837065_2016_华建云鼎_2016年年度报告_2017-04-18.txt

公告编号：2017-003 证券代码：837065 证券简称：华建云鼎 主办券商：西部证券 华建云鼎 NEEQ:837065 北京华建云鼎科技股份公司 Beijing Huajian Cloud Engine Science & Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 公告编号：2017-003 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 23 日，公司正式获得国家国防科 技工业局颁发的“武器装备科研生产许可 证”，有效期 5 年。 2016 年 3 月 31 日，公司获得全国中小 企业股份转让系统出具的同意挂牌函， 并于 4 月 22 日正式在全国中小企业股 份转让系统挂牌，实现了实体经济与资 本市场的对接。 2016 年 6 月 6 日，公司与上海励晨投资管理 合伙企业（有限合伙）签订增资扩股协议， 以非公开增资的形式募集股份 200 万股，向 上海励晨募集现金壹仟伍佰万元。经过本次 增资，华建云鼎的注册资本由原来的人民币 壹仟伍佰万元增加至人民币壹仟柒佰万元。 公司顺利通过北京市高新技术企业证 书的再次认定，于 2016 年 12 月 22 日 获得新的证书，有效期三年。 公告编号：2017-003 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 12 第五节 重要事项 ................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................. 24 第七节 融资及分配情况 ......................................................................................... 26 第十节 财务报告 ................................................................................................... 35 公告编号：2017-003 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华建云 鼎 北京华建云鼎科技股份公司 有限公司、华建有限、华建高科 华建高科（北京）科技有限公司 控股股东、实际控制人 王安良 科航信达 北京科航信达信息技术有限公司 华建国成 北京华建国成投资有限责任公司 华建天恒 天津华建天恒传动有限责任公司 君安湘合 北京君安湘合投资管理企业（普通合伙） 云安通航 北京云安通航技术有限公司 公司章程 北京华建云鼎科技股份公司章程 三会 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 主办券商 西部证券股份有限公司 证监会、中国证监会 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（2013 年 12 月 30 日修 改） 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 立信会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 北大青鸟 北京北大青鸟安全系统工程技术有限公司，系北大青鸟集团全资子公 司 神州数码 神州数码信息系统有限公司 大唐高鸿数据 北京大唐高鸿数据网络技术有限公司 公告编号：2017-003 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准的无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户过于集中的风险 报告期内，公司向前五大客户销售的金额占当期营业收 入的比例为 81.62%，虽然较去年有所改善，但客户集中度仍 然较高。公司前五大客户主要为国内大型企事业单位和科研 院所，信用良好，且与公司一直保持长期的合作关系，但今 后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司 经营业绩产生不利影响。 技术失密和人才流失风险 公司拥有的系列核心技术是本公司核心竞争力的关键构 成要素。尽管公司已经采取了诸如建立健全内部保密制度、 申请软件著作权保护等措施。且公司核心技术体系完备，个 别技术失密并不能造成公司核心技术体系的失密。公司过往 也未出现因技术人员流动而造成公司技术泄密之情形。但并 不能彻底消除本公司所面临的技术失密风险，而且在新技术 开发过程中，客观上也存在因核心技术人才流失而造成的技 术泄密风险。 实际控制人不当控制风险 王安良先生为公司实际控制人，直接持有公司股份为 57.35%。若公司的实际控制人凭借其控股地位，通过行使表 决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行 不当控制，可能给公司经营和其他中小股东的利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京华建云鼎科技股份公司 英文名称及缩写 Beijing Huajian Cloud Engine Science & Technology Co., Ltd. 证券简称 华建云鼎 证券代码 837065 法定代表人 王安良 注册地址 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612 办公地址 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16 层 会计师事务所 立信会计师事务所 签字注册会计师姓名 段慧霞、任波 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 凌莉 电话 010-82783476 传真 010-82783780 电子邮箱 lingli@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612，100084 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 系统集成、产品研制、技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 17,000,000 做市商数量 0 控股股东 王安良 实际控制人 王安良 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101086774071448 否 公告编号：2017-003 税务登记证号码 911101086774071448 否 组织机构代码 911101086774071448 否 公告编号：2017-003 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 42,185,806.87 50,972,366.79 -17.24% 毛利率% 28.13 29.53 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,557,219.70 3,990,051.59 -189.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -3,998,583.78 3,524,741.21 -213.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -15.41 24.02 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -17.33 20.59 基本每股收益 -0.22 0.27 -181.48% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 57,888,552.76 42,023,891.71 37.75% 负债总计 27,939,131.93 23,417,251.18 19.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,949,420.83 18,606,640.53 60.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.24 41.94% 资产负债率%（母公司） 48.26 55.10 - 资产负债率%（合并） 48.26 55.72 - 流动比率 2.82 2.71 - 利息保障倍数 -2.69 5.24 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 254,209.62 -23,466,088.39 - 应收账款周转率 1.53 2.50 - 存货周转率 9.51 22.94 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.75 -18.43 - 营业收入增长率% -17.24 25.25 - 净利润增长率% -189.15 -4.11 - 公告编号：2017-003 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 17,000,000 15,000,000 13.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 43,110.40 营业外支出 39,719.83 非流动性资产处置损益 515,861.29 非经常性损益合计 519,251.86 所得税影响数 77,887.78 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 441,364.08 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述 前 调整重述 后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述 后 一、合并资产负债表 其他流动资产 0.00 290,857.69 应付职工薪酬 0.00 739,068.35 应交税费 24,590.77 315,448.46 资本公积 1,420,000.00 2,291,422.08 盈余公积 442,802.03 407,308.50 未分配利润 2,482,906.85 907,909.95 二、合并利润表 营业成本 35,641,513.98 35,919,034.80 销售费用 786,435.69 829,564.89 管理费用 7,548,350.57 7,966,768.90 基本每股收益 0.28 0.27 稀释每股收益 0.28 0.27 三、合并所有者权益 变动表 盈余公积 1,362.04 0.00 未分配利润 -1,802,268.55 -383,411.06 四、母公司资产负债 表 其他流动资产 0 222,508.94 公告编号：2017-003 应付职工薪酬 0 739,068.35 应交税费 73,796.76 296,305.70 资本公积 0.00 2,291,422.08 盈余公积 442,451.99 407,308.50 未分配利润 3,980,575.36 985,228.42 五、母公司利润表 营业成本 35,641,513.98 35,919,034.80 销售费用 786,435.69 829,564.89 管理费用 7,548,350.57 7,966,768.90 六、母公司所有者权 益变动表 盈余公积 1,012.00 0.00 未分配利润 -387,633.41 -389,125.96 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，并 经公司董事会会议审议通过，对前期会计差错采用追溯重述法进行更正。 2015 年度合并财务报表项目和影响金额如下： 报表项目 重述前 调整金额 重述后 注释 一、资产负债表 其他流动资产 0.00 290,857.69 290,857.69 注 1 应付职工薪酬 0.00 739,068.35 739,068.35 注 2 应交税费 24,590.77 290,857.69 315,448.46 注 3 资本公积 1,420,000.00 871,422.08 2,291,422.08 注 4 盈余公积 442,802.03 -35,493.53 407,308.50 注 5 未分配利润 2,482,906.85 -1,574,996.90 907,909.95 注 6 二、利润表 营业成本 35,641,513.98 277,520.82 35,919,034.80 注 7 销售费用 786,435.69 43,129.20 829,564.89 注 8 管理费用 7,548,350.57 418,418.33 7,966,768.90 注 9 基本每股收益 0.28 -0.01 0.27 注 10 稀释每股收益 0.28 -0.01 0.27 注 11 注 1：负数列示的税金重分类调整 注 2：根据会计期间调整职工薪酬 注 3：负数列示的税金重分类调整 注 4：权益抵消漏抵数调整以及根据股改方案将留存收益转资本公积 注 5：子公司盈余公积未抵消调整、根据股改方案将留存收益转资本公积以及按照母公 司净利润调整盈余公积 注 6：注 2、4、5 调整后对未分配利润的影响 公告编号：2017-003 注 7、8、9：根据会计期间调整的职工薪酬计入相应的成本和费用 注 10、11：根据调整后的数据重新计算基本每股收益以及稀释每股收益 最早期初合并留存收益项目和影响金额如下： 报表项目 重述前 调整金额 重述后 注释 盈余公积 1,362.04 -1,362.04 0.00 注 1 未分配利润 -1,802,268.55 1,418,857.49 -383,411.06 注 2 注 1：子公司盈余公积未抵消调整以及同一控制下长期股权投资的初始投资成本与支付 对价的差额调整。 注 2：权益抵消漏抵数调整以及同一控制下长期股权投资的初始投资成本与支付对价的 差额调整。 公告编号：2017-003 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 华建云鼎致力于专业的信息化平台建设及武器装备配套产品研制，拥有自主研发和系统集成 的综合实力，能够为用户提供全方位的解决方案。主要客户为军工、政府等领域，为他们提供高 端的技术咨询、系统实施、软硬件设备研制等服务。 华建云鼎以“优秀的军工 IT 解决方案供应商、武器装备配套设备供应商”为发展愿景，以产品 研发、系统集成和技术咨询为核心业务，深入关注客户需求，把为军工企业提供适用产品和贴心 服务作为最终目标。华建云鼎是中关村高新技术企业、北京市高新技术企业，具备计算机信息系 统集成资质、武器装备科研生产单位二级保密资格，并通过国军标质量管理体系 GJB9001B-2009 认证。2016 年 4 月 22 日，公司正式登陆全国中小企业股份转让系统，实现了实体经济与资本市 场的对接。 作为有着浓厚军工情节的民营企业，华建云鼎一直在期待并准备着，为祖国的武器装备事业 贡献一份力量。公司坚持自主创新，持续提升核心竞争力，吸纳了来自军工科研院所、985 高校 的一批专业人才为骨干，组成了创新型研发队伍。团队成员主要来自于航天、航空、IT 等相关行 业，在仿真系统总体设计、模拟器研制、嵌入式系统研发和网络信息化等方面具有丰富的工程和 项目经验，具有极强的技术攻关能力和产品研发能力。 在销售模式上，公司主要采取大客户直销的方式拓展市场，以技术及服务口碑确立长久合作。 公司的销售对象既包括最终使用用户（直接销售），也包括大型 IT 集成公司（间接销售），即公司 以在军工领域的技术专长，或以高性价比的解决方案成为大型 IT 公司长期的合作伙伴。公司最终 赢取订单的方式主要有两种：一种是通过公开招标，中标后签订合同。一种是通过竞争性谈判直 接获取订单。主要客户包括航天科工、航天科技、中航工业、中船重工等军工科研院所，以及北 大青鸟、大唐高鸿等大型 IT 企业。 公司所属行业为“I6520 信息系统集成服务”，主要的服务对为军工行业，业务模块主要包括 系统集成、技术服务、软件开发及产品研制。随着军民融合国家战略的不断深入，加上多年的技 术和行业积累，华建云鼎的业务比重将逐渐从系统集成向技术服务和产品研制方面倾斜，从而进 一步改善收入结构，提高收入质量，加强公司的行业地位。 报告期内，公司的主营业务与上年度基本保持一致，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内财务业绩情况： 报告期内实现营业收入 42,185,806.87 元，较上年度营业收入 50,972,366.79 元下降 17.24%； 公告编号：2017-003 营业成本 30,320,872.92 元，较上年度营业成本 35,919,034.80 元下降 15.59%；报告期利润总额、 净利润分别为-3,777,203.94 元、-3,557,219.70 元，上年度利润总额、净利润分别为 4,642,157.69 元、 3,990,051.59 元，均有大幅下降；报告期末资产总额 57,888,552.76 元，较期初 42,023,891.71 元增 长 37.75%。 2、调整优化公司结构，出售全资子公司科航信达 公司挂牌时收购科航信达的原因主要为：（1）因公司与科航信达业务较为相似，且均为同一 实际控制人控制，存在同业竞争的潜在风险。为彻底解决同业竞争问题，决定对科航信达采取予 以收购的方式处理。（2）科航信达业务与公司业务具有较大相关性，收购将极大提高公司业务的 独立性和完整性，扩大市场规模，进一步增强公司的市场竞争力。 科航信达成为公司的全资子公司之后，经过一年多的运营，业务已经完全实现融合。公司作 为上市主体，在经营上占据绝对的主导地位，科航信达的业务收入更多通过母子公司体系被动获 得，独立市场能力受到约束。基于公司主业发展规划，公司决定转让科航信达 100%的股权，此举 有利于公司优化资源配置，减少管理层级，进一步增强公司综合竞争力。 3、加大产品研发投入，成效显著 自 2015 年起，公司就开展大量市场调研，并着手产品研制的技术和人才储备，确立了要成为 “优秀的武器装备配套供应商”的发展战略。报告期内公司已有两套产品，多个型号的设备通过军 方检验测试，并与两家大型军工科研院院所签定了近 4000 万元产品销售合同，报告期末已按合同 要求交付部分产品并实现收入。 4、优化股权结构，引进投资者。 报告期内继续完善公司治理，丰富股权结构，引进外部投资人，减少实际控制人的持股比例。 报告期内已完成对上海励晨投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发 200 万股，融资 1500 万元。 此举将改善股权结构，进一步完善公司的决策机制。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 42,185,806.87 -17.24% - 50,972,366.79 25.25% - 营业成本 30,320,872.92 -15.59% 71.87% 35,919,034.80 23.95% 70.47% 毛利率 28.13% - - 29.53% - - 管理费用 11,377,037.12 42.81% 26.97% 7,966,768.90 48.49% 15.63% 销售费用 2,397,981.68 189.06% 5.68% 829,564.89 44.49% 1.63% 财务费用 1,004,833.23 -11.12% 2.38% 1,130,525.43 495.14% 2.22% 营业利润 -3,780,594.51 -181.44% -8.96% 4,642,157.69 0.01% 9.11% 营业外收入 43,110.40 100.00% 0.10% - - - 营业外支出 39,719.83 100.00% 0.09% - - - 净利润 -3,557,219.70 -189.15% -8.43% 3,990,051.59 -10.47% 7.83% 项目重大变动原因： 1、管理费用 11,377,037.12 元，较上年同期 7,966,768.90 元增长 42.81%。 主要原因为： （1）报告期内办公性费用支出 1,938,004.81 元，较上年同期 3,066,067.84 元减少 36.79%，其中 上年同期办公性费用中较大额的支出如：新三板挂牌支付中介服务费用 75 万元、贷款产生的担保评 估费用 63 万元。 （2）报告期内研发支出 6,116,735.84 元，较上年同期 2,007,814.37 元，增长 4,108,921.47 元，增 公告编号：2017-003 长 204.65%。 （3）报告期内房租 1,277,033.48 元，较上年同期 966,120.00 元增长 32.18%，主要原因为报告期 正好为上期合同届满，重新续签，价格上涨。其次为报告期内新增面积。综上原因，报告期内管理费 用较上年同期有较大内幅度的上涨。 2、销售费用 2,397,981.68 元，较上年同期 829,564.89 元增长 189.06%。 主要原因： （1）报告期内加大了市场开拓投入，业务差旅费、招待费以及其他费用总计 1,297,114.58 元较 上年度 476,566.69 元增长 820,547.89 元，增长 172.18%； （2）工资薪金 529,780.19 元，较上年度 352,998.20 元增长 176,781.99 元，增长 50.08%； （3）本期会计估计变更，依据会计谨慎性原则报告期内计提质量保证金 571,086.91 元。 3、营业利润-3,780,594.51 元，较上年度 4,642,157.69 元下降 181.44%。 主要原因： （1）报告期内营业收入 42,185,806.87 元较上年度 50,972,366.79 元下降 17.24%； （2）报告期内，期间费用合计 14,779,852.03 元较上年度 9,926,859.22 元，增长 4,852,992.81 元， 增长 48.89%；其中由于新产品研发，研发支出 6,116,735.84 元，较上年度 2,007,814.37 元，增长 4,108,921.47 元，增长 204.65%；销售费用中的职工薪酬等较上年也有较大增长。 4、报告期内营业外收入 43,110.40 元，较上年同期 0 元增长 100.00%。 主要原因： （1）报告期内核销的几家供应商无需支付的应付账款 43,110.40 元。 5、报告期内营业外支出 39,719.83 元，较上年同期 0 元增长 100.00% 主要原因： （1）报告期内，公司向中国社会福利基金会用《暖流计划》公益项目捐赠 30,000 元。 （2）报告期内，办公车辆违章的交通罚款 2,600 元。 （3）报告期内，发生两家客户应收账款坏账 6,900 元。 6、净利润-3,557,219.70 元，较上年度 3,990,051.59 元下降 189.15%。 主要原因： (1)报告期内营业利润-3,780,594.51 元，较上年度 4,642,157.69 元下降 181.44%。 (2)报告期内由递延产生所得税费用-219,984.24 元，较上年同期所得税费用 652,106.10 元，减少 133.73%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 41,662,729.95 29,801,663.65 50,972,366.79 35,848,113.56 其他业务收入 523,076.92 519,209.27 - - 合计 42,185,806.87 30,320,872.92 50,972,366.79 35,848,113.56 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 18,832,128.73 44.64% 46,533,226.92 91.29% 软件开发 7,648,927.59 18.13% 4,014,438.93 7.88% 技术服务 617,571.08 1.46% 424,700.94 0.83% 产品研制 14,564,102.55 34.52% - - 其它 523,076.92 1.24% - - 合计 42,185,806.87 100.00% 50,972,366.79 100.00% 收入构成变动的原因： 公告编号：2017-003 一、收入总体构成 报告期内实现营业收入 42,185,806.87 元，其中主营业务收入为 41,662,729.95 元，其他业务收入为 523,076.92 元。较上年度营业收入 50,972,366.79 元（全部为主营收入）下降 17.24%。主要原因在于 2016 年公司加大产品研制的投入及市场拓展，意在调整收入结构，提高自研产品的收入比重所致。其他业务收 入主要为出售给关联公司(北京云安通航技术有限公司)设备，依据会计准则顺流交易抵消后的收入金额。 二、业务模块收入 1、报告期内系统集成收入 18,832,128.73 元，占主营业务收入比例 45.20%，较上年度的比例 91.29% 下降了 50.48%。 主要原因： 报告期内公司在资源配置上向军工产品研发的投入和市场推广倾斜，并取得了较大突破，获取大额订 单并完成了部分交付。围绕军工行业的系统集成依然是公司的主业，但由于系统集成的项目制模式，决定 了收入具有不可复制、无法预测的不足，且受单个大额项目的周期性验收影响较大。加大产品收入的比重， 可以大幅提升收入的持续性和可持续性。因此，2016 年虽然系统集成收入有所下降，甚至总收入规模也 有所下降，但因为收入结构已经体现了调整，产品和技术服务收入比重有较大增加，顺利完成调整预期。 2、报告期内软件开发收入 7,648,927.59 元，占营业收入比例占比 18.36%，较上年度占比增长 133.11%。 主要原因： 进一步提高产品及技术服务的收入占比是这几年公司一直在努力的方向，报告期内有了较明显的体 现。其中对客户北京机电工程研究所的软件研发收入在 2016 年较上年有较大增长，主要是用户基于对我 们多年服务及技术研发能力的信任，在当年根据任务需要，与我们共同组建研发队伍，针对需求开展了大 量的定制开发工作。 3、报告期内技术服务 617,571.08 元，占营业收入比例 1.48%，较上年度占比增长 77.91%。 主要原因： 之前年度的系统集成项目陆续完成免费质保期之后，会进入有偿服务阶段。华建云鼎秉承“服务也是 产品”的经营理念，注重用户的服务体验。项目完成之后，会给予及时的技术服务和巡检等工作，用户满 意度高，粘性大，基本都能够顺利签订有偿维保服务合同，因此维保服务收入占比会有增加。 4、报告期内产品研制收入 14,564,102.55 元，占营业收入比例 34.96%，较上年度占比增长 100%。 主要原因： 自 2015 年起，公司就开展大量市场调研，并着手产品研制的技术和人才储备，确立了要成为“优秀的 武器装备配套供应商”的发展战略。2016 年公司产品研制收入达到 1400 多万，超过收入占比的 30%，这 是华建云鼎围绕军工行业十年的积累，也是公司在军民融合的大背景下，整合提高创新，进一步提高技术 收入占比、改善收入结构的开局之年。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 254,209.62 -23,466,088.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,332,381.05 15,025,961.30 筹资活动产生的现金流量净额 10,930,588.37 14,140,377.81 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额 254,209.62 元，较上年度-23,466,088.39 元增长 101.08%； 主要原因为： （1）报告期内上期应收账款部分回款； （2）报告期内经营活动现金流出 53,452,274.94 元，较上年度 73,266,936.17 元，下降 27.04%；其中 支付其他与经营活动有关的现金 4,173,329.98 元，较上年度 34,415,066.65 元大幅减少，下降 87.87%，上 期多为清理占用股东款项，从而产生的大量支付其它与经营有关的现金； （3）报告期内经营活动产生的现金流量净额 254,209.62 元较本年度净利润-3,557,219.70 元多 公告编号：2017-003 3,811,429.32 元。主要原因为：a.报告期已计提未缴纳的应交税费余额为 2,484,881.78 元，较期初余额 296,305.70 元增加 2,188,576.08 元；b.报告期已计提未支付的应付职工薪酬期末余额为 1,148,213.57 元，较 期初余额 739,068.35 元增加 409,145.22 元；c.报告期末预收账款余额为 1,162,436.11 元，较期初 527,790.55 元增加 634,645.56 元。上述三项差异合计 3,232,366.86 元，为经营活动产生的现金流量净额与本年度净利 润差异的主要原因。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-1,332,381.05 元，较上年度 15,025,961.30 元下降-108.87%。 主要原因为上年度处理了“华建天恒”、“华建国诚”两家股权；本期投资支付的现金主要为向联营企业云安 通航的增资以及偿还前期因收购子公司科航信达产生的欠款。 3、筹资活动产生的现金流量净额 10,930,588.37 元，较上年度 14,140,377.81 元减少 22.70%。 主要原因为： (1)报告期内新增股权融资 15,000,000.00 元，较上年度 0 元增长 100%； （2）取得银行借款 5,000,000.00 元，较上年 18,206,000.00 元减 13,206,000.00，减少 72.54%。筹资活 动现金流入 23,336,550.00 元，较上年度 26,406,000.00 元减少 3,069,450.00 元，减少 11.62%； （3）收到其他与筹资活动有关的现金 3,336,550.00 元，较上年度 8,200,000.00 元减少 4,863,450.00 元， 减少 59.31%，上年度 8,200,000.00 元为挂牌期间无形资产置换收到现金，本年度 3,336,550.00 元为公司向 凌莉的借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京机电工程研究所 11,314,865.34 26.83% 否 2 中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 11,282,051.28 26.74% 否 3 北京环境特性研究所 4,963,038.23 11.76% 否 4 北京轩方装饰工程有限责任公司 3,590,269.13 8.51% 否 5 北京电子工程总体研究所 3,282,051.28 7.78% 否 合计 34,432,275.26 81.62% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京元六鸿远电子科技股份有限公司 1,528,119.66 4.13% 否 2 湖南索思科技开发有限公司 1,510,644.02 4.08% 否 3 北京中科腾云科技有限公司 943,589.74 2.55% 否 4 北京世联伟业工程技术有限公司 869,327.10 2.35% 否 5 利亚德光电股份有限公司 790,000.00 2.13% 否 合计 5,641,680.52 15.23% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,116,735.84 2,007,814.37 研发投入占营业收入的比例 14.50% 3.94% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公告编号：2017-003 1、报告期内研发支出 6,116,735.84 元，较上年同期 2,007,814.37 元，增长 4,108,921.47 元，增长 204.65%。 2、报告期内参与项目研发薪金计入研发支出的人员 32 人，上年同期 12 人，增长 166.67%。 2016 年公司研发支出 6,116,735.84 元，较上年同期增长 204.65%，主要是公司加大了产品研发的投入，包 括研发场地租用、环境建设、人员配置、实验评测等。目前的两款产品语音调度系统、时统设备作为武器装备 的配套产品，已经实现了定型和供货。 作为有着浓厚军工情结的企业，华建云鼎一直在期待并准备着，为祖国的武器装备事业贡献一份力量。由 于军工行业的特点，一直以来对民营企业参与军工业务有严格的限制和要求，在当前军民融合的战略大背景下， 迎来了新的机遇。华建云鼎在军工行业积累十年，通过之前的系统集成等非核心业务的大量参与，积累了品牌 和口碑，已经具备条件和能力参与更高级别的合作。通过军工资质的完善和研发投入，目前已经实现了武器装 备配套设备的突破，对企业的意义是非常积极和重大的。未来，公司将进一步加大产品研发的投入，吸引军工 人才，提高自有产品和解决方案的技术含量，提升企业竞争力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 17,084,537.51 128.95% 29.51% 7,462,120.57 181.39% 17.76% 11.76% 应收账款 27,729,122.51 1.67% 47.90% 27,274,509.97 101.38% 64.90% -17.00% 存货 5,658,356.19 690.72% 9.77% 715,592.04 -70.30% 1.70% 8.07% 长 期 股 权 投 资 2,294,394.50 98.89% 3.96% 1,153,575.69 -89.99% 2.75% 1.22% 固定资产 445,199.70 -71.28% 0.77% 1,550,116.57 837.52% 3.69% -2.92% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 5,000,000.00 -30.61% 8.64% 7,206,000.00 -27.94% 17.15% -8.51% 长期借款 8,000,000.00 -11.11% 13.82% 9,000,000.00 21.42% -7.60% 资产总计 57,888,552.76 37.75% - 42,023,891.71 -18.43% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 17,084,537.51 元，较期初 7,462,120.57 元，增长 128.95%。 主要原因：2016 年 7 月，公司向上海励晨投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发 2,000,000 股， 共计募集资金 15,000,000 元。2016 年 7 月，上述募集资金已经全部到位。本次发行股份募集资金优化了 公司资产质量，进一步完善公司的股东结构。 2、存货 5,658,356.19 元，较期初 715,592.04 元，增长 690.72%。 主要原因：报告期内新增两类武器装备的配套产品，由于产品的非标属性，产品所需的大部分元器 件需要备货，用以应对未来产品使用过程中元器件的更新换代。 3、长期股权投资 2,294,394.50 元，较期初 1,153,575.69 元，增长 98.89%。 主要原因： （1）报告期内以零元价格处置了子公司的 100%股权，减少长期股权初始成本 580,000 元。 （2）报告期内，对联营企业北京云安通航技术有限公司在认缴范围内进一步追加投资 1,500,000 元。 4、固定资产 445,199.70 元，较期初 1,550,116.57 元，减少 71.28%。 主要原因：报告期内将与业务模式不再匹配的一台固定资产以市场价格出售给关联方北京云安通航 技术有限公司。 5、短期借款 5,000,000.00 元，较期初 7,206,000.00 元，减少 30.61%。 主要原因：报告期内定向增发 2,000,000 股，融资 15,000,000 元缓解资金流压力，因此减少短期借 款。 6、资产总计 57,888,552.76 元，较期初 42,023,891.71 元，增长 37.75%。 公告编号：2017-003 主要原因： （1）2016 年 7 月，公司向上海励晨投资管理合伙企业（有限合伙）定向增发 2,000,000 股，共计募 集资金 15,000,000 元。 （2）报告期内，负债 27,939,131.93 元，较上年 23,417,251.18 元增长 19.31%，其中，期末应交税费、 应付账款较上年都有较大幅度的增长。 7、报告期末公司总资产 57,888,552.76 元，其中流动资产 54,700,559.77 元，负债总额 27,939,131.93 元，流动负债 19,368,045.02 元。本期末资产负债率 48.26%，较上年同期资产负债率 55.72%下降了 13.39%； 本期末流动比率 2.82，较上期末流动比率 2.71 增长了 4.26%。本期偿债能力较上期有了大幅提升。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、参股公司情况： 2015 年 9 月投资设立北京云安通航技术有限公司，持股比例 40%，截止报告期末实缴出资 270 万元 货币。 北京云安通航技术有限公司成立于 2015 年 9 月 9 日；住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 25 号 楼 1 层 110；法定代表人：王娇珠；注册资本：1000 万元；经营范围：技术开发；销售自行开发后的产 品。 2016 年，公司从北京云安通航技术有限公司获取投资收益为-356,602.76 元，对报告期净利润的影响 为 10.02%，超过 10%。 参股公司主要财务数据如下： 资产合计：4,431,652.10 元 负债合计：-90,780.22 元 所有者权益：4,431,652.1 元 营业收入：0 元 净利润：-891,506.91 元 2、2016 年 12 月出售全资子公司北京科航信达信息技术有限公司 100%股权。 2015 年 5 月通过同一控制下的合并取得全资子公司北京科航信达信息技术有限公司 100%的股权。 2016 年 12 月，公司向周建美、何伦列转让持有的全资子公司科航信达 100%的股权。经审计，北京科航 信达信息技术有限公司总资产：408,635.77 元，净资产：-515,861.29 元，持续亏损，转让价格为零元。 报告期内来源于子公司科航信达的净利润-1,018,542.82 元，对报告期净利润的影响 28.02%，超过 10%。 转让基准日主要财务数据如下： 资产总计：408,635.77 元 负债合计：924,497.06 元 所有者权益合计：-515,861.29 元 营业收入：6,882,599.88 元 营业利润：-1,003,727.47 元 利润总额：-1,003,947.30 元 净利润：-1,018,542.82 元 本次交易有助于整合公司资源，减少公司层级，符合公司的发展战略，对公司本期和未来财务状况 和经营成果无重大不利影响。 公司挂牌时收购科航信达的原因主要为：①因公司与科航信达业务较为相似，且均为同一实际控制 人控制，存在同业竞争的潜在风险。为彻底解决同业竞争问题，决定对科航信达采取予以收购的方式处 理。②科航信达业务与公司业务具有较大相关性，收购将极大提高公司业务的独立性和完整性，扩大市 场规模，进一步增强公司的市场竞争力。 公告编号：2017-003 科航信达成为公司的全资子公司之后，经过一年多的运营，业务已经完全实现融合。公司作为上市 主体，在经营上占据绝对的主导地位，科航信达的业务收入更多通过母子公司体系被动获得，独立市场 能力受到约束。基于公司主业发展规划，公司决定转让科航信达 100%的股权，此举有利于公司优化资 源配置，减少管理层级，进一步增强公司综合竞争力。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司作为 IT 行业的系统集成及设备提供商，上游是元器件、计算机硬件及网络设备制造商，上游 行业发展成熟，竞争较为激烈，货源充足，设备质量和价格稳定，不存在供货渠道单一、产品垄断的情 况；下游行业主要是拥有信息化建设及产品需求的最终用户，包括企业、政府、科研院所等部门。我国 一直鼓励软件及信息服务业的发展，行业主管部门和各地区均出台了相关政策和规划支持该行业的发 展。 行业发展的有利因素包括： 1、国家产业政策大力扶持 ：2012 年 7 月 9 日，国务院发布《“十二五”国家战略性新兴产业发展规 划》（国发〔2012〕28 号），提出了加强以网络化操作系统、海量数据处理软件等为代表的基础软件、 云计算软件、工业软件、智能终端软件、信息安全软件等关键软件的开发，促进信息系统集成服务向产 业链前后端延伸，为信息系统集成行业的持续稳定发展提供了持续的政策保障。 2、市场前景广阔：良好的经济环境、积极的政策引导以及强劲的内部需求促进了中国信息技术服 务产业的蓬勃发展。特别是政府、金融、电信、能源、企业等行业用户越来越重视利用信息化手段来提 升业务与管理水平、核心竞争力和经营效益，企业的信息化建设投资逐年攀升。随着“十二五”计划的实 施以及“十三五”规划的开始，我国信息化市场又将启动新一轮的快速发展。 3、军民融合的大潮，为企业提供了更专业的舞台。企业目前更专注的行业定位是军工行业，并为 此做了大量的准备。在当前军民融合的国家战略大背景下，一些具有资质和技术实力的民营企业，将会 迎来更广阔的发展空间。 不利因素包括： 1、技术升级成本较高：由于本行业具有技术更新快、生命周期短、技术升级换代频繁的特点，需 要企业准确把握技术发展趋势，不断推出新产品和提升服务水平，才能抓住市场机遇，满足市场需求， 保持自身的竞争力。但技术更新需要大量的研发投入，资金不足往往成为众多软件企业面临的瓶颈，制 约了行业整体的发展。 2、复合型人才不足，人才流动频繁：随着信息系统建设规模的扩大和新产品、新技术的应用，信 息技术与业务应用已经完全融合在一起，复合型人才在现阶段十分缺乏。同时，人才面临机会较多，流 动性加强，企业管理难度增加。 （四）竞争优势分析 凭借丰富的服务经验，较强的技术实力，公司在军工信息化领域具备了一定的竞争优势。公司拥有 多年的 IT 服务经验，在为客户提供服务的过程中积累了大量的成功案例并获得了客户的高度认可，在 行业中拥有良好的品牌形象和客户基础。此外，公司一直关注用户需求，注重研发投入，可以大大提高 集成方案的用户贴合度，是用户心目中具备技术实力的优质供方。 公司的竞争优势包括： 1、品牌优势 凭借优秀的技术能力、丰富的项目经验以及卓越的服务品质，公司已发展成为国内优秀的技术服务 提供商。公司在行业大公司、企事业单位等客户中拥有相当的美誉度，树立了良好的品牌形象，这为公 司的进一步发展提供了坚实的基础。特别是在新三板挂牌之后，公司的知名度和规范性进一步提升，也 大大吸引了合作方，有利于资源整合、合作共赢。 2、技术优势 公告编号：2017-003 公司具备集成及研发业务的完整团队，并具备良好的学习能力。同时，公司还有专门的外部人才库， 在遇到特殊情况的时候，可以选用合适的人才给予解决。此外，公司作为高新技术企业将继续加大投入 力度，加快发展步伐，不断扩大行业内的领先优势，为客户创造更大价值。目前公司已形成了具有自主 研发和系统集成的综合实力，能够为用户提供信息系统集成的一站式服务，在提升公司竞争力方面取得 明显成效。 3、具有军工资质，产品已经列装部队。 公司获得了北京市高新技术企业称号，中关村高新技术企业称号，拥有计算机系统集成三级资质， 并通过了 ISO9001 质量管理体系认证。特别是 2015 年获得了“武器装备科研生产单位二级保密资格”并 通过 GJB9001B-2009 国军标质量管理体系认证，2016 年 2 月取得了“武器装备科研生产许可”认证。资 质的完备有力地保证了公司承接相关业务的能力，为公司业务领域向纵深性和专业性方向拓展奠定了良 好的基础。特别是 2016 年，公司陆续成为多家军工科研院所的合格供方，研制的语音调度设备、时统 设备等通信电子产品已经列装部队；在训练模拟器、小型综合导航通信系统等系列产品的研制上也屡有 建树。 竞争劣势主要是随着承建项目的规模越来越大以及竞争的深入，对公司的资金实力和融资能力的要 求也日益提高；同时，公司的持续研发以及销售网络的建设，均需要资金的投入。因此，资金实力的不 足制约了公司的进一步发展。此外，人才是不可忽视的问题。随着公司规模扩大和业务扩展，如何培养 和吸引人才、进行团队建设是十分重要的环节。 （五）持续经营评价 自 2008 年成立至今，公司凭借丰富的服务经验，较强的技术实力，在 IT 服务市场具备了一定的竞 争优势。这些年的运营，在为客户提供服务的过程中积累了大量的成功案例并获得了客户的高度认可， 在行业中拥有良好的品牌形象和客户基础。 在盈利模式方面，公司主要依靠自身技术实力和服务优势，在深入理解行业发展趋势及用户需求的 基础上，通过整合国内外品质可靠、技术领先的系统设备，开发满足客户需求的应用，为客户提供针对 性的高性价比的解决方案。通过需求了解、优化设计、设备采购、软件开发系统、实施、安装调试、开 通、用户培训、验收移交、售后维保等业务流程的实施，以获取收入、利润和现金流。项目质保期（一 般为 1-3 年）过后，公司为用户提供软硬件维护、产品升级等服务，并收取维保服务费，再次实现收入 与盈利。公司秉承“以客户需求为导向”的一站式管家服务模式，不断提升客户的服务体验，不断发掘需 求，并通过不断学习、追踪行业领域的新技术新产品，力争在信息技术服务领域成为客户值得信赖的“外 脑”，培养客户粘性，从而实现增值服务。 在销售模式上，公司主要采取大客户销售的方式拓展市场，以技术及服务口碑确立长久合作。公司 的销售对象既包括最终使用用户（直接销售），也包括大型 IT 集成公司（间接销售），即公司以在特 定细分领域的技术专长，或以高性价比的解决方案成为大型 IT 公司长期的合作伙伴。 随着公司研发力量的提高，公司将进一步定位高门槛的军工行业，并加大自有软硬件产品以及定制 解决方案在项目中的应用比例，提升用户使用效果，提高项目技术含量和盈利能力。 报告期内，公司各项业务进展顺利，经营情况保持健康成长。业务骨干团队稳定，资产负债结构合 理，公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法违规的行为，公司资信良好，财务稳健，不存在 影响持续经营能力的重大不利风险。 综上而言，公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司向中国社会福利基金会捐赠 30,000 元，用于《暖流计划》公益项目。 暖流计划是由知名公益人邓飞先生及物资小组志愿者们共同发起，于 2013 年 10 月 23 日正式成为中 国社会福利基金会独立的公益项目，致力于帮助贫困地区的学童募集生活、学习用的物资及资金，让贫困 地区的学童健康、快乐、自信、有尊严的成长。 目标：打造暖流公益资源平台，协调各界，物尽其用。 公告编号：2017-003 愿景：汇聚爱，温暖同行！ 官网：http://www.nuanliu.org/ 公司通过慈善捐赠，鼓励员工参与公益活动等方式，主动承担承担企业社会责任，为和谐社会发展贡 献一份力量。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、客户过于集中的风险 2016 年，公司向前五大客户销售的金额占当期营业收入的比例为 81.62% ，较去年同期虽有所改善， 但客户集中度仍然较高。公司前五大客户主要为国内大型企事业单位，信用良好，且与公司一直保持长期 的合作关系，但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：加大市场投入，扩大销售范围，在扩大销售面的基础上增加单点的成功率。培养熟悉产品 的销售人员、吸引具备市场资源的销售人员；同时提高研发能力，扩大企业自身的产品线和服务内容，以 提高目标客户的范围，从而降低客户过于集中的风险。 2、技术失密和人才流失风险 信息技术行业属于轻资产、人力资本密集行业，本公司拥有的核心技术是公司核心竞争力的关键构成 要素。虽然公司已建立了严密的管理制度且公司暂未出现因技术人员离职而造成公司核心技术体系的失 密，但在公司实际经营，特别是新技术研发过程中，客观上仍存在因核心技术人员流失而造成的技术失密 风险。因此，核心技术人员对公司产品创新、持续发展起着关键的作用，核心技术人员的稳定对公司的发 展具有重要影响。 应对措施：公司将继续完善研发管理体系、绩效考评体系，继续完善吸引和稳定核心技术人员的措施， 例如考虑加大对核心技术人员股权激励等，稳定员工在岗工作。在产品版本管理方面，产品技术资料实行 分权限管理控制。在核心人员管理方面，通过入职即签订保密协议、竞业禁止协议等措施，减少技术失密 风险。此外，公司已经通过国军标质量管理体系认证，将进一步加强体系管理，关键环节留痕，减少技术 失密和人才流失风险。 3、实际控制人不当控制风险 王安良先生为公司实际控制人，直接持有公司股份为 57.35%。若公司的实际控制人凭借其控股地位， 通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他 中小股东的利益带来风险。 应对措施：公司将继续加大公司治理建设，丰富股权结构，适当引进外部投资人，减少实际控制人的 持股比例。目前公司已与上海励晨投资管理合伙企业（有限合伙）签订增资扩股协议，此举将改善股权结 构，引入外脑，进一步完善公司的决策机制；此外，公司还将加大人才招聘渠道，引进公司治理专业人才， 通过股权激励等政策，吸引和稳定人才队伍，减少重要关键人才流动，减少实际控制人不当控制，从而使 公司经营更加稳健。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内及报告期后至报告披露日，公司风险未发生变化。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-003 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节、二 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 凌莉、王安良、任现君 担保、反担保 10,000,000.00 否 凌莉、王安良、任现君 担保、反担保 6,000,000.00 否 凌莉、王安良、任现君 担保、反担保 1,000,000.00 否 王安良 抵押 5,000,000.00 否 北京云安通航技术有限公司 买卖资产 871,794.87 否 凌莉 资金拆入 3,106,550.00 否 总计 - 25,978,344.87 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、北京市文化科技融资担保有限公司为华夏银行向我公司贷款提供担保，同时,王安良、凌莉、任现 君以个人财产及信用为其担保责任提供反担保，抵押担保期限为本合同签订之日起至甲方债务清偿之日 止。借款合同总金额为 1,000 万元，期限为 2015 年 6 月 19 日至 2018 年 6 月 19 日，还款时间分别为 2016 年 5 月 21 日还款 100 万元，2017 年 5 月 21 日还款 100 万元、2018 年 6 月 19 日还款 800 万元。 2、北京市文化科技融资担保有限公司为农业银行向我公司贷款提供担保，同时，王安良、凌莉、任 现君以个人财产及信用为其担保责任提供反担保，抵押担保期限为本合同签订之日起至甲方债务清偿之日 止。借款合同金额为 600 万元，期限为 2015 年 8 月 26 日至 2016 年 8 月 26 日，担保、反担保期限为 2015 年 8 月 26 日至 2016 年 8 月 26 日。 3、北京市文化科技融资担保有限公司为农业银行向我公司贷款提供担保，同时，王安良、凌莉、任 现君以个人财产及信用为其担保责任提供反担保，抵押担保期限为本合同签订之日起至甲方债务清偿之日 止。借款合同金额为 100 万元，期限为 2015 年 9 月 1 日至 2016 年 10 月 13 日，担保、反担保期限为 2015 公告编号：2017-003 年 9 月 1 日至 2016 年 10 月 13 日。 公司股东以个人财产及信用为北京市文化科技融资担保有限公司为我公司贷款担保提供反担保，对公 司持续经营、稳定发展提供了一定的现金流。 上述担保、反担保关联交易发生于公司挂牌前，并已在公开转让说明书“第二节公司业务”之“四、 公司业务经营情况”之“（四）重大业务合同及履行情况”之“3、借款合同、委托保证合同、反担保合 同”中披露。 3、王安良以个人房产为农业银行向我公司贷款提供最高额 500 万的抵押担保，抵押担保期限为 2016 年 8 月 29 日至 2021 年 8 月 21 日。 4、报告期内将与业务模式不再匹配的一台固定资产设备（红鸟模拟器）以市场价格出售给关联方北 京云安通航技术有限公司。 5、报告期内凌莉向公司提供借款 3,106,550.00 元用于公司日常经营。期末已将借款全部归还。 上述第 3 项、第 4 项、第 5 项补充关联交易议案提交董事会审议并进行披露，并将提交 2016 年年度 股东大会审议。 公告编号：2017-003 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,000,000 2,000,000 11.76% 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条 件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 0 15,000,000 88.24% 其中：控股股东、实际控制人 9,750,000 65.00% 0 9,750,000 57.35% 董事、监事、高管 12,750,000 85.00% 0 12,750,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 2,000,000 17,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王安良 9,750,000 0 9,750,000 57.35% 9,750,000 0 2 王建国 2,250,000 0 2,250,000 13.25% 2,250,000 0 3 上海励晨投 资管理合伙 企业（有限合 伙） 0 2,000,000 2,000,000 11.76% 0 2,000,000 4 任现君 1,500,000 0 1,500,000 8.82% 1,500,000 0 5 凌莉 1,500,000 0 1,500,000 8.82% 1,500,000 0 合计 15,000,000 2,000,000 17,000,000 100.00% 15,000,000 2,000,000 前十名股东间相互关系说明：王建国与王安良为父子关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-003 公司控股股东、实际控制人均为王安良先生。 王安良先生基本情况：1968 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；1990 年毕业于国防科技大学自动控制专业；1990 年 8 月至 1999 年 11 月，任北京跟踪与通信技术研究所 工程师；其中：1992 年 8 月-1995 年 6 月获得西安电子科技大学通信工程专业硕士学位；2000 年 3 月至 2003 年 9 月，任北京地杰凌云科技发展有限公司总经理；2003 年 10 月至 2008 年 6 月，任北京 安宇华强科技有限公司总经理；2008 年 7 月至 2015 年 9 月，历任有限公司总经理、执行董事等职务； 2015 年 9 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-003 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对象 中信托及 资管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016- 06-13 2016- 11-04 7.50 2,000,000 15,000,000.00 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司己收到本次募集资金合计人民币 15,000,000.00 元，己收到利息收入 8,844.72 元，己支出募集资金 12,694,067.75 元，募集资金余额 2,314,776.97 元。公司募集资金使用不存在 用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不存在直接或间接 投资于以买卖有价证券为主营业务的公司，不存在提前使用募集资金的情况。 根据公司于 2016 年 6 月 13 日在股转系统上披露的股票发行方案（公告编号：2016-014），本次募集 资金的目的是为满足公司业务发展和资本运作的需要，募集资金主要用于业务发展所需补充的流动资金， 同时加大公司研发和销售投入力度，促进提升公司的盈利能力和抗险能力，保障公司经营的持续发展。经 核查公司募集资金存放账户银行流水，公司不存在变更募投项目的资金使用情况，公司 2016 年度的募集 资金实际用途与股票发行方案一致。 依据《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)一募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公 司融资》的要求，公司制定了《募集资金管理制度》对募集资金的储存、使用、监督等方面进行了规定， 并经第一届董事会第七次会议审议通过后对外公告。公司采取了有效措施避免控股股东、实际控制人或其 关联方利用募集资金投资项目获取不正当利益。 公司能按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》等有关法律法规的规定和要求使用募集资金，并 及时、真实、准确、完整履行了相关信息披露工作，募集资金信息披露合法合规，不存在变相改变募集资 金用途和损害公司及股东利益的情况。 二、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 鉴于公司实际情况，本年度利润不作分配，全部投入公司运营。 公告编号：2017-003 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王安良 董事长、总经理 男 48 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 任现君 董事、副总经理 男 48 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 凌莉 董事、财务负责 人、董事会秘书 女 45 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 肖心弟 董事 男 53 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 张军 董事 男 54 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 王士清 监事会主席 男 41 硕士 2015.09.21-2018.09.20 是 王盟盟 职工监事 男 33 本科 2015.09.21-2018.09.20 是 潘秀媛 监事 女 33 本科 2016.06.29-2018.09.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间没有关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王安良 董事长、总经理 9,750,000 0 9,750,000 57.35% 0 任现君 董事、副总经理 1,500,000 0 1,500,000 8.82% 0 凌莉 董事、财务负责 人、董事会秘书 1,500,000 0 1,500,000 8.82% 0 肖心弟 董事 0 0 0 0.00% 0 张军 董事 0 0 0 0.00% 0 王士清 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王盟盟 职工监事 0 0 0 0.00% 0 潘秀媛 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 12,750,000 0 12,750,000 74.99% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 潘秀媛 无 新任 监事 补选 公告编号：2017-003 周军 监事 离任 无 离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 潘秀媛，监事，女，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于吉林师范 大学应用工程学院，大学本科学历。2004 年 8 月至 2010 年 12 月，任紫光国际交流中心前厅部主管；2011 年 1 月至 2012 年 8 月，任北京华清美恒生物科技有限公司销售部主管；2012 年 9 月至今，任北京华建云 鼎科技股份公司行政部经理。2016 年 6 月 29 日起，任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员及其他 7 7 技术及研发人员 82 49 销售人员 3 4 采购人员 1 1 财务人员 3 3 员工总计 96 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 11 11 本科 60 43 专科 25 10 专科以下 - - 员工总计 96 64 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内人员减少，主要是因为报告期内公司优化调整公司结构，处置子公司，出售科 航信达 100%股权所致。 2、人才引进：公司将主要通过内部培养、外部引进等方式，培养和引进企业发展需要的优秀人才。尤 其要把高层次技术人才和复合型人才的引进工作作为公司发展的重要战略任务，同时加强对行业专家的引 进和外聘工作，使公司的技术实力和业务能力稳居行业领先地位。 3、人才培训：公司高度重视对技术人员的培训工作，使其不断提升掌握本领域最新技术发展动态，提 高自身的理论水平和专业水平；对普通员工定期进行技术、岗位责任和职业素质培训，不断提升岗位绩效； 对中层管理人员进行管理培训，提升管理人员的自身素质，提高公司整体管理水平；为高级管理人员创造 更多参加综合管理技能专业培训的机会，提高其战略管理能力，全面提升管理艺术。 4、人才招聘：除了采取外部引进人才的方式，公司还根据企业发展需要，灵活招聘人才。主要采取公 开招聘、内部推荐，行业内引荐等方式招聘技术人才和复合型人才，以满足公司不断增长的业务需求。 5、薪酬政策：公司向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司实施全员劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》和地方法律法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法 律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 并为员工代缴代扣个人所得税。 6、需公司承担的离退休职工人数：目前公司尚无需要承担的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 公告编号：2017-003 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、截止报告期末，公司未对核心员工进行认定。 2、公司核心技术人员为王士清、肖心弟和张军，分别担任技术部经理，研发部经理及项目总师。 （1）王士清，男，1975 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，现任公司监 事会主席、部门经理。 （2）肖心弟，男，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事、部 门经理。 （3）张军，男，1962 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事、项目 总师。 报告期内，公司核心技术团队和谐稳定，报告期内核心技术人员未发生变动。上述核心技术人员在公 司任职均达到三年以上，在他们的带领下，部门的技术团队建设和项目实施能力不断提高。 公告编号：2017-003 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立健全了法人治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、 监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策 制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等规章制度。报告期内，公司三会的召集、召开、 表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合 规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立 了较为完善的内部管理制度，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提 供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对公司董事、监事及高级管理人员进行了设立和调整，针对股份公司三会治理的 要求，设立三会。公司的管理层和核心技术人员，均未发生人员变动；重大资产重组、公司合并等事 项均已按规定程序履行手续。 报告期内，公司所有的重大决策均按照有关法律、法规的要求履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 1、公司于 2016 年 3 月 18 日召开了公司第一届董事会第三次会议，于 2016 年 4 月 6 日召开了 2016 年 第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》。 根据股东大会决议，同意变更公司经营范围。 因公司经营范围变更，将《公司章程》第二章第十二条修改为： 技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；计算机系统服 务；专业承包；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、建筑材料、金属材料、自行开发后 的产品；委托加工电子设备。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动)。 章程中的各项条款与法律、法规、规章不符的，以法律、法规、规章的规定为准。 2、公司于 2016 年 6 月 8 日召开第一届董事会第六次会议，于 6 月 29 日召开了 2016 年第二次临时股 公告编号：2017-003 东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。根据两次会议决议，修改章程内容如下： （1）原公司章程第一章第五条，原为：公司注册资本为人民币 1,500 万元。修改为：公司注册资本为人民 币 1,700 万元； （2）原公司章程第三章第十六条，原为：公司的股份总数为 1,500 万股。修改为：公司的股份总数为 1,700 万股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2016 年 3 月 18 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过 了《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于审议召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2016 年 4 月 27 日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过 了《关于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度总经理工作报告》、《关于公司 2015 年年度财务决算及 2016 年年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的 议案》、《关于召开 2015 年度股东大会的议案》。 3、2016 年 5 月 20 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过 了《关于年报信息披露重大差错责任追究制度》、《关于信息披露管 理制度》。 4、2016 年 6 月 8 日，公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过 了《北京华建云鼎科技股份公司股票发行方案》、《关于提请授权公 司董事会全权办理本次股票发行及相关事宜的议案》、《关于上海励 晨投资管理合伙企业（有限合伙）与北京华建云鼎科技股份公司增资 扩股协议的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于审议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 5、2016 年 8 月 15 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过 了《关于设立募集资金专项账户》的议案、关于制定《募集资金管理 制度》的议案。 6、2016 年 8 月 18 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过 了《2016 年半年度报告》的议案。 7、2016 年 12 月 13 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通 过了《北京华建云鼎科技股份公司会计师事务所变更的议案》、《北 京华建云鼎科技股份公司对外转让子公司股权的议案》、《关于审议 召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2016 年 4 月 27 日，公司召开第一届监事会第三次会议，审议通过 《关于公司 2015 年年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度财务决算及 2016 年年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的议案》。 2、2016 年 6 月 8 日，公司召开第一届监事会第四次会议，审议通过 《关于选举潘秀媛为公司监事的议案》。 3、2016 年 8 月 18 日，公司召开第一届监事会第五次会议，审议通过 了《2016 年半年度报告》的议案。 公告编号：2017-003 股东大会 3 1、2016 年 4 月 6 日，公司召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议 通过《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》。 2、2016 年 5 月 20 日，公司召开 2015 年度股东大会。审议通过《关 于公司 2015 年年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度财务决算及 2016 年年度财务预算的议案》、《关于公司 2015 年年度报告及其摘要的 议案》。 3、2016 年 6 月 29 日，公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，审 议通过《关于选举潘秀媛为公司监事的议案》、《北京华建云鼎科技 股份公司股票发行方案》、《关于提请授权公司董事会全权办理本次 股票发行及相关事宜的议案》、《关于上海励晨投资管理合伙企业（有 限合伙）与北京华建云鼎科技股份公司<增资扩股协议>的议案》、《关 于修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法 律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，公司管理 层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司主要通过电话、邮件、现场会议等途径与公司的股权、债权投资人以及潜在投资者保 持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司了解。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事 项无异议。具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查，认为公司财务会计 内控制度执行良好，会计无重大遗漏和虚假记载，能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经 营成果和现金流量情况。 公告编号：2017-003 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任 和风险。 1、业务独立 公司主要从事信息系统集成、产品研制、软件开发和技术服务业务。具备完整而独立的研发、采购、 生产、销售系统和相应的专业人员，具有独立运营其业务的能力。公司与其控股股东、实际控制人不存在 实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。公司独立获取业务收入和利润，具有面向市场的独立自主的 经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司拥有独立、完整、清晰的资产结构。与公司生产经营相关的主要资产所有权和使用权均由公司拥 有。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。 3、人员独立 公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取报酬，目前不存在在控股股 东、实际控制人控制下的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情况。对管理人员、各部门的员工， 公司全部与其签订了劳动合同或聘用协议，由公司人事行政部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公 司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进 行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立 公司根据《公司法》、《公司章程》等的规定建立了完善的公司治理结构，公司股东大会、董事会、 监事会运转规范。公司各职能部门分工合作，不存在受到控股股东、实际控制人干涉的情形；公司拥有独 立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情 形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股转公司相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面 的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 公告编号：2017-003 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 5 月 20 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《关于信息披露管理制度》，并于 2016 年 5 月 24 日于股转系统披露。报告期内，公司董 事会、监事会、股东大会严格按照此制度执行相关信息披露工作。截止报告末期，公司并未出现信息披露 相关责任事故。 公告编号：2017-003 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZB10554 号 审计机构名称 立信会计师事务所 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 段慧霞、任波 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： -审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZB10554 号 北京华建云鼎科技股份公司： 我们审计了后附的北京华建云鼎科技股份公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2016 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 公告编号：2017-003 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2016 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果和 现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：段慧霞 中国· 海 中国注册会计师：任波 二 O 一七年四月十七日 公告编号：2017-003 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （五）、一 17,084,537.51 7,462,120.57 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （五）、二 493,300.00 应收账款 （五）、三 27,729,122.51 27,274,509.97 预付款项 （五）、四 2,009,845.84 2,129,365.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五）、五 1,833,410.37 722,360.31 买入返售金融资产 存货 （五）、六 5,658,356.19 715,592.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （五）、七 385,287.35 290,857.69 流动资产合计 54,700,559.77 39,088,105.72 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （五）、八 2,294,394.50 1,153,575.69 投资性房地产 - - - 固定资产 （五）、九 445,199.70 1,550,116.57 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 公告编号：2017-003 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （五）、十 448,398.79 232,093.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,187,992.99 2,935,785.99 资产总计 - 57,888,552.76 42,023,891.71 流动负债： - 短期借款 （五）、十一 5,000,000.00 7,206,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （五）、十二 8,458,058.73 3,695,151.30 预收款项 （五）、十三 1,162,436.11 527,790.55 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （五）、十四 1,148,213.57 739,068.35 应交税费 （五）、十五 2,484,881.78 315,448.46 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 （五）、十六 114,454.83 933,792.52 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 （五）、十七 1,000,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,368,045.02 14,417,251.18 非流动负债： - 长期借款 （五）、十八 8,000,000.00 9,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 （五）、十九 571,086.91 - 公告编号：2017-003 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,571,086.91 9,000,000.00 负债合计 - 27,939,131.93 23,417,251.18 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （五）、二十 17,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （五）、二十一 15,191,422.08 2,291,422.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （五）、二十二 407,308.50 407,308.50 一般风险准备 - - - 未分配利润 （五）、二十三 -2,649,309.75 907,909.95 归属于母公司所有者权益合计 - 29,949,420.83 18,606,640.53 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 29,949,420.83 18,606,640.53 负债和所有者权益总计 - 57,888,552.76 42,023,891.71 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 17,084,537.51 7,171,831.49 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 493,300.00 应收账款 （十三）、一 27,729,122.51 25,885,632.71 预付款项 - 2,009,845.84 2,044,488.14 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （十三）、二 1,833,410.37 2,240,359.61 存货 - 5,658,356.19 66,470.75 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 385,287.35 222,508.94 公告编号：2017-003 流动资产合计 - 54,700,559.77 38,124,591.64 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 （十三）、三 2,294,394.50 1,733,575.69 投资性房地产 - - - 固定资产 - 445,199.70 1,539,811.78 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 448,398.79 213,819.03 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,187,992.99 3,487,206.50 资产总计 - 57,888,552.76 41,611,798.14 流动负债： - 短期借款 - 5,000,000.00 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 8,458,058.73 3,652,651.30 预收款项 - 1,162,436.11 527,790.55 应付职工薪酬 - 1,148,213.57 739,068.35 应交税费 - 2,484,881.78 296,305.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 114,454.83 712,023.24 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,000,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 19,368,045.02 13,927,839.14 非流动负债： - 长期借款 - 8,000,000.00 9,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号：2017-003 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 571,086.91 - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,571,086.91 9,000,000.00 负债合计 - 27,939,131.93 22,927,839.14 所有者权益： - 股本 - 17,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 15,191,422.08 2,291,422.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 407,308.50 407,308.50 未分配利润 - -2,649,309.75 985,228.42 所有者权益合计 - 29,949,420.83 18,683,959.00 负债和所有者权益合计 - 57,888,552.76 41,611,798.14 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 公告编号：2017-003 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 42,185,806.87 50,972,366.79 其中：营业收入 （五）、二 十四 42,185,806.87 50,972,366.79 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 46,125,659.91 47,255,164.90 其中：营业成本 （五）、二 十四 30,320,872.92 35,919,034.80 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 （五）、二 十五 90,538.89 653,104.54 销售费用 （五）、二 十六 2,397,981.68 829,564.89 管理费用 （五）、二 十七 11,377,037.12 7,966,768.90 财务费用 （五）、二 十八 1,004,833.23 1,130,525.43 资产减值损失 （五）、二 十九 934,396.07 756,166.34 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （五）、三 十 159,258.53 924,955.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五）、三 十 -356,602.76 -46,424.31 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,780,594.51 4,642,157.69 加：营业外收入 （五）、三 十一 43,110.40 其中：非流动资产处置利得 - - - 公告编号：2017-003 减：营业外支出 （五）、三 十二 39,719.83 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,777,203.94 4,642,157.69 减：所得税费用 （五）、三 十三 -219,984.24 652,106.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,557,219.70 3,990,051.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -302,582.97 归属于母公司所有者的净利润 - -3,557,219.70 3,990,051.59 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -3,557,219.70 3,990,051.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -3,557,219.70 3,990,051.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.22 0.27 （二）稀释每股收益 - -0.22 0.27 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）、四 42,534,524.82 49,357,498.93 减：营业成本 （十三）、四 31,509,543.34 35,094,902.64 税金及附加 - 49,615.85 653,104.54 销售费用 - 2,360,370.68 814,022.89 管理费用 - 9,558,554.94 7,171,572.62 公告编号：2017-003 财务费用 - 997,208.99 1,116,750.10 资产减值损失 - 992,778.16 688,636.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （十三）、五 -939,181.19 924,955.80 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （十三）、五 -359,181.19 -46,424.31 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,872,728.33 4,743,465.76 加：营业外收入 - 43,110.40 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 39,500.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -3,869,117.93 4,743,465.76 减：所得税费用 - -234,579.76 670,380.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -3,634,538.17 4,073,084.96 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -3,634,538.17 4,073,084.96 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 公告编号：2017-003 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,677,161.85 41,390,762.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 （五）、三十四 29,322.71 8,410,084.83 经营活动现金流入小计 - 53,706,484.56 49,800,847.78 购买商品、接受劳务支付的现金 - 36,755,130.05 30,915,326.74 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,697,970.80 4,633,018.43 支付的各项税费 - 825,844.11 3,303,524.35 支付其他与经营活动有关的现金 （五）、三十四 4,173,329.98 34,415,066.65 经营活动现金流出小计 - 53,452,274.94 73,266,936.17 经营活动产生的现金流量净额 （五）、三十四 254,209.62 -23,466,088.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,020,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,020,000.00 17,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 149,379.35 1,271,534.19 投资支付的现金 - 2,080,000.00 1,202,504.51 公告编号：2017-003 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 （五）、三十四 123,001.70 - 投资活动现金流出小计 - 2,352,381.05 2,474,038.70 投资活动产生的现金流量净额 - -1,332,381.05 15,025,961.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 18,206,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （五）、三十四 3,336,550.00 8,200,000.00 筹资活动现金流入小计 - 23,336,550.00 26,406,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,206,000.00 11,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,023,697.22 1,265,622.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （五）、三十四 3,176,264.41 - 筹资活动现金流出小计 - 12,405,961.63 12,265,622.19 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,930,588.37 14,140,377.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 （五）、三十五 9,852,416.94 5,700,250.72 加：期初现金及现金等价物余额 （五）、三十五 7,232,120.57 1,531,869.85 六、期末现金及现金等价物余额 （五）、三十五 17,084,537.51 7,232,120.57 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 53,074,292.77 41,037,950.59 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 28,545.87 16,582,150.22 经营活动现金流入小计 - 53,102,838.64 57,620,100.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 43,412,943.93 27,739,856.44 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,196,332.10 2,761,976.04 支付的各项税费 - 797,053.15 3,303,524.35 支付其他与经营活动有关的现金 - 3,485,790.45 46,048,304.49 经营活动现金流出小计 - 52,892,119.63 79,853,661.32 经营活动产生的现金流量净额 - 210,719.01 -22,233,560.51 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 公告编号：2017-003 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 1,020,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,020,000.00 17,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 149,379.35 1,113,034.19 投资支付的现金 - 2,080,000.00 1,202,504.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,229,379.35 2,315,538.70 投资活动产生的现金流量净额 - -1,209,379.35 15,184,461.30 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,106,550.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 23,106,550.00 24,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,018,919.23 1,240,426.83 支付其他与筹资活动有关的现金 - 3,176,264.41 - 筹资活动现金流出小计 - 12,195,183.64 11,240,426.83 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,911,366.36 12,759,573.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 9,912,706.02 5,710,473.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,171,831.49 1,461,357.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,084,537.51 7,171,831.49 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 1,420,000.00 - - - 442,802.03 2,482,906.85 - 19,345,708.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - 871,422.08 - - - -35,493.53 -1,574,996.90 - -739,068.35 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 2,291,422.08 407,308.50 907,909.95 18,606,640.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,000,000.00 12,900,000.00 -3,557,219.70 11,342,780.30 （一）综合收益总额 -3,557,219.70 -3,557,219.70 （二）所有者投入和减 少资本 14,900,000.00 1．股东投入的普通股 14,900,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 15,191,422.08 407,308.50 -2,649,309.75 29,949,420.83 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - 1,362.04 - -1,802,268.55 - 15,199,093.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -2,000,000.00 - - - -1,362.04 - 1,418,857.49 - -582,504.55 同一控制下企业 合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - -383,411.06 - 14,616,588.94 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号填 列） - - - - 2,291,422.08 - - 407,308.50 - 1,291,321.01 - 3,990,051.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,990,051.59 - 3,990,051.59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 407,308.50 -407,308.50 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 407,308.50 -407,308.50 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 2,291,422.08 - - - - - -2,291,422.08 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,291,422.08 - - - - - -2,291,422.08 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,291,422.08 - - - 407,308.50 - 907,909.95 - 18,606,640.53 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 - - - - - - - 442,451.99 3,980,575.36 19,423,027.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - 2,291,422.08 - - - -35,143.49 -2,995,346.94 -739,068.35 其他 - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,291,422.08 - - - 407,308.50 985,228.42 18,683,959.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 2,000,000.00 - - - 12,900,000.00 - - - - -3,634,538.17 11,265,461.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - -3,634,538.17 -3,634,538.17 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 12,900,000.00 - - - - - 14,900,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 12,900,000.00 - - - - - 14,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 4．其他 - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 17,000,000.00 - - - 15,191,422.08 - - - 407,308.50 -2,649,309.75 29,949,420.83 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 15,000,000.00 1,012.00 -387,633.41 14,613,378.59 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -1,012.00 -1,492.55 -2,504.55 其他 - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - - - - - - -389,125.96 14,610,874.04 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 2,291,422.08 - - - 407,308.50 1,374,354.38 4,073,084.96 （一）综合收益总额 4,073,084.96 4,073,084.96 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入资本 - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 407,308.50 -407,308.50 - 1．提取盈余公积 407,308.50 -407,308.50 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,291,422.08 - - - - -2,291,422.08 - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 2,291,422.08 -2,291,422.08 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,291,422.08 - - - 407,308.50 985,228.42 18,683,959.00 法定代表人： 王安良 主管会计工作负责人： 凌莉 会计机构负责人： 李蒙蒙 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 北京华建云鼎科技股份公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 1、有限公司设立及历史沿革 （1）2008 年 7 月有限公司设立 北京华建云鼎科技股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为华建高科（北京）科 技有限公司，系由自然人王安良、凌莉、任现君于 2008 年 7 月共同出资设立的有限责任公司， 公司设立时注册资本为人民币 50 万元，本次实收资本为人民币 10 万元，其中王安良以货币出资 8.5 万元、凌莉以货币出资 0.75 万元、任现君以货币出资 0.75 万元。 2008 年 6 月 25 日，北京东财会计师事务所出具了东财[2008]验字第 0101 号《验资报告》。 确认截至 2008 年 6 月 25 日，公司已分别收到上述股东以货币缴纳的出资共计 10 万元，其中王 安良、凌莉、任现君分别以货币出资 8.50 万元、0.75 万元 、0.75 万元。 2008 年 7 月 3 日，北京市工商行政管理局海淀分局核发了《企业法人营业执照》（注册号： 110108011158591）。 有限公司设立时股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 8.50 85.00 凌莉 0.75 7.50 任现君 0.75 7.50 合计 10.00 100.00 （2）2009 年 1 月有限公司第一次增资、第一次实收资本变更 2009 年 1 月 10 日，有限公司召开股东会，决议通过公司注册资本变更为人民币 300 万元人 民币。本次新增注册资本人民币 250 万元，具体认缴金额为王安良 152.5 万元、王建国 60 万元、 凌莉 18.75 万元、任现君 18.75 万元。同意公司实收资本变更为人民币 60 万元，本次新增实收资 本人民币 50 万元，具体实缴金额为王安良 30.5 万元、王建国 12 万元、凌莉 3.75 万元、任现君 3.75 万元。 2009 年 1 月 21 日，北京东财会计师事务所出具了东财验字[2009]第 017 号《验资报告》，确 认截至 2009 年 1 月 21 日，公司已收到上述股东以货币缴纳的出资共计 50 万元。 2009 年 1 月 23 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续，并取 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 得新的《企业法人营业执照》（注册号：110108011158591）。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 39.00 65.00 王建国 12.00 20.00 凌莉 4.50 7.50 任现君 4.50 7.50 合计 60.00 100.00 （3）2009 年 8 月有限公司第二次增资、第二次实收资本变更 2009 年 8 月 17 日，有限公司召开股东会，决议通过公司注册资本变更为人民币 1500 万元。 本次新增注册资本人民币 1,200 万元，具体认缴金额为王安良 780 万元、王建国 240 万元、凌莉 90 万元、任现君 90 万元。同意实收资本变更为人民币 300 万元，本次新增实收资本人民币 240 万元，具体实缴金额为王安良 156 万元、王建国 48 万元、凌莉 18 万元、任现君 18 万元。 2009 年 8 月 17 日，北京东财会计师事务所出具了东财 [2009] 验字第 119 号《验资报告》， 确认截至 2009 年 8 月 17 日，公司已收到上述股东以货币缴纳的出资共计 240 万元。 2009 年 8 月 18 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 195.00 65.00 王建国 60.00 20.00 凌莉 22.50 7.50 任现君 22.50 7.50 合计 300.00 100.00 （4）2010 年 1 月有限公司第三次实收资本变更 2009 年 12 月 30 日，有限公司召开股东会，决议通过公司实收资本变更为 690 万元。本次 新增实收资本人民币 390 万元，具体实缴金额为王安良 253.5 万元、王建国 78 万元、凌莉 29.25 万元、任现君 29.25 万元。 2009 年 12 月 30 日，北京东财会计师事务所出具了东财验字[2009]第 202 号《验资报告》， 确认截至 2009 年 12 月 30 日，公司已收到上述股东以货币缴纳的出资共计 390 万元。 2010 年 1 月 4 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 448.50 65.00 王建国 138.00 20.00 凌莉 51.75 7.50 任现君 51.75 7.50 合计 690.00 100.00 （5）2010 年 6 月有限公司第一次股权转让、第四次实收资本变更 2010 年 6 月 22 日，有限公司召开股东会并作出决议，同意股东王建国将其认缴的人民币 150 万元出资额，分别转让予周斌 75 万元、凌莉 37.5 万元、任现君 37.5 万元；同意公司实收资本变 更为人民币 1,500 万元，新增实收资本人民币 810 万元，具体实缴金额为股东王安良以货币出资 26.5 万元、以知识产权——非专利技术出资 500 万元，股东王建国以货币出资 12 万元，股东凌 莉以货币出资 28.25 万元、知识产权——非专利技术出资 70 万元，股东任现君以货币出资 28.25 万元、以知识产权——非专利技术出资 70 万元，股东周斌以货币出资 15 万元、知识产权——非 专利技术出资 60 万元。同日，转让双方签订了《出资转让协议书》。此次股权转让情况如下： 转让方 受让方 转让认缴出资额（万元） 转让价格（万元） 王建国 周斌 75.00 0 凌莉 37.50 0 任现君 37.50 0 合计 150.00 0 此次股权转让系王建国转让予周斌、凌莉、任现君认缴出资额，无支付对价，自然人股东依 法无须缴纳个人所得税。 2010 年 6 月 22 日，华源资产评估有限责任公司对本次出资涉及的知识产权——非专利技术 “基于国产数据库的电子政务网上监察系统技术”进行了评估，并出具了华源总评字（2010）第 8110 号《资产评估报告》。根据评估报告，截至评估基准日 2010 年 6 月 21 日，该知识产权——非专 利技术评估价值为人民币 700 万元，股东确认价值为人民币 700 万元。 2010 年 6 月 24 日，北京东财会计师事务所出具了东财验字[2010]第 DC0262 号《验资报告》， 确认截至 2010 年 6 月 24 日，公司已收到上述股东以货币缴纳的出资 110 万元，以知识产权缴纳 的出资 700 万元。 2010 年 6 月 24 日，北京东财会计师事务所出具了东财审字[2010]第 179 号《审计报告（财 产转移）》，确认截至 2010 年 6 月 24 日，股东王安良、凌莉、任现君、周斌已将知识产权——非 专利技术“基于国产数据库的电子政务网上监察系统技术”的全部所有权转移予公司。 2010 年 7 月 19 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东 出资方式 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 货币 475.00 65.00 知识产权 500.00 任现君 货币 80.00 10.00 知识产权 70.00 凌莉 货币 80.00 10.00 知识产权 70.00 王建国 货币 150.00 10.00 周斌 货币 15.00 5.00 知识产权 60.00 合计 1,500.00 100.00 （6）2011 年 10 月有限公司第二次股权转让 2011 年 7 月 1 日，有限公司召开股东会，决议同意股东周斌将其持有的以货币缴纳的 15 万 元、以知识产权——非专利技术缴纳的 60 万元出资额转让予股东王建国。同日，转让双方签订 了《出资转让协议书》，此次股权转让情况如下： 转让方 受让方 出资方式 转让认缴出资额 （万元） 转让价格（万元） 周斌 王建国 货币 15.00 16.875 知识产权 60.00 0.00 合计 75.00 16.875 2011 年 10 月 25 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东 出资方式 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 货币 475.00 65.00 知识产权 500.00 王建国 货币 165.00 15.00 知识产权 60.00 任现君 货币 80.00 10.00 知识产权 70.00 凌莉 货币 80.00 10.00 知识产权 70.00 合计 1,500.00 100.00 （7）2015 年 5 月有限公司无形资产出资补正 2015 年 5 月 13 日，有限公司召开股东会，决议因 2010 年 6 月 24 日有限公司股东以非专利 技术方式的出资。由于该项非专利技术与公司的生产经营相关，不排除出资人利用了公司的场地 和办公设备甚至公司的相关技术成果，无法排除出资人职务成果的嫌疑，此项技术出资存在瑕疵 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 的情况。因此，上述股东决定以现金方式对无形资产出资进行置换补正。该事项完成后，公司进 行了合理的会计处理，公司的注册资本及实收资本不变。 2015 年 5 月 22 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东 出资金额（万元） 持股比例（%） 王安良 975.00 65.00 凌莉 150.00 10.00 任现君 150.00 10.00 王建国 225.00 15.00 合计 1,500.00 100.00 2、有限公司整体变更为股份公司 2015 年 8 月 20 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了（2015）京会兴专字第 08010003M 号《审计报告》，确认截至 2015 年 5 月 31 日，有限公司的审计账面净资产为 17,291,422.08 元。 2015 年 8 月 21 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了国融兴华评报字[2015]第 010202 号《资产评估报告》，确认截至 2015 年 5 月 31 日，有限公司净资产评估值为 1,765.52 万 元。 2015 年 9 月 7 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意有限公司名称变更为“北京华建 云鼎科技股份公司”，以截至 2015 年 5 月 31 日的净资产 17,291,422.08 元为基准，按 1.15:1 比例 折为股份公司 1500 万股，每股面值为人民币 1 元，超出注册资本部分记入资本公积。 2015 年 9 月 21 日，股份公司全体发起人签署《发起人协议》，约定有限公司以 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产值 17,291,422.08 元按 1.15：1 比例折算为股份公司股本。 2015 年 9 月 21 日，股份公司全体发起人召开了股份公司创立大会暨 2015 年第一次临时股 东大会，选举产生了第一届董事会成员和第一届监事会股东代表监事成员，通过了《关于北京华 建云鼎科技股份公司章程的议案》。同日，股份公司召开了职工代表大会，选举并产生了职工代 表监事。 2015 年 9 月 21 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了[2015]京会兴验字第 08010001M 号《验资报告》，确认股份公司已收到全体股东缴纳的注册资本 15,000,000.00 元。 2015 年 10 月 12 日，公司在北京市工商行政管理局海淀分局办理了工商变更登记手续，并取得 新的《营业执照》（统一社会信用代码：911101086774071448）。 股份公司设立时的股权结构如下： 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 股东名称 出资方式 持股数量（万股） 持股比例（%） 王安良 净资产 975.00 65.00 王建国 净资产 225.00 15.00 任现君 净资产 150.00 10.00 凌莉 净资产 150.00 10.00 合计 1,500.00 100.00 2016 年 6 月 29 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《北京华建云鼎科技 股份公司股票发行方案》，批准本公司非公开发行 2,000,000 股人民币普通股股票。截至 2016 年 7月5日止，本公司已非公开发行人民币普通股2,000,000股，募集资金总额为人民币15,000,000.00 元。其中新增股本人民币 2,000,000 元，资本公积 13,000,000.00 元。该出资事项业经北京兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具 [2016]京会兴验字第 69000089 号《验资报告》。公司股 票于 2016 年 11 月 4 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，2016 年 11 月 17 日办理 完毕工商登记手续。截止 2016 年 12 月 31 日，公司股东结构如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 王安良 975.00 57.35 凌莉 150.00 8.82 任现君 150.00 8.82 王建国 225.00 13.24 上海励晨投资管理合伙企业（有限 合伙） 200.00 11.77 合计 1,700.00 100.00 本公司股票于 2016 年 4 月 22 日在全国股转系统挂牌公开转让。所属行业为“软件和信息技 术服务业”。 公司营业执照统一信用代码：911101086774071448。 公司注册资本：1,700 .00 万元。 住所：北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层办公 B-612。 公司法定代表人：王安良。 经营范围：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进 出口；计算机系统服务；专业承包；销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、仪器仪表、建筑 材料、金属材料、自行开发后的产品；委托加工电子设备。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2016 年 10 月公司处置子公司：北京科航信达信息技术有限公司。 公司的控股股东、实际控制人：王安良。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （二）本年度合并财务报表范围 本期处置合并范围的子公司 1 家，处置北京科航信达信息技术有限公司，本期无合并范围内 子公司，具体见本附注“六、合并范围的变更”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则— 基本准则》和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 营业周期为公历 12 个月。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资 产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的 负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被 投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计 量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计 政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司 少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余 额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司 或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以 及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转 为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则 进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一 揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控 制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经 营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值 变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变 动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入 当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后 的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的具体标准为：金额为 100 万元及以上的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 其中：账龄组合 应收款项账龄 无风险组合 纳入合并的关联方 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 按组合计提坏账准备的计提方法 其中：账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初 始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 本集团的联营企业。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 于期末对长期股权投资进行检查，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减 值准备。长期股权投资减值准备一经计提，以后会计期间不得转回。 对无市价的长期股权投资，存在下列迹象之一的，表明该长期股权投资可能发生了减值：影 响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被 投资单位出现巨额亏损；被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时而使市场的需求发生 变化，导致被投资单位财务状况发生严重恶化；被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化， 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 被投资单位已失去竞争能力，导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；证据表明 该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧 率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 5 19.00 办公及电子设备 平均年限法 3-5 5 31.67-19.00 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认 为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。具体包括项目立项、产品论证与评审、需求的获取与分析、项目计划，最终形成产品实施 评估报告。 开发阶段：产品实施评估报告通过评审后，进入产品实施阶段，包括系统设计、系统测试、 系统发布、产品登记、项目验收。项目整体验收通过后，标志着开发阶段的结束。 3、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时予以资本化： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上 限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 （二十）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组义务、资产弃置义务等或 有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 公司根据合同的约定或合理估计，在质保期间对所售商品或所提供的服务按预计可能产生的 质保费用计提预计负债，实际发生的质保费用在预计负债列支，质保期满结余的质保费用予以冲 回。 质保费用计提比例如下： 质保服务期 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.50 1－2 年 1.00 2－3 年 0.50 （二十一）股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司 以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通 或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股 票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本 公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具 数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条 件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即 视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务 的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金 额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股 份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是 用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的 替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立 即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担 负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的 每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十二）收入 1、收入确认的一般原则 （1）销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 2、收入确认的具体方法 ①系统集成：完成工作，交付客户确认后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 ②软件开发：完成工作，交付客户确认后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 ③技术服发：服务完成，交付客户确认后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 ④产品研制：完成工作，交付客户确认后，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十四）租赁 经营租赁会计处理：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资 产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 国家规定 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项 目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前 发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 国家规定 调增税金及附加 本年金额 10,423.54 元， 调减管理费用本 年金额 10,423.54 元。 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司其他主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 （1）计提预计负债 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 目名称 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 公司根据合同的约定或合理估计，在质保期间对所售商 品或所提供的服务按预计可能产生的质保费用计提预计负 债。比较数据不予调整。 董事会批准 调增销售费用本 年金额 571,086.91 元， 调增预计负债本 年金额 571,086.91 元。 （2）其他重要会计估计变更 本报告期公司其他主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、17% 营业税 应纳税营业额 3% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 7% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育附加 实缴增值税、营业税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 2013 年 11 月 11 日，北京市科学技术委员会办公室印发《北京市科学技术委员会北京市财 政局北京市国家税务局北京市地方税务局关于公示北京市 2013 年度第一批拟通过复审高新技术 企业名单的通知》（京科发〔2013〕536 号），华建高科（北京）科技有限公司（公司前身）被北 京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为“高新技术 企业”，证书编号：GF201311000606，有效期三年，所得税税率为 15%；2016 年 12 月 22 日，公 司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为“高 新技术企业”，证书编号：GF201611002157，有效期三年，所得税税率为 15%。 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 10,192.36 87,615.46 银行存款 17,074,345.15 7,144,505.11 其他货币资金 230,000.00 合计 17,084,537.51 7,462,120.57 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 定期存单 230,000.00 合计 230,000.00 （二）应收票据 应收票据分类 种类 期末余额 年初余额 商业承兑票据 493,300.00 合计 493,300.00 注：上年度列示至银行承兑汇票，本期予以更正。 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 其中：账龄组合 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 28,710,231.54 100.00 1,435,721.57 5.00 27,274,509.97 其中：账龄组合 28,710,231.54 100.00 1,435,721.57 5.00 27,274,509.97 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 28,710,231.54 100.00 1,435,721.57 5.00 27,274,509.97 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,821,444.27 741,072.00 5.00 1－2 年 15,165,278.04 1,516,527.80 10.00 合计 29,986,722.31 2,257,599.80 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 28,706,031.54 1,435,301.57 5.00 1-2 年 4,200.00 420.00 10.00 合计 28,710,231.54 1,435,721.57 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 894,977.03 元，转回坏账准备金额 58,382.09 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额 6,900.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 坏账准备 应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 北京北大青鸟安全系统工程技 术有限公司 15,127,431.21 1,353,014.41 50.45 中国船舶重工集团公司第七 0 一 研究所 8,380,000.00 419,000.00 27.95 大唐高鸿数据网络技术有限公 司 3,178,481.49 317,848.15 10.60 北京轩方装饰工程有限责任公 司 1,547,595.00 77,379.75 5.16 北京用尚科技股份有限公司 800,000.00 40,000.00 2.67 合计 29,033,507.70 2,207,242.31 96.83 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,203,845.84 59.90 1,937,331.14 90.98 1-2 年 806,000.00 40.10 192,034.00 9.02 合计 2,009,845.84 100.00 2,129,365.14 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 款项性质 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 北京中天智捷商贸有限公司 800,000.00 货款 39.80 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 单位名称 期末余额 款项性质 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 北京军荣伟业信息技术有限公司 612,580.00 货款 30.48 通恒睿信电气设备（北京）有限公司 217,096.49 货款 10.80 北京金域国际物业管理有限责任公司 199,319.14 按金 9.92 北京绿海天波物业管理有限公司 96,959.15 按金 4.82 合计 1,925,954.78 95.82 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 其中：账龄组合 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 785,197.73 100.00 62,837.42 8.00 722,360.31 其中：账龄组合 785,197.73 100.00 62,837.42 8.00 722,360.31 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 785,197.73 100.00 62,837.42 8.00 722,360.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,574,474.92 78,723.75 5.00 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2－3 年 399,574.00 79,914.80 20.00 合计 1,994,048.92 160,638.55 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 313,647.05 15,682.35 5.00 1-2 年 471,550.68 47,155.07 10.00 合计 785,197.73 62,837.42 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 97,801.13 元。 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 74,546.95 105,106.73 押金 193,190.33 133,730.00 往来款 722,038.64 保证金 1,004,273.00 546,361.00 合计 1,994,048.92 785,197.73 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 北京科航信达 信息技术有限 公司 往来款 722,038.64 1 年以内（含 1 年） 36.21 36,101.93 北京北大青鸟 安全系统工程 技术有限公司 保证金 317,857.00 1 年以内（含 1 年）、2－3 年 15.94 58,621.40 大唐高鸿数据 网络技术有限 公司 保证金 247,000.00 1 年以内（含 1 年） 12.39 12,350.00 北京航天长峰 科技工业集团 有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内（含 1 年） 11.03 11,000.00 唐山市公安交 通警察支队 保证金 83,760.00 1 年以内（含 1 年） 4.20 4,188.00 合计 -- 1,590,655.64 -- 79.77 122,261.33 （六）存货 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 5,658,356.19 - 5,658,356.19 715,592.04 - 715,592.04 合计 5,658,356.19 - 5,658,356.19 715,592.04 - 715,592.04 （七）其他流动资产 其他流动资产分类 项目 期末余额 年初余额 以负数列示的税金 385,287.35 290,857.69 合计 385,287.35 290,857.69 （八）长期股权投资 长期股权投资明细情况 被投资单位 初始投资成本 年初余额 北京云安通航技术有限公司 1,200,000.00 1,153,575.69 合计 1,200,000.00 1,153,575.69 续表 1 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认 的投资收益 其他综合收益 调整 其他权益变动 其他 北京云安通 航技术有限 公司 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 续表 2 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确 认的投资损 失 其他综合收 益调整 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或利 润 其他 北京云安通 航技术有限 公司 359,181.19 合计 359,181.19 续表 3 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 北京云安通航技术有限公司 2,294,394.50 合计 2,294,394.50 （九）固定资产 固定资产情况 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 办公及电子设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.年初余额 1,699,643.23 827,894.98 2,527,538.21 2.本期增加金额 149,379.35 149,379.35 购置 149,379.35 149,379.35 3.本期减少金额 1,109,356.63 1,109,356.63 销售 1,068,331.84 1,068,331.84 合并减少 41,024.79 41,024.79 4.期末余额 739,665.95 827,894.98 1,567,560.93 二、累计折旧 1.年初余额 214,907.42 762,514.22 977,421.64 2.本期增加金额 362,624.19 23,986.01 386,610.20 计提 362,624.19 23,986.01 386,610.20 3.本期减少金额 241,670.61 241,670.61 销售 202,983.05 202,983.05 合并减少 38,687.56 38,687.56 4.期末余额 335,861.00 786,500.23 1,122,361.23 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 合并减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 403,804.95 41,394.75 445,199.70 2.年初账面价值 1,484,735.81 65,380.76 1,550,116.57 （十）递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,418,238.35 362,735.75 1,498,559.00 232,093.73 预计负债 571,086.91 85,663.04 合计 2,989,325.26 448,398.79 1,498,559.00 232,093.73 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 206,000.00 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 合计 5,000,000.00 7,206,000.00 2、借款明细 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 贷款单位 借款期限 金额 抵押人 抵押物 年利率 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 中 关村分行 1 年 5,000,000.00 王安良 房屋 4.75% 合计 — 5,000,000.00 — 2015 年 8 月 20 日，北京市文化科技融资担保有限公司与华建高科（北京）科技有限公司（公 司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0172 号》委托保证合同，北京市文化科技融资担保有限 公司为 600 万元借款提供委托保证。 2015 年 8 月 20 日，北京市文化科技融资担保有限公司、王安良与华建高科（北京）科技有 限公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0172-A01 号》抵押反担保合同（不动产-三 方），王安良以其所有的位于海淀区安宁庄上第摩码园 6 号楼 5 层 1 单元 501 的房产，房产证编 号 X 京房权证海字第 124693 号房产，为 600 万元借款提供抵押反担保。 2015 年 8 月 20 日，北京市文化科技融资担保有限公司、凌莉与华建高科（北京）科技有限 公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0172-A02 号》抵押反担保合同（不动产-三方）， 凌莉以其所有的位于昌平区景文东路 1 号院 19 号楼 7 层 3 单元 702 的房产，房产证编号 X 京房 权证昌字第 614063 号房产，为 600 万元借款提供抵押反担保。 2015 年 8 月 20 日，王安良、谢永红出具编号为《WKD2015 字第 A0172-1 号》个人无限连 带责任承诺函，承诺为 600 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 8 月 20 日，凌莉出具编号为《WKD2015 字第 A0172-2 号》个人无限连带责任承诺 函，承诺为 600 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 8 月 20 日，任现君出具编号为《WKD2015 字第 A0172-3 号》个人无限连带责任承 诺函，承诺为 600 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 9 月 1 日，北京市文化科技融资担保有限公司与华建高科（北京）科技有限公司（公 司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0171 号》委托保证合同，北京市文化科技融资担保有限 公司为 100 万元借款提供委托保证。 2015 年 9 月 1 日，北京市文化科技融资担保有限公司、王安良与华建高科（北京）科技有 限公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0171-A01 号》抵押反担保合同（不动产-三 方），王安良以其所有的位于海淀区安宁庄上第摩码园 6 号楼 5 层 1 单元 501 的房产，房产证编 号 X 京房权证海字第 124693 号房产，为 100 万元借款提供抵押反担保。 2015 年 9 月 1 日，北京市文化科技融资担保有限公司、凌莉与华建高科（北京）科技有限 公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0171-A02 号》抵押反担保合同（不动产-三方）， 凌莉以其所有的位于昌平区景文东路 1 号院 19 号楼 7 层 3 单元 702 的房产，房产证编号 X 京房 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 权证昌字第 614063 号房产，为 100 万元借款提供抵押反担保。 2015 年 9 月 2 日，王安良、谢永红出具编号为《WKD2015 字第 A0171-1 号》个人无限连带 责任承诺函，承诺为 100 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 9 月 1 日，凌莉出具编号为《WKD2015 字第 A0171-2 号》个人无限连带责任承诺函， 承诺为 100 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 9 月 1 日，任现君出具编号为《WKD2015 字第 A0171-3 号》个人无限连带责任承诺 函，承诺为 100 万元借款承担无限连带责任。 （十二）应付账款 1、账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 8,251,933.13 3,643,944.00 1-2 年 164,660.00 41,465.60 2-3 年 41,465.60 9,741.70 合计 8,458,058.73 3,695,151.30 2、款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 设备款 6,767,423.96 3,331,181.30 律师费 20,000.00 审计费 230,000.00 130,000.00 施工费 1,001,012.13 233,970.00 试验费 339,622.64 咨询费 100,000.00 合计 8,458,058.73 3,695,151.30 （十三）预收款项 1、账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,162,436.11 527,790.55 合计 1,162,436.11 527,790.55 2、款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 设备款 1,162,436.11 527,790.55 合计 1,162,436.11 527,790.55 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 713,742.15 11,027,209.12 10,612,123.69 1,128,827.58 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计 划 25,326.20 659,415.30 665,355.51 19,385.99 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 739,068.35 11,686,624.42 11,277,479.20 1,148,213.57 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 682,776.39 9,872,906.26 9,454,553.76 1,101,128.89 二、职工福利费 119,176.64 119,176.64 三、社会保险费 20,525.76 430,103.02 434,810.09 15,818.69 其中：医疗保险费 14,050.80 390,899.23 390,385.55 14,564.48 工伤保险费 95.76 12,539.54 12,509.73 125.57 生育保险费 6,379.20 26,664.25 31,914.81 1,128.64 四、住房公积金 10,440.00 495,905.20 494,465.20 11,880.00 五、工会经费和职工教育经费 109,118.00 109,118.00 合计 713,742.15 11,027,209.12 10,612,123.69 1,128,827.58 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 22,989.96 632,892.08 637,261.16 18,620.88 二、失业保险费 2,336.24 26,523.22 28,094.35 765.11 合计 25,326.20 659,415.30 665,355.51 19,385.99 （十五）应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 2,420,165.32 营业税 950.33 1,913.63 企业所得税 273,658.03 个人所得税 26,376.60 31,418.75 城市维护建设税 21,819.39 4,944.36 教育费附加 9,353.46 2,120.02 地方教育费附加 6,216.68 1,393.67 合计 2,484,881.78 315,448.46 （十六）其他应付款 1、按账龄列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 114,454.83 768,792.52 1-2 年 165,000.00 合计 114,454.83 933,792.52 2、款项性质列示 项目 期末余额 年初余额 股权款 580,000.00 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 社保款 38,798.83 119,078.11 往来款 234,714.41 保证金 75,656.00 合计 114,454.83 933,792.52 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （十八）长期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 8,000,000.00 9,000,000.00 合计 8,000,000.00 9,000,000.00 公司与华夏银行股份有限公司北京姚家园支行签订编号为 BTZX6310120150004 号借款合同， 借款金额 1,000.00 万元，借款期限 3 年（2015 年 6 月 19 日-2018 年 6 月 19 日），借款利率 7.50%。 由北京市文化科技融资担保有限公司提供担保，签订了 YYB65（高保）20150022 号最高保证额 合同。 2015 年 5 月 19 日，北京市文化科技融资担保有限公司、凌莉与华建高科（北京）科技有限 公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 A0060-A01 号》抵押反担保合同（不动产-三方）， 凌莉以其所有的位于海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层办公 B-609,房产证编号 X 京房权证海字第 126021 号房产，为 1000 万元借款提供抵押反担保。 2015 年 5 月 19 日，北京市文化科技融资担保有限公司、华建高科（北京）科技有限公司（公 司前身）与王安良签订编号为《WKD2015 字第 C0060-2 号》股权质押反担保合同，王安良以其 持有的天津华建天恒传动有限责任公司股权为 1000 万元借款提供股权质押反担保。 （该担保条款 为附条件生效条款，生效条件为自贷款放款之日起一年内，若华建高科未能完成上市，则王安良 需以实际持有的天津华建天恒传动有限责任公司的全部股权比例为准进行质押登记） 2015 年 5 月 19 日，北京市文化科技融资担保有限公司、华建高科（北京）科技有限公司（公 司前身）与华建高科（北京）科技有限公司（公司前身）签订编号为《WKD2015 字第 C0060-1 号》股权质押反担保合同，华建高科（北京）科技有限公司（公司前身）以其持有的天津华建天 恒传动有限责任公司股权为 1000 万元借款提供股权质押反担保。（该担保条款为附条件生效条 款，生效条件为自贷款放款之日起一年内，若华建高科未能完成上市，则华建高科（北京）科技 有限公司（公司前身）需以实际持有的天津华建天恒传动有限责任公司的全部股权比例为准进行 质押登记） 2015 年 5 月 19 日，王安良、谢永红出具编号为《WKD2015 字第 A0060-01 号》家庭无限连带 责任承诺函，承诺为 1000 万元借款承担无限连带责任。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 2015 年 5 月 19 日，任现君出具编号为《WKD2015 字第 A0060-02 号》个人无限连带责任承诺 函，承诺为 1000 万元借款承担无限连带责任。 2015 年 5 月 19 日，凌莉出具编号为《WKD2015 字第 A0060-03 号》个人无限连带责任承诺 函，承诺为 1000 万元借款承担无限连带责任。 （十九）预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证 571,086.91 计提质保服务费 合计 571,086.91 （二十）股本 股本增减变动情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王安良 9,750,000.00 9,750,000.00 王建国 2,250,000.00 2,250,000.00 凌莉 1,500,000.00 1,500,000.00 任现君 1,500,000.00 1,500,000.00 上海励晨投资管理合伙企业（有 限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 15,000,000.00 2,000,000.00 17,000,000.00 （二十一）资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,291,422.08 13,000,000.00 100,000.00 15,191,422.08 合计 2,291,422.08 13,000,000.00 100,000.00 15,191,422.08 注：本期增加系以每股 7.50 元发行 200 万股票，新增股本人民币 200 万，新增资本公积 1300 万元；本期减少系发行新股发生相关费用 10 万元。 （二十二）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 407,308.50 407,308.50 合计 407,308.50 407,308.50 （二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,482,906.85 -1,802,268.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,574,996.90 1,418,857.49 调整后年初未分配利润 907,909.95 -383,411.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,557,219.70 3,990,051.59 减：提取法定盈余公积 407,308.50 其他减少 2,291,422.08 期末未分配利润 -2,649,309.75 907,909.95 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 注：上期未分配利润其他减少系股改时净资产折股差额减少未分配利润。 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 41,662,729.95 29,801,663.65 50,972,366.79 35,919,034.80 其他业务 523,076.92 519,209.27 合计 42,185,806.87 30,320,872.92 50,972,366.79 35,919,034.80 2、主营业务明细 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成 18,832,128.73 14,415,294.38 46,533,226.92 34,167,671.11 软件开发 7,648,927.59 6,505,703.79 4,014,438.93 1,676,275.09 技术服务 617,571.08 137,231.82 424,700.94 75,088.60 产品研制 14,564,102.55 8,743,433.66 合计 41,662,729.95 29,801,663.65 50,972,366.79 35,919,034.80 3、公司营业收入前 5 名的客户 单位名称 金额 占营业收入总额的比例 （%） 北京机电工程研究所 11,314,865.34 26.82 中国船舶重工集团公司第七 0 一研究所 11,282,051.28 26.74 北京环境特性研究所 4,963,038.23 11.76 北京轩方装饰工程有限责任公司 3,590,269.13 8.52 北京电子工程总体研究所 3,282,051.28 7.78 小计 34,432,275.26 81.62 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 950.37 548,999.99 城市维护建设税 45,280.27 60,701.40 教育费附加 19,378.61 26,015.89 地方教育费附加 14,506.10 17,387.26 印花税 8,573.54 其他税费 1,850.00 合计 90,538.89 653,104.54 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 362,530.00 118,824.79 招待费 241,113.20 85,228.60 职工薪酬 529,780.19 352,998.20 产品保证 571,086.91 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 其它费用 693,471.38 272,513.30 合计 2,397,981.68 829,564.89 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公性费用 1,938,004.81 3,066,067.84 招待费 81,936.04 158,125.40 折旧 41,810.99 32,578.16 房租 1,277,033.48 966,120.00 研发支出 6,116,735.84 2,007,814.37 职工薪酬 1,858,001.65 1,709,293.78 税金 63,514.31 26,769.35 合计 11,377,037.12 7,966,768.90 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,023,697.22 1,142,696.14 减：利息收入 29,322.71 22,267.87 其他 10,458.72 10,097.16 合计 1,004,833.23 1,130,525.43 （二十九）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 934,396.07 756,166.34 合计 934,396.07 756,166.34 （三十）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -356,602.76 -46,424.31 处置长期股权投资产生的投资收益 515,861.29 971,380.11 合计 159,258.53 924,955.80 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 经批准无法支付的应 付款项 43,110.40 43,110.40 合计 43,110.40 43,110.40 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 罚没及滞纳金支出 2,819.83 2,819.83 公益性捐赠支出 30,000.00 30,000.00 其他 6,900.00 6,900.00 合计 39,719.83 39,719.83 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （三十三）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 699,993.82 递延所得税费用 -219,984.24 -47,887.72 合计 -219,984.24 652,106.10 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用 29,322.71 22,267.87 往来款项 8,387,816.96 合计 29,322.71 8,410,084.83 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 1,297,114.58 476,566.69 管理费用 2,832,936.85 3,399,475.15 财务费用 10,458.72 10,097.16 往来款项 30,528,927.65 营业外支出 32,819.83 合计 4,173,329.98 34,415,066.65 3、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 处置日子公司货币资金 123,001.70 合计 123,001.70 4、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他货币资金 230,000.00 往来款项 3,106,550.00 8,200,000.00 合计 3,336,550.00 8,200,000.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 3,176,264.41 合计 3,176,264.41 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,557,219.70 3,990,051.59 加：资产减值准备 934,396.07 756,166.34 固定资产折旧 386,610.20 78,749.86 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 补充资料 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,023,697.22 1,142,696.14 投资损失（收益以“－”号填列） -159,258.53 -924,955.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -219,984.24 -47,887.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,942,764.15 1,693,883.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,552,144.38 1,141,691.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,340,877.13 -31,296,482.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 254,209.62 -23,466,088.39 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,084,537.51 7,232,120.57 减：现金的期初余额 7,232,120.57 1,531,869.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,852,416.94 5,700,250.72 2、收到的处置子公司的现金净额 项目 本期金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 123,001.70 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 -123,001.70 合计 -123,001.70 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 17,084,537.51 7,232,120.57 其中：库存现金 10,192.36 87,615.46 可随时用于支付的银行存款 17,074,345.15 7,144,505.11 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 17,084,537.51 7,232,120.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 现金和现金等价物 六、合并范围的变更 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置 价款 股权处置 比例（%） 股权处置 方式 丧失控制权 的时点 丧失控制权时点的 确定依据 北京科航信 达信息技术 有限公司 0 100% 出售 2016.10.31 股权转让协议 续表 1 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享 有该子公司净资产份额的差额 丧失控制权之日剩 余股权的比例 丧失控制权之日剩余 股权的账面价值 515,861.29 0 0 续表 2 丧失控制权之日 剩余股权的公允 价值 按照公允价值重新计 量剩余股权产生的利 得或损失 丧失控制权之日剩余股 权公允价值的确定方法 及主要 假设 与原子公司股权投资相 关的其他综合收益转入 投资损益的金额 0 0 0 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 本期处置全资子公司 1 家，无合并范围内子公司。 （二）在联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 北京云安通 航技术有限 公司 北京 北 京 市 海 淀 区 安 宁 庄 西 路 9 号院 25 号楼 1 层 110 技术开发；销 售 自 行 开 发 后的产品 40.00 - 权益法 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京云安通航技术有限公司 北京云安通航技术有限公司 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京云安通航技术有限公司 北京云安通航技术有限公司 流动资产 3,529,130.60 1,087,378.20 其中：现金和现金等价物 399,993.77 1,085,990.17 非流动资产 902,521.50 资产合计 4,431,652.10 1,087,378.20 流动负债 -90,780.22 3,438.97 非流动负债 负债合计 -90,780.22 3,438.97 少数股东权益 1,808,972.93 433,575.69 归属于母公司股东权益 2,713,459.39 650,363.54 按持股比例计算的净资产 份额 1,808,972.93 433,575.69 调整事项 对联营企业权益投资的账 面价值 2,294,394.50 1,153,575.69 营业收入 财务费用 -1,863.33 -257.78 所得税费用 净利润 -891,506.91 -116,060.77 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -891,506.91 -116,060.77 本年度收到的来自联营企 业的股利 注：被投资单位期末和年初的认缴比例与实缴比例不一致。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司与金融工具 相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责；经营管理层通过职能部门负责日 常的风险管理。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低 风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用 风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产等。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较 高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括外汇汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响， 目前并未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。 期末有借款余额 1,400.00 万元。 （2）外汇汇率风险 外汇汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司未来的外币交易依然存在 外汇风险，本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面 临的外汇风险。 （三）流动性风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集 中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚 动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制人 本公司的最终控制人是：王安良。 公司股东、实际控制人、董事长、总经理、北京华建国成投资有限责任公司董事、北京君安 湘合投资管理企业（普通合伙）合伙人、北京云安通航技术有限公司执行董事、持有天津华建天 恒传动有限责任公司股权 2.24% （二）本公司合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（二）。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 北京云安通航技术有限公司 重大影响 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 任现君 公司股东、董事、副总经理、天津华建天恒传动有限 责任公司董事 凌莉 公司股东、董事、财务总监、董事会秘书、北京君安 湘合投资管理企业（普通合伙）合伙人、北京云安通 航技术有限公司监事 王建国 公司股东、实际控制人的直系亲属 上海励晨投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 肖心弟 公司董事 张军 公司董事 王士清 公司监事会主席 潘秀媛 公司监事 王盟盟 公司职工监事 北京君安湘合投资管理企业（普通合伙） 受同一控制人控制 凌志君安国际贸易有限公司 受同一控制人控制 北京云安通航技术有限公司 受同一控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名 称 本年数 上年数 金额 类型 定价 政策 占同类交 易金额的 比例 （%） 金额 类型 定价 政策 占同类 交易金 额的比 例 （%） 北 京 云 安 通 航 技 术 有限公司 871,794.87 买卖资产 市价 100 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 凌莉 3,106,550.00 2016/9/14 2016/12/15 免息 拆出 凌莉 3,176,264.41 2016/12/15 2016/12/15 免息 上年度期末应付凌莉余额 234,714.41 元为合并口径，由于公司已于 2016 年 12 月将子公司北 京科航信达信息技术有限公司处置掉，其中，上述子公司应付凌莉 165,000 元，因此母公司仅需 归还凌莉 69,714.41 元。 3、关联方担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王安良 5,000,000.00 2016/8/29 2021/8/28 否 关联方作为反担保方 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 反担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王安良、任现君、凌莉 1,000,000.00 2015/9/1 2016/10/13 是 王安良、任现君、凌莉 6,000,000.00 2015/8/20 2016/8/25 是 王安良、任现君、凌莉 10,000,000.00 2015/5/19 2018/6/19 否 注：具体情况见本附注“五、合并财务报表主要项目注释（十一）短期借款和（十八）长期借款”。 （五）关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 其他应付款 王安良 319,000.00 其他应付款 凌莉 234,714.41 其他应付款 彭玉婷 261,000.00 注：彭玉婷系原子公司原股东。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 前期会计差错更正 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，并经公 司董事会会议审议通过，对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，2015 年度合并财务报表项 目和影响金额如下： 报表项目 重述前 调整金额 重述后 注释 一、资产负债表 其他流动资产 0.00 290,857.69 290,857.69 注 1 应付职工薪酬 0.00 739,068.35 739,068.35 注 2 应交税费 24,590.77 290,857.69 315,448.46 注 3 资本公积 1,420,000.00 871,422.08 2,291,422.08 注 4 盈余公积 442,802.03 -35,493.53 407,308.50 注 5 未分配利润 2,482,906.85 -1,574,996.90 907,909.95 注 6 二、利润表 营业成本 35,641,513.98 277,520.82 35,919,034.80 注 7 销售费用 786,435.69 43,129.20 829,564.89 注 8 管理费用 7,548,350.57 418,418.33 7,966,768.90 注 9 基本每股收益 0.28 -0.01 0.27 注 10 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 报表项目 重述前 调整金额 重述后 注释 稀释每股收益 0.28 -0.01 0.27 注 11 注 1：负数列示的税金重分类调整 注 2：根据会计期间调整职工薪酬 注 3：负数列示的税金重分类调整 注 4：权益抵消漏抵数调整以及根据股改方案将留存收益转资本公积 注 5：子公司盈余公积未抵消调整、根据股改方案将留存收益转资本公积以及按照母公司净 利润调整盈余公积 注 6：注 2、4、5 调整后对未分配利润的影响 注 7、8、9：根据会计期间调整的职工薪酬计入相应的成本和费用 注 10、11：根据调整后的数据重新计算基本每股收益以及稀释每股收益 最早期初留存收益项目和影响金额如下： 报表项目 重述前 调整金额 重述后 注释 盈余公积 1,362.04 -1,362.04 0.00 注 1 未分配利润 -1,802,268.55 1,418,857.49 -383,411.06 注 2 注 1：子公司盈余公积未抵消调整以及同一控制下长期股权投资的初始投资成本与支付对价 的差额调整。 注 2：权益抵消漏抵数调整以及同一控制下长期股权投资的初始投资成本与支付对价的差额 调整。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 其中：账龄组合 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 29,986,722.31 100.00 2,257,599.80 7.53 27,729,122.51 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 27,248,255.48 100.00 1,362,622.77 5.00 25,885,632.7 1 其中：账龄组合 27,248,255.48 100.00 1,362,622.77 5.00 25,885,632.7 1 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合计 27,248,255.48 100.00 1,362,622.77 5.00 25,885,632.7 1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,821,444.27 741,072.00 5.00 1－2 年 15,165,278.04 1,516,527.80 10.00 合计 29,986,722.31 2,257,599.80 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 27,244,055.48 1,362,202.77 5.00 1-2 年 4,200.00 420.00 10.00 合计 27,248,255.48 1,362,622.77 - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 894,977.03 元。 3、本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款金额 6,900.00 元。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 坏账准备 应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 北京北大青鸟安全系统工程技术有 限公司 15,127,431.21 1,353,014.41 50.45 中国船舶重工集团公司第七 0 一研究 所 8,380,000.00 419,000.00 27.95 大唐高鸿数据网络技术有限公司 3,178,481.49 317,848.15 10.60 北京轩方装饰工程有限责任公司 1,547,595.00 77,379.75 5.16 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 单位名称 金额 坏账准备 应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 北京用尚科技股份有限公司 800,000.00 40,000.00 2.67 合计 29,033,507.70 2,207,242.31 96.83 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 其中：账龄组合 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 无风险组合 - - - - - 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 1,994,048.92 100.00 160,638.55 8.06 1,833,410.37 续表 1 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 2,303,197.03 100.00 2,240,359.61 其中：账龄组合 785,197.73 34.09 62,837.42 8.00 785,197.71 无风险组合 1,517,999.30 65.91 1,517,999.30 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合计 2,303,197.03 100.00 62,837.42 8.00 2,240,359.61 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,574,474.92 78,723.75 5.00 1－2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2－3 年 399,574.00 79,914.80 20.00 合计 1,994,048.92 160,638.55 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 313,647.05 15,682.35 5.00 1－2 年 471,550.68 47,155.07 10.00 合计 785,197.73 62,837.42 - 组合中，无风险组合的其他应收款年初余额 项目 金额 坏账准备 账龄 北京科航信达信息技术有限公司 1,517,999.30 - 1 年以内 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 97,801.13 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项的性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 74,546.95 105,106.73 押金 193,190.33 133,730.00 往来款 722,038.64 1,517,999.30 保证金 1,004,273.00 546,361.00 合计 1,994,048.92 2,303,197.03 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 北京科航信达 信息技术有限 公司 往来款 722,038.64 1 年以内（含 1 年） 36.21 36,101.93 北京北大青鸟 安全系统工程 技术有限公司 保证金 317,857.00 1 年以内（含 1 年）、2－3 年 15.94 58,621.40 大唐高鸿数据 网络技术有限 公司 保证金 247,000.00 1 年以内（含 1 年） 12.39 12,350.00 北京航天长峰 科技工业集团 有限公司 保证金 220,000.00 1 年以内（含 1 年） 11.03 11,000.00 唐山市公安交 保证金 83,760.00 1 年以内（含 1 4.20 4,188.00 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 通警察支队 年） 合计 -- 1,590,655.64 -- 79.77 122,261.33 （三）长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 580,000.00 580,000.00 对联营企业投资 2,294,394.50 2,294,394.50 1,153,575.69 1,153,575.69 合计 2,294,394.50 2,294,394.50 1,733,575.69 1,733,575.69 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 北 京 科 航 信 达 信 息 技 术 有 限 公司 580,000.00 580,000.00 合计 580,000.00 580,000.00 2、对联营企业投资 投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 失 计提 减值 准备 北京云安通 航技术有限 公司 1,153,575.69 1,500,000.00 359,181.19 2,294,394.50 合计 1,153,575.69 1,500,000.00 359,181.19 2,294,394.50 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,662,729.95 30,644,194.55 49,357,498.93 35,094,902.64 其他业务 871,794.87 865,348.79 合计 42,534,524.82 31,509,543.34 49,357,498.93 35,094,902.64 2、主营业务明细 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 系统集成 18,832,128.73 14,415,294.38 44,918,364.03 32,393,240.94 软件开发 7,648,927.59 7,348,234.69 4,014,433.96 2,626,573.10 技术服务 617,571.08 137,231.82 424,700.94 75,088.60 产品研制 14,564,102.55 8,743,433.66 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 41,662,729.95 30,644,194.55 49,357,498.93 35,094,902.64 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -359,181.19 -46,424.31 处置长期股权投资产生的投资收益 -580,000.00 971,380.11 合计 -939,181.19 924,955.80 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 515,861.29 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,390.57 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性净损益合计 519,251.86 减：所得税影响额 77,887.78 扣除所得税影响后的非经常性损益 441,364.08 （二）净资产收益率及每股收益 北京华建云鼎科技股份公司 2016 年度财务报表附注 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -15.41 -0.22 -0.22 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -17.33 -0.27 -0.27 北京华建云鼎科技股份公司 董事会 二〇一七年四月十九日 公告编号：2017-003 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 6 层 B-612，100084