837137_2016_鼎瀚文化_2016年年度报告_2017-04-11.txt

深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 1 证券代码：837137 证券简称：鼎瀚文化 主办券商：国联证券 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 Shenzhen Dinghan culture Co., Ltd. 年度报告 2016 XX 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月 18 日，公司参与北京梅赛德斯-奔驰销售服务有限公司南区零售市场 “梅赛德斯杯•鹏程高尔夫明星挑战赛活动”投标并中标。于 2016 年 5 月 4 日至 6 日共 三天，在东莞观澜湖高尔夫球会所，成功举办了 2016 梅赛德斯杯•鹏城高尔夫明星挑 战赛，赛事邀请了高球国手梁文冲先生及国际名裁高薇女士，活动参与者达到数百人， 是梅赛德斯奔驰南区最大的品牌活动。 2016 年 5 月 6 日，公司正式登陆全国中小企业股份转让系统，成为新三板大家 庭中的一员。鼎瀚文化翻开历史新篇章，标志着公司将迈入产业经营和资本运作双轮 驱动的快车道。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ................................................................................................................................ 19 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................................... 19 第七节 融资及分配情况 ................................................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................... 23 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................................................... 25 第十节 财务报告 ................................................................................................................................ 29 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、鼎瀚文化 指 深圳市鼎瀚文份股份有限公司 有限公司 指 深圳市鼎瀚文化传播有限公司 股东大会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市鼎瀚文化股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 《深圳市鼎瀚文份股份有限公司章程》 元（万元） 指 人民币元（万元） 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监 事、高级管理人员等 主办券商 指 国联证券股份有限公司 会计师、会计事事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期、本年度 指 2016 年度 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争加剧导致的毛利率进一步 下降 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现出行业竞争者 数量庞大，平均规模相对较小的分散性竞争格局。大多非公 众企业以减少毛利率为代价获取项目，造成行业部分技术含 量不高的项目以低价竞争的乱现。而随着越来越多的海外跨 国公关企业进入中国市场，更进一步加剧了行业竞争的激烈 程度。 行业集中度较高的风险 公司 2014 年、2015 年及 2016 年从房地产行业客户获得的收 入占营业收入总额的比例分别为 87.57%、89.99%及 58.38%， 其他行业客户的收入占比相对较小，公司的经营业绩易受国 家对房地产行业的宏观调控政策及经济运行周期的综合影 响。 核心技术人员流失的风险 核心技术人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。但 随着行业的快速发展和竞争的加剧，人才争夺也必将日益激 烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司， 公司将面临核心技术人员不足甚至流失的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为黄新和黄秋芳，二者系夫妻关系，合计持 有公司 72.72%股份，能够实际支配公司的经营决策，同时黄 新和黄秋芳分别担任公司的董事、总经理和董事长，在公司 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 6 决策、日常经营管理上均可施予重大影响。虽然公司已制订 了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有 效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使 表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人事 任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益 目标的可能性。 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时 间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。随 着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 对公司治理将会提出更高的要求，公司现有的管理组织架构、 管理人员的素质和数量可能会对公司的快速发展构成一定的 制约。如果公司管理层素质和管理水平不能适应公司规模扩 张的需要，人力组织模式和经营管理制度未能随着公司规模 的扩大而及时调整、完善，将影响公司的经营效率和发展潜 力，削弱公司的市场竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Dinghan culture Co., Ltd. 证券简称 鼎瀚文化 证券代码 837137 法定代表人 黄秋芳 注册地址 深圳市福田区福田街道福华路北深圳国际交易广场写字楼 2112A 办公地址 深圳市福田区福田街道福华路北深圳国际交易广场写字楼 2112A 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨轶彬、魏均玲 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 10 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 冯卿英 电话 0755-25525233 传真 0755-25529733 电子邮箱 fengqy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市福田区福田街道福华路北深圳国际交易广场写字楼 2112A 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商业服务业（L72） 主要产品与服务项目 为客户提供品牌战略规划、产品推广、活动策划及管理、媒介关 系、明星经纪，企业社会责任等一站式公关传播服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,500,000 做市商数量 - 控股股东 黄新、黄秋芳夫妇 实际控制人 黄新、黄秋芳夫妇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 8 企业法人营业执照注册号 440301106645775 否 税务登记证号码 440300056188401 否 组织机构代码 056188401 否 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,546,622.15 9,510,039.37 105.54% 毛利率% 19.91% 26.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,352,020.20 -243,365.13 -455.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -1,351,912.62 -258,547.84 -422.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -27.78% -9.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -27.78% -9.58% - 基本每股收益 -0.25 -0.09 -177.78% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 6,040,584.34 7,216,661.58 -16.30% 负债总计 1,849,555.90 1,673,612.94 10.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 4,191,028.44 5,543,048.64 -24.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.76 1.01 -24.75% 资产负债率% 30.62% 23.19% - 流动比率 2.96 4.21 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,382,202.90 -1,963,995.87 - 应收账款周转率 5.89 3.18 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.30% 92.61% - 营业收入增长率% 105.54% -0.99% - 净利润增长率% -455.55% -137.83% - 五、 股本情况 单位：股 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,500,000 5,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 其他营业外收入和支出 -107.58 非经常性损益合计 -107.58 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -107.58 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家为客户提供品牌公关传播服务的策略型专业服务企业，核心业务是为客户提供品牌管理服 务，致力于为客户提供品牌战略规划、产品推广、活动策划及管理、媒介关系、明星经纪，企业社会责任 等一站式公关传播服务。按照中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为商务服务业。经过 几年的专业实践和积累，公司不仅在公关活动、商业巡展的策划和执行层面积累了丰富的经验，而且对于 企业品牌战略规划、媒介关系、明星经纪等专业领域更独具见解。公司拥有丰富而优质的伙伴资源，本地 化操作能力强、营销渠道优势明显。目前公司客户群主要分布在房地产、汽车、金融、高科技类企业，合 作客户多为知名企业，如奔驰汽车、泰富华集团、联美集团、恒大地产、中粮地产、中海地产等。 公司目前获取客户的方式主要分为直接获取与渠道获取两类。 直接获取方式：公司的主要客户相对集中，且客户之间通常联系比较密切，因此公司在长期服务已有 客户的基础上，针对细分市场，通过与客户约谈、交流，直接建立客户关系。同时，公司积极参与各类公 开竞标的公关业务。 渠道获取方式：主要是销售人员利用自己的人脉资源、房地产中介机构、网络信息查询、电话沟通等 各种方式与客户建立合作关系，同时以往合作的客户也会为公司推荐新的客户资源。通过渠道获取方式所 产生的客户也带动了企业品牌的提升和口碑的传播，同时带动了直接获取客户数量的增加。 报告期内，公司的客户类型以房地产为主，逐步向金融、汽车、高新科技行业拓展。 报告期内，公司的商业模式较上年度并无重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 11 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司本年度执行了具体的经营策略，主要包括三个方面：第一，继续深耕深圳市场，积极开发新客户， 大力开拓深圳域外市场，实现异地布局；第二，丰富业务种类，业务及渠道多元化；第三，加强团队建设， 增强公共关系服务能力。依靠着优良的团队，在报告期内经营规模不断扩大，品牌影响力进一步提升，公 司管理水平不断得到改善。报告期内，公司主营业务保持着良好的增长态势，整合推广业务稳步攀升。在 各方因素的共同作用下，2016 年公司实现营业收入 1,954.66 万元，同比增长 105.54%；但由于本年度 行业竞争加剧，导致毛利率下降，加上本年度内承担新三板挂牌费用 138.51 万元，导致本年度亏损 135.2 万元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 604.06 万元，净资产为 419.1 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 19,546,622. 15 105.5 4% - 9,510,039.37 -0.99 % - 营业成本 15,655,736. 25 123.4 5% 80.09% 7,006,440.38 -1.51 % 73.67% 毛利率 19.91% - - 26.33% - - 管理费用 4,501,274.0 8 129.4 8% 23.03% 1,961,505.97 101.0 9% 20.63% 销售费用 1,066,205.5 9 48.25 % 5.45% 719,191.11 34.81 % 7.56% 财务费用 -4,505.78 80.51 % -0.02% -23,114.58 -48.5 3% -0.24% 营业利润 -1,757,226. 94 -505. 82% -8.99% -290,056.77 -132. 79% -3.05% 营业外收入 - - - - - - 营业外支出 107.58 267.7 9% - 29.25 -99.3 7% - 净利润 -1,352,020. 20 -455. 55% -6.92% -243,365.13 -137. 83% -2.56% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年公司营业收入 1954.66 万元，较上年同期增长 105.54%；主要系报告期内，公司加大了业务拓 展力度，逐步践行以房地产行业向高科技、新能源、汽车、金融、娱乐为主的新兴经济体进行拓展，开发 新的会展服务及设计项目，并取得了良好业绩。 2、营业成本 2016 年公司营成本 1565.57 万元，较上年同期增长 123.45%，主要原因为公司营业收入稳步增长，成 本相应增加。营业成本增长比率高于营业收入增长比率，主要原因为报期内毛利率较高的小型活动减少， 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 12 毛利率偏低大型活动增加且新开发的服务项目为外包居多，成本较高。 3、毛利率 2016 年公司毛利率为 19.91%。比上年同期 26.33%减少 6.42 个百分点，主要原因为公司定价策略的 调整及行业内竞争加剧导致的毛利率进一步下降；且服务外包项目成本较高，相对拉低了公司的综合毛利 率。 4、管理费用 2016 年公司管理费用为 450.13 万元，较上年同期增长 129.48%，主要原因为公司积极引进发展需要 的各类人才，同时，在报告期内继续提高员工薪酬，为职工支付的福利费等相关费用相应增加。此外，公 司 2016 年完成新三版挂牌，当期支付新三板挂牌相关费用（含券商服务费、律师费用、审计费用等）， 本期此项费用共计 138.52 万元，占本年度亏损额度的 102.5%。新三板挂牌费于 2017 年可取得政府专项 资金补贴，金额大约 110 万元。截止 2017 年 3 月 31 日，已收到深圳市罗湖区该项补贴款共计 60 万元， 另 50 万元已取得补贴资格，补贴款在 2017 年内可收到。 5、销售费用 2016 年公司销售费用为 106.62 万元，较上年同期增长 48.25%，主要原因为拓展市场力度加大且营业 收入稳定增长，销售人员薪酬支出、差旅费及业务招待费、企业宣传费用相应增加。 6、财务费用 2016 年公司财务费用为-0.45 万元，较上年同期增加 80.51%，主要原因为利息收入减少。 7、营业利润 2016 年公司营业利润为-175.72 万元，较上年同期营业利润-29.01 万元减少了 505.82%，主要原因为 营业成本及管理费用的增幅大于营业收入增幅，从而导致营业利润负增长。 8、净利润 2016 年公司净利润-135.2 万元，较上年同期净利润-24.34 万元亏损额增加了 455.55%，主要原因： 虽报告期内营业收入较 2015 年度增加了 105.54%，但营业成本较 2015 年度增加了 123.45%，销售毛利率 同比减少 6.42%，加上本年度内承担新三板挂牌费用 138.51 万元，在毛利率偏低、管理费用大幅增高的 影响下，公司净利润产生负增长。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,546,622.15 15,655,736.25 9,510,039.37 7,006,440.38 其他业务收入 - - - - 合计 - - - - 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 巡展活动 3,318,763.73 16.98% 4,150,344.64 43.64% 策划活动 11,988,117.75 61.33% 5,177,147.60 54.44% 设计服务 1,229,826.39 6.29% - - 广告发布 564,820.00 2.89% 182,547.13 1.92% 会展服务 2,445,094.28 12.51% - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，其中策划活动销售收入大幅增加，巡展活动收入比重下降。 1、巡展活动 2016 年巡展活动收入 331.88 万元，较 2015 年度 415.03 万元减少-20.04%；2016 年巡展活动收入占 营业收入比重为 16.98%，较 2015 年的 43.64%减少 26.66 个百分点。巡展活动收入减少的主要原因为巡 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 13 展活动客户争对的是房地产业，因 2016 年下半年房地产出台新政策，从而影响巡展业务的开展，产生萎 缩现象。 2、策划活动 2016 年策划活动收入 1198.81 万元，较 2015 年度 517.71 万元增长 131.56%，2016 年策划活动收入 占营业收入比重为 61.33%，较 2015 年的 54.44%增加 6.89 个百分点。报告期内策划活动收入增长较快， 主要来源于企业年会活动、奔驰高尔夫活动及房企开盘等大型活动。 3、设计服务 2016 年设计服务收入 122.98 万元，设计服务为 2016 年全新开展的业务，占营业收入比重为 6.29%。 4、广告发布服务 2016 年广告发布服务收入 56.48 万元，较 2015 年度 18.25 万元增长 209.41%；2016 年广告发布服 务收入占营业收入比重为 2.89%，较 2015 年的 1.92%增长 0.98 个百分点。报告期内极力开发老客户发展 新项目业务及拓展新客户，稍有成效。营业收入增长，占营业收入比重增加。 5、会展服务 2016 年会展服务 244.51 万元，会展服务为 2016 年全新开展的业务，占营业收入比重为 12.51%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,382,202.90 -1,963,995.87 投资活动产生的现金流量净额 -198,566.00 883,535.43 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,200,000.00 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-238.22 万元，比上年同期减少 41.82 万元，主要原因为： ①报告期虽营业收入较上年大幅增长，但由于公司扩大业务范围，积极引进公司发展急需的各类人才，同 时，在报告期内继续提高员工薪酬，当期支付给职工以及为职工支付的现金 381.47 万元，比上年同期增 加 129.79 万元，增幅 51.57%。②报告期内收到应收票据 128.6 万元尚末到期，导致货币资金减少；③ 报告期内公司 2016 年完成新三版挂牌，当期支付新三板挂牌相关费用（含券商服务费、律师费用、审计 费用等），本期此项费用共计 138.52 万元，报告期内公司尚未收到政府挂牌补助。 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-238.22 万元，净利润为 -135.2 万元，差异 103.02 万元。 主要原因为：报告期末公司应收账款及应收票据净额 434.82 万元，比期初增加 77.76 万元，报告期末预 付账款净额为 14.31 万元，比期初增加 9.24 万元，报告期末一年到期的非流动资产比期初增加 11.32 万 元等因素影响，导致当期经营活动现金流量净额与净利润相差较大。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-19.86 万元，较上期减少 108.21 万元，主要原因为 上期收回股东借款本息 97.42 万元，并购置固定资产 9.06 万元，上期净流入较大，而报告期内仅购置固 定资产及一年内到期的非流动资产 19.85 万元。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 0 万元，上年同期为 420 万元，主要原因为上年同 期吸收投资款为 450 万元，支付股利 30 万元，净流入 420 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 淳博（上海）文化传播股份有限公司 3,476,037.74 17.78% 否 2 深圳市泰富华天峦湖置业有限公司 2,327,590.57 11.91% 否 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 14 3 东莞市中信凯旋城房地产开发有限 公司 1,147,184.62 5.87% 否 4 东莞市庆鹏心怡房地产开发有限公司 897,778.30 4.59% 否 5 深圳金雅福珠宝集团有限公司 735,849.06 3.76% 否 合计 8,584,440.29 43.91% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海易所试网络信息技术股份有限 公司 3,371,670.84 17.92% 否 2 深圳市力扬舞美文化传播有限公司 1,702,613.17 9.05% 否 3 东莞观澜湖高尔夫球会有限公司 821,097.17 4.36% 否 4 深圳市鼎盛灯光音响技术有限公司 373,902.91 1.99% 否 5 深圳市万科前海公馆建设管理股份 有限公司 331,691.43 1.76% 否 合计 6,600,975.52 35.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 632,930.63 -80.31 % 10.48% 3,213,699.53 3,313 .02% 44.53% -34.05% 应收账款 3,061,574.59 -14.26 % 50.68% 3,570,581.65 47.56 % 49.48% 1.21% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 64,938.43 -4.41% 1.08% 67,933.06 111.8 8% 0.94% 0.13% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 15 长期借款 - - - - - - - 资产总计 6,040,584.34 -16.30 % - 7,216,661.58 92.61 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末货币资金余额 63.29 万元，较 2015 年末 321.37 万元下降 80.31%，主要原因为：① 本年度内收到应收票据 128.6 万元尚末到期，导致货币资金减少；②本年度内支付新三板费用共计 138.5 万元；③报告期内虽营业收入快速增长，但相应需支付的成本、各项税费等也相应增加，导致货币资金 减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 2016 年房地产行业上半年过热，下半年因为国家宏观调控原因导致房地产行业下行，各大地产商减 少宣传及推广力度，房地产行业公关活动减少。因为公关活动减少，整个地产行业公关活动市场竞争加 剧，订单减少，毛利下降。公司战略转型，于本年度内开展了泛文化产业布局，在演唱会、歌舞剧、网 红经济等产业进行尽职调查，准备在 2017 年以后进行业务拓展。打造“华南地区泛文化产业先锋”的 公司品牌影响力。 （四） 竞争优势分析 公司竞争优势主要体现在： 1、市场定位 深圳市鼎瀚文化股份有限公司主营业务为公关服务及广告业务。提供包括品牌规划、公关策略、活 动执行、媒体传播、明星经纪在内的公关传播策略服务。 我们将经营战略转化为目标客群渴求的生活形态，塑造差异化的视觉体验、感受形态，并以全网整 合营销企划帮助品牌提高销售转化和资产积累。打造企业形象与产品品牌的个性化区隔，让客户与企业 品牌和产品品牌之间形成统一的价值观，建立起自己的品牌声浪。 鼎瀚文化目前已形成公共关系、公关活动、品牌策划，创意执行、地推媒介、新媒体营销、商演等 立体化产品线。实现线上线下，全方位营销模式，打造公共关系传播生态链的闭环。实现前端营销及销 售后市场带来的利润分享。 2、比较优势 1）、独特的策划和创意能力优势 近 5 年专业经验的积淀，公司逐渐形成以品牌企业为发力点，为企业提供以创意设计为核心的整合 推广服务的专业整合营销服务提供商，服务范畴涵盖客户调研、策略规划、创意制作、活动策划营销、 商业巡展等多个方面。公司立足于客户的项目品牌源点，提供市场营销、传播模式和品牌的创意设计， 构建推动客户稳健成长的闭合创意链。公司在创意执行基础上，导入客户关注的营销结果，实现结果导 向初衷，通过产品模式创新、延伸、跨界整合，数据研发，内控措施建立健全等措施，为更多客户提供 具有创见性的多维增值解决方案，保证其品牌文化传播的创新度、深入度及实效性。真正提升公司竞争 能力和盈利水平。 2）、人才及团队优势 公司所处公关活动服务行业，属于知识密集、人才密集、资源密集型产业。其最重要的资产之一便 是“人才”，人才构成、员工素质、员工培养及员工忠诚度是公司能否持续发展的决定性因素。 公司实行唯才是举的用人理念，创意人员实现价值，为人才的成长提供了上升通道。现公司已拥有 一支专业化、经验丰富并具有创新精神的团队，其核心骨干人员队伍稳定，员工工作积极主动。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 16 3）、核心客户资源优势 公司依托深圳本土化布局，以超预期满足客户的需求为己任，尊重客户个性要求、深入了解客户立 场，并始终紧贴各阶段的经济发展脉搏，实时调整服务策略，提供针对性的整合推广服务，为客户提供 整合提供服务方案，帮助客户实现销售目标，开发了一大批主流优质核心客户。 传统巡展产品的打造中，鉴于行业竞争加大的现状，公司在巡展执行基础上导入营销概念，品牌+ 销售=共赢的模式。通过四年专注累积巡展大数据反哺；深圳特殊唯一渠道的开拓；行业中小型展会的 整合推广；专业的行业销售+规范的外勤队伍。通过地推——线上线下整合营销，通过数据营销平台输 出，实现客户数据倒流，达到营销回归客户的初衷，走出深圳，走向华南区，打造最具营销力的地推公 司。 4）、品牌及落地服务优势 公司以满足用户特定项目的整合营销策划服务为目的，迅速聚焦客户与公司的产品特色及利益点， 从渠道战/扩区域战向概念战/品牌战转型，实现差异化客户群及营销战略。其品牌及行业知名度、创意 的深度和独特性系客户最为认可的考量要素之一。公司以深圳为核心，在区域行业内耕耘多年，凭借独 家的各类资源整合、定制客户新颖的创意策划、细致完善的服务体系、多年丰富的行业经验、口碑载道 的执行力度，以及对所服务领域最新政策和消费者需求的深刻理解，品牌合作伙伴数百家。也进一步为 公司赢得了行业品牌美誉，其品牌及落地服务的发展策略已在行业内形成明显的差异化竞争优势。目前 品牌竞争力居行业前五。 3、公司的竞争劣势及转型措施 下游行业相对集中劣势：公司主要以地产、汽车、科技等行业为主，目前行业红利下降，同行业竞 争度加大。加上公司快速发展和扩充，人才储备和运营成本提高，使得公司毛利润有所波动。 目前公司采取以下应对措施： 1）、积极构建线上线下推广平台，不断丰富提供公共关系服务的渠道；同时公司将依托强大的资 源优势，在标准化公关产品推广及定制化品牌策略产品研发方向不断提升，为服务总部经济企业、汽车、 金融、互联网行业的公关服务打下坚实基础。 2）、新领域涉足——明星商演。在公共关系、公关活动、明星资源等基础上，加大商演产品开发。 凭借敏锐的市场前瞻力、自有优势资源和执行力，通过明星资源的整合，演出形式的创新，商演将成为 公司的发展项目，使公司品牌生态链更趋合理和竞争力，成为华南区最具竞争优势和持续盈利的公关公 司。 3）、新项目开发 公司于本年度内开展了泛文化产业布局，在演唱会、歌舞剧、网红经济等产业进行尽职调查，准备 在 2017 年以后进行业务拓展。打造“华南地区泛文化产业先锋”的公司品牌影响力。公司截止 2017 年 3 月 31 日，已经与北京天星映画文化传播有限公司及深圳市世纪飞歌文化传播有限公司合作，分别成立 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司，深圳米十科技有限公司；两家公司分别运作音乐剧项目及明星衍 生品项目。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营业务总额较上一年度稳步攀升，公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和 核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利 风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会 责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济 发展和社会共享企业发展成果。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 17 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争加剧导致的毛利率进一步下降风险 公共关系服务行业的市场竞争较为激烈，呈现出行业竞争者数量庞大，平均规模相对较小的分散性竞 争格局。大多非公众企业以减少毛利率为代价获取项目，造成行业部分技术含量不高的项目以低价竞争的 乱现。而随着越来越多的海外跨国公关企业进入中国市场，更进一步加剧了行业竞争的激烈程度。 针对上述风险，公司采取以下策略防范风险：（1）、对内，加强团队专业素质培养，提高服务质量； 对外加强与客户的合作与互动，提供更多优质增值服务，提高公司品牌认可度；（2）、逐步向高回报项 目倾斜。 2、行业集中度较高的风险 公司 2014 年、2015 年及 2016 年从房地产行业客户获得的收入占营业收入总额的比例分别为 87.57%、 89.99%及 58.38%，其他行业客户的收入占比相对较小，公司的经营业绩易受国家对房地产行业的宏观调 控政策及经济运行周期的综合影响。 在报告期内针对上述风险，公司采取继续有意分散客户行业集中度，逐步打开非地产类项目品牌整合 推广的新业务线的策略防范风险，根据本年度实际营收，非房地产行业客户收入已逐年增加。 3、核心技术人员流失的风险 核心技术人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。但随着行业的快速发展和竞争的加剧，人才 争夺也必将日益激烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技术人员 不足甚至流失的风险。 为防止人才流失，特别是核心人员的流失，公司主要采取以下方式进行管理：（1）公司制定了科学 合理的薪酬方案，建立较为公正、公平的绩效评估体系，不断完善创新激励机制，推出员工持股平台，建 立合伙人制度，努力提高核心技术人员对公司的归属感。（2）坚持公司内部培养和外部引进相结合的方 针，建立人才梯队培养计划；（3）加强公司文化建设，强化团队服务意识；（4）提高公司品牌吸引力， 增加员工粘性； 4、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为黄新和黄秋芳，二者系夫妻关系，合计持有公司 72.72%股份，能够实际支配公司 的经营决策，同时黄新和黄秋芳分别担任公司的董事、总经理和董事长，在公司决策、日常经营管理上均 可施予重大影响。虽然公司已制订了较为完善的内部控制制度，公司法人治理结构基本健全有效，但是公 司实际控制人仍可以利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司重大资本支出、关联交易、人 事任免、公司战略等决策，公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的可能性。 管理措施：建立健全较为完善的法人治理结构和内部控制制度，强化公司治理，加大对内控制度执行 的监督力度，发挥监事会的作用，严格按照公司的管理制度进行管理、经营，保证公司的内控制度、管理 制度能够得到切实有效地执行。 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。 但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在经营过程中逐步完善。随着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，对公司治理将 会提出更高的要求，公司现有的管理组织架构、管理人员的素质和数量可能会对公司的快速发展构成一定 的制约。如果公司管理层素质和管理水平不能适应公司规模扩张的需要，人力组织模式和经营管理制度未 能随着公司规模的扩大而及时调整、完善，将影响公司的经营效率和发展潜力，削弱公司的市场竞争力。 针对上述风险，公司主要采取了以下策略防止风险：（1）公司建立起相对完善的股份公司法人治理 结构及相对完整严格的内部管理制度；（2）公司重大事件严格按照公司章程和三会议事规则进行决策； （3）公司通过外派管理层参加管理制度和公司治理模式学习，提升其自我监督和管理的自觉性；（4）在 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 18 公司管理层内部实行互相监督制度，经常组织公司制度与治理讨论会，提高公司治理力度与规范性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 不适用 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 15,533.98 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 100,000.00 15,533.98 （二） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人黄新与黄秋芳夫妇、董事蒋彩红于 2015 年 11 月 2 日出具了《避免同业竞争承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司在申报挂牌时，公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《董事（监事、高级管理人员） 声明及承诺书》,在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人黄新与黄秋芳夫妇签署了《关于禁止从深圳市鼎 瀚文化股份有限公司拆借资金的承诺函》，在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 20 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,500,000 100.00% 0 5,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,500,000 63.63% 0 3,500,000 63.63% 董事、监事、高管 1,500,000 27.28% 0 1,500,000 27.28% 核心员工 - - - - - 总股本 5,500,000 - 0 5,500,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄新 2,450,000 0 2,450,000 44.54% 2,450,000 0 2 黄秋芳 1,050,000 0 1,050,000 19.09% 1,050,000 0 3 黄锐锋 500,000 0 500,000 9.09% 500,000 0 4 蒋彩红 500,000 0 500,000 9.09% 500,000 0 5 深圳市美丽 年华投资合 伙企业（有 限合伙） 500,000 0 500,000 9.09% 500,000 0 6 黄弢 250,000 0 250,000 4.55% 250,000 0 7 张江峰 250,000 0 250,000 4.55% 250,000 0 合计 5,500,000 0 5,500,000 100.00% 5,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司自然人股东中黄新和黄秋芳系夫妻关系；黄秋芳为美丽年华普通合伙人及执行事务合伙人，持 有美丽年华 40%的财产份额，除此之外，公司现有股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 21 （一） 控股股东情况 公司控股股东为黄新、黄秋芳夫妇，实际控制人为黄新、黄秋芳夫妇。截至本公开转让说明书签署之 日，黄新直接持有公司 245.00 万股股份，占公司股本总额的 44.54%，黄新配偶黄秋芳直接持有公司 105.00 万股股份，占公司股本总额的 19.09%，夫妇二人合计直接持有公司 350.00 万股股份，占公司股本总额的 63.63%，黄新、黄秋芳夫妇为公司控股股东；同时，黄秋芳为美丽年华执行事务合伙人，对美丽年华重大 事项具有决策权，能够实际支配美丽年华，因此黄秋芳通过美丽年华实际可以支配公司 9.09%的表决权， 综上，黄新、黄秋芳夫妇二人合计实际持有公司 72.72%的表决权，二人为一致行动人，共同负责公司重 大事项决策和日常经营管理，对公司具有实际控制权，能够实际支配公司行为，故公司实际控制人为黄新、 黄秋芳夫妇。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东为黄新、黄秋芳夫妇，实际控制人为黄新、黄秋芳夫妇。截至本公开转让说明书签署之 日，黄新直接持有公司 245.00 万股股份，占公司股本总额的 44.54%，黄新配偶黄秋芳直接持有公司 105.00 万股股份，占公司股本总额的 19.09%，夫妇二人合计直接持有公司 350.00 万股股份，占公司股本总额的 63.63%，黄新、黄秋芳夫妇为公司控股股东；同时，黄秋芳为美丽年华执行事务合伙人，对美丽年华重大 事项具有决策权，能够实际支配美丽年华，因此黄秋芳通过美丽年华实际可以支配公司 9.09%的表决权， 综上，黄新、黄秋芳夫妇二人合计实际持有公司 72.72%的表决权，二人为一致行动人，共同负责公司重 大事项决策和日常经营管理，对公司具有实际控制权，能够实际支配公司行为，故公司实际控制人为黄新、 黄秋芳夫妇。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄秋芳 董事长 男 47 硕士 2015年11月-2018 年 11 月 是 黄新 董事、总经理 女 48 本科 2015年11月-2018 年 11 月 是 黄锐锋 董事 男 49 本科 2015年11月-2018 年 11 月 否 蒋彩红 董事 女 41 本科 2015年11月-2018 年 11 月 否 张江峰 董事 男 55 本科 2015年11月-2018 年 11 月 否 冯卿英 财务总监 女 40 专科 2015年11月-2018 年 11 月 是 冯卿英 董事会秘书 女 40 专科 2015 年 12 月 -2018 年 12 月 是 黄弢 监事会主席 男 41 硕士 2015年11月-2018 年 11 月 是 郑美玲 职工监事 女 32 专科 2015年11月-2018 年 11 月 是 岳红 监事 女 31 本科 2015年11月-2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄秋芳与董事、总经理黄新为夫妇关系，是公司共同控股股东、实际控制人。其他董事、监事、 高级管理人员与该控股股东、实际控制人之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄新 董事、总经理 2,450,000 0 2,450,000 44.54% - 黄秋芳 董事长 1,050,000 0 1,050,000 19.09% - 黄锐锋 董事 500,000 0 500,000 9.09% - 蒋彩红 董事 500,000 0 500,000 9.09% - 张江峰 董事 250,000 0 250,000 4.55% - 黄弢 监事会主席 250,000 0 250,000 4.55% - 合计 5,000,000 0 5,000,000 90.91% - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 24 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 9 运营人员 12 14 巡展、销售人员 13 8 员工总计 33 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 5 9 专科 26 19 专科以下 1 2 员工总计 33 31 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司遵循了市场需求和公司发展相结合的原则，人才的招聘和培训、薪酬政策等遵循公司的各项规章 制度。具体表现为：公司通过内部培养和多途径招聘结合的方式完善公司的业务及公司治理构架设置并结 合员工入职年限、工作表现、贡献程度、技术等级等调整员工薪酬。针对人才培养，公司举行了多场员工 素质和专业培训。报告期内，公司无特殊人才引进需求，公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）刘强，男，汉族，1983 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于湖南工 业大学广告学专业，获学士学位。2007 年 8 月至 2008 年 10 月，担任深圳市巨名品牌营销机构品牌策划师； 2008 年 10 月至 2015 年 5 月，担任深圳市直邮广告有限公司运营总监；2015 年 6 月至 2015 年 10 月，担任 有限公司运营总监。2015 年 11 月至 2016 年 7 月 31 日，担任股份公司运营中心总监。 （2）祁娟，女，汉族，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月毕业于宁夏大 学汉语言文学专业，获学士学位。2004 年 7 月至 2004 年 9 月，担任宁夏电视台国际频道编辑；2004 年 10 月至 2007 年 6 月，担任《华夏能源报》编辑、记者；2007 年 7 月至 2007 年 9 月，担任《宁夏能源》编辑、 记者；2007 年 10 月至 2012 年 12 月，担任深圳市直邮广告有限公司《财富大赢家》杂志编辑；2013 年 1 月至 2015 年 10 月，担任有限公司巡展部经理。2015 年 11 月至 2016 年 6 月 30 日，担任股份公司巡展部 经理。2016 年 7 月 1 日至今，担任股份运营副总监。 报告期内，公司核心技术人员中刘强因个人发展原因，于 2016 年 7 月 31 日离职，该职位由另一名核 心技术人员祁娟所担任，对公司业务并无发生重大影响。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 25 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市 公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行 各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责 和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 在公司的内部管理上，公司从战略视角，将公司风控、内核机制、行政财务以及业务管理等制度进一 步细化并逐步完善形成系统，并根据公司的不同发展阶段对其进行调整，使之更好的服务公司发展，为公 司未来的规划性运作和快速发展创造良好的制度条件。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及 规范性文件的要求，按照公司章程的要求治理公司，对重大事务和决策等履行相应的审核程序。认真按照 已经制定的内控管理制度管理公司。公司通过完善和发挥既有治理体系和制度作用，畅通了股东知晓公司 经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和 贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，考虑公司未来的发展，根据实际需要，公司于 2016 年 9 月 9 日召开公司 2016 年第二 次临时股东大会，决议一致通过公司经营范围变更事项，对《公司章程》进行如下修订： 第十一条“经依法登记，公司的经营范围是：从事广告业务；文化活动策划、展览展示策划、公关活 动策划、礼仪庆典活动策划、企业形象设计与策划、市场营销策划；平面设计；模特经纪；摄影服务；会 议服务。（企业经营涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营）。”修改为“大型 活动组织策划与承办；企业形象设计与策划；市场营销策划；展览展示策划；会议及会展服务；从事广告 业务；摄影服务；影视策划（不含制作）；票务代理；企业管理咨询；文化产业衍生品策划及制作；体育 项目经营（不含棋牌）及体育用品经营；网络商务服务。（涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许 可文件后方可经营）。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 26 营）^经营性演出及经纪服务。” （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2016 年 1 月 15 日召开第一届董事会第三次 会议，审议通过《关于公司 2016 年度日常性关 联交易预测的议案》；2、2016 年 4 月 25 日召开 第一届董事会第四次会议，审议通过《公司 2015 年度董事会工作报告的议案》；审议通过《公司 2015 年度监事会工作报告的议案》；审议通过 《公司 2015 年度审计报告的议案》；审议通过 《公司 2015 年度财务决算报告的议案》；审议 通过《公司 2016 年度财务预算报告的议案》； 审议通过《公司 2015 年度利润分配预案的议 案》；审议通过《关于续聘瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙） 担任公司 2016 年度财务审计机 构的议案》；审议通过《关于提请召开 2015 年年 度股东大会的议案》；3、2016 年 8 月 25 日召开 第一届董事会第五次会议，审议通过《关于公司 2016 年半年报的议案》；审议通过《关于变更公 司经营范围的议案》；审议通过《关于修改〈深 圳市鼎瀚文化股份有限公司章程〉的议案》；审 议通过《关于提请召开公司 2016 年第二次临时 股东大会 的议案》；4、2016 年 10 月 17 日召开 第一届董事会第六次会议，审议通过《关于公司 投资设立控股子公司的议案》及《关于提请召开 公司 2016 年第三次临时股东大会的议案》；5、 2016 年 11 月 18 日召开第一届董事会第七次会 议，审议通过《关于公司拟向股东借款暨关联交 易的议案》及《关于提请召开公司 2016 年第四 次临时股东大会的议案》。 监事会 1 1、2016 年 8 月 25 日召开第一届监事会第三次 会议，审议通过《关于公司 2016 年半年报的议 案》。 股东大会 5 1、2016 年 2 月 1 日召开 2016 年第一次临时股 东大会，审议通过《关于公司 2016 年度日常性 关联交易预测的议案》；2、2016 年 5 月 30 日召 开 2015 年年度股东大会，审议通过《公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、 《公司 2015 年度 监事会工作报告的议案》、 《公司 2015 年度审计 报告的议案》、 《公司 2015 年度财务决算报告的 议案》、 《公司 2016 年度财务预算报告的议案》、 《公司 2015 年度利润分配预案的议案》、 《关于 续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 担任 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 27 公司 2016 年度财务审计机构的议案》；3、2016 年 9 月 9 日召开 2016 年第二次临时股东大会， 审议通过《关于变更公司经营范围的议案》及《关 于修改深圳市鼎瀚文化股份有限公司章程的议 案》；4、2016 年 11 月 2 日召开 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于公司投资设立控 股子公司的议案》；5、2016 年 12 月 6 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司拟 向股东借款暨关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司共召开了 5 次董事会，1 次监事会和 5 次股东大会。公司在日常性关联交易预计、变 更经营范围、公司章程修改、投资设立控股子公司、会计师事务所的聘请等方面均已严格按照相关法律法 规和公司章程的要求召开三会审议相关事项。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存 在差异。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径， 确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售渠道，独立开展生产经营活动，不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司的固定资产、无形资产等均为公司所有,公司的其他应收、其他应付及预收账款与预付账款均符合 公司日常生产经营活动需要，不存在损害公司资产的情况。 3、人员独立 公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人 力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立， 公司人员独立。 4、财务独立 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 28 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立 公司的机构独立运作,完全拥有机构设置自主权。公司的机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构，设置董事会为决 策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和职能部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体。 公司已经建立了以“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露 制度》、《对外投资融资管理制度》等制度，共同构成了公司治理的制度基础。 在内部控制管理制度方面，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控 制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。 各个部门内部管理流程制度融入公司日常工作流程中，为公司的正常高效运行提供保障。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 瑞华审字[2017]48230008 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-11 注册会计师姓名 杨轶彬、魏均玲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2017]48230008 号 深圳市鼎瀚文化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市鼎瀚文化股份有限公司（以下简称“鼎瀚文化”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是鼎瀚文化管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市鼎瀚文化股 份有限公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 30 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 ： 杨轶彬 中国注册会计师 ： 魏均玲 中国·北京 二〇一七年四月十一日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 632,930.63 3,213,699.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 1,286,605.00 - 应收账款 六、3 3,061,574.59 3,570,581.65 预付款项 六、4 143,123.48 50,738.12 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 232,642.50 207,803.36 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 六、6 113,207.53 - 其他流动资产 - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 31 流动资产合计 - 5,470,083.73 7,042,822.66 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 64,938.43 67,933.06 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 21,689.00 27,347.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 483,873.18 78,558.86 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 570,500.61 173,838.92 资产总计 - 6,040,584.34 7,216,661.58 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、10 1,151,732.60 828,007.16 预收款项 六、11 - 213,589.77 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 421,208.23 384,015.37 应交税费 六、13 249,534.67 238,111.04 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、14 27,080.40 9,889.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 32 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 1,849,555.90 1,673,612.94 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 1,849,555.90 1,673,612.94 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、15 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 389,080.42 389,080.42 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -1,698,051.98 -346,031.78 归属于母公司所有者权益合计 - 4,191,028.44 5,543,048.64 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 4,191,028.44 5,543,048.64 负债和所有者权益总计 - 6,040,584.34 7,216,661.58 法定代表人： 黄秋芳 主管会计工作负责人： 冯卿英 会计机构负责人： 冯卿英 （二） 利润表 单位：元 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 33 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 19,546,622.15 9,510,039.37 其中：营业收入 六、18 19,546,622.15 9,510,039.37 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 21,303,849.09 9,800,096.14 其中：营业成本 六、18 15,655,736.25 7,006,440.38 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、19 79,437.59 60,039.80 销售费用 六、20 1,066,205.59 719,191.11 管理费用 六、21 4,501,274.08 1,961,505.97 财务费用 六、22 -4,505.78 -23,114.58 资产减值损失 六、23 5,701.36 76,033.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,757,226.94 -290,056.77 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、24 107.58 29.25 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,757,334.52 -290,086.02 减：所得税费用 六、25 -405,314.32 -46,720.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,352,020.20 -243,365.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,352,020.20 -243,365.13 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 34 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,352,020.20 -243,365.13 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,352,020.20 -243,365.13 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.25 -0.09 （二）稀释每股收益 - -0.25 -0.09 法定代表人： 黄秋芳 主管会计工作负责人： 冯卿英 会计机构负责人： 冯卿英 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 19,732,968.73 9,100,589.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、26 412,935.02 7,508,948.27 经营活动现金流入小计 - 20,145,903.75 16,609,538.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,963,989.42 6,952,046.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 35 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,814,726.06 2,516,834.25 支付的各项税费 - 609,764.78 641,923.50 支付其他与经营活动有关的现金 六、26 3,139,626.39 8,462,729.47 经营活动现金流出小计 - 22,528,106.65 18,573,533.90 经营活动产生的现金流量净额 - -2,382,202.90 -1,963,995.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、26 - 974,157.93 投资活动现金流入小计 - - 974,157.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 198,566.00 90,622.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 198,566.00 90,622.50 投资活动产生的现金流量净额 - -198,566.00 883,535.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 300,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - 300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - - 4,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,580,768.90 3,119,539.56 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,213,699.53 94,159.97 六、期末现金及现金等价物余额 - 632,930.63 3,213,699.53 法定代表人： 黄秋芳 主管会计工作负责人： 冯卿英 会计机构负责人： 冯卿英 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 36 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.0 0 - - - 389,0 80.42 - - - - - -346,03 1.78 - 5,543,04 8.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,500,000.0 0 - - - 389,0 80.42 - - - - - -346,03 1.78 - 5,543,04 8.64 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,352,0 20.20 - -1,352,0 20.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,352,0 20.20 - -1,352,0 20.20 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 37 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.0 0 - - - 389,0 80.42 - - - - - -1,698,0 51.98 - 4,191,02 8.44 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 58,641 .38 - 527,772. 39 - 1,586,41 3.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - 58,641 .38 - 527,772. 39 - 1,586,41 3.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,500,000.0 0 - - - 389,08 0.42 - - - -58,64 1.38 - -873,80 4.17 - 3,956,63 4.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -243,36 5.13 - -243,36 5.13 （二）所有者投入和减少资本 2,357,142.0 0 - - - 2,142, 858.00 - - - - - - - 4,500,00 0.00 1．股东投入的普通股 2,357,142.0 0 - - - 2,142, 858.00 - - - - - - - 4,500,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -300,00 0.00 - -300,00 0.00 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 39 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -300,00 0.00 - -300,00 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 2,142,858.0 0 - - - -1,753 ,777.5 8 - - - -58,64 1.38 - -330,43 9.04 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 2,142,858.0 0 - - - -1,753 ,777.5 8 - - - -58,64 1.38 - -330,43 9.04 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,500,000.0 0 - - - 389,08 0.42 - - - - - -346,03 1.78 - 5,543,04 8.64 法定代表人： 黄秋芳 主管会计工作负责人： 冯卿英 会计机构负责人： 冯卿英 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 40 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳市鼎瀚文化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系深圳市鼎瀚文化传播 有限公司（以下简称鼎瀚文化公司），鼎瀚文化公司系黄新、黄秋芳两个自然人出资组建，经 深 圳 市 市 场监 督 管理 局 批 准 ，于 2012 年 10 月 29 日注 册 成 立 ，取 得 注册 号 为 440301106645775 的企业法人营业执照，成立时注册资本 100 万元。 公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，股本 500.00 万元，业 经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 11 月 2 日出具的瑞华验字【2015】48040026 号验资报告验证。于 2015 年 11 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得统一社会 信用代码为 914403000561884012 的企业法人营业执照，注册地为深圳市福田区福华路北深 圳国际交易广场写字楼 2112A。 根据本公司 2015 年 11 月 17 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加 注册资本人民币 50 万元，由新股东深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙）认缴，变更后 的股本为人民币 550 万元，股份数 550 万股（每股面值 1 元）。此次增资业经瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 12 月 15 日出具“瑞华验字【2015】48040034 号” 验资报告验证。变更后公司股本结构如下： 序号 股东名称 认缴金额（元） 认缴比例 1 黄新 2,450,000.00 44.54% 2 黄秋芳 1,050,000.00 19.09% 3 黄锐锋 500,000.00 9.09% 4 蒋彩红 500,000.00 9.09% 5 黄弢 250,000.00 4.55% 6 张江峰 250,000.00 4.55% 7 深圳市美丽年华投资合伙企业（有限合伙） 500,000.00 9.09% 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 41 合计 5,500,000.00 100.00% 本公司属商务服务业。经营范围：从事广告业务；文化活动策划、展览展示策划、公关 活动策划、礼仪庆典活动策划、企业形象设计与策划、市场营销策划；平面设计；模特经纪； 摄影服务；会议服务（企业经营涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可 经营）。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月11日决议批准报出。 本公司 2016 年度无纳入合并范围的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事商务服务经营。本公司根据实际商务服务经营特点，依据相关企业会计准则 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 42 的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项 制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、5、“应收款项”、6、“固定资产”、7、 “无形资产”、11“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、14“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将期末金额大于 50 万元（含 50 万元）的应收账款，确认为单项金额重大的应收 账款；将期末金额大于 50 万元（含 50 万元）的其他应收款，确认为单项金额重大的其他应 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 43 收款。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 特定款项组合 根据业务性质认定，主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金 及押金、代垫员工社保等款项以及除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户 款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 特定款项组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 44 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 6、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 - 33.33 电子设备 年限平均法 3 - 33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“长期资产减值”。 （4）其他说明 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 45 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 7、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、9“长期资产减值”。 8、长期待摊费用 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 46 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司本期的长期待摊费用主要为艺术展览服务费。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 9、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 10、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划为设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 47 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 11、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 各类服务收入的具体确认原则为： ①有期限自主完成的服务（策划活动、巡展活动）：提供的服务以合同约定的策划执行状 态或展位效果及期限，且经合同双方验收确认时，确认收入。 ②一次性完成的设计服务：为客户提供约定的设计图或设计方案，出具终稿经客户确认 时，确认收入。 ③外包服务（会展服务、电梯框架广告发布及及纸媒广告投递）：由外包服务商完成与客 户约定的相关服务状态及期限，且经客户验收签字确认时，确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 48 商品处理。 （2）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司销售商品收入主要为礼品活动收入，在为客户进行策划执行活动中，代客户购买 相关活动中抽奖环节的礼品，物品交付给客户并取得签收回执时，确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 49 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 13、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直 线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计 入当期损益。 14、重大会计判断和估计 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 50 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 51 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、税项 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 六、财务报表项目注释 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 52 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 1,900.14 8,453.43 银行存款 631,030.49 3,205,246.10 合计 632,930.63 3,213,699.53 2、应收票据 （1）应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 1,286,605.00 - 合计 1,286,605.00 - （2）本年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 单项金额不重大但单独计提坏账 - - - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 53 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 准备的应收款项 合计 3,255,201.30 100.00 193,626.71 5.95 3,061,574.59 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,758,507.00 99.59 187,925.35 5.00 3,570,581.65 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 15,460.00 0.41 15,460.00 100.00 - 合计 3,773,967.00 100.00 203,385.35 5.39 3,570,581.65 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,049,423.70 152,471.19 5.00 1 至 2 年 205,777.60 41,155.52 20.00 2 至 3 年 - - 50.00 3 年以上 - - 100.00 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 54 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 3,255,201.30 193,626.71 注：根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类。 本年度无特定款项组合的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 58,576.42 元；本年收回或转回坏账准备金额 52,875.06 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 15,460.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 深圳市大兴宝德汽 车销售服务有限公 司 服务收入款项 3,360.00 客户拒付尾款 核销审批 否 深圳市生良房地产 开发有限公司 服务收入款项 12,100.00 客户拒付尾款 核销审批 否 合计 15,460.00 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 2,380,337.70 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 73.12%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 141,086.69 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 55 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 143,123.48 100.00 50,738.12 100.00 1 至 2 年 - - - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 143,123.48 100.00 50,738.12 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 142,773.97 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 99.76%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合计 232,642.50 100.00 - - 232,642.50 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 56 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 207,803.36 100.00 - - 207,803.36 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 合计 207,803.36 100.00 - - 207,803.36 ①组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 特定组合 232,642.50 - - 合计 232,642.50 - - 注：特定险组合根据业务性质认定，主要包括应收政府部门的款项、员工的备用金、保 证金及押金、代垫员工社保等款项以及除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户款项。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 定金、押金 139,534.00 51,534.00 员工备用金 77,719.16 152,270.45 代垫员工社保、公积金 15,389.34 3,998.91 合计 232,642.50 207,803.36 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 57 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 是否为关联方 办公楼定金-杨俊荣 定金 100,000.00 1 年以内 42.98 - 否 赖畅君 员工备 用金 37,669.00 1 年以内 16.19 - 否 深圳市建材设备有 限公司 押金 25,334.00 1 年以内 10.89 - 否 刘佳 员工备 用金 20,792.26 1 年以内 8.94 - 否 魏宗燕 员工备 用金 14,650.00 1 年以内 6.30 - 否 合计 198,445.26 85.30 - 6、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 113,207.53 - 合计 113,207.53 - 注：本期重分类的长期待摊费用为艺术展览服务费 150,943.39 元，服务期间为 1 年，本 期摊销 37,735.86 元。 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 97,467.96 2,726.5 100,194.46 2、本年增加金额 31,078.03 3,673.51 34,751.54 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 58 项目 电子设备 办公设备 合计 （1）购置 31,078.03 3,673.51 34,751.54 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 128,545.99 6,400.01 134,946.00 二、累计折旧 1、年初余额 32,034.18 227.22 32,261.40 2、本年增加金额 36,633.21 1,112.96 37,746.17 （1）计提 36,633.21 1,112.96 37,746.17 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 68,667.39 1,340.18 70,007.57 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 59,878.60 5,059.83 64,938.43 2、年初账面价值 65,433.78 2,499.28 67,933.06 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件使用权 合计 一、账面原值 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 59 项目 软件使用权 合计 1、年初余额 28,301.89 28,301.89 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 28,301.89 28,301.89 二、累计摊销 1、年初余额 954.89 954.89 2、本年增加金额 5,658.00 5,658.00 （1）计提 5,658.00 5,658.00 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 6,612.89 6,612.89 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 21,689.00 21,689.00 2、年初账面价值 27,347.00 27,347.00 9、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 60 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 193,626.71 48,406.68 203,385.35 50,846.34 可抵扣亏损 1,741,865.98 435,466.50 110,850.07 27,712.52 合计 1,935,492.69 483,873.18 314,235.42 78,558.86 （2）本年度无未确认递延所得税资产。 10、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 物料款 1,151,232.60 410,152.62 场地费 500.00 - 餐饮费 - 79,335.92 其他 - 338,518.62 合计 1,151,732.60 828,007.16 （2）无账龄超过 1 年的重要应付账款。 11、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 服务款 - 213,589.77 合计 - 213,589.77 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 384,015.37 3,685,821.78 3,648,628.92 421,208.23 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 61 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 二、离职后福利-设定提存计 划 - 156,889.64 156,889.64 - 三、辞退福利 - 8,950.00 8,950.00 - 合计 384,015.37 3,851,661.42 3,814,468.56 421,208.23 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 384,015.37 3,331,848.36 3,294,846.50 421,017.23 2、职工福利费 - 185,891.86 185,700.86 191.00 3、社会保险费 - 74,341.12 74,341.12 - 其中：医疗保险费 - 66,476.69 66,476.69 - 工伤保险费 - 2,064.93 2,064.93 - 生育保险费 - 5,799.50 5,799.50 - 4、住房公积金 - 62,514.36 62,514.36 - 5、工会经费和职工教育经费 - 31,226.08 31,226.08 - 合计 384,015.37 3,685,821.78 3,648,628.92 421,208.23 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 150,783.40 150,783.40 - 2、失业保险费 - 6,106.24 6,106.24 - 合计 - 156,889.64 156,889.64 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 养老保险分别按 2,300～4,500 元的 13%或 14%每月，失业保险按 2,030 元的 0.80%每月向 该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出 于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 62 项目 年末余额 年初余额 增值税 215,915.60 208,406.66 企业所得税 3,572.37 3,572.37 个人所得税 - 257.50 城市维护建设税 15,114.10 15,093.47 教育费附加 6,477.47 6,468.63 地方教育费附加 4,318.31 4,312.41 印花税 4,136.82 - 合计 249,534.67 238,111.04 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 水电费 1,326.00 - 应付员工报销款 25,754.40 9,889.60 合计 27,080.40 9,889.60 （2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 15、股本 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例 黄新 2,450,000.00 - - 2,450,000.00 44.54% 黄秋芳 1,050,000.00 - - 1,050,000.00 19.09% 黄锐锋 500,000.00 - - 500,000.00 9.09% 蒋彩红 500,000.00 - - 500,000.00 9.09% 黄弢 250,000.00 - - 250,000.00 4.55% 张江峰 250,000.00 - - 250,000.00 4.55% 深圳市美丽年华投 500,000.00 - - 500,000.00 9.09% 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 63 投资者名称 年初数 增加 减少 年末数 持股比例 资合伙企业（有限合 伙） 合计 5,500,000.00 - - 5,500,000.00 100.00% 16、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 389,080.42 - - 389,080.42 合计 389,080.42 - - 389,080.42 17、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -346,031.78 527,772.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -346,031.78 527,772.39 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,352,020.20 -243,365.13 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - 300,000.00 转作股本的普通股股利 - - 净资产折股减少未分配利润 - 330,439.04 年末未分配利润 -1,698,051.98 -346,031.78 18、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,546,622.15 15,655,736.25 9,510,039.37 7,006,440.38 其他业务 - - - - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 64 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合计 19,546,622.15 15,655,736.25 9,510,039.37 7,006,440.38 19、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 37,858.44 35,023.22 教育费附加 16,225.06 15,009.95 地方教育费附加 10,816.72 10,006.63 印花税 8,971.45 - 残疾人就业保障金 5,165.92 - 欠薪保障金 400.00 - 合计 79,437.59 60,039.80 20、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 749,957.30 608,669.65 业务招待费 64,565.11 29,008.74 折旧费 7,629.16 4,137.26 交通费 54,362.60 14,483.10 办公费 27,797.90 5,324.54 业务宣传费 125,980.65 50,826.21 其他 35,912.87 6,741.61 合计 1,066,205.59 719,191.11 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 65 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,149,149.52 1,074,524.38 房租费 297,474.00 134,208.00 办公费 101,601.92 52,388.58 差旅费 110,287.88 24,869.50 业务招待费 153,677.67 121,715.30 交通费 80,304.06 88,124.04 折旧费 30,117.01 16,999.13 水电费 32,883.00 20,093.50 通讯网络&快递费 88,779.27 18,928.39 新三板挂牌费 1,385,183.29 371,729.62 其他 71,816.46 37,925.53 合计 4,501,274.08 1,961,505.97 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 5,043.69 24,290.08 银行手续费 537.91 1,175.50 合计 -4,505.78 -23,114.58 23、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 5,701.36 76,033.46 合计 5,701.36 76,033.46 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 66 24、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的 金额 滞纳金支出 104.15 28.65 104.15 其他 3.43 0.60 3.43 合计 107.58 29.25 107.58 25、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 -405,314.32 -46,720.89 合计 -405,314.32 -46,720.89 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 -1,757,334.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 -439,333.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,019.31 所得税费用 -405,314.32 26、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,043.69 4,007.67 往来款 407,891.33 553,141.20 押金 - 75,000.00 股东往来款 - 6,000,000.00 员工退还的备用金 - 876,799.40 合计 412,935.02 7,508,948.27 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 67 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 付现销售费用 307,019.80 106,384.20 付现管理费用 2,279,039.56 869,982.46 付现财务费用 537.91 1,175.50 往来款 461,490.46 654,748.88 押金 - 126,534.00 与费用相关的进项税 91,434.51 - 滞纳金支出 104.15 28.65 股东往来款 - 6,000,000.00 员工备用金 - 703,875.78 合计 3,139,626.39 8,462,729.47 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 股东借款及利息 - 974,157.93 合计 - 974,157.93 27、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,352,020.20 -243,365.13 加：资产减值准备 5,701.36 76,033.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,746.17 21,136.39 无形资产摊销 5,658.00 954.89 长期待摊费用摊销 37,735.86 - 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 68 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - -20,282.41 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -405,314.32 -46,720.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -900,523.80 -1,270,333.49 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 188,814.03 -481,418.69 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -2,382,202.90 -1,963,995.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 632,930.63 3,213,699.53 减：现金的期初余额 3,213,699.53 94,159.97 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,580,768.90 3,119,539.56 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 632,930.63 3,213,699.53 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 69 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 1,900.14 8,453.43 可随时用于支付的银行存款 631,030.49 3,205,246.10 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 632,930.63 3,213,699.53 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、信用风险 2016 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 70 为降低信用风险，本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估 结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控， 以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 73.12%（2015 年 12 月 31 日：72.90%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 2、流动风险 于 2016 年 12 月 31 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析 如下： 项目 1 年以内 1-5 年 5 年以上 非衍生金融及负债： 应付账款 1,151,732.60 - - 其他应付款 27,080.40 - - 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 黄新、黄秋芳夫妇对本公司的持股比例分别为 44.54%和 19.09%，表决权比例分别为 44.54%和 19.09%，系本公司的实际控制人。 2、本公司无子公司。 3、本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 71 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 持股情况（%） 黄锐锋 持股 5%以上股东 9.09 蒋彩红 持股 5%以上股东 9.09 深圳市美丽年华投资合伙企业（有限 合伙） 持股 5%以上股东 9.09 深圳市优悦送配送有限公司（注 1） 实际控制人控制的公司 - 深圳市鼎力盈投资管理有限公司（注 2） 实际控制人控制的公司 - 惠州市三优聚碳塑料有限公司 股东黄锐锋控制的公司 - 惠州市优联物业管理有限公司 股东黄锐锋施加重大影响的公司并担任该公 司监事 - 深圳市卜同广告有限公司 股东蒋彩红控制的公司 - 注 1：深圳市优悦送配送有限公司自 2016 年 11 月 11 日，黄秋芳将其所持股份全部转让 给余二元，且不再担任执行董事、法定代表人等公司任何职务。 注 2：深圳市鼎力盈投资管理有限公司的前身系深圳市鼎瀚投资管理有限公司。 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市优悦送配送有限公司 接受服务 15,533.98 - （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,004,309.21 828,185.97 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 72 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 954,981.00 150,588.00 资产负债表日后第 2 年 1,231,317.45 - 资产负债表日后第 3 年 1,292,883.32 - 以后年度 327,115.06 - 合计 3,806,296.83 - 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营 成果的影响数 无法估计影响数的原 因 重要的对外投资 1 2017 年 1 月 6 日投资设立控股子公司 深圳前海鼎瀚映画文化传播有限公司 无法估计影响数 暂未实缴投资资本， 还未正式运营 重要的对外投资 2 2017 年 3 月 23 日投资设立参股公司 深圳米十科技有限公司 无法估计影响数 暂未实缴投资资本， 还未正式运营 重要的关联方借款 于 2017 年 2 月、3 月分三次共获得股 东黄新借款 500 万元 分别增加银行存款、 其他应付款 500 万 元 - 重要的政府补助 于 2017 年 3 月 30 获得深圳市罗湖区 产业转型升级专项资金 60 万元 分别增加货币资金、 营业外收入 60 万元 - 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 73 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107.58 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 -107.58 所得税影响额 - - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 -107.58 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.78% -0.25 -0.25 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -27.78% -0.25 -0.25 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 二〇一七年四月十二日 深圳市鼎瀚文化股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-016 75 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室