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内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 1 2018 年度报告 嘉宝仕 NEEQ : 837095 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 Inner Mongolia Jumbo Biochemistry Co.,Ltd 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、嘉宝仕 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 股东大会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 农药 指 用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、 草和其他有害生物以及有目的地调节植物、昆虫生产 长的化学合成或者来源于生物、其他天然物质的一种 物质或者几种物质的混合物及其制剂。 农药制剂 指 在农药原药中加入分散剂和助溶剂等原辅料后可以直 接使用的农药制剂，包括乳油剂、水分散粒剂、悬浮 剂、水乳剂、微胶囊剂等。 农药原药 指 农药产品的有效成份；一般不能直接使用，必须加工 配制成，各种类型的制剂，才能使用。 阿维菌素 指 一种新型替代高毒农药的，具有杀虫、杀螨，杀线虫 活性的化合物，广泛用于水稻等作物，在土内被土壤 吸附不会移动，并且被微生物分解，因而在环境中无 累积作用，可以作为综合防治的一个组成部分。 甲维盐 指 从发酵产品阿维菌素 B1 开始合成的一种新型高效半合 成抗生素杀虫剂，具有超高效，低毒（制剂近无毒）， 无残留，无公害等生物农药的特点，与阿维菌素比较 首先杀虫活性提高了 1-3 个数量级。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张江波、主管会计工作负责人于小贤及会计机构负责人（会计主管人员）于小贤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司的原材料采购价格是构成产品成本的主要部分，同行业竞争对手都非常关注其他公司的采购来源， 对我公司说，原材料高质量、低成本与供应商有着密不可分的关系，但若披露公司的供应商名称，存在 竞争对手与供应商联系，通过恶意提高采购价格，造成公司产品成本大幅度的可能性，从而严重损害公 司利益。另外，原材料的采购价格直接影响公司产品甲维盐的销售价格，购买甲维盐的同行也很关注甲 维盐的销售价格，如果购买甲维盐的客户，恶意串通来压低甲维盐的价格，将会影响嘉宝仕的收入和利 润，从而影响公司股东的利益。故公司于 2019 年 4 月 8 日向全国股份转让系统公司申请豁免披露主要 供应商和客户信息，并已得到股转公司批准。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品结构单一风险 公司自成立以来一直致力于农药原药的生产，目前产品为甲维 盐，报告期内，甲维盐销售收入占公司业务收入的 100.00%，虽 然公司通过不断优化生产工艺来降低生产成本、提高产品质量， 但是产品结构单一降低了本公司抵御市场风险的能力，农药产 品经过长期使用后，农作物有可能会产生抗性，进而影响药效， 加之新的更为高效的农药产品的使用需求，若市场出现对本公 司不利的情形，国内公司的经营能力将受到一定影响。 对前五大供应商依赖的风险 公司产品的原材料为阿维菌素。报告期内，公司前五大供应商 占全部采购的比例为 84.75 %，公司存在原材料采购相对集中的 风险。尤其公司对原材料阿维菌素供应商具有重大依赖，采购 占比在 70.45 %左右。 实际控制人不当控制风险 截止报告期末，张江波持有公司 66.71%的股份，为公司的控股 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 5 股东，张江波通过天津嘉宝仕咨询合伙企业间接持有公司 15% 的股份，自公司成立以来任公司执行董事、董事长、对公司的 经营决策和未来发展具有主导地位，能够实际支配公司行为， 为公司的实际控制人。虽然本公司已建立起一整套公司治理制 度，但本公司实际控制人仍可利用其控制地位，通过行使表决 权对本公司的经营人事、财务等实施不当控制，可能会给公司 经营和其他少数权益股东带来风险。 存货跌价风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 12,246,158.44 元， 占流动资产的比例为 35.25%，存货占用资金量较大。其中，原 材料和库存商品构成了存货的主要部分，两者合计占存货的比 例较高。公司 2018 年存货周转率为 6.72，若在未来的经营年 度中因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将 对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Jumbo Biochemistry Co.,Ltd 证券简称 嘉宝仕 证券代码 837095 法定代表人 张江波 办公地址 内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区万泽大道 11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于小贤 职务 董事会董秘、财务总监 电话 0476-8210531 传真 0476-8210532 电子邮箱 791326706@ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区万泽大道 11 号 邮编：024000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-农药制造-化学农药制造 主要产品与服务项目 生产农药甲氨基阿维菌素苯甲酸盐原药及制剂的开发、生产及销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张江波 实际控制人及其一致行动人 张江波、天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150402664091187A 否 注册地址 赤峰市红山区东郊经济开发区 否 注册资本（元） 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 白海云、栗海州 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,376,067.68 143,214,805.29 -29.91% 毛利率% 17.25% 10.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,651,794.58 4,634,074.49 43.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,617,091.49 3,937,295.98 68.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.18% 8.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.12% 7.31% - 基本每股收益 0.13 0.09 43.54% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,350,758.09 77,070,274.78 1.66% 负债总计 15,519,200.07 20,890,511.34 -25.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,831,558.02 56,179,763.44 11.84% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.26 1.12 11.84% 资产负债率%（母公司） 19.81% 27.11% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.28 1.76 - 利息保障倍数 12.02 8.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,766,906.56 -6,422,333.91 220.94% 应收账款周转率 60.88 54.12 - 存货周转率 6.72 10.70 - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.66% -4.70% - 营业收入增长率% -29.91% 28.97% - 净利润增长率% 43.54% 1,310.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的资产处置收益和支出 41,537.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710.00 非经常性损益合计 40,827.16 所得税影响数 6,124.07 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 34,703.09 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应交税费 875,534.58 376,537.19 盈余公积 558,644.86 608,544.60 未分配利润 5,122,121.19 5,571,218.84 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 10 所得税费用 742,362.00 243,364.61 净利润 4,135,077.10 4,634,074.49 1、财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号）。对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进行了追 溯调整，并补充表格； 2、本公司根据 2017 年所得税汇算清缴情况调减 2017 年度所得税费用 498,997.39 元，上述调整使得本 公司 2017 年度净利润增加 498,997.39 元。导致该调整的原因是由于 2017 年度报告于 2018 年 4 月 13日公告时，所属主管税务机关对本公司2017 年度是否适用研发支出加计扣除政策未给予明确答复， 本公司基于谨慎性考虑，故在所得税费用纳税调整事项中未考虑研发支出加计扣除，2018 年 5 月 15 日，赤峰信宏税务师事务所出具了报告号为“赤信宏所税鉴字[2018]002 号”2017 年度企业所得税汇 算清缴纳税申报鉴证报告书，该鉴证报告所得税费用纳税调整事项中包含了研发费用加计扣除事项， 且所属税务机关对该加计扣除事项未提出异议，导致该鉴证报告中审定的当期所得税费用与本公司 2017 年度报告中所披露的当期所得税费用差异较大，故本期对上期相关数据进行追溯调整，具体调 整报表项目及金额如上。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是农药行业的生产商，拥有国家农业部核发的《农药登记证》以及国家质检总局核发的《全国 工业产品生产许可证》。公司的主营业务是农药原药、制剂的研发、生产及销售。公司拥有与生产研发 相关的专利，同时通过在原有甲维盐原药生产工艺和设备系统基础上，进行了一系列的创新和改进，形 成了公司独有的生产设备体系和处理工艺。公司主要为原药经销商,为农药制剂企业及农药类外贸公司 等行业提供技术含量较高的农药和制剂产品。公司通过销售人员的直销模式在全国有针对性地开展业 务，收入来源为甲维盐原药和制剂产品的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年报告期内，公司实现销售收入 10,037.61 万元，比上年同期下降 29.91% %，净利润 665.18 万元，比上年同期增加 43.54%。报告期内总资产为 7,835.08 万元，比上年同期增长 1.66%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司股本为 5,000.00 万元，净资产 6,283.16 万元，总资产为 7,835.08 万元，资产负 债率为 19.81 %。 报告期内，公司管理层紧紧围绕公司的经营目标，从研发、生产、销售等各方面进行制度完善。农 药行业主要包括农药中间体、原药和制剂加工，行业上游为阿维菌素、甲醇、硼氢化钠等有机原料，下 游为农、林、牧、渔业生产和卫生领域。随着消费者对农产品农药残留的重视，农作物尤其是高附加值 经济作物用药更加追求高效、长效、低毒、低残留； 近年来，随着人民生活水平的提高，我国附加值经济作物的种植面积增长，带动了农药尤其是高效、 长效、低毒、低残留、环保型农药消费量的持续增长，经过多年的发展，我国已形成了包括研发、原药 生产、制剂加工、原材料及中间体配套等较为完整的农药工业体系，农药的生产能力和产量已处于世界 前列，产品质量稳步提高，品种不断增加。我公司除了销售甲维盐原药，还加大力度，占有部分甲维盐 颗粒剂的市场。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 12 (二) 行业情况 随着行业竞争的加剧以及环保力度的加大，各部门监管越来越严，2018 年公司还在环保上投入了大量资 金改建污水处理站。我国农药产业正进入一个产业结构调整和转型的新时期，行业整合向集约化规模方 向发展，具有规模、技术、市场和品牌优势的农药企业将会迅速发展起来，2018 年度，农药的发展周期 波动不大，安全、经济、环保新品种成为我国农药工业发展的主流，公司在 2018 年加大力度研发，降 低生产成本，使公司的产品多元化，减少中间商的环节，产品直接面向用户，给公司带来更大的经济利 益，我公司产品将在未来的农药领域行业赢得加速发展的机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 9,825,664.50 12.54% 5,356,382.79 6.95% 83.44% 应收票据与应 收账款 1,523,194.60 1.94% 2,091,613.68 2.71% -27.18% 存货 12,246,158.44 15.63% 12,483,339.26 16.20% -1.90% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 36,713,727.88 46.86% 34,669,796.13 44.98% 5.90% 在建工程 5,954,147.59 7.60% 5,266,508.26 6.83% 13.06% 短期借款 10,000,000.00 12.76% 10,000,000.00 12.98% 0% 长期借款 资产总计 78,350,758.09 - 77,070,274.78 - 1.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额为9,825,664.50元，较上年期末余额增长了4,469,281.71 元，增长比例为 83.44%， 主要是因为原材料阿维菌素紧张，公司使用银行承兑汇票支付购买阿维菌素货款导致。 2、 应收票据与应收账款期末账面价值为 1,523,194.60 元，较上年期末余额减少了 568,419.08 元，下 降幅度为 27.18 %，主要是公司加大了应收账款的催收力度，本年度应收账款回款良好导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 100,376,067.68 - 143,214,805.29 - -29.91% 营业成本 83,064,835.37 82.75% 128,245,878.88 89.55% -35.23% 毛利率% 17.25% - 10.45% - - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 13 管理费用 3,019,765.32 3.01% 2,738,932.68 1.91% 10.25% 研发费用 4,651,516.29 4.63% 5,743,607.78 4.01% -19.01% 销售费用 1,118,144.54 1.11% 1,130,625.38 0.79% -1.10% 财务费用 597,687.26 0.60% 529,310.66 0.37% 12.92% 资产减值损失 58,926.92 0.06% 103,780.68 0.07% -43.22% 其他收益 - 324,739.42 0.23% 投资收益 - 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 41,537.16 0.04% 0.04% 汇兑收益 - 营业利润 7,238,149.62 7.21% 4,382,439.10 3.06% 65.16% 营业外收入 - 500,000.00 0.35% 营业外支出 710.00 0.001% 5,000.00 0.003% -85.80% 净利润 6,651,794.58 6.63% 4,634,074.49 2.89% 43.54% 项目重大变动原因： 1、 营业收入本期金额 100,376,067.68 元，上年金额为 143,214,805.29 元，销售收入较上年减少了 42,838,737.61 元，比率下降为 29.91%，主要是原材供不应求，导致生产量下降，销售收入减少。 2、 营业成本本期金额 83,064,835.37 元，上年余额为 128,245,878.88 元，生产成本较上年减少 45,181,043.51 元，下降比率为 35.23%，主要是生产量较上年下降导致。 3、 营业利润本期金额为 7,238,149.62 元，上年末余额为 4,382,439.10 元，营业利润较上年增加 2,855,710.52 元，利润率较上年增加 65.16%，主要是 2018 年下半年销售价格上涨，导致利润增加。 4、 净利润本年金额为 6,651,794.58 元，上年金额为 4,634,074.49 元，较上年增加 2,017,720.09 元， 净利润比率增长 43.54%。主要是 2018 年销售价格上涨，导致净利润同步增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,376,067.68 143,214,805.29 -29.91% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 83,064,835.37 128,245,878.88 -35.23% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 甲维盐 100,219,385.86 99.84% 143,214,805.29 100% 棉龙 156,681.82 0.16% 按区域分类分析： □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 14 收入构成变动的原因： 公司主要以生产甲维盐及销售为主，2018 年实现销售收入 100,376,067.68 元，甲维盐销售收入 100,219,385.86 元，占营业收入的 99.84%；棉龙销售收入 156,681.82 元，占营业收入的 0.16%；阿维 菌素原材料采购紧张导致公司产量下降，虽然公司提高了销售价格，但是受产量限制，收入较上年度下 滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 1001 14,966,527.37 14.91% 否 2 1002 13,461,835.03 13.41% 否 3 1003 9,710,859.03 9.67% 否 4 1004 9,598,771.49 9.56% 否 5 1005 4,859,377.50 4.84% 否 合计 52,597,370.42 52.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 2001 57,166,720.77 70.45% 否 2 2002 3,243,243.23 4.00% 否 3 2003 3,060,000.00 3.77% 否 4 2004 3,032,148.17 3.74% 否 5 2005 2,262,931.05 2.79% 否 合计 68,765,043.22 84.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,766,906.56 -6,422,333.91 220.94% 投资活动产生的现金流量净额 -2,796,066.51 -2,248,899.21 -24.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -656,758.34 9,392,812.50 -106.99% 现金流量分析： 1、 公司 2018 年度经营活动产生的现金流量净额是 7,766,906.56 元，较上年增长了 220.94%，主要是 由于公司 2018 年度购买商品支付的现金较上年减少 63,234,050.50 元导致的。 2、 公司 2018 年度投资活动产生的现金流量净额是-2,796,066.51 元，较上年下降了 24.33%，主要是由 于当期构建固定资产支付的现金较上年度增长了 603,667.30 元导致的。 3、筹资活动产生的现金流量净额是 -656,758.34 元，较上年下降了 106.99%%，主要是当期减少了银行 贷款 10,000,000.00 元所致。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 15 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年）同期 调整重述前 调整重述后 应交税费 875,534.58 376,537.19 盈余公积 558,644.86 608,544.60 未分配利润 5,122,121.19 5,571,218.84 所得税费用 742,362.00 243,364.61 净利润 4,135,077.10 4,634,074.49 1、财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号）。对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进行了追 溯调整，并补充表格； 2、本公司根据 2017 年所得税汇算清缴情况调减 2017 年度所得税费用 498,997.39 元，上述调整使得本 公司 2017 年度净利润增加 498,997.39 元。导致该调整的原因是由于 2017 年度报告于 2018 年 4 月 13日公告时，所属主管税务机关对本公司2017 年度是否适用研发支出加计扣除政策未给予明确答复， 本公司基于谨慎性考虑，故在所得税费用纳税调整事项中未考虑研发支出加计扣除，2018 年 5 月 15 日，赤峰信宏税务师事务所出具了报告号为“赤信宏所税鉴字[2018]002 号”2017 年度企业所得税汇 算清缴纳税申报鉴证报告书，该鉴证报告所得税费用纳税调整事项中包含了研发费用加计扣除事项， 且所属税务机关对该加计扣除事项未提出异议，导致该鉴证报告中审定的当期所得税费用与本公司 2017 年度报告中所披露的当期所得税费用差异较大，故本期对上期相关数据进行追溯调整，具体调 整报表项目及金额如上。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，按时缴纳各项税款，积极承担社会责任，为减少环境污染，在环保上加大力 度改建污水处理站。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 16 三、 持续经营评价 报能告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力，会计核算， 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标虽有一定波动，但 内部治理规范、资源要素稳定，行业前景良好，因此公司拥有良好的持续经营能力，报告期内未发生对 持续经营能力有重大不利的影响。 报告期内公司资产负债率为 19.14%，同比去年同期下降了 7.30% ，公司整体负债水平有所下降，公司 不存在无法偿还流动负债的风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司报告期内的经营风险较上年度无重大变动，主要风险如下： 1、产品结构单一风险 公司自成立以来一直致力于农药原药的生产，目前产品为甲维盐，报告期内，甲维盐销售是公司主 要收入来源，农药产品经过长期使用后，农作物有可能会产生抗性，进而影响药效，加之新的更为高效 的农药产品的使用需求求。虽然公司通过不断优化生产工艺来降低生产成本、提高产品质量，但是产品 结构单一降低了本公司抵御市场风险的能力，若市场出现对本公司不利的情形，国内公司的经营能力将 受到一定影响。 应对措施：目前甲维盐市场处于持续增长状态，公司将充分发挥自身的优势，拓展公司的销售渠道， 增加甲维盐的市场占有率。同时，近年来，公司积极实施多元化发展战略，加大科技投入，不断研发和 登记新的农药品种，使公司产品结构更加合理，增强可持续经营经营能力。未来公司将形成多样化的产 品结构，增强抵抗产品结构单一的风险，保证公司的可持续发展。 2、对前五大供应商依赖的风险 公司产品的原材料为阿维菌素。报告期内，公司前五大供应商占全部采购的比例为 84.75 %，公司 存在原材料采购相对集中的风险。尤其原材料阿维菌素采购占比在 70.45%左右，对阿维菌素的原材料供 应具有重大依赖。 应对措施：公司采购阿维菌素比重较大，主要基于两家良好的信誉和合作关系。今后，公司会均衡 各供应商之间原材料的比例，避免对单一供应商产生重大依赖。 3、实际控制人不当控制风险 截止报告期末，张江波持有公司 66.71%的股份，为公司的控股股东，张江波通过嘉宝仕咨询间接持 有公司 15%的股份，自公司成立以来历任公司执行董事、董事长，对公司的经营决策和未来发展具有主 导地位，能够实际支配公司行为，为公司的时间控制人。虽然本公司已建立起一整套公司治理制度，但 本公司实际控制人仍可利用其控制地位，通过行使表决权对本公司的经营、人事、财务等实施不当控制， 可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董 事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等 方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司， 忠实履行职责。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 17 4、存货跌价风险 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 12,246,158.44 元，占流动资产的比例为 34.61%，存货占 用资金量较大。其中，原材料和库存商品构成了存货的主要部分，两者合计占存货的比例较高。公司 2018 年存货周转率为 6.72，若在未来的经营年度中因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值， 将对公司经营造成不利影响。 应对措施：加强销售订单与存货库存管理，提高存货周转速度；未来，公司将加大研发投入，推动 甲维盐颗粒剂、棉隆原药、棉隆微粒剂的研发和申报，形成多样化的产品结构，增强抵抗因单一产品价 格下跌导致的存货跌价风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保 类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联 担保 天津嘉宝仕国际 贸易有限公司 2,500,000 2017 年 9 月 22 日 -2020 年 12 月 31 日 保证 连带 已事后补充 履行 是 天津嘉宝仕国际 贸易有限公司 7,500,000 2017 年 12 月 01 日 -2020 年 12 月 31 日 保证 连带 已事后补充 履行 是 总计 10,000,000 - - - - - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 19 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 10,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 2017 年 9 月 15 日，公司为关联方天津嘉宝仕国际贸易有限公司向浙商银行股份有限公司天津河西 支行最高额 1,300 万元的贷款提供担保，担保期限为一年。但是，公司于 2017 年 9 月 22 日在股东大会 尚未通过议案的情况下，便签订了保证合同的问题。公司针对违规担保审议并披露了关联交易公告的担 保期限、金额与实际合同约定不一致的公告，公司、公司实际控制人张江波、张江波之妻与浙商银行股 份有限公司天津河西支行签订了《最高额保证合同》（11061）浙商银行高保字（2017）第 00738 号。根 据《最高额保证合同》，公司、张江波、张志萍共同为天津嘉宝仕国际贸易有限公司向浙商银行股份有 限公司天津河西支行最高额 1,100 万元的借款承担保证责任，保证期限自 2017 年 9 月 22 日至 2020 年 12 月 31 日止。2017 年 9 月 22 日，浙商银行股份有限公司天津河西支行向天津嘉宝仕国际贸易有限公 司放款人民币 250 万元；2017 年 12 月 1 日放款人民币 750 万元，放款合计人民币 1,000 万元。2017 年 12 月 29 日，公司对违规担保事件召开第四次临时股东大会，确认公司对外担保暨关联交易中存在审议 程序瑕疵、信息披露不准确的议案，并在 2017 年 12 月 25 日披露了违规担保进展情况的公告。 截止本年度报告发布之日，以上对外担保事项的担保期限、最高额度均无变化，浙商银行股份有限公司 天津河西支行向天津嘉宝仕国际贸易有限放款合计人民币 1,000 万元整。目前不存在明显迹象表明公司 有可能承担连带清偿责任的情形。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 15,000,000 719,778.07 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 张江波 关联方无偿向 公司提供担保 10,000,000 已事前及时履 行 2017年12月14 日 2017-038 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 20 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司第一届董事会第九次会议、2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于向兴业银行赤峰分行 贷款暨关联担保的议案》，“公司拟向兴业银行股份有限公司赤峰分行借款 1,500 万元，借款期限为 1 年。 公司通过抵押房产及土地的担保方式向兴业银行贷款 1,000 万元；内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司为 公司向银行贷款提供保证担保、担保金额为 500 万元，同时，公司控股股东、实际控制人张江波通过向 内蒙古蓝筹融资担保股份有限公司质押股权提供反担保：前述合计贷款 1,500 万元。具体事项以最终签 署的合同为准。”后续合同实际签订情况如下：2018 年 1 月 19 日，本公司与兴业银行股份有限公司赤峰 分行签订《流动资金借款合同》<编号：兴银（2018）借字第 2 号>,借款金额 1,000 万元，借款期限为 1 年，自 2018 年 1 月 19 日至 2019 年 1 月 18 日止。该借款由公司实际控制人张江波提供保证，与兴业银 行股份有限公司赤峰分行签订了《最高额保证合同》<编号：兴银赤（2018）最高保字第 1 号>,最高保 证金额 1,500 万元，保证期限自 2018 年 1 月 19 日至 2021 年 1 月 18 止；公司亦与兴业银行股份有限公 司赤峰分行签订了《最高额抵押合同》<编号：兴银赤（2017）最高抵字第 1 号>，公司以土地和房产对 借款提供最高额 1,000 万元的抵押，抵押期限自 2017 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 16 日止。 上述关联交易是公司生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 (五) 承诺事项的履行情况 1、2015 年 11 月 25 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用的承诺函》、《避免资金占用承诺函》， 承诺不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公 众股股东的合法权益，承诺杜绝与公司发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经 营性往来的，则将严格按照公司的制度履行关联交易审批程序，并及时依照公司权利机构的批准和合同 的约定及时结算，以杜绝任何不正常的资金和资产占用行为。 2015 年 12 月 16 日，股份公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再向实际控制人、 控股股东、关联方借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借，将不再向公司股东、公司董 事、监事、高级管理人员或其他人员进行非正常经营性借款”。 报告期内，未发生关联方占用公司资金情形，上述承诺如实履行。 2、控股股东、实际控制人张江波出具了《避免同业竞争的承诺》，报告期内，承诺人严格履行了承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋、土地 抵押 2,784,280.00 3.55% 2018 年 12 月 4 日，本 公司与兴业银行股份 有限公司赤峰分行签 订了流动资金借款合 同（编号：兴银赤 （2018）流借字第 25 号），借款金额 1,000.00 万元，借款期 限为 1 年，自 2018 年 12 月 4 日至 2019 年 12 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 21 月 3 日止。公司与兴业 银行股份有限公司赤 峰分行签订了“兴银赤 （2017）最高抵字第 1 号的《最高额抵押合 同》”，担保方式为抵 押，抵押期限自 2017 年 1 月 17 日至 2020 年 1 月 16 日止，抵押 物为本公司的土地和 房产。 总计 - 2,784,280.00 3.55% - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,360,025 42.72% 0 21,360,025 42.72% 其中：控股股东、实际控制 人 8,338,325 16.68% 0 8,338,325 16.68% 董事、监事、高管 8,713,325 17.43% 0 8,713,325 17.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,639,975 57.28% 0 28,639,975 57.28% 其中：控股股东、实际控制 人 25,014,975 50.03% 0 25,014,975 50.03% 董事、监事、高管 26,139,975 52.28% 0 26,139,975 52.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张江波 33,353,300 0 33,353,300 66.71% 25,014,975 8,338,325 2 北京贝 达化工 股份有限公司 7,646,700 0 7,646,700 15.29% 7,646,700 3 天津嘉 宝仕企 业管理 咨询合 伙企业（有限合 伙） 7,500,000 0 7,500,000 15.00% 2,500,000 5,000,000 4 张建军 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,125,000 375,000 5 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 28,639,975 21,360,025 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张江波持有天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股份 15.11%。 张江波是天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，控股股东、实际控制人张江波先生，未发生变化。 张江波，男，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于中国农业大学， 应用化学专业，本科学历。1992 年 8 月至 2001 年 9 月，任天津博迪国际贸易有限公司销售主管；2001 年 10 月至 2003 年 2 月，任天津川岛建筑设备有限公司总经理；2003 年 3 月至 2007 年 8 月，任天津民 波生物化学有限公司总经理；2007 年 9 月至 2012 年 11 月，任有限公司执行董事；2015 年 12 月至 2015 年 8 月，任天津嘉宝仕国际贸易有限公司总经；2015 年 9 月至 2015 年 11 月，任有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司董事长。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 内蒙古嘉宝仕生物 科技股份有限公司 10,000,000.00 6.525% 2018 年 1 月 19 日 至 2018 年 12 月 3 日 否 银行贷款 内蒙古嘉宝仕生物 科技股份有限公司 10,000,000.00 6.52% 2018 年 12 月 4 日 至 2019 年 12 月 3 日 否 合计 - 20,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 张江波 董事、董事长 47 1972 年 5 月 本科 2018.12.16-2021.12.15 2019.03.11-2021.12.15 是 刘翔 董事 47 1972 年 5 月 大专 2018.12.16-2021.12.15 否 张建军 董事 44 1974 年 7 月 博士 2018.12.16-2021.12.15 否 于凤明 董事、总经理 59 1960 年 4 月 高中 2018.12.16-2021.12.15 2019.03.11-2021.12.15 是 张江涛 董事 48 1970 年 1 月 本科 2018.12.16-2021.12.15 否 胡可眉 监事、监事会 主席 47 1972 年 3 月 大专 2018.12.16-2021.12.15 2019.03.11-2021.12.15 否 程杰 监事 59 1951 年 10 月 大专 2018.12.16-2021.12.15 否 许健 职工监事 36 1982 年 12 月 本科 2018.12.16-2021.12.15 是 于小贤 财务负责人 49 1969 年 12 月 中专 2019.03.11-2021.12.15 是 于小贤 董事会秘书 49 1969 年 12 月 中专 2019.03.11-2021.12.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张江波为公司控股股东、实际控制人；张江波与董事张江涛为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张江波 董事长 33,353,300 0 33,353,300 66.71% 0 刘翔 董事 0 0 0 - 0 张建军 董事 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 0 于凤明 董事、总经理 0 0 0 - 0 张江涛 董事 0 0 0 - 0 胡可眉 监事会主席 0 0 0 - 0 程杰 监事 0 0 0 - 0 许健 职工监事 0 0 0 - 0 于小贤 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 - 0 合计 - 34,853,300 0 34,853,300 69.71% 0 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 44 43 销售人员 4 4 技术人员 5 5 财务人员 2 3 员工总计 60 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 20 24 专科以下 32 28 员工总计 60 60 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况 本年度财务人员增加 1 人，生产人员减少 1 人，其他部门没有人员变动。 2、 员工薪酬政策： 公司依据市场人才薪酬水平结合自身企业的岗位设计薪酬方案，公司绩效考核、薪酬管理等相关制 度及模块内容清晰，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合，使薪酬与公司的发展有效结合起来， 使每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动付出和作出的业绩得到合理的回报和激励，充分让人 才脱颖而出，吸引优秀人才，从而形成良性循环促进公司快速发展。 3、公司无需承担离退休人员的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系、法规的要求，且严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、法规和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《合同法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统挂牌信息披露细则》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合 法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时， 公司建立了较为完善的内部管理制度，《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款，公司 董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东 的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、关联交易、对外担保等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度履 行规定的程序。报告期内，公司未发生对外投资、委托理财等事项。公司内控制度和程序能够保证公司 依法、依归运行，公司内部机构和人员均依法、依归履行了程序规定的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司第一届董事第十二次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并修改公 司章程的议案》，议案内容详见《内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司关于修订<公司章程>公告》（公告 编号：2018-015）。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 29 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 4 月 12 日召开第一届董事会第十次 会议，审议通过：《关于 2017 年年度报告全文 及其摘要的议案》等； 2、2018 年 8 月 21 日召开第一届董事会第十一 次会议，审议通过《内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 2018 年半年度报告的议案》； 3、2018 年 11 月 29 日召开第一届董事会第十 二次会议，审议通过《关于董事会换届选举的 议案》等； 监事会 3 1、2018 年 4 月 12 日召开第一届监事会第六次 会议，审议通过《关于公司 2017 年年度报告全 文及摘要的议案》等； 2、2018 年 8 月 21 日召开第一届监事会第七次 次会议，审议通过《内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 2018 年半年度报告的议案》 ； 3、2018 年 11 月 29 日召开第一届监事会第十 八次会议，审议通过《关于监事会换届选举的 议案》； 股东大会 2 1、2018 年 5 月 7 日召开 2017 年年度股东大会， 审议通过《关于公司 2017 年年度报告全文及其 摘要的议案》等； 2、2018 年 12 月 16 日召开 2018 年第一次临时 股东大会，审议通过《关于董事会换届选举的 议案》等； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司法》 等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行 相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署，三会决议均能够得到执行。公 司召开的监事会会议中，职工监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构、股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关控制制度规定的规则进行，截止报告期内， 公司治理的时间状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 30 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关 系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出决定。公司设立了联系电 话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接待以便保持与投资者沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理 制度》的规定，依据事项给予投资者以耐心的解答。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事、高级管 理人员在年度工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的工作 目标开展经营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面 均已完全分开。 1、 业务独立 公司主营业务为甲维盐的生产与销售，公司具有完整的业务流程，拥有独立的产、供、销系统。公 司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、 资产独立 公司完整拥有生产设备、车辆、商标等各项资产的所有权和使用权，公司目前不存在资产被实际人 制人占用的情形，也不存在实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、 人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生， 公司高级管理人员不存在实际控制人及其他企业中担任董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其 控制的其他企业领薪的情形，公司财务人员不存在实际控制人及其企业中兼职的情形。公司拥有独立、 完整的人事管理体系，公司独立与员工签订劳动合同。 4、 财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人 1 名。公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 公司独立开始银行账户，独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、 机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会的 运作独立于实际控制人。公司的经营机构与实际控制人及其控制的其他企业完全分开并且独立运作，不 存在混合经营、完全拥有机构设置自主权等。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现在企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体制定并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、经营风险、法律风险等。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等事项。公司信息披露负责人和公司管理层严格遵守上述制度，确保信息披露质量。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 470006 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 白海云、栗海州 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2019）第 470006 号 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司全体股东 一、审计意见 我们审计了内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年度报 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 33 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 34 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 白海云 中国·北京 中国注册会计师： 栗海州 二〇一九年四月十一日 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六．1） 9,825,664.50 5,356,382.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （六．2） 1,523,194.60 2,091,613.68 预付款项 （六．3） 7,195,918.80 9,566,331.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （六．4） 2,697,918.40 4,954,850.58 买入返售金融资产 存货 （六．5） 12,246,158.44 12,483,339.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六．6） 1,892,219.06 2,324,149.40 流动资产合计 35,381,073.80 36,776,667.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六．7） 36,713,727.88 34,669,796.13 在建工程 （六．8） 5,954,147.59 5,266,508.26 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六．9） 194,445.77 258,778.73 递延所得税资产 （六．10） 107,363.05 98,524.01 其他非流动资产 非流动资产合计 42,969,684.29 40,293,607.13 资产总计 78,350,758.09 77,070,274.78 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 36 流动负债： 短期借款 （六．11） 10,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （六．12） 5,177,380.80 5,082,274.80 预收款项 （六．13） 14,025.42 5,125,335.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六．14） 266,170.00 242,593.00 应交税费 （六．15） 11,140.23 376,537.19 其他应付款 （六．16） 50,483.62 63,770.62 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 15,519,200.07 20,890,511.34 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 15,519,200.07 20,890,511.34 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六．17） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 37 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （六．18） 1,273,724.06 608,544.60 一般风险准备 未分配利润 （六．19） 11,557,833.96 5,571,218.84 归属于母公司所有者权益合计 62,831,558.02 56,179,763.44 少数股东权益 所有者权益合计 62,831,558.02 56,179,763.44 负债和所有者权益总计 78,350,758.09 77,070,274.78 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,376,067.68 143,214,805.29 其中：营业收入 （六．20） 100,376,067.68 143,214,805.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 93,179,455.22 139,157,105.61 其中：营业成本 （六．20） 83,064,835.37 128,245,878.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六．21） 668,579.52 664,969.55 销售费用 （六．22） 1,118,144.54 1,130,625.38 管理费用 （六．23） 3,019,765.32 2,738,932.68 研发费用 （六．24） 4,651,516.29 5,743,607.78 财务费用 （六. 25） 597,687.26 529,310.66 其中：利息费用 656,758.34 627,125.00 利息收入 68,161.40 106,941.98 资产减值损失 （六．26） 58,926.92 103,780.68 加：其他收益 （六．27） 324,739.42 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六．28） 41,537.16 汇兑收益（损失以“-”号填列） 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 38 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,238,149.62 4,382,439.10 加：营业外收入 （六．29） - 500,000.00 减：营业外支出 （六．30） 710.00 5,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,237,439.62 4,877,439.10 减：所得税费用 （六．31） 585,645.04 243,364.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,651,794.58 4,634,074.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,651,794.58 4,634,074.49 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,651,794.58 4,634,074.49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,651,794.58 4,634,074.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,651,794.58 4,634,074.49 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.13 0.09 （二）稀释每股收益 0.13 0.09 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,355,851.75 144,417,655.72 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,940,966.63 18,238,258.67 经营活动现金流入小计 113,296,818.38 162,655,914.39 购买商品、接受劳务支付的现金 88,474,509.75 151,708,560.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,685,253.58 3,669,631.51 支付的各项税费 1,898,586.98 886,155.76 支付其他与经营活动有关的现金 11,471,561.51 12,813,900.78 经营活动现金流出小计 105,529,911.82 169,078,248.30 经营活动产生的现金流量净额 7,766,906.56 -6,422,333.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 56,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,852,566.51 2,248,899.21 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,852,566.51 2,248,899.21 投资活动产生的现金流量净额 -2,796,066.51 -2,248,899.21 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 656,758.34 607,187.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,656,758.34 607,187.50 筹资活动产生的现金流量净额 -656,758.34 9,392,812.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,314,081.71 721,579.38 加：期初现金及现金等价物余额 1,356,382.79 634,803.41 六、期末现金及现金等价物余额 5,670,464.50 1,356,382.79 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 608,544.60 5,571,218.84 56,179,763.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 608,544.60 5,571,218.84 56,179,763.44 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 665,179.46 5,986,615.12 6,651,794.58 （一）综合收益总额 6,651,794.58 6,651,794.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 665,179.46 -665,179.46 1．提取盈余公积 665,179.46 -665,179.46 2．提取一般风险准备 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 42 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收 益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,273,724.06 11,557,833.96 62,831,558.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 145,137.15 1,400,551.80 51,545,688.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 43 二、本年期初余额 50,000,000.00 145,137.15 1,400,551.80 51,545,688.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 463,407.45 4,170,667.04 4,634,074.49 （一）综合收益总额 4,634,074.49 4,634,074.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 463,407.45 -463,407.45 1．提取盈余公积 463,407.45 -463,407.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 44 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 608,544.60 5,571,218.84 56,179,763.44 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 45 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 统一社会信用代码：91150402664091187A 公司住所：内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区 股本：5,000.00 万元 法定代表人：张江波 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于化学农药制造业。 本公司经营范围：生物化学农药生产技术的研发；农药原药、农药制剂的生产经营及销 售；销售农药、化肥。污水处理及其再生利用；固体废物治理；危险废物治理；环境保护专 用设备制造、销售；环保工程施工。 3、 历史沿革 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）经赤峰市工商行政管理局 红山区分局批准，于 2007 年 9 月 3 日成立。领取了 150402000009308 号企业法人营业执照。 注册资本 100.00 万元，张江波出资 95.00 万元，占注册资本的 95.00%。张江涛出资 5.00 万元， 占注册资本资本 5.00%。内蒙古万泰华会计师事务所为该事项出具内万会验字（2007）第 54 号验资报告。 2009 年 7 月 24 日，张江波出资 200.00 万元。公司注册资本资本变更为 300.00 万元。其 中张江波出资 295.00 万元，占注册资本 98.33%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 1.67%。 内蒙古万泰华会计师事务所为该事项出具内万会验字（2009）第 56 号验资报告。 2010 年 11 月 23 日，张江波出资 450.00 万元，公司注册变更为 750.00 万元。其中张江波 出资 745.00 万元，占注册资本 99.33%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.67%。赤峰德信 恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2010）第 66 号验资报告。 2011 年 5 月 3 日，张江波出资 200.00 万元，公司注册资本变更为 950.00 万元，其中张江 波出资 945.00 万元，占注册资本 99.47%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.53%。赤峰德 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 46 信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 19 号验资报告。 2011 年 9 月 5 日，张江波出资 600.00 万元，公司注册资本变更为 1,550.00 万元，其中张 江波出资 1,545.00 万元，占注册资本的 99.68%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.32%。 赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 41 号验资报告。 2011 年 9 月 19 日，张江波出资 750.00 万元，公司注册资本变更为 2,300.00 万元，其中 张江波出资 2,295.00 万元，占注册资本 99.78%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.22%。 赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 46 号验资报告。 2012 年 11 月 10 日，张江波出资 1,550.00 万元（实物出资 750.00 万元，现金增资 800.00 万元），公司注册资本变更为 3,850.00 万元。其中张江波出资 3,845.00 万元，占注册资本 99.87%； 张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.13%。赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验 字（2012）第 159 号验资报告。 2013 年 1 月 21 日，股东张江涛将股权 5.00 万元转让给张江波，转让后张江波股权变为 3,850.00 万元。2013 年 1 月 21 日，张江波将股权 795.67 万元转给新股东北京京港贝达商贸有 限公司，占注册资本 20.67%，转后股东张江波股权为 3,054.33 万元（货币 2,304.33 万元，实 物 750.00 万元）。 2013 年 11 月 29 日，张江波出资 1,150.00 万元，公司注册资本变为 5,000.00 万元。其中 张江波货币出资变为 3,454.33 万元，占注册资本 69.09%；张江波实物出资 750.00 万元，占注 册资本资本 15.00%；北京京港贝达科技有限公司出资 795.67 万元，占注册资本 15.91%。赤峰 德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2013）第 239 号验资报告。 2014 年 6 月 18 日，股东北京京港贝达科技有限公司更名为：北京贝达化工股份有限公 司。 2014 年 7 月 18 日，股东张江波将部分股权 119.00 万元，转让给张建军，股东北京贝达 化工股份有限公司将部分股权 31.00 万元转给张建军。转后股东张江波股权为 4,085.33 万元， 占公司注册资本的 81.71%；北京贝达化工股份有限公司股权为 764.67 万元，占公司注册资本 的 15.29%；张建军股权为 150.00 万，占注册资本的 3.00%。 2015 年 10 月 29 日，股东张江波将部分股权 750.00 万元，转让给天津嘉宝仕企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）。转让后股东张江波股权为 3,335.33 万元，占公司注册资本的 66.71%； 北京贝达化工股份有限公司股权为 764.67 万元，占公司注册资本的 15.29%；张建军股权为 150.00 万元，占注册资本的 3.00%；天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股权为 750.00 万元，占注册资本的 15.00%。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 47 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月11日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 48 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 49 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 50 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为连续下 跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续 下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 51 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 52 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 53 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、 应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 300.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 54 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析方法组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 无收回风险组合 关联方欠款、备用金、押金 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析方法组合 账龄分析法 无收回风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法组合计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收票据计提比 例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 b. 组合中，无收回风险组合计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无收回风险组合 不计提 不计提 不计提 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方 存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 55 的应收款项等 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 56 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 57 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 58 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 13、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 59 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 60 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、 收入 （1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售商品主要是甲维盐、原材料阿维菌素，①客户自行负责运输的销售业务，以 发货交运为依据确认收入，企业发出商品后，确认商品所有权主要风险和报酬转移，即确认 销售收入的实现，收入确认单据为出库单，客户签收单；②公司负责运输的销售业务，以送 到交付为依据，确认收入的单据为出库单、货物托运单及客户签收单。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权收入的确认 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 61 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）按完工百分比法确认收入的方法 提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提 供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 17、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 62 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 63 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 64 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 20、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 65 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 66 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 21、 重要会计政策、会计估计的变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应的调整，本公司按照规定对 2017 年度报表进行了追溯调整。 （2）会计估计变更 无。 （3）会计差错更正 本公司根据 2017 年所得税汇算清缴情况调减 2017 年度所得税费用 498,997.39 元，上述 调整使得本公司 2017 年度净利润增加 498,997.39 元，导致该调整的原因是由于 2017 年度报 告于 2018 年 4 月 13 日公告时，所属主管税务机关对本公司 2017 年度是否适用研发支出加计 扣除政策未给予明确答复，本公司基于谨慎性考虑，故在所得税费用纳税调整事项中未考虑 研发支出加计扣除。 2018 年 5 月 15 日，赤峰信宏税务师事务所出具了报告号为“赤信宏所税鉴字【2018】 002 号”2017 年度企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告书，该鉴证报告所得税费用纳税调 整事项中包含了研发费用加计扣除事项，且所属税务机关对该加计扣除事项未提出异议，导 致该鉴证报告中审定的当期所得税费用与本公司 2017 年度报告中所披露的当期所得税费用 差异较大，故本期对上期相关数据进行追溯调整，具体调整报表项目及金额如下： 报表项目 追溯调整后 追溯调整前 应交税费 376,537.19 875,534.58 盈余公积 608,544.60 558,644.86 未分配利润 5,571,218.84 5,122,121.19 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 67 所得税费用 243,364.61 742,362.00 净利润 4,634,074.49 4,135,077.10 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 具体税率情况 增值税 应税销售收入 16%、10% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 水利建设基金 营业收入 0.1% 2、税收优惠及批文 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自 治区财政厅、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局于 2016 年 11 月 29 日颁 发《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201615000026）认定内蒙古嘉宝仕生物科技股份有 限公司为高新技术企业，资质有效期三年。根据国税函[2009]203 号规定，认定（复审）合格 的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、 货币资金 （1）货币资金分类列示 项目 期末余额 年初余额 库存现金 11,130.35 27,694.77 银行存款 5,659,334.15 1,328,688.02 其他货币资金 4,155,200.00 4,000,000.00 合计 9,825,664.50 5,356,382.79 其中：存放在境外的款项总额 （2）其他货币资金情况 项目 期末余额 年初余额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 68 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 4,155,200.00 4,000,000.00 合计 4,155,200.00 4,000,000.00 2、 应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 500,000.00 应收账款 1,023,194.60 2,091,613.68 合 计 1,523,194.60 2,091,613.68 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 500,000.00 商业承兑汇票 合计 500,000.00 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 1,091,212.00 100.00 68,017.40 6.23 1,023,194.60 资产状态组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 1,091,212.00 100.00 68,017.40 6.23 1,023,194.60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 2,206,420.30 100.00 114,806.62 5.20 2,091,613.68 资产状态组合 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 69 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 2,206,420.30 100.00 114,806.62 5.20 2,091,613.68 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,001,500.00 50,075.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 89,712.00 17,942.40 20.00 3 年以上 合计 1,091,212.00 68,017.40 —— （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,116,708.30 105,835.42 5.00 1 至 2 年 89,712.00 8,971.20 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,206,420.30 114,806.62 —— ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期转回坏账准备金额 46,789.22 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 3001 488,500.00 44.77 24,425.00 3002 397,500.00 36.43 19,875.00 3003 115,500.00 10.58 5,775.00 3004 89,712.00 8.22 17,942.40 合计 1,091,212.00 100.00 68,017.40 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 70 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,989,842.80 97.14 7,299,401.94 76.30 1 至 2 年 206,076.00 2.86 2,266,930.00 23.70 2 至 3 年 3 年以上 合计 7,195,918.80 100.00 9,566,331.94 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 4001 4,061,332.08 56.44 4002 1,800,000.00 25.01 4003 324,000.00 4.50 4004 224,135.00 3.11 4005 135,000.00 1.88 合计 6,544,467.08 90.94 4、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 2,697,918.40 4,954,850.58 应收利息 应收股利 合 计 2,697,918.40 4,954,850.58 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 3,238,681.38 96.8 647,736.28 20.00 2,590,945.10 资产状态组合 106,973.30 3.2 106,973.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 71 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 3,345,654.68 100 647,736.28 19.36 2,697,918.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 5,420,201.38 98.61 542,020.14 10.00 4,878,181.24 资产状态组合 76,669.34 1.39 76,669.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 合计 5,496,870.72 100.00 542,020.14 9.86 4,954,850.58 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3,238,681.38 647,736.28 20.00 3 年以上 合计 3,238,681.38 647,736.28 20.00 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 5,420,201.38 542,020.14 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 5,420,201.38 542,020.14 10.00 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 72 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期提坏账准备金额 105,716.14 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 货款 3,227,001.38 5,420,201.38 员工借款 14,000.00 20,000.00 备用金 19,373.29 31,712.63 代扣保险 15,800.90 12,863.60 押金 69,479.11 12,093.11 合计 3,345,654.68 5,496,870.72 ④账龄超过 1 年的重要其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 平原宏森生物科技有限 公司 货款 3,227,001.38 2-3 年 96.45 647,736.28 合计 — 3,227,001.38 — 96.45 647,736.28 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,733,005.55 6,733,005.55 在产品 库存商品 5,513,152.89 5,513,152.89 合计 12,246,158.44 12,246,158.44 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,692,493.47 6,692,493.47 在产品 库存商品 5,790,845.79 5,790,845.79 合计 12,483,339.26 12,483,339.26 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 73 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,812,712.73 2,324,149.40 预缴企业所得税 79,506.33 合计 1,892,219.06 2,324,149.40 7、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 36,713,727.88 34,669,796.13 固定资产清理 合 计 36,713,727.88 34,669,796.13 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 24,707,074.42 18,186,228.04 434,184.99 330,664.74 43,658,152.19 2、本期增加金额 4,628,899.33 432,000.00 78,801.74 5,139,701.07 （1）购置 845,340.53 432,000.00 78,801.74 1,356,142.27 （2）在建工程转入 3,783,558.80 3,783,558.80 3、本期减少金额 277,100.00 277,100.00 （1）处置或报废 277,100.00 277,100.00 4、期末余额 24,707,074.42 22,815,127.37 589,084.99 409,466.48 48,520,753.26 二、累计折旧 1、年初余额 1,973,282.41 6,373,082.07 379,779.94 262,211.64 8,988,356.06 2、本期增加金额 1,216,979.16 1,768,434.40 61,651.04 34,849.72 3,081,914.32 （1）计提 1,216,979.16 1,768,434.40 61,651.04 34,849.72 3,081,914.32 3、本期减少金额 263,245.00 263,245.00 （1）处置或报废 263,245.00 263,245.00 4、期末余额 3,190,261.57 8,141,516.47 178,185.98 297,061.36 11,807,025.38 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 74 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 21,516,812.85 14,673,610.90 410,899.01 112,405.12 36,713,727.88 2、年初账面价值 22,733,792.01 11,813,145.97 54,405.05 68,453.10 34,669,796.13 房屋抵押情况： 房屋所有权人 座落 建筑面积 （平方米） 权证编号 受限类型 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 红山区红山经济开发区 1 幢 865.60 赤峰市房权证红山区字 第 112031700108 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 红山区红山经济开发区 2 幢 1,032.00 赤峰市房权证红山区字 第 112031700111 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 红山区红山经济开发区 3 幢 299.00 赤峰市房权证红山区字 第 112031700109 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 红山区红山经济开发区 4 幢 480.00 赤峰市房权证红山区字 第 112031700110 号 抵押 土地抵押情况： 土地使用权人 座落 占地面积 （平方米） 权证编号 受限类型 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 赤峰市红山经济开发区 113,80.20 赤红国用（2017）第 008 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技股 份有限公司 赤峰市红山经济开发区 23,143.18 赤红国用（2017）第 009 号 抵押 8、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 蓄水池 128,500.00 128,500.00 棉隆流水线 96,131.25 96,131.25 储罐 2,091,218.47 2,091,218.47 污水处理站 5,555,871.72 5,555,871.72 2,950,658.54 2,950,658.54 变压器 398,275.87 398,275.87 合 计 5,954,147.59 5,954,147.59 5,266,508.26 5,266,508.26 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金 额 本期转入固定资产金 额 本期其他减少金额 期末余额 蓄水池 128,500.00 570,625.00 699,125.00 棉隆流水线 96,131.25 854,740.49 950,871.74 储罐 2,091,218.47 743.59 2,091,962.06 污水处理站 2,950,658.54 2,605,213.18 5,555,871.72 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 75 项目名称 年初余额 本期增加金 额 本期转入固定资产金 额 本期其他减少金额 期末余额 油罐 41,600.00 41,600.00 变压器 398,275.87 398,275.87 合计 5,266,508.26 4,471,198.13 3,783,558.80 5,954,147.59 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 园区基础设施配套费 100,584.29 55,833.36 44,750.93 装修费 158,194.44 8,499.60 149,694.84 合计 258,778.73 64,332.96 - 194,445.77 10、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 715,753.68 107,363.05 656,826.76 98,524.01 合计 715,753.68 107,363.05 656,826.76 98,524.01 11、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 12、 应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 4,155,200.00 4,000,000.00 应付账款 1,022,180.80 1,082,274.80 合计 5,177,380.80 5,082,274.80 （1）应付票据 种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 4,155,200.00 4,000,000.00 合计 4,155,200.00 4,000,000.00 （2）应付账款 ①按应付账款账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 76 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,022,180.80 1,077,474.80 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 4,800.00 合计 1,022,180.80 1,082,274.80 ②账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 13、 预收款项 （1）按预收款项账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 8,034.18 5,114,679.73 1 至 2 年（含 2 年） 3,000.00 10,656.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,991.24 3 年以上 合计 14,025.42 5,125,335.73 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 242,593.00 3,400,611.28 3,377,034.28 266,170.00 二、离职后福利-设定提存计划 325,624.90 325,624.90 合计 242,593.00 3,726,236.18 3,702,659.18 266,170.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 242,593.00 3,148,188.84 3,124,611.84 266,170.00 2、职工福利费 28,750.40 28,750.40 3、社会保险费 152,464.02 152,464.02 其中：医疗保险费 124,916.46 124,916.46 工伤保险费 17,762.16 17,762.16 生育保险费 9,785.40 9,785.40 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 71,208.02 71,208.02 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 77 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 242,593.00 3,400,611.28 3,377,034.28 266,170.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 318,488.13 318,488.13 2、失业保险费 7,136.77 7,136.77 合计 325,624.90 325,624.90 15、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 50,005.21 企业所得税 300,248.67 城市维护建设税 3,500.36 教育费附加 1,500.16 地方教育费附加 1,000.10 水利建设基金 11,140.23 20,282.69 合计 11,140.23 376,537.19 16、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 30,546.12 43,833.12 应付利息 19,937.50 19,937.50 应付股利 合 计 50,483.62 63,770.62 （1）其他应付款 ①按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 45.00 14,233.00 1 至 2 年（含 2 年） 901.00 29,600.12 2 至 3 年（含 3 年） 29,600.12 3 年以上 合计 30,546.12 43,833.12 ②账龄超过 1 年的其他应付款 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 78 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 押金 30,501.12 未达到结算时点 合计 30,501.12 —— （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 19,937.50 19,937.50 合计 19,937.50 19,937.50 17、 股本 投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例% 投资金额 比例% 张江波 33,353,300.00 66.71 33,353,300.00 66.71 北京贝达化工股份有限公司 7,646,700.00 15.29 7,646,700.00 15.29 天津嘉宝仕企业管理咨询合 伙企业（有限合伙） 7,500,000.00 15.00 7,500,000.00 15.00 张建军 1,500,000.00 3.00 1,500,000.00 3.00 合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00 18、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 608,544.60 665,179.46 1,273,724.06 合计 608,544.60 665,179.46 1,273,724.06 19、 未分配利润 项目 本期金额 调整前上年末未分配利润 5,122,121.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 449,097.65 调整后期初未分配利润 5,571,218.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 6,651,794.58 减：提取法定盈余公积 665,179.46 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,557,833.96 20、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 79 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,376,067.68 83,064,835.37 143,214,805.29 128,245,878.88 其他业务 合计 100,376,067.68 83,064,835.37 143,214,805.29 128,245,878.88 （1）主营业务按产品分项列示 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 甲维盐 100,219,385.86 82,916,251.86 143,214,805.29 128,245,878.88 棉龙 156,681.82 148,583.51 合计 100,376,067.68 83,064,835.37 143,214,805.29 128,245,878.88 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1001 14,966,527.37 14.91 1002 13,461,835.03 13.41 1003 9,710,859.03 9.67 1004 9,598,771.49 9.56 1005 4,859,377.50 4.84 合计 52,597,370.42 52.39 21、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 13,431.56 14,010.13 教育费附加 9,593.98 10,007.23 房产税 209,556.56 156,138.64 土地使用税 276,187.04 276,187.04 车船使用税 1,219.32 1,680.00 印花税 58,215.00 63,731.70 水利建设基金 100,376.06 143,214.81 合计 668,579.52 664,969.55 22、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 454,698.04 390,177.00 展览费 11,597.47 25,248.95 折旧及摊销费用 125,239.76 47,103.24 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 80 项目 本期金额 上期金额 差旅交通费 98,628.06 66,518.86 运输费用 235,992.35 405,588.52 业务招待费 96,629.02 72,548.65 邮电通讯费 5,191.00 2,292.00 办公费 10,168.84 44,453.50 会议费 80,000.00 68,477.00 其他 8,217.66 合计 1,118,144.54 1,130,625.38 23、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,102,829.26 1,175,224.51 折旧及摊销费用 588,404.33 401,741.65 业务招待费 72,323.00 111,483.58 差旅费 97,376.18 88,826.48 中介服务费 617,544.51 434,965.05 办公费 82,703.48 75,699.48 交通、燃料费 122,404.94 135,170.66 邮电通讯费 12,104.00 15,502.00 取暖费 140,000.00 147,017.70 水电费 110,908.09 66,000.00 修理费 7,576.00 30,233.00 其他 37,780.40 21,198.56 诉讼费 13,384.00 保险费 27,811.13 22,486.01 合计 3,019,765.32 2,738,932.68 24、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工工资 550,266.00 375,810.00 直接费用 3,309,536.65 4,873,916.91 折旧费及摊销费用 123,827.00 26,896.65 设计费 489,220.06 设备调试费 46,086.44 55,832.99 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 81 项目 本期金额 上期金额 劳动保险 50,266.56 研发项目检测及试验费 53,773.58 其他费用 28,540.00 411,151.23 合计 4,651,516.29 5,743,607.78 25、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 656,758.34 627,125.00 减：利息收入 68,161.40 106,941.98 手续费支出 9,090.32 9,127.64 合计 597,687.26 529,310.66 26、 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 58,926.92 103,780.68 合计 58,926.92 103,780.68 27、 其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 与企业日常活动相关的政府补助 324,739.42 合计 324,739.42 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 赤峰市红山区财政局技术进步贴息资金 324,739.42 与收益相关 28、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益合计 41,537.16 41,537.16 其中：固定资产处置收益 41,537.16 41,537.16 在建工程处置收益 生产性生物资产处置收益 无形资产处置收益 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 82 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 非货币性资产交换收益 合计 41,537.16 41,537.16 29、 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 500,000.00 盘盈利得 捐赠利得 合计 500,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌财政补贴 500,000.00 与收益相关 30、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 5,000.00 非常损失 盘亏损失 滞纳金 710.00 710.00 合计 710.00 5,000.00 710.00 31、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 594,484.08 258,931.71 递延所得税费用 -8,839.04 -15,567.10 合计 585,645.04 243,364.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 7,237,439.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,085,615.94 子公司适用不同税率的影响 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 83 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -499,970.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 585,645.04 32、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,651,794.58 4,634,074.49 加：资产减值准备 58,926.92 103,780.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,081,914.32 2,366,554.07 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 64,332.96 17,805.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -41,537.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 656,758.34 627,125.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,839.04 -15,567.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 237,180.82 -1,003,354.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,079,840.41 4,976,521.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,013,465.59 -18,129,273.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,766,906.56 -6,422,333.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 84 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 5,670,464.50 1,356,382.79 减：现金的期初余额 1,356,382.79 634,803.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,314,081.71 721,579.38 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 11,130.35 27,694.77 可随时用于支付的银行存款 5,659,334.15 1,328,688.02 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,670,464.50 1,356,382.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人为自然人张江波。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张江波 实际控制人 张志萍 股东直接近亲属 张江涛 股东直接近亲属 天津世宏远东国际贸易有限公司 股东直接近亲属的公司 天津嘉宝仕国际贸易有限公司 公司实际控制人直接近亲属参股公司 于凤明 公司董事、总经理 天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东；公司实际控制人的公司 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 85 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京贝达化工股份有限公司 公司股东 张建军 公司董事 刘翔 公司董事 胡可眉 公司监事会主席 许健 公司职工监事 程杰 公司监事 于小贤 公司财务总监；董事会秘书 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京贝达化工股份有限公司 采购阿维菌素 1,852,950.45 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京贝达化工股份有限公司 销售甲维盐 719,778.06 5,766,830.26 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 张江波 内蒙古嘉宝仕生物 科技股份有限公司 10,000,000.00 2018-1-19 2021-1-18 否 张江波 天津嘉宝仕国际贸 易有限公司 2,500,000.00 2017-9-22 2020-12-31 否 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 2017-9-22 2020-12-31 否 张江波 天津嘉宝仕国际贸 易有限公司 7,500,000.00 2017-12-01 2020-12-31 否 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 2017-12-01 2020-12-31 否 4、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 北京贝达化工股份有限公司 115,500.00 预收款项 北京贝达化工股份有限公司 215,740.00 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 无。 2、 或有事项 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 86 无。 九、 资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 11 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 41,537.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -710.00 小计 40,827.16 所得税影响额 6,124.07 少数股东权益影响额（税后） 合计 34,703.09 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.18 0.13 0.13 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.12 0.13 0.13 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 二〇一九年四月十一日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号:2019-016 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室