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厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2017 年度报告 创业人 NEEQ : 837132 厦门创业人环保科技股份有限公司 XIAMEN CYR GREEN-TECH CO., LTD. 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 / 122 公司年度大事记 2017 年 5 月，公司产品荣获厦门市人民政府 2017 年 7 月，公司荣获厦门 2017 年第三届 授予的“厦门优质品牌”称号。 “白鹭之星”创新创业大赛成长企业组三等奖 2017 年 9 月 ，公司产品纸质手提袋被授予 2017 年 9 月，公司获得同安区慈善会“捐资助 “金砖国家领导人厦门会晤指定产品” 。 学，功在千伙”荣誉证书 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 / 122 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 41 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 / 122 释义 释义项目 释义 创业人环保、股份公司、公司、本公司 指 厦门创业人环保科技股份有限公司 创业人工贸 指 厦门市创业人工贸有限公司，控股股东 创业人佰歌 指 佰歌（厦门）进出口有限公司，公司之全资子公司 创业人武平 指 创业人（武平）环保科技有限公司，子公司 创业人余江 指 创业人（余江）环保科技有限公司，子公司 创业人电子商务 指 创业人（厦门）电子商务有限公司，子公司 睿骏投资 指 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙），公司股东 乾方佰赢 指 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业，公司股东 厦门济融 指 厦门济融股权投资合伙企业（有限合伙），公司股东 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 厦门创业人环保科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 / 122 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人桂银太、主管会计工作负责人余玉萍及会计机构负责人（会计主管人员）余玉萍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 负债水平较高风险 报告期末，资产负债率（合并）为 66.58%，公司目前主要 通过银行及金融机构借款融资，用于购建土地、厂房、设备及 补充流动资金。资产负债率虽逐年下降，但仍处于较高水平， 偿债能力较低。 原材料价格波动风险 公司为包装印刷企业，生产所需原材料主要为各类原纸。 公司已与供应商建立了长期稳定的业务合作关系，供货渠道可 靠、货源充足，原材料不存在技术垄断或贸易风险。报告期内， 公司原材料采购价格受市场影响出现较大幅度上涨。如果出现 受宏观经济、行业因素的影响，原材料的市场供应和市场价格 发生较大波动，将会直接影响到本公司产品成本和利润水平。 汇率变动风险 公司外销收入占销售总额的比例为93.18%以上，收入大部 分通过美元结算，汇率对2017年经营成果影响较大。未来如果 人民币升值，在美元销售价格不变的情况下，以人民币折算的 销售收入将减少，产品毛利率将降低，同时人民币升值将会导 致公司外币货币性项目余额贬值，将对公司的经营业绩造成不 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 / 122 利影响。 利润下滑风险 报告期内受原材料上涨，美元汇率下跌等因素影响，净利 润出现较大幅度下滑。如果公司未能采取有效措施应对市场变 化，管控成本费用，利润水平有可能出现持续下滑。 所得税优惠政策变化风险 公司现持有厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国 家税务局、厦门市地方税务局于 2016 年 12 月联合颁发的《高 新技术企业证书》，该证书有效期三年，公司自 2016 年至 2018 年享受 15%的企业所得税优惠税率。未来，若公司不能持续被评 为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再享受 15%的所得税税率。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 本期重大风险变化说明： 1、存货管理风险：报告期末，存货余额为 2,786.87 万元，占总资产的比为 16.80%，较上年下降 13.51%。 该风险降至行业内正常水平，对公司的经营不构成重大影响，故风险因素消除。 2、公司报告期净利润较上年大幅下降，受原材料料、外汇市场波动影响较大，故增加原材料价格 波动、汇率变动、利润下滑风险事项。 3、 公司现持《高新技术企业证书》，享受 15%的所得税税率优惠政策。2018 年即将到期，故新增 所得税优惠政策变化风险。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 / 122 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门创业人环保科技股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN CYR GREEN-TECH CO.,LTD. 证券简称 创业人 证券代码 837132 法定代表人 桂银太 办公地址 厦门市同安区集安路 7 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林娜 职务 董事会秘书 电话 0592-5902720 传真 0592-7265225 电子邮箱 cyr@ 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门同安区集安路 7 号；361100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-印刷和记录媒介复制业-印刷-包装装潢及其他印刷 （C2319） 主要产品与服务项目 纸制类和无纺布类创意包装产品的研发设计、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 厦门市创业人工贸有限公司 实际控制人 桂银太 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200678273619T 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 / 122 注册地址 厦门市同安区集安路 7 号 否 注册资本 23,080,000 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 葛晓萍、李普崎 会计师事务所办公地址 上海黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让变更为集合竞价交易。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 / 122 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 170,171,399.07 144,970,900.57 17.38% 毛利率% 17.17% 24.49% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,150,240.63 11,753,278.31 -81.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,887,030.58 11,509,139.13 -125.08% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.77% 40.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.75% 40.24% - 基本每股收益 0.10 0.56 -82.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 165,879,344.19 124,583,110.21 33.15% 负债总计 110,445,449.15 89,337,170.24 23.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,902,614.52 34,602,596.26 58.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.38 1.65 44.24% 资产负债率%（母公司） 61.66% 73.59% - 资产负债率%（合并） 66.58% 71.71% - 流动比率 0.69 0.73 - 利息保障倍数 2.09 5.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,999,242.61 21,678,654.85 33.77% 应收账款周转率 12.69 13.80 - 存货周转率 4.56 3.39 - 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 / 122 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 33.15% 0.06% - 营业收入增长率% 17.38% 10.31% - 净利润增长率% -80.84% 352.31% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,080,000 21,000,000 9.90% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 52,539.09 计入当期损益的政府补助 5,814,171.03 除上述之外的营业外支出 121,100.94 非经常性损益合计 5,987,811.06 所得税影响数 950,539.85 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,037,271.21 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 / 122 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于纸制品印刷包装行业，拥有精准定位压纹技术、一体化纸袋表面处理工艺、先进的无 纺布制备技术等核心技术，为品牌鞋服、化妆品、礼品等中高端客户提供从设计、研发到生产的全套包 装解决方案。主要产品包括鞋服类创意包装、化妆品创意包装、其他高档创意包装等，公司以直接销售 的方式，面向高档鞋服、化妆品厂家或其外包装供应商销售，从而获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期末至本报告披露之日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年印刷包装行业受诸多因素影响，增速放缓。国内方面，受环保排查、造纸产能集中等因素 影响，大部分原材料价格大幅上涨；近年企业用工成本持续上升。国际方面，美元对人民币汇率波动区 间加大，人民币大幅升值。在市场不利因素影响和经营压力下，公司经营管理层围绕年初制订的经营目 标，立足质量、成本、交期成立相应的控制小组，积极调整、转变以适应外部环境的变化。2017 年，公 司主要经营情况如下： （一）经营成果 报告期内，公司实现营业收入 17,017.14 万元，较上年同期增加 2,520.05 万元，增幅 17.38%。主要 是 1、国外销售订单稳步增长；2、积极拓展国内彩盒业务，实现收入 823.54 万元。 营业成本 14,095.81 万元，较上年增加 3,418.46 万元，增长 28.76%，一方面是销售收入增长故成本 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 / 122 随之增加；另一方面是受原纸材料价格大幅上涨、人工成本上涨等因素影响成本上升较大。 本期实现归属于母公司所有者权益净利润为 215.02 万元，较上年同期减少 960.30 万元，降幅为 81.71%。主要原因系：本期原材料价格价格上涨，汇率下跌，导致营业成本上升；另一方面期间费用较 上年增长 800.07 万元所致。 （二）财务状况 本年末总资产为 16,587.93 万元，较上年末增加 4,129.62 万元，增长 33.15%，主要系 1、增加彩盒 配套设备投入 3,565.85 万元；2、新增国内彩盒业务，应收帐款增加 620.24 万元。 年末负债总额为 11,044.54 万元，同比上年末增加 2,110.83 万元，增加 23.63%。原因是：1、本期 采购量增大，帐期延长，期末应付帐款较上年增加 756.02 万元；2、本期购买固定资产，融资租赁应付 款增加 1,230.00 万；3、收到与资产相关的政府补助，递延收益较上年增加 227.54 万元。 年末所有者权益为 5,543.39 万元，同比上年增加 2,018.80 万元，较年初增长 57.28%，主要系本年 定增发行 208 万股募集资金 2,142.40 万元同时分红 300.04 万元所致。 (三) 现金流量情况 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 732.06 万元，主要系：本年收入增长，销售商品收到现金 增加；部分采购、加工款帐期延长所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 3,029.27 万元，主要系本年新增彩盒生产线投入购置配套 机台设备，余江购置工业用地导致现金流出增加； 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,972.23 万元，主要系报告期新增投资款 2,142.40 万元， 分配以前年度利润 300.04 万元所致。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 1、行业现状与发展 我国印刷包装行业分散，市场集中度很低。纸制品印刷包装企业总数达 30 万家， 99%为中小企业， 呈现出集群合力不大、研发能力不强、转型速度缓慢等特点。2016 年工信部和商务部提出《关于加快我 国包装产业转型发展的指导意见》，意见中提到：经过 30 多年的建设发展，我国包装产业已建成较为 完善的体系，成为中国制造体系的重要组成部分。随着全球经济艰难复苏，欧美等发达经济体启动再工 业化战略，新一轮科技革命蓄势待发，多种商业模式方兴未艾，我国经济发展方式加快转变，传统印刷 业赖以生存和发展的经济基础和客观环境发生了深刻变化，面临着新挑战和发展机遇。总体来看，我国 印刷业的基本趋势依然向好，仍处于大有可为的重要战略机遇期。纸制包装为世界上用量最大的包装材 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 / 122 料，产值呈现逐年增长趋势。随着中国经济不断增长，中国纸制品包装市场规模呈现快速增长趋势，根 据前瞻产业研究院的研究结果， 截止 2018 年，中国纸制品包装行业市场规模将达到 5800 亿元。 2、行业周期特性 包装品具有永久性生命周期，应用范围广，不依赖于某个行业的发展。纸制品包装行业的下游行业 包括机械、电子、食品、日化用品、服饰等多个行业，单个行业在一定时期内需求并不能主导纸制品印 刷包装行业的发展。因其产品的广泛运用，而不依赖于下游某个具体行业的发展。 3、企业发展趋势 根据包装工业“十三五”发展规划总体要求，结合现代社会对包装工业的需求，包装工业需要进 行创新发展、绿色发展、科学发展，打造包装经济升级版，实现产业由大到强的实质性转变。 1）品牌效益：生产企业将更注重品牌优势的建立及技术设备的更新，以获得参与国际竞争的能力 和优势； 2）绿色环保：本世纪以来，绿色经济、绿色产品和绿色消费在世界范围内得到大力提倡，国家对 各行业的包装产品均提出了更高的环保要求，要求实现可降解、低污染的目标； 3）创新化：从过度包装向简约、新颖、适度包装转变，实现功能性、艺术性、工艺性与整体成本 的统一。新材料、新技术、新装备创新能力愈强的企业，核心竞争力就愈强； 4）智能化：生产智能化、产品智能化，包装的智能化已经是包装行业发展的必然趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 20,281,002.47 12.23% 17,531,768.08 14.07% 15.68% 应收账款 15,826,350.00 9.54% 9,623,961.23 7.72% 64.45% 存货 27,868,660.30 16.80% 32,220,673.83 25.86% -13.51% 长期股权投资 固定资产 82,976,013.00 50.02% 53,268,877.87 42.76% 55.77% 在建工程 880,020.08 0.53% 21,250.00 0.02% 4,041.27% 短期借款 34,950,000.00 21.07% 43,500,000.00 34.92% -19.66% 长期借款 - 应付票据 31,441,443.12 18.95% 23,192,039.95 18.62% 35.57% 应付账款 19,155,174.79 11.55% 11,594,996.41 9.31% 65.20% 资产总计 165,879,344.19 - 124,583,110.21 - 33.15% 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 / 122 资产负债项目重大变动原因： 1、应收帐款较上年期末增加 620.24 万元，增长比例 64.45%，主要系本期新增彩盒业务，国内客户 增加，帐期普遍较长，国内应收款较上年末增长 337.00 万元；另国外销售收入增长应收帐款相应增加， 仅前五大客户期末应收帐款较上年增加 110.29 万； 2、固定资产较上年期末增加 2,970.71 万元，增长 55.77%，主要系本年新增彩盒项目投入，购置配 套机台设备所致； 3、应付票据较上年期末增加 824.94 万元，增长比例 35.57%，主要系本期调整银行融资结构，减少 短期借款增加应付票据所致； 4、应付帐款较上年期末增加 756.02 万元，增加比例 65.20%，主要原因是本期增加彩盒原材料供应 商。另本期收入稳定增长，采购量增加，议价能力增强，部分供应商帐期较上年延长。 综合来看，报告期内，公司非流动资产 9,620.82 万元，流动资产 6,967.12 万元，资产的流动性较弱， 转换时期较长，财务风险相对较高。资产负债率为 66.58%，主要是由于应付款项、应付票据等增多引 起的，系企业信誉与市场地位的提升，可增加企业现金运用效力。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 170,171,399.07 - 144,970,900.57 - 17.38% 营业成本 140,958,057.54 82.83% 109,473,454.75 75.51% 28.76% 毛利率% 17.17% - 24.49% - - 管理费用 17,648,834.24 10.37% 13,402,338.67 9.24% 31.68% 销售费用 6,974,146.43 4.10% 4,861,432.49 3.35% 43.46% 财务费用 3,617,733.72 2.13% 1,969,940.15 1.36% 83.65% 营业利润 657,514.90 -0.39% 13,970,481.98 9.64% -95.29% 营业外收入 2,112,810.25 1.24% 1,706,285.37 1.18% 23.83% 营业外支出 342,747.09 0.20% 1,382,305.94 0.95% -75.20% 净利润 2,276,053.19 1.34% 11,878,806.84 8.19% -80.84% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上年增加 3,148.46 万元，较上年增长 28.76%，主要原因一方面由于营业收入增加成 本增长；另一方面报告期内主要原材料价格（特别是纸类）大幅上涨； 2、管理费用较上年增加 424.65 万元，较上年增长 31.68%，主要原因如下：⑴本期增加管理人员， 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 / 122 职工薪酬相应增加 276.31 万元；⑵增加后道自动化设备研发投入，同时新增彩盒产品试产，研发费用相 应增加 98.62 万元；⑶本期新增机器设备，设备保险费用相应增加 23.92 万元；⑷本期参加国内外展会， 差旅费及商会会员费增加 23.03 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 168,709,429.79 144,210,849.08 16.99% 其他业务收入 1,461,969.28 760,051.49 92.35% 主营业务成本 140,715,396.69 109,360,389.35 28.67% 其他业务成本 242,660.85 113,065.40 114.62% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 纸袋 118,458,876.54 70.21% 105,722,397.14 73.31% 无纺布袋 35,604,590.55 21.10% 34,637,669.11 24.02% 彩盒 8,235,442.50 4.88% 礼盒 6,036,768.14 3.58% 其他 373,752.06 0.22% 3,850,782.83 2.67% 合 计 168,709,429.79 100.00% 144,210,849.08 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期新增彩盒、礼盒生产线，其收入相应增加 。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 PROCOS GmbH 23,369,319.12 13.73% 否 2 PACIFIC WESTERN SALES 22,706,057.51 13.34% 否 3 S.WALTER PACKAGING CORP 8,993,098.75 5.28% 否 4 Multi Bag Imports Inc 7,959,998.97 4.68% 否 5 Toybe, S.A. 6,409,660.04 3.77% 否 合计 69,438,134.39 40.80% - 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 / 122 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门信达股份有限公司 7,188,112.05 8.46% 否 2 厦门建发纸业有限公司 5,891,922.29 6.94% 否 3 厦门佳琳达纸业有限公司 4,466,887.46 5.26% 否 4 东莞市宝松纸业有限公司 4,360,603.87 5.13% 否 5 华安晓晨纸制品加工场 2,856,550.19 3.36% 否 合计 24,764,075.86 29.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,999,242.61 21,678,654.85 33.77% 投资活动产生的现金流量净额 -34,000,081.14 -4,152,267.72 729.55% 筹资活动产生的现金流量净额 6,356,570.20 -13,365,702.00 -147.56% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年增加 732.06 万元，增长 33.77%，主要系：1、本年营业收入增 长，销售商品收到现金增加 3,118.07 万元；2、相应采购、加工款增加 1,425.44 万元；3、生产管理人员 增加应付职工薪酬增加 550.78 万元；4、支付的销售管理费用类支出比上年增加 129.8 万所致。 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 3,029.27 万元，减少 729.55%，主要系本年新增彩盒生产 线投入购置配套机台设备；增加江西余江生产基地投建，购置工业用地所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 1,972.23 万元，主要系报告期增资扩股引入股东投资 2,142.40 万元，分配以前年度利润 300.04 万元所致。 本年度公司经营活动产生现金流金净额比本年净利润多 2,672.32 万元，主要由以下几个因素导致： 1、非付现费用减值损失 231.60 万、折旧 751.23 万、无形资产摊销 19.43 万、长期待摊费用摊销 15.69 万；2、财务费用 353.05 万反映在筹资活动产生的现金流量；3、本年应付帐款及应付票据较年初增加 1,580.96 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得方式 纳入合并报 表时间 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 / 122 创业人佰歌 厦门 贸易 100 收购 2014 年 创业人武平 武平 劳务加工 55 收购 2014 年 创业人余江 余江 劳务加工 95 新设 2015 年 创业人电子商务 厦门 互联网销售 100 新设 2015 年 创业人佰歌为公司之全资子公司。成立于 2011 年 10 月 14 日，注册资本 500 万元，注册地址：厦 门市湖里区安岭二路 86 号第三层 301 单元，主要业务：负责公司产品的出口销售与进口采购；法定代 表人：邢淑敏。2017 年度，创业人佰歌营业收入为 157,856,507.83 元，净利润为-5,420,086.44 元。 创业人武平为公司控股子公司。成立于 2011 年 4 月 20 日，注册资本 20 万元，注册地址：武平县 十方镇十方村工业集中区 AB 二栋，主要业务：纸袋、无纺布袋的生产、加工与销售；法定代表人：余 进祥。2017 年度，创业人武平的营业收入为 2,208,619.56 元，净利润为 267,938.29 元。 创业人余江为公司控股子公司。成立于 2015 年 7 月 15 日，注册资本 20 万元，注册地址：江西微 型（精密）元件产业基地，主要业务：纸袋、无纺布袋的生产、加工与销售；法定代表人：余进祥。2017 年度，创业人余江营业收入为 1,538,843.20 元，净利润为 103,613.35 元。 创业人电子商务为公司之全资子公司。成立于 2015 年 10 月 29 日，注册资本 100 万元，注册地址： 中国（福建）自由贸易试验区厦门片区象屿路 97 号厦门国际航运中心 D 栋 8 层 03 单元 E 之一，主要业 务：公司产品的互联网销售；法定代表人：苏伟平。2017 年度，电子商务公司营业收入为 2,224,814.38 元，净利润为 78,306.44 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年度，公司利用暂时闲置资金购买购买短期、低风险的金融机构理财产品。 2017 年 12 月 31 日，公司理财产品全部赎回，获得理财收益 31,918.91 元。公司第一届董事会第六次会议已授权公司使 用自有闲置资金购买不超过 500 万元的理财产品。由于流动资金宽裕，公司第一届董事会第十一次会议 授权公司使用自有闲置资金购买理财产品额度 2500 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司报告期内会计政策变更情况如下： 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 / 122 第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日 至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”,比较数据相应调整：列示持续经营净利润本年金额 2,276,053.19 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。本期其他收益： 3,162,594.81 元。 （3）利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分 类至“资产处置收益”项目。营业外收入减少 52,539.09 元，重分类至资产处置收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司坚持股东利益、员工利益、供应商利益、客户利益和社会利益五位一体，坚守“诚信、拼搏、创 新”的企业价值观，秉乘“服务社会、实现自我”的企业使命，诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好 每一项对社会有益的工作。2017 年，公司对同安区西塘小学捐资助学，积极承担社会责任，尽绵薄之力 支持地区教育事业。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；公司全体董事、监事和高级管理人员没有发生违法、违规行为。 报告期内利润较上年大幅下降，主要原因一是原材料价格大幅上涨，成本上升所致；二是美元汇率 持续下跌，汇率损失增加；三是公司加大国内市场投入，销售费用增加。公司业务正常开展，国外重大 客户自身经营情况良好，订单量稳步增长，国内市场增长。公司加大研发投入，不断提升产品质量，保 持了公司销售收入持续增长，公司拥有良好的持续经营能力。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 / 122 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 负债水平较高风险 报告期末，资产负债率（合并）为 66.58%，公司目前主要通过银行及金融机构借款融资，用于购建 土地、厂房、设备及补充流动资金。资产负债率虽逐年下降，但仍处于较高水平，偿债能力较低。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、原材料价格波动风险 公司为包装印刷企业，生产所需原材料主要为各类原纸。公司已与供应商建立了长期稳定的业务合 作关系，供货渠道可靠、货源充足，原材料不存在技术垄断或贸易风险。报告期内，公司原材料采购价 格受市场影响出现较大幅度上涨。如果出现受宏观经济、行业因素的影响，原材料的市场供应和市场价 格发生较大波动，将会直接影响到本公司产品成本和利润水平。 对策：公司进一步扩展采购渠道，加强关注纸张原材料走势，根椐订单提前做好包装计划。根据市 场走势，适当增减备库。针对因受纸价上涨的产品，新的订单与客户沟通，提高销售价格，以降低原材 料价格波动对公司的影响。 2、利润下滑风险 报告期内，公司营业收入在 1.70 亿元左右，净利润 227.61 万元，出现较大幅度下滑。主要原因是 由于，报告期内原材料大幅上涨，营业成本上升；美元汇率下跌，汇兑损失增加；加大国内市场投入导 致相关管理成本上升。 为防止公司业绩继续下滑的风险，公司管理层采取了多项措施： （1）加快内销彩盒业务投入，积极拓展、储备内销客户，报告期内彩盒业务已逐步实现销售收入。 （2）增加信息化改造投入，以按订单精细核算管理为基础，坚持精益生产目标，提高效率，严控 成本。本年购置江西余江工业用地，新增江西余江生产基地的建设投入，预计建成后可大幅降低无纺布 类产品人工成本。 （3）重视研发投入，委托高校联合研发后道自动化设备，加强自身研发人员队伍建设，明确了今 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 / 122 明两年研发部门各项实用新型、专利、技改的研发目标，力争全面提高公司核心竞争力。 3、汇率变动风险 报告期内，公司外销收入占销售总额的比例分别为 93.18%，公司外销收入大部分通过美元结算， 汇兑损失对 2017 年经营成果影响较大。 未来如果人民币升值，在美元销售价格不变的情况下，以人民币折算的销售收入将减少，产品毛利 率降低，同时人民币升值将会导致公司外币货币性项目余额贬值，将对公司的经营业绩造成不利影响。 针对防范汇率风险，本年公司完善汇率管理制度和流程，制订了详细的汇率管理方案，2018 年将 通过外汇期权产品配置逐步实现主动式的汇率管理。加强国内市场开发力度，提高国内销售收入的占比， 降低汇率变动的影响。 4、所得税优惠政策变化风险 公司现持有厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局于 2016 年 12 月联合颁发的《高新技术企业证书》，该证书有效期三年，公司自 2016 年至 2018 年享受 15%的企业 所得税优惠税率。未来，若公司不能持续被评为高新技术企业或国家调整相关税收政策，公司将无法再 享受 15%的所得税税率。 应对措施：公司将一方面保持研发投入力度，形成有市场竞争力的研发成果和服务能力；另一方面 开拓企业发展空间，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司净利润的影响幅度。同时，公司 将严格参照相关规定，在研发、生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 / 122 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,430,000.00 2,273,127.42 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 683.76 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 60,000.00 54,285.71 6．其他 总计 9,590,000.00 2,328,096.89 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 厦门市创业人工贸 有限公司、桂银太 银行授信提供 担保 57,000,000.00 是 2017/1/4 2017-002 厦门市创业人工贸 融资租赁（售 7,460,000.00 是 2017/1/4 2017-003、 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 / 122 有限公司、桂银太、 花之町（厦门）日用 品有限公司、邢淑 敏、孙建华 后回租）提供 担保 2017-8-25 2017-045 厦门市创业人工贸 有限公司 购买商标 188,680.24 是 2017/3/2 2017-010 桂银太 银行授信提供 担保 2,000,000.00 是 2017/6/1 2017-027 厦门市创业人工贸 有限公司、桂银太 售后回租提供 担保 10,000,000.00 是 2017/8/1 2017-037 厦门市峰创纺织有 限公司 销售商品 74,192.26 是 2017/8/1 2017-038 桂银太 财务资助 200,000.00 是 2017/11/2 2017-052 总计 - 76,922,872.50 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内，公司因经营发展需要，向银行申请 5700 万授信额度由公司控股股东（厦门市创业人 工贸有限公司）、实际控制人（桂银太）提供保证连带责任保证，额度使用期限为三年。该事项经第一 届董事会第五次会议审议通过，并经 2017 年第一次临时股东大会审议通过。上述关联交易对公司持续 经营，保持良好的现金流有积极作用，不会对公司的对立性和正常经营构成重大不利影响。该事项在公 司经营过程中存在持续性。 2、为补充公司流动资金，公司与远东国际租赁有限公司签署融资租赁合同，金额不超过人民币 980 万元，由公司控股股东创业人工贸、关联方花之町、实际控制人桂银太先生提供保证连带责任保证，融 资期限为 2 年。该事项经第一届董事会第五次会议审议通过，并经 2017 年第一次临时股东大会审议通 过。后因远东国际租赁有限公司要求，增加公司董事兼总经理邢淑敏女士、监事会主席孙建华先生为担 保方，为上述交易提供连带责任保证担保，该事项经第一届董事会第十一次会议审议通过，并经 2017 年第六次临时股东大会审议通过。此次关联交易此关联担保行为系关联方为公司融资无偿提供担保，未 给公司生产经营带来不利影响。该事项在公司经营过程中存在一定的持续性。 3、为补充流动资金，公司拟与一银租赁(厦门)有限公司签订融资租赁（售后回租）合同。公司以自 有设备以“售后回租”租赁方式与一银租赁(厦门)有限公司展开融资租赁交易，融资金额不超过 1,000 万 元，融资期限为 3 年。公司控股股东厦门市创业人工贸有限公司、公司实际控制人、董事长桂银太先生 为上述交易提供担保。该事项经第一届董事会第十次会议审议通过，并经 2017 年第五次临时股东大会 审议通过。本次关联交易此关联担保行为系关联方为公司融资无偿提供担保，未给公司生产经营带来不 利影响。该事项在公司经营过程中存在一定的持续性。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 / 122 4、报告期内，因经营发展需要，公司拟于 2017 年度向银行机构申请不超过 1000 万元的授信额度， 由公司实际控制人、董事长桂银太先生为上述授信额度无偿提供连带责任担保。上述事项第一届董事会 第八次会议审议通过，并经 2017 年第三次临时股东大会审议通过。此次关联交易是关联方为公司向金 融机构贷款提供担保，对公司持续经营，保持良好的现金流有积极作用，关联方均未收取任何费用 。 该事项在公司经营过程中存在一定的持续性。 5、为打造公司自有品牌，公司拟于 2017 年 3 月受让创业人工贸所拥有的公司三项商标所有权，根 据评估作价交易金额为 20 万元。上述事项经第一届董事会第六次会议审议通过，并经 2017 年第二次临 时股东大会审议通过。本次关联交易是公司正常生产经营所需，交易价格以评估价为依据，不存在损害 公司和其他股东利益的情形。该事项公司系经营过程中一次性交易，不具有持续性。 6、因业务需要，公司拟在 2017 年向厦门市峰创纺织有限公司销售无纺布等产品，合同总金额不超 过 20 万元。该事项经第一届董事会第十次会议审议通过，并经 2017 年第五次临时股东大会审议通过。 该项关联交易以市场价格为依据，不存在损害公司和股东利益的情形，对公司业务发展起到积极作用。 该事项在公司经营过程中存在一定的持续性。 7、公司根据生产经营需要，需短期补充公司流动资金，公司实际控制人桂银太先生无偿向公司提 供财务资助,预计资助金额不超过人民币 200 万元，本期实际发生 20 万元。该事项经第一届董事会第十 二次会议审议通过，并经 2017 年第七次临时股东大会审议通过。本次关联交易是关联方为保证公司正 常经营，无偿提供财务资助，未收取任何费用。该事项在公司经营过程中存在一定的持续性。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2017 年第七次临时股东大会审议通过，控股子公司创业人（余江）环保科技有限公司与余江县 微型元件产业建设指挥部签订项目投资协议书，协议主要内容为：创业人（余江）环保科技有限公司在 鹰潭市余江县微型（精密）元件产业基地投资建设生产基地，总投资预计不超过 6000 万元人民币。 本年度未发生企业合并事项。 (四) 承诺事项的履行情况 公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》；公司的控股股东、实际控制人以及公 司的其他股东、董事、监事和高级管理人员分别出具《关于规范关联交易的承诺书》并作出不占用或转 移公司资金、资产及其他资源的承诺。报告期内上述承诺方严格遵守承诺，没有发生违反上述承诺的情 形。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 / 122 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证 13,555,745.14 8.17% 银行承兑汇票保证金 房屋及建筑物 抵押 35,075,967.59 21.15% 公司为办理银行贷款进行的抵押 土地使用权 抵押 5,411,574.34 3.26% 机器设备 抵押 19,539,843.86 11.78% 公司为办理售后租回进行的抵押 机器设备 抵押 7,712,962.97 4.65% 公司为办理融资租赁进行的抵押 总计 - 81,296,093.90 49.01% - 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 / 122 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,350,000 25.48% 9,080,000 14,430,000 62.52% 其中：控股股东、实际控制 人 4,306,300 20.51% 5,956,300 10,262,600 44.47% 董事、监事、高管 550,000 2.62% 550,000 2.38% 核心员工 0 0% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,650,000 74.52% -7,000,000 8,650,000 37.48% 其中：控股股东、实际控制 人 13,562,600 64.58% -5,956,300 7,606,300 32.96% 董事、监事、高管 1,650,000 7.86% 1,650,000 7.15% 核心员工 0 0% 0 0.00% 总股本 21,000,000 - 2,080,000 23,080,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 创业人工贸 15,668,900 15,668,900 67.89% 5,956,300 9,712,600 2 桂银太 2,200,000 2,200,000 9.53% 1,650,000 550,000 3 睿骏投资 1,908,900 1,908,900 8.27% 636,300 1,272,600 4 厦门济融 1,200,000 1,200,000 5.20% 1,200,000 5 乾方佰赢 955,500 955,500 4.14% 318,500 637,000 合计 20,733,300 1,200,000 21,933,300 95.03% 8,561,100 13,372,200 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：桂银太系创业人工贸控股股东，其他股东不 存在关联关系。2017 年 9 月，睿骏投资执行事务合伙人由桂银太变更为朱智杰，无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 / 122 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 创业人工贸，持有公司 67.89%的股份，为公司的控股股东。 创业人工贸成立于 2001 年 3 月 7 日，统一社会信用代码为 91350206705464534D，法定代表人为桂 银太，注册资本为 2,000.00 万元，注册地址为为厦门市湖里区安岭二路 86 号第三层 302 单元，当前经 营范围为：生态环境材料制造等。2016 年 2 月起，已经不再从事与创业人环保相类似的业务。 报告期内，公司的控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 桂银太，创业人环保董事长，现直接持有创业人工贸 51%的股份，系创业人工贸的控股股东和实际 控制人，创业人工贸持有公司 67.89%的股份，直接持有公司 9.53%的股份。因此，桂银太间接控制创业 人环保股权比例合计为 77.42%，为创业人环保的实际控制人。 桂银太，1973 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2014 年 1 月毕业于厦门大 学金融学专业。1997 年 3 月至 2001 年 2 月，任湖里区创业人礼品袋加工厂厂长； 2001 年 3 月至 2015 年 3 月，任创业人工贸执行董事、经理； 2015 年 3 月至今，任创业人工贸执行董事；2008 年 11 月至 2015 年 10 月任创业人环保有限执行董事、经理；2015 年 10 月至今任公司、董事长，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 注：创业人工贸为公司控股股东。桂银太直接持有公司 9.53%股权；通过创业人工贸间接控制公司 67.89%的股权；合计控制了公司 77.42%的表决权，为公司实际控制人。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 / 122 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-03-02 2017-06-19 10.30 2,080,000 21,424,000 是 募集资金使用情况： 本次募集资金总额 2,142.40 万元，2017 年 5 月 25 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司 出具的《关于厦门创业人环保科技股份限公司股票发行股份登记的函》》（股转系统函【2017】2853 号）。 募集资金使用用途为（1）1,208.40 万元用于购买设备；（2）对子公司增资 934 万元。 2017 年 6 月 30 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金使 用用途的议案》。具体变更如下：公司拟将股票发行方案中募集资金用途原对子公司创业人余江增资 934 万元，其中：购买工业用地 473.60 万元，厂房筹建 460.40 万元；变更为（1）对子公司创业人余江增资 400 万元，用于购买工业用地；（2）534 万元用于补充流动资金；（3）400 万元用于对子公司增资。截至 2017 年 12 月 31 日上述募集资金已使用完毕。子公司创业人余江募集资金专户尚有余额 4.99 万元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 / 122 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.1.10 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,300,000.00 5.8725% 2017.2.08-2018.2.08 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,200,000.00 5.8725% 2017.2.08-2017.8.30 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2017.2.08-2017.10.12 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.11.29-2017.1.10 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 4,000,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.6.16 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,600,000.00 5.8725% 2017.1.22-2017.7.27 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 300,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.3.24 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 700,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.4.06 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 500,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.4.12 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.4.27 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 500,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.5.09 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 400,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.5.11 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 600,000.00 5.8725% 2017.1.10-2017.6.16 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 700,000.00 5.8725% 2017.1.22-2017.6.30 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 900,000.00 5.8725% 2017.1.22-2017.7.27 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,200,000.00 5.8725% 2017.2.08-2017.8.30 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2017.2.08-2017.10.12 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,500,000.00 5.8725% 2017.2.09-2018.2.09 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,300,000.00 5.8725% 2017.3.16-2018.3.16 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,500,000.00 5.8725% 2017.7.13-2018.5.13 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 6.4380% 2016.1.28-2017.1.11 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 5,000,000.00 5.8725% 2017.1.11-2017.5.31 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2017.2.21-2017.8.4 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,650,000.00 5.8725% 2017.2.22-2017.12.29 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.4380% 2016.2.23-2017.1.11 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,650,000.00 6.4380% 2016.2.25-2017.2.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 6.4380% 2016.2.26-2017.2.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 4,350,000.00 6.4380% 2016.3.1-2017.2.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2017.3.20-2017.8.20 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2017.8.17-2017.11.9 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 500,000.00 6.4380% 2016.9.19-2017.2.08 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.9.29-2017.2.08 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.2.21 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2016.10.10-2017.3.20 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.10.26-2017.2.08 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 1,000,000.00 5.8725% 2016.11.10-2017.2.08 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 / 122 抵押借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2016.12.28-2017.12.07 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2016.12.29-2017.12.07 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 5,000,000.00 5.8725% 2017.1.11-2017.5.31 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 650,000.00 5.8725% 2017.2.21-2017.6.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 350,000.00 5.8725% 2017.2.21-2017.8.04 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,650,000.00 5.8725% 2017.2.22-2017.12.29 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 4,350,000.00 5.8725% 2017.2.22-2018.2.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 3,000,000.00 5.8725% 2017.2.22-2018.2.22 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2017.3.20-2017.8.17 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 2,000,000.00 5.8725% 2017.8.17-2017.11.9 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2017.12.7-2018.6.7 否 抵押借款 厦门银行莲前支行 8,000,000.00 5.8725% 2017.12.7-2018.6.7 否 信用担保 建行文园支行 2,000,000.00 5.6550% 2017.6.16-2018.6.15 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 4,240,000.00 2017.1.24-2019.1.24 否 售后回租 远东国际租赁有限公司 1,000,000.00 2017.1.24-2019.1.24 否 售后回租 一银租赁 10,000,000.00 2017.8.16-2020.8.16 否 融资租赁 远东国际租赁有限公司 3,560,077.48 2017.1.24-2019.1.24 否 售后回租 远东国际租赁有限公司 648,800.00 2017.1.24-2019.1.24 否 售后回租 一银租赁 1,282,068.00 2017.8.16-2020.8.16 否 合计 - 144,080,945.48 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-12-26 1.30 合计 1.30 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.663778 8.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 / 122 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 桂银太 董事长 男 45 本科 2015/10/27-2018/10/26 是 邢淑敏 董事、总经理 女 42 本科 2015/10/27-2018/10/26 是 王菊花 董事 女 39 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 孙建成 董事 男 63 本科 2015/10/27-2018/10/26 否 林友毅 董事 男 27 本科 2017/12/16-2018/10/26 是 孙建华 监事会主席 男 40 本科 2015/10/27-2018/10/26 否 肖章瑞 监事 男 53 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 黄永胜 监事 男 42 本科 2015/10/27-2018/10/26 是 林娜 董事会秘书 女 38 专科 2015/10/27-2018/10/26 是 余玉萍 财务总监 女 37 本科 2017/01/03-2018/10/26 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 创业人工贸是公司的控股股东，桂银太持有其 51%的股份，为创业人工贸的实际控制人。除此之外， 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在任何其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 桂银太 董事长 2,200,000 0 2,200,000 9.53% 0 邢淑敏 董事、总经理 - - - - - 王菊花 董事 - - - - - 孙建成 董事 - - - - - 林友毅 董事 - - - - - 孙建华 监事会主席 - - - - - 肖章瑞 监事 - - - - - 黄永胜 监事 - - - - - 林娜 董事会秘书 - - - - - 余玉萍 财务总监 合计 - 2,200,000 0 2,200,000 9.53% 0 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 / 122 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 林娜 董事会秘书、财务总监 离任 董事会秘书 公司发展需要 余玉萍 新任 财务总监 公司发展需要 万强 董事 离任 无 个人原因 林友毅 新任 董事 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 财务总监简历：余玉萍，女，1981 年 05 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学 会计学专业。2003 年 8 月至 2005 年 7 月在厦门永正税务师事务所有限公司，任会计、项目经理；2005 年 7 月至 2008 年 9 月在厦门海洋实业集团股份有限公司，任会计主管；2008 年 9 月至 2012 年 4 月在厦 门三微投资管理股份有限公司，任会计主管、项目经理；2012 年 4 月至 2014 年 12 月在厦门三能投资管 理有限责任公司，任综合部经理、总经理助理；2014 年 12 月至 2016 年 12 月在盛屯矿业集团股份有限 公司，任风控委员会秘书、深圳金融板块审批部总经理。2017 年 1 月至今任公司财务总监。 董事林友毅简历：林友毅，男，1991 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2014 年 6 月毕 业于福建农林大学日语专业。2014 年 9 月至 2017 年 6 月任拉扎斯网络科技(上海)有限公司厦门区域经 理、城市经理；2017 年 7 月至今，任厦门创业人环保科技股份有限公司外协部经理。2017 年 12 至今， 任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 65 76 生产人员 586 577 销售人员 14 20 研发技术人员 75 96 员工总计 740 769 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 / 122 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 硕士 1 本科 28 34 专科 54 62 专科以下 657 673 员工总计 740 769 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司十分重视人才的引进工作，为了开发新产品，配合公司的转型升级，鼓励技术创新， 公司优化薪酬福利，制定工资考核定额，缴纳五险，利用更有竞争优势的薪酬福利及符合实际的绩效考 核方案吸引优秀的人才加入公司。 人才培训：公司面向社会招聘人才，实行岗位竞聘制度，把员工个人成长与公司发展结合起来，制 定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新 员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工 的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 需公司承担费用的离退休职工人数：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变动。核心技术人员情况详见《公开转让说明书》“第二节、 六、(二）核心技术人员情况”。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 / 122 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 / 122 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立后，始终保持着较强的规范运作意识，制定并不断完善相关内部管理制度。公司依 据《公司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权 与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工作， 根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步制订完善了《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、 《关联交易规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》《防范控 股股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部管理制度，保证公司运作规范化、制度化。2017 年 3 月， 公司建立《募集资金管理制度》，规范募集资金的管理使用。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参 与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是 中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 / 122 效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 3 月 17 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议修改公司章程。 为适应公司经营发展的需要，结合公司实际，拟对公司经营范围进行变更，并相应修改公司章程： 增加了工程和技术研究和试验发展；其他未列明自然保护；自有房地产经营活动。 根据 2017 年股票发行结果，对公司章程中第六条注册资本、第十七条股份总数进行修改。修改后 股份总数变更为 23,080,000 股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 1 月 3 日，公司召开第一届董事会第五次会议， 审议通过《关于公司银行授信暨关联交易议案》；《公司与 远东国际租赁开展融资租赁交易暨关联方提供担保的议 案》；《预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》等； 2、2017 年 3 月 1 日，公司召开第一届董事会第六次会议， 审议通过《关于公司股票发行方案的议案》；《关于公司拟 受让关联方商标所有权的议案》；《修改公司章程的议案》； 《关于制定<募集资金管理制度>的议案》；《对子公司增资 的议案》等； 3、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第七次会议， 审议通过《关于<2016 年年报及年度报摘要>的议案》等； 4、2017 年 5 月 31 日，公司召开第一届董事会第八次会议， 审议通过《关于实际控制人为公司向银行机构申请授信额 度提供连带责任担保的议案》； 5、2017 年 6 月 15 日，公司召开第一届董事会第九次会议， 审议通过《变更部分募集资金使用用途的议案》； 6、2017 年 7 月 31 日，公司召开第一届董事会第十次会议， 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 / 122 审议通过《关于公司与一银租赁(厦门)有限公司开展融资 租赁交易暨关联方提供担保的议案》等； 7、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第十一次会 议，审议通过《2017 年半年度报告的议案》； 8、2017 年 10 月 31 日，公司召开第一届董事会第十二次 会议，审议通过《2017 年半年度利润分配预案》；《关于控 股子公司拟与余江县微型元件产业建设指挥部签订项目 投资协议书的议案》等； 9、2017 年 12 月 1 日，公司召开第一届董事会第十三次会 议，审议通过《关于选举林友毅为公司董事的议案》 10、2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届董事会第十四次 会议，审议通过《关于预计公司 2018 年度日常性关联交 易的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届监事会第四次会议 审议通过《关于<2016 年年报及年度报摘要>的议案》等； 2、2017 年 8 月 25 日，公司召开第一届监事会第五次会议， 审议通过《2017 年半年度报告的议案》等。 股东大会 9 1、2017 年 1 月 19 日，公司召开 2017 年度第一次临时股 东大会，审议通过《关于公司银行授信暨关联交易议案》； 《公司与远东国际租赁开展融资租赁交易暨关联方提供 担保的议案》；《预计公司 2017 年度日常性关联交易的议 案》等； 2、2017 年 3 月 17 日，公司召开 2017 年度第二次临时股 东大会，审议通过《关于公司股票发行方案的议案》；《关 于公司拟受让关联方商标所有权的议案》；《修改公司章程 的议案》；《关于制定<募集资金管理制度>的议案》等 3、2017 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年度股东大会，审 议通过《关于<2016 年年报及年度报摘要>的议案》等； 4、2017 年 6 月 16 日，公司召开 2017 年度第三次临时股 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 / 122 东大会，审议通过《关于实际控制人为公司向银行机构申 请授信额度提供连带责任担保的议案》； 5、2017 年 7 月 1 日，公司召开 2017 年度第四次临时股东 大会，审议通过《关于变更部分募集资金使用用途的议案》; 6、2017 年 8 月 16 日，公司召开 2017 年度第五次临时股 东大会，审议通过《关于公司与一银租赁(厦门)有限公司 开展融资租赁交易暨关联方提供担保的议案》； 7、2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年度第六次临时股 东大会，审议通过《关于确认公司与远东国际租赁开展融 资租赁交易暨关联方提供担保的议案》； 8、2017 年 11 月 17 日，公司召开 2017 年度第七次临时股 东大会，审议通过《2017 年半年度利润分配预案》；《关于 控股子公司拟与余江县微型元件产业建设指挥部签订项 目投资协议书的议案》等； 9、2017 年 12 月 16，公司召开 2017 年度第八次临时股东 大会，审议通过《关于选举林友毅为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反 《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格依据相关法律法规的要求及规范公司经营的要求，修订并逐步完善《公司章程》 及相关制度，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，为公司的可持续发展提供保障。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 / 122 (四) 投资者关系管理情况 挂牌公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。 董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人， 负责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协 调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经 营的能力。 （一）业务独立 公司拥有独立的研发、采购、生产和销售体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，能够以自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务；主要原材料的采 购和产品的生产、销售均不依赖于控股股东、实际控制人及其关联企业，与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产独立 公司为有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体变更后，公司依法 办理相关资产的产权变更登记，公司生产设备和配套设备等资产独立与控股股东、实际控制人控制的其 他企业；公司拥有独立的生产经营场所；公司拥有与生产经营有关的商标、专利权、产品证书以及相关 业务资质；公司不存在被控股股东、实际控制人及其关联方占有资金、其他资产及资源的情况，也不存 在为股东、实际控制人提供担保的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司的副总经 理、财务负责人等高级管理人员及核心技术人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 / 122 除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职；公司的人事及工资管理完全独立。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同或聘任合同。 根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，公司及各子公司为员工办理了基本养老、医疗、失业、 工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险，或根据员工意愿为员工报销参加新型农村养老保 险或在异地自行缴纳社会保险的费用。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，配备了专职的财务人员，具有规范 的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的基本结算账户，不存在与股东单位及其他任何单位 或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与 股东单位混合纳税的情况。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实 际控制人干预本公司资金使用安排的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公 司资金的情形。 （五）机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总 经理等高级管理人员，组成完整的法人治理结构。同时，公司下设财务部、综合部、采购部、市场部等 职能管理部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制 度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在 控股股东影响公司生产经营管理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 / 122 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 / 122 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZA10738 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2018-04-26 注册会计师姓名 葛晓萍、李普崎 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2018]第 ZA10738 号 厦门创业人环保科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了厦门创业人环保科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 / 122 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 / 122 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：葛晓萍 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：李普崎 中国•上海 二 O 一八年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 20,281,002.47 17,531,768.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 400,000.00 应收账款 （三） 15,826,350.00 9,623,961.23 预付款项 （四） 2,115,840.01 1,053,059.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 949,836.47 86,556.09 买入返售金融资产 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 / 122 存货 （六） 27,868,660.30 32,220,673.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 2,229,461.68 2,783,762.36 流动资产合计 69,671,150.93 63,299,781.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （八） 82,976,013.00 53,268,877.87 在建工程 （九） 880,020.08 21,250.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 9,609,707.63 5,664,404.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） 142,351.23 169,210.00 递延所得税资产 （十二） 517,716.98 133,340.58 其他非流动资产 （十三） 2,082,384.34 2,026,246.48 非流动资产合计 96,208,193.26 61,283,328.96 资产总计 165,879,344.19 124,583,110.21 流动负债： 短期借款 （十四） 34,950,000.00 43,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十五） 31,441,443.12 23,192,039.95 应付账款 （十六） 19,155,174.79 11,594,996.41 预收款项 （十七） 2,960,874.34 2,253,187.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十八） 3,822,537.46 3,159,909.58 应交税费 （十九） 1,491,638.68 3,515,190.65 应付利息 应付股利 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 / 122 其他应付款 （二十） 737,162.84 810,596.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十一） 6,294,779.32 其他流动负债 流动负债合计 100,853,610.55 88,025,920.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十二） 6,005,207.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （二十三） 3,586,631.28 1,311,250.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,591,838.60 1,311,250.00 负债合计 110,445,449.15 89,337,170.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十四） 23,080,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 19,403,916.70 333,739.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 1,315,365.89 866,681.14 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 11,103,331.93 12,402,176.05 归属于母公司所有者权益合计 54,902,614.52 34,602,596.26 少数股东权益 531,280.52 643,343.71 所有者权益合计 55,433,895.04 35,245,939.97 负债和所有者权益总计 165,879,344.19 124,583,110.21 法定代表人：桂银太 主管会计工作负责人：余玉萍 会计机构负责人：余玉萍 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 / 122 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,272,353.41 16,296,646.61 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 （一） 3,681,761.03 717,389.78 预付款项 673,754.09 996,013.83 应收利息 应收股利 其他应收款 （二） 941,722.24 75,545.23 存货 26,162,241.47 28,700,088.07 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,379.90 流动资产合计 35,131,832.24 46,809,063.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 10,431,733.42 5,841,733.42 投资性房地产 固定资产 82,888,047.50 53,213,422.12 在建工程 723,605.07 21,250.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,671,565.90 5,664,404.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 101,925.23 递延所得税资产 282,219.09 596.41 其他非流动资产 2,082,384.34 2,026,246.48 非流动资产合计 102,181,480.55 66,767,652.46 资产总计 137,313,312.79 113,576,715.88 流动负债： 短期借款 25,350,000.00 39,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 / 122 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 981,843.13 23,192,039.95 应付账款 20,015,566.67 13,543,277.39 预收款项 17,408,339.90 950,086.85 应付职工薪酬 3,416,819.46 2,831,763.58 应交税费 1,343,552.67 2,092,638.05 应付利息 应付股利 其他应付款 271,273.21 155,109.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,294,779.32 其他流动负债 流动负债合计 75,082,174.36 82,264,915.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 6,005,207.32 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 3,586,631.28 1,311,250.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,591,838.60 1,311,250.00 负债合计 84,674,012.96 83,576,165.43 所有者权益： 股本 23,080,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19,406,040.95 333,739.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,315,365.89 866,681.14 一般风险准备 未分配利润 8,837,892.99 7,800,130.24 所有者权益合计 52,639,299.83 30,000,550.45 负债和所有者权益合计 137,313,312.79 113,576,715.88 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 / 122 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十八） 170,171,399.07 144,970,900.57 其中：营业收入 （二十八） 170,171,399.07 144,970,900.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 （二十八） 172,760,936.98 131,000,418.59 其中：营业成本 （二十八） 140,958,057.54 109,473,454.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 1,246,184.34 1,349,883.53 销售费用 （三十） 6,974,146.43 4,861,432.49 管理费用 （三十一） 17,648,834.24 13,402,338.67 财务费用 （三十二） 3,617,733.72 1,969,940.15 资产减值损失 （三十三） 2,315,980.71 -56,631.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十四） 31,918.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） （三十五） 52,539.09 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 （三十六） 3,162,594.81 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 657,514.90 13,970,481.98 加：营业外收入 （三十七） 2,112,810.25 1,706,285.37 减：营业外支出 （三十八） 342,747.09 1,382,305.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,427,578.06 14,294,461.41 减：所得税费用 （三十九） 151,524.87 2,415,654.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,276,053.19 11,878,806.84 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,276,053.19 11,878,806.84 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 125,812.56 125,528.53 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 / 122 2.归属于母公司所有者的净利润 2,150,240.63 11,753,278.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,276,053.19 11,878,806.84 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,150,240.63 11,753,278.31 归属于少数股东的综合收益总额 125,812.56 125,528.53 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.56 （二）稀释每股收益 0.10 0.56 法定代表人：桂银太 主管会计工作负责人：余玉萍 会计机构负责人：余玉萍 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 157,590,267.59 130,978,191.91 减：营业成本 134,348,940.89 105,629,169.96 税金及附加 1,078,737.60 1,246,969.93 销售费用 3,049,786.22 1,237,094.48 管理费用 16,066,887.68 11,997,420.08 财务费用 1,479,709.84 1,874,398.68 资产减值损失 1,877,484.55 -42,942.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 550,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 / 122 资产处置收益（损失以“-”号填列） 52,539.09 其他收益 2,986,262.01 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,277,521.91 9,036,081.57 加：营业外收入 1,742,979.16 1,361,210.77 减：营业外支出 330,151.52 1,355,764.94 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,690,349.55 9,041,527.40 减：所得税费用 203,502.05 1,058,365.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,486,847.50 7,983,162.37 （一）持续经营净利润 4,486,847.50 7,983,162.37 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,486,847.50 7,983,162.37 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 176,939,225.98 145,758,463.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 / 122 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,673,578.68 20,121,218.34 收到其他与经营活动有关的现金 7,790,787.19 7,692,757.23 经营活动现金流入小计 204,403,591.85 173,572,439.33 购买商品、接受劳务支付的现金 103,923,080.56 89,668,725.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,043,245.73 39,535,484.05 支付的各项税费 13,947,072.05 12,062,036.00 支付其他与经营活动有关的现金 12,490,950.90 10,627,539.32 经营活动现金流出小计 175,404,349.24 151,893,784.48 经营活动产生的现金流量净额 28,999,242.61 21,678,654.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,352,300.00 取得投资收益收到的现金 31,918.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 186,661.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 34,570,880.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 34,218,661.35 4,152,267.72 投资支付的现金 34,352,300.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 68,570,961.35 4,152,267.72 投资活动产生的现金流量净额 -34,000,081.14 -4,152,267.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 21,362,301.88 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,400,000.00 59,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,076,325.54 28,823,000.00 筹资活动现金流入小计 99,838,627.42 88,323,000.00 偿还债务支付的现金 65,950,000.00 64,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,038,001.90 3,302,413.75 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 / 122 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 22,494,055.32 34,386,288.25 筹资活动现金流出小计 93,482,057.22 101,688,702.00 筹资活动产生的现金流量净额 6,356,570.20 -13,365,702.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,293,281.58 388,435.33 五、现金及现金等价物净增加额 62,450.09 4,549,120.46 加：期初现金及现金等价物余额 6,662,807.24 2,113,686.78 六、期末现金及现金等价物余额 6,725,257.33 6,662,807.24 法定代表人：桂银太 主管会计工作负责人：余玉萍 会计机构负责人：余玉萍 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 151,176,831.99 142,887,059.34 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 7,149,566.00 2,945,593.44 经营活动现金流入小计 158,326,397.99 145,832,652.78 购买商品、接受劳务支付的现金 82,231,336.66 86,760,561.27 支付给职工以及为职工支付的现金 40,573,873.37 35,981,112.40 支付的各项税费 11,692,306.03 10,901,875.07 支付其他与经营活动有关的现金 8,209,861.73 6,922,943.14 经营活动现金流出小计 142,707,377.79 140,566,491.88 经营活动产生的现金流量净额 15,619,020.20 5,266,160.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 550,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 186,661.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 736,661.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 29,114,296.34 4,138,856.61 投资支付的现金 4,590,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 33,704,296.34 4,138,856.61 投资活动产生的现金流量净额 -32,967,635.04 -4,138,856.61 三、筹资活动产生的现金流量： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 / 122 吸收投资收到的现金 21,152,301.88 取得借款收到的现金 39,000,000.00 39,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 21,076,325.54 28,823,000.00 筹资活动现金流入小计 81,228,627.42 68,323,000.00 偿还债务支付的现金 53,150,000.00 28,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,947,034.76 1,977,475.22 支付其他与筹资活动有关的现金 9,930,945.48 34,386,288.25 筹资活动现金流出小计 67,027,980.24 64,363,763.47 筹资活动产生的现金流量净额 14,200,647.18 3,959,236.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,147,967.66 5,086,540.82 加：期初现金及现金等价物余额 5,427,685.77 341,144.95 六、期末现金及现金等价物余额 2,279,718.11 5,427,685.77 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 / 122 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 12,402,176.05 643,343.71 35,245,939.97 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 12,402,176.05 643,343.71 35,245,939.97 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,080,000.00 19,070,177.63 448,684.75 -1,298,844.12 -112,063.19 20,187,955.07 （一）综合收益总额 2,150,240.63 125,812.56 2,276,053.19 （二）所有者投入和减少资本 2,080,000.00 19,070,177.63 212,124.25 21,362,301.88 1．股东投入的普通股 2,080,000.00 19,072,301.88 210,000.00 21,362,301.88 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -2,124.25 2,124.25 （三）利润分配 448,684.75 -3,449,084.75 -450,000.00 -3,450,400.00 1．提取盈余公积 448,684.75 -448,684.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 -3,000,400.00 -450,000.00 -3,450,400.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 / 122 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,080,000.00 19,403,916.70 1,315,365.89 11,103,331.93 531,280.52 55,433,895.04 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 1,447,213.98 517,815.18 23,367,133.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 1,447,213.98 517,815.18 23,367,133.13 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 / 122 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 798,316.24 10,954,962.07 125,528.53 11,878,806.84 （一）综合收益总额 11,753,278.31 125,528.53 11,878,806.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 798,316.24 -798,316.24 1．提取盈余公积 798,316.24 -798,316.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 12,402,176.05 643,343.71 35,245,939.97 法定代表人：桂银太 主管会计工作负责人：余玉萍 会计机构负责人：余玉萍 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 / 122 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 7,800,130.24 30,000,550.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 7,800,130.24 30,000,550.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,080,000.00 19,072,301.88 448,684.75 1,037,762.75 22,638,749.38 （一）综合收益总额 4,486,847.50 4,486,847.50 （二）所有者投入和减少资 本 2,080,000.00 19,072,301.88 21,152,301.88 1．股东投入的普通股 2,080,000.00 19,072,301.88 21,152,301.88 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 448,684.75 -3,449,084.75 -3,000,400.00 1．提取盈余公积 448,684.75 -448,684.75 2．提取一般风险准备 -3,000,400.00 -3,000,400.00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 / 122 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,080,000.00 19,406,040.95 1,315,365.89 8,837,892.99 52,639,299.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 615,284.11 22,017,388.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 333,739.07 68,364.90 615,284.11 22,017,388.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 798,316.24 7,184,846.13 7,983,162.37 （一）综合收益总额 7,983,162.37 7,983,162.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 798,316.24 -798,316.24 1．提取盈余公积 798,316.24 -798,316.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 / 122 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 333,739.07 866,681.14 7,800,130.24 30,000,550.45 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 / 122 厦门创业人环保科技股份有限公司 二 O 一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 厦门创业人环保科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系于 2015 年 10 月，由厦门市创业人工贸有限公司、厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙）、 林友毅、乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业（有限合伙）发起设立的股份有限公 司。公司统一社会信用代码为 91350200678273619T。2016 年 4 月 21 日公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股权代码 837132，所属行业为印刷和记录媒介复制业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,308.00 万股，注册资本为 2,308.00 万元。公司注册地址为厦门市同安区集安路 7 号，法定代表人：桂银太。 本公司的经营范围：工程和技术研究和试验发展；包装装潢及其他印刷；经营本企 业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不 另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；其他 未列明商务服务业（不含需经许可审批的项目）；书、报刊印刷；本册印制；自有房 地产经营活动。 本公司的母公司为厦门市创业人工贸有限公司，本公司的实际控制人为桂银太。 本财务报表已经公司全体董事于 2018 年 4 月 26 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 佰歌（厦门）进出口有限公司 创业人（武平）环保科技有限公司 创业人（余江）环保科技有限公司 创业人（厦门）电子商务有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 / 122 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 力、财务弹性等因素，认为公司具有自本报告期期末起至少 12 个月的持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 / 122 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 / 122 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 / 122 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 / 122 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名且金额 300 万元 以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 组合的认定依据 组合 1 合并范围内关联方往来、应收出口退税等 组合 2 押金、保证金 组合 3 除组合 1、2 以外的其他应收款项 各项组合中坏账准备的计提方法 组合 1 由于可收回性不存在风险，不予计提坏账准备 组合 2 按 5%的比例计提坏账准备 组合 3 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3－4 年（含 4 年） 30.00 30.00 4－5 年（含 5 年） 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类 似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 / 122 2、 发出存货的计价方法 存货的发出采用加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 / 122 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 / 122 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六） 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 / 122 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 / 122 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 3、5、10 年 5% 31.67%、19%、9.5% 运输设备 年限平均法 5、10 年 5% 19%、9.5% 其他设备 年限平均法 3、5 年 5% 31.67%、19% 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 / 122 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 / 122 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 受益年限 软件 5 年 受益年限 商标 10 年 受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 / 122 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 / 122 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 预计使用寿命 摊销方法 装修工程 2-5 年 直线法 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 / 122 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 收入确认时间点：内销收入以货物发出对方确认验收后确认收入。外销收入以 货物办理好报关手续为收入确认时间点。 (二十) 政府补助 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 / 122 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 / 122 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 / 122 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”,比较数据 相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 2,276,053.19 元；列示终止经营净利润 本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益， 不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：3,162,594.81 元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列 示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置 收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 52,539.09 元，重分类 至资产处置收益。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 / 122 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 17%、6%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、10% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 厦门创业人环保科技股份有限公司 15% 佰歌(厦门)进出口有限公司 25% 创业人（厦门）电子商务有限公司 10% 创业人(武平)环保科技有限公司 10% 创业人(余江)环保科技有限公司 10% (二) 税收优惠 1、本公司于 2016 年 12 月 1 日经厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税 务局、福建省厦门市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号 GR201635100298， 有效期 3 年。因此公司 2017 年度企业所得税税率为 15%。 2、根据《财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财 税〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，符合条件的小型微 利企业，其年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元，下同）的，均可以享受财税 〔2017〕43 号文件规定的其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税的政策（以下简称“减半征税政策”）。本公司子公司创业人(武平)环保科技 有限公司和创业人(余江)环保科技有限公司、创业人（厦门）电子商务有限公司符合 以上要求，因此这 2 家子公司 2017 年度企业所得税税率为 10%。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 / 122 五、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,480.76 6,071.28 银行存款 6,715,776.57 6,656,735.96 其他货币资金 13,555,745.14 10,868,960.84 合计 20,281,002.47 17,531,768.08 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 13,550,502.04 10,868,960.84 信用证保证金 5,243.10 合计 13,555,745.14 10,868,960.84 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 400,000.00 2、 期末公司无已质押的应收票据 3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 31,029,599.99 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 / 122 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 组合 2 组合 3 16,659,315.79 100.00 832,965.79 5.00 15,826,350.00 10,154,654.56 100.00 530,693.33 5.23 9,623,961.23 组合小计 16,659,315.79 100.00 832,965.79 5.00 15,826,350.00 10,154,654.56 100.00 530,693.33 5.23 9,623,961.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,659,315.79 100.00 832,965.79 15,826,350.00 10,154,654.56 100.00 530,693.33 9,623,961.23 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 / 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,659,315.79 832,965.79 5.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 302,272.46 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 本期末实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 295,443.29 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 Formplast Packaging, S.A. 货款 97,363.50 无法收回 董事长审批 否 CROWN PACKAGE CO.,LTD 货款 72,813.45 无法收回 董事长审批 否 合计 170,176.95 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 PACIFIC WESTERN SALES 3,542,904.20 21.27 177,145.21 PROCOS GmbH 1,239,334.92 7.44 61,966.75 PARCOME 861,334.13 5.17 43,066.71 BAG COMPANY GMBH 776,481.07 4.66 38,824.05 PAPIER METTIER 742,654.76 4.46 37,132.74 合计 7,162,709.08 43.00 358,135.46 5、 本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 / 122 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,072,527.41 97.95 1,053,059.66 100.00 1 至 2 年 43,312.60 2.05 合计 2,115,840.01 100.00 1,053,059.66 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计 数的比例(%) 广州羽泊机械科技有限公司 936,000.00 44.24 ExxonMobil Chemical Asia Pacific 431,069.95 20.37 潍坊晨锐纺织品有限公司 83,079.77 3.93 厦门市同安区守佳包袋加工店 81,378.20 3.85 佛山市高明区鸿源纸业有限公司 64,400.00 3.04 合计 1,595,927.92 75.43 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 / 122 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1 组合 2 641,590.00 64.15 32,079.50 5.00 609,510.50 50,954.20 55.84 2,547.71 5.00 48,406.49 组合 3 358,551.77 35.85 18,225.80 5.08 340,325.97 40,289.48 44.16 2,139.88 5.31 38,149.60 组合小计 1,000,141.77 100.00 50,305.30 5.03 949,836.47 91,243.68 100.00 4,687.59 5.14 86,556.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,000,141.77 100.00 50,305.30 949,836.47 91,243.68 100.00 4,687.59 86,556.09 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 / 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 352,587.36 17,629.36 5.00 1 至 2 年 5,964.41 596.44 10.00 合计 358,551.77 18,225.80 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,617.71 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 641,590.00 50,954.20 其他 358,551.77 40,289.48 合计 1,000,141.77 91,243.68 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 租赁保证金 600,000.00 1 年以内 59.99 30,000.00 厦门同安电力有限公司 电费预缴 184,274.62 1 年以内， 1-2 年 18.42 9,511.95 中石化森美（福建）石 油有限公司厦门分公司 油卡充值 50,705.85 1 年以内 5.07 2,535.29 厦门大学 研发费用 50,000.00 1 年以内 5.00 2,500.00 上海金纬挤出机械制造 有限公司 材料配件款 16,800.00 1 年以内 1.68 840.00 合计 901,780.47 90.16 45,387.24 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 / 122 8、 本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,340,038.26 5,340,038.26 5,156,159.68 5,156,159.68 在产品 10,997,014.39 10,997,014.39 15,873,402.18 15,873,402.18 库存商品 12,129,044.67 1,672,647.25 10,456,397.42 11,191,111.97 11,191,111.97 半成品 1,075,210.23 1,075,210.23 合计 29,541,307.55 1,672,647.25 27,868,660.30 32,220,673.83 32,220,673.83 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,672,647.25 1,672,647.25 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,229,461.68 2,783,762.36 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 / 122 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 45,956,561.21 24,883,544.03 1,000,049.68 1,648,659.77 73,488,814.69 （2）本期增加金额 36,802,866.78 1,159.22 549,573.60 37,353,599.60 —购置 35,092,853.71 1,159.22 549,573.60 35,643,586.53 —在建工程转入 1,710,013.07 1,710,013.07 （3）本期减少金额 1,144,346.01 641.03 1,144,987.04 —处置或报废 1,144,346.01 641.03 1,144,987.04 （4）期末余额 45,956,561.21 60,542,064.80 1,001,208.90 2,197,592.34 109,697,427.25 2．累计折旧 （1）年初余额 8,582,765.34 10,663,579.65 214,586.40 759,005.43 20,219,936.82 （2）本期增加金额 2,297,828.28 4,717,557.60 194,890.53 302,065.85 7,512,342.26 —计提 2,297,828.28 4,717,557.60 194,890.53 302,065.85 7,512,342.26 （3）本期减少金额 951,866.88 55,567.20 3,430.75 1,010,864.83 —处置或报废 951,866.88 55,567.20 3,430.75 1,010,864.83 （4）期末余额 10,880,593.62 14,429,270.37 353,909.73 1,057,640.53 26,721,414.25 3．减值准备 （1）年初余额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 / 122 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 35,075,967.59 46,112,794.43 647,299.17 1,139,951.81 82,976,013.00 （2）年初账面价值 37,373,795.87 14,219,964.38 785,463.28 889,654.34 53,268,877.87 注：1、2017 年 8 月 16 日公司与一银租赁（厦门）有限公司签订相关售后回租合同，将公司拥有的高宝利必达五色胶印机以“抵押借款”租赁方 式与一银租赁（厦门）有限公司开展融资租赁交易，开展融资租赁售后回租的固定资产截止 2017 年 12 月 31 日账面价值 17,943,531.40 元，融资 金额 10,000,000.00 元，租赁起止日期为 2017 年 8 月 28 日起至 2020 年 8 月 28 日，融资期限为三年，租赁期满，公司以留购价格 1,060.00 元回购 该机器设备的所有权，公司董事长桂银太及厦门创业人工贸有限公司提供连带责任保证。 2、2017 年 1 月 24 日公司与远东国际租赁有限公司签订相关售后回租合同，将公司拥有的四色海德堡彩印机以“抵押借款”租赁方式与远东国际 租赁有限公司开展融资租赁交易，开展融资租赁售后回租的固定资产截止 2017 年 12 月 31 日账面价值 1,596,312.46 元，融资金额 1,100,000.00 元， 租赁起止日期为 2017 年 2 月 14 日起至 2019 年 2 月 14 日，融资期限为两年，租赁期满，公司以留购价格 100.00 元回购该机器设备的所有权，花 之町（厦门）日用品有限公司、厦门市创业人工贸有限公司、佰歌（厦门）进出口有限公司及孙建华、邢淑敏、桂银太、张华伟、余秋祥提供连 带责任保证。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 / 122 2、 本期无暂时闲置的固定资产 3、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 8,376,068.37 663,105.40 7,712,962.97 合计 8,376,068.37 663,105.40 7,712,962.97 4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 无未办妥产权证书的固定资产情况 6、 截至本期末，用于抵押的固定资产账面价值为 35,075,967.59 元，详见附注五（四 十二）。 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新厂房 177,665.01 177,665.01 21,250.00 21,250.00 绿地认养 90,090.09 90,090.09 污水设备 104,786.33 104,786.33 废气处理设备 432,478.65 432,478.65 固定资产设备 安装 75,000.00 75,000.00 合计 880,020.08 880,020.08 21,250.00 21,250.00 2、 本期无重要的在建工程项目 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 财务软件 商标 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 255,537.62 6,249,941.12 6,505,478.74 （2）本期增加金额 188,679.24 3,950,960.00 4,139,639.24 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 / 122 项目 财务软件 商标 土地使用权 合计 —购置 188,679.24 3,950,960.00 4,139,639.24 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 255,537.62 188,679.24 10,200,901.12 10,645,117.98 2．累计摊销 （1）年初余额 127,706.78 713,367.93 841,074.71 （2）本期增加金额 42,367.56 14,150.96 137,817.12 194,335.64 —计提 42,367.56 14,150.96 137,817.12 194,335.64 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 170,074.34 14,150.96 851,185.05 1,035,410.35 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 85,463.28 174,528.28 9,349,716.07 9,609,707.63 （2）年初账面价值 127,830.84 5,536,573.19 5,664,404.03 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 DLD2017043 号地块 3,950,960.00 正在办理，已于 2018 年 1 月 26 日取得土地证 合计 3,950,960.00 3、截至本期末，用于抵押或担保的无形资产账面价值为 5,411,574.34 元，详见附 注五（四十二）。 (十一) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修 169,210.00 128,784.00 40,426.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 / 122 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 消防装修款 58,558.56 19,519.52 39,039.04 吊顶材料工程 71,450.45 8,564.26 62,886.19 合计 169,210.00 130,009.01 156,867.78 142,351.23 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 883,271.09 194,695.20 535,380.92 133,340.58 合并抵消的未实现利润 288,816.17 72,124.69 存货跌价准备 1,672,647.25 250,897.09 合计 2,844,734.51 517,716.98 535,380.92 133,340.58 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 未实现售后租回损益 626,113.03 964,697.47 预付工程及设备款 1,456,271.31 1,061,549.01 合计 2,082,384.34 2,026,246.48 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押及担保借款 32,950,000.00 43,500,000.00 信用借款 2,000,000.00 合计 34,950,000.00 43,500,000.00 注：公司与厦门银行股份有限公司莲前支行签订流动资金贷款合同，截至 2017 年 12 月 31 日短期借款金额共计 32,950,000.00 元，上述借款由厦门市创业人工贸有限公司、桂银 太为本公司提供连带责任担保，最高额保证合同编号：GSHT2016120615 保。以公司同安区 集安路 9 号房产及土地使用权、集安路 11 号房产、集安路 7 号房产、集安路 7-13 号水泵房、 集安路 7-13 号门卫 2 房产作为抵押，最高额抵押合同编号：GSHT2016120615 抵。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 / 122 2、 本期无已逾期未偿还的短期借款 (十五) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 31,441,443.12 23,192,039.95 本期末无已到期未支付的应付票据。 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 18,656,754.29 11,072,048.97 设备及工程款 473,420.50 484,640.00 其他 25,000.00 38,307.44 合计 19,155,174.79 11,594,996.41 2、 本期末无账龄超过一年的重要应付账款 (十七) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 2,960,874.34 2,253,187.12 2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项 (十八) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,159,909.58 44,025,000.15 43,362,372.27 3,822,537.46 离职后福利-设定提存计划 1,682,473.46 1,682,473.46 合计 3,159,909.58 45,707,473.61 45,044,845.73 3,822,537.46 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 / 122 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,159,909.58 41,483,770.57 40,821,142.69 3,822,537.46 （2）职工福利费 1,413,497.41 1,413,497.41 （3）社会保险费 941,890.90 941,890.90 其中：医疗保险费 798,160.45 798,160.45 工伤保险费 53,275.61 53,275.61 生育保险费 90,454.84 90,454.84 （4）住房公积金 22,680.00 22,680.00 （5）工会经费和职工教育经费 163,161.27 163,161.27 合计 3,159,909.58 44,025,000.15 43,362,372.27 3,822,537.46 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,570,212.58 1,570,212.58 失业保险费 112,260.89 112,260.89 合计 1,682,473.46 1,682,473.46 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 824,830.54 971,576.02 企业所得税 274,512.60 2,175,866.40 个人所得税 7,659.27 1,460.97 城市维护建设税 55,927.25 48,128.03 教育费附加 23,949.35 30,528.24 地方教育费附加 31,977.89 17,599.78 房产税 212,318.36 203,472.82 土地使用税 60,078.12 60,078.12 印花税 385.30 6,480.27 合计 1,491,638.68 3,515,190.65 (二十) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 / 122 项目 期末余额 年初余额 海运费、港杂费等 398,665.63 654,139.80 保证金、押金 10,250.00 工程及设备款 142,750.00 7,750.00 其他往来 195,747.21 138,456.73 合计 737,162.84 810,596.53 2、 本期无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 6,294,779.32 (二十二) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 6,005,207.32 (二十三) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,311,250.00 2,635,100.00 359,718.72 3,586,631.28 收到政府补助 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 95 / 122 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期的损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 2015 年中央地方特色产业中小 企业发展项目扶持资金 303,333.33 35,000.00 268,333.33 与资产相关 灾后重建补助资金 1,007,916.67 2,635,100.00 324,718.72 3,318,297.95 与资产相关 合计 1,311,250.00 2,635,100.00 359,718.72 3,586,631.28 (二十四) 股本 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 厦门市创业人工贸有限公司 15,668,900.00 15,668,900.00 厦门睿骏投资管理合伙企业 （有限合伙） 1,908,900.00 1,908,900.00 乾方佰赢三板（厦门）投资合 伙企业（有限合伙） 955,500.00 955,500.00 林友毅 266,700.00 266,700.00 桂银太 2,200,000.00 2,200,000.00 厦门济融股权投资合伙企业 (有限合伙) 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 梁林英 580,000.00 580,000.00 580,000.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 96 / 122 项目 年初余额 本次变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 章炜 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 21,000,000.00 2,080,000.00 - - - 2,080,000.00 23,080,000.00 注：根据公司第一届董事会第六次会议决议、2017 年第二次临时股东大会决议，公司申请通过向合格投资者非公开发行增加注册资本人民币 208.00 万元，由厦门济融股权投资合伙企业（有限合伙）、梁林英和章炜三名符合《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》相关规 定的合格投资者按每股 10.30 元增发股票 208.00 万股，每股面值 1 元，可募集资金总额为 21,424,000.00 元，减除定增顾问费用及验资费用合计人 民币 271,698.12 元后，募集资金净额为 21,152,301.88 元。其中，计入股本 2,080,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）19,072,301.88 元。上述出 资业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）FJ 审验，并由其出具《验资报告》（中兴华验字〔2017〕第 19002 号）。公司已于 2017 年 5 月 25 日 收到股转系统函【2017】2853 号《关于厦门创业人环保科技股份限公司股票发行股份登记的函》，并于 2017 年 6 月 22 日办妥工商变更登记手续。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 97 / 122 (二十五) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 333,739.07 19,072,301.88 2,124.25 19,403,916.70 注：公司资本公积（股本溢价）本期增加情况详见本财务报表附注股本之说明；资本公积（股 本溢价）本期减少是本期收购子公司少数股权影响。 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 866,681.14 448,684.75 1,315,365.89 (二十七) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,402,176.05 1,447,213.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 12,402,176.05 1,447,213.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,150,240.63 11,753,278.31 减：提取法定盈余公积 448,684.75 798,316.24 应付现金股利或利润 3,000,400.00 期末未分配利润 11,103,331.93 12,402,176.05 (二十八) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 168,709,429.79 140,715,396.69 144,210,849.08 109,360,389.35 其他业务 1,461,969.28 242,660.85 760,051.49 113,065.40 合计 170,171,399.07 140,958,057.54 144,970,900.57 109,473,454.75 2、 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纸袋 118,458,876.54 100,375,615.10 105,722,397.14 84,535,868.19 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 98 / 122 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无纺布 35,604,590.55 29,211,401.68 34,637,669.11 22,076,421.84 彩盒 8,235,442.50 6,368,554.47 礼盒 6,036,768.14 4,395,153.77 其他 373,752.06 364,671.67 3,850,782.83 2,748,099.32 合 计 168,709,429.79 140,715,396.69 144,210,849.08 109,360,389.35 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) PROCOS GmbH 23,369,319.12 13.73 PACIFIC WESTERN SALES 22,706,057.51 13.34 S.WALTER PACKAGING CORP 8,993,098.75 5.28 Multi Bag Imports Inc 7,959,998.97 4.68 Toybe, S.A. 6,409,660.04 3.77 合 计 69,438,134.39 40.80 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,000.00 城市维护建设税 276,962.03 464,242.57 教育费附加 275,365.00 459,573.75 房产税 120,156.24 270,284.96 土地使用税 405,427.44 80,104.16 印花税 168,273.63 72,678.09 合计 1,246,184.34 1,349,883.53 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,807,584.86 463,066.21 办公费 173.00 差旅费 175,718.08 184,410.81 车辆使用费 586,707.93 574,020.39 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 99 / 122 项目 本期发生额 上期发生额 港杂费 2,419,912.97 2,325,433.48 广告费 28,890.28 53,129.25 交通费 2,725.52 快递费 541,870.35 453,686.57 其他 3,449.92 114,818.87 市场推广费 46,360.00 宣传费 106,113.21 业务招待费 93,559.10 运输费 525,469.06 430,019.64 展览费 465,956.04 262,847.27 保险费 3,103.94 产地证签证费 6,658.00 服务费 159,294.17 样品费 600.00 合计 6,974,146.43 4,861,432.49 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,250,038.56 2,486,901.77 办公费 174,331.55 165,545.86 保险费 737,672.78 498,464.07 差旅费 193,092.00 90,767.44 车辆使用费 64,870.45 55,241.66 环境保护费 52,660.78 会员费 128,130.00 交通费 14,848.10 快递费 31,233.98 劳动保护费 34,272.01 其他 570,757.91 611,803.19 审计费 188,619.71 161,713.36 水电费 202,596.36 292,447.24 税费 104,188.79 381,530.62 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 100 / 122 项目 本期发生额 上期发生额 通讯费 66,420.79 101,434.99 维修费 44,000.00 无形资产摊销 194,335.64 167,366.40 研发费用 7,652,916.66 6,666,626.94 业务招待费 100,831.82 163,711.81 长期待摊费用摊销 138,145.26 140,221.50 折旧费 526,762.71 245,107.29 咨询费 994,787.15 1,011,040.53 租赁费 171,302.03 162,414.00 物业管理费 12,019.20 合计 17,648,834.24 13,402,338.67 (三十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,237,256.54 3,302,413.75 减：利息收入 186,743.94 112,861.51 汇兑损益 1,293,281.58 -1,411,915.25 其他 273,939.54 192,303.16 合计 3,617,733.72 1,969,940.15 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 643,333.46 -56,631.00 (三十四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 31,918.91 (三十五) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产收益 52,539.09 52,539.09 合计 52,539.09 52,539.09 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 101 / 122 (三十六) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 出口转型企业财政扶持资金补贴款 1,261,700.00 与收益相关 企业研发经费补助款 393,300.00 与收益相关 工业企业技术改造奖励金 257,800.00 与收益相关 VOCS 资金补助款 200,000.00 与收益相关 创新大赛奖励金 200,000.00 与收益相关 社保补贴 209,510.13 与收益相关 信保补贴款 106,720.00 与收益相关 第三批项目补贴款 99,813.68 与收益相关 2015 年第四批科技计划项目及经费补助 50,000.00 与收益相关 用电奖励款 49,366.00 与收益相关 劳务协作奖励款 50,000.00 与收益相关 空压机变频节能改造奖励款 43,500.00 与收益相关 展会补贴 184,885.00 与收益相关 2015 年中央地方特色产业中小企业发展 项目扶持资金 35,000.00 与收益相关 科技保险补贴款 20,000.00 与收益相关 专利资助专项资金款 1,000.00 与收益相关 合计 3,162,594.81 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,648,962.22 1,706,028.01 1,648,962.22 其他 463,848.03 257.36 463,848.03 合计 2,112,810.25 1,706,285.37 2,112,810.25 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 新三板奖励金 1,300,000.00 与收益相关 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 102 / 122 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 灾后重建扶持资金补贴款 326,462.22 17,083.33 与资产相关 工业固投奖励金款 20,000.00 与收益相关 自贸区企业注册补贴 1,500.00 1,500.00 与收益相关 党建经费款 1,000.00 与收益相关 信保补贴 361,393.96 与收益相关 挡土墙补贴 330,000.00 与收益相关 社保补差 245,799.45 与收益相关 贷款贴息 170,000.00 与收益相关 参展补贴 152,000.00 与收益相关 2015 年第四批科技计划项目及 经费补助 100,000.00 与收益相关 专利资助专项资金款 55,000.00 与收益相关 用电奖励款 50,353.00 与收益相关 表彰纳税大户奖励金款 50,000.00 与收益相关 外经贸项目 40,000.00 与收益相关 2015 年中央地方特色产业中小 企业发展项目扶持资金 35,000.00 与资产相关 第三批项目补贴款 20,000.00 与收益相关 劳务协作奖励款 27,500.00 与收益相关 资信费补贴 13,200.00 与收益相关 工伤理赔 12,240.87 与收益相关 科技三项经费 10,000.00 与收益相关 社保补贴款 6,482.70 与收益相关 印展补贴 5,100.00 与收益相关 农村富余劳动力培训转移 1,740.00 与收益相关 个税手续费 1,134.70 与收益相关 党员补贴款 500.00 与收益相关 合计 1,648,962.22 1,706,028.01 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 103 / 122 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 100,000.00 5,000.00 100,000.00 罚款支出 2,489.00 台风损失 36,036.04 1,345,570.61 36,036.04 其他 206,711.05 29,246.33 206,711.05 合计 342,747.09 1,382,305.94 342,747.09 (三十九) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 535,901.27 2,401,092.17 递延所得税费用 -384,376.40 14,562.40 合计 151,524.87 2,415,654.57 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,427,578.06 11,878,806.84 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 364,136.71 1,781,821.03 子公司适用不同税率的影响 -299,981.89 563,470.29 调整以前期间所得税的影响 54,590.20 1,607.08 非应税收入的影响 -82,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,530.23 21,176.13 研发支出加计扣除的影响 -491,304.92 -491,614.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 501,054.54 539,194.66 所得税费用 151,524.87 2,415,654.57 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 186,743.94 112,861.51 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 104 / 122 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 7,086,938.31 2,579,201.88 租金收入 327,911.09 其他往来款净额 517,104.94 4,672,782.75 合计 7,790,787.19 7,692,757.23 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售管理费用类支出 11,310,274.51 10,012,129.94 财务费用 273,939.54 192,303.16 营业外支出 342,747.09 423,106.22 其他往来款净额 563,989.76 合计 12,490,950.90 10,627,539.32 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票、信用证等保证金 9,876,325.54 关联往来款 200,000.00 28,823,000.00 融资租赁款 11,000,000.00 合计 21,076,325.54 28,823,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票、信用证等保证金 12,563,109.84 1,942,403.37 融资租赁款 9,730,945.48 3,620,884.88 关联往来款 200,000.00 28,823,000.00 合计 22,494,055.32 34,386,288.25 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 105 / 122 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,276,053.19 11,878,806.84 加：资产减值准备 2,315,980.71 -56,631.00 固定资产等折旧 7,512,342.26 5,558,464.30 无形资产摊销 194,335.64 167,366.40 长期待摊费用摊销 156,867.78 170,580.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -52,539.09 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,530,538.12 2,913,978.42 投资损失（收益以“－”号填列） -31,918.91 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -384,376.40 14,562.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,679,366.28 145,778.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,081,482.28 5,369,162.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,884,075.31 -4,483,413.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,999,242.61 21,678,654.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 31,053,588.94 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,725,257.33 6,662,807.24 减：现金的期初余额 6,662,807.24 2,113,686.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 62,450.09 4,549,120.46 2、 现金和现金等价物的构成 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 106 / 122 项目 期末余额 年初余额 一、现金 6,725,257.33 6,662,807.24 其中：库存现金 9,480.76 6,071.28 可随时用于支付的银行存款 6,715,776.57 6,656,735.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,725,257.33 6,662,807.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 13,555,745.14 保证金 房屋及建筑物 35,075,967.59 抵押借款 机器设备 19,539,843.86 售后租回 机器设备 7,712,962.97 融资租赁 土地使用权 5,411,574.34 抵押借款 合计 81,296,093.90 说明：抵押借款说明详见附注五（十四）。 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 4,082,909.51 其中：美元 575,235.34 6.5342 3,758,702.76 英镑 300.14 8.7792 2,634.99 日元 31,617.00 0.0579 1,830.62 加拿大元 110.00 5.2009 572.10 港币 381,824.58 0.8359 319,167.17 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 107 / 122 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 欧元 0.24 7.8023 1.87 应收账款 12,459,374.23 其中：美元 1,855,354.18 6.5342 12,123,255.28 欧元 42,584.72 7.8023 332,258.76 港币 4,618.00 0.8359 3,860.19 应付账款 426,552.58 其中：美元 65,280.00 6.5342 426,552.58 (四十四) 其他 报告期内，公司存在将应收票据背书转让用于支付材料款的情况，金额合计 45,867,495.21 元，该事项不产生现金的流入和流出，现金流量表项目不将其作为现金流入和流出列报。 六、 合并范围的变更 (一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并 (二) 本报告期未发生同一控制下企业合并 (三) 本报告期未发生反向购买情况 (四) 本报告期未发生处置子公司情况 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 佰歌（厦门）进出口有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00 受让股权 创业人（武平）环保科技有限公司 武平 武平 劳务加工 55.00 受让股权 创业人（余江）环保科技有限公司 余江 余江 劳务加工 95.00 新设 创业人（厦门）电子商务有限公司 厦门 厦门 互联网销售 100.00 新设 其他说明：创业人（厦门）电子商务有限公司成立于 2015 年 10 月 29 日，截止 2017 年 12 月 31 日，创业人（厦门）电子商务有限公司尚未到资，已开始经营。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 108 / 122 2、 本公司无重要的非全资子公司 (二) 本报告期无在合营安排或联营企业中的权益 (三) 本报告期无重要的共同经营 (四) 本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 109 / 122 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 厦门市创业人工贸有限公司 厦门 制造业 2000 万元 67.89 67.89 公司最终控制方是：桂银太。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 厦门睿骏投资管理合伙企业（有限合伙） 股东之一 乾方佰赢三板（厦门）投资合伙企业（有限合伙） 股东之一 厦门济融股权投资合伙企业(有限合伙) 股东之一 梁林英 股东之一 章炜 股东之一 林友毅 股东之一、董事 桂银太 实际控制人 孙建华 公司监事长 邢淑敏 股东之一 桂小平 实际控制人的胞妹 厦门市峰创纺织有限公司 实际控制人兄弟控股的公司 花之町（厦门）日用品有限公司 监事会主席控股的公司 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市创业人工贸有限公司 无形资产 188,679.24 厦门市创业人工贸有限公司 商品、加工 224,158.55 花之町（厦门）日用品有限公司 商品 9,784.00 14,276.93 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 110 / 122 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市峰创纺织有限公司 商品 2,263,343.42 1,508,572.54 厦门市创业人工贸有限公司 固定资产 55,563.86 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门市峰创纺织有限公司 产成品 74,192.26 84,230.78 花之町（厦门）日用品有限公司 产成品、劳务 683.76 69,914.96 2、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 厦门市峰创纺织有限公司 厂房租赁 54,285.71 54,580.19 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 厦门市创业人工贸有限公司 车辆租赁 - 24,000.00 3、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 单位：万元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 桂银太、厦门市创业人工贸有限公 司、佰歌（厦门）进出口有限公司 5,700.00 2016/12/28 2019/12/28 否 桂银太 200.00 2017/6/16 2018/6/15 否 桂银太、厦门市创业人工贸有限公司 1,000.00 2017/8/16 2020/8/16 否 花之町（厦门）日用品有限公司、厦 门市创业人工贸有限公司、佰歌（厦 门）进出口有限公司及孙建华、邢淑 敏、桂银太、张华伟、余秋祥 110.00 2017/1/24 2019/1/24 否 花之町（厦门）日用品有限公司、厦 门市创业人工贸有限公司、佰歌（厦 980.00 2017/1/24 2019/1/24 否 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 111 / 122 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 门）进出口有限公司、及孙建华、邢 淑敏、桂银太、张华伟、余秋祥 注：2017 年 1 月 24 日，公司与远东国际租赁有限公司签署合同编号为 FELC17D047K76-L-01 的融资租赁合同，合同约定融资总金额不超过人民币 980 万元，本期实际融资金额为 746 万元。 4、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 桂银太 200,000.00 2017/9/1 2017/11/24 注：资金拆入已签订借款合同，借款期内公司无须支付利息。 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,303,772.00 1,049,800.12 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 花之町（厦门）日用品有限公司 - - 75,050.50 3,752.53 厦门市峰创纺织有限公司 7,349.94 367.50 49,950.00 2,497.50 其他应收款 厦门市峰创纺织有限公司 - - 2,021.28 101.06 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 厦门市峰创纺织有限公司 593,428.03 367,749.02 花之町（厦门）日用品有限公司 - 1,648.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 112 / 122 九、 政府补助 (一) 与资产相关的政府补助 种类 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 灾后重建扶持资金 补贴款 3,660,100.00 递延收益 326,462.22 17,083.33 营业外收入 2015 年中央地方特 色产业中小企业发 展项目扶持资金 350,000.00 递延收益 35,000.00 35,000.00 其他收益 (二) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 新三板奖励金 1,300,000.00 1,300,000.00 营业外收入 工业固投奖励金款 20,000.00 20,000.00 营业外收入 自贸区企业注册补贴 1,500.00 1,500.00 1,500.00 营业外收入 党建经费款 1,000.00 1,000.00 营业外收入 挡土墙补贴 330,000.00 营业外收入 贷款贴息 170,000.00 营业外收入 表彰纳税大户奖励金款 50,000.00 营业外收入 外经贸项目 40,000.00 营业外收入 资信费补贴 13,200.00 营业外收入 工伤理赔 12,240.87 营业外收入 科技三项经费 10,000.00 营业外收入 农村富余劳动力培训转移 1,740.00 营业外收入 个税手续费 1,134.70 营业外收入 党员补贴款 500.00 营业外收入 出口转型企业财政扶持资金 补贴款 1,261,700.00 1,261,700.00 其他收益 企业研发经费补助款 393,300.00 393,300.00 其他收益 工业企业技术改造奖励金 257,800.00 257,800.00 其他收益 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 113 / 122 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期发生额 上期发生额 VOCS 资金补助款 200,000.00 200,000.00 其他收益 创新大赛奖励金 200,000.00 200,000.00 其他收益 社保补贴 209,510.13 209,510.13 252,282.15 其他收益 信保补贴款 106,720.00 106,720.00 361,393.96 其他收益 第三批项目补贴款 99,813.68 99,813.68 20,000.00 其他收益 2015 年第四批科技计划项目 及经费补助 50,000.00 50,000.00 100,000.00 其他收益 用电奖励款 49,366.00 49,366.00 50,353.00 其他收益 劳务协作奖励款 50,000.00 50,000.00 27,500.00 其他收益 空压机变频节能改造奖励款 43,500.00 43,500.00 其他收益 展会补贴 184,885.00 184,885.00 157,100.00 其他收益 科技保险补贴款 20,000.00 20,000.00 其他收益 专利资助专项资金款 1,000.00 1,000.00 55,000.00 其他收益 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据本公司 2018 年 4 月 26 日第一届董事会第十六次会议决议，公司拟以实施权益分配时公 司股权登记日的总股本为基数，以截至 2017 年 12 月 31 日未分配利润向股权登记日登记在 册的股东以每 10 股送 3.663778 股，其余未分配利润结转至以后年度分配；以资本公积向股 权登记日在册股东转增股本，每 10 股转增 8 股。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 根据本公司 2018 年 4 月 26 日第一届董事会第十六次会议决议，公司拟以 123,000.00 元现 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 114 / 122 金将所持有创业人（武平）环保科技有限公司 20.00%的股权转让给自然人朱开秀、林赠连， 经公司董事会审议批准通过后执行，自双方签署《股权转让协议》之日起生效。 截至 2018 年 4 月 26 日，除以上事项外本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2018 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 115 / 122 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 组合 1 661,993.78 17.24 661,993.78 717,389.78 100.00 717,389.78 组合 2 组合 3 3,178,702.37 82.76 158,935.12 5.00 3,019,767.25 组合小计 3,840,696.15 100.00 158,935.12 4.14 3,681,761.03 717,389.78 100.00 717,389.78 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 3,840,696.15 100.00 158,935.12 3,681,761.03 717,389.78 100.00 717,389.78 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 116 / 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,178,702.37 158,935.12 5.00 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 158,935.12 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 晋江市力利玩具有限公司 702,997.59 18.30 35,149.88 厦门鑫叶印务有限公司 657,479.98 17.12 32,874.00 福建省泉州喜多多食品有限公司 656,944.86 17.10 32,847.24 利郎（中国）有限公司 474,117.49 12.34 23,705.87 厦门创异包装有限公司 188,611.46 4.91 9,430.57 合计 2,680,151.38 69.77 134,007.56 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况 6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 117 / 122 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 组合 1 组合 2 633,200.00 63.86 31,660.00 5.00 601,540.00 42,000.00 52.82 2,100.00 5.00 39,900.00 组合 3 358,400.48 36.14 18,218.24 5.08 340,182.24 37,521.29 47.18 1,876.06 5.00 35,645.23 组合小计 991,600.48 100.00 49,878.24 5.03 941,722.24 79,521.29 100.00 3,976.06 5.00 75,545.23 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 991,600.48 100.00 49,878.24 941,722.24 79,521.29 100.00 3,976.06 75,545.23 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 118 / 122 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 352,436.07 17,621.80 5.00 1 至 2 年 5,964.41 596.44 10.00 合计 358,400.48 18,218.24 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 45,902.18 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 633,200.00 42,000.00 其他 358,400.48 37,521.29 合计 991,600.48 79,521.29 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 租赁保证金 600,000.00 1 年以内 60.51 30,000.00 厦门同安电力有限公司 电费预缴 184,274.62 1 年以内， 1-2 年 18.58 9,511.95 中石化森美（福建）石油 有限公司厦门分公司 油卡充值 50,705.85 1 年以内 5.11 2,535.29 厦门大学 研发费用 50,000.00 1 年以内 5.04 2,500.00 上海金纬挤出机械制造有 限公司 材料配件款 16,800.00 1 年以内 1.69 840.00 合计 901,780.47 90.93 45,387.24 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 119 / 122 7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 (三) 长期股权投资 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 佰歌(厦门)进出 口有限公司 5,126,939.85 5,126,939.85 创业人(武平)环 保科技有限公司 554,793.57 554,793.57 创业人（余江）环 保科技有限公司 160,000.00 4,590,000.00 4,750,000.00 合计 5,841,733.42 4,590,000.00 10,431,733.42 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 156,178,868.10 134,106,280.04 130,243,958.51 105,516,104.56 其他业务 1,411,399.49 242,660.85 734,233.40 113,065.40 合计 157,590,267.59 134,348,940.89 130,978,191.91 105,629,169.96 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 持有子公司股权产生的投资收益 550,000.00 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 120 / 122 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 52,539.09 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,814,171.03 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 121,100.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 950,539.85 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 121 / 122 项目 金额 说明 减：少数股东权益影响额 合计 5,037,271.21 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.77% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -7.75% -0.13 -0.13 厦门创业人环保科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 二 十 六 日 厦门创业人环保科技股份有限公司 2017 年年度报告 122 / 122 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 厦门创业人环保科技股份有限公司 董事会 二〇一八年四月二十六日