837063_2019_汇通科技_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 汇通科技 NEEQ : 837063 广东汇通信息科技股份有限公司 GUANGDONG HUITONG INFORMATION TECHNOLLGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2019 年 1 月汇通科技入选中国电信股份有 限公司中山小榄分公司杰出合作伙伴。 2019 年 2 月汇通大数据产业园获得中国中 小企业互联网应用创新（中山）示范园。 2019 年 10 月汇通科技获得智慧安防优秀解 决方案。 2019 年 6 月汇通科技联合紫为云筹建清华 AI 使能平台中山分中心。 2019 年 12 月汇通科技获得高新技术企业证 书。 2019 年 6 月汇通科技荣获 2018 年度广东省 优秀安防企业（系统集成、工程类）。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 33 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 37 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 40 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、汇通科技 指 广东汇通信息科技股份有限公司 有限公司 指 中山市汇通网络工程有限公司，2007 年 6 月变更为中 山市汇通信息科技有限公司，2011 年 6 月变更为广东 汇通信息科技有限公司 股东大会 指 广东汇通信息科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东汇通信息科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东汇通信息科技股份有限公司监事会 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 律师事务所 指 广东德元律师事务所 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程 指 广东汇通信息科技股份有限公司公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 BT 指 BT 模式：即建设-转让，是政府利用非政府性资金来进 行基础非经营性建设项目的一种融资模式。项目工程 由投资人负责进行投融资，具体落实项目投资、建设、 管理。工程项目建成后，经政府组织竣工验收合格后， 资产交付政府；政府根据协议向投资人分期支付资金 或者以土地抵资，投资人确保在质保期内的工程质量。 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019-01-01 至 2019-12-31 截止日 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梁春艳、主管会计工作负责人杨雪及会计机构负责人（会计主管人员）游冰枫保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司股东梁春艳、杨雪为夫妻关系，实际控制公司 93.33% 股份，为公司的共同实际控制人。梁春艳在有限公司时期担任 有限公司董事长及总经理，杨雪在有限公司时期担任公司的监 事。截至本年度报告签署时，梁春艳担任公司的董事长，杨雪 担任公司的董事、财务负责人、董事会秘书。因此，梁春艳、 杨雪夫妻可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。为 避免公司实际控制人不当控制的风险，公司建立了符合《公司 法》、《证券法》等相关法律法规以及行业特点的治理机制和 管理制度。同时，公司在全国中小企业股权转让系统挂牌后， 将不断引入新的投资者，股权结构也将进一步得到完善。但鉴 于截至本年度报告签署日，实际控制人梁春艳、杨雪实际控制 公司 93.33%股份，对公司有绝对控制权，梁春艳、杨雪夫妻若 利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务 6 等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 2、业务区域集中的风险 报告期内，从公司客户的区域构成来看，公司业务主要集 中在广东省内，具有明显的区域特征，并且以广东省内的公安 部门、交通部门、教育系统、医疗机构、房地产企业及大中型 企事业单位等客户为主要客户对象。公司的主营业务为客户提 供安防系统、建筑智能化、计算机信息系统集成的业务咨询、 方案设计、产品定制、系统集成、项目实施、运维服务等综合 的整体解决方案。公司的营业收入受到业务区域集中的重大影 响，若短期内广东省地区的销售情况发生重大不利变化，将对 公司业务发展产生不利影响。公司现已制定详细的业务发展计 划，未来将逐步拓展客户资源范围。但短期内如果广东省的社 会和经济环境发生重大不利变化，或者上述客户对投标方的要 求进一步提升，将对公司业绩产生较大影响。 3、偿债能力风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司的资产负债 率（母公司）为 50.97%和 47.69%，资产负债率较高。项目业务 的“前期垫付、分期结算、分期收款”运营模式使得公司业务 规模的扩张能力在一定程度上依赖于资金实力及其周转状况。 目前，公司自有资金规模不能完全满足业务规模的需要，通过 向银行进行债务融资以及向实际控制人拆借短期资金等方式补 充营运资金。虽然，公司的客户主要为政府部门、大型房地产 开发商、中国电信等信誉较好的企事业单位，并且公司对项目 以及应收款项形成了良好的管理制度，但是如果出现合同纠纷， 不能按时结算或及时付款,将影响公司的资金周转及使用效率, 从而进一步影响公司业务的持续发展，使公司面临一定的偿债 风险。对于应对偿债能力风险，公司加强应收账款的管理，对 赊销情况加以监督，根据客户的不同分别制定科学合理的账收 政策；防止固定资产闲置过多且占用资金，充分保持较好的质 量水平。 4、存货余额较高导致存货跌价损失的 风险 2018 年、2019 年，公司存货余额分别为 46,789,105.45 元、 7 53,989,025.16 元，由于报告期内公司承建项目的不断增加，业 务规模的不断扩大,项目的余额不断增加,若由于项目变更、验收 时间拖延及甲方审价审图程序复杂等原因不能按照合同约定条 款定期进行结算,将导致存货库龄变长，累计余额增大。其中， 公司与电信公司、移动公司合作的通信业务采取先根据派发的 图纸进行建设，在电信公司、移动公司有结算额度时才正式签 定合同，进行审计后，按审定金额进行结算的合作方式。在该 种方式下，公司的结算进度完全受制于电信、移动公司的财务 预算。该部分项目由于收入金额不可可靠确定，在未进行验收 结算前，发生的成本在工程施工－合同成本科目下进行核算。 报告期内，公司于各期末对存货进行全面清查,未发现由于遭受 毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情 形,故未计提存货跌价准备。但是,如果由于客户财务状况恶化或 无法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损 失的风险,从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 5、行业激烈竞争的风险 公司是公共安全方案提供商，业务涵盖平安城市与智能交 通、智能建筑、通信服务、安防系统产品、数据安全和大数据 技术等等，是为公共安全提供一条龙整体解决方案的设计、咨 询和集成业务，项目经验丰富，已经得到公安部门、交通部门、 教育系统、医疗机构、金融行业、房地产及大中型企事业单位 等客户的广泛认可。但公司所处行业已经在国内日渐成熟，与 国内外规模大、资金实力强的同业企业相比，公司具有较大的 差距。公司如不能保持高速增长，保持竞争优势，则面临行业 内部竞争日趋激烈的风险。公司参与的项目主要采用公开招标 的形式，市场竞争激烈，而且上述项目都呈现项目大、项目实 施周期长、后续服务质量要求高的特点。随着市场营销费用、 研究开发费用、实施费用的增加，公司如果在技术研发、项目 管理等方面不能保持竞争优势，公司业务将面临较大的行业竞 争风险。 8 本期重大风险是否发生重大变化： 是 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东汇通信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONGHUITONGINFORMATIONTECHNOLOGYCO.,LTD. 证券简称 汇通科技 证券代码 837063 法定代表人 梁春艳 办公地址 中山市西区港隆南路 20 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨雪 职务 董事、董事会秘书、财务负责人 电话 0760-88309328 传真 0760-88889689 电子邮箱 1724242391@ 公司网址 联系地址及邮政编码 中山市西区港隆南路 20 号 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （65）-信息系统集成服务（6520） 主要产品与服务项目 提供以大数据为基础的安全智能化、物理图像的收集提取识别计 算分析及存储为核心，面向公共安全信息化提供平安城市和智能 交通综合解决方案，面向通信运营商提供通信运维综合管理解决 方案，以及面向智慧城市中移动物联网应用提供软硬件产品及整 体解决方案。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 30,825,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 梁春艳 10 实际控制人及其一致行动人 梁春艳、杨雪 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914420007304497668 否 注册地址 中山市西区港隆南路 20 号 否 注册资本 30,825,000 否 五、 中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨小龙、石志勇 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 11-15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 56,910,018.64 54,125,150.11 5.15% 毛利率% 25.21% 29.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,045,138.69 4,737,452.21 -35.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,085,265.22 4,001,204.50 -22.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.76% 6.14% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.81% 5.19% - 基本每股收益 0.10 0.15 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 157,935,984.57 160,899,971.61 -1.84% 负债总计 75,363,872.37 81,372,477.87 -7.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,572,632.43 79,527,493.74 3.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 2.58 3.88% 资产负债率%（母公司） 47.69% 50.57% - 资产负债率%（合并） 47.72% 50.57% - 流动比率 1.45 1.10 - 利息保障倍数 2.06 2.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,998,753.00 -4,768,907.24 414.51% 应收账款周转率 3.21 3.34 - 存货周转率 0.84 0.93 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.84% 3.42% - 营业收入增长率% 5.15% -43.80% - 净利润增长率% -35.73% -75.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,825,000.00 30,825,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -19,908.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,894.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,193.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 -47,207.68 所得税影响数 -7,081.15 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -40,126.53 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 16,632,289.08 - - - 13 应收账款 - 16,632,289.08 - - 应付票据及应付账款 17,070,898.01 - - - 应付票据 - 237,099.00 - - 应付账款 - 16,833,799.01 - - 注：因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 ①公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》 （财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本公司并对比较报表的列报进行相应调整。 本 次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 在资产负债表中删除原“应收票据及应收账款”项目，将其拆分为“应收票据”和“应收账款”项目。 在资产负债表中删除原“应付票据及应付账款”项目，将其拆分为“应付票据”和“应付账款”项目。 在利润表中增加“信用减值损失”项目。 ②本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号 -金融工具列报》（以上四项统称）。执行新金融工具准则对本公司的影响。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量对本公司 财务报表没有影响。 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家利用物理图像采集、提取、计算分析、录入及存储为核心技术，提供公共安全服务、智 能交通服务、建筑智能一体化服务和通信运维综合服务的高新技术企业。 （一）公司主要产品和服务 公共安全服务是指通过公司自主研发城市级安全防范平台，利用公司自主研发的人脸识别、人脸识 别静态检索、人脸识别实施对比、人员行为分析、视频监控系统和技防报警信息管理平台等技术，提供 从图像采集、提取、识别、计算分析最后在存储的一体化系统，为政府或事业单位提供社会公共安全管 理服务。 智能交通服务是指将先进的信息技术、通讯技术、传感技术、控制技术以及计算机技术等有效地运 用于整个交通运输管理体系，建立起在较大范围内、全方位、实时、准确、高效的车辆监测和管理系统。 为交通部门提供路口客流疏导服务、车辆调度服务、公路智能监控、车辆识别服务，有效地提高了交通 执法效率，缓解交通拥堵，减少交通事故，降低能源消耗和环境污染。 建筑智能一体化服务主要是针对各房地产开发商所承建的小区或商业综合体，利用包括人脸门禁、 智慧访客、视频会议、保安监控、智慧停车等感知技术，链接各个设备，打通人和设备的联系，提高楼 宇公共管理服务的效率和用户生产和生活的便利度。 通信运维综合服务是为通信运营商及住宅小区提供各种通信技术服务和解决方案。具体服务包括通 信网络设计和建设、网络优化、运营维护等，保证电信网络、广播电视网络和互联网络等公共信息网的 平稳运行。 （二）销售渠道和销售模式 公司通过招标方式获得订单，并借助与原有客户的良好合作关系直接获得新的项目资源。参与目标 客户的项目招标活动，收集招标信息对项目进行评估，结合自身资质、交付能力、标的规模大小等，以 分析项目前景、估算项目投入及利润、判断公司是否具备应标能力，以提高公司在各竞标活动的中标率。 公司一直以“客户为中心，质量为导向”的服务方针，将运维人员下发一线，为客户提供专业的、准确 的、高质量的及高效的售后服务。公司拥有一支专业的客户运维服务团队，构建了高效的运维管理体系， 并与厂商形成了长期合作关系，具备 7×24 小时的快速响应能力，能够及时响应各地客户的维保需求， 为客户的业务发展和日常安全运行提供有力保障，有利于在商机获取和二次销售上形成竞争优势。 （三）公司关键资源 15 公司凭借健全的项目资质和持续的创新能力，为公司提高中标和开拓业务的机会。公司凭借长期积 累的行业技术实力及综合竞争实力，获得了多项企业认证和企业资质证书，公司拥有广东省高新技术企 业证书、广东省安全技术防范（壹级）证书、国家信息安全服务资质认证证书（二级）、电子与智能化 工程专业承包（贰级）证书、计算机信息系统集成（叁级）证书、广东省有线广播电视台工程设计（安 装）许可证、建筑施工安全生产许可证、知识产权贯标认证证书等相关资质，既满足信息智能化、安全 防范智能化、建筑智能化、通信运维行业的资质资格要求，又是对公司所处行业实力的综合体现，让公 司成为行业领域内资质齐全规范企业之一，为公司提供了重要的竞争优势。此外，公司持续关注行业动 向，紧跟政策风向，不断更新公司的国家标准和政策文件体系。 公司始终坚持自主创新的发展路线，为保证和提升技术创新的自主研发实力，公司建立了完善的研 发管理制度和激励制度，不断加大技术和产品的研发投入，并建立了市级工程技术中心。公司充分利用 入行早、业务范围广泛和客户类别众多的独特优势，不断总结行业技术特点，跟踪行业技术发展方向， 实现技术迭代更新。 综上，报告期内公司的商业模式比较上年未发生变化。目前，公司正借助成熟的业务优势不断优化 服务、增强研发能力、不断开拓新市场，充分利用在已有市场的知名度和专业能力向周边产业布局，实 现产业多元化，提升公司竞争实力和盈利能力。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 56,910,018.64 元，同比上期增加 5.15%；实现净利润 3,044,618.46 元； 较去年同期有所下降，由于安防行业竞争日趋激烈，既有市场内出现多家同行业企业，且安防行业产业 链现金流普遍紧张、技术要求持续提高，企业面临转型升级的问题。因此，公司平安城市业务订单量有 16 所减少，但建筑智能和通信服务业务较上年维持平稳。对此，公司紧跟市场变动趋势加快布局新市场， 加大对公司服务方案的升级迭代，持续探索新业务。 2、研发投入情况 报告期内，公司全年累计投入研发费用 2,962,273.03 元，占公司营业收入的 5.21%，包括产品研究 开发过程中的各项费用、直接从事研发活动的人工工资及社保等人工成本、研发活动直接领用的材料、 折旧费用等。报告期内，智感安防小区系统、三维实景融合安全防控系统等技术上都获得了一定成果， 8 个研发项目已全部结题，将会在 2020 年产出研究技术成果。公司报告期内新增软件著作权 5 项。目前， 公司已获得 47 项软件著作权、12 项商标权，有 5 项软件著作权和 3 项发明专利正在申请中。 3、市场拓展投入情况 报告期内，基于公司在行业内的技术优势与项目经验，在政策的推动下，公司加大了市场开拓投入， 通过资源整合、产业生态的构建及市场营销推广等多种模式的市场营销方式，保持行业竞争力。2019 年 公司正式成立湖南分公司。公司长期与雅居乐、碧桂园、中国电信及中山市公安局保持紧密的业务来往， 持续和佳都新太、海康威视、宇视科技等上市公司保持密切的合作关系。 4、汇通大数据产业园建设情况 在政府大力支持信息服务业发展的背景下，公司利用自有房产建设“中国中小企业互联网应用创新 （中山）示范园汇通大数据产业园”，积极布局打造一个以大数据为核心，集电子商务、网络科技、电 子信息等产业的互联网应用创新创业产业园，建设中山市“大数据”创新产业基地。报告期内，已有五 家科技型企业入驻产业园，其中包括安防行业、生物科技行业、新材料行业企业。在未来，公司将加强 对产业园的招商和管理，完善配套扶持计划，拥抱更多符合产业园定位的企业加入汇通大数据产业园。 5、公司内部管理和控制情况 进一步强化公司治理结构建设，强化董事会经营决策权、完善公司内部控制机制建设。修订、完善 公司管理制度、内部控制制度，做好信息披露管理工作，确保规范运作。公司将进一步加强企业文化建 设，建立共同愿景，打造和谐、合作的管理层和员工团队，促进社会效益、股东价值与员工利益的和谐 统一。建立健全运营管控部门和内部审计部门，负责对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度 的建立和实施等情况进行检查监督，满足公司发展的需要。 17 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 7,176,253.45 4.54% 4,804,371.10 2.99% 49.37% 应收票据 - 0.00% - 0.00% - 应收账款 16,132,984.56 10.21% 16,632,289.08 10.34% -3.00% 存货 53,989,025.16 34.18% 46,789,105.45 29.08% 15.39% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 21,217,003.14 13.43% 20,508,126.79 12.75% 3.46% 在建工程 4,953,330.58 3.14% 3,560,746.34 2.21% 39.11% 短期借款 31,100,000.00 19.69% 33,600,000.00 20.88% -7.44% 长期借款 6,225,000.00 3.94% 8,895,000.00 5.53% -30.02% 一 年 内 到 期 的 非流动资产 16,028,390.63 10.15% 0 0% - 长期应收款 21,045,042.25 13.33% 46,217,561.69 28.72% -54.47% 无形资产 10,248,915.53 6.49% 10,506,746.26 6.53% -2.45% 应付账款 13,800,227.52 8.74% 16,833,799.01 10.46% -18.02% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 5,775,000.00 3.66% 9,375,000.00 5.83% -38.40% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期末货币资金余额较年初增加 49.37%，主要原因期末加大融资力度及资金回笼。仅 12 月 30 日，就收到交通银行贷款 270 万元及耀启新程互联网中心数据建设项目款 100 万。 在建工程：报告期末在建工程较年初增加 39.11%。主要原因是报告期内公司继续投入建设厂房二工 程，截止本报告期末尚末竣工验收转为固定资产。 长期借款：报告期末长期借款较年初减少 30.02%。主要原因是本报告期资金较前期充裕，归还银行 贷款。 长期应收款：报告期末长期应收款较年初减少 54.47%。主要原因是有部分转入“一年内到期非流动 资产”科目。 一年内到期的非流动负债：报告期末一年内到期的非流动负债较年初减少 38.01%。主要原因是逐步 归还了已到期的银行贷款。 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 56,910,018.64 - 54,125,150.11 - 5.15% 营业成本 42,565,188.31 74.79% 37,932,515.31 70.08% 12.21% 毛利率 25.21% - 29.92% - - 销售费用 837,975.93 1.47% 1,225,974.76 2.27% -31.65% 管理费用 5,942,259.25 10.44% 5,905,265.68 10.91% 0.63% 研发费用 2,962,273.03 5.21% 3,204,138.99 5.92% -7.55% 财务费用 1,037,056.74 1.82% 601,796.79 1.11% 72.33% 信用减值损失 -70,527.55 -0.12% - - - 资产减值损失 - 0% -476,930.96 -0.88% 其他收益 3,894.87 0.01% 825,351.10 1.52% -99.53% 投资收益 - 0% - 0% 0% 公 允 价 值 变动 收益 - 0% - 0% 0% 资产处置收益 -19,908.69 -0.03% -1,900 0% 947.83% 汇兑收益 - 0% - 0% 0% 营业利润 3,073,807.23 5.40% 5,211,992.32 9.63% -41.02% 营业外收入 20,392.31 0.04% 95,386.97 0.18% -78.62% 营业外支出 51,586.17 0.09% 52,664.29 0.10% -2.05% 净利润 3,044,618.46 5.35% 4,737,452.21 8.75% -35.73% 项目重大变动原因： 销售费用：报告期内销售费用较上期减少 31.65%，主要原因是因为市场部门优化组织架构，精减人 员，控制费用。职工薪酬、业务接待费及差旅费大幅减少。 财务费用：报告期内财务费用较上期增加 72.33%，主要原因是 BT 项目采用摊余成本计量，并按期 确认利息收入，利息收入逐年减少所致。 其他收益：报告期内其他收益较上期减少 99.53%，主要原因是政策补贴减少。 营业利润 ：报告期内营业利润较上期减少 41.02%，主要原因是本期项目毛利率降低、政府补贴减 少所致。 营业外收入：报告期内营业外收入较上期减少 78.62%，主要原因是去年同期对长期不合作的供应商 进行清理，无法支付的款项按规定转入了营业外收入，本期未有类似情形。 净利润 ：营业利润大幅下降，导致净利下降。 19 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 56,493,962.08 53,940,517.88 4.73% 其他业务收入 416,056.56 184,632.23 125.34% 主营业务成本 42,490,965.44 37,874,005.65 12.19% 其他业务成本 74,222.87 58,509.66 26.86% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 智能项目 35,348,648.21 62.11% 31,277,962.85 57.79% 13.01% 通信项目 1,330,474.36 2.34% 2,978,583.06 5.50% -55.33% 平安项目 8,119,114.59 14.27% 14,024,000.90 25.91% -42.11% 电信增值业务 4,245,283.03 7.46% 0 0% 服务项目 7,450,441.89 13.09% 5,659,971.07 10.46% 31.63% 其他业务 416,056.56 0.73% 184,632.23 0.34% 125.34% 合计 56,910,018.64 100% 54,125,150.11 100% 5.15% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 广东省内 52,664,735.62 92.54% 52,832,370.03 97.61% -0.32% 广东省外 4,245,283.02 7.46% 1,292,780.08 2.39% 228.38% 小计 56,910,018.64 100% 54,125,150.11 100% 5.15% 收入构成变动的原因： 本报告期内承接了北京卓越形象广告传媒有限公司委托的电信增值业务--大数据及数字技术合作项 目，该项目合同金额 900 万元人民币，实际完成工程量 50%，确认了 424.53 万元的营业收入。该项直接 导致了公司 “广东省外”收入占比大幅增加,同时公司增加新产品类别-电信增值业务 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关 联关系 1 中国电信股份有限公司中山分公司 11,336,291.67 19.92% 否 20 2 中山市公安系统 10,146,557.99 17.83% 否 3 中国移动通信集团广东有限公司中山分公司 7,433,425.49 13.06% 否 4 北京卓越形象广告传媒有限公司 4,245,283.03 7.46% 否 5 中山市耀启新程网络科技有限公司 3,733,565.11 6.56% 否 合计 36,895,123.29 64.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中山嘉会智能科技有限公司 3,430,400.00 9.13% 否 2 浙江宇视科技有限公司 2,319,998.99 6.18% 否 3 北京方正世纪信息系统有限公司 1,533,550.01 4.08% 否 4 深圳市捷顺科技实业股份有限公司 1,174,199.69 3.13% 否 5 杭州海康威视科技有限公司 1,014,674.00 2.70% 否 合计 9,472,822.69 25.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,998,753.00 -4,768,907.24 414.5% 投资活动产生的现金流量净额 -5,465,653.64 -2,733,559.80 99.95% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,661,217.01 4,312,191.41 -370.42% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,499.88 万元，较年同期增加 1976.77 万元。主要 原因是本期年底回款较多，销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 771.12 万元；支付的各项税费减 少 220.30 万元；收到其他与经营活动有关的现金较上期也有增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-546.57 万元，较去年同期减少 273.21 万元。主要原因 是本期投入较大资金来建设自有厂房二。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-1,166.12 万元，较去年同期减少 1,597.34 万元。主要原 因是到期归还了银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 21 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①公司按照财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的 通知》 （财会[2019]6 号）的规定修订公司的财务报表格式。本公司并对比较报表的列报进行相应调整。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影 响。 在资产负债表中删除原“应收票据及应收账款”项目，将其拆分为“应收票据”和“应收账款”项目。 在资产负债表中删除原“应付票据及应付账款”项目，将其拆分为“应付票据”和“应付账款”项目。 在利润表中增加“信用减值损失”项目。 会计政策变更原因 影响科目 上年年末余额/上期金 额 在资产负债表中删除原“应收票据及应 收账款” 项目，将其拆分为“应收票据”和 “应收账款”项目。 应收账款 16,632,289.08 应收票据及应收账款 -16,632,289.08 在资产负债表中删除原“应付票据及应 付账款” 项目，将其拆分为“应付票据”和 “应付账款”项目 应付票据 237,099.00 应付账款 1,6833,799.01 应付票据及应付账款 -17,070,898.01 在利润表中增加“信用减值损失”项目 信用减值损失 ②本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和 计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准 则第 37 号 -金融工具列报》（以上四项统称）。执行新金融工具准则对本公司的影响。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量对本 22 公司财务报表没有影响。 三、 持续经营评价 1、股权结构合理，治理结构较为完善 公司的股权结构较为合理，公司依照《公司法》和《公司章程》已建立完善的治理结构，形成股东 大会、董事会、监事会、部门分级授权管理的机制，公司的管理体系和管理工具正常运行。 2、管理、技术团队稳定 公司核心管理团队有着深厚的职业素养与实践经验，对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深 刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，为公司在市场竞争中赢得了主动权。公司通过 内部培训、联合培养、合作交流、校企合作和继续教育等手段，建立人力资源的培训和发展体系；建立 科学的绩效考核体系和具有行业竞争力的薪酬体系，有效地吸引、激励团队人才。因此，管理、技术团 队对公司有很高的忠诚度，能够最大限度地发挥自身优势，有利于长远发展。 3、主营业务成长性 公司自成立以来，在公共安全、智能交通、智能建筑、通信运维等多个领域拥有较深入的业务营运 基础，公司资质较为全面，有利于业务拓展。报告期内，公司成立湖南分公司，完成在华中地区的市场 布局。2018 年及 2019 年的营业收入分别为 54,125,150.11 元和 56,910,018.64 元，略有上涨，公司总体经 营资金运转较为稳健、人员稳定、具备持续开发技术和业务的实力，不存在影响未来持续经营能力的不 确定事项。 4、创新能力 公司视创新为企业生存和发展的根本。公司技术研发项目由董事会决策，技术研发中心参与，并由 相关质量监督人员监督执行。公司结合自身实际情况，参考先进的产品开发流程，建立了一套创新、高 效、严谨、实用的产品研发管理流程。 公司积极探索新技术，开发新业务，为迎合市场对安防+A*I 的技术需求，联合紫为云筹建清华 AI 使 能平台中山分中心，在人像态势识别、智能交通感知和视频结构化与分析领域展开合作；公司计划将业 务板块布局智能交通领域，和江苏智通交通科技有限公司签署战略合作协议，将东南大学智能运输系统 （ITS）研究中心中山分中心落地公司产业园区。在日益激烈的竞争环境下，公司唯有通过自身科技创新、 不断提升自身的持续创新能力，才能获得更大的市场发展空间，才有可能扭转市场占领局面。未来，公 司将加大研发投入，使公司走上纵向一体化的发展道路,科技的创新开拓将是公司当下的重要战略任务。 报告期内无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 23 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险； 公司股东梁春艳、杨雪为夫妻关系，实际控制公司 93.33%股份，为公司的共同实际控制人。梁春艳 在有限公司时期担任有限公司董事长及总经理，杨雪在有限公司时期担任公司的监事。截至本年度报告 签署时，梁春艳担任公司的董事长，杨雪担任公司的董事、财务负责人、董事会秘书。因此，梁春艳、 杨雪夫妻可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。 应对措施：为避免公司实际控制人不当控制的风险，公司建立了符合《公司法》、《证券法》等相 关法律法规以及行业特点的治理机制和管理制度。同时，公司在全国中小企业股权转让系统挂牌后，引 入了新的投资者，股权结构也进一步得到完善。但鉴于截至本报告期末，实际控制人梁春艳、杨雪实际 控制公司 93.33%股份，对公司有绝对控制权，梁春艳、杨雪夫妻若利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事等进行不当控制，可能给公司经营带来风险。 2、偿债能力的风险； 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司的资产负债率分别为 50.57%和 47.69%，资产负债率 较高。项目业务的“前期垫付、分期结算、分期收款”运营模式使得公司业务规模的扩张能力在一定程 度上依赖于资金实力及其周转状况。目前，公司自有资金规模不能完全满足业务规模的需要，通过向银 行进行债务融资以及向实际控制人拆借短期资金等方式补充营运资金。虽然，公司的客户主要为政府部 门、大型房地产开发商、中国电信等信誉较好的企事业单位，并且公司对项目以及应收款项形成了良好 的管理制度，但是如果出现合同纠纷，不能按时结算或及时付款,将影响公司的资金周转及使用效率,使 公司面临一定的偿债风险。 应对措施：对于应对偿债能力风险，公司加强应收账款的管理，对赊销情况加以管控和监督，根据 不同类型的客户分别制定科学合理的收账政策；防止固定资产闲置过多且占用资金，充分保持较好的质 量水平。 3、存货余额较高导致存货跌价损失的风险； 截止 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 46,789,105.45 元、53,989,025.16 元，由于报告期内公司的项目不断增加，业务规模不断扩大,项目余额较大,若由于项目变更、验收时间 拖延及程序复杂等原因不能按照合同约定条款按期进行结算,将导致存货库龄变长，累计余额增大。 应对措施：报告期内，公司于各期末对存货进行全面清查,未发现由于遭受毁损、陈旧过时或市价低 24 于成本等原因而需计提跌价准备的情形,故未计提存货跌价准备。但是,如果由于客户财务状况恶化或无 法按期结算,可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险,从而对公司的经营业绩和财务状 况产生不利影响。 4、行业激烈竞争的风险； 公司是平安城市、智慧城市方案提供商，业务包括平安城市与智能交通、智能建筑、通信服务、安 防系统产品、数据安全和大数据技术等等，是为公共安全提供整体解决方案的设计、咨询和集成业务， 项目经验丰富，已获得公安部门、交通部门、教育系统、医疗机构、金融行业、房地产及大中型企事业 单位等客户的广泛认可和好评。但公司所处行业在国内日渐成熟，与国内外规模大、资金实力强的同业 企业相比，公司具有较大的差距。公司如不能保持高速增长，保持竞争优势，则面临行业内部竞争日趋 激烈的风险。目前市场竞争激烈，项目呈现出规模大、实施周期长、后续服务质量要求高的特点。随着 市场营销费用、研究开发费用的增加，公司如果在技术研发、项目管理等方面不能保持竞争优势，公司 业务将面临较大的行业竞争风险。 应对措施：通过提高品牌曝光率，逐渐树立品牌形象，促进销售的提升；树立现有产品线；健全公 司治理结构，提高管理能力，不断加强项目管理，让公司更有效率地利用资源，扩大经营范围，提升市 场综合竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.四 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 12,000 12,000 26 “其他”包括: 1. 公司向大股东梁春艳先生支付的汽车租金 9,000 元； 2. 公司向实际控制人杨雪女士支付的汽车租金 3,000 元。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 除股份公司及其 控 股 子 公 司 之 外，本人及本人 直接或间接控制 的其他公司没有 直接或间接地从 事或参与何与公 司所从事的业务 构成同业竞争的 业务活动。如有， 则立即通知股份 公司，并保证将 该商业机会让与 公司。 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 除股份公司及其 控 股 子 公 司 之 外，本人及本人 直接或间接控制 的其他公司没有 直接或间接地从 事或参与何与公 司所从事的业务 构成同业竞争的 业务活动。如有， 则立即通知股份 公司，并保证将 该商业机会让与 公司。 正在履行中 其他股东 挂牌 同业竞争 承诺 除股份公司及其 控 股 子 公 司 之 外，本人及本人 直接或间接控制 的其他公司没有 直接或间接地从 事或参与何与公 司所从事的业务 构成同业竞争的 正在履行中 27 业务活动。如有， 则立即通知股份 公司，并保证将 该商业机会让与 公司。 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 关联交易 公司已按法律、 法规求披露所有 关联交易事项， 不存在应披露而 未披露之情形。 公司将尽量避免 关联交易事项， 对于不可避免发 生的关联交易事 项，按照公平、 公正的原则，依 据市场价格和条 件，以合同方式 协商确定。公司 保证不利用关联 交易损害公司及 其股东的合法权 益，严格遵守公 司章程以及关联 交易决策制度中 关于关联交易事 项的回避规定。 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 关联交易 公司已按法律、 法规求披露所有 关联交易事项， 不存在应披露而 未披露之情形。 公司将尽量避免 关联交易事项， 对于不可避免发 生的关联交易事 项，按照公平、 公正的原则，依 据市场价格和条 件，以合同方式 协商确定。公司 保证不利用关联 交易损害公司及 其股东的合法权 正在履行中 28 益，严格遵守公 司章程以及关联 交易决策制度中 关于关联交易事 项的回避规定。 其他股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 关联交易 公司已按法律、 法规求披露所有 关联交易事项， 不存在应披露而 未披露之情形。 公司将尽量避免 关联交易事项， 对于不可避免发 生的关联交易事 项，按照公平、 公正的原则，依 据市场价格和条 件，以合同方式 协商确定。公司 保证不利用关联 交易损害公司及 其股东的合法权 益，严格遵守公 司章程以及关联 交易决策制度中 关于关联交易事 项的回避规定。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 作 为 公 司 的 股 东，本公司直接 或间接控制的其 他关联公司没有 通过公司向本公 司及关联方提供 担保，以及通过 借款、代偿债务、 代垫款项等方式 侵占公司资金等 严重损害公司利 益的情形。 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 作 为 公 司 的 股 东，本公司直接 或间接控制的其 他关联公司没有 通过公司向本公 正在履行中 29 司及关联方提供 担保，以及通过 借款、代偿债务、 代垫款项等方式 侵占公司资金等 严重损害公司利 益的情形。 其他股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 资金占用 承诺 作 为 公 司 的 股 东，本公司直接 或间接控制的其 他关联公司没有 通过公司向本公 司及关联方提供 担保，以及通过 借款、代偿债务、 代垫款项等方式 侵占公司资金等 严重损害公司利 益的情形。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 2016 年 6 月 30 日 挂牌 资质证书 的承诺 若公司因无电子 与智能化工程专 业承包资质（原 建筑智能化工程 专业承包资质） 承包建筑智能化 工程施工，导致 公 司 遭 受 损 失 的，由公司控股 股东承担一切责 任。 已履行完毕 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 工程分包 的承诺 承诺若公司因违 法 劳 务 分 包 问 题，导致公司遭 受损失的，由公 司控股股东承担 一切责任 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 安全生产 的承诺 承诺若公司因安 全生产问题，导 致公司遭受损失 的，由公司股东 承担一切责任。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 职工住房 公积金的 损失补充 如果社保或住房 公积金管理部门 要求公司对报告 正在履行中 30 承诺 期内的住房公积 金进行补缴,本 人将无条件按主 管部门核定的金 额无偿代公司补 缴,如果公司因 此遭受损失的, 本人将无条件全 部无偿代公司承 担。 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 规范资金 管理的承 诺 承诺规范资金管 理，不再进行无 经营实质的资金 往来。 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 规范资金 管理的承 诺 承诺规范资金管 理，不再进行无 经营实质的资金 往来。 正在履行中 其他股东 2015 年 11 月 30 日 - 挂牌 规范资金 管理的承 诺 承诺规范资金管 理，不再进行无 经营实质的资金 往来。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 承诺内容：除股份公司及其控股子公司之外，本人及本人直接或间接控制的其他公司没有直接或间 接地从事或参与何与公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动。如有，则立即通知股份公司，并保证 将该商业机会让与公司。 承诺人：控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人 员。 履行情况：截至报告期内，有效履行。 2、关于关联交易的承诺 承诺内容：公司已按法律、法规求披露所有关联交易事项，不存在应披露而未披露之情形。公司将 尽量避免关联交易事项，对于不可避免发生的关联交易事项，按照公平、公正的原则，依据市场价格和 条件，以合同方式协商确定。公司保证不利用关联交易损害公司及其股东的合法权益，严格遵守公司章 程以及关联交易决策制度中关于关联交易事项的回避规定。 承诺人：控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人 31 员。 履行情况：截至报告期内，有效履行。 3、关于资金、资产及其他资源的使用情况的承诺 承诺内容：作为公司的股东，本公司直接或间接控制的其他关联公司没有通过公司向本公司及关联 方提供担保，以及通过借款、代偿债务、代垫款项等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。 承诺人：控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人 员。 履行情况：截至报告期内，有效履行。 4、关于资质证书的承诺 承诺内容：承诺公司在实际取得电子与智能化工程专业承包二级资质证书之前，不再承接新的建筑 智能化工程项目。若公司因无电子与智能化工程专业承包资质（原建筑智能化工程专业承包资质）承包 建筑智能化工程施工，导致受到发包方或其他第三方主张违约、索赔或遭受政府部门行政处罚而遭受损 失的，由公司控股股东承担一切责任。 承诺人：公司控股股东、实际控制人 履行情况：截至本年度报告签署日，有效履行，该损失补偿情况未发生。公司于 2016 年 6 月 30 日 成功领取电子与智能化工程专业承包贰级资质证书。 5、关于工程分包的承诺 承诺内容：承诺若公司因转包、分包问题，导致受到第三方索赔或遭受政府部门行政处罚而遭受损 失的，由公司股东承担一切责任。 承诺人：公司控股股东、实际控制人 履行情况：截至报告期内，有效履行。 6、关于安全生产的承诺 承诺内容：承诺若公司因安全生产问题，导致受到第三方索赔或遭受政府部门行政处罚而遭受损失 的，由公司股东承担一切责任。 承诺人：公司控股股东、实际控制人 履行情况：截至报告期内，有效履行，该损失补偿情况尚未发生。公司于 2016 年 9 月成功领取建 筑类安全生产许可证证书。 7、关于职工住房公积金的损失补充承诺 承诺内容：如果社保或住房公积金管理部门要求公司对报告期内的住房公积金进行补缴,本人将无条 32 件按主管部门核定的金额无偿代公司补缴,如果公司因此遭受损失的,本人将无条件全部无偿代公司承 担。 承诺人：公司控股股东、实际控制人 履行情况：截至报告期内，有效履行，该损失补偿情况未发生。 8、关于规范资金管理的承诺 承诺内容：承诺规范资金管理，不再进行无经营实质的资金往来。 承诺人：控股股东、实际控制人、其他持股 5%以上的主要股东、董事、高级管理人员及核心技术人 员 履行情况：截至报告期内，有效履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 银行存款 银行存款 受限 4,500,000.00 2.85% 银行存款中预收北京卓越 形象广告有限公司款 450 万元因项目原因受限，至 2020 年 4 月 6 日该受限已 解除。 2016 年度新签订合 同的应收工程项目 款 应收账款 质押 24,000,000.00 15.20% 公司施工业务为“前期垫 付、分期结算”的运营模 式，使得公司业务的发展 在一定程度上受到资金规 模的限制。为获取银行贷 款，公司通过与中国银行 股份有限公司中山分行签 订《授信业务总协议》（中 小-2016SZ0518 号），取得 中行贷款 2000 万元 粤（2017）中山市 不 动 产 权 第 0086403 号不动产 固定资产 抵押 30,519,537.13 19.32% 公司规模小，融资困难， 为获取银行贷款，公司通 过与交通银行股份有限公 司中山分行签订《最高额 抵押合同》(中交银抵字第 201701014 号). 总计 - - 59,019,537.13 37.37% - 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,157,012 36.19% - 11,157,012 36.19% 其中：控股股东、实际控制 人 9,102,012 29.53 - 91,020,12 29.53% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,667,988 63.81% - 19,667,988 63.81% 其中：控股股东、实际控制 人 19,667,988 63.81% - 19,667,988 63.81% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,825,000 - 0 30,825,000.00 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 梁春艳 25,460,177 0 25,460,177 82.60% 19,095,134 6,365,043 2 中 山 市 腾 通 投 资 管 理 咨 询 中 心（有限合伙） 2,546,018 0 2,546,018 8.26% 0 2,546,018 3 区广耀 959,000 0 959,000 3.11% 0 959,000 4 杨雪 763,805 0 763,805 2.48% 572,854 190,951 5 杨小玲 411,000 0 411,000 1.33% 0 411,000 6 林永康 411,000 0 411,000 1.33% 0 411,000 7 黄国海 274,000 0 274,000 0.89% 0 274,000 合计 30,825,000 0 30,825,000 100% 19,667,988 11,157,012 普通股前十名股东间相互关系说明： 梁春艳与杨雪为夫妻关系，两人均在本公司担任职务，其中梁春艳为公司董事长、总经理，杨 34 雪为公司董事、财务负责人、董事会秘书。 中山市腾通投资管理咨询中心（有限合伙）成立于 2016 年 01 月 25 日,公司类型为有限合伙企 业，执行事务合伙人为杨雪。中山市腾通投资管理咨询中心（有限合伙）是由公司高管及技术骨干 设立的员工持股平台,全体合伙人均为公司的员工,投资本公司的资金均为合伙人自有资金,除此之 外,该持股平台不存在其他任何对外投资,不属于私募投资基金管理人或私募投资基金,与公司不存在 同业竞争关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 梁春艳先生持有公司 82.60%股份，为公司控股股东。 梁春艳先生：汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 10 月出生，大学学历，计算机信息管理 专业。1998 年至 2000 年任职于阳江市邮电系统；2001 年 7 月至 2015 年 11 月任有限公司执行董事、总 经理、法定代表人；2015 年 11 月至今任股份公司董事长、总经理。 为满足公司日常经营周转，公司向中国银行股份有限公司中山分行申请授信额度（流动资金贷款） 人民币 2,000 万元，梁春艳先生质押 100 万股，全部为有限售条件股份，质押期限为 2016 年 6 月 16 日 起至 2022 年 12 月 31 日止。质押权人与质押股东不存在关联关系。质押股份已在中国证券登记结算有 限公司办理质押登记。因 2016 年权益分派质押的 100 万股获得送股 858,407 股。因 2017 年权益分派质 押的 100 万股获得送股 687,610 股。 截至报告期末，梁春艳先生持有公司 25,460,177 股，持股比例为 82.60%，除此外未持有其他任何公 司的股份（股权）。 (二) 实际控制人情况 梁春艳先生、杨雪女士为夫妻关系，是公司共同实际控制人。其中，梁春艳先生直接持有 82.60%股 份，杨雪女士直接持有 2.48%股份。杨雪女士除直接持有公司 2.48%的股份外，还持有中山市腾通投资管 理咨询中心（有限合伙）实缴出资额的 56.80%，杨雪女士合计控制公司 10.74%股份。梁春艳先生、杨 35 雪女士合计控制公司 93.33%股份，是公司的共同实际控制人。 杨雪女士：汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 3 月出生，大学本科学历，2006 年毕业 于电子科技大学法学专业。2000 年至 2005 任广东顺景实业发展有限公司售楼部经理；2005 年至 2015 年 11 月任有限公司副总经理，2015 年 11 月至今任股份公司董事、董事会秘书、财务负责人。 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷 款 提 供 方 类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 1,320,000.00 2017 年 12 月 7 日 2020 年 12 月 6 日 5.7% 2 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 1,200,000.00 2017 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 18 日 5.7% 3 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 3,825,000.00 2018 年4 月9 日 2021 年 4 月 8 日 6.4225% 4 抵 抵 押 担 保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 2,550,000.00 2018 年 5 月 28 日 2021 年 5 月 27 日 6.4125% 5 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 3,000,000.00 2019 年 11 月 1 日 2020 年 10 月 31 日 5.8725% 6 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 2,800,000.00 2019 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 5 日 5.8725% 7 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 1,600,000.00 2019 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 5 日 5.8725% 8 抵押担保 交通银行股份有限 银行 2,700,000.00 2019 年 12 月 020 年 12 月 5.8725% 37 公司中山分行 24 日 23 日 9 抵押担保 交通银行股份有限 公司中山分行 银行 3,000,000.00 2019 年 1 月 24 日 2020 年 12 月 23 日 5.8725% 10 质押贷款 中国银行股份有限 公司中山分行 银行 3,105,000.00 2019 年1 月2 日 2022 年 1 月 1 日 6.75% 11 质押贷款 中国银行股份有限 公司中山分行 银行 4,500,000.00 2019 年 6 月 10 日 2020 年 6 月 9 日 6.18% 12 质押贷款 中国银行股份有限 公司中山分行 银行 3,500,000.00 2019 年 7 月 31 日 2020 年 8 月 1 日 6.18% 13 抵押担保 中国农业银行股份 有限公司中山东升 分行 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2020 年 6 月 24 日 4.92% 14 抵押担保 中国农业银行股份 有限公司中山东升 分行 银行 3,000,000.00 2019 年7 月2 日 2020 年 7 月 1 日 4.92% 15 抵押担保 中国农业银行股份 有限公司中山东升 分行 银行 2,000,000.00 2019 年 7 月 12 日 2020 年 7 月 11 日 4.92% 16 抵押担保 中国农业银行股份 有限公司中山东升 分行 银行 2,000,000.00 2019 年 7 月 24 日 2020 年 7 月 23 日 4.92% 合 计 - - - 43,100,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 梁春艳 董事长、总经 男 1976 年 大学 2018 年 11 2021 年 11 是 38 理 10 月 月 30 日 月 30 日 杨雪 董事、董事会 秘书、财务负 责人 女 1979 年 3 月 大学 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 罗泉华 董事、副总经 理 男 1968 年 4 月 硕士 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 梁辑华 董事、副总经 理 男 1978 年 11 月 中专 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 游冰枫 董事 女 1975 年 9 月 大学 2019 年 4 月 12 日 2021 年 11 月 30 日 是 高丽春 监事会主席、 职 工 代 表 监 事 女 1982 年 3 月 大学 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 钟志贺 监事 男 1984 年 6 月 大学 2018 年 11 月 30 日 2021 年 11 月 30 日 是 吕焱兵 监事 男 1985 年 11 月 大学 2019 年 4 月 12 日 2021 年 11 月 30 日 是 曾志成 董事、副总经 理 男 1982 年 9 月 大学 2018 年 11 月 30 日 2019 年 4 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长梁春艳为控股股东、实际控制人之一，与董事杨雪为夫妻关系，与董事梁辑华为兄弟关系。 除此之外相互之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 梁春艳 董事长、总经 理 25,460,177 0 25,460,177 82.60% 0 杨雪 董事、董事会 秘书、财务负 责人 763,805 0 763,805 2.48% 0 罗泉华 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 梁辑华 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 游冰枫 董事 0 0 0 0% 0 39 高丽春 监事会主席、 职工代表监事 0 0 0 0% 0 钟志贺 监事 0 0 0 0% 0 吕焱兵 监事 0 0 0 0% 0 曾志成 董事、副总经 理 0 0 0 0% 0 合计 - 26,223,982 0 26,223,982 85.08% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 曾志成 董事、副总经理 离任 无 因公司职务调动 游冰枫 监事 离任 董事 因公司职务调动 吕焱兵 技 术 研 发 中 心 副经理 新任 监事 因公司职务调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 游冰枫女士：董事，起任日期为 2019 年 4 月 12 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1975 年 09 月 27 日出生，大学学历，中级会计师。2008 年 10 月至 2012 年 3 月任香港伟来灯饰有限公司会 计主管；2012 年 3 月至 2015 年 7 月任广东省建筑工程监理公司中山分公司主管会计，2015 年 7 月 至 2018 年 4 月 19 日任广东汇通信息科技股份有限公司财务经理，2018 年 4 月 20 日至 2019 年 4 月 11 日任股份有限公司财务经理、监事，2019 年 4 月 12 日至今任股份有限公司财务经理、董事。 吕焱兵先生：监事，起任日期为 2019 年 4 月 12 日。汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 11 月 08 日出生，大学学历。2007 年 1 月至 2008 年 2 月任顶瑞机械（中山）有限公司，助理工程师； 2008 年 2 月至 2012 年 11 月，任广东海辰科技股份有限公司设计师；2012 年 11 月 15 日至 2017 年 5 月 18 日任广东汇通信息科技股份有限公司技术研发中心设计工程师；2017 年 5 月 19 日至 2018 年 3 月 13 日任广东汇通信息科技股份有限公司技术研发中心设计主管，2018 年 3 月 14 日至今任股份有限公司技 术研发中心副经理，2019 年 4 月 12 日至今任股份有限公司技术研发中心副经理、监事。 40 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 11 生产人员 0 0 销售人员 8 4 技术人员 40 40 财务人员 8 8 工程人员 41 37 员工总计 112 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 6 本科 31 24 专科 57 58 专科以下 17 12 员工总计 112 100 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《国发经济行业分类》（GT/T4754-2011），公司属于软件和信息技术服务业，根据目前公司实 际开展的业务情况，属于信息技术服务业范畴，具体细分行业为安全防范技术服务、信息系统集成服务、 社会综合信息技术应用服务和通信网络技术服务企业。公司致力于以物理图像、物联网、云计算、大数 据、通讯技术、网络技术、智能识别等新一代信息技术为手段，为公共安全和智能建筑等行业提供解决 方案和服务。 41 2019 安防行业整体业态稳步发展，据中安网统计，全球智能安防市场保持着 15%的年均增长率，预 计 2019 年全球安防产业总产值将达到 3600 亿美元，其中我国安防产业总产值占比近 1/3，将达到 1200 亿美元。在欧美发达国家，民用安防在安防总需求的占比超过 70%，而我国当前仅为 8%左右，民用领域 潜力较大。 1、国家政策支持 就安全防范服务而言，根据《中国安防行业“十三五”（2016-2020 年）发展规划》，预计到 2020 年， 安防行业总产值将达到 8000 亿元，年增长率约为 10%，行业整体呈现基础技术更新换代和融合加速、技 术应用向解决方案系统产品化升级、系统建设向互联互通、高度集成及多业务融合方向转变的“大融合、 大应用”的发展趋势。行业前景无可量估。2019 年 3 月，工业和信息化部联合国家广播电视总局、中央 广播电视总台印发《超高清视频产业发展行动计划（2019-2022 年）》的通知，明确指出按照“4K 先行、 兼顾 8K”的总体技术路线，大力推动高清视频产业发展和相关领域的应用，其中推动安防行业监控系统 4K 摄像头升级是主要方向。在政策的推动下，广东率先发布了产业发展行动计划，推广超高清视频。因 此，安防行业将能迎来高清化升级，设备迭代的重要阶段。 2、2019 年安防行业整体发展稳健 据中安网统计，全球智能安防市场保持着 15%的年均增长率，预计 2019 年全球安防产业总产值将达 到 3600 亿美元，其中我国安防产业总产值占比近 1/3，将达到 1200 亿美元。在欧美发达国家，民用安 防在安防总需求的占比超过 70%，而我国当前仅为 8%左右，民用领域潜力较大。 3、5G 和 AI 技术赋能安防行业 视频监控领域经历了从模拟到数字，从数字到高清，从高清到如今的 AI 智能时代。这种转变也反 映出安防行业的重心已经从前端摄像头转向后端的云服务器。5G 技术和 AI 技术的出现将改变安防监控 系统网络传输速度不够、数据处理速度不够、数据准确率不足以及人工处理带来的效率低下等问题。AI 技术的落地改变安防行业原有的事后响应模式，成为事前预测、事中布控的模式，以大数据分析为技术 支持，大大地提高了事件反应的速度，直接提高了如智慧交通对道路拥堵、车辆引流的效果。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 42 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内部管 理体系，确保公司规范运作。 并已建立了包括《关于募集资金管理制度》、《关于承诺管理制度》、《关于利润分配管理制度》、《关 于董事会会议制度》、《关于对外担保管理制度》、《关于对外投资管理制度》、《关于股东大会会议制度》、 《关于关联交易管理制度》《关于监事会会议制度》、《关于投资者关系管理制度》等内部管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确和完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《关于股东大会会议制度》等相关规定要求， 召集、召开股东大会、会议召集、召开和表决程序均符合《公司法》、《章程》等法律法规、规范性文件 要求。 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，按照法律、法规、《公司章程》和《信息披露细则》的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司治理 机制完善，保证股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均履行相关规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对章程作出修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2019 年 3 月 15 日，公司召开了第二届董事会 43 第二次会议审议通过了《关于对外投资设立全 资子公司盛达科技发展（中山市）有限公司的 议案》、《关于对外投资设立全资子公司睿盛置 业发展（中山市）有限公司的议案》、《关于公 司董事任免的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 2019 年 4 月 1 日，公司召开了第二届董事会第 三次会议审议通过了《关于变更公司注册地址 的议案》、 《关于延期召开 2019 年第一次临时股 东大会的议案》； 2019 年 4 月 25 日，公司召开了第二届董事会 第四次会议审议通过了《关于公司 2018 年度董 事会工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年总经 理工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度报 告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年审计报告 的议案》、《关于 2018 年度利润分配预案的议 案》、 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于 2018 年财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年财务预算报告的议案》； 2019 年 8 月 23 日，公司召开了第二届董事会 第五次会议审议通过了《关于公司 2019 半年度 报告的议案》； 2019 年 12 年 6 日，公司召开了第二届董事会 第六次会议审议通过了《关于设立长沙分公司 的议案》； 监事会 3 2019 年 3 月 15 日，公司召开了第二届监事会 第二次会议审议通过了《关于公司监事会换届 选举的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一 44 次临时股东大会的议案》； 2019 年 4 月 25 日，公司召开了第二届监事会 第三次会议，审议通过了《关于公司 2018 年度 监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年年 度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2018 年度审 计报告的议案》、 《关于 2018 年度利润分配预案 的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于 2018 年财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年财务预算报告的议案》； 2019 年 8 月 23 日公司召开了第二届监事会第 四次会议审议通过了《关于公司 2019 半年度报 告的议案》； 股东大会 3 2019 年 4 月 12 日，公司召开了 2019 年第一次 临时股东大会审议通过了《关于公司董事任免 的议案》、《关于公司监事任免的议案》、《关于 变更公司注册地址的议案》； 2019 年 05 月 15 日，公司召开 2018 年年度股 东大会审议通过了《关于公司 2018 年度董事会 工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年度监事会 工作报告的议案》、 《关于公司 2018 年年度报告 及摘要的议案》、 《关于 2018 年度利润分配预案 的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易 的议案》、 《关于 2018 年财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年财务预算报告的议案》； 2019 年 9 月 9 日，公司召开了 2019 年第二次 临时股东大会审议通过了《关于公司 2019 半年 度报告的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 45 托、表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在人员、财务、资产、机构、业务等方面均建立了相应的管理制度和机制，确保公司的人员、 财务、资产、机构、业务等方面做到相互独立、各自分开，保证了公司的独立性。 （一）业务独立情况 公司具有完整的业务流程，独立的生产经营场所及研发、设计、采购、销售、建设、维修、客服部 门，具有独立完成安防系统、建筑智能化、计算机信息系统集成及项目建设的能力且已经取得了多项软 件著作权和商标。公司各部分配备相应的业务人员，并拥有独立的生产要素，可以独立开展经营业务活 动，与股东及其他关联方之间不存在依赖关系。 （二）资产独立情况 公司的主要财产，包括建设用地使用权、商标权、软件著作权、施工设备、办公设备、车辆等，相 关财产均有权利凭证。此外，有限公司设立及股权转让、增资、整体变更为股份公司均通过了工商行政 管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司的股东，不存在股东或其他关联方占用公司资产的情况。 （三）机构独立情况 公司设有市场营销中心、技术研发中心、工程管理中心、行政管理中心、财务管理中心，公司各管 理中心和部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于股东的组织机构，公司不存在与股东 及其控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 （四）人员独立性 公司具有完整的人事制度和程序，公司劳务关系、人事薪酬管理均独立于控股股东和实际控制人。 公司的董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在控股股东、实际控制人越权任命的情 形。同时，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了《双重任职 的书面声明》，声明不存在在公司的股东单位中双重任职的情形。 （五）财务独立情况 46 公司成立了独立的财务部门并配备了相应的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独 立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；公 司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司根据相关法律法规及证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相 关业务规则完善公司的治理机制，并结合公司自身的实际情况制定的，逐步建立健全了公司法人治理结 构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，并已得到有效执行。公司在所有重大方面内部控制制 度的设计是完整和合理的，能够对编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及 国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证，能够合理保证内部控制目标的实现。这些 内部控制制度虽已初步形成完善有效的体系，但随着环境、情况的改变，内部控制的有效性可能随之改 变，公司将随着管理的不断深化，进一步给予补充和完善，优化内部控制制度，并监督控制政策控制程 序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要。 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角色继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司重视完善法人治理，健全内部约束和责任追究机制，努力进一步提高定期报告和临时公告信息 披露质量。公司于 2016 年度建立了年度报告差错责任追究制度，对一系列的年度报告差错责任进行约 束和规范。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020）第 146075 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 47 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号国安大厦 11-15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 杨小龙、石志勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 ￥130,000.00 审 计 报 告 京永审字（2020）第 146075 号 广东汇通信息科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了后附的广东汇通信息科技股份有限公司（以下简称贵公司）的合并财务报 表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负债表、2019 年度合并利润表 和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司 所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 48 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非贵公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 49 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨小龙 中国 • 北京 中国注册会计师：石志勇 二○二○年四月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释六 1、 7,176,253.45 4,804,371.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释六 2、 16,132,984.56 16,632,289.08 应收款项融资 预付款项 注释六 3、 1,967,841.02 4,566,532.37 50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释六 4、 3,867,736.62 6,422,176.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释六 5、 53,989,025.16 46,789,105.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释六 6、 16,028,390.63 其他流动资产 注释六 7、 919,336.61 456,921.02 流动资产合计 100,081,568.05 79,671,395.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 注释六 8、 21,045,042.25 46,217,561.69 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释六 9、 21,217,003.14 20,508,126.79 在建工程 注释六 10、 4,953,330.58 3,560,746.34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释六 11、 10,248,915.53 10,506,746.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释六 12、 90,029.59 151,760.44 递延所得税资产 注释六 13、 300,095.43 283,634.73 其他非流动资产 非流动资产合计 57,854,416.52 81,228,576.25 资产总计 157,935,984.57 160,899,971.61 流动负债： 短期借款 注释六 14、 31,100,000.00 33,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 - 51 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释六 15、 237,099.00 应付账款 注释六 16、 13,800,227.52 16,833,799.01 预收款项 注释六 17、 4,500,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释六 18、 637,824.04 697,121.54 应交税费 注释六 19、 401,744.39 1,524,966.89 其他应付款 注释六 20、 17,424,076.42 5,709,491.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释六 21、 5,775,000.00 9,375,000.00 其他流动负债 流动负债合计 69,138,872.37 72,477,477.87 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释六 22、 6,225,000.00 8,895,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,225,000.00 8,895,000.00 负债合计 75,363,872.37 81,372,477.87 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释六 23、 30,825,000.00 30,825,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释六 24、 22,108,121.28 22,108,121.28 减：库存股 52 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释六 25、 4,583,925.82 4,275,531.74 一般风险准备 未分配利润 注释六 26、 25,055,585.33 22,318,840.72 归属于母公司所有者权益合计 82,572,632.43 79,527,493.74 少数股东权益 -520.23 所有者权益合计 82,572,112.20 79,527,493.74 负债和所有者权益总计 157,935,984.57 160,899,971.61 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7,170,324.71 4,804,371.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16,132,984.56 16,632,289.08 应收款项融资 预付款项 1,967,185.27 4,566,532.37 其他应收款 3,869,806.32 6,422,176.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 53,989,290.65 46,789,105.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 16,028,390.63 其他流动资产 919,336.61 456,921.02 流动资产合计 100,077,318.75 79,671,395.36 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 21,045,042.25 46,217,561.69 53 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,217,003.14 20,508,126.79 在建工程 4,953,330.58 3,560,746.34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 10,248,915.53 10,506,746.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 90,029.59 151,760.44 递延所得税资产 300,095.43 283,634.73 其他非流动资产 非流动资产合计 57,854,416.52 81,228,576.25 资产总计 157,931,735.27 160,899,971.61 流动负债： 短期借款 31,100,000.00 33,600,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 237,099.00 应付账款 13,806,227.52 16,833,799.01 预收款项 4,500,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 630,297.66 697,121.54 应交税费 401,328.43 1,524,966.89 其他应付款 17,382,447.09 5,709,491.43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,775,000.00 9,375,000.00 其他流动负债 流动负债合计 69,095,300.70 72,477,477.87 非流动负债： 长期借款 6,225,000.00 8,895,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 54 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,225,000.00 8,895,000.00 负债合计 75,320,300.70 81,372,477.87 所有者权益： 股本 30,825,000.00 30,825,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,108,121.28 22,108,121.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,583,925.82 4,275,531.74 一般风险准备 未分配利润 25,094,387.47 22,318,840.72 所有者权益合计 82,611,434.57 79,527,493.74 负债和所有者权益合计 157,931,735.27 160,899,971.61 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 56,910,018.64 54,125,150.11 其中：营业收入 注释六 27 56,910,018.64 54,125,150.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,749,670.04 49,259,677.93 其中：营业成本 注释六 27 42,565,188.31 37,932,515.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释六 28 404,916.78 389,986.40 55 销售费用 注释六 29 837,975.93 1,225,974.76 管理费用 注释六 30 5,942,259.25 5,905,265.68 研发费用 注释六 31 2,962,273.03 3,204,138.99 财务费用 注释六 32 1,037,056.74 601,796.79 其中：利息费用 2,872,347.88 2,878,873.66 利息收入 -1,848,186.08 -2,322,924.30 加：其他收益 注释六 33 3,894.87 825,351.10 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释六 34 -70,527.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释六 35 -476,930.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释六 36 -19,908.69 -1,900.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,073,807.23 5,211,992.32 加：营业外收入 注释六 37 20,392.31 95,386.97 减：营业外支出 注释六 38 51,586.17 52,664.29 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,042,613.37 5,254,715.00 减：所得税费用 注释六 39 -2,005.09 517,262.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,044,618.46 4,737,452.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -39,056.88 4,737,452.21 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,044,618.46 4,737,452.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -520.23 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,045,138.69 4,737,452.21 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 56 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,044,618.46 4,737,452.21 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,045,138.69 4,737,452.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -520.23 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.15 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 56,892,109.05 54,125,150.11 减：营业成本 42,573,126.98 37,932,515.31 税金及附加 404,888.07 389,986.40 销售费用 837,975.93 1,225,974.76 管理费用 5,875,634.89 5,905,265.68 研发费用 2,962,273.03 3,204,138.99 财务费用 1,037,058.95 601,796.79 其中：利息费用 2,872,347.88 2,878,873.66 利息收入 -1,848,168.87 -2,322,924.30 加：其他收益 3,894.87 825,351.10 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -70,527.55 57 资产减值损失（损失以“-”号填列） -476,930.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） -19,908.69 -1,900.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,114,609.83 5,211,992.32 加：营业外收入 18,910.98 95,386.97 减：营业外支出 51,585.07 52,664.29 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,081,935.74 5,254,715.00 减：所得税费用 -2,005.09 517,262.79 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,083,940.83 4,737,452.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,083,940.83 4,737,452.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,083,940.83 4,737,452.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.15 （二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.15 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,628,781.84 51,917,616.02 58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 219,045.97 1,363,510.25 收到其他与经营活动有关的现金 注释六 40.1 37,141,313.58 9,971,359.45 经营活动现金流入小计 96,989,141.39 63,252,485.72 购买商品、接受劳务支付的现金 47,526,977.91 39,981,024.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,241,489.36 9,403,415.90 支付的各项税费 961,211.27 3,164,215.98 支付其他与经营活动有关的现金 注释六 40.2 24,260,709.85 15,472,736.70 经营活动现金流出小计 81,990,388.39 68,021,392.96 经营活动产生的现金流量净额 14,998,753.00 -4,768,907.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,391.00 145.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,391.00 145.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,467,044.64 2,733,704.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,467,044.64 2,733,704.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,465,653.64 -2,733,559.80 59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,733,000.00 55,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,733,000.00 55,680,000.00 偿还债务支付的现金 46,320,000.00 48,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,074,217.01 2,937,808.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49,394,217.01 51,367,808.59 筹资活动产生的现金流量净额 -11,661,217.01 4,312,191.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,128,117.65 -3,190,275.63 加：期初现金及现金等价物余额 4,804,371.10 7,994,646.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,676,253.45 4,804,371.10 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,585,404.10 51,917,616.02 收到的税费返还 219,045.97 1,363,510.25 收到其他与经营活动有关的现金 37,123,750.19 9,971,359.45 经营活动现金流入小计 96,928,200.26 63,252,485.72 购买商品、接受劳务支付的现金 47,503,725.42 39,981,024.38 支付给职工以及为职工支付的现金 9,187,409.81 9,403,415.90 支付的各项税费 960,931.27 3,164,215.98 支付其他与经营活动有关的现金 24,283,309.50 15,472,736.70 经营活动现金流出小计 81,935,376.00 68,021,392.96 经营活动产生的现金流量净额 14,992,824.26 -4,768,907.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,391.00 145.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,391.00 145.00 60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,467,044.64 2,733,704.80 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,467,044.64 2,733,704.80 投资活动产生的现金流量净额 -5,465,653.64 -2,733,559.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,733,000.00 55,680,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,733,000.00 55,680,000.00 偿还债务支付的现金 46,320,000.00 48,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,074,217.01 2,937,808.59 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49,394,217.01 51,367,808.59 筹资活动产生的现金流量净额 -11,661,217.01 4,312,191.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,134,046.39 -3,190,275.63 加：期初现金及现金等价物余额 4,804,371.10 7,994,646.73 六、期末现金及现金等价物余额 2,670,324.71 4,804,371.10 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 308,394.08 2,736,744.61 -520.23 3,044,618.46 （一）综合收益总额 3,045,138.69 -520.23 3,044,618.46 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 62 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 308,394.08 -308,394.08 1．提取盈余公积 308,394.08 -308,394.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,583,925.82 25,055,585.33 -520.23 82,572,112.20 63 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 3,801,786.52 18,055,133.73 74,790,041.53 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,825,000.00 22,108,121.28 3,801,786.52 18,055,133.73 74,790,041.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 473,745.22 4,263,706.99 4,737,452.21 （一）综合收益总额 4,737,452.21 4,737,452.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 64 （三）利润分配 473,745.22 -473,745.22 1．提取盈余公积 473,745.22 -473,745.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 65 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 308,394.08 2,775,546.75 3,083,940.83 （一）综合收益总额 3,083,940.83 3,083,940.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 308,394.08 -308,394.08 1．提取盈余公积 308,394.08 -308,394.08 66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,583,925.82 25,094,387.47 82,611,434.57 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 永 续 其 他 67 股 债 一、上年期末余额 30,825,000 22,108,121.28 3,801,786.52 18,055,133.73 74,790,041.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,825,000 22,108,121.28 3,801,786.52 18,055,133.73 74,790,041.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 473,745.22 4,263,706.99 4,737,452.21 （一）综合收益总额 4,737,452.21 4,737,452.21 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 473,745.22 -473,745.22 1．提取盈余公积 473,745.22 -473,745.22 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 68 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,825,000.00 22,108,121.28 4,275,531.74 22,318,840.72 79,527,493.74 法定代表人：梁春艳 主管会计工作负责人：杨雪会计机构负责人：游冰枫 69 广东汇通信息科技股份有限公司 财务报表附注 截止2019年12月31日 一、 公司的基本情况 广东汇通信息科技股份有限公司 (以下简称：“汇通公司”) 前身为广东汇通 信息科技有限公司，成立于2001年07月10日。经股东会决议、股份公司的章程规 定和发起人协议，2015年10月17日在该公司基础上改制为股份有限公司。经中山 市工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码为914420007304497668；公司于 2016年4月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码837063；注册地址： 中山市西区港隆南路20号，法定代表人:梁春艳；公司类型：股份有限公司(非上 市、自然人投资或控股)。本公司现注册资本为人民币30,825,000.00元，股本总数 为30,825,000.00股，股票面值为每股人民币1元。 本公司主要从事通信工程、智能安防系统和道路监控系统的设计、施工业务， 主要经营活动为：（1）安防产品、计算机软件的研发、制造、销售及技术咨询； （2）承接计算机网络工程、计算机网络综合布线、智能化系统集成、计算机系 统集成；（3）安全技术防范系统设计、施工、维修；（4）承接通信建设工程施工 业务、代办电信部门委托的电信业务；（5）增值电信业务、专用电信网运营。 本公司经营范围：安全防范信息系统、通信网络运维信息系统、视频监控系 统、物联网技术开发及系统建设、信息系统集成及相关技术服务；开发、设计、 研发、生产、销售：计算机软件、自动控制设备、通信产品、安防产品、监控设 备、电子产品及传感器；安全技术防范、电子与建筑智能化、通信、网络、有线 广播电视网络、消防、机电、防雷、装饰装修、公路交通工程的设计、安装、维 护；信息电子技术服务；房屋租赁、场地租赁；数据处理和存储服务；代办电信 部门委托的电信业务；增值电信业务、专用电信网运营。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表于2020年4月24日经公司第二届第七次董事会批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体具体包括： 70 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例 （%） 阳江市汇智信息科技有限公司 有限公司 54.00 54.00 盛达科技发展（中山市）有限公司 有限公司 100.00 100.00 睿盛置业发展（中山市）有限公司 有限公司 100.00 100.00 三、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则“）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 71 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 关原则进行抵消。 72 （1） 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 73 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2） 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3） 报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 74 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （4） 合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （5） 重新评估 75 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （6） 共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 （7） 一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 76 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8、 现金及现金等价物的确定标准 77 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务和外币报表折算 （8） 外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （9） 外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 10、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （10）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 78 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （11）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 79 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （12）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 80 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 81 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 11、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款 项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款， 主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准 备和确认信用减值损失。 （13） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显 82 著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （14） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作 为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是 否显著增加。 （15）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他 应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。 本公司对发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同 组合： a、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 83 （16） 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在50万元以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应信 用风险特征组合计提坏账准备。 b、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：押金、保证金及关联方组合 不计提坏账准备 组合 3：分期收款项目 根据以往经验，评估判断预期信用损失率 1% 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款预期信用损失率 (%) 预付账款预期信用损失 率(%) 其他应收款预期信用损 失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 5 1－2 年 10 10 10 2－3 年 30 30 30 3－4 年 50 50 50 4－5 年 80 80 80 5 年以上 100 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：无。 c、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 84 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 12、 存货 （17） 存货分类 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、工程施工等。 （18） 存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法（或选择：移动加权平均法、个别认定法）计价。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （19） 低值易耗品和包装物的摊销办法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法； ③其他周转材料采用一次转销法。 13、 长期股权投资 （20） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 85 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无—以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含 的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单 独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 86 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 87 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14、 投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产的计量模式 本公司采用成本计量模式对投资性房地产进行核算。 a、折旧或摊销方法 投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧（摊销） 率% 土地使用权 50 0 2 房屋建筑物 50 10 1.8 b、减值测试方法及会计处理方法 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计 政策和会计估计”中的“资产减值”。 88 15、 固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 50 年 10 1.8 机器设备 10 年 5 9.50 电子设备 10 年、5 年、4 年 0、5 9.50-25.00 运输工具 5 年、3 年 0、5、10 19.00-33.33 其他设备 5 年、3 年 0、5、10 19.00-33.33 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 89 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16、 在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 17、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 90 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18、 无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 91 类 别 摊销年限 土地使用权 50 年 软件 10 年 其他 5—10 年 19、 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 92 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、 预计负债 （1）预计负债的确认标准 规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （21） ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 22、 收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 93 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 公司目前的劳务收入，主要由建筑智能化工程和信息系统集成收入、社会治 安视频监控系统工程收入、通信光缆建设项目收入三大类组成。 ①建筑智能化工程和信息系统集成收入 公司的建筑智能化工程业务主要为智能化系统机房、综合布线及计算机网络 系统、安防监控系统等弱电系统工程。建筑智能化工程的业务实质是提供工程劳 务，公司按提供劳务收入原则按照完工百分比法确认收入。公司实际操作中按如 下标准确认收入： A、在项目实施过程中，如果能够取得可靠的外部证据(指客户等独立外部第 三方确认的完工进度表)支持完工进度，按照完工进度确认收入；如果不能够取 得可靠的外部证据支持完工进度，采取简化的完工百分比法，在取得客户的最终 验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用证明）时确认收入， 核算结果相当于终验法。 B、对在资产负债表日工程项目劳务成果不能可靠估计的工程项目，如果已 经发生的成本预计能够得到补偿，应按能够得到补偿的收入金额确认收入，并按 相同的金额结转成本。如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，应按能够得 到补偿的收入金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于 已经发生的成本的差额，确认为损失。如果已经发生的成本全部不能得到补偿， 则不应确认收入，但应将已经发生的成本确认为费用。 ②社会治安视频监控系统工程收入 社会治安视频监控系统工程是指各种类型视频监控系统的规划、设计和施 工建设所取得的收入。该类业务的实质是提供工程建设劳务，公司按提供劳务收 94 入原则按照完工百分比法确认收入。具体操作参照建筑智能化工程和信息系统集 成收入的确认方法。 对社会治安视频监控系统工程，若公司负责项目建设所需的资金、技术，组 织项目建设并承担相应项目风险，建设项目验收合格后移交给业主的，采用BT 业务模式来核算。对于采用BT业务模式的项目，在项目竣工移交时，建造合同收 入部分按应收取对价的公允价值计量确认相关收入和成本，同时确认长期应收款。 进入BT项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利息收入， 实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 ③通信光缆建设项目收入确认原则 通信光缆建设项目是与中国电信、中国移动等公司签订的铺设政企客户通信 光缆以及用户终端设备的安装调试业务。如果能够取得可靠的外部证据(指客户 等独立外部第三方确认的完工进度表)支持完工进度，按照完工进度确认收入； 部分业务采用先施工、后签订合同并验收结算的方式与电信、移动公司进行合作 的，由于收入不能可靠确定，不适用完工百分比法进行核算。实际操作中，一般 在取得客户的最终验收证明（包括但不限于最终验收报告、完工证明或交付使用 证明）时确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 23、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 95 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 24、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 25、 建造合同 96 （1）建造合同收入、支出的确认原则和会计处理方法 ①在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确 认合同收入和合同费用，并计入当期损益。 ②当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除 以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）确认合同完工进度的方法 本公司确定合同完工进度选用的方法为： 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 （3）合同预计损失的确认标准和计提方法 ①建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：合同成本能够收回 的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期 确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确 认合同收入。 ②合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 （4）工程施工与工程结算差额的处理 期末，“工程施工”科目与“工程结算”科目余“对冲后，在“存货--建造合 同形成的已完工未—资产”明细科目中列示，反映本公“施工项目中期末尚未结 算的金额。 26、 租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 97 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 27、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为 持有待售类别。 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 98 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组 包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公 司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司 投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分 为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账 面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根 据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用 后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售 类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中 较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没 有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 99 额； ②可收回金额。 （2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类别的、能够单独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行 处置的一项相关联计划的一部分。 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报 本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的“债列报于“划 分为持有待售的负债”。 本公司在利润表中分别“示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。 拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组， 自其停止使用日起作为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报 的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 28、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 100 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8》——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 29、 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 101 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股 份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 102 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 28、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 103 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第》3号》—金融 资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第》4号》—套期 会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准 则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以 下统）“新金融工具准则”），要求在境内上市的企业自2019年1月1日起执行。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致 的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数 据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和 在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收 益或其他综合收益。 于2019年1月1日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进 行分类和计量对本公司财务报表没有影响。 ②财务报表列报 104 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合》财务》表格式（2019 版）的通知》(财 会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策 变更采用追溯调整法。 2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 现列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 16,632,289.08 应收账款 16,632,289.08 应付票据及应付账款 17,070,898.01 应付票据 237,099.00 应付账款 16,833,799.01 （2）会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 五、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴，其中，销售业务适用税率为 16%/13%，工程安装业务适用税率为 10%/9%，维 修及技术服务适用税率为 6%，简易征收税率为 3% 16%/13%、10%/9%、6%、3% 城市维护建设税 按应缴纳的流转税额计缴，按业务发生地的适用税 率计征 7%、5% 教育费附加 按应缴纳的流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应缴纳的流转税额计缴 2% 房产税 从价计征 1.2%、从租计征 12% 1.2%、12% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 2、 税收优惠： 2019 年 12 月 2 日，本公司取得了高新技术企业证书，证书编号： GR201944000081,有效期三年，本期企业所得税执行 15%的税率。 六、 财务报表项目注释 1、 货币资金 105 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 253.60 82.20 银行存款 7,175,999.85 4,804,288.90 合计 7,176,253.45 4,804,371.10 注：银行存款中预收北京卓越形象广告有限公司款 450 万元因项目原因受 限，至 2020 年 4 月 6 日该受限已解除。 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,616,052.71 100.00% 1,483,068.15 8.42% 16,132,984.56 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 17,616,052.71 100.00% 1,483,068.15 8.42% 16,132,984.56 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,808,118.73 100.00% 1,175,829.65 6.60% 16,632,289.08 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 106 合计 17,808,118.73 100.00% 1,175,829.65 6.60% 16,632,289.08 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预计信用损失率 1 年以内 12,554,300.83 627,715.04 5% 1 至 2 年 3,376,362.28 337,636.23 10% 2 至 3 年 1,661,189.60 498,356.88 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 24,200.00 19,360.00 80% 合计 17,616,052.71 1,483,068.15 续上表 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 预计信用损失率 1 年以内 14,043,044.50 702,152.23 5% 1 至 2 年 3,513,424.23 351,342.42 10% 2 至 3 年 17,450.00 5,235.00 30% 3 至 4 年 234,200.00 117,100.00 50% 4 至 5 年 合计 17,808,118.73 1,175,829.65 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内计提坏账准备金额 628,653.88 元；本期转回坏账准备金额 268,731.78 元。 （4）报告期内实际核销的应收账款 52,683.60 元。 （5）按欠款对象归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例 坏账准备期末金 额 中国移动通信集团广东有限公司中 山分公司 非关联公司 4,767,944.69 1 年以内 27.06% 238,397.23 107 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例 坏账准备期末金 额 中国电信股份有限公司中山分公司 非关联公司 2,674,589.39 1 年以内 15.18% 133,729.47 1,594,074.37 1-2 年 9.05% 159,407.44 广东珠钢投资管理有限公司 非关联公司 1,703,900.00 1 年以内 9.67% 85,195.00 中山市碧富雅置业发展有限公司 非关联公司 1,130,913.32 1-2 年 6.42% 113,091.33 中山市华艺物业发展有限公司 非关联公司 228,000.00 1 年以内 1.29% 11,400.00 858,578.70 2-3 年 4.87% 257,573.61 合计 12,958,000.47 73.55% 998,794.08 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 3、 预付款项 （1）预付账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的预付账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的预付账款 2,071,377.09 100.00% 103,536.07 5.00% 1,967,841.02 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的预付账款 合计 2,071,377.09 100.00% 103,536.07 5.00% 1,967,841.02 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的预付账款 108 按信用风险特征组合计提坏 账准备的预付账款 4,806,876.18 100.00% 240,343.81 5.00% 4,566,532.37 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的预付账款 合计 4,806,876.18 100.00% 240,343.81 5.00% 4,566,532.37 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的预付账款 单位：元 币种：人民币 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,071,377.09 100.00% 103,536.07 4,806,876.18 100.00% 240,343.81 1-2 年 2-3 年 3-4 年 合计 2,071,377.09 100.00% 103,536.07 4,806,876.18 100.00% 240,343.81 （3）报告期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细：无。 （4）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内计提的坏账准备金额 107,911.69 元；转回的坏账准备金额: 231,613.43 元。 （4）报告期内实际核销的预付账款：13,106.00 元。 （5）2019 年 12 月 31 日按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占预付账款期 末余额合计数 的比例 坏账准备期末余 额 台山市雅晟房地产开发有限公司 预付购房款 856,837.00 1 年以内 41.37% 42,841.85 中山雅居乐雍景园房地产有限公 司 预付购房款 528,999.00 1 年以内 25.54% 26,449.95 广州明讯信息科技有限公司 预付材料款 403,733.00 1 年以内 19.49% 20,186.65 深圳市华悦环境科技有限公司 预付材料款 101,800.00 1 年以内 4.91% 5,090.00 中国石化销售有限公司广东中山 分公司 预付加油款 45,673.50 1 年以内 2.20% 2,283.68 合计 1,937,042.50 93.51% 96,852.13 109 4、 其他应收款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,867,736.62 6,422,176.34 合计 3,867,736.62 6,422,176.34 4.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,875,980.10 100.00% 8,243.48 0.21% 3,867,736.62 其中：押金及保证金组合 3,763,660.50 97.10% 3,763,660.50 账龄组合 112,319.60 2.90% 8,243.48 0.21% 104,076.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,875,980.10 100.00% 8,243.48 0.21% 3,867,736.62 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,430,057.02 100.00% 7,880.68 0.12% 6,422,176.34 其中：押金及保证金组合 6,278,963.48 97.65% 6,278,963.48 账龄组合 151,093.54 2.35% 7,880.68 0.12% 143,212.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,430,057.02 100.00% 7,880.68 0.12% 6,422,176.34 110 组合一：押金及保证金组合： 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 3,763,660.50 6,278,963.48 合计 3,763,660.50 6,278,963.48 确定该组合依据的说明：与主营业务相关的押金、保证金，未超过信用期的， 均计入本组合不计提坏账准备。 组合二：往来款组合，按账龄分析法计提坏账准备： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预计信用损失率 （%） 1 年以内 84,449.60 4,222.48 5% 1 至 2 年 21,700.00 2,170.00 10% 2 至 3 年 6,170.00 1,851.00 30% 合计 112,319.60 8,243.48 续上表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 预计信用损失率 1 年以内 144,573.54 7,228.68 5% 1 至 2 年 6,520.00 652.00 10% 2 至 3 年 合计 151,093.54 7,880.68 报告期内单项金额不重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内计提坏账准备金额 5,362.82 元； 坏账准备转回金额：110,000.00 元。 本期坏账准备收回金额重要情况： 单位名称 收回金额 收回方式 111 中山市炬安消防装修工程有限公司 110,000.00 银行存款转账收回 合计 110,000.00 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况：5,000.00 元 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 112,319.60 151,093.54 押金及保证金 3,763,660.50 6,278,963.48 合计 3,875,980.10 6,430,057.02 （5）按欠款对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2019 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 中山市东升镇住房和城乡建 设局 工程质保金 1,000,000.00 3-4 年 25.80% 中山市公安局石岐区分局 工程质保金 459,304.30 2-3 年 11.85% 中山市古镇镇海洲村民委员 会 工程质保金 204,757.82 1 年以内 5.28% 上海东洲罗顿通信股份有限 公司 工程质保金 202,415.25 1 年以内 5.22% 中山市雅建房地产发展有限 公司 工程质保金 124,311.50 1 年以内 3.21% 28781.50 2-3 年 0.74% 合计 2,019,570.37 52.10% （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 5、 存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 112 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,085,734.74 2,085,734.74 2,024,455.83 2,024,455.83 建造合同形成的已 完工未结算资产 51,903,290.42 51,903,290.42 44,764,649.62 44,764,649.62 合计 53,989,025.16 53,989,025.16 46,789,105.45 46,789,105.45 （2）存货跌价准备：无。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 99,109,303.51 85,940,373.65 累计已确认毛利 44,714,282.48 43,197,343.36 减：预计损失 已办理结算的金额 91,920,295.57 84,373,067.39 建造合同形成的已完工未结算资产 51,903,290.42 44,764,649.62 6、 一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应收款 16,190,293.57 减：坏账准备 161,902.94 合计 16,028,390.63 7、 其他流动资产： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末余额 期初余额 其他流动资产 219,310.33 179,630.43 预缴企业所得税 71,370.10 保证金 700,026.28 205,920.49 合计 919,336.61 456,921.02 113 注 1:保证金为不可随时支付的银行保证金 700,026.28 元； 8、 长期应收款 （1）长期应收款情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 长期应收款 24,388,550.53 243,885.51 24,144,665.02 51,602,369.88 466,844.06 51,135,525.82 其中：未实现融资 收益 -3,099,622.77 -3,099,622.77 -4,917,964.13 -4,917,964.13 合计 21,288,927.76 243,885.51 21,045,042.25 46,684,405.75 466,844.06 46,217,561.69 注：长期应收款核算公司 BT 业务模式项目。在项目竣工移交时，建造合同 收入部分按应收取对价的公允价值计量确认相关收入和成本，同时确认长期应收 款。进入 BT 项目回购期，回购期内长期应收款采用摊余成本计量并按期确认利 息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 9、 固定资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 21,217,003.14 20,504,954.74 固定资产清理 3,172.05 合计 21,217,003.14 20,508,126.79 9.1 固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 具家具等 合计 具家具等 一、账面原值： 114 1. 2018 年 12 月 31 日 余额 20,648,623.60 57,000.00 1,058,896.45 395,004.92 653,952.04 22,813,477.01 2.本期增加金额 1,182,335.82 1,450.00 22,260.00 1,206,045.82 （1）购置 1,450.00 22,260.00 23,710.00 （2）自建 1,182,335.82 1,182,335.82 3.本期减少金额 （1）处置 361,550.00 1,786.41 363,336.41 4. 2019 年 12 月 31 日 余额 21,830,959.42 57,000.00 697,346.45 394,668.51 676,212.04 23,656,186.42 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 余额 543,284.95 53,548.36 974,132.00 312,372.86 425,184.10 2,308,522.27 2.本期增加金额 380,211.20 601.66 9,601.50 36,380.55 47,338.60 474,133.51 （1）计提 380,211.20 601.66 9,601.50 36,380.55 47,338.60 474,133.51 3.本期减少金额 343,472.50 343,472.50 （1）处置 343,472.50 343,472.50 4. 2019 年 12 月 31 日 余额 923,496.15 54,150.02 640,261.00 348,753.41 472,522.70 2,439,183.28 三、减值准备 四、账面价值 1. 2018 年 12 月 31 日 账面价值 20,105,338.65 3,451.64 84,764.45 82,632.06 228,767.94 20,504,954.74 2. 2019 年 12 月 31 日 账面价值 20,907,463.27 2,849.98 57,085.45 45,915.10 203,689.34 21,217,003.14 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 9.2 固定资产清理 115 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 电脑、打印机、摩托车 3,172.05 合计 3,172.05 10、 在建工程 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 4,953,330.58 3,560,746.34 工程物资 合计 4,953,330.58 3,560,746.34 10.1 在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沙朗厂房 1 517,647.88 517,647.88 沙朗厂房 2 4,795,955.59 4,795,955.59 3,043,098.46 3,043,098.46 园区道路及公用设 施建设 157,374.99 157,374.99 合计 4,953,330.58 4,953,330.58 3,560,746.34 3,560,746.34 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 币种：人民币 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他减 少金额 期末余额 沙朗厂房 2 10,002,895.44 3,043,098.46 1,752,857.13 4,795,955.59 合计 10,002,895.44 3,043,098.46 1,752,857.13 4,795,955.59 注：2012 年 12 月 18 日，汇通公司通过挂牌公开交易，取得中山市西区沙 朗社区一块总面积为 19,177.9 平方米的建设用地使用权，计划建设三幢工业厂 房，其中两幢五层、一幢三层，总建筑面积为 2.02 万平方米。2014 年底汇通公 116 司与中山市鑫达建筑工程有限公司签订《基础桩施工承包合同》，2015 年 5 月 与中山市诚士达建筑工程有限公司签订《 建设工程施工合同》，动工兴建该项 目。2015 年末，厂房一、三（建筑面积分别为 5,899.75 平方米、7,179.5 平方 米）均已封顶，截至 2016 年末，厂房一、三已取得各专项验收合格， 2017 年 4 月完成综合验收，2017 年 10 月完成二次装修后投入使用。厂房二于 2016 年 10 月 20 日报建，报建面积为 7,145.00 平方米，于 2016 年 11 月 11 日打桩兴建， 截止 2017 年末楼面已封顶，截止 2019 年 12 月基本竣工。 （3）报告期内无计提在建工程减值准备。 11、 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 软件 专利 合计 一、账面原值 1.2018 年 12 月 31 日余额 11,837,863.52 28,300.00 86,320.76 11,952,484.28 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019 年 12 月 31 日余额 11,837,863.52 28,300.00 86,320.76 11,952,484.28 二、累计摊销 1. 2018 年 12 月 31 日余额 1,423,665.04 22,072.98 1,445,738.02 2.本期增加金额 237,394.56 3,172.02 17,264.15 257,830.73 （1）计提 237,394.56 3,172.02 17,264.15 257,830.73 3.本期减少金额 4. 2019 年 12 月 31 日余额 1,661,059.60 25,245.00 17,264.15 1,703,568.75 三、减值准备 四、账面价值 1. 2018 年 12 月 31 日账面价值 10,414,198.48 6,227.02 86,320.76 10,506,746.26 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 10,176,803.92 3,055.00 69,056.61 10,248,915.53 117 （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。 12、 长期待摊费用 单位：元 币种：人民币 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少金额 期末余额 软件服务费 12,366.50 25,486.73 14,490.38 23,362.85 装修费 139,393.94 72,727.20 66,666.74 原价合计 151,760.44 25,486.73 87,217.58 90,029.59 13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,000,636.15 300,095.43 1,890,898.20 283,634.73 可抵扣亏损 合计 2,000,636.15 300,095.43 1,890,898.20 283,634.73 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 其他 坏账准备 1,890,898.20 903,831.31 833,303.76 -39,210.40 2,000,636.15 合计 1,890,898.20 903,831.31 833,303.76 -39,210.40 2,000,636.15 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。 （3）未确认递延所得税资产明细：无。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。 14、 短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 31,100,000.00 33,600,000.00 合计 31,100,000.00 33,600,000.00 注：抵押情况详见本财务报表附注下述“十、关联方及关联交易的（4）关 118 联担保情况”。 （2）短期借款情况 单位：元 币种：人民币 借款银行 借款本金 起止日期 期末余额 交通银行股份有限公司中山分行 3,000,000.00 2019.11.01-2020.10.31 3,000,000.00 交通银行股份有限公司中山分行 2,800,000.00 2019.11.06-2020.11.05 2,800,000.00 交通银行股份有限公司中山分行 1,600,000.00 2019.12.06-2020.12.05 1,600,000.00 交通银行股份有限公司中山分行 2,700,000.00 2019.12.24-2020.12.23 2,700,000.00 交通银行股份有限公司中山分行 3,000,000.00 2019.01.24-2020.01.23 3,000,000.00 中国银行股份有限公司中山分行 4,500,000.00 2019.06.10-2020.06.09 4,500,000.00 中国银行股份有限公司中山分行 3,500,000.00 2019.08.02-2020.08.01 3,500,000.00 中国农业银行股份有限公司东升支行 3,000,000.00 2019.06.25-2020.06.24 3,000,000.00 中国农业银行股份有限公司东升支行 3,000,000.00 2019.07.02-2020.07.01 3,000,000.00 中国农业银行股份有限公司东升支行 2,000,000.00 2019.07.12-2020.07.11 2,000,000.00 中国农业银行股份有限公司东升支行 2,000,000.00 2019.07.24-2020.07.23 2,000,000.00 合计 31,100,000.00 31,100,000.00 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 15、 应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 237,099.00 银行承兑汇票 合计 237,099.00 16、 应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,030,650.49 72.69% 12,002,086.50 71.30% 119 1 至 2 年 2,984,736.08 21.63% 4,228,679.79 25.12% 2 至 3 年 436,397.40 3.16% 59,624.35 0.35% 3 至 4 年 51,329.05 0.37% 501,343.31 2.98% 4 至 5 年 297,114.50 2.15% 42,065.06 0.25% 合计 13,800,227.52 100.00% 16,833,799.01 100.00% （2）期末账龄超过 1 年的重要应付账款情况如下： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市晟科智能科技有限公司 607,891.00 未办理完结算的施工工费 中山润喜信息技术有限公司 385,313.20 未办理完结算的施工工费 合计 993,204.20 （3）2019 年 12 月 31 日应付账款金额较大的单位列示如下： 单位名称 期末余额 与本公司 关系 账龄 占应付账 款总 额比例 广州市高衡力节能科技股份有限公司 3,160,000.00 非关联方 1年以内 22.90% 中山市晟科智能科技有限公司 520,485.00 非关联方 1年以内 3.77% 607,891.00 1-2年 4.40% 中山市太川信息科技有限公司 800,792.10 非关联方 1年以内 5.80% 中山润喜信息技术有限公司 107,076.40 非关联方 1年以内 0.78% 385,313.20 1-2年 2.79% 中山众智科技有限公司 473,307.00 非关联方 年以内 3.43% 合计 6,054,864.70 43.87% 17、 预收账款 （1）预收账款项列示 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收工程款 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 120 18、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、短期薪酬 697,121.54 8,578,481.39 8,637,778.89 637,824.04 二、离职后福利-设定提存计划 564,880.67 564,880.67 三、辞退福利 38,829.80 38,829.80 四、一年内到期的其他福利 合计 697,121.54 9,182,191.86 9,241,489.36 637,824.04 （2）短期薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 697,121.54 7,582,777.06 7,642,074.56 637,824.04 二、职工福利费 356,420.01 356,420.01 三、社会保险费 346,327.36 346,327.36 其中：1．医疗保险费 56,340.55 56,340.55 2．工伤保险费 8,511.18 8,511.18 3．补充医疗保险费 255,100.31 255,100.31 3．生育保险费 26,375.32 26,375.32 四、住房公积金 99,256.00 99,256.00 五、工会经费和职工教育经费 193,700.96 193,700.96 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 697,121.54 8,578,481.39 8,637,778.89 637,824.04 （3）设定提存计划列示 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 1、基本养老保险 550,259.32 550,259.32 121 2、失业保险费 14,621.35 14,621.35 合计 564,880.67 564,880.67 19、 应交税费 单位：元 币种：人民币 税 种 期末余额 期初余额 应交增值税 294,545.59 1,502,535.69 应交企业所得税 85,509.96 应交城市维护建设税 1,615.87 6,567.43 应交教育附加 680.90 2,814.61 应交地方教育费附加 453.93 1,876.41 应交个人所得税 11,959.04 11,172.75 应交印花税 2,320.8 应交房产税 4,658.30 合计 401,744.39 1,524,966.89 20、 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 17,424,076.42 5,709,491.43 合计 17,424,076.42 5,709,491.43 20.1 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 15,176,942.13 2,087,433.13 工程款 2,247,134.29 3,622,058.30 合计 17,424,076.42 5,709,491.43 （2）按账龄分析法列示其他应付款 122 单位：元 币种：人民币 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,740,300.85 84.60% 1,959,715.24 34.32% 1-2 年 876,269.30 5.03% 3,749,776.19 65.68% 2-3 年 1,807,506.27 10.37% 合计 17,424,076.42 100.00% 5,709,491.43 100.00% （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山市诚士达建筑工程有限公司 1,100,824.79 自建厂房的工程款，正在办理结算中 冯俭敏 564,211.19 往来款 合计 1,665,035.98 （4）其他应付款前五名欠款情况 截至 2019 年 12 月 31 日其他应付款大额欠款情况列示如下: 单位名称 期末余额 占其他应付款总 额比例 甘瑞宇 5,500,000.00 31.57% 冯俭敏 4,933,521.78 28.31% 中山市诚士达建筑工程有限公司 2,100,824.79 12.06% 中山市西区映泰电脑商行 1,147,664.00 6.59% 中山市伟叶智能科技有限公司 869,801.21 4.99% 合计 14,551,811.78 83.52% 21、 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款（分期付款） 5,775,000.00 9,375,000.00 合计 5,775,000.00 9,375,000.00 （2）一年内到期的非流动负债情况 123 单位：元 币种：人民币 借款银行 借款本金 2020 年应还金额 2020 年还款日期 备注 中国银行股份有限公司中 山分行 3,450,000.00 345,000.00 2020.01.10 长期借款分期归还 345,000.00 2020.04.10 长期借款分期归还 345,000.00 2020.07.10 长期借款分期归还 345,000.00 2020.10.10 长期借款分期归还 交通银行股份有限公司中 山分行 2,200,000.00 1,320,000.00 2020.12.06 长期借款分期归还 2,000,000.00 1,200,000.00 2020.12.18 长期借款分期归还 4,500,000.00 1,125,000.00 2020.04.08 长期借款分期归还 3,000,000.00 750,000.00 2020.06.21 长期借款分期归还 合计 15,150,000.00 5,775,000.00 22、 长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押+担保借款 12,000,000.00 18,270,000.00 减：一年内到期的长期借款 5,775,000.00 9,375,000.00 合计 6,225,000.00 8,895,000.00 注：抵押情况详见本财务报表附注下述 “十、关联方及关联交易的（4）关 联担保情况”。 （2）长期借款余额情况 单位：元 币种： 人民币 借款银行 期末余额 起止日期 借款本金 交通银行股份有限公司中山分行 2,700,000.00 2018.04.08-2021.04.08 4,500,000.00 交通银行股份有限公司中山分行 1,800,000.00 2018.6.21-2021.5.27 3,000,000.00 中国银行股份有限公司中山分行 1,725,000.00 2019.01.01-2022.01.01 3,450,000.00 合计 6,225,000.00 10,950,000.00 124 上述四笔银行借款，借款合同上均载明了分期还款计划条款。 （3）期末无已逾期未偿还的长期借款。 23、 股本 单位：元 币种：人民币 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股份总数 30,825,000.00 30,825,000.00 合计 30,825,000.00 30,825,000.00 24、 资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 22,108,121.28 22,108,121.28 合计 22,108,121.28 22,108,121.28 25、 盈余公积 单位：元 币种：人民 币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,275,531.74 308,394.08 4,583,925.82 合计 4,275,531.74 308,394.08 4,583,925.82 26、 未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 22,318,840.72 18,055,133.73 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后期初未分配利润 22,318,840.72 18,055,133.73 加：本期实现的净利润 3,045,138.69 4,737,452.21 减：提取法定盈余公积 308,394.08 473,745.22 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 125 应付普通股股利 转作股本 其他 期末未分配利润 25,055,585.33 22,318,840.72 27、 营业收入和营业成本 （1）明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,493,962.08 42,490,965.44 53,940,517.88 37,874,005.65 其中：智能项目 35,348,648.21 27,524,626.32 31,277,962.85 23,318,333.87 通信项目 1,330,474.36 1,243,600.06 2,978,583.06 1,776,275.04 平安项目 8,119,114.59 5,959,835.63 14,024,000.90 9,930,149.37 电信增值业务 4,245,283.03 4,245,283.03 0 0 服务项目 7,450,441.89 3,517,620.40 5,659,971.07 2,849,247.37 其他业务 416,056.56 74,222.87 184,632.23 58,509.66 合计 56,910,018.64 42,565,188.31 54,125,150.11 37,932,515.31 注：主营业务收入中的“服务项目”，包括监控、门禁等设备系统维修维、 保服务收入及 BT 项目后期维护技术服务收入等。 （2）2019 年度，收入前五名明细情况： 客户名称 营业收入 占公司业务收入的比例 中国电信股份有限公司中山分公司 11,336,291.67 19.92% 中山市公安局系统 10,146,557.99 17.83% 中国移动通信集团广东有限公司中山分 公司 7,433,425.49 13.06% 北京卓越形象广告传媒有限公司 4,245,283.03 7.46% 中山市耀启新程网络科技有限公司 3,733,565.11 6.56% 合计 36,895,123.29 64.83% 28、 税金及附加 126 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 25,220.34 31,563.01 教育费附加 10,904.35 13,692.74 地方教育附加 7,269.55 9,128.47 土地使用税 38,355.80 38,355.80 印花税 28,376.70 21,616.27 车船税 4,593.20 2,213.92 房产税 290,150.97 273,416.19 其他税费 45.87 合计 404,916.78 389,986.40 29、 销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 472,992.98 709,980.48 维保费 301,288.54 313,832.05 展览费 17,998.35 38,472.85 业务招待费 14,669.09 69,288.91 差旅费 19,384.70 49,288.38 办公费 6,865.24 7,915.38 折旧费 4,777.03 3,853.78 业务宣传费 32,834.48 其他费用 508.45 合计 837,975.93 1,225,974.76 说明：本年度公司对市场部门优化组织架构，精减人员。原市场销销人员由 8 人减少至 4 人。同时控制费用，故较去年同期，销售费用中-职工薪酬、业务接待费及差旅费大幅 减少。 30、 管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,199,220.83 3,157,556.01 127 项目 本期发生额 上期发生额 咨询费 299,805.12 623,164.31 办公费 301,587.93 174,122.61 业务招待费 289,247.85 411,248.83 租赁费 12,000.00 13,698.64 长期待摊费用摊销 87,217.58 87,567.24 无形资产摊销 257,830.73 242,274.48 折旧费 351,770.29 376,398.28 差旅费 175,023.95 110,246.41 修理费 18,927.25 28,418.09 劳务费用 167,766.96 167,766.96 保险费 277,009.38 143,730.40 汽车费用 26,906.43 13,207.00 其他 477,944.95 355,866.42 合计 5,942,259.25 5,905,265.68 注：其他为：水电费 243,901.64 元、会务费 60,867.92 元、电话费 40,666.37 元、广告费 48,867.89 元，知识产权费 20,563.10 元，其他杂费 63,078.03 元。 公司自 2015 年在全国中小企业转让系统挂牌，管理逐步规范，正规。故 2019 年度聘请第三方机构辅导减少，导致咨询费减少。 本年度为取得银行贷款，应银行要求需购买财产保险，导致保险费较去年增 加。 31、 研发费用 （1）研发费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用总额 2,962,273.03 3,204,138.99 （2）按成本项目列示 单位：元 币种：人民币 128 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 2,381,394.08 2,658,227.27 材料费 127,933.79 72,191.81 折旧费 59,249.25 64,276.31 其他费用 393,695.91 409,443.60 合计 2,962,273.03 3,204,138.99 32、 财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,872,347.88 2,878,873.66 减：利息收入 1,848,186.08 2,322,924.30 汇兑损失 金融机构手续费 12,894.94 45,847.43 合计 1,037,056.74 601,796.79 33、 其他收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,894.87 825,351.10 合计 3,894.87 825,351.10 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 个人所得税手续费 3,894.87 与收益相关 合计 3,894.87 34、 信用减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 一、应收账款减值损失 359,922.10 129 二、预付账款减值损失 -123,701.74 三、其他应收款减值损失 -104,637.20 四、长期应收款减值损失 -61,055.61 合计 70,527.55 35、 资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 476,930.96 合计 476,930.96 36、 资产处置收益 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产净损失 -19,908.69 -1,900.00 合计 -19,908.69 -1,900.00 37、 营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 确实无法偿付债务 55,085.66 赔款收入 17,960.40 38,332.25 17,960.40 其他 2,431.91 1,969.06 2,431.91 合计 20,392.31 95,386.97 20,392.31 38、 营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 经济类罚款(赔款)支出 45,850.62 48,581.62 45,850.62 130 税收滞纳金 1.10 4.14 1.10 其他 5,734.45 4,078.53 5,734.45 合计 51,586.17 52,664.29 51,586.17 注 1：经济类罚款(赔款)支出：为汇通公司履行合同义务时因工期、质量等 原因，被客户方扣留的违约金支出。 注 2：其他为：基边龙舟赞助费 5,000.00 元，其他结算尾差 734.45 元。 39、 所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 14,455.61 540,696.47 递延所得税费用 -16,460.70 -23,433.68 合计 -2,005.09 517,262.79 （2） 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,042,613.37 5,254,715.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 456,392.01 788,207.25 调整以前期间所得税的影响 -147,675.87 非应税收入的影响 税收优惠的影响 -333,255.72 -360,151.43 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,534.49 89,206.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 其他 所得税费用 -2,005.09 517,262.79 40、 现金流量表项目 131 (1)收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 22,363.29 70,841.08 政府补助 3,894.87 825,351.10 往来款 37,097,492.03 9,075,167.27 合计 37,123,750.19 9,971,359.45 (2)支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 2,439,915.73 2,450,913.27 付现销售费用 360,205.92 511,640.50 付现财务费用等 12,894.94 45,847.43 往来款等 21,447,693.26 12,464,335.50 合计 24,260,709.85 15,472,736.70 （3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 41、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,044,618.46 4,737,452.21 加：资产减值准备 70,527.55 476,930.96 132 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 474,133.51 487,147.50 无形资产摊销 257,830.73 242,274.48 长期待摊费用摊销 87,217.58 87,567.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 19,908.69 1,900.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,872,347.88 2,878,873.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,460.70 -23,433.68 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,199,919.71 -11,780,389.39 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,506,302.45 3,059,907.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,882,246.56 -4,937,137.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,998,753.00 -4,768,907.24 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,676,253.45 4,804,371.10 减：现金的期初余额 4,804,371.10 7,994,646.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,128,117.65 -3,190,275.63 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 133 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 2,676,253.45 4,804,371.10 其中：库存现金 253.60 82.20 可随时用于支付的银行存款 2,675,999.85 4,804,288.90 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,676,253.45 4,804,371.10 42、 所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面净值 受限原因 银行存款 4,500,000.00 项目原因受限 一、三厂房 20,105,338.65 办理银行抵押贷款 土地 10,414,198.48 办理银行抵押贷款 应收账款 24,000,000.00 办理银行质押贷款 合计 59,019,537.13 注 1：银行存款中预收北京卓越形象广告有限公司款 450 万元因项目原因受 限，至 2020 年 4 月 6 日该受限已解除。 注 2:为满足公司日常经营周转，公司向中国银行股份有限公司中山分行申请 授信额度（流动资金贷款）人民币 2000 万元。梁春艳质押 100 万股，占公司总 股本 8.85%，全部为有限售条件股份。质押期限为 2016 年 6 月 16 日起至 2022 年 12 月 31 日止。质押权人与质押股东不存在关联关系。本次股权质押与公司持 有的人民币 2400 万元应收账款合同质押，共同为该授信额度项下的债务提供担 保。质押股份已在中国证券登记结算有限公司办理质押登记。 注 3：2017 年 8 月 10 日，汇通公司与交通银行股份有限公司中山分行签订 《最高额抵押合同》（编号：中交银抵字第 21701014 号），以不动产权（证书编 号：粤（2017）中山市不动产权第 0086403 号）作为抵押物，为公司在 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间签订的全部借款合同提供最高额抵押担保， 134 抵押担保的最高债权额为人民币 4,585.00 万元。 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东情况 股东名称 关联关系 经济性质 或类型 股东对本企业的持股比例 (%) 梁春艳 控股股东、实际控制人、董事 长、总经理 自然人 82.60 2、本公司的实际控制人的情况 股东名称 关联关系 经济性质 或类型 股东对本企业的持股比例 (%) 梁春艳 控股股东、实际控制人、董事 长、总经理 自然人 82.60 杨雪 实际控制人、董事、副总经理、 董会会秘书、财务负责人 自然人 2.48（直接持股） 8.26（间接持股） 合计 93.33 3、本企业子公司。 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例 （%） 阳江市汇智信息科技有限公司 有限公司 54.00 54.00 盛达科技发展（中山市）有限公司 有限公司 100.00 100.00 睿盛置业发展（中山市）有限公司 有限公司 100.00 100.00 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 罗泉华 董事、副总经理 梁辑华 董事、副总经理，与控股股东、实际控制人梁春艳为兄弟 关系 游冰枫 董事 高丽春 监事会主席、职工代表监事 钟志贺 监事 吕焱兵 监事 曾志成 董事、副总经理 5、关联交易情况 135 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 梁春艳 汽车 9,000.00 9,000.00 杨雪 汽车 3,000.00 3,000.00 合计 12,000.00 12,000.00 关联租赁情况说明： 2018 年 1 月 1 日，公司与股东梁春艳、杨雪签订《汽车租赁协议书》，约定 租用其名下小型汽车供公司日常使用，年租金 12,000.00 元。租赁期限自 2018 年 1 月 1 月至 2020 年 12 月 31 日，该租赁协议已在国家税务机关备案，并缴纳 了相关的租赁税。 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保 方式 担保是否已经 履行完毕 梁春艳 2,000.00 2016 年 6 月 16 日 2022 年 12 月 31 日 权利质押 否 梁春艳、杨雪 1,500.00 2018 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 28 日 不动产抵押 否 （1）为满足公司日常经营周转，公司向中国银行股份有限公司中山分行申请授信额度 （流动资金贷款）人民币 2000 万元。梁春艳质押 100 万股，占公司总股本 8.85%，全部为 有限售条件股份。质押期限为 2016 年 6 月 16 日起至 2022 年 12 月 31 日止。质押权人与质 押股东不存在关联关系。本次股权质押与公司持有的人民币 2400 万元应收账款合同质押， 共同为该授信额度项下的债务提供担保。质押股份已在中国证券登记结算有限公司办理质押 登记。 （2）为满足公司日常经营周转，大股东梁春艳及杨雪 2018 年 5 月 28 日以其自有房产 136 抵押向中国农业银行股份有限公司中山东升分行申请最高额保证担保（流动资金贷款）人民 币 1500 万元。担保期为 2018 年 5 月 29 日至 2021 年 5 月 28 日。共同为该授信额度项下的 债务提供担保。相关房产已经进行办理了抵押登记。 (5) 关联方资金拆借：无 (6) 其他关联交易：无。 (7)关联方应收应付款项:无 九、 股份支付 1、 股份支付总体情况：无。 2、 以权益结算的股份支付情况：无。 3、 以现金结算的股份支付情况：无。 4、 股份支付的修改、终止情况：无。 十、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项：无。 2、 或有事项：无。 十一、 资产负债表日后事项 1、 利润分配情况：无。 2、 销售退回：无。 3、 其他资产负债表日后事项说明： 银行存款中预收北京卓越形象广告有限公司款 450.00 万元因项目原因受限，至 2020 年 4 月 15 日该受限已解除。 十二、 其他重要事项 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 137 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,616,052.71 100.00% 1,483,068.15 8.42% 16,132,984.56 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 17,616,052.71 100.00% 1,483,068.15 8.42% 16,132,984.56 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,808,118.73 100.00% 1,175,829.65 6.60% 16,632,289.08 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 17,808,118.73 100.00% 1,175,829.65 6.60% 16,632,289.08 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 预计信用损失率 1 年以内 12,554,300.83 627,715.04 5% 1 至 2 年 3,376,362.28 337,636.23 10% 2 至 3 年 1,661,189.60 498,356.88 30% 3 至 4 年 50% 4 至 5 年 24,200.00 19,360.00 80% 合计 17,616,052.71 1,483,068.15 续上表 138 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 预计信用损失率 1 年以内 14,043,044.50 702,152.23 5% 1 至 2 年 3,513,424.23 351,342.42 10% 2 至 3 年 17,450.00 5,235.00 30% 3 至 4 年 234,200.00 117,100.00 50% 4 至 5 年 合计 17,808,118.73 1,175,829.65 （3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内计提坏账准备金额 628,653.88 元；本期转回坏账准备金额 268,731.78 元。 （4）报告期内实际核销的应收账款 52,683.60 元。 （5）按欠款对象归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2019 年 12 月 31 日应收账款前五名欠款单位情况列示如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例 坏账准备期末金 额 中国移动通信集团广东有限公司中 山分公司 非关联公司 4,767,944.69 1 年以内 27.06% 238,397.23 中国电信股份有限公司中山分公司 非关联公司 2,674,589.39 1 年以内 15.18% 133,729.47 1,594,074.37 1-2 年 9.05% 159,407.44 广东珠钢投资管理有限公司 非关联公司 1,703,900.00 1 年以内 9.67% 85,195.00 中山市碧富雅置业发展有限公司 非关联公司 1,130,913.32 1-2 年 6.42% 113,091.33 中山市华艺物业发展有限公司 非关联公司 228,000.00 1 年以内 1.29% 11,400.00 858,578.70 2-3 年 4.87% 257573.61 合计 12,958,000.47 73.55% 998,794.08 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 2、其他应收款 单位：元 币种：人民币 139 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,869,806.32 6,422,176.34 合计 3,869,806.32 6,422,176.34 2.1 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,878,049.80 100.00% 8,243.48 0.21% 3,869,806.32 其中：押金及保证金组合 3,765,730.20 97.10% 3,765,730.20 账龄组合 112,319.60 2.90% 8,243.48 0.21% 104,076.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,878,049.80 100.00% 8,243.48 0.21% 3,869,806.32 续上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 预计信用损 失率 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 6,430,057.02 100.00% 7,880.68 0.12% 6,422,176.34 其中：押金及保证金组合 6,278,963.48 97.65% 6,278,963.48 账龄组合 151,093.54 2.35% 7,880.68 0.12% 143,212.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 6,430,057.02 100.00% 7,880.68 0.12% 6,422,176.34 组合一：押金及保证金组合： 单位：元 币种：人民币 140 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 3,765,730.20 6,278,963.48 合计 3,765,730.20 6,278,963.48 确定该组合依据的说明：与主营业务相关的押金、保证金，未超过信用期的， 均计入本组合不计提坏账准备。 组合二：往来款组合，按账龄分析法计提坏账准备： 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 预计信用损失率（%） 1 年以内 84,449.60 4,222.48 5% 1 至 2 年 21,700.00 2,170.00 10% 2 至 3 年 6,170.00 1,851.00 30% 合计 112,319.60 8,243.48 续上表 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 预计信用损失率（%） 1 年以内 144,573.54 7,228.68 5% 1 至 2 年 6,520.00 652.00 10% 2 至 3 年 合计 151,093.54 7,880.68 报告期内单项金额不重大并单项计提坏帐准备的其他应收款：无 （2）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 报告期内计提坏账准备金额 5,362.80 元； 坏账准备转回金额：110,000.00 元。 本期坏账准备收回金额重要情况： 单位名称 收回金额 收回方式 中山市炬安消防装修工程有限公司 110,000.00 银行存款转账收回 合计 110,000.00 141 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况：5,000.00 元 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 112,319.60 151,093.54 押金及保证金 3,765,730.20 6,278,963.48 合计 3,878,049.80 6,430,057.02 （5）按欠款对象归集的期末余额前五名的其他应收款情况 截至 2019 年 12 月 31 日其他应收款前五名欠款情况列示如下: 单位：元 币种：人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 中山市东升镇住房和城乡建 设局 工程质保金 1,000,000.00 3-4 年 25.79% 中山市公安局石岐区分局 工程质保金 459,304.30 2-3 年 11.84% 中山市古镇镇海洲村民委员 会 工程质保金 204,757.82 1 年以内 5.28% 上海东洲罗顿通信股份有限 公司 工程质保金 202,415.25 1 年以内 5.22% 中山市雅建房地产发展有限 公司 工程质保金 124,311.50 1 年以内 3.21% 28,781.50 2-3 年 0.74% 合计 2,019,570.37 52.08% （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。 3、营业收入和营业成本 （1）明细 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,444,584.34 42,498,904.11 53,940,517.88 37,874,005.65 142 其中：智能项目 35,348,648.21 27,524,626.32 31,277,962.85 23,318,333.87 通信项目 1,330,474.36 1,243,600.06 2,978,583.06 1,776,275.04 平安项目 8,119,114.59 5,959,835.63 14,024,000.90 9,930,149.37 电信增值业务 4,245,283.03 4,245,283.03 0 0 服务项目 7,401,064.15 3,525,559.07 5,659,971.07 2,849,247.37 其他业务 447,524.71 74,222.87 184,632.23 58,509.66 合计 56,892,109.05 42,573,126.98 54,125,150.11 37,932,515.31 注：主营业务收入中的“服务项目”，包括监控、门禁等设备系统维修、维 保服务收入及 BT 项目后期维护技术服务收入等。 （2）2019 年度，收入前五名明细情况： 客户名称 营业收入 占公司业务收入比例 中国电信股份有限公司中山分公司 11,336,291.67 20.08% 中山市公安局系统 10,146,557.99 17.98% 中国移动通信集团广东有限公司中山分 公司 7,433,425.49 13.17% 北京卓越形象广告传媒有限公司 4,245,283.03 7.52% 中山市耀启新程网络科技有限公司 3,733,565.11 6.61% 合计 36,895,123.29 65.36% 十四、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -19,908.69 -1,900.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,894.87 825,351.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,193.86 42,722.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -47,207.68 866,173.78 143 所得税影响额 -7,081.15 129,926.07 少数股东权益影响额 合计 -40,126.53 736,247.71 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.76 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.81 0.10 0.10 广东汇通信息科技股份有限公司 二 O 二 O 年四月二十四日 144 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中山市西区港隆南路 20 号