837109_2017_唐荣股份_2017年年度报告_2018-04-23.txt

公告编号：2018-005 证券代码：837109 证券简称：唐荣股份 主办券商：西部证券 2017 年度报告 唐荣股份 NEEQ:837109 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司 （Shaanxi tangrong gardening industry development co., Ltd. ）. 公告编号：2018-005 1 公 司 年 度 大 事 记 报告期内，公司全资子公司乔治送花（北京）电子商务有限公司取得了由中华人民共和国 国家版权局颁发的“农鲜汇电子商务系统 V1.0”、“农产品仓储信息化管理系统 V1.0”、 “鲜花到家系统 V1.0”等三项计算机软件著作权登记证书。使得公司在电子商务领域技 术开发方面取得了较大的突破。为公司今后在互联网领域的发展奠定了基础。 由陕西省花卉协会、陕西省人民对外友好协会主办，公司及子公司乔治送花（北京）电子商务 有限公司承办的【花样盒子】首届花艺大赛于 2017 年 9 月 9 日-15 日在西安市成功举行，本 次大赛公司全程组织开展实施活动的报名、初选、决赛等事宜，并邀请国内外著名专家评委进 行花艺表演及讲座。同时广大花艺媒体亦聚集于此，此次大赛的举办对公司“互联网+花艺” 业务的开展及【花样盒子】新零售平台的推广及开展产生了重大积极影响及推广作用。 公告编号：2018-005 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 40 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 44 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 45 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 52 公告编号：2018-005 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、唐荣股份 指 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司 建设运营公司 指 陕西唐荣风景园林建设运营有限公司 三秦互联网公司 指 陕西白鹿塬现代农林有限公司，2017 年 2 月 10 日更 名为“陕西稻草人农庄电子商务有限公司”，2017 年 3 月 9 日更名为“稻草人农庄（陕西）电子商务有限 公司”，2017 年 4 月 20 日更名为“陕西三秦农业互 联网有限公司” 乔治送花公司 指 乔治送花（北京）电子商务有限公司 好快哒 指 好快哒（北京）物流科技有限公司 三农智慧 指 陕西三农互联网产业发展有限公司，2017 年 8 月 8 日 变更为“陕西三农智慧农业发展有限公司” 三农创品 指 陕西三农创品贸易有限公司 三农标准 指 陕西三农标准农业科技有限公司 三农逐鹿 指 陕西三农逐鹿商业运营管理有限公司 唐荣新地 指 陕西唐荣新地建设有限公司 云南花海 指 云南花海产业互联网有限公司 米迪特 指 北京米迪特网络科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司董事会 监事会 指 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-005 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人刘晓阳、主管会计工作负责人李拓及会计机构负责人（会计主管人员）武 艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的实际控制人刘晓阳直 接持有公司股份 18,251,000 股，占总股本的 55.31%， 2017 年 12 月 28 日、29 日刘晓阳通过全国中小企业股 份转让系统分别向陕西爱创途实业有限公司以协议转 让方式转让公司股票合计 3,139,000 股，占公司股份比 例 9.51%。陕西爱创途实业有限公司成为公司股东，刘 晓阳为陕西爱创途实业有限公司法定代表人、董事长、 总经理，持有陕西爱创途实业有限公司股份 95%，陕西 爱创途实业有限公司为刘晓阳通过股权控制的法人公 司，与公司实际控制人刘晓阳构成法定一致行动人关 系。二者合计持有公司股份 64.82%，对公司的经营管 理和决策均有重大影响。若刘晓阳利用相关管理权对 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能存 在损害公司或潜在投资者利益的风险。 2、经营不规范风险 公司以前年度存在工程项目分包不规范的情形，公司 将部分承揽的工程项目分包给其他分包商，公司派驻 现场项目经理进行工程进度和工程质量的整体监督和 把控，但不参与工程项目的具体施工。在此过程中，公 司只保留金额很小的合同收入，剩余合同价款全部支 付给分包方。为规范上述不规范分包行为，公司已在 2015 年开始全面停止了该种不规范分包行为，新签工 公告编号：2018-005 5 程施工合同均由公司自行组织人员进行施工，不再采 取上述不规范分包形式。2015 年 7 月 16 日，陕西省住 房和城乡建设厅城建处出具《证明》，“根据你公司提交 的业务合规审查请示，经审查，你公司在以往业务活动 中存在资质人员不到位，分包不规范等问题，目前，经 过你公司主动整改，现已全部合规，故不对你公司进行 处罚处理。”2015 年 11 月 23 日，陕西省住房和城乡建 设厅就陕西唐荣园艺股份有限公司的情况出具了《证 明》,“据我们掌握，陕西唐荣园艺股份有限公司近三年 能够遵守建设行业管理的法律法规及行为规范，按照 国家建设工程质量安全（房地产开发）相关规定进行设 计、施工（开发经营），信誉良好，不存在资质管理、 招投标、转包分包等方面的重大违法违规情况，无质量 安全事故、合同欺诈、拖欠人员工资等行为，没有因违 反建设行业管理的法律法规而受到处罚的记录。”虽然 目前公司已经对上述不规范情形进行了整改和纠正， 未再发生类似情况，但仍然存在由上述不规范情形导 致的相关经营风险。 3、市场竞争风险 当前，园林绿化行业的进入门槛较低、业务资源等级划 分比较粗略，导致行业内的企业数量众多，市场竞争激 烈。截至 2016 年 12 月 31 日，住建部公布数据显示具 备园林绿化一级资质的企业有 1370 家，景观设计甲级 资质的企业 300 家。拥有低资质的企业会充分利用企 业现有资源去获取较高资质，以获取更强的接单能力。 根据住建部公布的数据，我国园林绿化一级资质在 2006 年的数量仅为 71 家，而 2016 年 12 月末的数量 已经达到 137048 家，年均复合增长率近 34%。国务院 于 2017 年 3 月 21 日发布了《国务院关于修改和废止 部分行政法规的决定》，删除了承揽工程需要持有相应 资质的规定，未来，行业内的企业会面临更加激烈的市 场竞争。 4、宏观经济及政策波动风险 各行业的发展都会受到宏观经济波动的影响，但是对 园林绿化行业来说，受宏观经济波动的影响要更大一 些，原因是园林绿化行业的景气度主要取决于下游房 地产行业以及政府基础设施建设等固定资产投资状 况，各级政府一般只有在满足基本需求的基础上才会 增加对园林绿化类公共服务领域的投资力度。国家关 于基础设施投资、财政、信贷等宏观调控政策措施调整 变化，通过向房地产行业以及政府基础设施建设投资 传导，均会对行业内公司的生产经营构成较大的影响。 受到多种因素的影响，近年来，中国经济从高速增长转 入了中高速增长，当前经济形势甚至面临下行压力，中 央及地方政府可能会相对降低对园林绿化领域相关的 投资力度，在前文关于市场规模的叙述中，已经可以看 公告编号：2018-005 6 到政府从 2010 年开始已经在逐步减少对环境污染治理 的投资力度，相应的也逐步减少用于园林绿化投资的 规模。因此，园林绿化行业的发展可能会受宏观经济下 行影响，市场规模会存在扩张速度减小，甚至市场规模 相对缩减的风险。 5、季节性、不良天气及自然灾害 等不可抗力的风险 园林绿化工程的一项重要工作内容是植物配置，在进 入冬季后，寒冷的气候不适宜植物种植，从而使施工进 度和效率受到一定影响，形成园林绿化施工作业具有 一定的季节性。在我国的北方，冬季属于园林施工业务 的淡季，而南方的园林业务受四季气候变化的影响较 小。所以，园林绿化行业的季节性在北方比较突出，在 南方则较不明显。园林绿化公司承揽的工程项目大多 在户外作业，不良天气状况（如严寒天气、暴风雪、台 风及暴雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或 泥石流等）均可能影响正常的工程施工业务的进程，导 致园林绿化工程延期、苗木大规模死亡以及工程事故， 增加施工成本和经营管理费用，进而影响相关企业的 财务状况、经营成果和现金流量。若异常严峻的气候状 况持续时间较长，则可能对公司的业务经营、财务状况 和经营成果造成更大的不利影响。 6、客户集中风险 2017 年度，公司前五名客户收入占当期营业收入总额 的比例为 73.17%。报告期内，公司营业收入构成以园 林工程施工和设计为主，其中园林工程施工项目主要 以大中型项目为主，客户集中度相对较高。公司客户较 为集中可能会导致公司业务收入不稳定的风险。 7、子公司企业所得税征管风险 公司子公司建设运营公司主营业务为风景园林景观设 计，设立初期规模较小，按照主管税务机关的要求，采 用核定征收方式缴纳企业所得税，征收率 10%。2015 年 6 月 18 日，经主管税务机关核准，自 2015 年 1 月 1 日 起，建设运营公司按照查账征收方式计缴企业所得，所 得税税率 25%。建设运营公司采用核定征收方式缴纳 企业所得税，符合当地主管税务机关对风景园林设计 类公司企业所得税的征管实践。但是，如果有关税务征 管机关认为建设运营公司不符合核定征收条件，从而 撤销以前年度对建设运营公司实行核定征收企业所得 税的鉴定意见，则建设运营公司存在按照查账征收方 式追缴企业所得税的风险。 8、经营活动现金流量为负引起的 经营风险 园林绿化工程施工行业属于资本密集型行业，且公司 主要业务亦为市政园林工程项目，市政园林工程项目 的工程体量较大，资金占用规模较大，但回款速度较 慢。除了需要支付前期的投标保证金、履约保证金等 外，园林工程项目工程款的结算进度通常要晚于施工 进度，业主工程结算款的支付通常滞后于公司工程施 工过程中发生的材料费、人工费等各项成本支出，因 公告编号：2018-005 7 此，公司在施工过程中通常要垫付较大量的资金。基于 公司所处的园林绿化行业的特点，报告期内经营活动 现金流净额为负。在未来公司业务发展过程中，如果经 营活动现金流量净额出现持续下滑，而公司又无法实 现融资渠道的拓展和融资规模的扩大，则可能存在公 司发生资金周转困难的风险，从而使公司面临偿债风 险和经营风险。 9、营改增可能给公司带来不利影 响的风险 按照国家部署，公司已于 2016 年上半年完成了营改增 工作，对公司产生的影响如下：①增值税属于价外税， 营改增之后，公司确认收入要将增值税从收入中扣除， 在同等条件下，公司的营业收入将减少；②在成本支 出方面，公司采购的苗木、建材、劳务等存在不能全部 取得增值税专用发票的情况，导致相关的增值税进项 税额无法抵扣，增加公司税收负担。 10、应收账款余额较高导致的坏 账风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 29,138,645.15 元， 占流动资产的比例为 15.98%，应收账款占比较高。园 林工程施工项目的回款具有一定的滞后性特点，造成 公司应收账款规模较大。虽然目前公司客户资信状况 良好，应收账款回款情况较为正常，但随着公司经营规 模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，如果公司对 应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出 现不利变化，导致应收账款不能按合同规定及时收回， 将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利 润情况。 11、存货余额较高导致存货跌价 损失的风险 截至报告期末，公司存货余额为 124,692,449.42 元，占 报告期末流动资产的比例为 68.39%，公司存货余额占 比较高。公司存货余额主要是建造合同已完工未结算 资产，即公司累计已发生的建造合同成本与累计已确 认的合同毛利之和大于已办理结算价款的差额。报告 期内，公司在各期末对存货进行全面清查，对于出现减 值的苗木资产已计提相应的存货跌价准备，除此之外， 未发现由于遭受损毁、陈旧过时或市价低于成本以及 在建工程合同预计总收入低于预计总成本而需计提存 货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶化 或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出 现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财 务状况产生不利影响。 12、“互联网+花艺”业务相关风险 报告期内，公司对互联网+花艺业务进行了调整与重新 布局，是零售花店的信息化与供应链服务商，将线上服 务、线下体验以及现代物流进行深度融合，致力于打造 鲜切花行业的生态链条，该业务存在以下风险：（1）目 前国内鲜花消费市场正由传统的礼品消费模式向新的 鲜花日常消费模式转型，市场潜力巨大，市场潜在竞争 对手较多，行业准入门槛较低，商业模式容易被模仿， 公告编号：2018-005 8 公司可能面临市场竞争加剧的风险； （2）由于该项业务 的商业模式与公司传统业务存在一定差异，对公司的 经营管理提出了更高的要求，虽然自该项业务开展以 来，公司运营稳步推进，业务发展势头良好，但仍存在 因新业务开展导致公司发生经营亏损等经营风险。 13、农业业务风险 基于当前国家大力扶植农业产业，农业经济开发潜力 和空间大，报告期内，公司拟开展农业策划咨询服务和 农业互联网信息服务领域的业务，该项新业务的开展 将使得公司进入农产品交易的电子商务服务领域，主 要通过运营拟设立的互联网农产品销售平台，为上下 游企业、消费者提供电子商务服务。主要的风险是： （1） 农业产业的自然风险，农业生产的对象是有生命的，其 生产有自身的规律，而且受外界环境影响大，各种自然 因素会影响农业投入、产出关系，这使得农业产业的风 险高于其他产业。（2）农业产业的市场风险，农产品需 求弹性小，农户自身素质较低，缺乏信息灵敏度，使得 农产品供需产生矛盾，构成农业的市场风险。（3）技术 风险，新技术的方法及经济效果具有不确定性，技术的 掌握有一个学习、使用的过程，操作失误、方法不当都 有可能影响农业技术效果的发挥。（4）政策风险，农业 政策的变化可能导致农业产业的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 注：报告期内，公司新开展了与农业相关的业务，增加了农业产业自然、市场、技术、 政策等相关业务风险。 公告编号：2018-005 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi tang rong gardening industry developent co., Ltd. 证券简称 唐荣股份 证券代码 837109 法定代表人 刘晓阳 办公地址 西安市高新区新区锦业路 69 号 C 区 1 号瞪羚谷 F 栋 601 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 沈言 职务 董事会秘书 电话 029-63618288 传真 029-68717721 电子邮箱 trjt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区锦业路 69 号 c 区 1 号瞪羚谷 F 栋 601 室，邮编 710077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999-04-26 挂牌时间 2016-05-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业-土木工程建筑业-其它土木工程建筑-其它土木工程建 筑 主要产品与服务项目 园林绿化工程施工、风景园林景观设计；鲜花及农业互联网销售 平台业务；农产品线上线下贸易业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘晓阳 实际控制人 刘晓阳 公告编号：2018-005 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 916101317135441634 否 注册地址 西安市高新区新区锦业路 69 号 C 区 1 号瞪羚谷 F 栋 601 室 否 注册资本 33,000,000 是 2017 年 4 月 6 日经公司股东大会审议通过《关于增加公司注册资本及修改<公司章程>的议 案》和《关于公司<2017 年第一次股票发行方案>的议案》，本次定向增发股票 400 万股，公司注 册资本由 29,000,000.00 元变为 33,000,000.00 元。 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 崔天钧、白旭晖 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据股转公司于 2017 年 12 月 22 日发布的《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》要求，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让统一转变为集合竞价转让。 公告编号：2018-005 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,844,174.83 60,984,096.29 40.76% 毛利率% 28.05% 17.63% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,448,351.53 589,687.04 315.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 1,738,195.28 -345,745.46 602.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 3.11% 1.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.21% -0.59% - 基本每股收益 0.08 0.02 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 208,287,176.40 179,007,390.19 16.36% 负债总计 124,135,932.38 107,304,497.70 15.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 84,151,244.02 71,702,892.49 17.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.55 2.47 3.24% 资产负债率%（母公司） 54.29% 61.88% - 资产负债率%（合并） 59.60% 59.94% - 流动比率 1.47 1.33 - 利息保障倍数 19.94 18.57 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,800,724.50 -16,004,858.02 57.51% 应收账款周转率 3.10 1.85 - 存货周转率 0.54 0.55 - 公告编号：2018-005 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.36% 0.55% - 营业收入增长率% 40.76% -4.75% - 净利润增长率% 315.20% 126.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 24,000,000 13.79% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -150,171.61 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 597,046.61 非经常性损益合计 946,875.00 所得税影响数 236,718.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 710,156.25 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 报告期内，公司主要从事的业务包括园林工程施工和风景园林设计、鲜花零售信息化与供应链服 务、农产品电子商务服务等业务。 （一） 园林工程施工和风景园林设计 公司是处于土木工程建筑业的城市园林绿化综合服务提供商，集风景园林设计、园林绿化工程施 工、苗木销售、绿化养护为一体，为各级政府部门、房地产开发商、大型企业等提供优质的园林工程 施工和风景园林景观设计服务；公司拥有国家城市园林绿化壹级资质、风景园林工程设计专项甲级资 质、城市规划编制乙级资质、古建/装饰装修资质等，是大西北地区较早获得双甲级资质的企业；经过 多年实践，公司在园林绿化工程施工和设计领域积累了丰富的运营经验。公司主要通过招投标方式获 取业务，通过提供客户满意的服务获取收入、利润和现金流。 （二） 鲜花零售信息化与供应链服务 公司鲜花零售信息化与供应链服务业务主要通过将线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融 合，为线下零售花店提供精准、便捷、高效的信息化与供应链服务。公司的鲜花新零售模式，以线下 实体花店为依托，借助互联网信息技术支持，实现了按照地理位置向消费者展示附近花店及其产品的 功能，打通终端消费者和实体花店之间的联系，向客户呈现更多可选择的鲜花产品，更好地满足了消 费者多样性、个性化、即时性的鲜花需求。 公司已成功推出“花样盒子”（2018 年 4 月 10 日变更名称为“乔治送花”）花店新零售平台，其 角色定位是零售花店的互联网信息化服务商和 C 端消费者的国民买花平台。该平台对于消费者来说是 一个移动的、在身边的花店服务平台，让消费者即刻方便搜寻到每个城市不一样的花店随时进行线上 支付，选择收花时间及信息，方便快捷满足消费者的鲜花需求，对于花店来说是一个垂直的花店服务 平台，利用互联网技术给花店赋能，帮助花店进行线上运营，将线上线下全方位融合。公司鲜花新零 售系统提供了一整套线上成交及营销活动工具，覆盖了获客、转化、复购等各个环节，极大地提升了 实体花店信息化和线上运营能力。 市场部门通过线下渠道以及地推的方式推广公司平台，获取花材用户，并在鲜花产地开拓合作供 应商；运营部门通过公众号、合作网站等线上推广活动，留存老用户，获取新用户；通过提供平台产 品展示、交易服务，收取服务费、向终端消费者提供鲜花产品，获取销售收入、根据客户需求开发软 件产品，进行定制开发来取得收入获取利润。 （三） 农产品电子商务服务 该业务主要分为中国猕猴桃仓储式供应链电商平台服务及自有品牌农产品线上销售服务。 中国猕猴桃仓储式供应链电商平台服务业务模式如下：平台与猕猴桃冷库方通过低价甚至免费捆 绑智能仓储系统，为库主提供良好贮存条件的同时要求库主绑定平台 app，同时通过货品、库房管理、 冷藏仓储等标准化合作，合力为农产品经纪人及农户提供最短路径的销售渠道，配套金融和保险服务， 获得客户。平台通过线上交易收取交易服务费，通过提供供应链金融产品收取手续费加上平台运营的 常规化广告收入及与第三方资源的合作收益，共同构建了平台的盈利模式。 自有品牌农产品线上销售服务：创建自有注册商标“麦草人农集”线上销售公众号，消费者可通 过搜索该公众号进行农副产品的线上订购发货。 报告期内，公司对原有互联网鲜花业务进行了调整，由原来的 B2C 和 B2B 等纯线上销售模式转变 为为线下零售花店提供信息化与供应链服务的新零售模式；此外，报告期内公司还新开展了农产品电 子商务服务业务，包括中国猕猴桃仓储式供应链电商平台服务及自有品牌农产品线上销售服务，相应 的商业模式较原有业务也有变化。 公告编号：2018-005 14 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）园林工程施工和风景园林设计 报告期内，公司工程施工和风景园林设计传统业务继续稳固发展。 园林工程施工方面本年度主要承接了置地时代工程、西安翻译学院绿化工程、数字出版基地景观 绿化工程三大项目，项目回款稳定。 风景园林设计长安潏河湿地公园项目、兴庆宫公园改造设计项目两大项目，潏河湿地公园项目前 已完成 40%，兴庆公园项目已全部交付设计成果且收到全部设计款项。 （二）鲜花零售信息化与供应链服务 2017 年下半年，“每周一花”鲜花电商公司如雨后春笋般出现，市场进入恶性竞争，行业头部公 司开始进行低价倾销。为了避免陷入恶性价格战，乔治送花积极探索新领域，并在现有每周一花业务 的基础上，积极向鲜花新零售模式转型，致力于打造鲜切花行业的生态链条。鲜切花生态链条指公司 的业务覆盖鲜花种植者、花材经销商、城市花店、鲜花产品消费者等鲜切花产业链参与者。并通过信 息技术构建以乔治送花为基础的信息互通和信息交互平台，共同致力于向终端消费者提供优秀产品和 服务。 乔治送花的鲜花新零售模式，以线下实体花店为依托，借助互联网信息技术支持，实现了按照地 理位置向消费者展示最近的花店及其产品的功能，打通终端消费者和实体花店之间的联系，向客户呈 现更多可选择的鲜花产品，更好地满足了消费者多样性、个性化、即时性的鲜花需求。 为了做好鲜花新零售，乔治送花投资开发了鲜花新零售 IT 系统、寻找合作花店，并从 9 月开始 在西安进行试点运营。乔治送花新零售系统提供了一整套线上成交及营销活动工具，覆盖了获客、转 化、复购等各个环节，极大地提升了实体花店信息化和线上运营能力，得到花店的大力支持。截止 12 月末，已有 200 家花店与乔治送花建立了业务合作关系。未来，乔治送花将在西安成功试点后，向全 国寻找合作花店，推广鲜花新零售模式，不断提高客户体验和满意度，为更多的消费者提供优质的鲜 花服务。 此外，报告期内 2017 年 9 月 9 日-9 月 15 日，由陕西省花卉协会主办、公司与子公司承办的中 公告编号：2018-005 15 国·西安 2017 插花艺术节在西安市大华 1935 举行，本届插花艺术节以“传承、创新、发展”为主题， 邀请了韩国、日本、北京、上海、广州、台湾和西安等地的插花花艺大师创作插花作品进行展览，同 时举行了【花样盒子】2017 首届花艺大赛决赛、鲜切花产业互联网研讨会，各国花艺大师的作品在大 华 1935 博物馆进行了展出，让广大市民和游客进行了自有参观，接触花艺，此次大赛吸引了来自各大 媒体以及市民的关注和支持，为公司品牌及形象的提升与宣传有重大的积极影响。 最后，为了响应客户不断增长的多样性需求，乔治送花微博、今日头条、豆瓣、知乎、搜狐自媒 体平台相继开通，实现了多渠道的专业化全网运营，累积销售额稳步增长。 （三）农产品电子商务服务 报告期内，基于农业经济巨大的开发潜力和空间，也为进一步拓宽公司业务领域，增加公司收入及 利润来源，公司初步布局了农业产业业务，于 2017 年 6 月 26 日设立了子公司陕西三农互联网产业发 展有限公司（2017 年 10 月 14 日变更名称为“陕西三农智慧农业发展有限公司），主要开展的为中国 猕猴桃仓储式供应链电商平台+订单农业交易宝平台服务。于 2017 年 10 月 20 日设立了子公司陕西三 农创品贸易有限公司，主要开展自有品牌农产品贸易业务，依托三秦大地的农产品地缘优势，专精于 绿色农产品、食材的研发及供应，是面向全国的专门从事农副产品贸易和农副产品线上销售服务的经 营主体。创建自有注册商标“麦草人农集”一方面是以绿色生态美食为核心的线下餐饮连锁店，同时 也是面向全国的 B2C 线上农副产品销售服务平台。此外，报告期内，公司利用原有的工程设计及施工 方面的优势，拟布局建设打造新概念农业主题公园即“麦草人农业公园”，初步建立线下农产品品牌和 影响力，实现以农业主题公园为品牌的农产品的线上销售综合运营模式。 (二) 行业情况 （一）园林工程施工和风景园林设计 2017 年是中国全面建成小康社会决胜阶段的重要之年,也是中国进一步深化改革推动政治与经济 发展的关键之年,雄安新区、粤港澳大湾区等国家战略规划的出台,党的十九大的胜利召开,都为中国 社会和经济发展、全面实现小康社会指出明确的方向与路径。在国家生态文明战略和政策指引下,生态 环境产业迎来新一轮的发展周期,同时也带来这一传统产业格局发生新的变化: 1、市场空间的变化——伴随中国城镇化的发展,过去以城市市政景观与房地产景观为主的城市园 林市场空间日渐饱和,而以特色小镇和乡村振兴为国策推动小城镇、农村园林景观的爆发式增长,此 外,国家加大了环境保护与治理的力度,实施重要生态系统保护和修复 重大工程,直接推动了沙漠、森 林、湿地、矿山等生态修复市场的发展。 2、产业外延的变化——随着市场空间和客户需求的变化,传统园林景观产业链一方面 横向往水 处理、湿地保护、固废回收等环保方向延伸,产业边界逐步模糊,上升 为以园林景观为主的生态环境综 合治理;另一方面纵向将文旅等产业运营结合起来,通过对 生态资源的供给侧改革,来满足人民日益 增长的美好生活需求,将“绿水青山”变成“金山 银山”,产业外延进一步扩容,升级为兼顾景观与运 营的生态城镇综合业务。 3、合作方式的变化——随着近年来政府职能转换及市场变化,合作方式从过去相对简单的 BT 为 主转变为包括 PPP、EPC 等多样化的合作模式,对企业的综合运营及资源整合能力提出了较高的要求。 而其中 PPP 成为国家近年来力推的政府与社会资本合作模式,带来了新 一波行业大发展的同时催生了 一定的金融风险,为此,国家财政部及相关部委下发规范 PPP 项目操作的各类文件,从而推动 PPP 的健 康持续发展。 公告编号：2018-005 16 4、产业价值链的变化——随着行业的快速发展特别是市场竞争的加剧,以施工为主的 生产管理 不再是过去的产业链的核心价值,成为充分竞争的价值链底层,而综合运营及资源 管理成为了产业价 值链的顶层。 5、工程施工业务资质优势正在减弱——2017 年 3 月，国务院公布的《关于修改和废止部分行政 法规的决定》，删除了承揽工程需要持有相应资质的规定。虽然目前来看，具备较高级别业务资质仍然 是体现公司专业水平和能力的重要方面，但从长远来看，公司拥有的施工资质将不具备明显优势，市 场的竞争更加透明和激烈，公司今后在承揽工程方面将面临临更大的竞争压力。 （二）鲜花零售信息化与供应链服务 1、国内鲜花零售市场持续走热，线上销增速迅猛 随着收入水平提高和品质生活理念的不断加深，消费者从简单“衣食住行”等功能层面基本需求 转向精神追求。鲜花作为观赏性植物广泛应用于人们的日常生活中，2011 -2015 年国内花卉零售市 场蓬勃发展，增长势头平稳。2014 -2015 年阿里零售平台上的鲜花、绿植园艺品类销额增长超过 93% 。 鲜花产业的线上渗透率将逐步提高，催生鲜花消费的新市场。 2、供需市场及基础设施不断完善，合力推动鲜花电商发展 供需市场和基础设施共同推动了鲜花电商的发展。从给侧来看，生产数量 和生产地面积逐步 提 升，鲜花品种也日益丰 富，市场投放加快。需求侧来看主要是消费升级以及“她经济”崛起给鲜花电 商带的新机会除此之外物流方面的进步，特别是冷链物流发展和日益完善都推动了鲜花电商。 （三）农产品电子商务服务 1、政策导向 2017 年中央一号文件重点强调的农业供给侧结构性改革，要把过去换届很少的农业产业链向上下 游延伸。互联网和具有庞大体系的农业结合，必然会引起产业的跨越式发展和变革，不仅符合国家政 策趋势，也势必有利于进一步推动加快农业现代化步伐。 2、现实情况 传统交易模式痛点太多，在一定程度上阻碍了农产品交易的发展，成为农业产业升级的一个绊脚 石，并且过去的农村金融只进农村，不到农户，导致种植者规模长期无法扩大，品种无法更新，效益 低下。 3、利益驱动 在互联网浪潮推动下，农业电商这片蓝海必将吸引更多的企业来探索，从而促使技术发展更快、 配套服务更完善，盈利模式更成熟。 4、人才环境 近几年，随着返乡创业者增多，农村从业者年龄水平整体降低，都有使用智能手机习惯，容易接 受新事物，学习能力强。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2018-005 17 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 18,844,353.37 9.05% 13,568,069.09 7.58% 38.89% 应收账款 29,138,645.15 13.99% 20,763,798.40 11.60% 40.33% 存货 124,692,449.42 59.87% 104,211,611.82 58.22% 19.65% 长期股权投资 固定资产 5,246,688.23 2.52% 4,722,420.13 2.64% 11.10% 在建工程 4,059,210.45 1.95% 短期借款 605,580.00 0.29% 3,394,420.00 1.90% -82.16% 长期借款 其他应付款 24,699,757.00 11.86% 11,085,496.36 6.19% 122.81% 预付款项 7,601,280.55 3.65% 2,832,334.50 1.58% 168.38% 应付帐款 85,523,550.83 41.06% 86,325,887.26 48.22% -0.93% 长期应收款 14,967,122.37 7.19% 30,841,000.00 17.23% -51.47% 资产总计 208,287,176.40 - 179,007,390.19 - 16.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 货币资金本期期末较上期期末增长 38.89%，主要原因是：（1）报告期内，公司非公开发行股票 募集资金 10,000,000.00 元；（2）为补充公司流动资金，公司向实际控制人刘晓阳及其他非关联方 合计借款 27,840,000.00 元。 2、应收帐款 应收账款本期期末较上期末增长 40.33%，主要原因是前期已完工工程项目本期完成结算，确认 应收账款增加。 3、存货 本期末存货余额较上期末增长 19.65%，主要原因是本期新承接园林工程项目，根据工程进度和 实际发生成本确认工程施工成本，但尚未进行结算，导致建造合同已完工未结算资产金额增加。 4、在建工程 本期末在建工程余额 4,059,210.45 元，系公司为开展自有品牌农产品线上销售业务，投资建设 麦草人农业公园，目前该公园尚处于建设期。 5、短期借款 本期末短期借款余额较上年末减少-82.16%，主要原因是本期公司实际控制人刘晓阳为公司提供 了无息借款，补充了公司流动资金，为了降低公司财务成本，本期归还上期银行贷款后，未再申请 新的银行贷款额度。 6、长期应收款 本期期末与上期期末变动比例为-51.47%，主要原因是本期公司加大了催款力度，2017 年 12 月 份收到港务区 BT 项目回款所致。 7、其他应付款 其他应付款本期末较上期末增长 122.81%，主要原因是向非金融机构借款，用于工程项目施工建 设所致。 8、预付款项 本期末预付款项较上年末增长 168.38%，主要原因是：（1）子公司建设运营公司增加预付办公房 购置款 1,865,416.00 元；（2）本期新中标西咸新区三桥项目，增加预付分包款 3,000,000.00 元。 公告编号：2018-005 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 85,844,174.83 - 60,984,096.29 - 40.76% 营业成本 61,761,350.54 71.95% 50,234,733.21 82.37% 22.95% 毛利率% 28.05% - 17.63% - - 管理费用 16,667,764.61 19.42% 10,351,455.40 16.97% 61.02% 销售费用 1,106,466.72 1.29% 393,273.97 0.64% 181.35% 财务费用 309,602.68 0.36% 79,932.91 0.13% 287.33% 营业利润 4,700,865.90 5.48% -170,065.27 -0.28% 2,864.15% 营业外收入 1,373,415.54 1.60% 1,254,581.83 2.06% 9.47% 营业外支出 276,368.93 0.32% 7,338.50 0.01% 3,666.01% 净利润 2,448,351.53 2.85% 589,687.04 0.97% 315.20% 项目重大变动原因： 1、营业收入 营业收入本期发生额与上年同期变动比例为 40.76%，主要原因是：（1）公司本年凭借良好的口碑 成功中标西安数字基地项目，合同金额 2,500 万元；（2）部分前期已完工项目在本期完成竣工结算， 最终结算金额大于合同金额，本期根据结算金额补充确认相应收入。 2、营业成本 营业成本同比增加 22.95%，系因为本期营业收入增加，相应成本增加。。 3、管理费用 管理费用本期发生额与上年同期变动比例为 61.02%，主要原因是：（1）本年度为提高公司运营管 理水平，聘用了多位管理型高级人才，同时因业务增长带来的基层员工的增加，导致公司整体工资及 社保费用增加；（2）子公司建设运营公司 2017 年加大了业务拓展力度，运营费用增加；（3）因人员和 业务的增加导致租赁办公房产增加，导致办公房租大幅增加；（4）新业务的开展增加了公司差旅、业 务招待等费用的支出。 4、销售费用 销售费用高于上年同期 181.35%，主要因为公司为拓展新业务，乔治公司鲜花业务配送费用及广 告业务宣传费用增长过快，所占比例较高。 5、营业利润、净利润 营业利润高于上年同期 2,864.15%,净利润高于上年同期 315.20%，主要因为：（1）本期新中标的 西安高新数字基地项目增值税适用简易计税，增值税税率较低，收入确认金额增加；（2）部分前期已 完工项目在本期完成竣工结算，最终结算金额大于合同金额，本期根据结算金额补充确认相应收入， 但该部分收入无对应成本，增加了毛利；（3）本期鲜花销售业务较上年有所增长，带动了整体利润增 长。 6、财务费用 财务费用高于上年同期 287.33%，主要因为（1）本公司向平安银行借款 4,605,580.00 元，利息 支出为 192,624.18 元；（2）建设运营公司 2017 年 8-12 月份因需要承接工程项目向非金融机构借款 19,500,000.00 元，增加利息支出 113,522.93 元。 公告编号：2018-005 19 7、营业外支出 营业外支出高于上年同期 3,666.01%，主要因为公司业务方向发生变化，乔治送花业务各落地配 冷库等相关设备拆除报废所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,833,452.93 59,409,876.96 44.48% 其他业务收入 10,721.90 1,574,219.33 -99.32% 主营业务成本 61,755,315.13 49,805,140.72 23.99% 其他业务成本 6,035.41 429,592.49 -98.60% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 工程施工 76,994,847.06 89.69% 51,319,235.17 84.15% 设计收入 5,248,179.66 6.11% 7,298,825.72 11.97% 鲜花销售 3,590,426.21 4.18% 791,816.07 1.30% 其他业务收入 10,721.90 0.02% 1,574,219.33 2.58% 合计 85,844,174.83 100.00% 60,984,096.29 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 陕西 75,762,053.05 88.26% 37,553,165.36 61.58% 江苏 1,333,237.17 1.55% 16,588,505.29 27.20% 甘肃省 8,537,635.56 9.94% 5,931,233.58 9.73% 深圳市 0.00% 499,957.54 0.82% 海南省 211,249.05 0.25% 411,234.52 0.67% 合计 85,844,174.83 100% 60,984,096.29 100% 收入构成变动的原因： 1、本年度母公司承接本地项目西安数字基地项目 2500 万左右，前期项目收入完工，报告期结算 工程较多，导致本期主营业务收入增加。 2、报告期工程项目主要集中在陕西本地，所以陕西工程收入占比变动较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 公告编号：2018-005 20 1 中国新时代国际工程公司 25,054,960.98 29.19% 否 2 陕西三秦农业互联网有限公司 15,127,643.56 17.62% 是 3 汉中市经济适用住房开发公司 9,145,087.38 10.65% 否 4 平凉市住房和城乡建设局 8,487,440.23 9.89% 否 5 西安开元临潼投资发展有限公司 4,997,913.68 5.82% 否 合计 62,813,045.83 73.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 甘肃霖淼园林景观绿化工程有限公司 3,158,000.00 7.30% 否 2 西安建工第一建筑有限责任公司 3,076,715.00 7.12% 否 3 汉中绿澳农林科技有限公司 2,929,007.00 6.77% 否 4 西安瑞鹏劳务工程有限公司 1,229,607.00 2.84% 否 5 常州市倚溪苗木有限公司 875,074.20 2.02% 否 合计 11,268,403.20 26.05% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -6,800,724.50 -16,004,858.02 57.51% 投资活动产生的现金流量净额 -6,739,880.09 -1,604,386.66 -320.09% 筹资活动产生的现金流量净额 18,816,888.87 16,874,611.18 11.51% 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额变动 57.51%，主要原因是本期 BT 项目回款金额较大，长 期应收款收回，增加了现金流入。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额变动-320.09%，主要原因为：（1）子公司新开展业务新增 固定资产采购支出；（2）对外投资米迪特，投资额 400,000.00 元。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年增长 11.51%,主要原因为：（1）报告期内，公司非 公开发行股票募集资金 10,000,000.00 元；（2）为补充公司流动资金，公司向实际控制人刘晓阳及其他 非关联方合计借款 27,840,000.00 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （一）公司全资子公司情况 报告期内，全资子公司乔治送花电子商务有限公司收入为 3,581,779.73 元，净利润为- 4,925,388.65 元。 （二）参股公司情况 公司第一届董事会第十八次会议审议通过《关于对外投资（二）的议案》，公司拟以现金 400,000.00 公告编号：2018-005 21 元人民币对北京米迪特网络科技有限公司(以下简称“米迪特”)进行增资,其中 11,280.00 元作为米 迪特注册资本，其余 388,720.00 元列入米迪特资本公积,本次交易完成后，公司持有米迪特 1.00%的 股权，成为米迪特的参股股东。现米迪特已完成工商登记。 期末根据取得的被投资单位财务报表显示，该公司持续亏损，截至 2017 年 12 月 31 日账面净资 产已为负数，因此全额计提减值准备 40 万元。本公司仅以出资金额为限承担股东责任。 （三）报告期内取得和处置子公司情况 1、对外投资设立全资子公司唐荣新地 公司于 2017 年 5 月 16 日召开第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于对外投资的议案》， 拟设立全资子公司大时代（陕西）农业产业策划运营服务有限公司，注册地为西安市雁塔区，注册资 本 20 万元。并于 2017 年 5 月 18 日披露了《对外投资的公告》（公告编号：2017-033）。2017 年 5 月 22 日大时代公司成立。 公司于 2017 年 12 月 7 日第一届董事会第二十七次会议审议审议通过《关于公司全资子公司大时 代（陕西）农业产业策划运营服务有限公司变更公司名称、经营范围及法定代表人的议案》，拟变更公 司名称陕西唐荣工程建设有限公司（最终名称以工商核准登记为准）。2017 年 12 月 22 日工商变更名 称为陕西唐荣新地建设有限公司。目前处于业务开展筹备阶段。 2、对外投资设立全资子公司云南花海 公司于 2017 年 6 月 9 日召开第一届董事会第十七次会议通过了《关于对外投资的议案》，拟设立 全资子公司云南花海，注册地为云南省昆明市，注册资本 500 万元。并于 2017 年 6 月 12 日发布了《对 外投资的公告》（公告编号：2017-041）。2017 年 7 月 3 日云南花海成立，目前运作良好，已正常开展 业务。 3、对外投资设立全资子公司三农智慧 公司于 2017 年 6 月 14 日召开第一届董事会第十八次会议审议通过了《关于对外投资（一）的议 案》，拟设立全资子公司陕西三农互联网产业有限公司，注册地为西安市雁塔区，注册资本 1,100.00 万元。并于 2017 年 6 月 15 日发布了《对外投资的公告（设立全资子公司）》（公告编号：2017-047）。 2017 年 6 月 26 日陕西三农互联网产业发展有限公司成立。 公司于 2017 年 10 月 13 日第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司全资子公司陕西 三农互联网产业发展有限公司变更公司名称的议案》，公司名称拟变更为三农智慧（最终以工商核准登 记为准）。2017 年 10 月 14 日工商变更名称为三农智慧农业发展有限公司。目前运作良好，已正常开 展业务。 4、全资子公司三农智慧对外投资设立子公司三农逐鹿 公司第一届董事会第十九次会议审议通过《关于全资子公司陕西三农互联网产业发展有限公司 对外投资的议案》，公司全资子公司陕西三农互联网产业发展有限公司拟设立全资子公司三农逐鹿，注 册地为陕西省西安市，注册资本为人民币 5,000,000.00 元。2017 年 7 月 25 日三农逐鹿成立。 公司于 2018 年 1 月 18 日审议通过《关于孙公司陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司变更公司 名称和经营范围的议案》，公司名称拟变更为：陕西三农逐鹿商业运营管理有限公司（最终名称以工商 核准登记为准）。2018 年 1 月 17 日工商变更名称为陕西三农逐鹿商业运营管理有限公司。目前运作良 好，已正常开展业务。 公告编号：2018-005 22 5、全资子公司三农智慧对外投资设立全资子公司三农创品 公司于 2017 年 10 月 13 日召开第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于全资子公司陕西 三农互联网产业发展有限公司对外投资的议案》公司全资子公司陕西三农互联网产业发展有限公司拟 设立全资子公司三农创品，注册地为陕西省西安市，注册资本为人民币 1,000,000.00 元。并于 2017 年 10 月 13 日发布了《关于全资子公司对外投资设立子公司的公告》，2017 年 10 月 20 日三农创品成 立。 公司第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于公司全资子公司股权结构调整的议案》，公司 决定将三农智慧持有的三农创品的 100%的股权，以 1 元人民币的协商价格转让给公司，2017 年 10 月 14 日三农创品变更为公司的全资子公司。目前运作良好，已正常开展业务。 6、全资子公司三农创品对外投资设立子公司三农标准 公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于孙公司陕西三农创品贸易有限公司对外投资 的议案》，公司子公司三农创品拟设立全资子公司三农标准，注册地为陕西省西安市，注册资本为人民 币 1,000,000.00 元。主营业务：农业质量标准与检测技术的技术研发，农业技术的技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让，农业机械设备、农具的销售，检测服务。2017 年 11 月 7 日三农标准成立。 目前运作良好，已正常开展业务。 7、全资子公司乔治送花公司对外投资设立全资子公司好快哒 公司第一届董事会第九次会议审议通过了《关于孙公司好快哒（北京）物流科技有限公司对外投 资的议案》，乔治送花公司设立全资子公司好快哒，注册地为北京市房山区，注册资本为人民币 1,000,000.00 元。主营业务：道路运输、储存保管、装卸搬运、包装、流通加工、配送、信息处理，物 流软件开发，智能科技物流。2017 年 2 月 17 日好快哒成立。目前运作良好，已正常开展业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则 第 16 号——政府补助》 和 《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用 法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财 务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号：2018-005 23 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，公司本年度合并范围比上年度增加 7 户，有 以下公司，全部为新设子公司，具体情况如下： 子公司名称 变更原因 成立日期 注册资本 （万元） 截至期末实收 资本（万元） 好快哒（北京）物流科技有限公司 新成立 2017 年 2 月 17 日 100.00 100.00 陕西三农智慧农业发展有限公司 新成立 2017 年 6 月 26 日 1,000.00 360.00 陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司 新成立 2017 年 7 月 25 日 500.00 206.00 陕西三农创品贸易有限公司 新成立 2017 年 10 月 20 日 100.00 陕西三农标准农业科技有限公司 新成立 2017 年 11 月 7 日 100.00 陕西唐荣新地建设有限公司 新成立 2017 年 5 月 22 日 20.00 16.00 云南花海互联网产业发展有限公司 新成立 2017 年 7 月 3 日 500.00 1.40 (八) 企业社会责任 社会责任作为企业发展必不可少的部分之一，是企业安身立命的根本。公司在迅速发展的同时， 切实履行着社会责任，作为富有社会责任感的企业，坚持把发展经济和履行社会责任有机结合。公司 一直坚持诚信经营、照章纳税，在大力发展企业的同时，积极承担和履行社会责任，认真做好每一项 对社会有益的工作，结合公司经营需要，增设岗位安置大学生就业；公司始终把社会责任放在公司发 展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能 力。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，公司 和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥 有良好的持续经营能力，不存在持续经营风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的实际控制人刘晓阳直接持有公司股份 18,251,000 股，占总股本 的 55.31%，2017 年 12 月 28 日、29 日刘晓阳通过全国中小企业股份转让系统分别向陕西爱创途实业 公告编号：2018-005 24 有限公司以协议转让方式转让公司股票合计 3,139,000 股，占公司股份比例 9.51%，陕西爱创途实业有 限公司成为公司股东，刘晓阳为陕西爱创途实业有限公司法定代表人、董事长、总经理，持有陕西爱 创途实业有限公司股份 95%，为刘晓阳通过股权控制的法人公司，与公司实际控制人刘晓阳构成法定 一致行动人关系。二者合计持有公司股份 64.82%，对公司的经营管理和决策均有重大影响。若刘晓阳 利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能存在损害公司或潜在投资者利 益的风险。 应对措施：公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公 司章程》、三会议事规则、《关联交易决策管理办法》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断 完善法人治理结构，切实保护投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。 2、经营不规范风险 公司以前年度存在工程项目分包不规范的情形，公司将部分承揽的工程项目分包给其他分包商， 公司派驻现场项目经理进行工程进度和工程质量的整体监督和把控，但不参与工程项目的具体施工。 在此过程中，公司只保留金额很小的合同收入，剩余合同价款全部支付给分包方。 为规范上述不规范分包行为，公司已在 2015 年开始全面停止了该种不规范分包行为，新签工程 施工合同均由公司自行组织人员进行施工，不再采取上述不规范分包形式。 2015 年 7 月 16 日，陕西省住房和城乡建设厅城建处出具《证明》，“根据你公司提交的业务合规 审查请示，经审查，你公司在以往业务活动中存在资质人员不到位，分包不规范等问题，目前，经过 你公司主动整改，现已全部合规，故不对你公司进行处罚处理。” 2015 年 11 月 23 日，陕西省住房和城乡建设厅就公司的情况出具了《证明》,“据我们掌握，陕西 唐荣园艺股份有限公司近三年能够遵守建设行业管理的法律法规及行为规范，按照国家建设工程质量 安全（房地产开发）相关规定进行设计、施工（开发经营），信誉良好，不存在资质管理、招投标、转 包分包等方面的重大违法违规情况，无质量安全事故、合同欺诈、拖欠人员工资等行为，没有因违反 建设行业管理的法律法规而受到处罚的记录。” 虽然目前公司已经对上述不规范情形进行了整改和纠正，未再发生类似情况，但仍然存在由上述 不规范情形导致的相关经营风险。 应对措施：公司将严格把控，增强内部管理，杜绝分包不规范现象的再次发生。 3、市场竞争风险 当前，园林绿化行业的进入门槛较低、业务资源等级划分比较粗略，导致行业内的企业数量众多， 市场竞争激烈。截止 2017 年 6 月底设计甲级资质企业数量约为 340 家，根据中华人民共和国住房和 城乡建设部发布的建办城【2017】27 号文《住房城乡建设部办公厅关于做好取消城市园林绿化企业资 质核准行政许可事项相关工作的通知》的要求，各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不再受理城 市园林绿化企业资质核准的相关申请；各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方式，强 制要求将城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务 的条件。生态园林行业取消了原有的资质管理，进入资信管理时代。新的管理方式为企业的业务开展 造成了风险，公司将面临更加激烈的市场竞争。 应对措施：公司将在现有领域内积极开拓新的目标市场，加大占领中端市场份额，并通过开展旅 游规划、生态修复设计和施工，垂直绿化设计施工、互联网+花艺等创新业务降低市场竞争激烈给公司 带来的经营风险。 公告编号：2018-005 25 4、宏观经济及政策波动风险 各行业的发展都会受到宏观经济波动的影响，但是对园林绿化行业来说，受宏观经济波动的影响 要更大一些，原因是园林绿化行业的景气度主要取决于下游房地产行业以及政府基础设施建设等固定 资产投资状况，各级政府一般只有在满足基本需求的基础上才会增加对园林绿化类公共服务领域的投 资力度。国家关于基础设施投资、财政、信贷等宏观调控政策措施调整变化，通过向房地产行业以及 政府基础设施建设投资传导，均会对行业内公司的生产经营构成较大的影响。 受到多种因素的影响，近年来，中国经济从高速增长转入了中高速增长，当前经济形势甚至面临 下行压力，中央及地方政府可能会相对降低对园林绿化领域相关的投资力度，在前文关于市场规模的 叙述中，已经可以看到政府从 2010 年开始已经在逐步减少对环境污染治理的投资力度，相应的也逐 步减少用于园林绿化投资的规模。因此，园林绿化行业的发展可能会受宏观经济下行影响，市场规模 会存在扩张速度减小，甚至市场规模相对缩减的风险。 应对措施：公司将密切关注行业的政策变化动向，以城镇化、生态文明建设及 21 世纪海上丝绸之 路等有利政策为契机，合理调整公司的市场及业务布局，降低未来行业政策变化给公司经营带来的不 利影响。 5、季节性、不良天气及自然灾害等不可抗力的风险 园林绿化工程的一项重要工作内容是植物配置，在进入冬季后，寒冷的气候不适宜植物种植，从 而使施工进度和效率受到一定影响，形成园林绿化施工作业具有一定的季节性。在我国的北方，冬季 属于园林施工业务的淡季，而南方的园林业务受四季气候变化的影响较小。所以，园林绿化行业的季 节性在北方比较突出，在南方则较不明显。 园林绿化公司承揽的工程项目大多在户外作业，不良天气状况（如严寒天气、暴风雪、台风及暴 雨或持续降雨等）及自然灾害（如地震、滑坡或泥石流等）均可能影响正常的工程施工业务的进程， 导致园林绿化工程延期、苗木大规模死亡以及工程事故，增加施工成本和经营管理费用，进而影响相 关企业的财务状况、经营成果和现金流量。若异常严峻的气候状况持续时间较长，则可能对公司的业 务经营、财务状况和经营成果造成更大的不利影响。 应对措施：为应对不良天气状况，公司相关部门将时刻关注天气信息，做好预防保护措施；遭遇 恶劣天气之后，及时检查苗木的损坏情况，进行统计记录，扶正被吹倒、吹歪的绿化苗木，疏通大块 绿地内的积水；如遇干旱情况，公司会组织人员及时浇足、浇透越冬水，防冻保温，以利于树木越冬， 对于怕冻的植物，栽植时间推迟到春季施工。 6、客户集中风险 2017 年 12 月，公司向前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为 73.17%。报告期内，公司的 园林工程施工项目主要以大中型项目为主，客户集中度相对较高。公司客户较为集中可能会导致公司 业务收入不稳定的风险。 应对措施：为降低客户集中带来的经营风险，公司将着力提高客户的多元化程度。首先，公司未 来园林工程业务和园林设计业务将以陕西为核心，逐步向新疆、青海、甘肃、宁夏、山西及内蒙古等 西北地区扩展；其次，公司未来苗木销售业务的增加将进一步降低客户的集中程度；再次，未来公司 将适时增加园林养护业务，该类业务收入属于稳定持续性收入，是公司未来重要的收入来源，能够为 公司的稳定经营打下良好的基础；最后，报告期内，公司在传统业务领域基础上，开展全国鲜花 O2O 业务，及农业产业布局，这些都将有助于降低公司客户集中度。 公告编号：2018-005 26 7、子公司企业所得税征管风险 公司子公司陕西唐荣风景园林设计有限公司，已更名为陕西唐荣建设运营有限公司，（以下简称 （唐荣运营）。主营业务为风景园林景观设计，设立初期规模较小，按照主管税务机关的要求，采用核 定征收方式缴纳企业所得税，征收率 10%。2015 年 6 月 18 日，经主管税务机关核准，自 2015 年 1 月 1 日起，唐荣设计按照查账征收方式计缴企业所得，所得税税率 25%。唐荣运营公司采用核定征收方 式缴纳企业所得税，符合当地主管税务机关对风景园林设计类公司企业所得税的征管实践。但是，如 果有关税务征管机关认为唐荣运营不符合核定征收条件，从而撤销以前年度对唐荣运营实行核定征收 企业所得税的鉴定意见，则唐荣运营存在按照查账征收方式追缴企业所得税的风险。 应对措施：公司实际控制人刘晓阳承诺：如果有关税务征管机关认为唐荣运营不符合核定征收条 件，从而撤销以前年度对唐荣运营实行核定征收企业所得税的鉴定意见，要求唐荣运营按照查账征收 的方式补缴相应税款，则由其本人无条件全额承担应补缴的税款及因此所产生的所有相关费用，以保 证公司的利益不因此而受到损害。报告期内，控股股东刘晓阳对唐荣运营企业所得税征管风险的承诺 依然有效。 8、经营活动现金流量为负引起的经营风险 园林绿化工程施工行业属于资本密集型行业，且公司主要业务亦为市政园林工程项目，市政园林 工程项目的工程体量较大，资金占用规模较大，但回款速度较慢。除了需要支付前期的投标保证金、 履约保证金等外，园林工程项目工程款的结算进度通常要晚于施工进度，业主工程结算款的支付通常 滞后于公司工程施工过程中发生的材料费、人工费等各项成本支出，因此，公司在施工过程中通常要 垫付较大量的资金。基于公司所处的园林绿化行业的特点，报告期内经营活动现金流净额为负。 在未来公司业务发展过程中，如果经营活动现金流量净额出现持续为负，而公司又无法实现融资 渠道的拓展和融资规模的扩大，则可能存在公司发生资金周转困难的风险，从而使公司面临偿债风险 和经营风险。 应对措施：①开源节流，加强成本管控，提高公司经营效率，节约成本支出；②加大应收账款回 款管理工作，加快应收账款回款速度，提高公司经营活动现金流入。 9、营改增可能给公司带来不利影响的风险 按照国家部署，公司已于 2016 年上半年完成了营改增工作，对公司产生的影响如下：①增值税属 于价外税，营改增之后，公司确认收入要将增值税从收入中扣除，在同等条件下，公司的营业收入将 减少；②在成本支出方面，公司采购的苗木、建材、劳务等存在不能全部取得增值税专用发票的情况， 导致相关的增值税进项税额无法抵扣，增加公司税收负担。 应对措施：①公司将不断加强营改增相关税收政策的学习，规范税收操作，避免产生相关的税务 风险；②营改增后，公司不断加强与上游供应商的沟通与合作，督促公司及时向公司开具增值税专用 发票，同时，在新供应商的选择上，将能够开具增值税专用发票作为与其合作的基本条件，以降低公 司税收负担。 10、应收账款余额较高导致的坏账风险 截至报告期末，公司应收账款余额为 29,138,645.15 元，占流动资产的比例为 15.98%，应收账款 较去年占比降低 1.43%.。是因为公司今年加大应收款催收力度，回款情况良好，同时也降低了公司带 来呆坏账风险。 园林工程施工项目的回款具有一定的滞后性特点，造成公司应收账款规模较大。虽然目前公司客 公告编号：2018-005 27 户资信状况良好，应收账款回款情况较为正常，但随着公司经营规模的扩大，应收账款余额有可能继 续增加，如果公司对应收账款催收不力，或者公司客户资信及财务状况出现不利变化，导致应收账款 不能按合同规定及时收回，将可能给公司带来呆坏账风险，影响公司现金流及利润情况。 应对措施：①公司将不断加大应收账款的回收管理力度，加强与建设单位的沟通与合作，以加快 工程款的结算和支付，提高应收账款周转率，以应对应收账款余额较高导致的坏账风险；②在对新项 目的选择上，加强客户的资信调查工作，尽量与资信优良的客户合作；③在传统业务基础上开展“互 联网+花艺”业务，以改善公司的现金流状况。 11、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 截至报告期末，公司存货余额为 124,692,449.42 元，占报告期末流动资产的比例为 68.39%，公 司存货余额主要是建造合同已完工未结算资产，即公司累计已发生的建造合同成本与累计已确认的合 同毛利之和大于已办理结算价款的差额。公司存货余额占比较高，报告期内，公司在各期末对存货进 行全面清查，未发现由于遭受损毁、陈旧过时或市价低于成本以及在建工程合同预计总收入低于预计 总成本而需计提存货跌价准备的情况。但是，如果由于客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致 存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司将加强工程施工管理工作，及时根据工程进度和合同约定与客户办理工程款的结 算，以应对上述存货跌价风险。 12、“互联网+花艺”业务相关风险 报告期内，公司对互联网+花艺业务进行了调整与重新布局，是零售花店的信息化与供应链服务 商，将线上服务、线下体验以及现代物流进行深度融合，致力于打造鲜切花行业的生态链条。该业务 存在以下风险：（1）目前国内鲜花消费市场正由传统的礼品消费模式向新的鲜花日常消费模式转型， 市场潜力巨大，市场潜在竞争对手较多，行业准入门槛较低，商业模式容易被模仿，公司可能面临市 场竞争加剧的风险；（2）由于该项业务的商业模式与公司传统业务存在一定差异，对公司的经营管理 提出了更高的要求，虽然自该项业务开展以来，公司运营稳步推进，业务发展势头良好，但仍存在因 新业务开展导致公司发生经营亏损等经营风险。 应对措施：（1）为应对全国鲜花 O2O 市场面临的市场竞争风险，公司将进一步明确公司的市场定 位，实施差异化战略，并不断提升公司产品和服务品质，扩大和巩固市场占有率；（2）为应对新业务 开展带来的经营风险，公司将不断跟进市场行情发展，加强相关专业人才的配置，不断提高管理水平， 以控制经营风险。（3）成功推出【花様盒子】花店新零售平台，其角色定位是零售花店的互联网信息 化服务商和 C 端消费者的国民买花平台。该平台对于消费者来说是一个移动的、在身边的花店服务平 台，让消费者即刻方便搜寻到每个城市不一样的花店随时进行线上支付，选择收花时间及信息，方便 快捷满足消费者的鲜花需求，对于花店来说是一个垂直的花店服务平台，利用互联网技术给花店赋能， 帮助花店进行线上运营，将线上线下全方位融合。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内新增农业业务风险，具体如下： 基于当前国家大力扶植农业产业，农业经济开发潜力和空间大，报告期内，公司拟开展农业策划 咨询服务服务和农业互联网信息服务领域的业务，该项新业务的开展将使得公司进入农产品交易的电 子商务服务领域，主要通过运营拟设立的互联网农产品销售平台，为上下游企业、消费者提供电子商 务服务。主要的风险是：1、农业产业的自然风险，农业生产的对象是有生命的，其生产有自身的规律， 公告编号：2018-005 28 而且受外界环境影响大，各种自然因素会影响农业投入、产出关系，这使得农业产业的风险高于其他 产业。2、农业产业的市场风险，农产品需求弹性小，农户自身素质较低，缺乏信息灵敏度，使得农产 品供需产生矛盾，构成农业的市场风险。3、技术风险，新技术的方法及经济效果具有不确定性，技术 的掌握有一个学习、使用的过程，操作失误、方法不当都有可能影响农业技术效果的发挥。4、政策风 险，农业政策的变化可能导致农业产业的风险。 应对措施：（1）公司组建了专业的人才团队进行前期充分的市场调研与分析，并咨询听取相关专 业人士的建议，在最大程度上作出相对精确的定位；（2）为弥补单一线上平台开展的劣势，公司拟通 过建立线下农业主题公园来拓展市场品牌和影响力，线下带动线上，线上补充线下，增加了收入的多 来源渠道，有效降低业务风险。 公告编号：2018-005 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 40,536,060.00 40,536,060.00 48.17% 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披 露时间 鄂尔多斯市东 胜城市建设开 发投资集团有 陕西唐荣园艺 产业发展股份 有限公司 债权转让合同纠 纷案 40,000,000.00 ①确认陕西唐荣 园艺产业发展股 份有限公司对 2017.4.12 公告编号：2018-005 30 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 鄂尔多斯市东胜城市建设开发投资集团有限责任公司（以下简称“东胜城投”）于 2016 年 7 月 8 日向重庆市第五中级人民法院提起针对陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司（以下简称“唐荣股份”） 及第三人王文明、鄂尔多斯市东胜区人民政府（以下简称“东胜区政府”）、新华信托股份有限公司（以 下简称“新华信托”）的债权转让合同纠纷案件。诉讼请求为：1、东胜城投请求依法确认唐荣股份对 《债权转让及债务偿还协议》的解除行为无效；2、东胜城投请求法院判令唐荣股份承担原告基于案件 产生的差旅费、诉讼费。 唐荣股份于 2017 年 2 月 24 日当庭提交反诉书。诉讼请求为：1、唐荣股份请求法院依法确认唐 荣股份对《债权转让及债务偿还协议》的解除行为有效；2、唐荣股份请求法院判令东胜城投承担本案 限责任公司 《债权转让及债 务偿还协议》的 解除行为无效； ②驳回鄂尔多斯 市东胜城市建设 开发投资集团有 限责任公司的其 它诉讼请求；③ 驳回陕西唐荣园 艺产业发展股份 有限公司的全部 反诉请求。 陕西唐荣园艺 产业发展股份 有限公司（反 诉原告） 鄂尔多斯市东 胜城市建设开 发投资集团有 限责任公司 （反诉被告） 债权转让合同纠 纷案 40,000,000.00 ①确认陕西唐荣 园艺产业发展股 份有限公司对 《债权转让及债 务偿还协议》的 解除行为无效； ②驳回鄂尔多斯 市东胜城市建设 开发投资集团有 限责任公司的其 它诉讼请求；③ 驳回陕西唐荣园 艺产业发展股份 有限公司的全部 反诉请求。 2017.5.31 陕西唐荣园艺 产业发展股份 有限公司（上 诉人） 鄂尔多斯市东 胜城市建设开 发投资集团有 限责任公司 （被上诉人） 债权转让合同纠 纷案 40,000,000.00 驳回上诉，维持 原判 2017.6.19 总计 - - 120,000,000.00 - - 公告编号：2018-005 31 的诉讼费、律师费。 重庆市第五中级人民法院于 2017 年 5 月 8 日作出（2016）渝 05 民初 715 号民事判决书，判决 结果为：1、确认陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司对《债权转让及债务偿还协议》的解除行为无 效；2.驳回鄂尔多斯市东胜城市建设开发投资集团有限责任公司的其它诉讼请求；3.驳回陕西唐荣园 艺产业发展股份有限公司的全部反诉请求。 唐荣股份不服一审判决，于 2017 年 6 月 2 日向重庆市高级人民法院提起上诉。诉讼请求为：1、 撤销重庆市第五中级人民法院于 2017 年 5 月 8 日作出（2016）渝 05 民初 715 号民事判决的第一项， 确认《债权转让及债务偿还协议》无效；2、发回重审或依法改判为：（1）确认《债权转让及债务偿还 协议》中陕西唐荣公司转给王文明的 4000 万元债权无效；（2）依法驳回东胜城投公司要求确认陕西唐 荣公司对《债权转让及债务偿还协议》的解除行为无效的诉讼请求，（3）依法判令东胜城投公司、东 胜区政府、新华信托公司、王文明承担本案的律师费；（4）诉讼费用由东胜城投公司、东胜区政府、 新华信托公司、王文明承担。 重庆市高级人民法院于 2017 年 11 月 23 日作出作出（2017）渝民终 306 号民事判决书，判决结 果为：驳回上诉，维持原判。 唐荣股份不服二审判决，于 2018 年 1 月 15 日向最高人民法院申请再审。诉讼请求为：1、1．依 法撤销（2016）渝 05 民初 715 号民事判决书，及重庆市高级人民法院（2017）渝民终字 306 号民事判 决书。2．依法审查并确认《债权转让及债务偿还协议》中申请人转让给被申请人王文明的 4000 万元 债权无效。3、依法驳回被申请人要求确认申请人对《债权转让及债务偿还协议》的解除行为无效的诉 讼请求。4、依法判令被申请人鄂尔多斯市东胜城市建设开发投资集团有限责任公司承担本案的律师费 30 万元及诉讼费用。正在等待最高人民法院同意是否受理立案中。 本案件因我公司享有债权，仅实现债权的对象发生了变化，不会形成预计负债，不会对我公司经 营和财务造成重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 8,340,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 20,000,000.00 0 总计 40,000,000.00 8,340,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 陕西三秦农业互联 工程施工 15,127,643.56 是 2017年2月13 2017-006 公告编号：2018-005 32 网有限公司（原名 称为：陕西白鹿塬 现代农林有限公 司） 日 陕西三秦农业互联 网有限公司（原名 称为：陕西白鹿塬 现代农林有限公 司） 景观设计 54,541.69 是 2016 年 11 月 30 日 2016-040 陕西三秦农业互联 网有限公司 购买二手车 一辆 30,000.00 否 2018年4月24 日 2018-012 陕西三秦农业互联 网有限公司 出售二手车 一辆 10,000.00 否 2018年4月24 日 2018-013 陕西三秦农业互联 网有限公司 土地转租 187,990.95 否 2018年4月24 日 2018-014 刘晓阳、陶华 综合授信借 款合同担保 8,000,000.00 是 2016年7月28 日 2016-016 总计 - 23,410,176.20 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司与关联方三秦互联网签订《农业体验公园（乔治农庄）施工合同》，是基于公司作为风景 园林施工一级资质企业，拥有丰富的风景园林施工经验，也承揽过多个大型地标性景观施工项目。本 次承揽关联公司三秦互联网的项目“乔治农庄”整体景观施工，在施工经验、施工资质、对项目的整 体把握及人员配合上有强有力的优势。本次关联交易价格公允，程序合法、公正，对公司正常经营活 动不产生任何影响。 2、公司全资子公司建设运营公司与关联方三秦互联网签订《风景园林工程设计合同》 是出于建 设运营公司公司作为风景园林设计甲级资质企业，拥有丰富的风景园林设计经验，也承揽过多个大型 公园式景观设计项目。对于承揽的关联公司三秦互联网“乔治农庄”项目的整体景观设计，在设计经验、 设计资质、对项目的整体把握及人员配合上有强有力的优势。本次关联交易价格公允，程序合法、公 正，对公司正常经营活动不产生任何影响。 3、公司二级子公司三农逐鹿向关联方三秦互联网购买二手车一辆是为保证其日常用车的需要， 交易价格和程序合法、公平、公正，对公司生产经营不产生任何影响。 4、公司向关联方三秦互联网出售二手车一辆是基于三秦互联网为保证其日常用车的需要，交易价 格和程序合法、公平、公正，对公司生产经营不产生任何影响。 5、关联方三秦互联网将其承包经营的土地转包给公司子公司三农逐鹿是为了有效的提升土地的 利用价值，更好的发展经营，且经过村委会的同意，价格公平、合理公正，对公司生产经营不产生任 何影响。 6、关联方刘晓阳及配偶陶华提供累计不超过人民币 8,000,000.00 元抵押、质押、信用等形式的连 带责任担保，实际发生金额 4,605,580.00 元,对公司正常经营活动不产生任何影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 4 月 24 日，公司第一届董事会第三十一次会议审议通过了《关于追认公司出售资产暨关 公告编号：2018-005 33 联交易的议案》。2017 年 3 月 20 日，本公司向稻草人农庄（陕西）电子商务有限公司（2017 年 4 月 20 日名称变更为陕西三秦农业互联网有限公司，以下简称“三秦互联网”）以人民币 10,000.00 元， 转让了陕 AV70R3）二手车一辆，本次关联交易价格和程序合法、公平、公正，对公司生产经营不产 生任何影响。 2018 年 4 月 24 日, 公司第一届董事会第三十一次会议审议通过《陕西唐荣园艺产业发展股份有 限公司关于追认子公司关联交易暨购买资产公告》。2017 年 11 月 8 日，三农逐鹿向陕西三秦农业互 联网有限公司（公司原名称为稻草人农庄（陕西）电子商务有限公司以协商价格¥30,000.00（大 写：叁万元整）购买了牌照号码陕 A02NH5 二手车一辆。本次定价以市场价格为基础，并经双方协商 一致确定，价格公正合理，不存在明显偏离市场价或有失公允的情况。 (五) 承诺事项的履行情况 1. 2016 年 3 月 25 日，为规范公司劳务用工行为，公司做出如下承诺：①对目前在施工的项目， 根据工程需要，与施工队或零散用工人员解除用工关系，同时结清相关的劳务费用，由劳务分包单位 承接剩余的劳务作业；如果与现有施工队或零散用工人员解除劳务用工关系会对工程进度和质量造成 影响，则继续使用该施工队或零散用工人员从事劳务作业，并加强对其管理，保证工程进度和质量不 受影响，直至项目竣工验收；②对新承接的工程项目，公司在今后的项目实施过程中，将劳务用工分 包给具有相关资质的劳务公司，不再采用施工队和零散用工等临时用工形式。 报告期内，公司严格履行了上述承诺，新开工工程项目未再发生向自然人和施工队分包劳务的行 为，所有劳务作业均分包给了劳务公司。 2. 2015 年 12 月 18 日，公司控股股东、实际控制人刘晓阳出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺： “①本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 营实体、机构、经济组织的控制权。②本人在持有股份公司股份期间，本承诺为有效之承诺。③本人 愿意承担因违反上述承诺，由本人直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。” 报告期内，控股股东及实际控制人刘晓阳严格履行了上述承诺。 3. 2015 年 12 月 18 日，公司全体股东出具了《关于不占用公司资金、资产的承诺函》，承诺将严 格遵守《公司章程》有关股东及其他关联方的约束性条款，不以任何方式变相占用公司资金、资产。 不以利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保及其他任何方式损害公司和其他股东的合 法权益。承诺人将严格履行承诺事项，如违反本承诺给公司造成损失的，由承诺人承担所有损失。 报告期内，全体股东均严格履行了上述承诺。 4. 2015 年 12 月 18 日，公司全体股东、董事、监事及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺 函》，承诺敦促公司管理层及其控制的企业尽量避免与公司发生非必要的关联交易，对无法避免的关联 交易，将确保公司管理层及公司严格遵守有关关联交易的制度、履行关联交易审查及交易程序，以确 保关联交易的公允性和合法性。 报告期内，全体股东、董事、监事及高级管理人员均严格履行了上述承诺。 5. 2015 年 10 月 19 日，针对公司子公司陕西唐荣风景园林建设运营公司所得税核定征收风险，公 司控股股东、实际控制人刘晓阳作出承诺：如果有关税务征管机关认为建设运营公司不符合核定征收 条件，从而撤销以前年度对建设运营公司实行核定征收企业所得税的鉴定意见，要求建设运营公司按 照查账征收的方式补缴相应税款，则由本人无条件全额承担应补交的税款及因此所产生的所有相关费 公告编号：2018-005 34 用，以保证公司的利益不因此而受到损害。 报告期内，公司控股股东、实际控制人刘晓阳严格履行上述承诺。 (六) 调查处罚事项 1、西安市国家税务局第一稽查局于 2017 年 5 月 15 日作出西一国税稽罚[2017]80 号行政处罚决 定书，该项税务行政处罚的事实依据、法律依据及作出的处罚决定如下： 2015 年 2 月 13 日、2014 年 12 月 15-16 日公司从第三方购买苗木，取得淮安顾荡园林绿化有限 公司、涟水九堡园林绿化有限公司开具的 4 份增值税普通发票。发票代码为：132081480560、 13208148540 发票号码：00008516、00008517、00008518、00168850，货物名称：苗木，金额共计 3,276,000.00 元。根据淮安市淮阴区国家税务局稽查局《关于淮安市王庄园林绿化有限公司、淮安顾 荡园林绿化有限公司、涟水九堡园林绿化有限公司等企业涉嫌虚开抵扣税款发票案件的协查函》，淮安 顾荡园林绿化有限公司、涟水九堡园林绿化有限公司在没有真实业务发生的情况下向公司虚开发票。 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十九条第二款对上述违法行为处罚款 30,000.00 元。 2、赤峰市喀喇沁旗国家税务局于 2017 年 11 月 23 日对公司赤峰分公司作出喀国罚[2017]18 号税 务行政处罚决定书，该项税务行政处罚的违法事实及处罚决定如下： 2016 年 10 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日增值税（其它建筑服务）未按期进行申报 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条，决定处罚 2,100.00 元。 3、赤峰市喀喇沁旗地方税务局和美工贸园区地方税务所因公司赤峰分公司在 2016 年 10 月 01 日 至 2016 年 12 月 31 日未按时申报工会经费和印花税，处以 1,000.00 元罚款。 4、乌鲁木齐市天山区国家税务局青年路税务所于 2017 年 2 月 7 日对公司新疆分公司作出税务违 章处理，该违章实施及处罚依据如下： 公司新疆分公司逾期未申报 2016 年 7-9 月所属期的增值税、所得税，逾期 106 天，2016 年 12 月 1 日转为非正常户，违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条的规定。根据《中华人民 共和国税收征收管理法》第六十二条规定，在税务机关责令限期改正的期限内未改正的，合计罚款 5,000.00 元。 5、乌鲁木齐市天山区第一征收所因公司新疆分公司 2016 年 7-9 月未按时申报工会经费和印花 税，处以 1,000.00 元罚款。 报告期内，处罚金额合计为 39,100.00 元，罚款均已缴纳，不会对公司的经营造成重大不利影响。 公告编号：2018-005 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 9,498,333 39.58% 5,507,500 15,005,833 45.47% 其中：控股股东、实际控制人 4,100,000 17.08% -1,891,500 2,208,500 6.69% 董事、监事、高管 4,545,000 18.94% -2,061,500 2,483,500 7.53% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,501,667 60.42% 3,492,500 17,994,167 54.53% 其中：控股股东、实际控制人 12,300,000 51.25% 3,742,500 16,042,500 48.61% 董事、监事、高管 13,635,000 56.81% 3,232,500 16,867,500 51.11% 核心员工 - - - - - 总股本 24,000,000 - 9,000,000 33,000,000 - 普通股股东人数 60 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘晓阳 16,400,000 1,851,000 18,251,000 55.31% 16,042,500 2,208,500 2 何颖颖 0 5,142,000 5,142,000 15.58% 0 5,142,000 3 陕西爱创途实 业有限公司 0 3,139,000 3,139,000 9.51% 0 3,139,000 4 沈言 500,000 0 500,000 1.52% 375,000 125,000 5 肖欣 400,000 0 400,000 1.21% 266,667 133,333 合计 17,300,000 10,132,000 27,432,000 83.13% 16,684,167 10,747,833 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：刘晓阳为陕西爱创途实业有限公司法 定代表人，持有陕西爱创途实业有限公司 95%股权，沈言持有陕西爱创途实业有限公司 5%股权； 除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 公告编号：2018-005 36 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的实际控制人刘晓阳直接持有公司股份 18,251,000 股，占总股本 的 55.31%，是公司的控股股东、实际控制人，担任公司董事长兼总经理，其所持股权及影响力能够对 股东会决议产生重大影响，并实际决定了公司的发展战略、经营方向、投资决策等重大事项，实际决 定了董事会、监事会、高级管理人员半数以上成员的选任，能够实际支配公司行为。2017 年 12 月 28 日、29 日刘晓阳通过全国中小企业股份转让系统分别向陕西爱创途实业有限公司以协议转让方式转让 公司股票合计 3139000 股，占公司股份比例 9.51%，陕西爱创途实业有限公司成为公司股东，刘晓阳 为陕西爱创途实业有限公司法定代表人、董事长、总经理，持有陕西爱创途实业有限公司股份 95%， 为刘晓阳通过股权控制的法人公司，与公司实际控制人刘晓阳构成法定一致行动人关系。二者合计持 有公司股份 64.82%，对公司的经营管理和决策均有重大影响。 刘晓阳，男，1971 年 8 月出生，中国国籍,无境外永久居住权,毕业于西北大学工商管理专业,本科 学历。2016 年西北大学 EMBA 在读。1993 年 7 月至 1996 年 9 月，就职于西安市园林建设公司，任项 目经理；1996 年 10 月至 1997 年 10 月，就职于西安市古建筑园林设计研究院经营部副主任；1997 年 10 月至 1999 年 3 月，就职于西安市古建筑园林设计研究院任工程处经理；1999 年 4 月至 2015 年 8 月，就职于陕西唐荣园林建设集团有限公司，担任董事长。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的实际控制人刘晓阳直接持有公司股份 18,251,000 股，占总股本 的 55.31%，是公司的控股股东、实际控制人，担任公司董事长兼总经理，其所持股权及影响力能够对 股东会决议产生重大影响，并实际决定了公司的发展战略、经营方向、投资决策等重大事项，实际决 定了董事会、监事会、高级管理人员半数以上成员的选任，能够实际支配公司行为。2017 年 12 月 28 日、29 日刘晓阳通过全国中小企业股份转让系统分别向陕西爱创途实业有限公司以协议转让方式转让 公司股票合计 3139000 股，占公司股份比例 9.51%，陕西爱创途实业有限公司成为公司股东，刘晓阳 为陕西爱创途实业有限公司法定代表人、董事长、总经理，持有陕西爱创途实业有限公司股份 95%， 为刘晓阳通过股权控制的法人公司，与公司实际控制人刘晓阳构成法定一致行动人关系。二者合计持 有公司股份 64.82%，对公司的经营管理和决策均有重大影响。 刘晓阳，男，1971 年 8 月出生，中国国籍,无境外永久居住权,毕业于西北大学工商管理专业,本科 学历。2016 年西北大学 EMBA 在读。1993 年 7 月至 1996 年 9 月，就职于西安市园林建设公司，任项 目经理；1996 年 10 月至 1997 年 10 月，就职于西安市古建筑园林设计研究院经营部副主任；1997 年 10 月至 1999 年 3 月，就职于西安市古建筑园林设计研究院任工程处经理；1999 年 4 月至 2015 年 8 月，就职于陕西唐荣园林建设集团有限公司，担任董事长。 报告期内，公司的控股股东及实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-005 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016- 11-30 2017- 02-03 2.50 5,000,000 12,500,000.00 0 0 1 0 0 否 2017- 03-21 2017- 06-23 2.50 4,000,000 10,000,000.00 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 1、公司于 2016 年 12 月 21 日收到 2016 年第一次发行的募集资金 1,250 万元，用于补充公司流 动资金，降低公司资产负债率，优化公司财务结构，提高公司抗风险能力。 2017 年 1 月 16 日，股转公司出具了《关于陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司股票发行股份登 记的函》。截至本报告出具之日，该次募集资金 1,250 万元已全部使用完毕，具体使用情况如下：2017 年 1 月 25 日，支付苗木采购款 12,374,989.40 元；2017 年 1 月 25 日，支付机械费 125,010.60 元。 此次发行相关的财务顾问费、验资费、律师费等发行费用的支付未使用募集资金，由公司以自有资金 另行支付， 募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 2、公司于 2017 年 4 月 14 日收到 2017 年第一次发行的募集资金 1,000 万元,用于补充流动资金。 2017 年 5 月 31 日，股转公司出具了《关于陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司股票发行股份登 记的函》。本次募集资金总额 1,000 万元，利息收入 15,916.69 元，募集资金加上利息收入，共计为 10,015,916.69 元，用于支付工程项目材料款 4,041,031.26 元，人工费 3,168,047.84 元，园林工程 间接费131,231.12元，日常报销1,676,839.99元，人员工资与社保951,568.88元，缴纳税费37,690.48 元，余额 9,507.12 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司本次募集资金已使用完毕，募集资金专项账户 余额 9,507.12 元系利息收入。此次发行相关的财务顾问费、验资费、律师费等发行费用的支付未使用 募集资金，由公司以自有资金另行支付。 募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资 产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 公告编号：2018-005 38 公司 2017 年第一次发行募集资金在使用过程中存在未直接通过募集资金专项账户支付的情况， 即先由募集资金账户转账至公司建设银行基本账户、平安银行一般账户及公司全资子公司银行账户 （以下简称“公司其他银行账户”），再由上述公司其他银行账户支付给最终用途收款方，主要原因如 下：（1）本次募集资金账户未开通网上银行业务，且本次募集资金实际使用时涉及到多笔小额的报销 款，业务单量较多，转账至已经开通网上银行业务的银行账户进行支付更加便捷，有利于提高工作效 率；（2）募集资金实际使用时有一部分用于工资的发放，而公司员工工资一直放在基本户发放，员工 的工资卡也都绑定在公司基本银行账户，由募集资金账户发放还需要全体员工办理平安银行卡，采取 由募集资金专户转账至基本户再发放工资的方式更加方便，节省成本。 因此，公司 2017 年第一次股票发行募集资金的使用未能完全按照《挂牌公司股票发行常见问题 解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》中“挂牌公司募集资 金应当存放于公司董事会为本次发行批准设立的募集资金专项账户，并将专户作为认购账户，该专户 不得存放非募集资金或用作其他用途”的规定使用和存放募集资金，存在募集资金专用账户与公司其 他银行账户混同的不规范情况。 针对上述募集资金使用不规范情况，公司在主办券商的督导下，进一步加强了相关法律法规、业 务规则的学习，公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：将继续加强对《公司法》、全国中小企业股 份转让系统业务规则的学习，今后将严格遵守相关法律法规和公司内控制度的规定，完善募集资金使 用和管理的具体规定，强化各方义务和责任，提高募集资金的使用效益，杜绝任何违规存放及使用募 集资金的行为，保护投资者合法权益。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 79,215.000 6% 2017.1.10- 2017.7.9 否 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 526,365.00 6% 2017.1.17- 2017.7.16 否 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 2,000,000.00 6% 2017.4.17- 2017.12.17 否 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 309,032.00 6% 2017.6.20- 2017.12.17 否 公告编号：2018-005 39 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 1,085,388.00 6% 2017.6.26- 2017.12.23 否 银行贷款 西安市平安银行高 新支行 605,580.00 6% 2017.7.25- 2018.1.21 否 合计 - 4,605,580.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-005 40 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 刘晓阳 董事、董 事长、总 经理 男 47 本科 2015.08.05— 2018.08.04 是 沈言 董事、董 事会秘书 女 47 大专 2015.08.05— 2018.08.04 是 吕秀娟 董事 女 36 本科 2016.08.13— 2018.08.04 是 副总经理 2017.05.16 起任职 赵星 董事 男 40 本科 2017.03.01— 2018.08.04 是 李拓 董事 男 29 本科 2017.06.28— 2018.08.04 是 财务总监 2017.05.16 起任职 武艳 监事会主 席 女 35 大专 2015.08.05— 2018.08.04 是 张晓燕 监事 女 38 本科 2017.10.10-2018.08.04 是 赵菁 职工监事 女 26 本科 2017.10.23— 2018.08.04 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 各董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘晓阳 董事、董事长、 总经理 16,400,000 1,851,000 18,251,000 55.31% 0 沈言 董事、董事会 秘书 500,000 0 500,000 1.52% 0 吕秀娟 董事、副总经 理 300,000 0 300,000 0.91% 0 公告编号：2018-005 41 赵星 董事 0 0 0 0% 0 李拓 董事、财务总 监 0 0 0 0% 0 武艳 监事会主席 300,000 0 300,000 0.91% 0 张晓燕 监事 0 0 0 0% 0 赵菁 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 17,500,000 1,851,000 19,351,000 58.65% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 乔晓静 董事 离任 无 因个人原因辞职 赵星 无 新任 董事 乔晓静辞职后董事会 选举为新任董事 杨冬兰 财务总监 离任 无 因个人原因辞职 李拓 无 新任 董事、财务总监 杨冬兰辞职后董事会 选举为新任财务总 监；魏宏波辞职后董 事会选举为新任董事 沈言 董事、副总经 理、董事会秘 书 离任 董事、董事会秘书 因职务调整，免去沈 言副总经理职务 吕秀娟 董事 新任 董事、副总经理 因职务调整，聘任吕 秀娟为公司副总经理 魏宏波 董事 离任 无 因个人原因辞职 李婷 监事 离任 无 因个人原因辞职 赵海军 职工监事 离任 无 因个人原因辞职 张晓燕 无 新任 监事 李婷辞职后选举为新 任监事 赵菁 无 新任 职工监事 赵海军辞职后选举为 新任职工监事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李拓，男，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于延安大学会计专业，本科 学历。2011 年 7 月至 2012 年 6 月就职于陕西烽火电子股份有限公司，担任财务部总账助理职务；2012 年 7 月至 2014 年 6 月就职于深圳市烽火宏声科技有限公司，担任财务经理职务；2014 年 7 月至 2016 公告编号：2018-005 42 年 2 月就职于西安领跑网络传媒科技股份有限公司，担任财务部财务总监职务；2016 年 3 月至 2017 年 3 月就职于亚非企业管理（西安）有限公司，担任财务部非洲区财务负责人职务；2017 年 4 月至 5 月，就职于陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司，担任财务副总监职务。2017 年 5 月至今，就职于陕 西唐荣园艺产业发展股份有限公司，担任财务总监职务。 吕秀娟，女，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于空军工程大学计算机科学 与技术专业，本科学历。2004 年 7 月至 2006 年 7 月，就职于上海园林工程设计有限公司，担任经营 部主管；2006 年 7 月至 2011 年 12 月，就职于上海园林工程设计有限公司西安分公司，担任办公室主 任职务；2011 年 12 月至 2012 年 5 月，在家休息；2012 年 5 月至 2015 年 8 月，就职于陕西唐荣园林 建设集团有限公司，担任副总经理职务；2015 年 8 月至 2016 年 6 月，就职于陕西唐荣园艺股份有限 公司，担任运营总监、副总经理；2016 年 6 月至今就职于陕西唐荣风景园林设计有限公司，担任总经 理职务。持有挂牌公司股份 30 万股，占公司股本的 1.25%。 张晓燕，女，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于西京学院国际贸易专业， 本科学历。2003 年 12 月至 2006 月 1 日就职于西安银桥乳业（集团）有限公司，担任信息部液奶信息 专员职务；2006 年 2 月至 2006 年 8 月就职于西安曲江海洋世界有限公司，担任销售部客户主管职务； 2006 年 9 月至 2009 年 5 月就职于西安鹰皇珠宝有限公司，担任行政人事部行政人事主管职务；2009 年 6 月至 2016 年 9 月就职于陕西金圆汇丰珠宝有限责任公司，担任行政人事部行政人事经理职务； 2016 年 10 月至 2017 年 3 月在家待业，2017 年 4 月至今就职于陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司， 担任总经办主任职务。 赵菁，女，1991 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于西北政法大学民商法专业， 本科学历。2014 年 5 月至 2015 年 1 月就职于陕西龙邦文化礼品有限公司，担任采购文员职务；2015 年 2 月至 2016 年 5 月就职于西安设色广告文化传播有限公司，担任文案编辑职务；2016 年 5 月至今 就职于陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司，担任证券事务代表兼法务专员职务。 赵星，男，1977 年 7 月 30 日出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于西安交通大学金融专 业，本科学历。2001 年 7 月至 2001 年 12 月，就职于永安财产保险股份有限公司，担任营业部业务员 职务；2001 年 12 月至 2004 年 6 月，就职于永安财产保险股份有限公司广东分公司，担任筹建组成员 /核保中心主任职务；2004 年 6 月至 2012 年 6 月就职于永安财产保险股份有限公司车险部，担任总监 职务；2012 年 6 月至 2017 年 1 月就职于永安财产保险股份有限公司业务管理部，担任经理助理/副总 经理职务；2017 年 2 月至今，就职于乔治送花（北京）电子商务有限公司，担任总经理职务。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 4 风景园林设计 9 9 园林工程 5 5 园林苗木 3 3 乔治送花 31 21 三农业务 0 12 财务人员 6 6 其他 10 3 公告编号：2018-005 43 员工总计 67 63 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 27 26 专科 29 28 专科以下 8 5 员工总计 67 63 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 为适应公司未来发展需要的要求，公司重新规划了组织架构，公司下设建设运营公司和乔治送花 公司两大子公司。三大模块形成了公司核心业务群，并完成了相关组织的优化调整；同时公司选拔人 才的标准趋于精英化，引入了专业化的绩效考核制度，加强了人员的优胜劣汰，因此在报告期内，公 司人员变动情况较大。 2、人才引进 利用改进后绩效考核管理制度及专业化的选才招聘机制，逐步完成核心团队的人员优化配置。同 时子公司乔治送花公司的设立也为公司带来了一批互联网行业的高素质人才。 3、培训、招聘与薪酬政策 公司开展新员工入职培训和在岗培训，提升员工的职业素养和岗位胜任能力，公司关键岗位采用 领先型的薪酬政策。 4、需要公司承担费用的离退休职工人员 报告期内，公司无需要承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 魏宏波 核心技术人员 300,000 王锐 核心技术人员 300,000 段战锋 核心技术人员 300,000 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 公告编号：2018-005 44 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-005 45 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司指定的相关法律法规及规范性文件的要求及其它相关法律、法规要求，不 断完善法人治理结构，在已有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》、《对外担保管理办法》、《子公司、分公司管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理 制度》、《年报信息披露重大差错追究制度》等内控管理制度基础上，修订了《公司章程》，建立了《募 集资金管理制度》，确保公司规范运作。 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、关联方回避、表 决和决议符合法律法规和《公司章程》的规定，会议记录正常签署、保存完整，董事会依法在职权范 围内和股东大会授权范围内对审议事项作出决议，公司职工代表监事能够正常参与监事会会议并进行 表决，能够正常履行监督职责。严格按照《公司章程》和有关内控制度规定的程序和权限进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律法规和《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东 的发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权利，《公司章程》及《股东大会议事规 则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。切 实保障了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规和 内控制度召开股东大会，对会议的召集及时公告并通知，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合 法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司结合具体情况制定了《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、 《对外担保管理办法》及“三会”议事规则等健全的法人治理结构制度体系，重大事项的决策均依据 有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审 公告编号：2018-005 46 议通过。在公司重要的人事表动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出 现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况总体较为良好，但仍有部分关联交易在该 事项发生之日未及时按照《公司章程》履行会议审议和披露，而于事后进行补充确认，公司今后将进 一步加强关联交易及时的审议和披露工作，以便能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 2 月 10 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司经营范围变更 并修改<公司章程>的议案》，公司根据自身发展能力和业务需要，公司经营范围由“绿化苗木销售； 园林绿化工程设计、施工、养护、监理；绿化苗木生产及租赁服务；建筑工程设计、施工；物业管理； 土石方工程施工；市政工程设计与施工；钢结构工程设计及施工；建筑幕墙工程设计及施工；水电安 装工程设计及施工；装饰装修工程设计及施工；环境综合治理；城市及道路照明工程设计及施工。” 拟变更为“绿化苗木销售；园林绿化工程设计、施工、养护、监理、技术咨询、评估；绿化苗木生产 及租赁服务；建筑工程设计、施工；物业管理；土石方工程施工；市政工程设计与施工；钢结构工程 设计及施工；建筑幕墙工程设计及施工；水电安装工程设计及施工；装饰装修工程设计及施工；环境 综合治理；城市及道路照明工程设计及施工。”（最终以工商核准登记为准）。增加“技术咨询、评 估”两项内容，无需进行前置审批程序。2017 年 3 月 1 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审 议通过了《关于公司经营范围变更并修改<公司章程>的议案》。公司根据以上内容变更了《公司章程》 第十二条。 2017 年 3 月 17 日，公司召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于增加公司注册资本 及修改<公司章程>的议案》，根据股票发行后的股本变化及其相关事宜，同意修改本公司的《公司章 程》的相应内容。即：“第五条：公司注册资本为人民币：2900 万元。第十八条：公司的股份总数为 2900 万股，全部为普通股。”修改为：“第五条：公司注册资本为人民币 3300 万元。第十八条：公 司的股份总数为 3300 万股，全部为普通股。”2017 年 4 月 6 日公司召开了 2017 年第三次临时股东大 会，审议通过了《关于增加公司注册资本及修改公司章程的议案》，公司根据以上内容变更了公司章程 第五条和第十八条。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 17 1、2017 年 2 月 10 日，公司召开第一届 第十二次会议，审议通过《关于预计公司 2017 年年度日常性关联交易的议案》、 《关于与关联 方签署工程施工合同的议案》、 《关于公司经营 范围报告并修改公司章程的议案》、 《关于选举 赵星为董事的议案》、《关于提请召开 2017 年 第二次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 3 月 17 日，公司召开第一届 董事会第十三次会议审议通过《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》、《关于 签署附生效条件的股份认购协议的议案》、 《关 于增加公司注册资本及修改公司章程的议 案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理 公告编号：2018-005 47 公司本次定向发行股票事宜的议案》、 《关于公 司 2017 年第一次股票发行募集资金专项账户 的议案》、《关于对子公司乔治送花（北京）电 子商务有限公司增资的议案》、 《关于提请召开 公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 3、2017 年 4 月 5 日，公司召开第一届董 事会第十四次会议，审议通过《关于公司 2017 年第一次股票发行募集资金专项账户的议案》 4、2017 年 4 月 13 日，公司召开第一 届董事会第十五次会议，审议通过《关于 2016 年利润分配方案的议案》、《关于 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于 2016 年董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度总 经理工作报告的议案》、 《关于续聘大华会计 师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年审计 机构的议案》、《关于续聘北京大成（西安） 律师事务所为公司 2017 年度的法律顾问， 并对公司 2016 年度股东大会出具法律意见 的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关 于同意报出 2016 年度财务审计报告的议 案》、《关于增加主营业务范围的议案》、《关 于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议 案》。 5、2017 年 5 月 16 日，公司召开第一 届董事会第十六次会议，审议通过《关于对 外投资的议案》、 《关于公司子公司乔治送花 （北京）电子商务有限公司设立分公司的议 案》、《关于聘任李拓为公司财务总监的议 案》、 《关于免去沈言副总经理职务的议案》、 《关于聘任吕秀娟为公司副总经理的议 案》。 6、2017 年 6 月 9 日，公司召开第一届 董事会第十七次会议，审议通过决议《关于 对外投资的议案》、 《关于全资子公司陕西唐 荣风景园林建设运营有限公司利润分配的 议案》、《关于选举李拓为董事候选人的议 案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股 东大会的议案》。 7、2017 年 6 月 14 日，公司召开第一 届董事会第十八次会议，审议通过《关于对 外投资（一）的议案》、《关于对外投资（二） 的议案》。 公告编号：2018-005 48 8、2017 年 7 月 10 日，公司召开第一 届董事会第十九次会议，审议通过《关于全 资子公司陕西三农互联网产业发展有限公 司对外投资的议案》。 9、2017 年 7 月 11 日，公司召开第一 届董事会第二十次会议，审议通过《关于非 关联方向公司提供借款的议案》。 10、2017 年 7 月 17 日，公司召开第一 届董事会第二十一次会议，审议通过《关于 公司高陵苗木基地苗木资产及相关固定资 产转让给全资子公司陕西唐荣风景园林建 设运营有限公司的议案》 11、公司召开第一届董事会第二十二次 会议，审议通过决议《关于 2017 年半年度 报告的议案》、 《关于募集资金存放于实际使 用情况的专项报告议案》、 《关于会计政策报 告的议案》。 12、2017 年 9 月 19 日，公司召开第一 届董事会第二十三次会议，审议通过《关于 召开 2017 年第五次临时股东大会的议案》。 13、2017 年 10 月 13 日，公司召开第 一届董事会第二十四次会议，审议通过《关 于公司全资子公司陕西三农互联网产业发 展有限公司变更公司名称的议案》、 《关于全 资子公司陕西三农互联网产业发展有限公 司对外投资的议案》、 《关于公司将建筑业企 业资质证书变更至子公司陕西唐荣风景园 林建设运营有限公司名下的议案》。 14、2017 年 11 月 3 日，公司召开第一 届董事会第二十五次会议，审议通过《关于 孙公司陕西三农创品贸易有限公司对外投 资的议案》、 《关于补充确认孙公司陕西三农 逐鹿农产品电子商务有限公司设立分公司 的议案》。 15、2017 年 11 月 24 日，公司召开第 一届董事会第二十六次会议，审议通过《关 于孙公司陕西三农逐鹿农产品电子商务有 限公司变更住所及经营范围、增加章程附则 条款并修改章程的议案》。 16、2017 年 12 月 7 日，公司召开第一 届董事会第二十七次会议，审议通过《关于 公司全资子公司股权结构调整的议案》、 《关 于公司全资子公司大时代（陕西）农业产业 策划运营服务有限公司变更公司名称、经营 公告编号：2018-005 49 范围及法定代表人的议案》。 17.2017 年 12 月 14 日，公司召开第一届 董事会第二十八次会议，审议通过《关于对 子公司乔治送花（北京）电子商务有限公司 增资的议案》、 《关于注销孙公司陕西三农逐 鹿农产品电子商务有限公司下设的西安分 公司的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 13 日，公司召开第一 届监事会第四次会议，审议通过《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年 度利润分配方案的议案》、《关于 2017 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2016 年年度 报告及其摘要的议案》、 《关于会计政策变更 的议案》、《关于同意报出 2016 年度财务审 计报告的议案》。 2、2017 年 8 月 22 日，公司召开第一 届监事会第五次会议，审议通过《关于 2017 年半年度报告的议案》、 《关于会计政策变更 的议案》。 3、2017 年 9 月 15 日，公司召开第一届 监事会第六次会议，审议通过《关于选举张 晓燕为公司监事候选人的议案》《关于向董 事会提议召开 2017 年第五次临时股东大会 的议案》。 股东大会 6 1、2017 年 1 月 5 日，公司召开 2017 年 第一次临时股东大会，审议通过《关于追认 大股东向公司提供流动资金借款的议案》。 2、2017 年 3 月 1 日，公司召开 2017 年 第二次临时股东大会，审议通过《关于预计 公司 2017 年年度日常性关联交易的议案》、 《关于与关联方签署工程施工合同的议 案》、 《关于公司经营范围变更并修改公司章 程的议案》、 《关于选举赵星为董事的议案》。 3、2017 年 4 月 6 日，公司召开 2017 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于公司 2017 年第一次股票发行方案的议案》、《关 于签署附生效条件的股份认购协议的议 案》、 《关于增加公司注册资本及修改公司章 程的议案》、 《关于股东大会授权董事会全权 办理公司本次定向发行股票事宜的议案》。 4、2017 年 5 月 9 日，公司召开年度股 东大会，审议通过《关于 2016 年度董事会 工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会 公告编号：2018-005 50 工作报告的议案》、《关于 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于 2016 年利润分配方 案的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告 的议案》、《关于 2016 年度报告及其摘要的 议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2017 年审计机构的议案》、 《关 于会计政策变更的议案》、《关于同意报出 2016 年度财务审计报告的议案》、《关于增 加主营业务范围的议案》。 5、2017 年 6 月 28 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过《关于选 举李拓为董事的决议》。 6、2017 年 10 月 10 日，公司召开 2017 年第五次临时股东大会，审议通过《关于选 举张晓燕为公司监事的决议》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 截至报告期末，公司有 60 名股东，自然人股东 59 名，法人股东 1 名。公司严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对 待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 截至报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议 事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按 照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 截至报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、 依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。 未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员专业培训，提高公司规范治理水平，切实促进公 司的发展，提升公司经营效益，切实维护股东权益，服务合作伙伴及行业，回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，公司设立了 公告编号：2018-005 51 联系电话和电子邮箱，由公司董事会信息披露事务负责人负责接听，以便于保持与投资者及潜在投资 者的联系与沟通，在沟通过程中，遵循《信息披露管理办法》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 2017 年，公司控股股东严格按照法律法规的规定规范自己行为在股东大会授权范围内一份行使职 权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东及实际 控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况，建立 了覆盖公司各环节的内部控制制度；内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需 要； 公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险 评估、 风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。现行的内部管理制度符合现代企业制 度的要求， 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯 彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 2017 年，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开 展。 2、关于财务管理体系 2017 年，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 2017 年，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 2017 年，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2015 年 9 月 1 日，公司第一届董事会第二次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整 性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期，公司未发 生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 公告编号：2018-005 52 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]006155 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 崔天钧、白旭晖 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018]006155 号 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司(以下简称唐荣股份公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了唐荣股份 公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于唐荣股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 唐荣股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2018-005 53 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 唐荣股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，唐荣股份公司管理层负责评估唐荣股份公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算唐荣股份公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督唐荣股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对唐 荣股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致唐荣股份公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就唐荣股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：崔天钧 公告编号：2018-005 54 中国·北京 中国注册会计师：白旭晖 二〇一八年四月二十 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、注释 1 18,844,353.37 13,568,069.09 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 30,000.00 应收账款 六、注释 3 29,138,645.15 20,763,798.40 预付款项 六、注释 4 7,601,280.55 2,832,334.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 5 742,908.25 1,224,074.44 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 124,692,449.42 104,211,611.82 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 7 1,308,965.03 73,020.00 流动资产合计 182,328,601.77 142,702,908.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 六、注释 8 持有至到期投资 长期应收款 六、注释 9 14,967,122.37 30,841,000.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、注释 10 5,246,688.23 4,722,420.13 在建工程 六、注释 11 4,059,210.45 工程物资 固定资产清理 公告编号：2018-005 55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 12 434,994.89 6,392.87 开发支出 六、注释 13 218,951.46 商誉 长期待摊费用 六、注释 14 70,579.55 递延所得税资产 六、注释 15 961,027.68 734,668.94 其他非流动资产 非流动资产合计 25,958,574.63 36,304,481.94 资产总计 208,287,176.40 179,007,390.19 流动负债： 短期借款 六、注释 16 605,580.00 3,394,420.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 17 85,523,550.83 86,325,887.26 预收款项 六、注释 18 3,870,245.30 2,267,085.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 19 912,679.33 714,518.39 应交税费 六、注释 20 8,523,110.62 3,517,090.58 应付利息 六、注释 21 1,009.30 应付股利 其他应付款 六、注释 22 24,699,757.00 11,085,496.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 124,135,932.38 107,304,497.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2018-005 56 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 124,135,932.38 107,304,497.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 23 33,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 24 41,406,647.35 35,406,647.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 25 1,287,744.04 323,925.57 一般风险准备 未分配利润 六、注释 26 8,456,852.63 6,972,319.57 归属于母公司所有者权益合 计 84,151,244.02 71,702,892.49 少数股东权益 所有者权益合计 84,151,244.02 71,702,892.49 负债和所有者权益总计 208,287,176.40 179,007,390.19 法定代表人：刘晓阳 主管会计工作负责人：李拓会计机构负责人：武艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 9,888,112.61 12,798,529.24 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 30,000.00 应收账款 十三、注释 1 21,931,394.60 10,683,118.66 预付款项 919,996.48 2,358,081.92 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、注释 2 5,031,959.75 1,214,331.25 公告编号：2018-005 57 存货 112,614,831.16 103,930,291.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 150,386,294.60 131,014,352.35 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 14,967,122.37 30,841,000.00 长期股权投资 十三、注释 3 25,181,463.08 11,572,463.08 投资性房地产 固定资产 515,646.24 4,484,602.18 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,970.99 6,392.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 516,556.78 326,101.90 其他非流动资产 非流动资产合计 41,190,759.46 47,230,560.03 资产总计 191,577,054.06 178,244,912.38 流动负债： 短期借款 605,580.00 3,394,420.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 79,051,152.06 82,104,326.54 预收款项 1,371,257.08 应付职工薪酬 718,936.97 709,393.49 应交税费 8,520,610.14 3,086,032.71 应付利息 1,009.30 应付股利 其他应付款 13,730,915.20 21,011,331.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,999,460.75 110,305,503.74 非流动负债： 公告编号：2018-005 58 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 103,999,460.75 110,305,503.74 所有者权益： 股本 33,000,000.00 29,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 48,462,532.36 42,462,532.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,109,993.10 146,174.63 一般风险准备 未分配利润 5,005,067.85 -3,669,298.35 所有者权益合计 87,577,593.31 67,939,408.64 负债和所有者权益合计 191,577,054.06 178,244,912.38 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 85,844,174.83 60,984,096.29 其中：营业收入 六、注释 27 85,844,174.83 60,984,096.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 80,993,137.32 61,154,161.56 其中：营业成本 六、注释 61,761,350.54 50,234,733.21 公告编号：2018-005 59 27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 256,395.40 379,794.97 销售费用 六、注释 28 1,106,466.72 393,273.97 管理费用 六、注释 29 16,667,764.61 10,351,455.40 财务费用 六、注释 30 309,602.68 79,932.91 资产减值损失 六、注释 31 891,557.37 -285,028.90 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、注释 32 -150,171.61 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,700,865.90 -170,065.27 加：营业外收入 六、注释 33 1,373,415.54 1,254,581.83 减：营业外支出 六、注释 34 276,368.93 7,338.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,797,912.51 1,077,178.06 减：所得税费用 六、注释 35 3,349,560.98 487,491.02 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,448,351.53 589,687.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,448,351.53 589,687.04 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,448,351.53 589,687.04 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2018-005 60 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,448,351.53 589,687.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,448,351.53 589,687.04 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、 （二） 0.08 0.02 （二）稀释每股收益 十四、 （二） 0.08 0.02 法定代表人：刘晓阳 主管会计工作负责人：李拓会计机构负责人：武艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、注 释 4 87,217,494.06 53,694,909.69 减：营业成本 十三、注 释 4 66,320,164.83 44,053,952.68 税金及附加 220,542.24 371,306.49 销售费用 290,459.48 管理费用 7,982,018.55 8,812,770.98 财务费用 183,920.34 83,044.86 资产减值损失 950,135.11 -715,139.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 公告编号：2018-005 61 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 283,169.19 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,843,882.18 798,514.87 加：营业外收入 1,372,943.32 1,227,001.57 减：营业外支出 214,396.69 7,162.06 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,002,428.81 2,018,354.38 减：所得税费用 3,364,244.14 556,608.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,638,184.67 1,461,746.30 （一）持续经营净利润 9,638,184.67 1,461,746.30 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,638,184.67 1,461,746.30 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.05 （二）稀释每股收益 0.31 0.05 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,316,539.62 72,470,835.35 公告编号：2018-005 62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 17,324,076.46 19,482,213.92 经营活动现金流入小计 105,640,616.08 91,953,049.27 购买商品、接受劳务支付的现金 86,878,489.44 65,545,193.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,610,695.16 4,573,308.98 支付的各项税费 3,543,803.63 2,152,467.36 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 13,408,352.35 35,686,937.85 经营活动现金流出小计 112,441,340.58 107,957,907.29 经营活动产生的现金流量净额 -6,800,724.50 -16,004,858.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 49.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 49.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,339,929.09 1,604,386.66 投资支付的现金 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,739,929.09 1,604,386.66 公告编号：2018-005 63 投资活动产生的现金流量净额 -6,739,880.09 -1,604,386.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 12,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,605,580.00 7,564,420.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 36 27,840,000.00 筹资活动现金流入小计 42,445,580.00 20,064,420.00 偿还债务支付的现金 7,394,420.00 3,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 214,271.13 89,808.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 36 16,020,000.00 筹资活动现金流出小计 23,628,691.13 3,189,808.82 筹资活动产生的现金流量净额 18,816,888.87 16,874,611.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,276,284.28 -734,633.50 加：期初现金及现金等价物余额 13,568,069.09 14,302,702.59 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 37 18,844,353.37 13,568,069.09 法定代表人：刘晓阳 主管会计工作负责人：李拓会计机构负责人：武艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,602,053.45 66,770,581.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,973,240.85 18,210,432.98 经营活动现金流入小计 97,575,294.30 84,981,014.42 购买商品、接受劳务支付的现金 77,254,845.85 60,929,321.96 支付给职工以及为职工支付的现金 3,016,187.65 3,270,805.37 支付的各项税费 3,098,964.25 1,723,809.75 支付其他与经营活动有关的现金 9,746,130.84 32,479,136.43 经营活动现金流出小计 93,116,128.59 98,403,073.51 经营活动产生的现金流量净额 4,459,165.71 -13,422,059.09 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2018-005 64 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 160,127.46 923,776.40 投资支付的现金 14,009,000.00 930,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,169,127.46 1,853,776.40 投资活动产生的现金流量净额 -14,169,127.46 -1,853,776.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 12,500,000.00 取得借款收到的现金 4,605,580.00 7,564,420.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,300,000.00 筹资活动现金流入小计 22,905,580.00 20,064,420.00 偿还债务支付的现金 7,394,420.00 3,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 191,614.88 89,808.82 支付其他与筹资活动有关的现金 8,520,000.00 筹资活动现金流出小计 16,106,034.88 3,189,808.82 筹资活动产生的现金流量净额 6,799,545.12 16,874,611.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,910,416.63 1,598,775.69 加：期初现金及现金等价物余额 12,798,529.24 11,199,753.55 六、期末现金及现金等价物余额 9,888,112.61 12,798,529.24 公告编号：2018-005 65 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,000,000.00 35,406,647.35 323,925.57 6,972,319.57 71,702,892.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 35,406,647.35 323,925.57 6,972,319.57 71,702,892.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 6,000,000.00 963,818.47 1,484,533.06 12,448,351.53 （一）综合收益总额 2,448,351.53 2,448,351.53 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2018-005 66 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 963,818.47 -963,818.47 1．提取盈余公积 963,818.47 -963,818.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 41,406,647.35 1,287,744.04 8,456,852.63 84,151,244.02 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2018-005 67 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,000,000.00 27,906,647.35 177,750.94 6,528,807.16 58,613,205.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 27,906,647.35 177,750.94 6,528,807.16 58,613,205.45 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,000,000.00 7,500,000.00 146,174.63 443,512.41 13,089,687.04 （一）综合收益总额 589,687.04 589,687.04 （二）所有者投入和减少资 本 5,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 146,174.63 -146,174.63 1．提取盈余公积 146,174.63 -146,174.63 公告编号：2018-005 68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 35,406,647.35 323,925.57 6,972,319.57 71,702,892.49 法定代表人：刘晓阳 主管会计工作负责人：李拓会计机构负责人：武艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2018-005 69 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 综合 收益 储备 风险 准备 一、上年期末余额 29,000,000.00 42,462,532.36 146,174.63 - 3,669,298.35 67,939,408.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,000,000.00 42,462,532.36 146,174.63 - 3,669,298.35 67,939,408.64 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 4,000,000.00 6,000,000.00 963,818.47 8,674,366.20 19,638,184.67 （一）综合收益总额 9,638,184.67 9,638,184.67 （二）所有者投入和减 少资本 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 6,000,000.00 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 963,818.47 -963,818.47 1．提取盈余公积 963,818.47 -963,818.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号：2018-005 70 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 330,000,000.00 48,462,532.36 1,109,993.10 5,005,067.85 87,577,593.31 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,000,000.00 34,962,532.36 - 4,984,870.02 53,977,662.34 加：会计政策变更 公告编号：2018-005 71 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 34,962,532.36 - 4,984,870.02 53,977,662.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 7,500,000.00 146,174.63 1,315,571.67 13,961,746.30 （一）综合收益总额 1,461,746.30 1,461,746.30 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 7,500,000.00 12,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 146,174.63 -146,174.63 1．提取盈余公积 146,174.63 -146,174.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 公告编号：2018-005 72 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 29,000,000.00 42,462,532.36 146,174.63 - 3,669,298.35 67,939,408.64 公告编号：2018-005 73 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司 2017 年度合并财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系陕西唐荣建 设集团有限公司，由自然人张瀛、齐凤梅、刘晓阳共同出资，于 1999 年 4 月 26 日正式成 立。 2015 年 7 月 21 日，公司股东会通过了将有限责任公司整体变更为股份有限公司的决 议，由公司原股东各方作为发起人、以经审计的账面净资产折股整体变更为股份有限公 司。公司股票于 2016 年 5 月 20 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：唐荣股 份，证券代码：837109，转让方式：协议转让。 2016 年 12 月 8 日，公司将名称由陕西唐荣园艺股份有限公司变更为陕西唐荣园艺产业 发展股份有限公司，已完成工商变更手续。 经过历次的增资、股改、增发新股，截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计股份总数 3300 万股，注册资本 3300 万元。公司现持有西安市工商行政管理局核发的统一社会信用代码 916101317135441634 号的营业执照。注册地址：西安市高新区新区锦业路 69 号 C 区 1 号蹬 羚谷 F 栋 601 室，实际控制人为刘晓阳。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司所处行业为园林绿化综合服务业，集风景园林设计、园林绿化工程施工、苗木销 售、绿化养护为一体，为各级政府部门、房地产开发商、大型企业等提供园林工程施工和风 景园林景观设计等服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 1、本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，主要包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 陕西唐荣风景园林建设运营有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 乔治送花（北京）电子商务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 好快哒（北京）物流科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 陕西三农智慧农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 公告编号：2018-005 74 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 陕西三农创品贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 陕西三农标准农业科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00 陕西唐荣新地建设有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 云南花海互联网产业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 2、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 子公司名称 变更原因 成立日期 注册资本 （万元） 截至期末实收 资本（万元） 好快哒（北京）物流科技有限公司 新成立 2017 年 2 月 17 日 100.00 100.00 陕西三农智慧农业发展有限公司 新成立 2017 年 6 月 26 日 1,000.00 360.00 陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司 新成立 2017 年 7 月 25 日 500.00 206.00 陕西三农创品贸易有限公司 新成立 2017 年 10 月 20 日 100.00 陕西三农标准农业科技有限公司 新成立 2017 年 11 月 7 日 100.00 陕西唐荣新地建设有限公司 新成立 2017 年 5 月 22 日 20.00 16.00 云南花海互联网产业发展有限公司 新成立 2017 年 7 月 3 日 500.00 1.40 好快哒（北京）物流科技有限公司由乔治送花（北京）电子商务有限公司出资设立。 陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司由陕西三农智慧农业发展有限公司出资设立， 于 2018 年 1 月 17 日完成工商变更登记，将公司名称变更为陕西三农逐鹿商业运营管理有 限公司。 陕西三农标准农业科技有限公司由陕西三农创品贸易有限公司出资设立，于 2018 年 3 月 15 日完成工商变更登记，将公司名称变更为陕西三农田园养老服务有限公司。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 公告编号：2018-005 75 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 公告编号：2018-005 76 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准 则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按 公告编号：2018-005 77 本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集 团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集 团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资 产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列 示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比 较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在 最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的 股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 公告编号：2018-005 78 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者 权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资 的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项 交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制 权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 公告编号：2018-005 79 的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 公告编号：2018-005 80 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权 （不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率【如实 际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得 价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 公告编号：2018-005 81 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 公告编号：2018-005 82 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 公告编号：2018-005 83 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失， 其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收款项余额 10％以上 且金额在 50 万元以上的。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 公告编号：2018-005 84 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括备用金(除离 职外)、纳入合并范围的所有关联方客户（除资不抵债、 严重亏损等关联方客户） 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）组合中采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 4. 其他计提方法说明 对长期应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 5. 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、工程施工、 劳务成本、消耗性生物资产（苗木）、周转材料等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 公告编号：2018-005 85 出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4. 工程施工成本的具体核算方法 以工程项目为核算对象,按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。期末, 建造合同 累计已发生的成本和累计已确认的毛利与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列 示,累计已发生的成本和累计已确认的毛利之和超过已结算价款的部分作为存货-工程施工列 示。 5. 消耗性生物资产的计价方法 本公司的消耗性生物资产主要为苗木。 生物资产按成本进行初始计量。消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性 生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。 生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定； 生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期 损益。 6. 存货的盘存制度 采用永续盘存制度。 7. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 公告编号：2018-005 86 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益 中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资 成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过 风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企 业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨 公告编号：2018-005 87 认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企 业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始 投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账 面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资， 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表 时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时 转入当期损益。 公告编号：2018-005 88 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共 同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值 间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 公告编号：2018-005 89 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其 他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有 权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非 对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利 益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并 综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事 会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被 投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关 键技术资料。 (十一) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2018-005 90 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认 相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固 定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 15-20 5.00 6.33-4.75 机器设备 直线法 5 5.00 19.00 工器具及家具 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输工具（不含二手车）） 直线法 5 5.00 19.00 电子及办公设备 直线法 3 5.00 31.67 其他设备 直线法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 公告编号：2018-005 91 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十二) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、施工合同成本、人工成本、交纳 的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 公告编号：2018-005 92 (十三) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂 时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 公告编号：2018-005 93 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利 权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 5 年 软件使用期限为 5 年 商标使用权 10 年 商标使用权期限为 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 公告编号：2018-005 94 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复 核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 公告编号：2018-005 95 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职 工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 公告编号：2018-005 96 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十八) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 公告编号：2018-005 97 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据完工百分比法确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 公告编号：2018-005 98 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资 产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收 入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5． 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 (二十) 政府补助 1． 类型 公告编号：2018-005 99 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 公告编号：2018-005 100 （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 公告编号：2018-005 101 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》 和 《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》。财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法 处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调 整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对 一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示持续经营损益和终止 经营损益。比较数据相应调整。 列示持续经营损益 2017 年度、2016 年度金额分别为 2,448,351.53 元、589,687.04 元；列示终止经营损益报告期 金额均为 0.00 元。 （2）利润表中固定资产处置损益计入资产处置 收益，不再计入营业外收支。比较数据相应调 整。 2017 年度利润表“资产处置收益”增加金额-150,171.61 元，营业外支出减少金额 150,171.61 元。2016 年度利 润表“资产处置收益”增加金额 0.00 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 公告编号：2018-005 102 税种 计税依据 税率 增值税 绿化工程收入、设计服务收入、销售商品、电子 商务销售平台、农业观光旅游、餐饮服务、物流 运输收入等 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3%、2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠政策及依据 本报告期内本公司未享受税收优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 34,152.81 44,255.41 银行存款 18,800,592.41 13,523,813.68 其他货币资金 9,608.15 合计 18,844,353.37 13,568,069.09 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 说明：其他货币资金为微信账户、支付宝账户余额。 注释2． 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 30,000.00 合计 30,000.00 注释3． 应收账款 1. 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 32,186,582.81 100.00 3,047,937.66 9.47 29,138,645.15 其中：（1）按账龄组合计提 32,128,768.61 99.82 3,047,937.66 9.49 29,080,830.95 （2）无风险组合 57,814.20 0.18 57,814.20 公告编号：2018-005 103 单项金额虽不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 32,186,582.81 100.00 3,047,937.66 9.47 29,138,645.15 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 23,253,485.38 100.00 2,489,686.98 10.71 20,763,798.40 其中：（1）按账龄组合计提 23,253,485.38 100.00 2,489,686.98 10.71 20,763,798.40 （2）无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 23,253,485.38 100.00 2,489,686.98 10.71 20,763,798.40 2. 应收账款分类说明 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 24,407,320.36 1,218,630.45 5.00 1－2 年 1,429,558.73 142,955.87 10.00 2－3 年 4,724,110.99 944,822.19 20.00 3－4 年 992,809.33 297,842.80 30.00 4－5 年 262,565.70 131,282.85 50.00 5 年以上 312,403.50 312,403.50 100.00 合计 32,128,768.61 3,047,937.66 9.49 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方应收款 57,814.20 合计 57,814.20 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 558,250.68 元；本期无收回或转回坏账准备。 4．本报告期无实际核销的应收账款。 公告编号：2018-005 104 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 长庆油田分公司第十采油厂 4,726,476.57 14.68 236,323.83 西安国际港务区土地储备中心 4,458,393.38 13.85 222,919.67 中国新时代国际工程公司 4,390,000.00 13.64 219,500.00 西安开元临潼投资发展有限公司 2,729,271.82 8.48 136,463.59 济南天润园林投资有限公司 2,656,734.46 8.25 132,836.72 合计 18,960,876.23 58.91 948,043.81 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,831,646.13 89.87 2,725,957.70 96.24 1 至 2 年 769,634.42 10.13 106,376.80 3.76 2 至 3 年 3 年以上 合计 7,601,280.55 100.00 2,832,334.50 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 西安高科集团高科房产有限责任公司 462,824.00 1-2 年 预付购房款，尚未交 房 西安瑞强花木专业合作社 195,000.00 1-2 年 未达合同结算条件 北京腾信文化传媒有限公司 74,310.42 1-2 年 未达合同结算条件 合计 732,134.42 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 未结算原因 云南景然环境建设股份有限公司 3,000,000.00 39.47 项目未结算 西安高科集团高科房产有限责任公司 2,328,240.00 30.63 预付购房款，尚未交房 深圳市巨沃科技有限公司 325,000.00 4.28 项目研发未完成 西安瑞强花木专业合作社 195,000.00 2.57 未达合同结算条件 西安慧扬网络科技有限公司 191,700.00 2.52 项目研发未完成 合计 6,039,940.00 79.47 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-005 105 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 936,888.10 100.00 193,979.85 20.70 742,908.25 其中：（1）按账龄组合计提 806,359.52 86.07 193,979.85 24.06 612,379.67 （2）无风险组合 130,528.58 13.93 130,528.58 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 936,888.10 100.00 193,979.85 20.70 742,908.25 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,507,747.60 99.54 290,673.16 19.28 1,217,074.44 其中：（1）按账龄组合计提 1,507,747.60 99.54 290,673.16 19.28 1,217,074.44 （2）无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 7,000.00 0.46 7,000.00 合计 1,514,747.60 100.00 290,673.16 19.19 1,224,074.44 2． 其他应收款分类说明 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 514,232.84 25,711.65 5.00 1－2 年 74,400.00 7,440.00 10.00 2－3 年 33,623.10 6,724.62 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 60,000.00 30,000.00 50.00 5 年以上 124,103.58 124,103.58 100.00 合计 806,359.52 193,979.85 24.06 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方应收款及备用金组合 130,528.58 合计 130,528.58 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 66,693.31 元；本期核销坏账金额 30,000.00 元。 公告编号：2018-005 106 4． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 30,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否由关联交易 产生 陕西建工集团第六 建筑工程有限公司 保证金 30,000.00 无法收回 总经理批准 否 合计 30,000.00 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 719,590.89 1,511,787.60 备用金 129,529.58 其他 87,767.63 2,960.00 合计 936,888.10 1,514,747.60 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 刘谦 备用金 120,000.00 1 年以内 12.81 陕西华鼎工程造价事务所有限 公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 10.67 5,000.00 陕西博锐特项目管理有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 10.67 5,000.00 陕西省西咸新区秦汉新城开发 建设集团有限责任公司 投标保证金 80,000.00 1 年以内 8.54 4,000.00 高新区市政配套服务中心 保证金 50,000.00 4-5 年 5.34 25,000.00 合计 450,000.00 48.03 39,000.00 注释6． 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 166,176.47 166,176.47 198,433.15 198,433.15 周转材料 169,262.43 169,262.43 82,887.39 82,887.39 消耗性生物资产 10,495,870.18 10,495,870.18 13,995,463.41 158,315.60 13,837,147.81 建造合同形成的已 完工未结算资产 113,861,140.34 113,861,140.34 90,093,143.47 90,093,143.47 合计 124,692,449.42 124,692,449.42 104,369,927.42 158,315.60 104,211,611.82 2. 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 消耗性生物资产 158,315.60 158,315.60 公告编号：2018-005 107 合计 158,315.60 158,315.60 存货跌价准备说明：上述消耗性生物资产系苗木资产，本期上述苗木资产已出售、使 用，减值因素消失，对应的跌价准备予以转回。 3. 建造合同形成的已完工未结算资产 项目 累计已发生成本 累计已确认毛利 预计损失 已办理结算的金额 期末余额 工程施工 367,291,874.30 70,840,628.16 324,271,362.12 113,861,140.34 4. 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 高陵苗木资产 10,495,870.18 13,837,147.81 合计 10,495,870.18 13,837,147.81 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 租金 73,020.00 增值税留抵扣额 1,308,965.03 合计 1,308,965.03 73,020.00 注释8． 可供出售金融资产 1. 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京米迪特网络科技有限公司 1.00 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金 红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京米迪特网络科技有限公司 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 3.可供出售金融资产减值说明 本公司 2017 年度第一届董事会第十八次会议决议第二项表决通过对“北京米迪特网络 科技有限公司”增资 40 万元人民币，其中 11,280.00 元作为米迪特注册资本，其余 388,720.00 元列入米迪特资本公积，本次交易完成后，公司持有米迪特 1.00%的股权，成为参股股东。 公告编号：2018-005 108 期末根据取得的被投资单位财务报表显示，该公司持续亏损，截至 2017 年 12 月 31 日 账面净资产已为负数，因此全额计提减值准备 40 万元。本公司仅以出资金额为限承担股东 责任。 注释9． 长期应收款 款项性质 期末余额 期初余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 BT 项目款项 14,967,122.37 14,967,122.37 30,841,000.00 30,841,000.00 合计 14,967,122.37 14,967,122.37 30,841,000.00 30,841,000.00 注释10． 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具及家具 灌溉设施及 其他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,326,268.00 863,950.25 703,927.36 645,140.13 245,962.72 1,708,258.20 6,493,506.66 2． 本期增加金 额 3,300.00 1,131,083.40 288,165.63 98,393.12 4,715.18 1,525,657.33 购置 3,300.00 1,131,083.40 288,165.63 98,393.12 4,715.18 1,525,657.33 其他增加 3． 本期减少金 额 239,829.04 15,000.00 83,900.70 29,085.00 367,814.74 处置或报废 239,829.04 15,000.00 83,900.70 29,085.00 367,814.74 其他减少 4． 期末余额 2,326,268.00 627,421.21 1,820,010.76 849,405.06 315,270.84 1,712,973.38 7,651,349.25 二. 累计折旧 1． 期初余额 185,130.15 317,093.81 319,138.87 435,763.49 158,257.98 355,702.23 1,771,086.53 2． 本期增加金 额 174,777.95 116,113.90 135,060.72 113,335.58 47,937.25 212,355.09 799,580.49 本期计提 174,777.95 116,113.90 135,060.72 113,335.58 47,937.25 212,355.09 799,580.49 其他增加 3． 本期减少金 额 66,192.75 2,163.90 70,018.62 27,630.73 166,006.00 处置或报废 66,192.75 2,163.90 70,018.62 27,630.73 166,006.00 其他减少 4． 期末余额 359,908.10 367,014.96 452,035.69 479,080.45 178,564.50 568,057.32 2,404,661.02 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 本期计提 其他增加 3． 本期减少金 额 处置或报废 公告编号：2018-005 109 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具及家具 灌溉设施及 其他 合计 其他减少 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 1,966,359.90 260,406.25 1,367,975.07 370,324.61 136,706.34 1,144,916.06 5,246,688.23 2． 期初账面价 值 2,141,137.85 546,856.44 384,788.49 209,376.64 87,704.74 1,352,555.97 4,722,420.13 注释11． 在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 麦草人公园 4,059,210.45 4,059,210.45 合计 4,059,210.45 4,059,210.45 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 麦草人公园 4,059,210.45 4,059,210.45 合计 4,059,210.45 4,059,210.45 续： 工程项目名 称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例(%) 工程进 度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 麦草人公园 1,000.00 40.59 40.59 自有资金 合计 1,000.00 注释12． 无形资产 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 67,000.00 1,980.00 68,980.00 2． 本期增加金 额 450,151.81 450,151.81 购置 450,151.81 450,151.81 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 517,151.81 1,980.00 519,131.81 二. 累计摊销 1． 期初余额 60,673.13 1,914.00 62,587.13 2． 本期增加金 额 21,549.79 21,549.79 公告编号：2018-005 110 项目 土地使用权 软件 商标权 合计 计提 21,549.79 21,549.79 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 82,222.92 1,914.00 84,136.92 三. 减值准备 1． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 434,928.89 66.00 434,994.89 2． 期初账面价 值 6,326.87 66.00 6,392.87 注释13． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发 支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 中国猕猴桃仓储式 供应链电商平台 365,834.43 146,882.97 218,951.46 冷库温湿度远程监 测系统 5,670.00 5,670.00 合计 371,504.43 152,552.97 218,951.46 注释14． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 西城中转场房屋租赁费 35,839.81 23,893.21 11,946.60 金马工业园停车场租赁费 50,000.00 41,666.67 8,333.33 办公房屋租赁费 36,720.00 21,420.00 15,300.00 房屋装修费 38,181.40 3,181.78 34,999.62 合计 160,741.21 90,161.66 70,579.55 注释15． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,544,480.94 886,120.24 2,938,675.74 734,668.94 可抵扣亏损 299,629.76 74,907.44 合计 3,844,110.70 961,027.68 2,938,675.74 734,668.94 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 97,436.57 公告编号：2018-005 111 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,996,219.92 506,598.52 合计 7,093,656.49 506,598.52 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 期末余额 期初余额 备注 2021 506,598.52 506,598.52 2022 6,489,621.40 合计 6,996,219.92 506,598.52 注释16． 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 605,580.00 3,394,420.00 合计 605,580.00 3,394,420.00 2. 短期借款说明 本公司短期借款 605,580.00 元，为平安银行西安高新支行信用借款，该笔借款于 2018 年 1 月 21 日到期。 注释17． 应付账款 1. 按款项性质分类的应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 16,427,585.00 24,918,188.85 服务款 174,190.29 5,377,750.72 工程款 64,971,577.97 56,029,947.69 暂估设计成本 3,700,085.67 设计费 60,841.90 采购物资费 180,000.00 其他 9,270.00 合计 85,523,550.83 86,325,887.26 2. 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 西安市第一建筑工程公司曲江项目部 5,066,200.00 尚未结算 陕西三秦农业互联网有限公司 3,183,770.88 尚未结算 西安惠农建筑安装工程有限公司 1,747,093.48 尚未结算 陕西广霖园林古建有限责任公司 938,675.40 尚未结算 公告编号：2018-005 112 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 陕西大地重光景观照明设计工程有限公司 700,000.00 尚未结算 合计 11,635,739.76 注释18． 预收账款 1. 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 工程款 3,309,841.05 销售货款 280,153.41 141,990.32 设计费 280,250.84 2,125,094.79 合计 3,870,245.30 2,267,085.11 2. 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 蒲城县文物旅游局 57,000.00 项目尚未结算 侯马市规划局 52,348.88 项目尚未结算 运城市城市建设投资开发有限公司 36,000.02 项目尚未结算 西安曲江楼观道文化展示区管理办公室 78,000.00 项目尚未结算 合计 223,348.90 注释19． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 724,239.12 8,233,685.64 8,062,935.72 894,989.04 离职后福利-设定提存计划 -9,720.73 554,170.46 526,759.44 17,690.29 辞退福利 21,000.00 21,000.00 合计 714,518.39 8,808,856.10 8,610,695.16 912,679.33 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 718,936.97 7,557,574.13 7,381,522.06 894,989.04 职工福利费 5,124.90 210,398.01 215,522.91 社会保险费 -2,403.60 237,810.35 235,406.75 其中：基本医疗保险费 -2,016.82 215,812.23 213,795.41 补充医疗保险 工伤保险费 -291.98 14,668.95 14,376.97 生育保险费 -94.80 7,329.17 7,234.37 住房公积金 -375.00 139,192.00 138,817.00 工会经费和职工教育经费 78,948.95 78,948.95 公告编号：2018-005 113 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 2,955.85 9,762.20 12,718.05 合计 724,239.12 8,233,685.64 8,062,935.72 894,989.04 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 -9,553.37 533,697.20 506,453.54 17,690.29 失业保险费 -167.36 20,473.26 20,305.90 合计 -9,720.73 554,170.46 526,759.44 17,690.29 注释20． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,902,546.96 3,018,774.88 企业所得税 3,242,608.30 139,192.94 个人所得税 15,382.27 9,887.70 城市维护建设税 200,630.55 196,047.93 教育费附加 149,781.84 153,187.13 地方教育费附加 1,330.28 其他 10,830.42 合计 8,523,110.62 3,517,090.58 注释21． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 1,009.30 合计 1,009.30 注释22． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 362,960.76 非金融机构借款 24,248,531.24 10,717,625.30 预提费用 143,424.12 暂扣社保费 3,651.32 3,186.40 代收代付地租 187,990.95 其他 116,159.37 1,723.90 合计 24,699,757.00 11,085,496.36 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 公告编号：2018-005 114 陕西馨迪景观装饰工程有限公司 7,722,764.56 代垫款未回款 陕西中恒建设集团有限公司 414,900.00 代垫款未回款 王莹 1,000,000.00 借款未偿还 合计 9,137,664.56 注释23． 实收资本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 29,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 33,000,000.00 股本变动情况说明： 2017 年 4 月 6 日，公司 2017 年第三次临时股东大会决议，通过了《关于（2017 年第一 次股票发行方案）的议案》，公司向控股股东、实际控制人刘晓阳发行 400 万股股票，每股 价格人民币 2.50 元，募集资金人民币 1,000 万元，注册资本由 2,900 万元增至 3,300 万元， 发行溢价 600 万元增加资本公积。 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,500,000.00 6,000,000.00 19,500,000.00 其他资本公积 17,320,069.28 17,320,069.28 整体变更股份公司折股差额 4,586,578.07 4,586,578.07 合计 35,406,647.35 6,000,000.00 41,406,647.35 资本公积的说明： 资本公积—资本溢价本期增加 6,000,000.00 元，详见本附注六、注释 23。 注释25． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 323,925.57 963,818.47 1,287,744.04 任意盈余公积 其他 合计 323,925.57 963,818.47 1,287,744.04 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 6,972,319.57 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 6,972,319.57 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,448,351.53 — 减：提取法定盈余公积 963,818.47 10.00 公告编号：2018-005 115 项目 金额 提取或分配比例(%) 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 期末未分配利润 8,456,852.63 注释27． 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,833,452.93 61,755,315.13 59,409,876.96 49,805,140.72 其中：工程施工 76,994,847.06 56,255,833.26 51,319,235.17 43,013,556.85 鲜花销售 3,590,426.21 2,463,385.08 791,816.07 620,609.74 设计收入 5,248,179.66 3,036,096.79 7,298,825.72 6,170,974.13 其他业务 10,721.90 6,035.41 1,574,219.33 429,592.49 合计 85,844,174.83 61,761,350.54 60,984,096.29 50,234,733.21 2. 建造合同收入 本期确认的收入中金额前五大的汇总金额 62,813,045.83 元，占本期全部营业收入总额 的比例 73.17%。 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 18,533.00 25,809.49 差旅费 28,899.10 48,683.00 运输、装卸费 563,524.63 145,572.34 广告费和业务宣传费 471,556.31 135,552.57 佣金 8,199.17 宣传展览费 7,733.00 包装费 9,605.60 21,724.40 仓储费 6,313.26 其他 8,034.82 合计 1,106,466.72 393,273.97 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,658,715.41 4,126,822.18 租赁费 2,306,851.24 878,246.21 中介机构服务费 1,566,736.72 1,768,504.42 差旅费 867,141.16 614,523.50 公告编号：2018-005 116 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 847,724.38 677,991.70 业务招待费 630,092.68 319,923.92 交通运输费 604,139.87 364,341.43 诉讼费 524,661.40 折旧、摊销费用 468,449.73 248,895.75 物业费 289,664.06 74,180.35 装修、维修费 262,509.13 161,571.89 研发费 152,552.97 广告宣传费 132,405.79 50,043.68 通讯费 75,541.72 68,310.57 开办费 47,497.00 税费 25,893.62 348,125.19 会议费 4,869.98 7,000.00 协会会费 3,000.00 苗木盘亏损失 395,560.00 零星材料 146,804.69 其它 199,317.75 100,609.92 合计 16,667,764.61 10,351,455.40 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 306,147.11 85,805.75 减：利息收入 51,611.15 24,499.49 汇兑损益 银行手续费 22,837.92 其他 32,228.80 18,626.65 合计 309,602.68 79,932.91 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 491,557.37 -285,028.90 可供出售金融资产减值损失 400,000.00 合计 891,557.37 -285,028.90 资产减值损失说明：可供出售金融资产减值损失 400,000.00 元。（详见本附注六、注释 8）。 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 -150,171.61 合计 -150,171.61 公告编号：2018-005 117 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 500,000.00 1,200,000.00 500,000.00 其他 873,415.54 54,581.83 873,415.54 合计 1,373,415.54 1,254,581.83 1,373,415.54 1. 记入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 西安高新区企业挂牌“新三板”补贴 500,000.00 700,000.00 收益相关 西安市鼓励企业上市发展专项资金 500,000.00 收益相关 合计 500,000.00 1,200,000.00 2. 营业外收入说明 上述其他营业外收入主要为本期确认无须支付的应付款项结转损益。 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款支出 39,100.00 7,162.06 39,100.00 固定资产报废损失 173,636.29 173,636.29 其他 63,632.64 176.44 63,632.64 合计 276,368.93 7,338.50 276,368.93 营业外支出说明：‘其他’项主要包括合同违约金、社保滞纳金。 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,575,919.72 416,233.79 递延所得税费用 -226,358.74 71,257.23 合计 3,349,560.98 487,491.02 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,797,912.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,449,478.13 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 21,220.70 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 105,448.03 公告编号：2018-005 118 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,773,414.12 所得税费用 3,349,560.98 注释36． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 51,611.15 24,499.49 经营性往来收款 16,772,465.31 18,257,714.43 政府补助 500,000.00 1,200,000.00 合计 17,324,076.46 19,482,213.92 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性往来付款 3,697,624.01 30,005,605.95 费用支出 9,629,433.00 5,673,993.40 营业外支出 81,295.34 7,338.50 合计 13,408,352.35 35,686,937.85 3． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到非金融机构借款 27,840,000.00 合计 27,840,000.00 4． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还非金融机构借款 16,020,000.00 合计 16,020,000.00 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,448,351.53 589,687.04 加：资产减值准备 891,557.37 -285,028.90 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 799,580.49 600,079.37 无形资产摊销 21,549.79 1,780.02 长期待摊费用摊销 90,161.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 150,171.61 公告编号：2018-005 119 项目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 173,636.29 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 306,147.11 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -226,358.74 71,257.23 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,480,837.60 -20,585,526.65 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,774,958.69 17,112,324.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,800,274.68 -13,509,430.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,800,724.50 -16,004,858.02 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,844,353.37 13,568,069.09 减：现金的期初余额 13,568,069.09 14,302,702.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,276,284.28 -734,633.50 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 18,844,353.37 13,568,069.09 其中：库存现金 34,152.81 44,255.41 可随时用于支付的银行存款 18,800,592.41 13,523,813.68 可随时用于支付的其他货币资金 9,608.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 18,844,353.37 13,568,069.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 七、 合并范围的变更 详见本附注二、合并财务报表范围。 公告编号：2018-005 120 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 陕西唐荣风景园林建设运营有限公司 陕西省 西安市 园林绿化设计服务 100.00 设立 乔治送花（北京）电子商务有限公司 北京市 北京市 电子商务销售平台 100.00 设立 陕西三农智慧农业发展有限公司 西安市 西安市 零售业 100.00 设立 陕西三农创品贸易有限公司 西安市 西安市 餐饮零售 100.00 设立 陕西唐荣新地建设有限公司 西安市 西安市 工程设计 100.00 设立 云南花海互联网产业发展有限公司 昆明市 昆明市 互联网信息服务 100.00 设立 好快哒（北京）物流科技有限公司 北京市 北京市 物流运输 100.00 设立 陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司 西安市 西安市 农业观光 100.00 设立 陕西三农标准农业科技有限公司 西安市 西安市 技术服务 100.00 设立 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的控股股东及最终控制方 本公司的实际控制人为自然人刘晓阳先生。 (二) 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注八、在其他主体中的权益：在子公司中的权益。 (三) 其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 陕西爱创途实业有限公司 本公司股东、受同一控制人控制 陕西三秦农业互联网有限公司（原名：陕西白鹿塬现代 农林有限公司） 陕西爱创途实业有限公司子公司 沈言 股东、董事会秘书 吕秀娟 董事 赵星 董事 李拓 董事、财务负责人 张晓燕 监事 赵海军 股东、原监事 赵菁 监事 武艳 监事会主席 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 关联方资产转让 公告编号：2018-005 121 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西三秦农业互联网有限公司 采购固定资产 30,000.00 陕西三秦农业互联网有限公司 出售固定资产 10,000.00 合计 40,000.00 本年度本公司的三级子公司陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司向陕西三秦农业互 联网有限公司购买一辆二手长安牌商用车一辆，购置价 30,000.00 元。 本公司本年度向陕西三秦农业互联网有限公司出售一辆二手小汽车，账面净值 8,152.77 元，以 10,000.00 元的价格成交，发生清理费用 2,900.00 元，确认处置损失 1,052.77 元。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西三秦农业互联网有限公司 工程施工 15,127,643.56 陕西三秦农业互联网有限公司 提供设计服务 54,541.69 合计 15,182,185.25 关联交易说明：本公司于 2017 年 2 月 1 日与陕西三秦农业互联网有限公司签订工程承 包合同，负责承建‘农业体验公园施工（乔治农庄）’项目，合同总价款 31,162,945.73 元。截至 2017 年 12 月 31 日该项目累计确认合同收入 15,127,643.56 元，确认合同成本 11,443,424.71 元。 截至期末该工程尚未结算。 本公司的全资子公司陕西唐荣风景园林建设运营有限公司于 2016 年 11 月 10 日与陕西 三秦农业互联网有限公司签订工程设计合同，负责为‘农业体验公园施工（乔治农庄）’项目 二期提供风景园林设计服务，合同总价款 100.00 万元。报告期内根据实际设计进度确认设计 收入 54,541.69 元（含税金额 57,814.20 元），确认设计成本 54,541.69 元。 4． 关联方担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘晓阳 8,000,000.00 2016-6-1 2017-5-31 是 陶华（刘晓阳配偶） 8,000,000.00 2016-6-1 2017-5-31 是 关联担保情况说明：本公司 2016 年 5 月 29 日与平安银行股份有限公司西安分行签订综 合授信额度借款合同，授信额度为 800.00 万元，本公司实际控制人刘晓阳先生及其配偶陶华 女士于 2016 年 5 月 29 日分别与平安银行股份有限公司西安分行签订最高额保证担保合同， 为本公司上述借款合同提供连带责任担保。 5． 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 公告编号：2018-005 122 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 刘晓阳 2,000,000.00 2017-6-30 2018-6-30 免息，到期或提前一次全部偿还 刘晓阳 2,000,000.00 2017-2-1 2018-2-1 免息，到期或提前一次全部偿还 刘晓阳 4,300,000.00 2017-1-31 2018-1-30 免息，到期或提前一次全部偿还 刘晓阳 40,000.00 2017-7-1 2018-6-30 免息，到期或提前一次全部偿还 合计 8,340,000.00 6． 其他关联交易 交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额 定价方式及决策程序 代表企业或由企业代表 另一方进行债务结算 陕西三秦农业互联网 有限公司 187,990.95 按三方协议原价转让 仅变更承租方主体 合计 187,990.95 7． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西三秦农业互联网有限公司 57,814.20 2,000.00 预付账款 陕西三秦农业互联网有限公司 217,756.00 其他应收款 吕秀娟 20,000.00 赵海军 10,500.00 36,000.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 陕西三秦农业互联网有限公司 3,183,770.88 4,324,915.10 其他应付款 陕西三秦农业互联网有限公司 187,990.95 刘晓阳 1,020,000.00 1,340,000.00 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公告编号：2018-005 123 本公司的三级子公司陕西三农逐鹿农产品电子商务有限公司于 2018 年 1 月 17 日完成工 商变更登记，将公司名称变更为陕西三农逐鹿商业运营管理有限公司。 本公司的三级子公司陕西三农标准农业科技有限公司于 2018 年 3 月 15 日完成工商变更 登记，将公司名称变更为陕西三农田园养老服务有限公司。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项的。 十二、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 23,434,397.89 100.00 1,503,003.29 6.41 21,931,394.60 其中：（1）按账龄组合计提 23,284,397.89 99.36 1,503,003.29 6.45 21,781,394.60 （2）无风险组合 150,000.00 0.64 150,000.00 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 23,434,397.89 100.00 1,503,003.29 6.41 21,931,394.60 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 11,545,507.80 100.00 862,389.14 7.47 10,683,118.66 其中：（1）按账龄组合计提 11,545,507.80 100.00 862,389.14 7.47 10,683,118.66 （2）无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 公告编号：2018-005 124 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 合计 11,545,507.80 100.00 862,389.14 7.47 10,683,118.66 2. 应收账款分类的说明 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,878,358.76 1,043,917.94 5.00 1－2 年 1,147,151.13 114,715.11 10.00 2－3 年 567,792.97 113,558.59 20.00 3－4 年 573,679.33 172,103.80 30.00 4－5 年 117,415.70 58,707.85 50.00 5 年以上 合计 23,284,397.89 1,503,003.29 6.45 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方应收款项 150,000.00 合计 150,000.00 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 640,614.15 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 长庆油田分公司第十采油厂 4,726,476.57 20.17 236,323.83 西安国际港务区土地储备中心 4,458,393.38 19.02 222,919.67 中国新时代国际工程公司 4,390,000.00 18.73 219,500.00 西安开元临潼投资发展有限公司 2,729,271.82 11.65 136,463.59 济南天润园林投资有限公司 2,656,734.46 11.34 132,836.72 合计 18,960,876.23 80.91 948,043.81 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 公告编号：2018-005 125 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 5,195,183.56 100.00 163,223.81 3.14 5,031,959.75 其中：（1）按账龄组合计提 305,408.08 5.88 163,223.81 53.44 142,184.27 （2）无风险组合 4,889,775.48 94.12 4,889,775.48 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,195,183.56 100.00 163,223.81 3.14 5,031,959.75 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,451,064.50 96.86 283,702.85 18.94 1,167,361.65 其中：（1）按账龄组合计提 1,451,064.50 96.86 283,702.85 18.94 1,167,361.65 （2）无风险组合 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 46,969.60 3.14 46,969.60 合计 1,498,034.10 100.00 283,702.85 18.94 1,214,331.25 2． 其他应收款分类的说明 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 62,004.50 3,100.23 5.00 1－2 年 58,400.00 5,840.00 10.00 2－3 年 900.00 180.00 20.00 3－4 年 30.00 4－5 年 60,000.00 30,000.00 50.00 5 年以上 124,103.58 124,103.58 100.00 合计 305,408.08 163,223.81 53.44 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2018-005 126 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 集团合并范围内关联方应收款组合 4,881,835.48 备用金组合 7,940.00 合计 4,889,775.48 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 84,479.04 元，本期核销坏账金额 30,000.00 元。 4． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 30,000.00 其中重要的其他应收款核销情况如下： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联交易 产生 陕西建工集团第六 建筑工程有限公司 工程保证金 30,000.00 无法收回 总经理批准 否 合计 30,000.00 5． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金、保证金 284,808.08 1,495,074.10 备用金 7,940.00 关联方往来款 4,881,835.48 其他 20,600.00 2,960.00 合计 5,195,183.56 1,498,034.10 6． 按欠款方归集的期末余额前几名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 陕西唐荣风景园林建设运营 有限公司 往来款 4,881,835.48 5 年以上 93.97 高新区市政配套服务中心 保证金 50,000.00 4-5 年 0.96 25,000.00 西安建筑科技大学 保证金 50,000.00 5 年以上 0.96 50,000.00 合计 4,981,835.48 95.89 75,000.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 25,181,463.08 25,181,463.08 11,572,463.08 11,572,463.08 对联营、合营企 业投资 合计 25,181,463.08 25,181,463.08 11,572,463.08 11,572,463.08 公告编号：2018-005 127 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值 准备 期末 余额 陕西唐荣风景园林 建设运营有限公司 10,642,463.08 10,642,463.08 10,642,463.08 乔治送花（北京） 电子商务有限公司 10,765,000.00 930,000.00 9,835,000.00 10,765,000.00 大时代（陕西）农 业产业策划运营服 务有限公司 160,000.00 160,000.00 160,000.00 云南花海互联网产 业发展有限公司 14,000.00 14,000.00 14,000.00 陕西三农智慧农业 发展有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 25,181,463.08 11,572,463.08 13,609,000.00 25,181,463.08 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 76,994,847.06 56,255,833.26 52,120,690.36 43,624,360.19 其中：工程施工 76,994,847.06 56,255,833.26 51,413,183.67 43,107,505.35 送花业务 707,506.69 516,854.84 其他业务 10,222,647.00 10,064,331.57 1,574,219.33 429,592.49 合 计 87,217,494.06 66,320,164.83 53,694,909.69 44,053,952.68 2． 建造合同收入 本期确认的收入中金额前五大的汇总金额 62,813,045.83 元，占本期全部营业收入总额的 比例 72.02%。 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -150,171.61 固定资产处置损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 新三板上市补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 597,046.61 其他营业外收支 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合计 946,875.00 公告编号：2018-005 128 减：所得税影响额 236,718.75 少数股东权益影响额（税后） 合计 710,156.25 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.11 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.21 0.06 0.06 陕西唐荣园艺产业发展股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-005 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司总经理办公室