837111_2016_益跑科技_2016年年度报告_2017-04-19.txt

公告编号：2017-003 1 北京益跑科技股份有限公司 Beijing Erun Information Technology Co. Ltd 益跑科技 NEEQ :837111 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，公司获得全国中小企业股份转 让系统授予的同意挂牌函，并于 2016 年 6 月 2 日成功挂牌。 由公司承办的Jeep狭路相逢120KM接力跑于 2016 年 5 月 28 日舟山朱家尖成功举行。作 为国内目前最炫目的跑步赛事之一，益跑科 技已经成功举办 2 届。 2016 年 7 月，公司获得由中关村科技园区管 理委员会颁发的“中关村高新技术企业”称 号，包括“益跑 CMS 系统”在内的 6 项技术开 发成果获得了国家版权局颁发的“计算机软 件著作权登记证书”。 2016 年 8 月，公司旗下北京香蕉国际旅行社 有限公司正式获得旅行社业务经营许可证， 成功在下半年启动面向个人及公司的旅游业 务。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………..5 第二节 公司概况………………………………………………….….7 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………….8 第四节 管理层讨论与分析………………………………………….10 第五节 重要事项……………………………………………………..20 第六节 股本、股东情况…………………………………………….22 第七节 融资情况…………………………………………………….24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………..25 第九节 公司治理及内部控制………………………………………28 第十节 财务报告…………………………………………………….33 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会审计通过的《北京益跑科技股份有限公 司章程》 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律所、律师事务所 指 北京市百瑞律师事务所 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所以 2016 年 12 月 31 日为基准日对 北京益跑科技股份有限公司的财务报表进行审计后于 2017 年 4 月 18 日出具的亚会 B 审字（2017）0535 号审计报告 董事会 指 北京益跑科技股份有限公司董事会 股东会 指 北京益跑科技股份有限公司股东会 监事会 北京益跑科技股份有限公司监事会 公司、本公司、股份公司、益跑 科技 指 北京益跑科技股份有限公司 香蕉国旅 指 北京香蕉国际旅行社有限公司 计时科技 指 计时科技（北京）有限公司 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人黄新京、主管会计工作负责人王道玉及会计机构负责人（会计主管人员）刘莉 莉保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 黄新京直接持有公司 31.5%的股份，并通过北京益行者投资管理 中心（有限合伙）间接控制公司 18%的股权，合计控制公司 49.5% 的股权；毛岱珩直接持有公司 12.6%的股权；二人直接、间接合 计控制公司 62.10%的股权。此外，黄新京担任公司董事长兼总经 理，实际参与公司经营决策，对公司发展战略、重大经营决策实 施重大影响。黄新京、毛岱珩、北京益行者投资管理中心（有限 合伙）签署了《一致行动人协议》在公司经营管理等事项有不同 意见时，同意按照黄新京的意见作出一致行动决定。因此，黄新 京为实际控制人。虽然股份公司成立后建立了较为合理的法人治 理结构，在《公司章程》中规定了关联交易决策的回避制度，在 《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》等制度中也做了相 应的制度安排，对实际控制人的行为进行了严格的限制，但仍存 在公司实际控制人不能有限执行内部控制制度，利用控制权对公 司经营、认识、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常 运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 信息安全风险 互联网企业的日常运营有赖于信息系统的连续性和稳定性。我国 互联网行业长期以来的高速发展使得互联网企业盲目发展而忽视 信息安全等基础问题。近年来，黑客攻击网站、用户信息泄露、 服务器连接中断等时间频繁发生，网络信息安全存在一定的隐患。 尽管公司已采取多种手段防护信息安全，但如果公司发生了黑客 攻击网站、用户信息泄露、服务器连接中断等事件，公司系统的 正常运行将会受到影响，最终将给公司造成声誉、形象、信用、 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 6 经济等各方面的损失。 核心技术人员流失或技术泄密的风 险 互联网企业的发展很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术 人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共 同创业的长期合作中已形成了较强的凝聚力，掌握着公司的关键 技术，其研发能力是公司持续保持创新能力和技术优势的保障。 公司自成立以来一直高度重视技术开发和技术资料保密工作，建 立了一套核心技术开发保密制度，并与关键的技术人员签署保密 协议，对可能产生的泄密问题严加防范。同时，公司也形成了良 好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，提倡和谐的企 业文化。但是随着互联网行业的飞速发展，行业内对技术人员的 需求增大，人才竞争日益激烈，若发生研发和技术队伍人才流失 或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影响。 用户流失的风险 不断提升网站的注册用户数量及用户活跃度是公司得以持续发展 的前提。发展前期，公司在网站运营商投入了大量的时间成本与 资金成本；目前，公司有着相对稳定的受众群体，且客户定位比 较明确。但如果公司无法满足日益提升的用户体验需求，或者市 场上出现新的有力的竞争者，用户活跃度将会出现下滑，这将导 致用户流失，继而影响公司的经营。 持续亏损的风险 2015 年度、2016 年度，公司主营业务收入分别为 1,523.24 万元 和 2,078.59 万元，归属于挂牌公司股东的净利润分别为 -2,881.60 万元和-708.86 万元，公司 2015 年亏损较多的主要原 因是公司计提了以权益结算的股份支付金额为 2,605.30 万元，若 不考虑股份支付，则公司 2015 年净利润为-276.30 万元。2016 年 营业收入为 2,078.59 万元，营业成本为 1,754.22 万元，公司目 前处于战略投入期，主要是因为近年来公司在人才引进和业务拓 展方面资金投入较大。若公司未来收入的增长幅度未能按照预期 超过成本增加的幅度，或者行业发展前景发生变化，则公司可能 仍存在继续亏损的风险。 市场竞争日趋激烈的风险 互联网信息服务具有信息更新及时、传播信息量大、覆盖面广、 可交互性强等特性，当前国内互联网行业正处于高速发展时期。 各大门户网站、论坛及兴趣社交平台凭借自身丰富的用户资源形 成独特的竞争力，因此，公司业务所面临的市场竞争也日趋激烈， 可能对本公司运营的社区访问量及用户数量造成一定的影响，削 弱公司的竞争力，影响公司的盈利能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京益跑科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Erun Information Technology Co. Ltd. 证券简称 益跑科技 证券代码 837111 法定代表人 黄新京 注册地址 北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 211 号 办公地址 北京市昌平区龙域北街 3 号院金域国际中心 A 座 1703 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 姜秀芳、马明 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄新京 电话 010-84378484 传真 010-84378484 电子邮箱 huangxj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市昌平区龙域北街 3 号院金域国际中心 A 座 1703 邮编 102200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-02 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） （I64）互联网和相关服务 主要产品与服务项目 提供品牌推广服务、体育赛事报名及旅游服务、体育装备销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 黄新京 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101090514442422 否 税务登记证号码 911101090514442422 否 组织机构代码 911101090514442422 否 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,785,975.54 15,242,672.81 36.37% 毛利率% 15.61 19.60 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,088,689.54 -28,816,025.88 -75.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -7,730,074.01 -2,765,245.11 179.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -117.30 -855.46 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -127.91 -82.09 - 基本每股收益 -0.71 -8.87 -92.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 5,336,510.10 10,196,810.63 -47.66% 负债总计 2,552,265.33 490,720.75 420.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 2,498,930.63 9,587,620.17 -73.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.25 0.96 -73.96% 资产负债率%（母公司） 49.88 7.69 - 资产负债率%（合并） 47.83 4.81 - 流动比率 1.71 20.00 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,478,210.51 -4,636,672.40 - 应收账款周转率 23.66 51.77 - 存货周转率 53.15 268.02 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -47.66 314.62 - 营业收入增长率% 36.37 213.21 - 净利润增长率% 75.41 -57,221.54 - 五、 股本情况 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 享受国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外） 600,000.00 除上述各项之外的其它营业外收入和支出 3,339.77 其它符合非经常性损益定义的损益项目 38,044.70 非经常性损益合计 641,384.47 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 641,384.47 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 随着国家经济发展和文明进步，以跑步为代表的参与性体育运动覆盖的人口越来越多、区域越来越 大，与跑步相关的社会和经济活动进入高速发展阶段。目前，国内跑步爱好者数以千万计，覆盖全国的大 中型跑步赛事数以千计，为跑步爱好者、跑步赛事提供产品和服务的企业迎来了良好发展机遇。 本公司处于互联网及相关服务行业，目前的定位是以互联网服务为基础，为跑步爱好者提供从知识、 训练、参赛到装备的全方位服务；为跑步赛事组织者提供市场推广、用户管理和运动数据服务；为企业通 过跑步活动提升品牌和产品影响力提供方案策划、市场推广、项目实施、用户管理和运动数据服务。 公司拥有完整的“跑步+互联网”技术研发团队，拥有自主知识产权的互联网推广及交易平台,以及不 断优化迭代的线上用户体验。经过多年发展，公司聚合了大量有持续消费能力的跑步爱好者，通过为这些 用户提供支持移动互联网的活动报名和旅游产品、跑步装备交易，公司获得了合理的经济效益。与此同时， 公司对跑步产业、市场和用户的深入理解和专业能力，得到了希望通过跑步活动提升品牌、扩大产品服务 影响力的众多企业认同，这些企业委托公司提供与跑步相关的品牌推广服务，成为公司商业模式的重要组 成部分。 目前，公司主要收入来源为：面向企业客户的品牌推广服务、面向个人用户的赛事和旅游服务、跑 步装备销售服务等。2016 年赛事报名中的一部分——旅游服务费收入增加较快，旅游业务有所扩张。报 告期内，公司营业收入比去年同期增长了 36.37%，其中面向企业客户的品牌推广服务较去年同期增长了 67.06%；2016 年新推出的社区电商实现跑步装备销售超过 40 万元，下半年比上半年增长了 765%，收入来 源新增了赛事装备销售收入。 报告期内，除收入来源新增了跑步装备销售部分之外，公司的商业模式未发生较大的变化。报告期后 至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 20,785,975.54 元，营业成本 15,242,672.81 元，营业总成本 28,569,699.01 元，归属母公司的净利润-7,088,689.54 元，营业收入较去年同期增长了 36.37%，毛利率 较去年同期减少了 20.36%。 1、营业收入较去年同期增长了 36.37%，其中品牌推广业务的收入增长了 67.06%。品牌推广业务的增 加源自公司自身品牌影响力和专业服务能力的提升。报告期内，公司主要办公地址迁入了 5A 级写字楼金 域国际中心，与百度、联想、新浪等高科技企业为邻，提高了公司的品牌形象；作为目前国内“跑步+互 联网”领域唯一的新三板挂牌企业，公司在企业客户、赛事组织会和跑步爱好者中的品牌形象得到了显著 提升。报告期内，公司为克莱斯勒、可口可乐、联想集团、京东等国内外著名企业提供了大型品牌推广服 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 11 务。 2、营业成本较高的主要因素是技术研发、市场推广及管理成本的增加，公司为建立竞争优势、提高 行业影响力、扩展业务领域、把握发展机遇投入了大量资源。报告期内，公司技术研发投入 1,978,023.73 元，同比增长 153.58%，在不断优化迭代原有产品功能的基础上，公司基本完成了在社区电商、运动数据 管理、赛事 IT 服务等领域的技术开发工作；益跑网 CMS、益跑赛事 Andriod、益跑赛事 ios、益跑赛事管 理后台、益跑网赛事系统、益跑网用户中心等 6 项主要技术研发成果已经获得国家软件著作权，公司于 2016 年 7 月获得了中关村高新企业认证。报告期内的销售成本较上年同期增长了 50.64%，为快速提升企 业影响力、推广公司的产品服务和吸引用户，公司投入了大量资源。报告期内，公司管理成本比上年同期 增长 114.79%（剔除 2015 年股份支付的影响额），主要原因是管理人员的用人成本增长和办公租赁成本 的增加。公司自挂牌基准日（2015 年 8 月 31 日）之后，为保证财务、法务和业务管理人员的专业性，聘 请了一些资深的专业人士加入到公司的管理团队中，因而在用人成本方面有了较大的提高。这些专业人士 的加盟，短时间内增加了公司的成本，但为公司的规范性经营提供了必须的保障。 3、报告期内，公司所处的“跑步+互联网”产业仍在成长上升通道，跑步爱好者持续增加，为跑步爱 好者提供知识、训练、赛事、装备、场所的企业和机构持续增加，越来越多的企业愿意通过跑步活动提升 品牌影响力和客户满意度，为公司发展提供了良好的市场环境。 4、报告期内，公司与行业资深人士合资成立了北京香蕉国际旅行社有限公司，并于 2016 年 8 月获得 了旅行社业务经营许可证；公司与物联网技术专家团队合资成立了计时科技（北京）有限公司。这两家控 股子公司的设立，为公司扩展业务领域、促进交易闭环建设，提供了重要基础。香蕉国旅的目标是以公司 现有的赛事报名和旅游服务为基础，逐步发展成为有行业影响力的“体育+旅游”专业服务企业；计时科 技拥有自主知识产权的、国内领先的跑步计时解决方案，公司期望在不久的将来，计时科技能够成为国内 领先的运动数据管理服务供应商。 5、报告期内，公司商业模式没有重大调整，但为今后商业模式、市场范围拓展做了积极努力。 6、报告期内，公司的供应商与主要客户方面未发生较大变化，销售渠道也未发生较大变化，成本结 构、收入模式等方面均未发生较大变化，基本与上年同期相似。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,785,975.54 36.37% - 15,242,672.81 213.21% - 营业成本 17,542,269.35 43.14% 84.39% 12,255,080.14 240.34% 80.40% 毛利率 15.61% -20.36% - 19.60% -24.65% - 管理费用 6,776,922.09 -76.80% 32.60% 29,208,146.75 2,843.13% 191.62% 销售费用 4,191,007.50 50.64% 20.16% 2,782,084.39 873.84% 18.25% 财务费用 22,669.95 -19.65% 0.11% 28,214.86 96.77% 0.19% 营业利润 -7,745,678.77 73.33% -37.26% -29,047,060.85 -54,858.00% -190.56% 营业外收入 603,407.95 15,514.09% 2.90% 3,864.51 51.75% 0.03% 营业外支出 68.18 171.96% 0.00% 25.07 - 0.00% 净利润 -7,142,345.11 75.41% -34.36% -29,043,378.27 -57,221.54% -190.54% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司的营业收入为 20,785,975.54 元，营业收入较上年同期增长 36.37%，其中，品牌推 广收入同比增长 67.06%，主要原因是在宏观经济发展增速缓慢、产业升级转型趋势明显的背景下，公 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 12 司管理层依据年初制定的经营计划，坚持稳中求进，深入挖掘并不断拓宽现有业务， 2015 年公司开拓 了新的赛事装备销售业务，2016 年公司开始取得赛事装备销售收入，与此同时，品牌推广收入的增长 大幅拉动了公司营业收入的上升，故导致报告期内公司营业收入较上年同期增长 36.37%。 2、营业成本 营业成本较上年同期增长 43.14%，营业成本随着公司收入规模的扩大而有所增加，其主要原因是 报告期内公司品牌推广成本、赛事报名及旅游费收入成本相对较高。报告期内，营业成本增长主要有以 下两个原因：（1）2015 年度，品牌推广收入的营业成本较上年同期增加 356.59%，由于品牌推广收入 业务规模扩张，导致相对应的变动成本随之增加；（2）2015 年度，赛事报名及旅游服务服务项目成本 比上年同期增加 169.85%，由于报告期内赛事报名及旅游服务服务项目收入增加，导致相对应的变动成 本随之增加。 3、毛利率 毛利率较上年同期下降了 20.36%， 主要原因是：（1）国家对举办户外赛事活动的要求逐渐提高， 例如：赛事安保人数及医疗设施服务都较以前年度有显著增长，大大增加了公司的成本；（2）报告期内 市场竞争激烈，体育市场主体过多，行业整体毛利率降低。 市场竞争激烈，营业成本增高。 4、管理费用 管理费用较上年同期下降了 76.80%，主要是上年股份支付所对应的管理费用金额过大（金额为 26,053,000.00 元），剔除股份支付的影响，报告期内发生管理费用 6,776,922.09 元，较上年同期增 长 114.79%，主要是原因是：（1）报告期内办公室搬迁带来管理费用的增加，（2）公司对管理人员及 研发投入较高，由此带来相应人力成本（工资、社保、公积金）的大幅增加。 5、销售费用 报告期内销售费用为 4,191,007.50 元，较上年同期增长 50.64%，主要是由市场推广费、人力成本大 幅增加导致（1）市场推广费为 1,365,823.28 元，伴随着大众对运动健康认知度的提高，公司适时加大 了各种平台的宣传推广、及调研，市场投入大幅增加（2）另外报告期内公司积极开拓市场，销售部门 人员增加，职工薪酬同比提高，由此带来人力成本的增加。 6、财务费用 报告期内，公司财务费用较上年同期下降了 19.65%，主要是因为报告期内公司流动资金较上年增 多，利息收入同比增加。 7、营业利润 营业利润较上年同期下降了 73.33%，主要是因为上年股份支付影响较大（金额为 26,053,000.00 元），导致上年度营业利润偏低。剔除股份支付的影响，报告期内营业利润较上年增加 158.70%，主要 原因是报告期内，公司营业收入较上年同期增加 36.37%，营业成本较上年同期增长 43.14%，管理费用 较上年同期增长 114.79%，销售费用较上年同期增长 50.64%，因此报告期内公司营业利润大幅增加。 8、营业外收入 营业外收入较上年同期增长 15,514.09%，主要是因为报告期内获得了政府补助 600,000.00 元，该 政府补助系北京石龙经济开发区管理委员会给予的新三板挂牌相关补贴。 9、净利润 净利润较上年度增加了 75.41%，主要是因为上年度股份支付影响较大（金额为 26,053,000.00 元）， 导致上年度营业利润偏低，此外，报告期内市场形势较好，自身品牌影响力和专业服务能力不断提高，品 牌推广收入的大幅增长，净利润随之增加，与此同时，公司一方面加强了对费用支出的审核管理，另一方 面，公司产品在市场上已受到部分客户的认可，以前年度销售人员为拓宽市场而产生的支出初见成效，2016 年度公司将经营重点转向产品的设计与销售、以及人力成本，因此，2016 年度，公司净利润大幅增加。 （2）收入构成 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 13 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,785,975.54 17,542,269.35 15,242,672.81 12,255,080.14 其他业务收入 - - - - 合计 20,785,975.54 17,542,269.35 15,242,672.81 12,255,080.14 业务性质： 单位：元 类别/项目 本期收入金 额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 品牌推广收入 13,535,062.61 65.12 8,102,151.67 53.15 赛事报名及旅游服务费收入 6,841,736.09 32.91 7,140,521.14 46.85 其他 409,176.84 1.97 - - 收入构成变动的原因： 公司 2016 年较上年同期收入构成稍有变化： 1、 品牌推广收入占营业收入比例增加了 11.97%，主要是因为公司的品牌形象和专业服务能力提高。 2016 年度品牌推广收入比上年增加 5,432,910.94 元，品牌推广收入占主营业务收入的比例增加 11.97%。主要是因为报告期内品牌推广收入比上年大幅增长，由此带动 2016 年度总收入的提高，在宏观 经济发展增速缓慢、产业升级转型趋势明显的背景下，公司管理层依据年初制定的经营计划，深入挖掘并 不断拓宽现有业务，报告期内品牌推广收入比上年同期大幅增长。 2、赛事报名收入（包含旅游服务收入）占营业收入比例减少了 13.93%，主要是因为报告期内公司调 整了资源投入，将旅游服务费从原本的赛事报名收入中独立出来，并得到快速增长，同时降低了对毛利率 较低的赛事报名费的投入，转向跑步装备销售，寻求更大市场突破。 3、其他（赛事装备收入），2016 年度，公司开始取得赛事装备销售收入，虽然在营业收入中占比较 小，但在产品类别上有所突破，而上年同期无赛事装备产品的销售收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,478,210.51 -4,636,672.40 投资活动产生的现金流量净额 -588,378.39 -333,551.23 筹资活动产生的现金流量净额 1,720,500.00 11,401,000.00 现金流量分析： 1、公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额同比增加 284.15 万元，比上年增长了 61.28%，主要原 因有三方面：第一是公司加大了对市场推广投入，市场推广支出约 100 万元；第二随着业务量的加大，公 司加大了对管理及和技术研发团队的投入，管理团队工资同比增长 128.30%，研发支出同比增长 153.59%； 第三公司 2016 年搬迁至金域国际中心办公，办公环境相比之前有很大改善，房屋租赁成本同比增长 155.86%。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 25.48 万元，比上年增长了 76.40%，主要原因是随着公司 研发规模的扩大和办公面积的扩大，对无形资产和固定资产加大了投入所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少 968.05 万元，比上年增长了 84.91%，主要是因为 2015 年 公司吸收投资时产生股份支付所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 14 1 淳博（上海）文化传播股份有限公司 3,866,792.35 18.60% 否 2 上海石磐广告有限公司 1,959,589.00 9.43% 否 3 北京冠通科技有限公司 1,584,905.64 7.62% 否 4 纽海信息技术（上海）有限公司 1,130,943.37 5.44% 否 5 北京海天网联公关顾问有限公司 1,013,207.52 4.88% 否 合计 9555,437.88 45.97% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都双遗体育产业发展有限公司 2,003,863.21 11.42% 否 2 爱奇会展有限公司 1,869,811.25 10.66% 否 3 北京富顺文化传媒有限公司 941,747.57 5.37% 否 4 北京王府国际旅行社有限公司 898,772.64 5.12% 否 5 北京美辰艾格广告有限公司 871,844.66 4.97% 否 合计 6,586,039.33 37.54% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,978,023.73 780,022.35 研发投入占营业收入的比例 9.52% 5.12% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司在研发方面继续加大投入，报告期内研发投入为 1,978,023.73 元，同比增长 153.59%， 占营业收入的 9.52%，作为一个“跑步+互联网“，公司一贯注重产品研发，研发团队人员稳定，报告期 内企业研发项目主要为 CMS 系统、电商平台及运动数据管理解决方案产品。 益跑 CMS 系统是针对各种不同企业，为客户提供全方位的网站建设服务，将为客户搭建起专业网络 宣传与交流的门户平台。益跑 CMS 系统由内容模型、会员、广告、自定义模型、表单、频道、栏目等多 个功能模块组成，实现了操作简单易用和强大功能为一体,灵活的频道管/栏目管理、广告接入以及和文 章、图文、留言等管理功能,支持会员权限管理、文章审核模式设置、文章阅读权限控制、文章推送权 限控制和广告接入权限管理等功能。并内置评论回复功能,实现了用户的互动。即使对网站技术不太了 解，也能够很方便的实现更新网站主菜单,建立新频道，新栏目,接入广告，即时发布文章,审核文章等 操作。 益跑电商系统具有友好的操作界面，基于 Windows 平台，采用 Microsoft .Net B/S 架构设计，基 于 ASP.NET(C#)+ MSSQL 的技术开发的软件系统。该系统具有良好的业务灵活性和扩展性，注重后台管 理界面，采用 Jquery 和 CSS3 界面设计，兼容 IE8 及以上主流浏览器响应式后台管理界面，支持电脑、 移动设备使用，实现了应用创新、理念创新、技术创新。 2、资产负债结构分析 单位：元 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 15 项目 本年期末 上年期末 占总资产比 重的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,928,894.83 -76.11% 36.15% 8,074,983.73 391.12% 79.19 % -43.04% 应收账款 1,208,000.00 120.04% 22.64% 549,000.00 1,278.01 % 5.38% 17.26% 预付款项 398,926.42 -42.78% 7.48% 697,233.37 396.64% 6.84% 9.36% 其他应收款 66,210.30 -83.38% 1.24% 397,827.71 -34.08% 3.90% -68.21% 存货 690,682.58 655.25% 12.94% 91,450.44 - 0.90% 12.04% 其他流动资产 59,243.13 2,127.19% 1.11% 2,660.00 - 0.03% 3,600.00% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 245,433.88 697.42% 4.60% 30,778.67 -1.94% 0.30% 4.30% 在建工程 - - - - - - - 无形资产 525,373.96 48.88% 9.84% 352,876.71 - 3.46% 184.39% 长期待摊费用 213,745.00 - 4.01% 0.00 - - 短期借款 - - - - - - - 应付账款 611,894.47 271.32% 11.47% 164,789.99 271.32% 1.62% 6.08 % 预收账款 309,600.00 - 5.80% 0.00 - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 5,336,510.10 -47.66% - 10,196,810.63 314.62% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末公司货币资金比 2015 年减少 6,146,088.90 元，减少 76.11%，主要原因是报告期内， 部分项目合同集中在下半年签订，按照合同约定的收款进度，2015 年底尚未到收款日期，导致货币资金 比上年同期减少 76.11% 。 2、2016 年末公司应收账款比 2015 年增加 659,000.00 元，增长 120.04%，主要是因为部分项目合 同集中在下半年签订，按照合同约定的收款进度，2015 年底尚未到收款日期；依据企业会计准则的规定， 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量的要求，公司对未到付款期的 项目确认了相应的收入，包括 2016 年底北京海天网联公关顾问有限公司的应收款项约 660,000.00 元、 北京知信时代营销策划有限公司应收款项约 530,000.00 元。因此报告期内应收账款比上年同期增加增 长 120.04%。截止 2017 年一季度，应收账款已全部收回。 3、2016 年末公司预付款项比 2015 年末减少 298,306.95 元，比上年末减少了 42.78%，主要是因为 公司规模逐步增大，议价能力增强，部分项目不需要预付。 4、2016 年末公司其他应收款比 2015 年末减少了 331,617.41 元, 比上年末减少 83.38%，主要是因 为公司财务管理制度逐步健全，部门备用金及费用性借款大大减少。 5、报告期内存货比 2015 年增加 599,232.14 元，增幅 655.25%，主要是因为 2016 年公司拓展了赛 事装备销售业务，本着降低购货成本的原则，与部分供应商签订了定额采购合同所致。 6、2016 年末其他流动资产为 59,243.13 元，比 2015 年末增加 2,127.19%，主要是因为增值税负值 部分重分类至其它流动资产。 7、报告期内公司固定资产比 2015 年增加 214,655.21 元，增幅 697.42%，主要是因为报告期内公司 购入存储数据的服务器以及搬迁添置办公设备所致。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 16 8、2016 年末公司无形资产为 525,373.96 元，比 2015 年末增加了 48.88%，主要是因为公司适应业 务需要，外购了马拉松报名 APP 所支付的费用及版权使用费。 9、2016 年末公司长期待摊费用为 213,745.00 元，主要是 2016 年公司搬迁到新办公室的装修费。 10、2016 年末公司应付账款为 611,894.47 元，比 2015 年末增加 217.32%，主要是因为（1）公司 品推采购量和账期的增加引起了应付账款的增加，（2）已销货物尚未与供应商结算，造成应付账款的 增加。 11、2016 年末公司预收账款为 309,600.00 元，主要是因为报告期内旅游服务有所扩张，通常需要 先定酒店和机票，因此需先收取客户部分服务费。 12、2016 年末公司资产比 2015 年末减少 4,860,300.53 元，降幅 47.66%，主要是因为(1)报告期内 办公室搬迁带来房租成本增加、公司对管理人员及研发投入较高，报告期内积极开拓市场，销售部门人 员增加，由此带来相应人力成本（工资、社保、公积金）的大幅增加（2）公司目前处于战略投入期， 2016 年市场推广费为 1,365,823.28 元，市场投入大幅增加，（3）报告期内市场主体过多，公司毛利率 有所降低，营业收入增长比例低于营业成本增长比例。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 4 家控股子公司，分别是： 1）北京益锐体育管理有限公司：益跑科技持有北京益锐体育管理有限公司 51.00%的股权。2016 年 度北京益锐体育管理有限公司实现营业收入 218,302.80 元，营业成本 0 元，净利润-4,312.08 元，毛利 率为 100.00%。 2）北京益跑爱思信息技术有限公司：益跑科技持有北京益跑爱思信息技术有限公司 80.00%的股权。 2016 年度北京益跑爱思信息技术有限公司实现营业收入 665,555.65 元，营业成本 655,057.82 元，净利 润-1,639.30 元，毛利率为 1.58%。 3）北京香蕉国际旅行社有限公司：益跑科技持有北京香蕉国际旅行社 51.00%的股权。2016 年度北 京香蕉国际旅行社有限公司实现营业收入 2,986,286.80 元，营业成本 2,879,067.74 元，净利润 -32,504.00 元，毛利率为 3.59%。 4）计时科技（北京）有限公司：益跑科技持有计时科技（北京）有限公司 51.00%的股权。2016 年 度计时科技（北京）有限公司实现营业收入 45,564.15 元，营业成本 39,675.47 元，净利润-71,826.72 元，毛利率为 12.92%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度公司利用闲置资金通过招行网银购买“日益月鑫”短期理财产品，工作日内可以随时赎 回，该产品为保本理财产品，根据《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》，此事 项不需要董事会、股东大会审议，累计金额为 5,500,000.00 元，累计收益为 38,044.70 元。 （三） 外部环境的分析 公司所处的“跑步+互联网”行业得益于国家对全民健康事业、互联网产业的政策支持。近年来， 国家和各省市相继出台诸多推动、扶植、促进包括互联网在内的高科技企业发展政策，通过公用基础设 施投资等有效措施，为互联网、移动互联网普及应用提供了广阔前景。 与此同时，各级政府机构对全民健康事业给予了越来越多的重视和投入，运动健康是全民健康的重 要组成部分，跑步运动又是普及度最高、适应性最广、参与者最多的运动健康项目。根据 2016 年 3 月 20 日召开的中国马拉松年会，国家体育总局田径运动管理中心主任杜兆才做的数据报告，全国马拉松赛 事数量和参赛人数实现了井喷式增长。2016 年在中国田径协会注册备案的马拉松及相关运动赛事达到了 328 场，较去年相比增长了近 1.5 倍。其中与中国田径协会共同主办赛事 122 场；参赛人数方面，280 万的参赛总人次再创历史新高，较 2015 年增长 130 万，近年来呈几何式增长，全年参加比赛总人次是 2011 年参赛人次的近 7 倍。可见，马拉松现在已经发展成为中国最受欢迎、最具影响力的群众性品牌赛 事。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 17 宏观政策、企业投入、传媒关注、大众参与，构成了“跑步+互联网”生态圈各主要环节良性促进 发展的大好局面，为公司发展提供了良好的外部环境。 （四） 竞争优势分析 1、先发优势 公司创立于 2012 年 7 月，是国内首家也是最大的非用户论坛形式的 O2O 跑步服务互联网平台，公 司从跑步爱好者的深层次需求出发开发了各类跑步周边产品，在赛事报名及旅游服务、赛事运营、以跑 步活动为基础的企业品牌推广等方面建立了领先优势。 2、“端到端”客户资源 “跑步+互联网”行业的健康发展，需要跑步爱好者的积极参与和有社会责任感的企业积极投入。 能够同时凝聚跑步爱好者（C 端客户）和企业客户（B 端客户）的“跑步+互联网”企业，有机会高效实 现 C 端客户与 B 端客户的合作互动，进而为企业自身发展提供积极帮助。公司自成立以来，始终重视同 时为 C 端客户和 B 端客户提供值得信赖的专业服务。经过多年积累，“端到端”客户资源已经成为公司 发展的重要基础。在报告期内，公司注册用户超过 70 万，活跃度 85%以上，日均独立 IP 峰值达到 30 万，日均 PV（周）达到 260 万，来自 C 端用户的交易次数超过 20 万。与此同时，公司与联想、京东、 金融街控股、耐克、阿迪达斯、新浪等国内外著名企业建立了持续合作关系。 3、 全产业链 跑步爱好者的专业需求包括知识、训练、装备、比赛、社交、环境 6 个领域，公司业务覆盖所有领 域，致力于在每个领域推出“杀手级”应用，并通过“个性化大数据”系统相互沟通，以期获得最大限 度的商业价值。公司的产品流动性较强。 （五） 持续经营评价 1、报告期公司主要财务数据： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 营业收入（万元） 2,078.60 1,524.27 486.67 营业成本（万元） 1,754.23 1,225.51 360.08 净利润（万元） -714.23 -2,904.34 -5.07 毛利率（%） 15.61 19.60 26.01 母公司资产负债率（%） 49.88 7.69 64.15 公司目前主营业务为提供品牌推广服务、体育赛事报名及旅游服务、体育装备销售，公司仍处于发 展初期，营业收入逐年增长，公司加大了在品牌推广业务上的投入力度，以降低赛事报名业务的毛利率 为代价吸引客户，同时积极拓展赛事装备销售和“旅游+报名“打包的业务，并取得一定进展。报告期 内公司未出现重大的不可持续经营事项，公司能够继续维持经营，具备可持续经营能力。 2、亏损原因及今后扭亏增盈的可能性 导致公司在报告期内经营亏损的主要原因是：1）技术研发投入增加。为把握先发机遇，尽快完善 互联网产品和服务功能，公司在技术研发上投入了大量资源，这些投入为公司建立行业内领先的技术优 势奠定了基础。2）销售费用增加。为尽快扩大品牌影响力，在跑步爱好者、赛事组织者中建立知名度 和美誉度，公司与国内多家大型赛事组委会合作，以大型赛事为平台，宣传推广公司的品牌、产品和服 务。3）管理费用增加。公司自挂牌基准日（2015 年 8 月 31 日）之后，为保证财务、法务和业务管理人 员的专业性，聘请了一些资深的专业人士加入到公司的管理团队中，因而在用人成本方面有了较大的提 高。这些专业人士的加盟，短时间内增加了公司的成本，但为公司的规范性经营提供了必须的保障。 今后一段时间，公司将从以下几个方面实现扭亏增盈：1）强化技术变现，利用公司已经完成的技 术研发成果，提高基于互联网技术平台的交易和收入水平，让前期技术投入转化为经营成果；2）降低 管理成本占比，根据公司实际经营状况，合理匹配管理人员和办公场所投入，降低管理成本在营业收入 中的比例；3）优化运营管理，加强对项目和业务部门的 KPI（指关键绩效指标）考核，合理降低项目成 本，提高项目盈利水平。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 18 3、资金保障 公司希望尽快扭亏为盈。实际控制人及部分股东会继续根据公司的资金需求对公司进一步增资。 4、治理机制 公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织结构和制度体系上对控股股东的行 为进行了规范。预计未来期间，随着公司的治理结构日趋成熟和公司董事、监事、高级管理人员的规范 治理意识的进一步增加，公司在公司、债权人及中小股东的合法权益保护方面会更加规范、有效。 综上，通过技术转化、加强管理、资本市场借力和治理机制完善等措施，未来期间公司业务规模将 会持续增长，盈利能力亦将逐步增强。 （六） 扶贫与社会责任 公司重视企业社会责任，通过力所能及的方式为需要帮助的社会群体和环境保护贡献绵薄之力。在 公司承办、主办的跑步活动中，通过无纸杯供水、塑料垃圾回收、使用可降解材料等方式，积极推广绿 色环保理念；在赛事报名中，对公益组织提供快捷通道，帮助公益组织与赛事组织者建立合作关系；对 于来自经济落后地区、跑步活动基础薄弱地区和新兴创业机构举办的跑步活动，公司在坚持为用户负责 的基础上，主动投入宣传推广资源，提供免费技术服务，积极帮助这些活动顺利举行。 （七） 自愿披露 无 4、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、 实际控制人不当控制的风险 黄新京直接持有公司 31.5%的股份，并通过北京益行者投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 18% 的股权，合计控制公司 49.5%的股权；毛岱珩直接持有公司 12.6%的股权；二人直接、间接合计控制公司 62.10%的股权。此外，黄新京担任公司董事长兼总经理，实际参与公司经营决策，对公司发展战略、重大 经营决策实施重大影响。黄新京、毛岱珩、北京益行者投资管理中心（有限合伙）签署了《一致行动人协 议》在公司经营管理等事项有不同意见时，同意按照黄新京的意见作出一致行动决定。因此，黄新京为实 际控制人。股份公司成立后建立了较为合理的法人治理结构，在《公司章程》中规定了关联交易决策的回 避制度，在《股东大会议事规则》、《对外担保管理制度》等制度中也做了相应的制度安排，对实际控制 人的行为进行了严格的限制，但仍存在公司实际控制人不能有限执行内部控制制度，利用控制权对公司经 营、认识、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 2、信息安全风险 互联网企业的日常运营有赖于信息系统的连续性和稳定性。我国互联网行业长期以来的高速发展使得 互联网企业盲目发展而忽视信息安全等基础问题。近年来，黑客攻击网站、用户信息泄露、服务器连接中 断等时间频繁发生，网络信息安全存在一定的隐患。公司已采取多种手段防护信息安全，但如果公司发生 了黑客攻击网站、用户信息泄露、服务器连接中断等事件，公司系统的正常运行将会受到影响，最终将给 公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。 3、核心技术人员流失或技术泄密的风险 互联网企业的发展很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术人员。公司的核心技术人员大多自公 司创立初期即已加入，在共同创业的长期合作中已形成了较强的凝聚力，掌握着公司的关键技术，其研发 能力是公司持续保持创新能力和技术优势的保障。公司自成立以来一直高度重视技术开发和技术资料保密 工作，建立了一套核心技术开发保密制度，并与关键的技术人员签署保密协议，对可能产生的泄密问题严 加防范。同时，公司也形成了良好的人才引入制度和比较完善的约束与激励机制，提倡和谐的企业文化。 但是随着互联网行业的飞速发展，行业内对技术人员的需求增大，人才竞争日益激烈，若发生研发和技术 队伍人才流失或技术泄密现象，将对公司持续发展带来不利影响。 4、用户流失的风险 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 19 不断提升网站的注册用户数量及用户活跃度是公司得以持续发展的前提。发展前期，公司在网站运营 商投入了大量的时间成本与资金成本；目前，公司有着相对稳定的受众群体，且客户定位比较明确。但如 果公司无法满足日益提升的用户体验需求，或者市场上出现新的有力的竞争者，用户活跃度将会出现下滑， 这将导致用户流失，继而影响公司的经营。 5、持续亏损的风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司主营业务收入分别为 486.67 万元、1,523.24 万元和 2,078.59 万元，净利润分别为-5.07 万元、-2,881.60 万元和-708.86 万元，公司 2015 年亏损较多的主要原因是公 司计提了以权益结算的股份支付金额为 2,605.30 万元，若不考虑股份支付，则公司 2015 年净利润未 -276.30 万元。2016 年营业收入为 2,078.59 万元，营业成本为：1,754.22 万元，公司目前处于战略亏损 期，主要是因为近年来公司在技术研发、市场推广、人才引进等方面资金投入较大。若公司未来收入的增 长幅度未能按照预期超过成本增加的幅度，或者行业发展前景发生变化，则公司可能仍存在继续亏损的风 险。 6、市场竞争日趋激烈的风险 互联网信息服务具有信息更新及时、传播信息量大、覆盖面广、可交互性强等特性，当前国内互联网 行业正处于高速发展时期。各大门户网站、论坛及兴趣社交平台凭借自身丰富的用户资源形成独特的竞争 力，因此，公司业务所面临的市场竞争也日趋激烈，可能对本公司运营的社区访问量及用户数量造成一定 的影响，削弱公司的竞争力，影响公司的盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 挂牌时，公司存在房屋租赁合同未登记备案而带来的搬迁风险、股份支付对公司业绩的影响风险，上 述两项风险在报告期内不再存在。关于风险因素的说明：（1）截止报告期末，房屋租赁合同已经登记备 案，故房屋租赁合同未登记备案而带来的搬迁风险因素已不存在。（2）公司于 2015 年确认了股份支付， 报告期此风险因素已不存在。 5、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 700,800.00 642,400.00 总计 700,800.00 642,400.00 注：上述日常性关联交易系公司自关联方黄新京、欧澄、安宁租入资产，关联交易内容 为房屋租赁。 （二） 承诺事项的履行情况 公司申请挂牌时，公司主要股东、董事、监事高级管理人员和核心业务人员分别向公司出具了《关于 避免同业竞争承诺函》、《关于规范减少关联交易承诺函》，报告期内，上述承诺函人均未发生违反承诺 的事项。 公司申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺书》、《关于 公司独立性的承诺函》，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 经 2016 年 6 月 6 日召开的公司第一届董事会第二次会议审议，并经 2016 年 6 月 28 日召开的 2015 年 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 21 年度股东大会审议，公司与姚双共同出资设立控股子公司计时科技（北京）有限公司，统一社会信用代码： 91110114MA006MA46M，注册资本为人民币100万元，其中本公司出资人民币51万元，占注册资本的 51.00%， 姚双出资人民币 49 万元，占注册资本的 49.00%。注册地为北京市昌平区回龙观龙域北街 3 号院 1 号楼 1703。经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务；销售电子产品、软件及辅助设备；互联网应用软件开 发；数据处理（仅限 PUE 值在 1.5 以下）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 本次对外投资的目的： 1、研发自主产权的跑步计时技术，并逐步推向国内外市场。 2、合作方是跑步计时领域的技术专家，拥有良好的技术资源和研发背景。 3、与目前市场通用的国外计时技术相比，自主产权的跑步计时技术具有更加优秀的性能价格比，拥有良 好的市场前景和发展空间。 4、扩大公司在“互联网+跑步”市场的影响力和市场占有率。 （四）自愿披露重要事项 无 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0 0 0 0 其中：控股股东、实际控制人 0 0 0 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00 0 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 3,150,000 31.50 0 3,150,000 31.50 董事、监事、高管 3,450,000 34.50 0 3,450,000 34.50 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 10,000,000 - - 10,000,000 - 普通股股东人数 9 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 黄新京 3,150,000 0 3,150,000 31.50 3,150,000 0 2 北京益行者投 资管理中心 （有限合伙） 1,800,000 0 1,800,000 18.00 1,800,000 0 3 高鹏 1,260,000 0 1,260,000 12.60 1,260,000 0 4 毛岱珩 1,260,000 0 1,260,000 12.60 1,260,000 0 5 北京曌一投资 管理中心（有 限合伙） 1,000,000 0 1,000,000 10.00 1,000,000 0 6 欧澄 930,000 0 930,000 9.30 930,000 - 7 王国民 300,000 0 300,000 3.00 300,000 0 8 詹云翔 200,000 0 200,000 2.00 200,000 0 9 孟力 100,000 0 100,000 1.00 100,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、自然人股东黄新京、毛岱珩、欧澄是非自然人股东北京益行者投资管理中心（有限合伙）的合 伙人。 2、自然人股东毛岱珩为黄新京配偶的兄弟的配偶。 3、黄新京、北京益行者投资管理中心（有限合伙）、毛岱珩于 2015 年 11 月 6 日签署了《一致行动 人协议》。黄新京、北京益行者投资管理中心（有限合伙）、毛岱珩在公司经营管理等事项上有不同意见 时，同意按照黄新京的意见作出一致行动决定。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 23 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司第一大股东黄新京直接持有公司 31.50%的股权，并通过北京益行者投资管理中心（有限合伙） 间接控制公司 18.00%的股权，合计控制公司 49.50%的股权，控股比例不超过 50%，基于上述认定，公司 无控股股东。 （二） 实际控制人情况 截止本报告出具日，黄新京直接持有公司 31.50%的股权，并通过北京益行者投资管理中心（有限合 伙）间接控制公司 18.00%的股权，合计控制公司 49.50%的股权；毛岱珩直接持有公司 12.6%的股权；二 人直接、间接合计控制公司 62.10%的股权，此外，黄新京担任公司董事长及总经理，且实际参与公司经 营决策，对公司发展战略，重大决策实施重大影响。 为保证益跑科技重大决策的一致性，2015 年 11 月 6 日，黄新京、北京益行者投资管理中心（有限合伙）、毛岱珩签署了《一致行动人协议》。黄新京、北京 益行者投资管理中心(有限合伙)、毛岱珩在公司经营管理等事项上有不同意见时，同意按照黄新京的意见 作出一致行动决定。 因此，黄新京为公司的实际控制人。 黄新京，男，中国国籍，无境外永久居留权， 本科学历。1984 年 7 月至 1999 年 12 月，在中国人民解放军某部研究所担任工程师；2000 年 1 月至 2011 年 11 月，在北京益乘集纳海德咨询有限公司担任市场咨询顾问；2011 年 12 月至 2015 年 8 月，在北京益 乘集纳海德咨询有限公司担任执行董事；2015 年 7 月至今，在北京益行者投资管理中心（有限合伙）担 任执行事务合伙人；2015 年 8 月至 2015 年 10 月，在北京益跑信息技术有限公司担任董事长、总经理； 2015 年 10 月至今，在北京益跑科技股份有限公司担任董事长、总经理、任期三年。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 不适用 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 违约情况： 不适用 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 黄新京 董事长、总经理 男 55 本科 2015.10.20-2018.10.19 否 王若冰 董事 男 33 硕士 2015.10.20-2018.10.19 否 高鹏 董事 男 53 本科 2015.10.20-2018.10.19 否 毛岱珩 董事 女 43 本科 2015.10.20-2018.10.19 否 欧澄 董事 女 49 硕士 2015.10.20-2018.10.19 否 张巍 监事会主席 男 39 大专 2015.10.20-2018.10.19 是 张媛 职工代表监事 女 29 本科 2015.10.20-2018.1019 是 芦颖 监事 女 41 本科 2015.10.20-2018.10.19 否 王道玉 财务总监 男 45 硕士 2015.10.20-2018.10.19 是 崔健 副总经理 男 44 本科 2015.10.20-2018.10.19 是 丁剑 副总经理 男 38 本科 2015.10.20-2018.10.19 是 石砚秀 副总经理 女 33 硕士 2015.10.20-2018.10.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、自然人股东黄新京、毛岱珩、欧澄是非自然人股东北京益行者投资管理中心（有限合伙）的合伙 人。 2、自然人股东毛岱珩为黄新京配偶的兄弟的配偶。 3、黄新京、北京益行者投资管理中心（有限合伙）、毛岱珩于 2015 年 11 月 6 日签署了《一致行动人 协议》。黄新京、北京益行者投资管理中心（有限合伙）、毛岱珩在公司经营管理等事项上有不同意见时， 同意按照黄新京的意见作出一致行动决定。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 黄新京 董事长、总经理 3,150,000 0 3,150,000 31.50 0 高鹏 董事 1,260,000 0 1,260,000 12.60 0 毛岱珩 董事 1,260,000 0 1,260,000 12.60 0 欧澄 董事 930,000 0 930,000 9.30 0 合计 6,600,000 0 6,600,000 66.00 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 26 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 3 销售人员 17 18 技术人员 10 7 财务人员 2 2 员工总计 34 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 2 2 本科 23 21 专科 9 7 专科以下 - - 员工总计 34 30 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人员结构 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司在职员工 30 人，公司人员结构基本稳定。2016 年度有 4 名员工离职 均为个人原因正常离职 2、员工培训 公司坚持以人为本，积极培养和吸纳优秀的人才，针对不同岗位制定相应的培训计划，加强员工培训 工作，包括新员工入职培训、新员工文化理念培训、在职员工业务与管理技能培训等，不断调整，充 实公司人才储备，改善员工队伍的文化结构，专业结构和技能结构等，形成结构合理、综合素质高的人力 资源队伍。 3、员工薪酬政策 公司雇员之薪酬包括基本工资、岗位工资、岗位津贴等。公司实行全员劳动合同制，依据 《中国人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按 国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育和公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，目前公司无需要承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司的核心技术人员为丁剑、石砚秀、金玥光，报告期内未发生变化，其基本情况如下： 丁剑，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年 6 月至 2008 年 6 月，担 任新浪网（中国）技术有限公司资深工程师；2008 年 6 月至 2010 年 12 月，担任上海新浪乐居信息科技有 限公司技术经理；2010 年 12 月至 2011 年 12 月，担任北京皮皮鲁总动员文化科技有限公司副总经理； 2012 年 7 月至 2015 年 11 月，担任益跑信息产品技术总监。2015 年 10 月至今，担任益跑科技副总经理。 石砚秀，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2009 年 7 月至 2012 年 7 月， 在中石化金陵分公司安全环保处任环境管理助理工程师；2012 年 7 月至 2015 年 10 月在益跑信息任总编辑 兼首席跑步推广官；2015 年 10 月至今，担任益跑科技副总经理。 金玥光，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。身份证号码为 11010519781117****， 现居住于北京市朝阳区八里庄北里。2004 年 5 月至 2008 年 7 月，担任新浪网络技术股份有限公司网页设 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 27 计师；2008 年 8 月至 2010 年 12 月，担任天际网网站首席设计师；2012 年 11 月至 2015 年 10 月，担任有 限公司设计总监。2015 年 10 月至今，担任益跑科技设计总监。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会，同 时公司制定了较为完善的三会议事规则、总经理工作细则、等公司治理机构。公司董事会由 5 名股东组成、 董事会对股东大会负责，公司监事会由 3 名监事组成、其中 1 名为职工监事，监事会对股东大会负责，报 告期内，公司治理能按照相关规定规范执行，三会召开，会议存档保存完好，三会决议均能得到切实的执 行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理机构规范运行。股东大会、董事会、监事会的召开程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》、及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及 第三人合法权益的情况，已作出的三会决议均能得到切实有效执行。公司股东、董事、监事均符合《公司 法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席相关会，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制 度，注重保护股东知情权、质询权、表决权及参与权，在制度层面切实完善保护股东尤其是中小股东的权 益。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会 的授权原则做了明确规定，在制度设计方面保护中小股东与大股东享有同等权益。通过信息披露与交流加 强投资者与潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益，报告期内，公司历次董事会、监事会的决议； 历次股东大会的通知和决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股份转让的相关规定，进行了公告，会 议程序规范，会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策遵照 《公司章程》 以及公司内部控制制度的程序和规则执行，股东大会、 董事会、监事会的召集、召开程序、出席大会的人员、表决程序均符合 《公司法》 、《公司章程》及相 关内部控制制度的规定，董事、监事认真履行各自的权利和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第二次会议：审议通过了《2015 年 度董事会工作报告》、 《北京益跑科技股份有限公 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 29 司 2015 年度审计报告》、《关于北京益跑科技股 份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情 况的专项说明》、《2015 年度总经理工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、 《2015 年度利润分 配方案》、《2016 年度财务预算报告》、《关于续 聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》、《关于 2016 年度公司与关联方日常性 关联交易预计之一关于租用金域国际中 A 座 1702、1703 办公用房的议案》、《关于 2016 年度 公司与关联方日常性关联交易预计之二关于租 用金域国际中 A1704 办公用房的议案》、《关于 2016 年度公司与关联方日常性关联交易预计之 三关于租用金域国际中 A 座 1705 办公用房的议 案》、《关于拟投资成立计时科技（北京）有限公 司的议案》、 《关于提议召开公司 2015 年度股东 大会的议案》。 第一届董事会第三次会议 ：审议通过《2016 年 半年度报告》 第一届董事会第四次会议：审议通过《关于对全 资子公司北京香蕉国际旅行社有限公司增资扩 股的议案》 监事会 2 第一届董事会第三次会议： （一）审议通过《2015 年度监事会工作报告》 （二）审议通过《北京益跑科技股份有限公司 2015 年度审计报告》 及《关于北京益跑科技股 份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情 况的说明》 (公告编号：2016-002 ) （三）审议通过了《2015 年度财务决算报告》 此议案尚须提交公司股东大会审议。 （四）审议通过《2015 年度利润分配方案》 （五）审议通过《2016 年度财务预算方案》 第一届监事会第三次会议： （一）审议通过《2016 半年度报告》 股东大会 1 2015 年年度股东大会决议：议案审议情况 (一)审议通过《2015 年度董事会工作报告》 (二)审议通过《2015 年度监事会工作报告》 （三）审议通过《北京益跑科技股份有限公司 2015 年度审计报告》 （四）审议通过《关于北京益跑科技股份有限公 司控股股东及其他关 联方占用资金情况的专项 说明》 （五）审议通过《2015 年度财务决算报告》 （六）审议通过《2015 年度利润分配方案》本 年度不进行利润分配。本年度不进行公积金转 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 30 增股本。 （七）审议通过《2016 年度财务预算报告》 （八）审议通过《关于续聘亚太（集团）会计师 事务所（特殊普通合 伙）为公司 2016 年度审 计机构的议案》 （九）审议通过《关于 2016 年度公司与关联方 日常关联交易之一：关于租用金域国际中心 A 座 1702、1703 办公用房的议案》 （十）审议通过《关于 2016 年度公司与关联方 日常关联交易之二：关于租用金域国际中心 A 座 1704 办公用房的议案》 （十一）审议通过《关于 2016 年度公司与关联 方日常关联交易之二：关于租用金域国际中心 A 座 1705 办公用房的议案》。 （十二）审议通过《关于拟出资设立计时科技（北 京）有限公司的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告，年度股东大会律师 到现场进行了见证。董事会由董事长召集，会议能提前通知董事和监事。监事会由监事会主席召集，会议 能提前通知监事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会 议公告能够按照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、及董事、监事、高级管理 人员均严格按照《公司法》等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。此外，随着股份转让系统公司新业务规则的 实施及公司内控制度的深入贯彻执行，报告期内公司结合实际情况对《股东大会议事规则》和《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度》、《投资者关系管理制度》等制度进行了审核， 为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。 （四） 投资者关系管理情况 严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及公司的《公司章程》、《信息 披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告， 确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人， 信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）.公司与投资者建立了良好 的沟通渠道，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见和建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系， 同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的 推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提升 公司资本市场知名度。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 31 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对报告期内定期报告进行审核，并提出意见，认为公司定期报告编制和审议程序符 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定，年度报告中的内容和格式符合全国中小企业股 份转让系统的各项规定，能够真实的反应公司的经营情况和财务状况。报告期内的监督活动中未发现公司 存在风露平台进行了披露，针对年度报告出现重大差错的风险，加大对年度报告信息披露相关责任人员的 问责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和 及时性、推动公司内控制度建设。 报告期内公司不存在年度报告出现重大差错情形。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均按照《公司法》、《证 券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、 业务独立：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度好相应的职能机构，能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，不存在实际控制人及其他控制的企业，无同业 竞争关系。 2、 资产独立：公司具有独立完整的资产结构，股份公司成立后公司未以资产、信用为公司股东及其 他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。报告期内，公司 对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其他关联方占用而损害公司 利益的情况。 3、 机构独立：公司机构独立，已建立股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理机构。自成立以 来，公司逐步建立了符合自身经营发展需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在机 构混同、合署办公的情形。 4、 人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生 和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会作出人事任免的情形；公司高级管理人 员、财务人员、其他核心人员等均是公司专职人员。 5、 财务独立：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家 相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股 东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和 发展的需要；公司深化内部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的 风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。公司重视社会责任，建立了完善的环 境管理制度，配备了技术先进的环保设施，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，公司内部控制是有 效的，从而保证了公司生产经营的正常进行： 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，指定会计核算制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 32 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 截止报告期末至本年度报告披露之日，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0535 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B 座 审计报告日期 2017-04-18 注册会计师姓名 姜秀芳、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0535 号 北京益跑科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京益跑科技股份有限公司（以下简称“益跑科技公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是益跑科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，益跑科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益跑 科技公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及 母公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 34 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：姜秀芳 中国注册会计师：马明 中国·北京 二Ｏ一七年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 1,928,894.83 8,074,983.73 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 1,208,000.00 549,000.00 预付款项 五、3 398,926.42 697,233.37 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 66,210.30 397,827.71 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 690,682.58 91,450.44 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 59,243.13 2,660.00 流动资产合计 五、6 4,351,957.26 9,813,155.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 35 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 245,433.88 30,778.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 525,373.96 352,876.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 213,745.00 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 984,552.84 383,655.38 资产总计 - 5,336,510.10 10,196,810.63 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 611,894.47 164,789.99 预收款项 五、11 309,600.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 9,711.53 - 应交税费 五、13 33,416.90 56,832.17 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 1,587,642.43 269,098.59 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,552,265.33 490,720.75 非流动负债： - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 36 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,552,265.33 490,720.75 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 2,401,000.00 2,401,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、17 -9,902,069.37 -2,813,379.83 归属于母公司所有者权益合计 - 2,498,930.63 9,587,620.17 少数股东权益 - 285,314.14 118,469.71 所有者权益合计 - 2,784,244.77 9,706,089.88 负债和所有者权益总计 - 5,336,510.10 10,196,810.63 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,305,360.72 7,827,755.55 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 37 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 1,190,000.00 549,000.00 预付款项 - 206,208.21 697,233.37 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 66,210.30 426,907.71 存货 - 690,682.58 91,450.44 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 35,967.89 - 流动资产合计 - 3,494,429.70 9,592,347.07 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 945,325.64 515,825.64 投资性房地产 - - - 固定资产 - 181,560.96 30,778.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 457,494.46 352,876.71 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 213,745.00 - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,798,126.06 899,481.02 资产总计 - 5,292,555.76 10,491,828.09 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 611,894.47 164,789.99 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 9,711.53 - 应交税费 - 31,229.53 54,936.26 应付利息 - - - 应付股利 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 38 其他应付款 - 1,986,911.00 587,418.86 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,639,746.53 807,145.11 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,639,746.53 807,145.11 所有者权益： - 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,401,000.00 2,401,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -9,748,190.77 -2,716,317.02 所有者权益合计 - 2,652,809.23 9,684,682.98 负债和所有者权益合计 - 5,292,555.76 10,491,828.09 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 其中：营业收入 五、18 20,785,975.54 15,242,672.81 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、19 17,542,269.35 12,255,080.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - - - 销售费用 五、20 4,191,007.50 2,782,084.39 管理费用 五、21 6,776,922.09 29,208,146.75 财务费用 五、22 22,669.95 28,214.86 资产减值损失 - - - 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、23 38,044.70 56,492.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,745,678.77 -29,047,060.85 加：营业外收入 五、24 603,407.95 3,864.51 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 68.18 25.07 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,142,339.00 -29,043,221.41 减：所得税费用 五、26 6.11 156.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -7,142,345.11 -29,043,378.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -7,088,689.54 -28,816,025.88 少数股东损益 - -53,655.57 -227,352.39 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -7,142,345.11 -29,043,378.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.71 -8.87 （二）稀释每股收益 - -0.71 -8.87 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 17,349,522.68 14,727,357.55 减：营业成本 十二、4 14,447,724.86 11,801,320.74 营业税金及附加 - 34,317.42 71,099.24 销售费用 - 4,026,288.97 2,544,567.56 管理费用 - 6,494,140.90 28,924,762.78 财务费用 - 16,904.25 21,747.44 资产减值损失 - - 139,174.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 38,044.70 56,492.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -7,631,809.02 -28,718,821.59 加：营业外收入 - 600,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 64.73 25.07 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,031,873.75 -28,718,846.66 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -7,031,873.75 -28,718,846.66 五、其他综合收益的税后净额 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -7,031,873.75 -28,718,846.66 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,428,273.12 14,688,580.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 6,000,040.39 4,187,155.92 经营活动现金流入小计 - 27,428,313.51 18,875,736.81 购买商品、接受劳务支付的现金 - 18,357,346.05 12,637,999.76 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,541,606.84 3,651,662.02 支付的各项税费 - 376,611.27 719,135.62 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 9,630,959.86 6,503,611.81 经营活动现金流出小计 - 34,906,524.02 23,512,409.21 经营活动产生的现金流量净额 - -7,478,210.51 -4,636,672.40 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 56,492.98 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - 56,492.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 588,378.39 390,044.21 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 588,378.39 390,044.21 投资活动产生的现金流量净额 - -588,378.39 -333,551.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 220,500.00 11,401,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,720,500.00 11,401,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,720,500.00 11,401,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,346,088.90 6,430,776.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,074,983.73 1,644,207.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,728,894.83 8,074,983.73 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,749,494.04 14,158,876.34 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,071,622.25 5,276,830.96 经营活动现金流入小计 - 22,821,116.29 19,435,707.30 购买商品、接受劳务支付的现金 - 15,001,017.46 12,183,910.36 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,259,010.90 3,369,501.71 支付的各项税费 - 352,228.98 707,350.29 支付其他与经营活动有关的现金 - 8,345,127.81 7,588,346.58 经营活动现金流出小计 - 29,957,385.15 23,849,108.94 经营活动产生的现金流量净额 - -7,136,268.86 -4,413,401.64 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 56,492.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 131,752.42 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 44 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 131,752.42 56,492.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 588,378.39 390,044.21 投资支付的现金 - 429,500.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,017,878.39 390,044.21 投资活动产生的现金流量净额 - -886,125.97 -333,551.23 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 11,401,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 1,500,000.00 11,401,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,500,000.00 11,401,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -6,522,394.83 6,654,047.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,827,755.55 1,173,708.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,305,360.72 7,827,755.55 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - - -2,813,379.83 118,469.71 9,706,089.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - - -2,813,379.83 118,469.71 9,706,089.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -7,088,689.54 166,844.43 -6,921,845.11 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,088,689.54 -53,655.57 -7,142,345.11 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 220,500.00 220,500.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 220,500.00 220,500.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 46 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - - -9,902,069.37 285,314.14 2,784,244.77 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 113.56 - -50,467.51 345,822.10 1,295,468.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 113.56 - -50,467.51 345,822.10 1,295,468.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - -113.56 - -2,762,912.32 -227,352.39 8,410,621.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -28,816,025.88 -227,352.39 -29,043,378.27 （二）所有者投入和减少资本 3,761,904.77 - - - 33,692,095.23 - - - - - - - 37,454,000.00 1．股东投入的普通股 3,761,904.77 - - - 7,639,095.23 - - - - - - - 11,401,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - 26,053,000.00 - - - - - - - 26,053,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 48 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,238,095.23 - - - -31,291,095.23 - - - -113.56 - 26,053,113.56 - - 1．资本公积转增资本（或股本） 31,291,095.23 - - - -31,291,095.23 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 113.56 - - - - - - - -113.56 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 -26,053,113.56 - - - - - - - - - 26,053,113.56 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - - -2,813,379.83 118,469.71 9,706,089.88 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - -2,716,317.02 9,684,682.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 49 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - -2,716,317.02 9,684,682.98 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - - -7,031,873.75 -7,031,873.75 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,031,873.75 -7,031,873.75 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - -9,748,190.77 2,652,809.23 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 113.56 -50,583.92 949,529.64 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 113.56 -50,583.92 949,529.64 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 9,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - -113.56 -2,665,733.10 8,735,153.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -28,718,846.66 -28,718,846.66 （二）所有者投入和减少资本 3,761,904.77 - - - 33,692,095.23 - - - - - 37,454,000.00 1．股东投入的普通股 3,761,904.77 - - - 7,639,095.23 - - - - - 11,401,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - 26,053,000.00 - - - - - 26,053,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,238,095.23 - - - -31,291,095.23 - - - -113.56 26,053,113.56 - 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 51 1．资本公积转增资本（或股本） 31,291,095.23 - - - -31,291,095.23 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 113.56 - - - - - - - -113.56 - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 -26,053,113.56 - - - - - - - - 26,053,113.56 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 2,401,000.00 - - - - -2,716,317.02 9,684,682.98 法定代表人： 黄新京 主管会计工作负责人： 王道玉 会计机构负责人： 刘莉莉 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 52 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 1. 初始成立 北京益跑科技股份有限公司成立于 2012 年 7 月 24 日，注册资本 50 万元人民币，由自 然人毛岱珩、欧澄和于博文共同出资设立，毛岱珩以货币出资 25 万元，占注册资本总额的 50%,欧澄以货币出资 15 万元，占注册资本总额的 30%，于博文以货币出资 10 万元，占注 册资本总额的 20%。2012 年 7 月 13 日，北京中永炎会计师事务所有限公司出具了编号为“中 永炎验字(2012)2189 号”《验资报告书》，证明有限公司的注册资本 50 万元全部到位。 2012 年 7 月 24 日，北京市工商行政管理局门头沟分局为北京益跑信息技术有限公司 颁发了《企业法人营业执照》，注册号 110109015106504，有限责任公司设立时注册资本为 50 万元，法定代表人为毛岱珩，注册地址为：北京市门头沟区桥东街 13 楼北 106-19 室； 经营范围：许可经营项目无，一般经营项目：技术开发、服务、转让、咨询；计算机软件 开发；经济信息咨询；销售日用品、文化用品、体育用品、服装鞋帽、针纺织品、工艺美 术品、计算机软硬件及外设、办公设备及文具、建筑材料、装饰材料、组织文化艺术交流 活动；承办展览展示；会议服务；电脑图文设计制作；企业形象策划。经营期限：自 2012 年 7 月 24 日至 2032 年 7 月 23 日。 公司设立时的股权结构为： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 毛岱珩 25.00 货币 50.00% 欧澄 15.00 货币 30.00% 于博文 10.00 货币 20.00% 合计 50.00 - 100.00% 2. 沿革变化 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 53 （1）2012 年 10 月，变更注册资本（增资） 2012 年 10 月 30 日，有限公司股东会通过了股东会决议，将注册资本由人民币 50 万 元变更为 100 万元。新增注册资本 50 万元全部由股东毛岱珩以货币形式认缴。本次出资 由北京中永炎会计师事务所有限公司出具了编号为“中永炎验字（2012）2261 号”《验资 报告书》。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 毛岱珩 75.00 货币 75.00% 欧澄 15.00 货币 15.00% 于博文 10.00 货币 10.00% 合计 100.00 - 100.00% （2）2013 年 10 月，变更经营范围及投资人 2013 年 10 月 15 日，经股东会决议，将公司经营范围做如下修改： 变更前为：许可经营项目无，一般经营项目：技术开发、服务、转让、咨询；计算机 软件开发；经济信息咨询；销售日用品、文化用品、体育用品、服装鞋帽、针纺织品、工 艺美术品、计算机软硬件及外设、办公设备及文具、建筑材料、装饰材料、组织文化艺术 交流活动；承办展览展示；会议服务；电脑图文设计制作；企业形象策划。 变更后的经营范围为：许可经营项目无，一般经营项目：计算机软件技术开发、服务、 咨询；图文设计、制作；组织文化艺术交流活动；体育运动项目经营（不含高危险性体育 运动项目）；承办展览展示；会议服务；企业形象策划；经济信息咨询。 2013 年 10 月 15 日，经股东会决议同意，将原股东欧澄的 15%的股份和毛岱珩 5%的 股份转让给新股东高鹏，将原股东于博文 10%的股份转让与新股东顾晓曼。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 毛岱珩 70.00 货币 70.00% 高鹏 20.00 货币 20.00% 顾晓曼 10.00 货币 10.00% 合计 100.00 - 100.00% （3）2015年8月，变更投资人 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 54 2015 年 8 月 7 日，根据股东会决议和修改后的章程，原股东顾晓曼将 10 万元出资（占 注册资本的比例为 10%）转让给毛岱珩；原股东毛岱珩将 50 万元出资（占注册资本的 50%） 转让给黄新京；原股东毛岱珩将 10 万元出资（占注册资本的 10%）转让给欧澄。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 黄新京 50.00 货币 50.00% 高鹏 20.00 货币 20.00% 毛岱珩 20.00 货币 20.00% 欧澄 10.00 货币 10.00% 合计 100.00 - 100.00% （4）2015年8月，新增注册资本 2015年8月18日，根据股东会决议和修改后的章程，注册资本由100万元增加至 4,761,904.77元，新增注册资本3,761,904.77元，全部以货币出资。其中：黄新京以货币出 资人民币100.00万元，占新增注册资本的26.58％；高鹏出资人民币40.00万元，占新增注册 资本的10.63％，；毛岱珩出资人民币40.00万元，占新增注册资本的10.63％；欧澄出资人民 币34.285714万元，占新增注册资本的9.11％；王国民出资人民币14.285714万元，占新增注 册资本的3.80％；詹云翔出资人民币9.523810万元，占新增注册资本的2.53％；孟力出资人 民币4.761905万元，占新增注册资本的1.27％；北京曌一投资管理中心（有限合伙）出资人 民币47.619048万元，占新增注册资本的12.66％；北京益行者投资管理中心（有限合伙）出 资人民币85.714286万元，占新增注册资本的22.78％。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 黄新京 150.00 货币 31.50% 高鹏 60.00 货币 12.60% 毛岱珩 60.00 货币 12.60% 欧澄 44.285714 货币 9.30% 王国民 14.285714 货币 3.00% 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 55 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例 詹云翔 9.523810 货币 2.00% 孟力 4.761905 货币 1.00% 北京曌一投资管理中心 （有限合伙） 47.619048 货币 10.00% 北京益行者投资管理中心 （有限合伙） 85.714286 货币 18.00% 合计 476.190477 - 100.00% （5）2015年9月，企业整体变更为股份公司 根据公司出资人关于公司整体变更的决议以及整体变更后公司章程（草案）的规定，整 体变更后贵公司（筹）申请登记的注册资本为人民币10,000,000.00元，由公司全体出资人 以其拥有的该企业的经审计的账面净资产份额于2015年08月31日之前折合为贵公司（筹）的 股本。本次股改业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为亚会B验字（2015） 256号的验资报告。 本次变更后，有限公司的股权结构如下： 股东姓名 出资额（万元） 出资形式 出资比例(%) 黄新京 315.00 净资产 31.50 高鹏 126.00 净资产 12.60 毛岱珩 126.00 净资产 12.60 欧澄 93.00 净资产 9.30 王国民 30.00 净资产 3.00 詹云翔 20.00 净资产 2.00 孟力 10.00 净资产 1.00 北京曌一投资管理中心（有限合伙） 100.00 净资产 10.00 北京益行者投资管理中心（有限合伙） 180.00 净资产 18.00 合计 1,000.00 - 100.00 此财务报告已经董事会于 2017 年 4 月 18 日批准报出。 3. 合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 56 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京益锐体育管理有限公司 有限责任 51 51 北京益跑爱思信息技术有限公司 有限责任 80 80 计时科技（北京）有限公司 有限责任 51 51 北京香蕉国际旅行社有限公司 有限责任 51 51 二、 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布，财政部令第 76 号修订），于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、解释及其他相关规定 （以下统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一一财务报告的一般规定》（2014 年修 订)的规定，编制财务报表。 三、 公司主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司的财 务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等信息，本公司管理层对财务报表的真实性、 合法性和完整性承担责任。 2. 会计年度 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉） 在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 57 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承 担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期 损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用， 冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制 的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报 表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 58 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和 情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排， 通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承 担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理： ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》等规定的资产减值损失 的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 59 符合《企业会计准则第 8 号一一资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份 额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 8. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务核算方法 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 60 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融资产。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作 为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取 得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价 值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 61 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 62 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 本公司将单项金额在 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 （2）按组合计提坏账准备应收账款： 1）信用风险特征组合的确定依据： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不 同组合的确定依据如下： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄具有相似的风险特征 无风险组合 关联方的往来款以及备用金、押金等不可收 回风险极低 2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下： 项目 计提方法 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 63 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 一般不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法如下： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 0-6 个月 0% 0% 6 月-1 年 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12. 存货核算方法 本公司存货主要包括原材料、周转材料、商品、在产品、产成品等。各类存货以实际 成本入账。 存货采用加权平均计价法，包装物、低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。存货盘 存采用永续盘存制。 存货跌价准备的计提： 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 64 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货存在以下情况的，应当将账面价值全部转入当期损益： ①已霉烂变质的存货； ②已过时且无转让价值的存货； ③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； ④ 其他足以证明无使用价值和转让价值的存货。 13. 划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部 分： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东 大会或相应权力机构的批准； ③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的 预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 65 入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理， 但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》规范的金融 资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14. 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 （1） 初始投资成本的确定 1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对同一控制下的被投资单位实施控 制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日 长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢 价不足冲减的，冲减 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单 位实施控制的，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 66 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的 公允价值和应支付的相关税 费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照 享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整 长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入 当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投 资单位的净利润进行调整后 确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和其他所有者权益变 动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被 投资单位发生的未实现内部 交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或 出售资产的交易，该资产构成业务 的，按照相关政策进行会计处理。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 67 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益 的部分进行会计处理。因被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，按比例结转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认 的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响 的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的 股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确 认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15. 固定资产及折旧的核算方法 （1）确认条件 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 68 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 固定资产类别 预计净残值 预计使用寿命 年折旧率 房屋及建筑物 5.00％ 20 年 4.75% 机器设备 5.00％ 10 年 9.50% 办公设备 5.00％ 5 年 19.00% 运输设备 5.00％ 10 年 9.50% 电子设备 5.00％ 3 年 31.67% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 16. 在建工程核算方法 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的 价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 17. 无形资产核算方法 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 使用权、软件使用权等。 1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 70 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2）无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 18. 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限 的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 土地尚可使用年限 土地使用证 软件使用权 10 年 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 71 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确 认商誉的减值损失。 19. 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再 使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。 20. 职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提 存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 72 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并 计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最 佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金 额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22. 股份支付 股份支付，为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服 务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 73 公司根据最新取得的可行权职工人数变动，是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权 益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用， 并相应增加资本公积。可行权之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本身对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可 行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非 市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服 务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认 取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确 认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以 权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修 改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 23. 收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收 入、成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时，确认收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确 定；转让无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确 定。 上述收入的确定应同时满足： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 具体收入确认： （1）品牌推广费收入为推广品牌举行的赛事活动完成时确认收入的实现。 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 74 （2）报名费收入为体育赛事实际完成时确认收入的实现。 （3）组织国内旅游者到境外旅游或国内旅游，以旅行团旅行返回时确认收入实现；组 织境外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现。 24. 政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）公司能够满足政府补助所附条件； 2）公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量．政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府 补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。 3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益．不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25. 所得税的会计处理 （1）公司所得税包括当期所得税和递延所得税，公司所得税的会计处理采用“资产负 债表债务法”。 （2）计税基础：公司在取得资产、负债时，确认其计税基础。资产的计税基础是指企 业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以从应税经济利益中抵 扣的金额；负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税 法规定可予抵扣的金额。 （3）递延所得税负债、资产确认：资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价 值小于计税基础的，产生应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的 账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 75 时性差异的确认递延所得税负债或递延所得税资产。递延所得税资产的确定以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 26. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发 生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 （2）重要会计估计变更 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 76 □适用√不适用 四、 税项 (一)公司主要税种及税率： 主 要 税 种 税 率（注） 计 税 依 据 备 注 增值税 3%,6% 应税销售收入 城市维护建设税 7% 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 地方教育费附加 2% 应纳流转税额 企业所得税 25% 应纳税所得额 五、 合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1. 货币资金 项目 期末数 期初数 现金 70,529.83 88,976.86 银行存款 1,597,762.85 7,986,006.87 其他货币资金 260,602.15 合计 1,928,894.83 8,074,983.73 其中：受限的货币资金为企业存入银行的旅行社质量保证金 200,000.00 元。 2. 应收账款 （1）期末应收账款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,208,000.00 100.00 1,208,000.00 账龄组合 1,208,000.00 100.00 1,208,000.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,208,000.00 100.00 1,208,000.00 （2）期初应收账款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 77 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 549,000.00 100.00 549,000.00 账龄组合 549,000.00 100.00 549,000.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 549,000.00 100.00 549,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,208,000.00 0 6 月-1 年 5 1-2 年 10 合计 1,208,000.00 （续） 账龄 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 549,000.00 0 6 月-1 年 5 1-2 年 10 合计 549,000.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集重要的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 已计提坏账准备 北京海天网联公关顾问有限公司 660,000.00 54.64 北京知信时代营销策划有限公司 530,000.00 43.87 北京思酷必行管理咨询有限公司 18,000.00 1.49 合计 1,208,000.00 100.00 3. 预付账款 （1）预付账款按账龄列示 账龄 期末数 期初数 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 78 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 398,926.42 100.00 697,233.37 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 398,926.42 100.00 697,233.37 100.00 （2）按预付对象归集的期末预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款总额的 比例（%） 预付时间 未结算原因 北京万科物业服务有限公司尚华国际物 业服务中心 75,682.97 18.97 1 年以内 预付物业费 北京北大方正电子有限公司 54,487.22 13.66 1 年以内 预付服务费 北京星缘新动力科技有限公司 37,735.85 9.46 1 年以内 预付服务费 北京石龙经济开发区投资开发有限公司 35,343.60 8.86 1 年以内 预付房租 阿里云计算有限公司 2,958.57 0.74 1 年以内 预付服务费 合计 206,208.21 51.69 4. 其他应收款 （1） 期末其他应收款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 66,210.30 100.00 66,210.30 账龄组合 无风险组合 66,210.30 100.00 66,210.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 66,210.30 100.00 66,210.30 （2） 期初其他应收款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账 397,827.71 100.00 397,827.71 账龄组合 397,827.71 100.00 397,827.71 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 79 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 397,827.71 100.00 397,827.71 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海美津浓有限公司 质保金 30,040.30 0-6 个月 45.37 研崧（上海）信息科技有限公司 质保金 20,000.00 0-6 个月 30.21 快钱支付清算信息有限公司 质保金 10,000.00 0-6 个月 15.10 北京石龙开发区投资开发有限公司 质保金 4,170.00 0-6 个月 6.30 北京康比特体育科技股份有限公司 质保金 2,000.00 0-6 个月 3.02 合计 66,210.30 100.00 5. 存货 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 690,682.58 690,682.58 91,450.44 91,450.44 合 计 690,682.58 690,682.58 91,450.44 91,450.44 6. 其他流动资产 税种 期末数 期初数 待抵扣进项税 59,243.13 2,660.00 合 计 59,243.13 2,660.00 7. 固定资产 项目 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 117,146.16 117,146.16 2.本期增加金额 251,214.10 251,214.10 （1）购置 251,214.10 251,214.10 3.本期减少金额 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 80 项目 电子设备 合计 （1）处置或报废 - - 4.期末余额 368,360.26 368,360.26 二、累计折旧 1.期初余额 86,367.49 86,367.49 2.本期增加金额 36,558.89 36,558.89 （1）计提 36,558.89 36,558.89 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 122,926.38 122,926.38 三、减值准备 1 期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 245,433.88 245,433.88 2. 期初账面价值 30,778.67 30,778.67 8. 无形资产 项目 软 件 版 权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 331,087.37 35,883.68 366,971.05 2.本期增加金额 234,275.28 234,275.28 （1）购置 234,275.28 234,275.28 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 565,362.65 35,883.68 601,246.33 二、累计摊销 1.期初余额 13,795.31 299.03 14,094.34 2.本期增加金额 54,302.28 7,475.75 61,778.03 （1）摊销 54,302.28 7,475.75 61,778.03 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 软 件 版 权 合计 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 68,097.59 7,774.78 75,872.37 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1．期末账面价值 497,265.06 28,108.90 525,373.96 2. 期初账面价值 317,292.06 35,584.65 352,876.71 9. 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 265,950.00 52,205.00 213,745.00 合计 265,950.00 52,205.00 213,745.00 10. 应付账款 （1） 应付账款列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 611,894.47 164,789.99 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 611,894.47 164,789.99 （2）按应付对象归集的期末应付账款情况： 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占应付账款总额的比 例(%) 北京毅道恒远营销策划有限公司 非关联方 475,000.00 1 年以内 77.63 北京芝华安方体育文化有限公司 非关联方 53,640.00 1 年以内 8.77 广州素纯服饰有限公司 非关联方 47,250.00 1 年以内 7.72 北京美辰艾格广告有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 3.27 北京天猿科技有限公司 非关联方 5,700.00 1 年以内 0.93 合计 601,590.00 98.32 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 82 11. 预收账款 （1） 预收账款列示 账龄 期末数 期初数 1 年以内 309,600.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 309,600.00 （2）按预收对象归集的期末余额情况： 债权人单位名称 与公司关系 所欠金额 账龄 占应付账款总额的比 例(%) 北京佳睿圣沣科技发展有限公司 非关联方 159,600.00 1 年以内 51.55 北京卓众智诚咨询有限公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 48.45 合计 309,600.00 100.00 12. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 5,915,208.26 5,905,436.73 9,711.53 离职后福利-设定提存计划 657,937.67 657,937.67 合计 6,573,145.93 6,563,374.40 9,711.53 （2） 短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 5,207,334.81 5,197,563.28 9,711.53 二、职工福利费 2,042.40 2,042.40 三、社会保险费 330,072.73 330,072.73 其中：医疗保险 291,848.70 291,848.70 工伤保险 13,383.33 13,383.33 生育保险 24,840.70 24,840.70 四、住房公积金 375,758.32 375,758.32 五、工会经费及职工教育经费 合计 5,915,208.26 5,905,436.73 9,711.53 （3） 设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险金 632,696.25 632,696.25 失业保险金 25,241.42 25,241.42 合计 657,937.67 657,937.67 13. 应交税费 税种 期末数 期初数 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 83 增值税 1,892.55 21,207.19 城建税 94.63 1,484.49 教育费附加 56.78 636.21 地方教育费附加 37.85 424.14 个人所得税 31,335.09 32,923.28 企业所得税 156.86 合计 33,416.90 56,832.17 14. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末数 期初数 暂借款 1,587,642.43 269,098.59 合计 1,587,642.43 269,098.59 （2） 按账龄列示 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,587,642.43 100.00 269,098.59 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 1,587,642.43 100.00 269,098.59 100.00 （3） 期末金额较大的其他应付款余额列示 单位名称 与公司关系 期末余额 占预付账款总额 的比例（%） 账龄 黄新京 关联方 1,520,000.00 95.74 1 年以内 安宁 关联方 25,600.00 1.61 1 年以内 欧澄 关联方 12,800.00 0.81 1 年以内 何仲懿 非关联方 3,914.05 0.25 1 年以内 合计 1,562,314.05 98.41 15. 股本 投资者名称 期初数 本次变动增减（+、—） 期末数 本年增加 本年减少 欧澄 930,000.00 930,000.00 毛岱珩 1,260,000.00 1,260,000.00 高鹏 1,260,000.00 1,260,000.00 黄新京 3,150,000.00 3,150,000.00 王国民 300,000.00 300,000.00 詹云翔 200,000.00 200,000.00 孟力 100,000.00 100,000.00 北京益行者投资管理 1,800,000.00 1,800,000.00 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 84 投资者名称 期初数 本次变动增减（+、—） 期末数 本年增加 本年减少 中心（有限合伙） 北京曌一投资管理中 心（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 16. 资本公积 （1）资本公积情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本(股本)溢价 2,401,000.00 2,401,000.00 合计 2,401,000.00 2,401,000.00 17. 未分配利润 项目 期末数 期初数 调整前上期末未分配利润 -2,813,379.83 -50,467.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） 调整后期初未分配利润 -2,813,379.83 -50,467.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,088,689.54 -28,816,025.88 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -26,053,113.56 期末未分配利润 -9,902,069.37 -2,813,379.83 18. 营业收入和营业成本 （1）营业收入与营业成本明细如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,785,975.54 17,542,269.35 15,242,672.81 12,255,080.14 合 计 20,785,975.54 17,542,269.35 15,242,672.81 12,255,080.14 （2）营业收入与营业成本明细分类： 业务性质 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 品牌推广收入 13,535,062.61 10,436,330.03 8,102,151.67 6,206,255.75 赛事报名及旅 游服务费收入 6,841,736.09 6,764,102.54 7,140,521.14 6,048,824.39 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 85 其他 409,176.84 340,836.78 合 计 20,785,975.54 17,542,269.35 15,242,672.81 12,255,080.14 （3）公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 淳博（上海）文化传播股份有限公司 3,866,792.35 18.60 上海石磐广告有限公司 1,959,589.00 9.43 北京冠通科技有限公司 1,584,905.64 7.62 纽海信息技术（上海）有限公司 1,130,943.37 5.44 北京海天网联公关顾问有限公司 1,013,207.52 4.88 合 计 9,555,437.88 45.97 19. 营业税金及附加 税种 本期金额 上期金额 城市建设维护税 21,468.47 42,408.62 教育费附加 9,216.99 18,175.13 地方教育费附加 6,144.66 12,116.75 合 计 36,830.12 72,700.50 20. 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资 1,832,977.29 1,510,229.48 社保 384,405.62 263,318.06 交通费 18,635.68 124,125.84 差旅费 241,891.40 564,156.83 汽车费用 4,827.00 71,012.89 房屋租赁费 50,037.00 5,084.00 办公费 5,969.00 12,296.90 广告费 94,339.62 123,353.60 市场推广费 1,365,823.28 住房公积金 142,685.00 其他 49,416.61 108,506.79 合 计 4,191,007.50 2,782,084.39 21. 管理费用 项目 本期金额 上期金额 研发支出 1,978,023.73 780,022.35 业务招待费 10,632.90 28,605.10 交通费 7,847.10 26,714.70 工资 1,763,238.62 772,324.56 福利费 2,042.40 57,163.52 折旧 35,295.54 23,682.14 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 86 项目 本期金额 上期金额 办公费 150,684.63 141,683.09 差旅费 55,041.38 85,966.36 股份支付 26,053,000.00 房屋租赁费 729,897.07 285,243.90 中介服务费 912,257.86 501,350.94 无形资产摊销 61,778.03 14,094.34 住房公积金 128,272.32 23,383.31 社保 331,729.42 46,210.62 其他 610,181.09 368,701.82 合 计 6,776,922.09 29,208,146.75 22. 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 6,150.51 3,713.27 手续费 28,820.46 31,928.13 合 计 22,669.95 28,214.86 23. 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品 38,044.70 56,492.98 合 计 38,044.70 56,492.98 24. 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 政府补助 600,000.00 其他 3,407.95 3,864.51 合 计 603,407.95 3,864.51 政府补助明细： 项目 本期金额 补助单位 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 600,000.00 北京石龙经济开发区管理委员会 与收益相关 合计 600,000.00 25. 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 行政罚款及滞纳金支出 68.18 25.07 赔偿金及违约金支出 合 计 68.18 25.07 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 87 26. 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 本期所得税费用 6.11 156.86 递延所得税费用 合 计 6.11 156.86 27. 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,150.51 3,713.27 政府补助 600,000.00 往来款项 5,393,889.88 4,183,442.65 合 计 6,000,040.39 4,187,155.92 （2）支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 费用支出 6,311,514.76 3,032,136.55 支付的往来款 3,319,445.10 3,471,475.26 合 计 9,630,959.86 6,503,611.81 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目 项目 本期金额 上期金额 借款 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 28. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,142,345.11 -29,043,378.27 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 36,558.89 23,682.14 无形资产摊销 61,778.03 14,094.34 长期待摊费用摊销 52,205.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） -38,044.70 -56,492.98 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -599,232.14 -91,450.44 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填 列） -29,075.64 -594,743.06 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填 列） 179,945.16 -941,384.13 其他（备注 1） 26,053,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -7,478,210.51 -4,636,672.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,728,894.83 8,074,983.73 减:现金的期初余额 8,074,983.73 1,644,207.36 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,346,088.90 6,430,776.37 （2）现金和现金等价物的构成： 项 目 本期金额 上期金额 一、现 金 1,728,894.83 8,074,983.73 其中：库存现金 70,529.83 88,976.86 可随时用于支付的银行存款 1,597,762.85 7,986,006.87 可随时用于支付的其他货币资金 60,602.15 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的票据 三、期末现金及现金等价物余额 1,728,894.83 8,074,983.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 89 六、 合并范围的变更 1、本报告期未发生非同一控制下企业合并和同一控制下的企业合并。 2、报告期内本公司合并范围变化情况 新增子公司 公司名称 变更原因 计时科技（北京）有限公司 新设成立 北京香蕉国际旅行社有限公司 新设成立 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京益锐体育管理有限公司 北京市 北京市 服务业 51 设立 北京益跑爱思信息技术有限公司 北京市 北京市 服务业 80 设立 计时科技（北京）有限公司 北京市 北京市 服务业 51 设立 北京香蕉国际旅行社有限公司 北京市 北京市 服务业 51 设立 八、 关联方及关联方交易 1. 本公司的股东情况 股东名称 关联关系 住所 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 黄新京 股东 北京市 31.50% 31.50% 高鹏 股东 北京市 12.60% 12.60% 毛岱珩 股东 北京市 12.60% 12.60% 欧澄 股东 北京市 9.30% 9.30% 王国民 股东 北京市 3.00% 3.00% 詹云翔 股东 南宁市 2.00% 2.00% 孟力 股东 北京市 1.00% 1.00% 北京益行者投资管理中心（有限合伙） 股东 北京市 18.00% 18.00% 北京曌一投资管理中心（有限合伙） 股东 北京市 10.00% 10.00% 2. 本企业的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益 3. 本企业合营和联营企业情况 无 4. 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 90 其他关联方名称 与本公司关系 黄新京 董事长、经理 毛岱珩 董事 欧澄 董事 王若冰 董事 高鹏 董事 崔健 副经理 王道玉 财务总监 丁剑 产品技术总监 石砚秀 总编辑 张媛 监事 芦颖 监事 张巍 监事 北京益乘集纳海德咨询有限公司 受同一控制人控制的企业 北京益行者投资管理中心（有限合伙） 受同一控制人控制的企业 5. 关联方应收应付款项 （1）关联方租赁情况 公司承租 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本期确认的租赁费 上期确认的租 赁费 黄新京 北京益跑科技股份有限公司 房屋 240,000.00 40,000.00 欧澄 北京益跑科技股份有限公司 房屋 153,600.00 25,600.00 安宁 北京益跑科技股份有限公司 房屋 307,200.00 51,200.00 （2）应收项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 预付账款 黄新京 20,000.00 预付账款 欧澄 12,800.00 预付账款 安宁 25,600.00 其他应收款 黄新京 20,000.00 其他应收款 欧澄 12,800.00 其他应收款 安宁 25,600.00 合计 116,800.00 （3）应付项目 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 黄新京 1,520,000.00 其他应付款 安宁 25,600.00 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 91 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 欧澄 12,800.00 合计 1,558,400.00 6. 关联方提供担保情况 无 九、 承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至 2017 年 2 月 26 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）期末应收账款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,190,000.00 100.00 1,190,000.00 账龄组合 1,190,000.00 100.00 1,190,000.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 1,190,000.00 100.00 1,190,000.00 （2）期初应收账款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 549,000.00 100.00 549,000.00 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 92 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 账龄组合 549,000.00 100.00 549,000.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 549,000.00 100.00 549,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 1,190,000.00 0 6 月-1 年 5 合计 1,190,000.00 （续） 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 549,000.00 0 6 月-1 年 5 合计 549,000.00 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末较大的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 已计提坏账准备 北京海天网联公关顾问有限公司 660,000.00 55.46 北京知信时代营销策划有限公司 530,000.00 44.54 合 计 1,190,000.00 100.00 2. 其他应收款 （1） 期末数其他应收款分类披露 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收账 66,210.30 100.00 66,210.30 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 93 项目 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账龄组合 无风险组合 66,210.30 100.00 66,210.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 66,210.30 100.00 66,210.30 （2） 期初数其他应收款分类披露 项目 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收账 426,907.71 100.00 426,907.71 账龄组合 426,907.71 100.00 426,907.71 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 426,907.71 100.00 426,907.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 账龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 0 6 月-1 年 5 合计 （续） 账龄 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 0-6 个月 426,907.71 0 6 月-1 年 5 合计 426,907.71 （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 94 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余额 上海美津浓有限公司 质保金 30,040.30 0-6 个月 45.37 研崧（上海）信息科技有 限公司 质保金 20,000.00 0-6 个月 30.21 快钱支付清算信息有限公 司 质保金 10,000.00 0-6 个月 15.1 北京石龙开发区投资开发 有限公司 质保金 4,170.00 0-6 个月 6.3 北京康比特体育科技股份 有限公司 质保金 2,000.00 0-6 个月 3.02 合计 66,210.30 100.00 3. 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 1,084,500.00 139,174.36 945,325.64 655,000.00 139,174.36 515,825.64 合计 1,084,500.00 139,174.36 945,325.64 655,000.00 139,174.36 515,825.64 （2）对子公司的投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 北京益锐体育管理有限公司 115,825.64 115,825.64 北京益跑爱思信息技术有限公 司 400,000.00 400,000.00 计时科技（北京）有限公司 302,000.00 302,000.00 北京香蕉国际旅行社有限公司 127,500.00 127,500.00 合计 515,825.64 429,500.00 945,325.64 4. 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 17,349,522.68 14,447,724.86 14,727,357.55 11,801,320.74 合 计 17,349,522.68 14,447,724.86 14,727,357.55 11,801,320.74 十三、 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,339.77 其它符合非经常性损益定义的损益项目 38,044.70 非经常性损益总额 641,384.47 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 641,384.47 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（% ） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -117.30 -0.71 -0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -127.91 -0.77 -0.77 北京益跑科技股份有限公司 2017 年 4 月 18 日 北京益跑科技股份有限公司 2016 年度报告 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 本公司办公室