837090_2017_泛谷药业_2017年年度报告_2018-04-18.txt

深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 1 证券代码：837090 证券简称：泛谷药业 主办券商：江海证券 2017 年度报告 泛谷药业 NEEQ : 837090 深圳市泛谷药业股份有限公司 Shenzhen Foncoo Pharmaceutical Co., Ltd. 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年 9 月 14 日，公司完成 2017 年半年度权益分派：以公司现有总股本 3098 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元，共计派发现金红利 9,294,000.00 元。 2017 年 11 月 21 日，公司全资子公司龙南泛谷药业有限责任公司成立。 2017 年 5 月 26 日，公司完成 2016 年年度权益分派：以公司现有总股本 3098 万股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.00 元，共计派发现金红利 6,196,000.00 元。 2017 年 7 月 13 日，公司出售控股子公司大连泛谷制药有限公司股权，公司主营业 务由“药品代理及批发；药品研发、生产及销售”变更为“药品代理及批发；药品 研发及销售”。 报告期内，国家知识产权局发文，公司有 8 项发明专利进入实质审查阶段。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 泛谷药业/公司/本公司/股份公 司/挂牌公司 指 深圳市泛谷药业股份有限公司 龙南泛谷 指 龙南泛谷药业有限责任公司，本公司全资子公司 三汇有限 指 三汇有限公司，本公司全资子公司 印度瑞迪 指 印度瑞迪博士实验室有限公司，公司主要产品供应商 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 股东大会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司监事会 三会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 江海证券 指 江海证券有限公司 《公司章程》 指 《深圳市泛谷药业股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 注：本次年报除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况， 均为四舍五入所致。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人覃程、主管会计工作负责人闫晓慧及会计机构负责人（会计主管人员）余克浓保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、产品价格变动风险 国家在不断推进药品定价改革，随着药品定价改革的深化，药 品价格将更大程度由市场竞争决定，若未来公司产品不能持续 保持较强的市场竞争力，则可能存在价格下降的风险，进而影 响公司利润水平。 2、医药行业政策风险 为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家 有关部门对医药流通行业严格实行药品经营许可证制度、药品 经营质量管理规范（GSP）认证制度等。尽管公司已经取得广东 省食品药品监督管理局颁发的 GSP 证书（有效期至 2019 年 11 月 12 日），但若未来国家有关部门对相关资质和认证标 准进行调整，而公司无法继续取得经营所需的相关资质和认 证，则会对公司持续经营能力产生重大不利影响。 3、药品研发失败的风险 公司每年投入销售收入 3%以上的资金用于药品研发，由于药 品研发具有周期长的特性，因此存在技术失败和药品审评政策 变化导致的研发失败风险。研发失败则对公司的盈利水平产生 不利影响。 4、市场竞争的风险 中枢神经系统类药品是公司未来发展的主要领域，目前我国该 类药品市场主要由外资企业（包括合资企业）占据，相对于内 资企业而言，外资企业拥有新药研发的优势，药品的更新换代 会对本公司现有产品的市场份额产生冲击。同时，在医疗体制 改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不断整合，市 场集中度将进一步提高，公司如不能抓住行业整合的有利时 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 6 机，实现进一步的发展，将有可能丧失在行业内的竞争优势。 5、汇率变动的风险 印度瑞迪是公司的主要供应商之一，未来将有多款产品在中国 市场上市，并由公司独家代理销售，公司对其采购量将逐步增 加。由于上述采购均以美元结算，汇率的波动将对公司的业绩 产生持续影响，公司面临汇率波动的风险。 6、公司治理风险 公司的实际控制人为覃程。覃程作为公司的主要创始人，在报 告期内直接参与公司重大经营决策，履行公司的实际经营管理 权，其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生 重大影响，如覃程利用其对公司的控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，则有可能损害公司及中小股东利 益。 7、税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 11 月 15 日被认定为国家高新技术企业(证书编 号:GR201644200889),认定有效期限为三年。根据相关规定,公 司企业所得税自 2016 年起三年内减免，即 2016 年至 2018 年 按 15%的税率征收。如公司高新技术企业资质认定不能延续或 相应的税收优惠政策发生变化,将会对公司的经营业绩产生一 定的影响。 8、一致性评价的风险 根据国务院办公厅 2016 年 3 月 5 日发布的《国务院办公厅关 于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》第一条中规定： 化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原 研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。公 司印度瑞迪的奥氮平片尚未通过一致性评价。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 1、公司已于 2016 年 2 月终止销售哈药集团制药总厂生产的注射用盐酸头孢替安，双方停止了 合作协议。本期减少“代理产品变更风险”。 2、公司已于 2017 年 7 月出售了控股子公司大连泛谷制药有限公司，导致公司主营业务不再有 药品生产。本期减少“子公司环保风险”、“主营业务变更风险”。 3、根据《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》之规定，本期增加“一 致性评价的风险”。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市泛谷药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Foncoo Pharmaceutical Co., Ltd. 证券简称 泛谷药业 证券代码 837090 法定代表人 覃程 办公地址 深圳市南山区高新园中区科技中三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闫晓慧 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0755-82873500 传真 0755-82873511 电子邮箱 yxh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新园中区科技中三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元；518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006-04-18 挂牌时间 2016-05-04 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F（批发和零售业）-F51（批发业）-F515（医药及医疗器材批发） -F5151（西药批发） 主要产品与服务项目 药品代理及批发；药品研发及销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,980,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 覃程 实际控制人 覃程 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300788308990X 否 注册地址 深圳市南山区高新园中区科技中 三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元 否 注册资本 30,980,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 彭中、平海鹏 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 296,508,108.10 165,035,937.81 79.66% 毛利率% 63.50% 50.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 52,452,846.36 17,685,142.49 196.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 44,857,287.82 14,865,746.33 201.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 65.30% 35.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 55.84% 29.70% - 基本每股收益 1.69 0.57 196.49% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 200,879,495.24 114,999,980.50 74.68% 负债总计 103,877,084.35 55,922,421.16 85.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,002,410.89 60,028,059.69 61.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.13 1.94 61.34% 资产负债率%（母公司） 51.59% 43.78% - 资产负债率%（合并） 51.71% 48.63% - 流动比率 1.86 1.81 - 利息保障倍数 542.69 151.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 53,522,935.55 9,886,115.02 441.40% 应收账款周转率 8.65 116.75 - 存货周转率 4.15 3.15 - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 74.68% 25.33% - 营业收入增长率% 79.66% -1.45% - 净利润增长率% 193.39% 71.34% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,980,000 30,980,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 17,992,713.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 699,199.98 委托他人投资或管理资产的损益 1,204,055.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -11,237,359.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,459.00 非经常性损益合计 8,608,150.87 所得税影响数 1,012,592.33 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 7,595,558.54 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 545,470.31 营业利润 19,658,098.91 20,203,569.22 营业外收入 2,416,146.45 1,861,880.57 营业外支出 82,690.73 73,895.16 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是一家医药企业，主要从事药品代理及批发，药品研发及销售。公司收入、利润主要来自 药品的销售，小部分为技术转让。目前销售的主要产品为中枢神经系统类药物。公司的商业模式为： （一）代理模式 新产品是保障公司未来可持续性发展的基础，公司有严格的药品筛选及专家药品评估体系，面向 全球寻找高品质的药品。公司建立了短期、中期、长期多层次的药品引进战略规划。公司引进境外产 品，采取支付市场授权费方式，获得产品在中国市场的长期独家经销权。对于尚未在中国境内取得进 口注册证产品，公司负责在中国境内的注册报批工作，以获得产品后期在中国市场的长期独家经销权。 （二）研发模式 公司研发主要采取合作研发的模式，公司对合作研发机构的选择具有严格的评审机制，优先选择 具有国家“千人计划”研发人才的机构合作，合作方式实行“风险共担、利益共享”的机制，一定程 度提高了成功的概率。 产品开发能力是医药企业的核心竞争力，是推动企业可持续发展的根本动力。公司依据“合作共 赢分享”的核心价值观，致力打造“研发合作平台”，通过项目管理与委外研发相结合，快速整合各 方产品及技术资源，专注于高端仿制药及创新药的开发，形成了有竞争力的产品开发模式。 （三）销售模式 公司以专业学术推广为核心，辅以优质的产品，建立了覆盖全国的营销网络，并运用信息技术， 实现高效地运营管理，公司的产品已经在全国 4000 多家医院销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 1、主营业务发生变化： 2017 年 7 月 13 日，公司出售控股子公司大连泛谷制药有限公司股权，导致公司不再从事药品生 产业务。公司主营业务由“药品代理及批发；药品研发、生产及销售”变更为“药品代理及批发；药 品研发及销售”。因公司可采取药品上市许可持有人方式，与药品生产企业合作，委托其生产，故此 次主营业务变更不会对公司日常经营及未来发展产生重大不利影响。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 13 2、客户类型发生变化： 2017 年，随着两票制的持续推进，医药商业行业迎来了新一轮的整合，两票制改变了药品交易结 构，公司的主要客户类型由原来的“区域代理商”变更为“医药商业配送公司”。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在行业政策频出，监管进一步趋严、市场环境竞争加剧等诸多情况下，及时转变 销售模式，从严防控风险，经过全体员工的共同努力，完成公司年初预算经营目标。 1、主要财务指标 报告期内，公司实现营业收入 29,650.81 万元，同比增加 79.66%；净利润 5,160.05 万元，同比 增长 193.39%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 20,087.95 万元，同比增长 74.68%；归属于 挂牌公司股东的净资产为 9,700.24 万元，同比增长 61.60%。 2、经营情况综述 公司继续专注于高端仿制药及创新药的开发。2017 年公司研发支出 1,198.86 万元，占营业收入 比例为 4.04%，不断的研发创新，增加高附加值产品储备，为公司的持续快速发展，提供有力支持。 3、重大事项 报告期内，公司完成控股子公司大连泛谷制药有限公司股权转让，公司主营业务发生变化；在江 西龙南县设立全资子公司，目前正在申请药品销售经营资质；通过了在香港设立全资子公司的议案， 成立香港子公司为吸引国际优秀人才，在全球范围内引进优质药品。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状 况，具有可持续经营能力。 (二) 行业情况 医药行业是我国国民经济的重要组成部分，其持续发展源自药品的刚性消费，具有弱周期性的 特征。随着我国经济持续增长，人民生活水平不断提高，医疗保障制度逐渐完善，人口老龄化问题 日益突出，我国医药行业呈现出持续良好的发展趋势，成为当今世界上发展最快的市场之一。 2017 年是医药行业改革阶段性目标的关键年度，各项改革政策逐一落实完善。新版医保目录颁 布，两票制执行、药品零加成落地、药占比控制等多项政策有序推进，对行业产生重大影响。但对 积极创新、提高药品质量的企业，带来前所未有的发展机遇。 本公司以致力于快速提供高品质的药品，提高患者健康水平为使命，稳步推进专利产品的引进 与研究工作。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,110,988.09 13.00% 38,177,606.61 33.20% -31.61% 应收账款 35,933,817.28 17.89% 1,241,625.20 1.08% 2794.10% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 14 存货 23,232,435.76 11.57% 28,925,817.51 25.15% -19.68% 长期股权投资 - - - 固定资产 491,746.86 0.24% 5,701,881.59 4.96% -91.38% 在建工程 - - - 短期借款 0.00 0.00% 200,000.00 0.17% -100.00% 长期借款 - - - 预付帐款 11,352,668.34 5.65% 4,275,508.22 3.72% 165.53% 其它应收款 6,954,839.06 3.46% 5,111,842.44 4.45% 36.05% 其他流动资产 75,036,012.86 37.35% 8,541,217.57 7.43% 778.52% 其他非流动资 产 1,000,000.00 0.50% 2,000,000.00 1.74% -50.00% 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 8,883,478.67 4.42% 298,100.00 0.26% 2880.03% 应付账款 36,375,483.51 18.11% 3,652,937.96 3.18% 895.79% 应付职工薪酬 3,182,211.73 1.58% 2,135,215.30 1.86% 49.03% 应交税费 2,532,133.83 1.26% 488,824.10 0.43% 418.01% 其他应付款 24,829,199.83 12.36% 16,244,799.76 14.13% 52.84% 资产总计 200,879,495.24 - 114,999,980.50 - 74.68% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金同比减少 31.61%，主要是报告期期末安排闲置资金进行短期投资所致。 （2）应收账款同比增长 2,794.10%，主要是本报告期内销售模式转变所致。 （3）存货同比减少 19.68%，主要是报告期末采购存货在途所致。 （4）固定资产同比减少 91.38%，主要是报告期出售子公司所致。 （5）预付账款同比增加 165.53%，主要是报告期末支付存货采购款增加所致。 （6）其他应收款同比增加 36.05%，主要是报告期内增加未收应收股权转让款所致。 （7）其他流动资产同比增加 778.52%，主要是报告期期末安排闲置资金进行短期投资所致。 （8）其他非流动资产同比减少 50.00%，主要是报告期内预付沧州中天医药有限公司产品权益转让款 200 万元转入其他应收款，以及子公司龙南泛谷支付房产土地款 100 万元所致。 （9）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债同比增加 2,880.03%，主要是报告期计提远 期外汇合约公允价值变动所致。 （10）应付账款同比增加 895.79%，主要是报告期应付市场管理费增加所致。 （11）应付职工薪酬同比增加 49.03%，主要是报告期职工薪酬增加所致。 （12）应交税费同比增加 418.01%，主要是报告期末销售增长产生的未交税金增加所致。 （13）其他应付款同比增加 52.84%，主要是报告期收取保证金所致。 （14）总资产同比增加 74.68%，主要是报告期内公司主要产品销售快速增长，利润增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 15 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 296,508,108.10 - 165,035,937.81 - 79.66% 营业成本 108,217,040.62 36.50% 82,444,772.35 49.96% 31.26% 毛利率% 63.50% - 50.04% - - 管理费用 23,966,301.45 8.08% 21,967,753.72 13.31% 9.10% 销售费用 109,582,595.18 36.96% 31,892,358.11 19.32% 243.60% 财务费用 537,197.70 0.18% -542,139.14 -0.33% 199.09% 营业利润 57,266,392.05 19.31% 20,203,569.22 12.24% 183.45% 营业外收入 50,400.00 0.02% 1,861,880.57 1.13% -97.29% 营业外支出 182,461.53 0.06% 73,895.16 0.04% 146.92% 净利润 51,600,468.42 17.40% 17,587,878.49 10.66% 193.39% 项目重大变动原因： （1）营业收入同比增加 79.66%，主要是主要产品销售增长及销售模式转变所致。 （2）营业成本同比增加 31.26%，主要是产品销售增长所致。 （3）毛利率同比上升 26.89%，主要是产品销售结构改变及销售模式转变所致。 （4）销售费用同比增长 243.60%，主要是销售模式转变及增加市场活动费用所致。 （5）财务费用同比增加 199.09%，主要是外汇存款汇兑损失所致。 （6）营业利润同比增长 183.45%，主要是产品销售结构变化及销售增长所致。 （7）营业外收入同比减少 97.29%，主要是会计政策变更，营业相关的政府补助转到其它收益所致。 （8）营业外支出同比增加 146.92%，主要是固定资产处置所致。 （9）净利润同比增长 193.39%，主要是产品销售增长及销售结构发生变化所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 293,383,916.53 164,624,044.34 78.21% 其他业务收入 3,124,191.57 411,893.47 658.50% 主营业务成本 107,183,937.06 82,018,101.06 30.68% 其他业务成本 1,033,103.56 426,671.29 142.13% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 化学药 268,961,029.14 90.71% 138,090,992.78 83.67% 中成药 24,422,887.39 8.24% 26,533,051.56 16.08% 其他业务收入 3,124,191.57 1.05% 411,893.47 0.25% 合计 296,508,108.10 100.00% 165,035,937.81 100.00% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 16 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 华北地区 33,561,677.65 11.32% 14,854,897.70 9.00% 东北地区 10,862,023.33 3.66% 5,102,670.58 3.09% 华东地区 120,916,763.65 40.78% 66,793,336.28 40.47% 华中地区 29,664,041.03 10.00% 19,477,322.14 11.80% 华南地区 60,200,226.79 20.30% 27,072,920.11 16.40% 西南地区 33,122,638.19 11.17% 20,954,199.56 12.70% 西北地区 8,180,737.46 2.76% 10,780,591.44 6.53% 合计 296,508,108.10 100.00% 165,035,937.81 100.00% 收入构成变动的原因： （1）主营业务收入同比增长 78.21%，主要原因是销售增长及销售模式转变所致。 （2）其他业务收入同比增长 658.50%，主要原因是转让研发技术成果所致。 （3）主营业务成本同比增长 30.68%，主要原因是销售量增加所致。 （4）其他业务成本同比增长 142.13%，主要原因是技术转让成本增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 康美药业股份有限公司 46,039,011.93 15.53% 否 2 国药控股山东有限公司 33,306,740.51 11.23% 否 3 安徽乐嘉医药科技有限公司 9,405,169.24 3.17% 否 4 湖南湘雅同升医药有限公司 9,082,746.36 3.06% 否 5 浙江英特药业有限责任公司 7,931,733.33 2.68% 否 合计 105,765,401.37 35.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 印度瑞迪博士实验室有限公司 79,321,001.70 78.37% 否 2 广西玉林制药集团有限责任公司 11,815,221.39 11.67% 否 3 山东仙河药业有限公司 5,032,359.77 4.97% 否 4 广西梧州制药(集团)股份有限公司 3,451,810.27 3.41% 否 5 富祥（大连）制药有限公司 554,769.23 0.55% 否 合计 100,175,162.36 98.97% - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 53,522,935.55 9,886,115.02 441.40% 投资活动产生的现金流量净额 -52,818,575.00 16,526,142.01 -419.61% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,061,280.82 381,507.91 -4309.95% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同比增加 441.40%，主要是本报告期内产品销售回款增加所 致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同比减少 419.618%，主要是报告期内购买理财产品高于上年 同期所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同比减少 4309.95%，主要是报告期内支付股利高于上年同期 所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、龙南泛谷药业有限责任公司 2017 年 11 月 15 日公司召开第一届董事会第十四次会议，审议通过设立全资子公司龙南泛谷药业 有限责任公司。2017 年 11 月 21 日龙南泛谷成立，注册地为江西省赣州市龙南县龙南经济技术开发区 大罗工业园，注册资本为人民币 8,000,000.00 元，经营范围为中成药、化学原料药、化学药制剂、抗 生素原料药、抗生素制剂、生化药品的批发；信息咨询（不含金融、证券、保险、基金、人才中介服 务及其他限制项目）；进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取 得许可证后方可经营）(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内及至本 报告披露日，龙南泛谷正进行《药品经营许可证》及《药品经营质量管理规范认证证书》验收准备工 作，未产生实际经营。 2、三汇有限公司 三汇有限于 2009 年 2 月 3 日在香港设立，注册资本为 2.00 港元，业务性质为贸易，为公司的全 资子公司。报告期内，该公司无实际经营。 2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过 《关于取消对外投资并注 销子公司（三汇有限公司）的议案》，并提交公司 2018 年第一次临时股东大会审议。公司对三汇有限 的增资尚未进行，根据公司经营发展需要，将取消此次增资并注销三汇有限。目前，三汇有限正在进 行注销手续。 3、大连泛谷制药有限公司 大连泛谷制药有限公司成立于 2001 年 06 月 19 日，注册资本为人民币 766 万元，经营范围为小 容量注射剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、干混悬剂、盐酸二甲双胍、甲基硫氧嘧啶、乙水杨胺、尼群 地平原料药的生产；化学药物、中药、食品、保健食品的技术研发、咨询、转让；糖果制品生产、销 售；葡萄酒制造；固体饮料制造；鼻腔清洗剂生产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 2017 年 7 月 12 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于转让控股子公司大连 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 18 泛谷制药有限公司股权的议案》，将持有的子公司大连泛谷制药有限公司 70%股权转让给江西富祥药 业股份有限公司，报告期内，股权交易已完成，公司不再持有大连泛谷制药有限公司股权。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司为提高资金使用效益，报告期内使用暂时闲置资金购买了中国民生银行的非凡资产管理天溢 金理财、上海浦东发展银行的天添利 1 号理财、兴业银行的兴业金雪球优先 2 号理财、工商银行无固 定期限超短期理财产品，截至本期末尚有 7405 万理财资金余额。 子公司三汇有限公司截至本期末尚有债券型理财产品余额 83591.00 元。 公司及子公司购买的理财产品属于可随时提取的银行理财，资金安全性较高。 根据 2016 年年度股东大会通过的《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，公司在不 超过人民币 8000 万元（含）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可以滚动 使用，并授权公司总经理行使该项投资决策权限并签署相关合同文件，由财务部门具体实施，自 2016 年年度股东大会审议通过之日起至 2017 年年度股东大会召开之日止。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。依据会计政策，2016 年固定资产处置损 益 545,470.31 元从营业外收入与营业外支出调整到资产处置收益，导致营业利润由 19,658,098.91 元，变更为 20,203,569.22 元，净利润不变。 2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后 期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017 年 7 月 12 日，公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于转让控股子公司大连 泛谷制药有限公司股权的议案》，将持有的子公司大连泛谷制药有限公司 70%股权转让给江西富祥药 业股份有限公司，报告期内，股权交易已完成，公司不再持有大连泛谷制药有限公司股权，该公司不 再计入公司合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司一直持续在参与、捐助社会公益及慈善事业，积极承担对国家和社会的全面发展。为继续做 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 19 好慈善公益事业，切切实实帮助到需要帮助的人，2017 年公司成立专门的慈善爱心小组，制定慈善项 目，将项目落地。报告期内，公司已与河南省残疾人福利基金会、长葛市精神病康复医院签订三方协 议，共同组织实施给贫困精神病患者的资助。 三、 持续经营评价 公司作为药品研发及销售的高新技术企业，商业模式及产品均具有较强的竞争优势。报告期内， 公司资产、人员、财务、机构、业务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。主营业务突出， 行业及市场保持增长趋势；经营管理层、核心业务人员团队保持长期稳定。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状 况，具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品价格变动风险 国家在不断推进药品定价改革，随着药品定价改革的深化，药品价格将更大程度由市场竞争决定， 若未来公司产品不能持续保持较强的市场竞争力，则可能存在价格下降的风险，进而影响公司利润水 平。 应对措施：增加新产品上市，研发及引进产品的定位为致力于快速提供高品质的药品，提高患者 健康水平。 2、医药行业政策风险 为规范医药行业市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药流通行业严格实行 药品经营许可证制度、药品经营质量管理规范（GSP）认证制度等。尽管公司已经取得广东省食品药品 监督管理局颁发的 GSP 证书（有效期至 2019 年 11 月 12 日），但若未来国家有关部门对相关资质和 认证标准进行调整，而公司无法继续取得经营所需的相关资质和认证，则会对公司持续经营能力产生 重大不利影响。 应对措施：公司严格遵守国家相关法律、法规，并随时关注医药行业监管的发展及动态，合法规 范经营药品。 3、药品研发失败的风险 公司每年投入销售收入 3%以上的资金用于药品研发，由于药品研发具有周期长的特性，因此存在 技术失败和药品审评政策变化导致的研发失败风险。研发失败则对公司的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司研发主要采取合作研发的模式，公司对合作研发机构的选择具有严格的评审机制， 优先选择具有国家“千人计划”研发人才的机构合作，合作方式实行“风险共担、利益共享”的机制， 一定程度提高了成功的概率。公司研发立项内控管理完善，委托外部专家对项目可行性进行评价，综 合国家政策、投资回报、患者临床需求等多重因素进行立项决策，从源头上控制研发失败。 4、市场竞争的风险 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 20 中枢神经系统类药品是公司未来发展的主要领域，目前我国该类药品市场主要由外资企业（包括 合资企业）占据，相对于内资企业而言，外资企业拥有新药研发的优势，药品的更新换代会对本公司 现有产品的市场份额产生冲击。同时，在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不 断整合，市场集中度将进一步提高，公司如不能抓住行业整合的有利时机，实现进一步的发展，将有 可能丧失在行业内的竞争优势。 应对措施：公司商业模式上的优势及发展定位很大程度的降低及缓解市场竞争所带来的风险，且 随着公司在中枢神经系统类药品销售渠道的拓展，为后续上市的同类药品打下了良好的基础。 5、汇率变动的风险 印度瑞迪是公司的主要供应商之一，未来将有多款产品在中国市场上市，并由公司独家代理销售， 公司对其采购量将逐步增加。由于上述采购均以美元结算，汇率的波动将对公司的业绩产生持续影响， 公司面临汇率波动的风险。 应对措施：公司持续关注汇率，并积极跟印度瑞迪进行磋商，已经达成根据汇率波动幅度的上下 限，调整供货价格，同时，根据汇率走势，也向银行申请远期汇率锁定。 6、公司治理风险 公司的实际控制人为覃程。覃程作为公司的主要创始人，在报告期内直接参与公司重大经营决策， 履行公司的实际经营管理权，其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，如 覃程利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则有可能损害公司及中 小股东利益。 应对措施：公司已经建立了较为合理的法人治理结构，并将认真严格执行公司章程及三会议事规 则等规章制度的规定，同时依法履行信息披露义务，保证公司及中小股东的利益不受损。 7、税收优惠政策变化风险 公司于 2016 年 11 月 15 日被认定为国家高新技术企业(证书编号:GR201644200889),认定有效期 限为三年。根据相关规定,公司企业所得税自 2016 年起三年内减免，即 2016 年至 2018 年按 15%的税 率征收。如公司高新技术企业资质认定不能延续或相应的税收优惠政策发生变化,将会对公司的经营 业绩产生一定的影响。 应对措施：公司将继续坚持同时加大新药的研发及申报力度，并积极储备技术研发人才。随着公 司不断加大研发投入，公司将在人员学历构成、研发支出、高新技术产品等各方面持续符合高新技术 企业的要求，同时提升自身的盈利能力，降低税收优惠对公司经营业绩的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、一致性评价的风险 根据国务院办公厅 2016 年 3 月 5 日发布的《国务院办公厅关于开展仿制药质量和疗效一致性评 价的意见》第一条中规定：化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量 和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价。公司印度瑞迪的奥氮平片尚未通过一致性评价。 应对措施：公司与印度瑞迪已经按照仿制药质量和疗效一致性评价相关技术要求开展所要求的试 验工作，预计于 2018 年 10 月向国家食品药品监督管理总局药品审评中心提交奥氮平片一致性评价的 申请资料。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 □否 是否存在失信情况 □是 □否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 □否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 公司控股股东、实 际控制人 为公司银行 授信提供担 保 25,000,000.00 是 2016-11-18 2016-030 总计 - 25,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东、实际控制人覃程为公司融资提供担保。公司已于 2016 年第三次临时股东大会审 议通过《关于公司向兴业银行股份有限公司深圳分行申请授信的议案》，申请授信额度 3000 万元，兴 业银行最终批准额度为 2500 万元。报告期内公司实际向兴业银行申请贷款 200 万元，用来补充公司 流动资金，支持公司发展，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人本年度或持 续到本年度已披露的承诺，具体如下： 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 22 1、公司控股股东、实际控制人覃程、其他持有公司 5%以上股份的股东均出具了《避免同业竞争 的承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东严格履行承诺，不存在与公司产生同 业竞争情形。 2、公司控股股东、实际控制人覃程先生出具承诺书，如若公司因违反劳动或住房公积金法律、法 规和规范性文件而受到劳动社保主管部门的行政处罚，或被劳动者要求补缴社保及其他赔偿责任，覃 程自愿以其自有财产替公司承担上述所有责任。 报告期内，公司未出现上述有权部门要求或决定，或公司员工提出主张而承担罚款或损失的情形。 3、公司董事、监事、高级管理人员与公司分别签署了《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺 书》及《高级管理人员声明及承诺书》，承诺其遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履 行忠实、勤勉尽责的义务等。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 11,045,012.35 5.50% 远期外汇保证金 总计 - 11,045,012.35 5.50% - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 980,000 3.16% 17,175,000 18,155,000 58.60% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 4,275,000 4,275,000 13.80% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 96.84% -17,175,000 12,825,000 41.40% 其中：控股股东、实际控 制人 17,100,000 55.20% -4,275,000 12,825,000 41.40% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 30,980,000 - 0 30,980,000 - 普通股股东人数 13 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 覃程 17,100,000 0 17,100,000 55.20% 12,825,000 4,275,000 2 傅蓉（Rong Fu） 5,700,000 0 5,700,000 18.40% 0 5,700,000 3 深圳市广杰投资有 限公司 5,700,000 0 5,700,000 18.40% 0 5,700,000 4 深圳市广智投资合 伙企业（有限合 伙） 1,500,000 -100,000 1,400,000 4.52% 0 1,400,000 5 符麟军 250,000 89,000 339,000 1.09% 0 339,000 合计 30,250,000 -11,000 30,239,000 97.61% 12,825,000 17,414,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、覃程：公司控股股东、实际控制人。 2、傅蓉（Rong Fu）：覃程之妻。 3、深圳市广杰投资有限公司：法人代表及股东覃春媛，为覃程之妹；股东覃春华，为覃程之妹； 股东付群，为傅蓉（Rong Fu）之兄。 4、深圳市广智投资合伙企业（有限合伙）：执行事务合伙人及出资人覃春华，为覃程之妹；出资 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 24 人覃光明、覃军旺，均为覃程之堂弟。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为覃程。 覃程，男，1972 年 8 月 2 日出生，中国国籍，新西兰永久居留权，硕士学历。1991 年 6 月至 1994 年 1 月任广西旺茂镇中学老师；1994 年 1 月至 1999 年 9 月任海口市医药公司销售经理；1999 年 9 月 至 2003 年 1 月任海南康瑞医药有限公司董事长；2003 年 2 月至 2006 年 4 月任深圳市康瑞医药有限公 司执行董事、总经理；2006 年至 2015 年 10 月未担任职务；2015 年 11 月任深圳市泛谷药业有限公司 总经理；2015 年 11 月至今任深圳市泛谷药业股份有限公司董事长、总经理。 截止本年度报告出具之日，覃程直接持有公司 55.20%的股份，具有绝对控制权，为公司的控股股 东、实际控制人。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致。具体内容详见本报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、 控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 花旗银行(中国)有 限公司深圳分行 200,000.00 6.30% 2016-12-07 至 2017-06-02 否 银行贷款 兴业银行深圳分行 2,000,000.00 5.655% 2017-03-07 至 2017-11-01 否 合计 - 2,200,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-05-26 2.00 - - 2017-09-14 3.00 - - 合计 5.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 26 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 覃程 董事长、总经理 男 46 硕士 2015.11.10-2018.11.9 是 付群 董事、副总经理 男 53 本科 2015.11.10-2018.11.9 是 闫鹏 董事 男 40 本科 2015.11.10-2018.11.9 是 何姣辉 董事 女 44 硕士 2015.11.10-2018.11.9 是 罗永安 董事 男 40 本科 2015.11.10-2018.11.9 是 覃春华 监事会主席 女 40 大专 2015.11.10-2018.11.9 是 李晓燕 职工代表监事 女 36 大专 2015.11.10-2018.11.9 是 王秋成 监事 男 41 硕士 2015.11.10-2018.11.9 是 闫晓慧 财务总监、董事会秘书 女 49 硕士 2015.11.10-2018.11.9 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 王秋成因个人原因，于 2018 年 3 月 12 日离职，公司已推选出新的监事。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事及副总经理付群为控股股东、实际控制人覃程之妻的哥哥； 2、监事会主席覃春华为控股股东、实际控制人覃程之妹。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 覃程 董事长、总经理 17,100,000 0 17,100,000 55.20% 0 付群 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 闫鹏 董事 0 0 0 0.00% 0 何姣辉 董事 0 0 0 0.00% 0 罗永安 董事 0 0 0 0.00% 0 覃春华 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李晓燕 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 王秋成 监事 0 0 0 0.00% 0 闫晓慧 财务总监、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 17,100,000 0 17,100,000 55.20% 0 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 19 生产人员 10 0 销售人员 45 49 技术人员 10 10 财务人员 7 8 员工总计 104 86 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 0 硕士 8 10 本科 31 31 专科 36 40 专科以下 29 5 员工总计 104 86 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，因公司出售控股子公司大连泛谷制药有限公司，导致在职员工人员的减少。 2、薪酬政策 公司充分认识到薪酬制度对企业发展的重要性，为此，公司制定了完善、具有竞争力的薪酬和考 核体系以及晋升和加薪方案，保证员工的合理薪酬，实现自我价值，从而实现公司的良性发展。 3、培训计划 公司注重员工培训，新员工的培训主要在内部开展，由相关的内部培训师向新员工讲解公司的业 务、流程和企业文化，同时不定期的开展医药相关法律法规学习、管理分享等全员培训。为了更好地 适应挂牌以后全国股份转让系统对企业更高的要求，公司的高级管理人员、财务经理、证券事务代表 等也参加了股转公司及相关机购的培训。 4、公司无需要承担费用的离退休人员。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 29 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 泛谷药业依据《公司法》、《证券法》等法律法规，制定了《公司章程》，并以《公司章程》为 基础建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，其中监事会职工代表 监事的比例未低于三分之一，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制 度》等一系列规章制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要 求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现有的治理机制能够提高公司 的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够预防 公司运营过程中的经营风险。随着国家法律法规的逐步深入以及公司经营的需求，公司内部控制体系 将不断调整与优化，满足公司发展及监管要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司不断完善治理机制，严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和 要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全 体股东能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司 大小股东提供平等权利。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 31 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章 程》 及有关内部控制制度的程序和规则进行。在报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限 度的促进公司的规范运作。公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行 规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 4 月 17 日召开了第一届董事会第十一次会议，审议 通过了《关于公司<2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关于公 司<2016 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年度财 务决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财务预算方案>的议 案》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 <2016 年度审计报告>的议案》、《关于公司<2016 年度利润分配预 案>的议案》、《关于公司补充确认 2016 年度关联交易的议案》、 《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》、《关于提请 召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2、2017 年 7 月 12 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议 通过了《关于转让控股子公司大连泛谷制药有限公司股权的议案》、 《关于公司主营业务变更的议案》、《关于公司续聘瑞华会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时 股东大会的议案》。 3、2017 年 8 月 16 日召开了第一届董事会第十三次会议，审议 通过了《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》、《关于公司 <2017 年半年度利润分配预案>的议案》、《关于提请召开 2017 年 第二次临时股东大会的议案》。 4、2017 年 11 月 15 日召开了第一届董事会第十四次会议，审 议通过了《关于公司设立香港全资子公司的议案》、《关于公司设 立龙南全资子公司的议案》。 5、2017 年 12 月 27 日召开了第一届董事会第十五次会议，审议 通过了《关于公司向中国银行申请综合授信的议案》、《关于取消对 外投资并注销子公司（三汇有限公司）的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 17 日召开了第一届监事会第六次会议，审议通 过了《关于公司<2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司 <2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财务预 算方案>的议案》、《关于公司<2016 年度审计报告>的议案》、 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 32 《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司<2016 年度利润分配预案>的议案》。 2、2017 年 8 月 16 日召开了第一届监事会第七次会议，审议通 过了《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》、《关于公司<2017 年半年度利润分配预案>的议案》。 股东大会 3 1、2017 年 5 月 10 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过 了《关于公司<2016 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司 <2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年度财务 决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财务预算方案>的议 案》、《关于公司 2016 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 <2016 年度审计报告>的议案》、《关于公司<2016 年度利润分配预 案>的议案》、《关于公司补充确认 2016 年度关联交易的议案》、 《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 2、2017 年 8 月 1 日召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于公司主营业务变更的议案》、《关于公司续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）的议案》。 3、2017 年 9 月 4 日召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议 通过了《关于公司<2017 年半年度利润分配预案>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》 等文件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现 违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促 使公司董事、监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公 司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理 人员在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、 高级管理人员在公司治理方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保 证了公司正常的经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度， 并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定， 勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资 者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会 秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 33 责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规 披露信息、投资者机会均等、诚实守信、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时 披露公司的发展战略、经营方针等信息，并及时通过指定的信息披露平台（）披露公 司的经营情况及发生的重大事项，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应和销售渠道，不存在影响公司独立性的重大 或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免， 不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司独立招聘员工，与员工签订劳 动合同，在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 3、资产独立 公司设立以来，历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司不存在资产被控股股东占用的情形，股份公司成立后， 股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权 利。公司的资产独立、完整。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，独立银行账户，独立纳税，配备专职的财务会计人员，能够独立做 出财务决策，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理及风险控制等制度。 5、机构独立 公司已按照《公司法》的有关规定设立了必要的权力机构和经营管理机构，股东大会为公司的权 力机构；董事会为常设的决策与管理机构；监事会为监督机构；任命了总经理、副总经理、财务负责 人等高级管理人员在内的高级管理层，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证 公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系 在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系； 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 34 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全了信息披露管理事务，提 高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】48420008 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2018-04-18 注册会计师姓名 彭中、平海鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2018】48420008 号 深圳市泛谷药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市泛谷药业股份有限公司（以下简称“泛谷药业公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛谷药业公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于泛谷药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 36 三、其他信息 泛谷药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 泛谷药业公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泛谷药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泛谷药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督泛谷药业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 37 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 泛谷药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致泛谷药业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就泛谷药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：彭中 中国·北京 中国注册会计师：平海鹏 2018 年 4 月 18 日 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 26,110,988.09 38,177,606.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 14,232,897.69 14,672,608.04 应收账款 六、3 35,933,817.28 1,241,625.20 预付款项 六、4 11,352,668.34 4,275,508.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 6,954,839.06 5,111,842.44 买入返售金融资产 存货 六、6 23,232,435.76 28,925,817.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 75,036,012.86 8,541,217.57 流动资产合计 192,853,659.08 100,946,225.59 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 491,746.86 5,701,881.59 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、9 - 636,614.46 开发支出 商誉 六、10 - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 39 长期待摊费用 六、11 4,585,430.70 5,551,427.12 递延所得税资产 六、12 1,948,658.60 163,831.74 其他非流动资产 六、13 1,000,000.00 2,000,000.00 非流动资产合计 8,025,836.16 14,053,754.91 资产总计 200,879,495.24 114,999,980.50 流动负债： 短期借款 六、14 0.00 200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 六、15 8,883,478.67 298,100.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、16 36,375,483.51 3,652,937.96 预收款项 六、17 28,074,576.78 32,561,669.04 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、18 3,182,211.73 2,135,215.30 应交税费 六、19 2,532,133.83 488,824.10 应付利息 六、20 - 875.00 应付股利 其他应付款 六、21 24,829,199.83 16,244,799.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、22 - 340,000.00 流动负债合计 103,877,084.35 55,922,421.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 40 非流动负债合计 负债合计 103,877,084.35 55,922,421.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 30,980,000.00 30,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 16,792,245.21 16,792,245.21 减：库存股 其他综合收益 六、25 24,910.04 13,405.20 专项储备 盈余公积 六、26 6,531,372.74 2,138,220.91 一般风险准备 未分配利润 六、27 42,673,882.90 10,104,188.37 归属于母公司所有者权益合 计 97,002,410.89 60,028,059.69 少数股东权益 - -950,500.35 所有者权益合计 97,002,410.89 59,077,559.34 负债和所有者权益总计 200,879,495.24 114,999,980.50 法定代表人：覃程 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,036,254.86 37,887,588.07 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,232,897.69 14,672,608.04 应收账款 十六、1 35,933,817.28 1,140,941.60 预付款项 11,352,668.34 4,269,925.89 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 6,954,839.06 13,380,168.96 存货 23,232,435.76 28,270,438.86 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 74,952,421.86 8,451,767.57 流动资产合计 185,695,334.85 108,073,438.99 非流动资产： 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 41 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 8,000,001.58 6,236,399.60 投资性房地产 固定资产 491,746.86 343,484.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - 46,310.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,585,430.70 5,393,864.59 递延所得税资产 1,948,658.60 163,831.74 其他非流动资产 - 2,000,000.00 非流动资产合计 15,025,837.74 14,183,890.69 资产总计 200,721,172.59 122,257,329.68 流动负债： 短期借款 200,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 8,883,478.67 298,100.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,375,483.51 3,593,339.68 预收款项 28,074,576.78 32,561,669.04 应付职工薪酬 3,174,855.41 2,041,046.21 应交税费 2,532,133.83 414,387.64 应付利息 875.00 应付股利 其他应付款 24,504,671.82 14,073,457.88 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 340,000.00 流动负债合计 103,545,200.02 53,522,875.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 42 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 103,545,200.02 53,522,875.45 所有者权益： 股本 30,980,000.00 30,980,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,372,245.21 16,372,245.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,531,372.74 2,138,220.91 一般风险准备 未分配利润 43,292,354.62 19,243,988.11 所有者权益合计 97,175,972.57 68,734,454.23 负债和所有者权益合计 200,721,172.59 122,257,329.68 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 296,508,108.10 165,035,937.81 其中：营业收入 六、29 296,508,108.10 165,035,937.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 249,209,428.80 146,070,429.05 其中：营业成本 六、29 108,217,040.62 82,444,772.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 43 税金及附加 六、30 3,366,613.94 1,879,536.09 销售费用 六、31 109,582,595.18 31,892,358.11 管理费用 六、32 23,966,301.45 21,967,753.72 财务费用 六、33 537,197.70 -542,139.14 资产减值损失 六、34 3,539,679.91 8,428,147.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 六、35 -8,585,378.67 -298,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 17,854,291.44 990,690.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 - 545,470.31 其他收益 六、38 698,799.98 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,266,392.05 20,203,569.22 加：营业外收入 六、39 50,400.00 1,861,880.57 减：营业外支出 六、40 182,461.53 73,895.16 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 57,134,330.52 21,991,554.63 减：所得税费用 六、41 5,533,862.10 4,403,676.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,600,468.42 17,587,878.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 51,600,468.42 17,587,878.49 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -852,377.94 -97,264.00 2.归属于母公司所有者的净利润 52,452,846.36 17,685,142.49 六、其他综合收益的税后净额 六、42 11,504.84 11,044.81 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 11,504.84 11,044.81 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 11,504.84 11,044.81 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 11,504.84 11,044.81 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 44 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 51,611,973.26 17,598,923.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 52,464,351.20 17,696,187.30 归属于少数股东的综合收益总额 -852,377.94 -97,264.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.69 0.57 （二）稀释每股收益 1.69 0.57 法定代表人：覃程 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 296,759,270.78 164,688,544.78 减：营业成本 十六、4 108,138,093.88 84,325,987.42 税金及附加 3,297,323.38 1,753,332.69 销售费用 109,582,595.18 31,892,358.11 管理费用 22,708,460.59 19,462,739.67 财务费用 -1,623,347.16 -622,603.88 资产减值损失 3,484,086.05 8,327,157.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） -8,585,378.67 -298,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 6,179,859.27 986,702.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 639,598.51 其他收益 698,799.98 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,465,339.44 20,877,773.95 加：营业外收入 50,400.00 1,476,681.05 减：营业外支出 50,359.00 58,423.39 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 49,465,380.44 22,296,031.61 减：所得税费用 5,533,862.10 4,403,676.14 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,931,518.34 17,892,355.47 （一）持续经营净利润 43,931,518.34 17,892,355.47 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 45 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 43,931,518.34 17,892,355.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,103,110.32 189,196,993.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 21,496,073.76 1,963,290.41 经营活动现金流入小计 313,599,184.08 191,160,283.50 购买商品、接受劳务支付的现金 118,697,071.23 100,131,589.77 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 46 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,820,708.83 12,147,175.07 支付的各项税费 34,275,332.54 23,887,487.65 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 93,283,135.93 45,107,915.99 经营活动现金流出小计 260,076,248.53 181,274,168.48 经营活动产生的现金流量净额 53,522,935.55 9,886,115.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 15,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,204,055.69 990,690.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 769,472.46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,311,503.06 - 收到其他与投资活动有关的现金 六、43 11,350,226.70 - 投资活动现金流入小计 24,865,785.45 17,160,162.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,187,367.50 634,020.60 投资支付的现金 70,050,000.00 - 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、43 6,446,992.95 - 投资活动现金流出小计 77,684,360.45 634,020.60 投资活动产生的现金流量净额 -52,818,575.00 16,526,142.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 6,526,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,140,000.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 7,866,800.00 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,571,280.82 145,292.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、43 290,000.00 7,340,000.00 筹资活动现金流出小计 18,061,280.82 7,485,292.09 筹资活动产生的现金流量净额 -16,061,280.82 381,507.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -434,710.60 718,218.13 五、现金及现金等价物净增加额 -15,791,630.87 27,511,983.07 加：期初现金及现金等价物余额 30,857,606.61 3,345,623.54 六、期末现金及现金等价物余额 15,065,975.74 30,857,606.61 法定代表人：覃程 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 47 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 291,907,347.82 188,239,204.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,346,541.65 1,492,387.71 经营活动现金流入小计 313,253,889.47 189,731,592.01 购买商品、接受劳务支付的现金 117,831,162.12 102,460,211.34 支付给职工以及为职工支付的现金 13,027,209.62 10,488,694.70 支付的各项税费 34,001,682.89 23,390,405.65 支付其他与经营活动有关的现金 91,941,496.78 44,149,940.83 经营活动现金流出小计 256,801,551.41 180,489,252.52 经营活动产生的现金流量净额 56,452,338.06 9,242,339.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 15,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,200,237.89 986,702.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 783,357.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 12,481,200.00 收到其他与投资活动有关的现金 11,350,226.70 投资活动现金流入小计 25,031,664.59 17,170,060.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 21,209.40 投资支付的现金 70,050,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 8,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 9,496,992.95 投资活动现金流出小计 87,546,992.95 21,209.40 投资活动产生的现金流量净额 -62,515,328.36 17,148,850.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,526,800.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,140,000.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 7,866,800.00 偿还债务支付的现金 2,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,571,280.82 84,528.09 支付其他与筹资活动有关的现金 290,000.00 7,340,000.00 筹资活动现金流出小计 18,061,280.82 7,424,528.09 筹资活动产生的现金流量净额 -16,061,280.82 442,271.91 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -452,074.44 719,669.83 五、现金及现金等价物净增加额 -22,576,345.56 27,553,131.83 加：期初现金及现金等价物余额 30,567,588.07 3,014,456.24 六、期末现金及现金等价物余额 7,991,242.51 30,567,588.07 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,980,000.00 16,792,245.21 13,405.20 2,138,220.91 10,104,188.37 -950,500.35 59,077,559.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,980,000.00 16,792,245.21 13,405.20 2,138,220.91 10,104,188.37 -950,500.35 59,077,559.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 11,504.84 4,393,151.83 32,569,694.53 950,500.35 37,924,851.55 （一）综合收益总额 11,504.84 52,452,846.36 -852,377.94 51,611,973.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 50 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,393,151.83 - 19,883,151.83 - 15,490,000.00 1．提取盈余公积 4,393,151.83 -4,393,151.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 15,490,000.00 - 15,490,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,802,878.29 1,802,878.29 四、本年期末余额 30,980,000.00 16,792,245.21 24,910.04 6,531,372.74 42,673,882.90 0.00 97,002,410.89 项目 上期 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 51 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 11,245,445.21 2,360.39 348,985.36 -5,791,718.57 -853,236.35 34,951,836.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 11,245,445.21 2,360.39 348,985.36 -5,791,718.57 -853,236.35 34,951,836.04 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 980,000.00 5,546,800.00 11,044.81 1,789,235.55 15,895,906.94 -97,264.00 24,125,723.30 （一）综合收益总额 11,044.81 17,685,142.49 -97,264.00 17,598,923.30 （二）所有者投入和减少 资本 980,000.00 5,546,800.00 6,526,800.00 1．股东投入的普通股 980,000.00 5,546,800.00 6,526,800.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 52 （三）利润分配 1,789,235.55 -1,789,235.55 1．提取盈余公积 1,789,235.55 -1,789,235.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,980,000.00 16,792,245.21 13,405.20 2,138,220.91 10,104,188.37 -950,500.35 59,077,559.34 法定代表人：覃程 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 53 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,980,000.00 16,372,245.21 2,138,220.91 19,243,988.11 68,734,454.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,980,000.00 16,372,245.21 2,138,220.91 19,243,988.11 68,734,454.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,393,151.83 24,048,366.51 28,441,518.34 （一）综合收益总额 43,931,518.34 43,931,518.34 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,393,151.83 -19,883,151.83 -15,490,000.00 1．提取盈余公积 4,393,151.83 -4,393,151.83 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -15,490,000.00 -15,490,000.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 54 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,980,000.00 16,372,245.21 6,531,372.74 43,292,354.62 97,175,972.57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 10,825,445.21 348,985.36 3,140,868.19 44,315,298.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 10,825,445.21 348,985.36 3,140,868.19 44,315,298.76 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 980,000.00 5,546,800.00 1,789,235.55 16,103,119.92 24,419,155.47 （一）综合收益总额 17,892,355.47 17,892,355.47 （二）所有者投入和减少 资本 980,000.00 5,546,800.00 6,526,800.00 1．股东投入的普通股 980,000.00 5,546,800.00 6,526,800.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,789,235.55 -1,789,235.55 1．提取盈余公积 1,789,235.55 -1,789,235.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 56 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,980,000.00 16,372,245.21 2,138,220.91 19,243,988.11 68,734,454.23 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 57 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市泛谷药业股份有限公司 注册地址：深圳市南山区高新园中区科技中三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元 注册资本：人民币 3,098 万元 法人营业执照注册号：91440300788308990X 法定代表人：覃程 成立日期：2006 年 4 月 18 日 所处行业：医药批发 主要产品：公司的产品主要分为治疗精神分裂症一线用药奥兰之奥氮平片，泛谷心 脑欣丸（浓缩丸）、玉林银蒲解毒片、玉林三七伤药胶囊、百瑞注射用氨甲环酸和多迪 盐酸多西环素分散片。 公司类型：股份有限公司（非上市） （二）经营范围 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品、生物 制品（除疫苗）、第二类精神药品（制剂）的批发（凭药品经营许可证经营，有效期至 2019 年 12 月 09 日）；生物制品、化学药品、中药、保健食品的技术开发及技术咨询 （不含限制项目）；信息咨询（不含证券、保险、基金、金融、人才中介服务及其它限 制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项 目须取得许可后方可经营）。 （三）公司历史沿革 1、深圳市泛谷药业有限公司（以下简称“公司或本公司”）是由覃程、傅蓉、覃春媛 和覃春华以货币资金出资共同设立，于 2006 年 4 月 18 日经深圳市工商行政管理局批 准成立，并取得注册号为“4403011222335”的企业法人营业执照，法人代表为覃春华， 公司初始注册资本为人民币 100 万元。 设立时的股东、股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 覃程 500,000.00 100,000.00 50.00 2 傅蓉 300,000.00 60,000.00 30.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 58 3 覃春媛 100,000.00 20,000.00 10.00 4 覃春华 100,000.00 20,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 200,000.00 100.00 上述首期出资 20 万元业经深圳星源会计师事务所审验，并出具了“深星源验字 【2006】第 0145 号”《验资报告》。 2、2006 年 7 月 26 日，经股东会审议同意，将注册资本由 100 万元增加至 1,000 万元，原股东覃程追加投资 490 万元、傅蓉追加投资 170 万元、覃春华追加投资 90 万 元、覃春媛追加投资 90 万元，新股东孙纲投资 40 万元、付群投资 20 万元，均以货币 资金形式进行认缴。 截至 2006 年 6 月 22 日止，公司已收到全体股东投入资本合计 180 万元，均以货 币资金出资，变更后累计实收资本合计 200 万元。此次增资扩股后，公司股东结构如 下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 覃程 5,400,000.00 1,008,000.00 54.00 2 傅蓉 2,000,000.00 400,000.00 20.00 3 覃春媛 1,000,000.00 200,000.00 10.00 4 覃春华 1,000,000.00 200,000.00 10.00 5 孙纲 400,000.00 80,000.00 4.00 6 付群 200,000.00 40,000.00 2.00 合计 10,000,000.00 2,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳星源会计师事务所审验，并出具了“深星源验字【2006】第 0275 号”《验资报告》。 3、截至 2007 年 3 月 22 日止，公司已收到全体股东第二次缴纳的注册资本合计 350 万元，全部以货币出资，变更后累计实收资本 550 万元。2007 年 3 月 20 日，深 圳广信会计师事务所出局了“深广信所验字【2007】第 002 号”《验资报告》进行验证。 截至 2008 年 3 月 11 日，公司收到全体股东缴纳的第三期注册资本合计 450 万 元，实收资本全部收齐，共计 1000 万元。公司注册号变更为“44301103233860”。 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 59 1 覃程 5,400,000.00 5,400,000.00 54.00 2 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 覃春媛 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 4 覃春华 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 5 孙纲 400,000.00 400,000.00 4.00 6 付群 200,000.00 200,000.00 2.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳广信会计师事务所审验，并出具了“深广信所验字【2008】第 009 号”《验资报告》。 4、2008 年 8 月 5 日，经公司股东会同意，股东覃程、付群、孙纲将其所持公司 股权转让给深圳市泛谷投资有限公司，股东覃春华、覃春媛将其所持公司股权转让给深 圳市广杰投资有限公司。2008 年 8 月 20 日，上述股东签订了《股权转让协议》。于 2008 年 9 月 23 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记。此次股权转让后公 司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 深圳市泛谷投资有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 5、2010 年 4 月 7 日，经公司股东会审议同意，股东深圳市泛谷投资有限公司将 其所持泛谷药业的股权转让给覃程；2010 年 4 月 8 日，上述股东签订了《股权转让协 议》。于 2010 年 4 月 27 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记。此次股权转 让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 覃程 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 60 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 6、2015 年 8 月 18 日，经公司股东会审议同意，公司增资 526,316.00 元全部由 深圳广智投资合伙企业（有限合伙）投资。于 2015 年 8 月 24 日在深圳市工商行政管 理局办理了工商变更登记。此次股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 6,000,000.00 6,000,000.00 57.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 19.00 4 深圳市广智投资合伙企业 （有限合伙） 526,316.00 526,316.00 5.00 合计 10,526,316.00 10,526,316.00 100.00 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“瑞华深圳验字 【2015】48110009”《验资报告》。 7、2015 年 10 月 17 日，深圳市泛谷药业有限公司全体股东作为发起人，签署了 《发起人协议》，约定以有限公司截至 2015 年 8 月 31 日，以瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）出具的审计报告（瑞华审字[2015]48110160 号）确认的净资产 40,825,445.21 元为基准，按照 1：0.7348 的比例折合成股本 30,000,000 股，全部为普通股，每股面 值人民币 1.00 元，超出注册资本部分 10,825,445.21 元计入公司资本公积。整体变更 后，股份公司的注册资本为人民币 3,000.00 万元，总股数为 30,000,000 股。 2015 年 10 月 17 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字【2015】 第 48110020 号《验资报告》，股份公司（筹）收到的与投入股本相关的净资产为 40,825,445.21 元，该净资产折合注册资本为 3,000.00 万元，超出注册资本部分的净 资产 10,825,445.21 元计入资本公积。 2015 年 11 月 10 日，泛谷药业召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了整体 变更设立股份公司的议案，并选举了第一届董事会及监事会。 2015 年 11 月 23 日，公司取得深圳市市场监督管理局换发的股份公司营业执照。 股份公司成立时的股权结构如下： 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 61 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 1 覃程 17,100,000.00 17,100,000.00 57.00 2 深圳市广杰投资有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00 3 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00 4 深圳市广智投资合伙企业 （有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 8、2016 年 1 月 20 日，经公司股东会审议同意，公司增资 980,000 元，由周天 翔、苏建文、符麟军、王和晨、王岳、张治民、梁栋投资。截至 2016 年 01 月 22 日止， 贵公司已收到本次新增出资合计人民币 6,526,800.00 元，其中增加股本人民币 980,000.00 元，增加资本公积人民币 5,546,800.00 元。于 2016 年 1 月 22 日在深圳 市工商行政管理局办理了工商变更登记。 增资后股份公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 1 覃程 17,100,000.00 17,100,000.00 55.20 2 深圳市广杰投资有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 3 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 4 深圳市广智投资合伙企业 （有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 4.84 5 周天翔 50,000.00 50,000.00 0.16 6 苏建文 100,000.00 100,000.00 0.32 7 符麟军 250,000.00 250,000.00 0.81 8 王和晨 225,000.00 225,000.00 0.73 9 王 岳 225,000.00 225,000.00 0.73 10 张治民 30,000.00 30,000.00 0.10 11 梁 栋 100,000.00 100,000.00 0.32 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 62 合计 30,980,000.00 30,980,000.00 100.00 此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】第 48110002 号《验资报告》审验。 9、2017 年 12 月 29 日，通过全国中小企业股份转让系统，股东深圳市广智投资 合伙企业（有限合伙）将其所持部分公司股权转让给深圳市前海合之力量创投资管理有 限公司-合力量创起航 1 号量化投资基金、符麟军及侯思欣。此次股权转让后公司股权 结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 1 覃程 17,100,000.00 17,100,000.00 55.20 2 深圳市广杰投资有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 3 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 4 深圳市广智投资合伙企业 （有限合伙） 1,400,000.00 1,400,000.00 4.52 5 周天翔 50,000.00 50,000.00 0.16 6 苏建文 100,000.00 100,000.00 0.32 7 符麟军 339,000.00 339,000.00 1.09 8 王和晨 225,000.00 225,000.00 0.73 9 王 岳 225,000.00 225,000.00 0.73 10 张治民 30,000.00 30,000.00 0.10 11 梁 栋 100,000.00 100,000.00 0.32 12 深圳市前海合之力量创投 资管理有限公司-合力量创 起航 1 号量化投资基金 10,000.00 10,000.00 0.03 13 侯思欣 1,000.00 1,000.00 0.00 合计 30,980,000.00 30,980,000.00 100.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 63 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 18 日决议批准报出。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益”。本公司于 2017 年度合并范围的变化情况详见本附注七“合并范 围的变更”。 本公司及各子公司主要从事医药行业。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证 券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事医药经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据 相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、21“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 64 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境 中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 65 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财 务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述 及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购 买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入 当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外， 其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控 制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 66 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合 并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附 注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 67 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之 外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入 处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货 币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 68 益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和 负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项 目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权 益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 69 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的， 主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有 客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但 是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础 不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或 投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 70 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 71 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 72 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则 确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损 失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 73 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在 紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入 衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后 续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。 本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 74 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方 合并范围内 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等 等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 75 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料于领用时按一次摊销法。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 76 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合 并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最 终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法 核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产 的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 77 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向 合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资 成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本 公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 78 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权 益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 79 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 80 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产 一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 81 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 82 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减 值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产装修费用、药品经销使用权等。长 期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性 租赁固定资产的装修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长 期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益 的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 83 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括 基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份 支付。 ① 以权益结算的股份支付 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 84 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日 的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计 算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应 增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相 关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能 可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公 允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的 负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增 加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每 个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允 价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视 同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公 积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作 为授予权益工具的取消处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 85 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本公司确认产品销售收入为根据销售合同约定，在货物到达客户并签收时确认收 入实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处 理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的， 将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 86 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确 承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证 其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相 关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当 期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 87 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 88 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资 费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实 现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一届董事会第十六次会议 于 2018 年 4 月 18 日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计 准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 89 范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财 务报表已按该准则对实施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报 表列报和附注的披露进行了相应调整。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取 得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他 收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁 和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风 险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有 关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 90 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。 这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风 险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有 不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （7）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适 用的折现率以及预计受益期间的假设。 （8）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 91 延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且 履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履 行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很 大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的 风险、不确定性及货币时间价值等因素。 （11）公允价值计量 本公司的交易性金融资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对资产或负债 的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、16.5%、25%计缴。 本公司之子公司三汇有限公司在香港注册成立，按香港所得税税法缴纳企业所得 税。 本公司之子公司龙南泛谷药业股份有限公司按 25%缴纳企业所得税。 2、税收优惠及批文 2016年11月15日，本公司取得编号为GR201644200889的《高新技术企业证 书》，有效期为三年，2017年1月10日已在深圳市国家税务局申请企业所得税减免备案， 减免年度为2016年-2018年，2017年享受15%的所得税优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日，“年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 15,251.99 153,394.63 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 92 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 15,050,723.75 30,704,211.98 其他货币资金 11,045,012.35 7,320,000.00 合 计 26,110,988.09 38,177,606.61 其中：存放在境外的款项总额 74,683.23 260,008.44 注：①截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金人民币 11,045,012.35 元为公司向 银行申请开立外汇买卖交易账户所存入的外汇交易保证金。 ②截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 74,683.23 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 14,232,897.69 14,672,608.04 合 计 14,232,897.69 14,672,608.04 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,492,250.40 - 合 计 2,492,250.40 - 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 37,825,142.50 100.00 1,891,325.22 5.00 35,933,817.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 37,825,142.50 100.00 1,891,325.22 5.00 35,933,817.28 （续） 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 93 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,817,797.23 100.00 576,172.03 31.70 1,241,625.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,817,797.23 100.00 576,172.03 31.70 1,241,625.20 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 37,824,870.02 1,891,243.50 5.00 1 至 2 年 0.16 0.02 10.00 2 至 3 年 272.32 81.70 30.00 合 计 37,825,142.50 1,891,325.22 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,315,153.19 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 19,384,792.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 51.25%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 969,239.62 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,163,714.82 98.34 3,851,622.42 90.09 1 至 2 年 2.71 - 188,950.81 4.42 2 至 3 年 188,950.81 1.66 234,934.99 5.49 3 年以上 - - - - 合 计 11,352,668.34 100.00 4,275,508.22 100.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 94 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 11,084,949.80 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 97.64%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 21.87 1,000,000.00 50.00 1,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,145,317.28 78.13 1,190,478.22 16.66 5,954,839.06 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 9,145,317.28 100.00 2,190,478.22 23.95 6,954,839.06 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 5,868,806.97 100.00 756,964.53 12.90 5,111,842.44 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,868,806.97 100.00 756,964.53 12.90 5,111,842.44 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 沧州中天医药有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00% 未决诉讼 合 计 2,000,000.00 1,000,000.00 — — 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 95 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,686,104.95 84,305.25 5.00 1 至 2 年 4,116,009.29 411,600.93 10.00 2 至 3 年 650,000.00 195,000.00 30.00 3 至 4 年 368,590.00 184,295.00 50.00 4 至 5 年 46,680.00 37,344.00 80.00 5 年以上 277,933.04 277,933.04 100.00 合 计 7,145,317.28 1,190,478.22 16.66 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,665,876.89 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 232,363.20 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 新余御龙科技有限公司 货款 232,363.20 预计无法收回 管理层批准 否 合 计 - 232,363.20 - - - （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 - 511,035.90 保证金、押金 5,653,498.74 5,235,425.44 借款及社保 105,018.54 122,345.63 产品转让费 2,000,000.00 - 股权款 1,386,800.00 - 合 计 9,145,317.28 5,868,806.97 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 96 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 印度瑞迪博士实验室有 限公司 保证金 4,074,245.70 1-2 年 44.55 407,424.57 沧州中天医药有限公司 产品转让费 2,000,000.00 2-3 年 21.87 1,000,000.00 江西富祥药业股份有限 公司 股权款 1,386,800.00 1 年以内 15.16 69,340.00 山东仙河药业有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内、2-3 年、3-4 年 7.65 230,000.00 广西玉林制药集团有限 公司 保证金 565,000.00 1 年以内、2-3 年 6.18 191,250.00 合 计 — 8,726,045.70 — 95.41 1,898,014.57 6、存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 23,232,435.76 - 23,232,435.76 合 计 23,232,435.76 - 23,232,435.76 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 41,643.76 - 41,643.76 在产品 197,326.84 - 197,326.84 库存商品 28,394,805.13 - 28,394,805.13 周转材料 291,350.37 - 291,350.37 发出商品 691.41 - 691.41 合 计 28,925,817.51 - 28,925,817.51 注：本年存货结构变化系处置子公司大连泛谷制药有限公司所致。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 银行理财产品 74,133,591.00 4,089,450.00 待抵扣进项税 162,915.90 2,403,835.21 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 97 项 目 年末余额 年初余额 预缴税款 739,505.96 2,047,932.36 合 计 75,036,012.86 8,541,217.57 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 6,738,003.28 5,438,266.71 1,401,502.85 814,373.73 14,392,146.57 2、本年增加金额 - 158,282.05 - 260,000.00 418,282.05 （1）购置 - 158,282.05 - 260,000.00 418,282.05 3、本年减少金额 6,738,003.28 5,596,548.76 312,392.00 321,865.43 12,968,809.47 （1）处置或报废 - 156,997.89 - - 156,997.89 （2）因合并范围变 动而减少 6,738,003.28 5,439,550.87 312,392.00 321,865.43 12,811,811.58 4、年末余额 - - 1,089,110.85 752,508.30 1,841,619.15 二、累计折旧 1、年初余额 3,327,587.27 3,545,284.67 1,201,220.18 616,172.86 8,690,264.98 2、本年增加金额 84,725.07 154,001.63 45,349.22 74,470.03 358,545.95 （1）计提 84,725.07 154,001.63 45,349.22 74,470.03 358,545.95 3、本年减少金额 3,412,312.34 3,699,286.30 312,392.00 274,948.00 7,698,938.64 （1）处置或报废 - 74,995.36 - - 74,995.36 （2）因合并范围变 动而减少 3,412,312.34 3,624,290.94 312,392.00 274,948.00 7,623,943.28 4、年末余额 - - 934,177.40 415,694.89 1,349,872.29 三、减值准备 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 - - 154,933.45 336,813.41 491,746.86 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 98 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合 计 2、年初账面价值 3,410,416.01 1,892,982.04 200,282.67 198,200.87 5,701,881.59 （2）暂时闲置的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 电子设备 101,111.12 77,696.26 - 23,414.86 闲置电子设备 合 计 101,111.12 77,696.26 - 23,414.86 闲置电子设备 （3）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 电子设备 255,892.00 合 计 255,892.00 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 903,631.12 205,348.10 1,108,979.22 2、本年增加金额 - - - （1）购置 - - - 3、本年减少金额 903,631.12 - 903,631.12 （1）因合并范围变动而减 少 903,631.12 - 903,631.12 4、年末余额 - 205,348.10 205,348.10 二、累计摊销 1、年初余额 313,326.76 159,038.00 472,364.76 2、本年增加金额 22,061.40 46,310.10 68,371.50 （1）计提 22,061.40 46,310.10 68,371.50 3、本年减少金额 335,388.16 - 335,388.16 （1）因合并范围变动而减 少 335,388.16 - 335,388.16 4、年末余额 - 205,348.10 205,348.10 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 99 项 目 土地使用权 软件 合 计 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 - - - 2、年初账面价值 590,304.36 46,310.10 636,614.46 10、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 非同一控制合并大连泛谷制 药商誉 8,463,601.98 - 8,463,601.98 - 合 计 8,463,601.98 - 8,463,601.98 - （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 处置 非同一控制合并大连泛谷制 药商誉 8,463,601.98 - 8,463,601.98 - 合 计 8,463,601.98 - 8,463,601.98 - 注：①商誉系公司 2010 年非同一控制下企业合并大连泛谷制药有限公司 形成。公 司于 2016 年末对包含的商誉的相关资产组或资产组合进行减值测试，将相关资产组或 资产组合未来现金流量的现值与相关商誉账面价值进行比较，出现减值计提商誉减值准 备 8,463,601.98 元。 ②商誉及其减值准备减少系公司于 2017 年 5 月处置大连泛谷制药有限公司，截至 2017 年 12 月 31 日不存在合并产生的商誉。 11、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 仓库装修 24,438.37 - 22,664.17 - 1,774.20 奥氮平代理费 5,369,426.22 - 785,769.72 - 4,583,656.50 GMP 车间改造 157,562.53 - 54,763.02 102,799.51 - 合 计 5,551,427.12 - 863,196.91 102,799.51 4,585,430.70 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 100 注：GMP 车间改造系大连泛谷制药有限公司车间改造项目，公司于 2017 年 5 月 处置大连泛谷制药有限公司，GMP 车间改造形成的长期待摊费用公司不再承担。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,081,803.44 612,270.51 830,080.59 124,512.09 职工教育经费超标/无 形资产摊销年限差 异 25,775.29 3,866.29 262,131.00 39,319.65 远期外汇合约公允价 值变动形成金融负债 8,883,478.67 1,332,521.80 - - 合 计 12,991,057.40 1,948,658.60 1,092,211.59 163,831.74 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 - 503,055.97 可抵扣亏损 336,496.12 12,027,173.83 合 计 336,496.12 12,530,229.80 13、其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 氨磺必利项目预付款 - 2,000,000.00 购买长期资产预付款 1,000,000.00 - 合 计 1,000,000.00 2,000,000.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 - 200,000.00 合 计 - 200,000.00 15、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融负债 8,883,478.67 298,100.00 合 计 8,883,478.67 298,100.00 注：公司以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融负债核算内容为远期外汇 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 101 合约及外汇期权。 16、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款及其他 36,375,483.51 3,652,937.96 合 计 36,375,483.51 3,652,937.96 17、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 28,074,576.78 32,561,669.04 合 计 28,074,576.78 32,561,669.04 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,135,215.30 14,434,640.13 13,387,643.70 3,182,211.73 二、离职后福利-设定提存计划 - 551,570.88 551,570.88 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 2,135,215.30 14,986,211.01 13,939,214.58 3,182,211.73 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,128,685.30 12,968,095.67 11,914,569.24 3,182,211.73 2、职工福利费 6,530.00 490,567.10 497,097.10 - 3、社会保险费 - 227,445.40 227,445.40 - 其中：医疗保险费 - 187,657.16 187,657.16 - 工伤保险费 - 17,318.67 17,318.67 - 生育保险费 - 22,469.57 22,469.57 - 4、住房公积金 - 187,968.98 187,968.98 - 5、工会经费和职工教育经费 - 560,562.98 560,562.98 - 合 计 2,135,215.30 14,434,640.13 13,387,643.70 3,182,211.73 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 527,639.10 527,639.10 - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 102 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、失业保险费 - 23,931.78 23,931.78 - 合 计 - 551,570.88 551,570.88 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司已按政府机构规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再 承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 19、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 2,180,203.48 393,263.32 企业所得税 - - 个人所得税 90,305.94 48,369.18 城市维护建设税 152,614.24 27,528.43 教育费附加 109,010.17 19,663.17 合 计 2,532,133.83 488,824.10 20、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 - 875.00 合 计 - 875.00 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 保证金 24,455,870.00 14,065,494.43 往来款 373,329.83 2,179,305.33 合 计 24,829,199.83 16,244,799.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 保证金 7,023,494.43 保证金未到期 合 计 7,023,494.43 - 22、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 氨磺必利项目跟投款 - 340,000.00 合 计 - 340,000.00 23、政府补助 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 103 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本 费用 知识产权专利资金资 助 25,500.00 25,500.00 是 深圳市中小企业署新 三板挂牌资助 500,000.00 - - - 500,000.00 - - 是 国家高新技术企业补 助款 100,000.00 - - - 100,000.00 - - 是 社保局稳岗补贴 64,115.41 - - - 64,115.41 - - 是 个税返还 9,184.57 - - - 9,184.57 - - 是 统计局奖励 400.00 - - - - 400.00 - 是 合 计 —— - - - 698,799.98 400.00 - —— 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 知识产权专利资金资助 与收益相关 25,500.00 - 深圳市中小企业署新三 板挂牌资助 与收益相关 500,000.00 - - 国家高新技术企业补助 款 与收益相关 100,000.00 - - 社保局稳岗补贴 与收益相关 64,115.41 - - 个税返还 与收益相关 9,184.57 - - 统计局奖励 与收益相关 - 400.00 - 合 计 —— 698,799.98 400.00 - 24、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 覃程 17,100,000.00 - - - - - 17,100,000.00 深圳市广杰投资有限公司 5,700,000.00 - - - - - 5,700,000.00 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 - - - - - 5,700,000.00 深圳市广智投资合伙企业（有限合 伙） 1,500,000.00 - - - -100,000.00 -100,000.00 1,400,000.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 104 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 周天翔 50,000.00 - - - - - 50,000.00 苏建文 100,000.00 - - - - - 100,000.00 符麟军 250,000.00 - - - 89,000.00 89,000.00 339,000.00 王和晨 225,000.00 - - - - - 225,000.00 王 岳 225,000.00 - - - - - 225,000.00 张治民 30,000.00 - - - - - 30,000.00 梁 栋 100,000.00 - - - - - 100,000.00 深圳市前海合之力量创投资管理 有限公司-合力量创起航 1 号量化 投资基金 - 10,000.00 10,000.00 10,000.00 侯思欣 1,000.00 1,000.00 1,000.00 30,980,000.00 - - - - - 30,980,000.00 25、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 16,372,245.21 - - 16,372,245.21 其他资本公积 420,000.00 - - 420,000.00 合 计 16,792,245.21 - - 16,792,245.21 26、其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年 所得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重 分类进损益的其 他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分 类进损益的其他 综合收益 13,405.20 11,504.84 - - 11,504.84 - 24,910.04 其中：外币 财务报表折算差 额 13,405.20 11,504.84 - - 11,504.84 24,910.04 其他综合收益合 计 13,405.20 11,504.84 - - 11,504.84 24,910.04 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 105 27、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,138,220.91 4,393,151.83 - 6,531,372.74 合 计 2,138,220.91 4,393,151.83 - 6,531,372.74 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 28、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 10,104,188.37 -5,791,718.57 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 10,104,188.37 -5,791,718.57 加：本年归属于母公司股东的净利润 52,452,846.36 17,685,142.49 减：提取法定盈余公积 4,393,151.83 1,789,235.55 应付普通股股利 15,490,000.00 - 年末未分配利润 42,673,882.90 10,104,188.37 注：1、2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过《关于公司<2016 年度利润分配预案>的议案》，以 2016 年 12 月 31 日的总股本 3098 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利人民币 2 元（含税）； 2、1、2017 年 9 月 11 日，公司 2017 年第二次临时股东大会决议通过《关于公司 <2017 年半年度利润分配预案>的议案》，以 2017 年 6 月 30 日的总股本 3098 万股为 基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3 元（含税）； 29、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 293,383,916.53 107,183,937.06 164,624,044.34 82,018,101.06 其他业务 3,124,191.57 1,033,103.56 411,893.47 426,671.29 合 计 296,508,108.10 108,217,040.62 165,035,937.81 82,444,772.35 30、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 1,882,988.04 1,014,793.09 教育费附加 806,994.86 441,687.65 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 106 项 目 本年发生额 上年发生额 地方教育费附加 537,996.58 283,164.62 其他 138,634.46 139,890.73 合 计 3,366,613.94 1,879,536.09 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 31、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,223,156.19 5,116,529.13 市场活动费 95,595,510.63 21,376,027.47 运输费 715,793.12 939,026.40 摊销费 808,433.89 842,788.65 差旅费 1,103,972.31 540,336.73 租赁费 414,677.82 429,482.70 业务招待费 923,477.45 538,580.73 办公费 193,337.19 208,635.58 广告宣传费 508,426.66 37,094.01 会议费 827,017.53 540,441.90 其他 1,268,792.39 1,323,414.81 合 计 109,582,595.18 31,892,358.11 32、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 11,988,584.92 7,698,383.77 职工薪酬 4,895,004.88 5,608,281.70 租赁费 1,321,364.00 1,752,271.31 差旅费 613,293.58 731,402.56 中介机构费用 1,693,154.03 1,826,812.87 办公费 806,754.46 1,036,747.02 折旧与摊销 391,888.40 784,493.09 业务招待费 724,096.03 544,500.92 汽车费用 302,281.18 336,938.68 税费 19,275.28 62,879.75 其他 1,210,604.69 1,585,042.05 合 计 23,966,301.45 21,967,753.72 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 107 33、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 105,475.15 146,167.09 减：利息收入 56,450.80 16,585.25 汇兑损失 666,490.46 109,829.07 减：汇兑收益 217,050.13 817,002.39 手续及其他 38,733.02 35,452.34 合 计 537,197.70 -542,139.14 34、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,539,679.91 -35,454.06 商誉减值损失 - 8,463,601.98 合 计 3,539,679.91 8,428,147.92 35、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -8,585,378.67 -298,100.00 合 计 -8,585,378.67 -298,100.00 36、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 19,302,216.35 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 -2,651,980.60 542,226.40 理财产品收益 1,204,055.69 448,463.75 合 计 17,854,291.44 990,690.15 37、资产处置收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 固定资产处置损益 - 545,470.31 - 合 计 - 545,470.31 - 38、其他收益 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 108 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常 性损益的金额 政府补助 689,615.41 - 689,615.41 个税返还 9,184.57 - 9,184.57 合 计 698,799.98 - 698,799.98 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 与资产/收益相关 知识产权专利资金资助 25,500.00 与收益相关 深圳市中小企业署新三板挂 牌资助 500,000.00 与收益相关 国家高新技术企业补助款 100,000.00 与收益相关 社保局稳岗补贴 64,115.41 与收益相关 合 计 689,615.41 39、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 债务豁免 - 362,881.77 - 政府补助 400.00 1,475,787.75 400.00 其他 50,000.00 23,211.05 50,000.00 合 计 50,400.00 1,861,880.57 50,400.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 与资产/收益相关 统计局奖励 400.00 与收益相关 合 计 400.00 40、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 82,002.53 23,768.20 82,002.53 其中：固定资产报废损失 82,002.53 23,768.20 82,002.53 对外捐赠支出 50,000.00 48,000.00 50,000.00 其他 50,459.00 2,126.96 50,459.00 合 计 182,461.53 73,895.16 182,461.53 41、所得税费用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 109 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 7,318,688.96 4,172,022.27 递延所得税费用 -1,784,826.86 231,653.87 合 计 5,533,862.10 4,403,676.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 57,134,330.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 8,570,149.58 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 437,371.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,774,084.86 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 50,474.42 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“ -”填列） -750,048.41 所得税费用 5,533,862.10 42、其他综合收益 详见附注六、25。 43、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款等 21,439,222.96 447,706.36 利息收入 56,450.80 16,585.25 营业外收入 400.00 1,498,998.80 合 计 21,496,073.76 1,963,290.41 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售、管理费用 85,306,757.85 39,976,783.61 财务费用 38,733.02 35,452.34 往来款等 7,887,286.06 5,045,553.08 营业外支出 50,359.00 50,126.96 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 110 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 93,283,135.93 45,107,915.99 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款等 9,221,355.03 - 借款利息收入 2,128,871.67 - 合 计 11,350,226.70 - （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 远期外汇保证金 3,795,012.35 - 投资收益 2,651,980.60 - 合 计 6,446,992.95 - （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 应付票据保证金 - 1,140,000.00 合 计 - 1,140,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 短期借款保证金 - 70,000.00 远期外汇交易保证金 - 7,250,000.00 其他非流动负债 290,000.00 20,000.00 合 计 290,000.00 7,340,000.00 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 51,600,468.42 17,587,878.49 加：资产减值准备 3,307,316.71 8,428,147.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 358,545.95 914,650.70 无形资产摊销 68,371.50 101,374.80 长期待摊费用摊销 863,196.91 972,162.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - -521,702.11 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 111 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 82,002.53 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,585,378.67 298,100.00 财务费用（收益以“－”号填列） 532,480.26 -561,006.23 投资损失（收益以“－”号填列） -17,030,383.07 -990,690.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,784,826.86 231,653.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,194,953.21 -5,479,110.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,628,042.55 -9,734,224.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,373,473.87 -1,361,119.65 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 53,522,935.55 9,886,115.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 15,065,975.74 30,857,606.61 减：现金的年初余额 30,857,606.61 3,345,623.54 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -15,791,630.87 27,511,983.07 （2）本年收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 12,481,200.00 其中：大连泛谷制药有限公司 12,481,200.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 169,696.94 其中：大连泛谷制药有限公司 169,696.94 处置子公司收到的现金净额 12,311,503.06 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 15,065,975.74 30,857,606.61 其中：库存现金 15,251.99 153,394.63 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 112 项 目 年末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 15,050,723.75 30,704,211.98 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 15,065,975.74 30,857,606.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 45、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 11,045,012.35 远期外汇保证金 合 计 11,045,012.35 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 341.55 6.5342 2,231.76 欧元 124.55 7.8023 971.78 港元 75,600.57 0.83591 63,195.27 其他应收款 其中：美元 570,000.00 6.5342 3,724,494.00 七、合并范围的变更 1、处置子公司 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 113 子公司名称 股权处置价款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 大连泛谷制药 有限公司 13,868,000.00 70.00 股权转让 2017.7.13 股权转让合同生 效 18,074,716.00 （续） 子公司名称 丧失控制权之 日剩余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 大连泛谷制药 有限公司 - - - - -- -- 2、其他原因的合并范围变动 2017 年 11 月 21 日，深圳市泛谷药业股份有限公司成立龙南泛谷药业有限责任公 司全资子公司，初始投资成本 800 万元人民币。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 三汇有限公司 香港 香港 医药代理 100.00 购买 龙南泛谷药业有限责任公 司 龙南县 龙南县 医药代理 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的汇率风险主要来自以非人民币 结算包括美元、港币等币种之销售和采购，本公司密切关注汇率变动对本公司经营的影 响。 （2）利率风险 利率风险是指由于利率变动导致公司所承担的利息总额发生变动的风险。本公司 有息负债以固定利率银行贷款为主，利率变动对公司存续银行贷款影响较少，但如利率 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 114 上升将增加公司未来融资压力，加重利息成本支出。 2、信用风险 信用风险是指交易双方的一方不履行合同义务，造成另一方发生财产损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对赊销客户授予了赊销限额，在该额度 内销售产品。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无 法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险 已经大为降低。 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 8,883,478.67 - - 8,883,478.67 外汇远期合约 8,883,478.67 - - 8,883,478.67 持续以公允价值计量的负债总额 8,883,478.67 - - 8,883,478.67 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 外汇远期合约是公司与金融机构签定的远期外汇合约资产负债表日的公允价值变 动。其公允价值确定的依据为中国银行截止资产负债表日签订的交割日相同的远期外 汇合约利率。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司为自然人控股公司，实际控制人为覃程，直接持有本公司 55.20%的股份。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 覃春华 实际控制人妹妹 傅蓉 持有 5%以上股份的股东 付群 股东傅蓉之兄 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 115 许宏昌 本公司之子公司股东 深圳市荣凯艺瑞文化传播有限公司 股东傅蓉之母控制的公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 深圳市荣凯艺瑞文化传播有限 公司 策划服务费 - 15,409.71 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 备注 覃程 40,000,000.00 2015-7-6 2018-7-6 否 浦发银行授信额度，本期未发 生借款 覃程 30,000,000.00 2016-12-30 2017-12-30 是 兴业银行授信额度，截至本期 期末，借款已偿还完毕 覃程 US$ 2,300,000.00 2016-10-31 2017-10-31 是 花旗银行授信额度，截至本期 期末，借款已偿还完毕 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 许宏昌 1,056,900.00 2011 年 2 月 24 日 2017 年 2 月 23 日 借款主体为大连泛谷子公司， 用于流动资金周转，截至处置 基 准 日 ， 本 息 合 计 1,978,383.95 元 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 2,397,608.28 1,372,817.56 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 116 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 覃程 983.55 49.18 2,066.05 103.30 覃春华 - - 2,981.95 149.10 付群 346.61 17.33 444.66 22.23 合 计 1,330.16 66.51 5,492.66 274.63 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 许宏昌 - 1,953,314.62 合 计 - 1,953,314.62 十二、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 ①沧州中天医药有限公司（下称“中天医药”）与本公司合同纠纷 2013 年 9 月 12 日，公司与中天医药签订《氨磺必利产品权益转让协议》，就中天 医药在国药集团致君（苏州）制药有限公司注册、生产的氨磺必利原料药及制剂的权益 转让给公司的事宜达成协议。2015 年 6 月 9 日，双方签署《补充协议》。2016 年 12 月 2 日，江苏省食品药品监督管理局发出《撤回药品注册申请意见书》，同意撤回氨磺必 利片注册申请。2017 年 1 月 3 日，公司向中天医药发出《告知函》，正式提出解除《合 作协议》，并请中天医药在收到函件后 10 个工作日内退还已支付的首期合同款 200 万 元人民币。中天医药向北京市朝阳区人民法院提请诉讼，请求判令确认上诉《告知函》 为无效，公司承担本案诉讼费用。2017 年 8 月 30 日，北京市朝阳区人民法院作出 “（2017）京 0105 民初 28122 号”民事判决，驳回原告中天医药的诉讼请求。中天医 药因不服该判决已向北京市第三中级人民法院提起上诉。案件目前尚未进入二审开庭 审理程序。 ②公司与中天医药合同纠纷案 2013 年 9 月 12 日，公司与中天医药签订《氨磺必利产品权益转让协议》，就中天 医药在国药集团致君（苏州）制药有限公司注册、生产的氨磺必利原料药及制剂的权益 转让给公司的事宜达成协议。2015 年 6 月 9 日，双方签署《补充协议》。2016 年 12 月 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 117 2 日，江苏省食品药品监督管理局发出《撤回药品注册申请意见书》，同意撤回氨磺必 利片注册申请。2017 年 1 月 3 日，公司向中天医药发出《告知函》，正式提出解除《合 作协议》，并请中天医药在收到函件后 10 个工作日内退还已支付的首期合同款 200 万 元人民币。2017 年 7 月，公司向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求判令中天医药 退还公司已支付的转让费人民币 200 万元并向公司赔偿损失，本案诉讼费由中天医药 承担。北京市朝阳区人民法院就该案对中天医药作出冻结银行账户存款的财产保全裁 定。案件目前尚未进入一审开庭审理程序。 ③公司与南京阿锐斯医药科技有限公司合同纠纷案 2017 年 1 月 4 日，公司向深圳市南山区人民法院提起诉讼，就南京阿锐斯医药科 技有限公司未按“复方奥美拉唑胶囊（20mg/40mg）临床研究”项目《技术开发合同》 完成临床开发研究工作，并提供临床开发研究总结报告一事，请求深圳市南山区人民法 院判决解除双方签订的《技术开发合同》，返还公司支付的研究开发费用、违约金及利 息损失。由于南京阿锐斯医药科技有限公司提出管辖权异议，被驳回后其又向深圳市中 级人民法院提出上诉，导致该案至今尚未作出判决。 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 于 2018 年 4 月 18 日，本公司第一届董事会召开第十六次会议，批准 2017 年度 利润分配预案，以 2017 年 12 月 31 日的总股本 3098 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 5 元（含税），本议案尚需提交公司股东大会审议通过。 2、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至本财务报表批准日，本公司无其他须作披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 2017 年 12 月 27 日，公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通过《关于取消 对外投资并注销子公司（三汇有限公司）的议案》。公司拟取消对外投资并注销三汇有限 公司。 2018 年 1 月 17 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于取消 对外投资并注销子公司（三汇有限公司）的议案》。 十六、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 118 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 37,825,142.50 100.00 1,891,325.22 5.00 35,933,817.28 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 37,825,142.50 100.00 1,891,325.22 5.00 35,933,817.28 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,217,641.28 100.00 76,699.68 6.30 1,140,941.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,217,641.28 100.00 76,699.68 6.30 1,140,941.60 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 37,824,870.02 1,891,243.50 5.00 1 至 2 年 0.16 0.02 10.00 2 至 3 年 272.32 81.70 30.00 合 计 37,825,142.50 1,891,325.22 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,814,625.54 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 119 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 19,384,792.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 51.25%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 969,239.62 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 2,000,000.00 21.87 1,000,000.00 50.00 1,000,000.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 7,145,317.28 78.13 1,190,478.22 16.66 5,954,839.06 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 9,145,317.28 100.00 2,190,478.22 23.95 6,954,839.06 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,133,549.87 100.00 753,380.91 5.33 13,380,168.96 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 14,133,549.87 100.00 753,380.91 5.33 13,380,168.96 ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 沧州中天医药有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00% 未决诉讼 合 计 2,000,000.00 1,000,000.00 — — 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 120 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,686,104.95 84,305.25 5.00 1 至 2 年 4,116,009.29 411,600.93 10.00 2 至 3 年 650,000.00 195,000.00 30.00 3 至 4 年 368,590.00 184,295.00 50.00 4 至 5 年 46,680.00 37,344.00 80.00 5 年以上 277,933.04 277,933.04 100.00 合 计 7,145,317.28 1,190,478.22 16.66 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,669,460.51 元。 （3）本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额 实际核销的其他应收款 232,363.20 其中重要的其他应收款核销情况 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 新余御龙科技有限公司 货款 232,363.20 预计无法收回 管理层批准 否 合 计 - 232,363.20 - - - （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 - 8,305,379.34 保证金、押金 5,653,498.74 5,235,425.44 借款及社保 105,018.54 592,745.09 产品转让费 2,000,000.00 - 股权款 1,386,800.00 - 合 计 9,145,317.28 14,133,549.87 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 121 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 年末余额 印度瑞迪博士实验室有 限公司 保证金 4,074,245.70 1-2 年 44.55 407,424.57 沧州中天医药有限公司 产品转让费 2,000,000.00 2-3 年 21.87 1,000,000.00 江西富祥药业股份有限 公司 股权款 1,386,800.00 1 年以内 15.16 69,340.00 山东仙河药业有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内、2- 3 年、3-4 年 7.65 230,000.00 广西玉林制药集团有限 公司 保证金 565,000.00 1 年以内、2- 3 年 6.18 191,250.00 合 计 — 8,726,045.70 — 95.41 1,898,014.57 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,000,001.58 - 8,000,001.58 14,700,001.58 8,463,601.98 6,236,399.60 合 计 8,000,001.58 - 8,000,001.58 14,700,001.58 8,463,601.98 6,236,399.60 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 本年减少 减值准备 减值 准备 年末 余额 大连泛谷制药 有限公司 14,700,000.00 - 14,700,000.00 - - 8,463,601.98 - 三汇有限公司 1.58 - - 1.58 - - - 龙南泛谷药业 有限责任公司 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - - - 合 计 14,700,001.58 8,000,000.00 14,700,000.00 8,000,001.58 - 8,463,601.98 - 注：本年减少减值准备系转让子公司大连泛谷制药有限公司导致。 4、营业收入、营业成本 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 122 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 293,220,025.00 107,113,961.88 164,307,596.15 83,995,563.07 其他业务 3,539,245.78 1,024,132.00 380,948.63 330,424.35 合 计 296,759,270.78 108,138,093.88 164,688,544.78 84,325,987.42 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 7,631,601.98 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 -2,651,980.60 542,226.40 理财产品收益 1,200,237.89 444,475.94 合 计 6,179,859.27 986,702.34 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 123 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 17,992,713.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 699,199.98 委托他人投资或管理资产的损益 1,204,055.69 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -11,237,359.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,459.00 小 计 8,608,150.87 所得税影响额 1,012,592.33 少数股东权益影响额（税后） - 合 计 7,595,558.54 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 65.30 1.69 1.69 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 55.84 1.45 1.45 深圳市泛谷药业股份有限公司 二〇一八年四月十八日 深圳市泛谷药业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-010 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 深圳市泛谷药业股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十九日