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宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 1 科莱尔 NEEQ:837104 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 （Ningbo kelaierEnergy saving technology co,LTD） 年度报告 2016 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 5 月 12 日，科莱尔在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称“科 莱尔”，证券代码 837104。 2、2016 年 6 月 16 日，宁波科莱尔节能科技股份有限公司于公司会议室召开 2015 年年度股东大会。会议审议了公司 2015 年董事会年度报告、公司 2015 年监事会 年度报告、聘任公司 2016 年度审计机构等议案并作出决议。 3、2016 年，公司获得中华人民共和国国家知识产权局授权的发明专利 4 项，实 用新型专利 5 项，外观设计专利 1 项，均已获得专利证书。 4、报告期内，公司 5 项新产品通过了宁波市经信委组织的专家鉴定，这些新产 品已从试验室投放到市场，在工业生产、户外运动等领域得到广泛应用，增强了 公司产品的竞争力。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 3 目录 公司年度大事记 ........................................................................................ 2 第一节声明与提示 .................................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................................ 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................ 9 第四节管理层讨论与分析 ...................................................................... 11 第五节重要事项 ...................................................................................... 19 第六节股本变动及股东情况 .................................................................. 22 第七节融资及分配情况 .......................................................................... 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................. 25 第九节公司治理及内部控制 .................................................................. 27 第十节财务报告 ...................................................................................... 32 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股 份公司、科莱尔 指 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 有限公司 指 宁波高新区科莱尔节能设备有限公司 鄞州分公司 指 宁波高新区科莱尔节能设备有限公司鄞州分公司、宁波科莱尔节能科技股 份有限公司鄞州分公司 《公司章程》 指 《宁波科莱尔节能科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法（2013 年修订）》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会 商用厨房设备 指 用于酒店、饭店、餐厅等餐饮场所以及各大机关、企事业单位、学校食堂 的大型厨房设备。特点是产品种类多、规格、功率、容量等各方面都比家 用厨房设备要大很多、价格也比较高，侧重于整体厨房。主要产品类型有： 各种中餐灶、矮脚炉、蒸箱、燃气壁挂炉等。 商用厨房节能设备 指 在传统商用厨房设备的基础上，经节能技术改造而来的新产品，公司主要 产品都归为此类，如：节能灶、节能矮脚炉、节能蒸箱、节能燃气壁挂炉 等。 合同能源管理 指 合同能源管理（EPC-Energy Performance Contracting）：节能服务公司与用 能单位以契约形式约定节能项目的节能目标，节能服务公司为实现节能目 标向用能单位提供必要的服务，用能单位以节能效益支付节能服务公司的 投入及其合理利润的节能服务机制。其实质就是以减少的能源费用来支付 节能项目全部成本的节能业务方式。这种节能投资方式允许客户用未来的 节能收益为工厂和设备升级，以降低运行成本；或者节能服务公司以承诺 节能项目的节能效益、或承包整体能源费用的方式为客户提供节能服务。 合同能源管理的国家标准是 GB/T24915-2010《合同能源管理技术规范》， 国家支持和鼓励节能服务公司以合同能源管理机制开展节能服务，享受财 政奖励、营业税免征、增值税免征和企业所得税免三减三优惠政策。 高新产品 指 本企业是高新技术企业，高新产品是指企业通过技术创新、开展研发活动 所形成的符合《重点领域》要求的产品，如节能灶、节能炉、海鲜蒸柜、 蒸饭车、蒸汽发生器以及技术维修等。 用能单位 指 使用能源的单位，即公司的客户或潜在客户。 完全燃烧 指 完全燃烧，指的是一定量的物质在一定条件（可以是在氧气充足或其它条 件下）下完全的燃烧了。 元/万元 指 人民币元/万元 本报告书中出现合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人陈立德、主管会计工作负责人王伟斌及会计机构负责人（会计主管人员）王 亚波保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了报告编号中喜审字（2017）第1430号 标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司经销模式的风险 公司目前主要采用经销商销售模式，在此模式下，公司无 法完全控制经销商行为且受经营商销售情况影响，经销商可能 违法经营、违约经营，因此存在造成营销网络的稳定性、公司 的议价能力下降、市场价格混乱等风险。 2、销售收入增速较慢的风险 虽然公司毛利率较高，但是公司产品的目标客户非常分散、 难集中且单个客户销售额不高，增加了公司的销售成本和销售 难度；相比公司雄厚的产品研发实力，公司在销售方面较为薄 弱，截止 2016 年底全职销售人员仅 6 名，而且销售队伍组建较 晚，导致公司销售收入增速较慢。 3、能源价格变动的风险 商用厨房节能设备（燃气为主）的节能经济性很大程度上 是建立在现有能源价格体系之上。若这种价格体系发生不利变 动：如电力价格随着电力改革的不断推进呈现平稳甚至回落的 态势，而化石能源如燃气的价格又出现上涨的情形，则商用厨 房节能设备的节能经济性就会大打折扣，进而影响到行业内用 户对于燃气节能产品的选用或改造的积极性，对行业产生消极 影响，加大行业风险。 4、受宏观经济影响的风险 商用厨房设备行业的上游商业、餐饮、服务业的景气程度 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 6 很大程度上取决于宏观经济的景气与否，宏观经济若持续向好， 民众在商业、餐饮、服务业的消费就相对旺盛和平稳，下游行 业也能享受行业景气的红利，反之则会受到比较大的影响。 5、税收优惠的风险 甬国税 2016 年 1 月 26 日受理本公司申请并公告，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对科莱尔节能服务产业（合 同能源管理收入）增值税实行零税率。 公司已于 2011 年 9 月 27 日取得宁波市科学技术局、宁 波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局联 合颁发 GR201133100049《高新技术企业证书》，有效期 3 年， 企业所得税税率按 15%执行。公司于 2014 年 9 月 25 日取得 宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江 省宁波市地方税务局联合颁发 GF201433100075《高新技术企业 证书》，有效期 3 年，企业所得税税率按 15%执行。若国家 相关税收优惠调整，公司无法继续认定为高新技术企业，则公 司的税负和盈利将受到一定程度的影响。 6、在经营模式下提前确认收入的风险 公司向经销商销售商品的收入确认方法为：公司收到订单， 与经销商签订销售合同，收到经销商全部或部分货款后发出商 品，根据发货单确认销售收入，同时结转成本。该方法与公司 一般情况下直接销售商品一致，尽管目前公司与经销商采用买 断式销售，且报告期内及期后不存在经销商退货情形。但若公 司产品出现质量或其他问题，不排除经销商或终端客户提出退 货等特殊情形，因此公司仍存在在经销模式下提前确认收入的 风险。 7、持续经营能力不足的风险 报告期内，公司营业收入 4,270,912.37 元，实现净利润 -565,179.87 元，毛利率为 50.83%。虽然公司所处行业市场前景 广阔，且公司有一定的技术优势，但如果公司未来不能扩大销 售，抓住市场机遇，获得大额订单，扭亏为盈，将对公司持续 经营能力产生一定的影响，公司存在持续经营能力不足的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，本期重大风险发生重大变化。 本期增加了持续经营能力不足的风险：报告期内，公司营 业收入 4,270,912.37 元，实现净利润-565,179.87 元，毛利率为 50.83%。虽然公司所处行业市场前景广阔，且公司有一定的技 术优势，但如果公司未来不能扩大销售，抓住市场机遇，获得 大额订单，扭亏为盈，将对公司持续经营能力产生一定的影响， 公司存在持续经营能力不足的风险。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo kelaier Energy saving technology co., LTD 证券简称 科莱尔 证券代码 837104 法定代表人 陈立德 注册地址 高新区剑兰路 399 号 3-05 室 办公地址 宁波市鄞州区集仕港工业区集横路 88-118 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王乐刚、常美娟 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 1101 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 赵春玲 电话 13616578882 传真 0574-87501252 电子邮箱 409005241@ 公司网址 www.klr- 联系地址及邮政编码 宁波市鄞州区集仕港工业区集横路 88-118 号 315000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C35-专用设备制造业 主要产品与服务项目 一、节能灶、节能蒸箱、矮脚炉、可替代小型锅炉的节能型燃气 蒸汽机、秸杆生物质炊事采暖炉、户外野营炉具等系列节能产品； 二、以公司节能产品为依托所开展的合同能源管理；三、商用厨 房的节能整体解决方案的设计、技术咨询服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈立德 实际控制人 陈立德 四、注册情况 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330200671248015M 否 税务登记证号码 91330200671248015M 否 组织机构代码 91330200671248015M 否 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,270,912.37 5,452,047.23 -21.66% 毛利率% 50.83 62.59 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -565,179.87 953,373.48 -159.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,627,267.56 234,759.80 -793.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -8.25 17.92 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -23.76 4.41 - 基本每股收益 -0.11 0.26 -142.31% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,982,613.59 10,328,371.21 -13.03% 负债总计 2,416,591.75 3,197,169.50 -24.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,566,021.84 7,131,201.71 -7.93% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.43 -8.39% 资产负债率%（母公司） 26.90 30.96 - 资产负债率%（合并） 26.90 30.96 - 流动比率 3.13 2.93 - 利息保障倍数 -2.84 8.62 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,516,324.20 -1,224,127.40 - 应收账款周转率 3.10 2.46 - 存货周转率 0.78 0.93 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.03 37.34 - 营业收入增长率% -21.66 7.54 - 净利润增长率% -159.28 -7.14 - 五、股本情况 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 5,349.08 罚款支出 -1,220.00 计入当期损益的政府补助 1,245,600.00 除上述各项以外的其他营业外收入和支出 1.14 非经常性损益合计 1,249,730.22 所得税影响数 187,642.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,062,087.69 注：罚款支出全额是交通违章罚款。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据《上市公司行业分类指引》（2012 版），公司所处行业为：C35 专用设备制造业；根据《国民 经济行业分类》（GB/T-4574-2011），公司所处行业属于：C3594 商业、饮食、服务专用设备制造业；根 据全国中小企业股份转让系统有限公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》（股转系统公告[2015]23 号），公司所处行业属于：C3594 商业、饮食、服务专用设备制造业。 本公司是一家集研发、制造与销售为一体的商用厨房节能设备制造商，致力于为商用厨房用户提供经 济、环保、全面、系统的专业化的节能产品和节能解决方案。公司拥有独立、完整的研发、生产、采购、 销售体系。公司拥有 28 项有效专利，其中发明专利 13 项，经过多年的研发和生产实践，公司掌握了商用 节能设备生产环节的关键技术，所研发的产品性能指标遥遥领先于同类产品。 目前公司掌握的主要技术有完全燃烧技术、热交换技术、余热回收技术，所研发的产品性能指标领先 于同类产品。其中节能灶、节能蒸箱、节能大锅灶、节能矮仔炉、节能蒸汽机都获得了一级能效证书，比 传统产品综合节能超过 40%，获得了宁波市重点工业新产品的荣誉。公司为国内大中小酒店、学校、工 厂、医院食堂等需要大型商用厨房设备的单位服务，主要产品与服务包括：一、节能灶、节能蒸箱、矮脚 炉、可替代小型锅炉的节能型燃气蒸汽机、秸杆生物质炊事采暖炉、户外野营炉具等系列节能产品；二、 以公司节能产品为依托所开展的合同能源管理；三、商用厨房的节能整体解决方案的设计、技术咨询服务。 公司通过直销加经销的销售模式开拓业务，收入来源是节能灶、节能炉、海鲜蒸柜、蒸饭车等商用厨房节 能设备销售、合同能源管理及节能技术咨询服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度并无发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，受全球经济波动、国内经济增长放缓等因素影响，公司面临巨大的挑战。在这种情况下， 公司坚持在维护现有客户的同时，开发大客户、满足新的市场需求以及融合不同行业的客户。报告期内， 公司不断提升节能设备的影响力，同时不断完善现有产品的经营模式，降低产品成本，以服务优势和性能 优势形成竞争中的差异化优势。 报告期内公司实现销售收入 4,270,912.37 元，相比去年同期减少 21.66%，产品综合毛利率较去年同 期减少了 18.79 个百分点；其中高新产品收入为 3,172,512.40 元，占销售总额的 74.28%。合同能源管理收 入为 846,702.89 元，占销售总额的 19.82%。 报告期内销售收入下降的原因：一是公司为避免同业竞争，报告期内减少了对外销售节能灶的配件的 业务；二是由于技术咨询服务的周期长，对技术人员的要求高依赖性强，因而报告期内减少了技术咨询服 务的订单；三是报告期内为开发新的利润增长点，公司围绕核心技术，优化产品结构，以高附加值高节能 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 12 率的节能产品免费投放到客户端，以客户节省的燃料费用做为公司的利润，这一举措，加大了公司合同能 源管理的比例，虽然短期看公司的投入加大收入减少，从长远角度看，公司毛利率将大幅提升；四是根据 市场需求，公司进行了节能型蒸汽机的技术研发，加大节能型蒸汽机的销售力度，使公司生产的节能型蒸 汽机占领了一定的市场。但一个新产品进入市场，有一个缓慢的客户认知过程和完善过程。 报告期内，公司 5 项新产品（格栅紊流节能灶、工业用节能型蒸气发生器、耐压换热器、野餐炉、箱 式野餐桌）通过了宁波市经信委组织的专家鉴定，增强了公司产品的竞争力，这些新产品已从试验室投放 到市场，在工业生产、户外运动等领域得到广泛应用。 公司主动探索新的业务领域、寻找新的业务增长点，在传统的市场推广模式的基础上，又开拓了网络 平台及手机端平台全方位的推广方式，充分发挥信息化平台的优势。 同时，公司进行了相关流程的优化整合，提高了公司内部运营效率；促进了岗位的优化精简工作，同 时搭建了完善的考核激励机制，发挥了全体员工的主观能动性。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收入 的比重 营业收入 4,270,912.37 -21.66% - 5,452,047.23 7.54% - 营业成本 2,099,989.68 2.95% 49.17% 2,039,872.22 11.90% 37.41% 毛利率 50.83% - - 62.59% - - 管理费用 3,123,717.16 44.26% 73.14% 2,165,338.15 50.57% 39.72% 销售费用 858,936.28 31.63% 20.11% 652,513.89 -19.18% 11.97% 财务费用 177,328.83 16.89% 4.15% 151,705.58 12.76% 2.78% 营业利润 -1,937,557.81 -685.83% -45.37% 330,738.02 -58.16% 6.07% 营业外收入 1,250,950.22 41.45% 29.29% 884,350.00 98.73% 16.22% 营业外支出 1,220.00 -96.34% 0.03% 33,376.34 -72.26% 0.61% 净利润 -565,179.87 -159.28% -13.23% 953,373.48 -7.14% 17.49% 项目重大变动原因： 1、管理费用变动原因 2016 年管理费用 3,123,717.16 元，较上年增加 44.26%。主要原因是： （1）2016 年公司新三板挂牌，中介服务费支出比 2015 年增加 444,187.82 元。 （2）为提升产品的性能，提高竞争力，公司有五项新产品立项研发，研发费用比 2015 年增加 403,299.94 元。 2、销售费用变动原因： 2016 年销售费用 858,936.28 元，较上年增加了 31.63%，主要原因是： （1）公司给员工加薪、后期又招收 3 名销售人员，人工费用增加 158,708.49 元。 （2）采取便捷的送货上门服务，导致托运费增加 135,413.34 元。 3、营业利润变动原因 2016 年营业利润-1,937,557.81 元，较上年减少了 685.83%，主要原因是： （1）2016 年的营业收入比 2015 年减少 21.66%，减少金额 1,181,134.86 元； （2）2016 原材料上涨明显，人工成本上升，营业收入少于去年 21.66%而相应的营业成本没有减少 反而增加了 2.95%,导致今年的毛利率下降 18.79%； （3）管理费用、销售费用的大幅增加。 4、营业外收入 1,250,950.22 元，较上年增加了 41.45%，主要原因是政府补助增加了 361,250.00 元。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 13 5、营业外支出 1,220.00 元，较上年减少 96.34%，主要原因是 2015 年补交以前年度的所得税产生的 滞纳金 26,414.21 元，2016 年只发生 1,220.00 元的交通罚款支出，未发生其他支出。 6、净利润-565,179.87 元，较上年减少 159.28%，主要原因是今年营业收入减少，管理费用和销售费 用相比去年又大幅增加，致使公司由盈转亏，在 2016 年出现一定亏损。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 4,019,215.29 2,064,294.68 4,299,500.08 1,888,435.87 其他业务收入 251,697.08 35,695.00 1,152,547.15 151,436.35 合计 4,270,912.37 2,099,989.68 5,452,047.23 2,039,872.22 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 节能灶 445,740.15 10.44 1,463,692.96 26.85 节能炉 218,998.21 5.13 272,097.38 4.99 海鲜蒸柜 362,470.12 8.49 291,706.85 5.35 蒸饭车 26,709.40 0.63 173,824.79 3.19 蒸汽发生器 1,269,033.35 29.71 411,650.44 7.55 其他 849,561.17 19.89 894,224.31 16.40 能源管理收入 846,702.89 19.82 792,303.35 14.53 其他业务收入 251,697.08 5.89 1,152,547.15 21.14 合计 4,270,912.37 100.00 5,452,047.23 100.00 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司产品节能灶销售额大幅下降，主要原因是 2016 年节能灶市场竞争激烈，产品销售 单价降低，报告期内公司减少节能灶配件销售，导致公司 2016 年节能灶销售收入下降 1,017,952.81 元， 比 2015 年下降了 69.55%； 2、蒸汽发生器即节能型蒸汽机。经过对节能型蒸汽机的研发和投入生产后，节能效果明显。，目前 蒸汽机已经得到一定的市场认可，节能效果已经充分体现。因此 2016 蒸汽机的销售增加了 857,382.91 元， 比 2015 年增加了 208.28%； 3、2015 年的其他业务收入全额是技术咨询收入，相对于销售来说，技术咨询服务的周期比较长，对 技术的要求很高，对人员的依赖性强，2016 年公司改变经营策略，减少技术咨询服务，以研发销售新产 品为主，故 2016 年公司其他业务收入大幅减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,516,324.20 -1,224,127.40 投资活动产生的现金流量净额 -128,579.49 140,687.64 筹资活动产生的现金流量净额 -1,179,126.26 2,344,996.68 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 1,516,324.20 元，较上年-1,224,127.40 元大幅增加，主要原因：政 府补助收入较上年增加了 361,250.00 元，收回上年的往来款 1,149,074.50 元，另外因公司的信誉良好，对 供应商采用货到付款的方式，减少预付款的支出，预付账款比上年少支出 398,784.49 元。2016 年销售较 上年减少，对应的原材料采购支出也少了 1,478,717.19 元。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 14 2、投资活动产生的现金流量净额-128,579.49 元，较上年 140,687.34 元大幅减少，主要原因：公司 2015 年收到赵春玲投资活动收入 780,292.73 元，收到陈立德投资活动收入 45,260.00 元，合计 825,552.73 元， 而公司 2015 年赵春玲投资活动支出为 667,870.00 元，2015 年投资活动现金流量净额为 140,687.64 元，主 要是 2015 年收到的投资活动现金流入大于投资活动现金流出金额。而 2016 年公司转让一辆汽车收入仅 7,000.00 元，购入 2 辆汽车分别支出 30,400.00 元和 44,130.00 元，购置其他固定资产支出 61,049.49 元， 2016 年投资活动现金流量净额为-128,579.49 元，投资活动现金流入小于投资活动现金流出金额。 3、筹资活动产生的现金流量净额-1,179,126.26,元，较上年的 2,344,996.68 元大幅减少，主要原因： 2015 年股东投入 2,000,000.00 元，2016 年股东未增加投入；2016 年相比 2015 年银行贷款减少 1,000,000.00 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 温州市安信冷暖设备有限公司 172,155.13 4.03% 否 2 上海洪歌厨卫电器有限公司 168,611.94 3.95% 否 3 苏州市高新区海丰餐饮服务有限公司 158,683.32 3.72% 否 4 浙江省余姚市实验学校 147,116.06 3.44% 否 5 新昌县南瑞实验学校 129,577.16 3.03% 否 合计 776,143.61 18.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波世纪辉煌国际贸易有限公司 179,108.34 10.15% 否 2 沧州亿丰五金制造有限公司 177,248.48 10.05% 否 3 永康市勤辉五金厂 91,525.34 5.19% 否 4 宁波方铂绿建节能科技有限公司 67,333.40 3.82% 否 5 上海铭控传感技术有限公司 51,333.33 2.91% 否 合计 566,548.89 32.12% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,046,106.44 642,806.50 研发投入占营业收入的比例 24.49% 11.79% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 13 研发情况： 技术创新是公司的灵魂，研发新的节能技术是公司在激烈市场竞争中夺得一席之地的唯一途径。公 司是高新技术企业，有专业的研发人员、研发设备、研发实验室。报告期内，公司研发机构围绕用户需 求积极研发新产品，根据用户差异化需求，不断优化现有的系列产品，推陈出新。报告期内公司研发投 入 1,046,106.44 元，占营业收入的比重为 24.49%，同比增长了 62.74%。研发投入主要是材料的投入和 研发人员薪酬的支出。报告期内，公司的技术创新不断，“工业用节能型蒸气发生器、格栅紊流节能灶、 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 15 耐压型高效换热器、野餐炉、箱式野餐桌”共五项研发项目，均通过了市经信委组织的新产品专家鉴定。 特别是节能型蒸汽机推广使用获得了成功，获得了客户的青睐，获得了一定的市场认可。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,990,724.62 7.50% 33.29% 2,782,106.17 82.97% 26.94% 6.35% 应收账款 837,987.58 -51.97% 9.33% 1,744,694.21 -34.86% 16.89% -7.56% 存货 2,876,250.57 15.78% 32.02% 2,484,284.44 30.01% 24.05% 7.97% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,268,883.12 35.94% 14.13% 933,402.20 -3.34% 9.04% 5.09% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 2,000,000.00 -33.33% 22.27% 3,000,000.00 100.00% 29.05% -6.78% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 8,982,613.59 -13.03% 100.00% 10,328,371.21 37.34% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款变动原因： 本期期末应收账款 837,987.58 元，较上年减少 51.97%,，主要原因是 （1）2016 年调整销售策略，新客户基本做到款到发货，督促业务员及时收回老客户的货款。2016 年收回 2015 年应收账款：东莞市科莱尔顿节能科技有限公司 367,500.00 元，重庆博帝节能设备有限公 司 104,000.00 元，温州市安信冷暖设备有限公司 360,000.00 元，浙江恒石纤维基业有限公司 152,400.00 元； （2）2016 年较 2015 年的销售减少 1,181,134.86 元，导致 2016 年的应收账款减少。 2、固定资产变动原因： 本期期末固定资产 1,268,883.12 元，较上年 933,402.2 元，增加 35.94%，主要原因是公司调整销售 策略，2016 年新增能源管理固定资产 453,743.37 元。 3、短期借款变动原因： 本期期末短期借款 2,000,000.00 元，较上年 3,000,000.00 元，减少 33.33%，主要原因是 2016 年减少 银行贷款 1,000,000.00 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 节能减排作为国家重要的发展战略，在国家强有力的政策鼓励与支持下，势必将推动节能服务产业 迅速进入一个新的发展阶段。我公司作为商业、饮食、服务专用设备制造商，所生产和经营的产品面向 酒店、学校、医院、工厂、机关等用能单位（注：用能单位是指这些使用、消耗能源的单位），整体市 场容量庞大。虽然 2016 年整个国内经济增长继续放缓，但是公司潜在客户众多，对节能产品的需求有 所增加。从整个市场来看，竞争较激烈，大多为低端产品的竞争，以价格战为主，缺乏具有本行业系统 设计能力与综合解决问题能力的领先企业。长期看，只有预先布局并拥有核心技术的强者才能生存和发 展。 中国是餐饮消费大国，但中餐的烹饪方式需要消耗大量燃料，由于烹饪过程的复杂性和传统炉灶的 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 16 不科学性，导致了大量燃料的浪费。据中国饭店协会统计，全国共有饭店、酒楼、食堂等餐饮单位近 400 万家，全国饭店炉灶每年消耗约 4500 万吨燃油气或近 1000 亿立方天然气，同时排放近 1.5 亿吨的二氧 化碳。 现有商用炉灶基本是以液化气、天然气、柴油为燃料，节约降耗迫在眉睫。如何降低经营成本和 内部消耗费用，已成为经营管理者的头号问题。由此可见，未来本行业节能减排的市场需求巨大，而目 前的市场，属于起步阶段，未来市场空间巨大。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势有以下几点： （1）规模优势 科莱尔致力于为用户提供经济、环保、全面、系统的节能专业化产品和技术咨询服务，相对于竞争 对手而言，科莱尔公司以其多年摸索出的经验、积累的技术、研发的品种、形成的品牌而保持了持续的 规模优势。目前国内商用厨房节能设备行业是一片蓝海，其中没有大的企业，没有著名的品牌，没有更 高端的产品，因此，在商用厨具的节能领域，科莱尔公司还是占据一定的规模优势。 （2）品牌优势 一是科莱尔品牌，科莱尔自成立以来致力于打造和宣传“科莱尔节能”的品牌，近年来，科莱尔持 续在无形资产方面加大投入，节能品牌的巨大吸引力、产品的出众特质，对销售渠道形成了的强大影响 力，企业也因此具有了在该细分市场上的独特的品牌优势。二是专利权的保障，科莱尔在实际生产实践 中，非常注重专利权的申请与维护。 （3）研发优势 持续研发投入、完善的研发设施、快速的研发速度、科学的研发程序，使公司取得了业界领先的研 发能力。公司源源不断地推出卓越新产品，推动公司在商用厨房节能设备领域走在技术的前沿。目前公 司的产品包括商用厨房节能设备、可替代锅炉的蒸气发生器等一系列产品，并有可更新换代的储备技术。 （4）质量优势 公司在成立之初就确立了抓住高新技术企业核心——研发和销售，生产环节主要核心部件自主生 产，通用、成熟部件则采取采购的方式加以解决，减轻生产负担。但是公司对采购环节制定了相应的检 测标准，且配备了专门的检测设备，确保了最终产品的一致性和标准化。 公司的竞争劣势有以下几点： （1）销售能力薄弱 公司产品的目标客户非常的分散、很难集中且单个客户销售额不高，增加了公司的销售成本和销售 难度。虽然公司采取了对应的经销商模式来加快市场的推广和覆盖，但是经销商管理本身也存在较大的 不确定性。相比公司雄厚的产品研发实力，公司的销售能力较为薄弱。如果不能快速的提高产品销售额 和市场占有率，就会给潜在的竞争对手留出超越的机会，从而丧失业已形成的领先优势。 （2）员工知识储备欠佳 公司现有员工学历结构及技术人员、销售队伍的配置与公司发展战略尚有一定差距。随着公司经营 规模的迅速扩大，如果不能及时优化员工队伍，进一步提高生产、销售、运营管理的水平，可能会成为 公司进一步发展的羁绊，从而错失发展的大好时机。 （3）市场影响力较弱 案例支持不够，品牌影响力还有待进一步提高。公司前期客户主要还是以中小项目为主，缺少大项 目的案例支持，因此市场影响力相对较弱，一定程度上限制了公司业务规模的扩大。 （五）持续经营评价 节能环保是十三五期间支柱产业之一，公司作为商业、饮食、服务专用设备制造商，所推出的产品 和服务，未来发展具有广阔的空间。 公司本期和上期营业收入为 4,270,912.37 元和 5,452,047.23 元，均不低于 100 万元；公司本期净资 产一直为正，未出现负数的情况；公司上期盈利 953,373.48 元，本期亏损 565,179.87 元，由于公司经营 策略改变，导致本期利润变化，但是不满足连续三个会计年度亏损的情况。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 17 公司人员、财务、业务、资产等完全独立，保持了完全独立自主的经营能力；公司经营管理层、核心研 发、业务人员队伍稳定，管理人员各司其职；公司经营资金运转较为稳健，无拖欠员工工资或供应商货 款的情况；公司本年度继续加强产品检测、研发与技术创新，在行业内继续保持竞争优势。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司经销模式的风险 公司目前主要采用经销商销售模式，在此模式下，公司无法完全控制经销商行为且受经营商销售情况 影响，经销商可能违法经营、违约经营，因此存在造成营销网络的稳定性、公司的议价能力下降、市场价 格混乱等风险。 应对措施：公司将会严格选择愿意与公司建立长期稳定战略合作伙伴关系的经销商，公司会制订出责、 权、利相对清晰的经销协议书。协议对经销权、订单接收、价格、售后、贷款结算、返利、责任限定、协 议解除等事项做出明确的约定，要求经销商严格遵守经销协议，并愿接受我司的检查和管理。 2、销售收入增速较慢的风险 虽然公司毛利率较高，但是公司产品的目标客户非常分散、难集中且单个客户销售额不高，增加了公 司的销售成本和销售难度；相比公司雄厚的产品研发实力，公司在销售方面较为薄弱，全职销售人员仅 6 而且还是后期增加的，再者销售人员对公司的产品有个熟悉过程，导致销售费用支出增加，而销售收入增 速较慢。 应对措施：公司会努力提升企业产品和服务的质量，一方面与大客户形成长期稳定合作，另一方面大 力开拓现有客户新的资源、开发新的市场资源，服务领域进一步拓展，提供面向客户供应链的一体化物流 服务，寻求进一步扩大市场的占有率；公司不仅会做好产品的推广还会积极引进销售人才，建立完整的销 售体系，提高销售人员的业务能力来提高产品销售额。 3、能源价格变动的风险 公司商用厨房节能设备的节能经济性很大程度上是建立在现有能源价格体系之上。若这种价格体系发 生不利变动：如电力价格随着电力改革的不断推进呈现平稳甚至回落的态势，而化石能源如燃气的价格又 出现上涨的情形，则商用厨房节能设备的节能经济性就会大打折扣，进而影响到行业内用户对于节能产品 的选用或改造的积极性。 应对措施：公司将在确保产品性能与品质的前提下，加大对技术创新的投入力度来不断降低生产成本， 缓解能源价格上涨带来的成本压力；同时根据市场发展趋势及时调整产品结构，开发符合市场需求的新产 品。报告期内能源价格变动不大，公司并无受到消极影响。 4、受宏观经济影响的风险 商用厨房设备行业的上游商业、餐饮、服务业的景气程度很大程度上取决于宏观经济的景气与否，宏 观经济若持续向好，民众在商业、餐饮、服务业的消费就相对旺盛和平稳，下游行业也能享受行业景气的 红利，反之则会受到比较大的影响。 应对措施：企业不能过于依赖单一的市场，公司会根据自身的情况，制定更为均衡发展的战略，开拓 产品市场，实现市场多元化。 5、税收优惠的风险 甬国税 2016 年 1 月 26 日受理并公告，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对科莱尔节能服务 产业（合同能源管理收入）增值税实行零税率。 公司已于 2011 年 9 月 27 日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波 市地方税务局联合颁发 GR201133100049《高新技术企业证书》，有效期 3 年，企业所得税税率按 15%执 行。公司于 2014 年 9 月 25 日取得宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、浙江省宁波市 地方税务局联合颁发 GF201433100075《高新技术企业证书》，有效期 3 年，企业所得税税率按 15%执行。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 18 若国家相关税收优惠调整，公司无法继续认定为高新技术企业，则公司的税负和盈利将受到一定程度的影 响。 应对措施：公司将继续加大对新业务、新技术的研发投入，在保持公司技术优势的情况下，保证公司 持续符合高新技术企业的相关认定条件；另一方面不断完善内部控制制度，挖掘内部潜力，杜绝浪费，努 力降低成本，严格控制费用支出，从而增加净利润，税收优惠政策对公司盈利水平的影响也会进一步降低。 6、公司在经销模式下提前确认收入的风险 公司向经销商销售商品的收入确认方法为：公司收到订单，与经销商签订销售合同，收到经销商全部 或部分货款后发出商品，根据发货单确认销售收入，同时结转成本。该方法与公司一般情况下直接销售商 品一致，尽管目前公司与经销商采用买断式销售，且报告期内及期后不存在经销商退货情形。但若公司产 品出现质量或其他问题，不排除经销商或终端客户提出退货等特殊情形，因此公司仍存在经销模式下提前 确认收入的风险。 应对措施：公司一方面加大研发力度来提高产品质量以降低因为产品质量问题发生退货的情况；另一 方面会努力开拓业务，扩大经营及销售，同时加强公司的内部治理和内部控制。对于个别采购量较大的经 销商，公司在预收到部分货款后发货，余款在发货后收取。报告期内，不存在向经销商销售后销售退回的 情形。 （二）报告期内新增的风险因素 持续经营能力不足的风险 报告期内，公司营业收入 4,270,912.37 元，实现净利润-565,179.87 元，毛利率为 50.83%。虽然公司 所处行业市场前景广阔，且公司有一定的技术优势，但如果公司未来不能扩大销售，抓住市场机遇，获得 大额订单，扭亏为盈，将对公司持续经营能力产生一定的影响，公司存在持续经营能力不足的风险。 应对措施：公司一方面加大研发力度来提高产品质量以降低因为产品质量问题发生退货的风险；另一 方面会努力开拓业务，创新多种经销模式，扩大经营及销售；同时加强公司的内部治理和内部控制，减少 管理费用和销售费用的开支。对于个别采购量较大的经销商，公司在预收到部分货款或全部货款后发货， 余款在发货后收取；报告期内，不存在向经销商销售后销售退回的情形。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 不适用 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性 质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 东莞市科莱 尔顿节能科 技有限公司 资金 经营性 往来 367,500.00 77,209.60 0 是 否 陈诗 资金 采购备 用金 5,000.00 11,713.01 1,086.00 否 否 陈光 资金 业务备 用金 0 1,000.00 1,000.00 否 否 总计 372,500.00 89,922.61 2,086.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，东莞市科莱尔顿节能科技有限公司为控股股东、实际控制人陈立德参股的公司。2016 年 累计发生额 77,209.60 元是 2016 年 1 月销售钢管材料产生的。公司 2016 年 5 月收回货款 148,000.00 元， 2016 年 6 月收回货款 296,709.60 元，至期末东莞市科莱尔顿节能科技有限公司的余额为 0 元，东莞市科 莱尔顿节能科技有限公司与公司发生的交易属于正常的关联交易。 陈诗累计发生额 11,713.01 元，为货款和差旅费，期末余额 1,086.00 元，该款项已经于 2017 年 1 月归 还。陈光累计发生额 1,000.00 元，为应对突发业务准备的费用（如采购零星配件、住宿等费用），该款项 已于 2017 年 5 月归还。以上皆属于备用金。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 20 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 80,000.00 77,209.60 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 565,000.00 387,478.17 6．其他 总计 645,000.00 464,687.77 注：2016 年 1 月 28 日，公司与东莞市科莱尔顿节能科技股份有限公司签订购销合同， 向东莞市科莱尔顿节能科技股份有限公司销售钢管材料一批，总计金额为 77,209.60 元。 2016 年公司支付关键管理人员薪酬 374,765.16 元，公司采购、业务备用金发生金额为 12,713.01 元，故 2016 年公司合计日常性关联交易发生金额共计 464,687.77 元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陈立德、赵春玲 为公司向银行贷款提 供担保 2,000,000.00 是 总计 - 2,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （1）2016 年 7 月 22 日，公司与华夏银行股份有限公司宁波分行签订编号为 NBZX16(融资） 20160036《最高额融资合同》，最高融资额度 200.00 万元。公司又与华夏银行股份有限公司宁波分行签 订了该《最高额融资合同》项下的具体业务合同，编号为 NBZX1610120160036 的《人民币流动资金借 款合同》，借款金额 200.00 万元，年利率 7.20%，借款期限 1 年，由陈立德、赵春玲提供编号为 NBZX16(个 高保）20160036《个人最高额保证合同》，最高保证金额为 200.00 万元，保证方式为连带责任保证。该 偶发性关联交易为补充公司流动资金，是公司正常的生产经营需要，有利于公司持续、稳定、健康的发展。 上述偶发性关联交易不会对公司生产经营造成不利影响。 （四）承诺事项的履行情况 截至报告期日，公司高级管理人员与公司签署了《劳动合同》，合同详细规定了高级管理人员的责任 和义务。公司董事、监事、高级管理人员均向公司出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范关联交易承诺 函》、《董事、监事、高级管理人员诚信的承诺函》。 为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司控股股东、实际 控制人陈立德出具了《避免同业竞争承诺书》：本人持有东莞市科莱尔顿节能科技有限公司 30%的股权， 虽然本人没有参与东莞市科莱尔顿节能科技有限公司的实际经营管理、也没有在东莞市科莱尔顿节能科技 有限公司领取薪酬，但由于东莞市科莱尔顿节能科技有限公司的经营范围及业务与宁波科莱尔节能科技股 份有限公司的业务存在相同或相似之处，且东莞市科莱尔顿节能科技有限公司与宁波科莱尔节能科技股份 有限公司存在经营业务往来，为充分保护宁波科莱尔节能科技股份有限公司的利益，避免可能存在的同业 竞争，本人将在签署本承诺书之日起一年内，将本人持有的东莞市科莱尔顿节能科技有限公司的全部股权 转让给宁波科莱尔节能科技股份有限公司或转让给其他无关联第三方；如本人违反上述承诺，则因此而取 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 21 得的相关收益全部归科莱尔所有，如因此给科莱尔及其他股东造成损失的，本人将及时、足额补偿全部损 失。除上述情况外，本人控制的其他企业的经营范围及业务与宁波科莱尔节能科技股份有限公司均不相同， 不构成同业竞争。本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接拥有与科莱尔存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济 组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经 济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。本人愿 意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 除陈立德外，公司其他董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的股东均出具了《避免同 业竞争承诺书》：承诺在今后将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的 业务或活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控 制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任或派驻人员担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负 责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内上述承诺均正常履行，陈立德已签署股权转让协议，将所持有的东莞市科莱尔顿节能科技有 限公司的全部股权转让给其他无关联第三方，并且东莞市科莱尔顿节能科技有限公司已在广东省东莞市工 商行政管理局完成备案登记。转让后，陈立德不再持有东莞市科莱尔顿节能科技有限公司的股权。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 22 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - 0 0 其中：控股股东、实际控制人 - - - 0 0 董事、监事、高管 - - - 0 0 核心员工 - - - 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 0 5,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 2,650,000 53.00 0 2,650,000 53.00 董事、监事、高管 1,100,000 22.00 0 1,100,000 22.00 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 6 注：由于控股股东、实际控制人陈立德同时为董事、高管，故有限售条件股份中控股股 东、实际控制人股份与董事、监事、高管股份部分重合，上表中将陈立德持有股份计入控股 股东、实际控制人股份。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈立德 2,650,000 0 2,650,000 53.00 2,650,000 0 2 宁波海曙科 莱尔投资咨 询中心（普 通合伙） 1,000,000 0 1,000,000 20.00 1,000,000 0 3 王建伟 450,000 0 450,000 9.00 450,000 0 4 汪旸 400,000 0 400,000 8.00 400,000 0 5 江盛斌 250,000 0 250,000 5.00 250,000 0 6 陈莹 250,000 0 250,000 5.00 250,000 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：除陈立德为宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）的普通合伙人，公 司现有股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 23 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东及实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人均为陈立德。陈立德直接持有科莱尔 53.00%的股份，又为公司股东 宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）的普通合伙人。 陈立德，男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1984 年 8 月至 1986 年 8 月，任吉林省安图县职业中学化学教师；1986 年 9 月至 1996 年 10 月，历任吉林省安图制药厂技术 科长、质检科长、销售科长、副厂长等；1996 年 11 月至 2003 年 10 月，任美国 Y&B 东方贸易公 司总经理；2003 年 11 月至 2012 年 12 月，任宁波海曙通汇贸易有限公司总经理；2008 年 4 月至 2015 年 10 月，任有限公司总经理；2015 年 11 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 24 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不适用 二、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 华夏银行股份有限公司宁波分行 2,000,000.00 7.2 2016-07-22 至 2017-07-22 否 合计 违约情况： 不适用。 三、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈立德 董事长、总经理 男 55 本科 2015.10.24-2018.10.24 是 王建伟 董事、技术顾问 男 54 研究生 2015.10.24-2018.10.24 否 汪旸 董事、副总经理 男 52 大专 2015.10.24-2018.10.24 否 江盛斌 董事 男 26 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 赵春玲 董事、副总经 理、董事会秘书 女 52 本科 2015.10.24-2018.10.24 是 陈力英 监事会主席 女 64 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 刘颖 监事 女 48 本科 2015.10.24-2018.10.24 否 陈光 职工代表监事 男 37 大专 2015.10.24-2018.10.24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除陈立德既是董事长、总经理又是控股股东、实际控制人，陈立德与董事、副总经理、董事会秘书赵 春玲为夫妻关系，监事会主席陈力英为陈立德的姐姐，董事王建伟与监事刘颖为夫妻关系外，公司现有董 事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈立德 董事长、总经理 2,650,000 0 2,650,000 53.00 0 王建伟 董事、技术顾问 450,000 0 450,000 9.00 0 汪旸 董事、副总经理 400,000 0 400,000 8.00 0 江盛斌 董事 250,000 0 250,000 5.00 0 合计 - 3,750,000 0 3,750,000 75.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐雅玲 财务负责人 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年未新任董事、监事、高级管理人员。 注：公司 2017 年第一次临时股东大会会议于 2017 年 4 月 12 日审议并通过：任命王伟斌、徐丽燕、 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 26 高俊为公司董事。 王伟斌，男，1988 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011 年 7 月至 2015 年 6 月，任中国联合网络通信有限公司杭州市分公司科室主任；2015 年 6 月至 2017 年 3 月，任脸谱科技有 限公司副总经理；2017 年 4 月 12 日至今，任宁波科莱尔节能科技股份有限公司董事。 徐丽燕，女，1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 10 月至今，任脸 谱科技有限公司董事长秘书；2017 年 4 月 12 日至今，任宁波科莱尔节能科技股份有限公司董事。 高俊，女，1981 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。2003 年 7 月 至 2004 年 12 月，任吉利控股集团财务主管；2005 年 1 月至 2005 年 12 月，任澳大利亚艾珀耐特复合材 料（集团）有限公司财务经理；2006 年 1 月至 2006 年 4 月，在家待业；2006 年 5 月至 2012 年 6 月，任 杭州科曼萨杰牌建设机械有限公司财务总监；2012 年 10 月至 2016 年 5 月，任杭州都快投资有限公司高 级咨询总监；2016 年 6 月至今，任脸谱科技有限公司财务总监；2017 年 4 月 12 日至今，任宁波科莱尔节 能科技股份有限公司董事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 财务人员 2 2 研发人员 5 5 销售人员 3 6 生产人员 21 22 员工总计 34 38 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 5 5 专科 17 17 专科以下 12 16 员工总计 34 38 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况和人才引进： 报告期内，公司通过招聘和高校对接等多渠道方式，根据企业的实际需求，招聘了符合企业未来发展要 求的高层次专业人才，不断补充所需岗位的人才，同时也不断的完善企业内部的优胜劣汰的政策。增强公 司的整体团队素质，为企业的持久发展奠定坚实的人力资源基础。 2、员工培训： 公司有一套完善的培训体系，新员工进入公司会进行岗前培训，主要包括公司的规章制度、企业文化、 产品介绍、安全质量财务等基础知识。进入部门后进行岗位培训，熟悉公司制度和流程。公司各部门定期 组织内部培训，加强专业知识及岗位职责学习。 3、职工薪酬政策： 公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了《劳动合同》、 保密协议，国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育的社会保 险。跟据企业自身情况制定薪酬体系和绩效考核制度，员工薪酬包括固定工资、加班工资、年终奖励等， 公司已建立覆盖全员的绩效考核制度，员工整体薪酬与企业业绩挂钩。 报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 27 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 2,650,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司现有核心技术人员二名，分别为陈立德、王建伟。王建伟仅作为技术顾问不作为公司员工，不在 公司领薪。自公司挂牌以来，二名核心技术人员未发生变化，其基本情况如下： 1、陈立德，男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2008 年至今一直致力于节 能技术的研究。 2、王建伟，男，1962 年出生，博士学历，任公司的技术顾问。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 28 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司充分发挥股东大会、董事会、 监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、 运作规范的相互协调和相互制衡机制。 2016 年 6 月 16 日召开 2015 年年度股东大会审议通过了《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》。 股东大会、董事会、监事会严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制执行情况进行评论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供 适合的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发 展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时，公司的董事、监事、高级管理人员等 相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护全体股东的利 益。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大 风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便 于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、重大人事变更、重大信息披露都按照《公司章程》及相关法律法 规规定程序和规则程序严格履行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司能够切实履行 应尽的责任和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资决策与对外担保管理制度》、《关联交易管 理制度》等公司内部管理制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 29 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2016 年 5 月 19 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于 2015 年董事会年度报告的议案》、《关于 2015 年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2015 年审计报告的议案》、《关于公司 2015 年度财 务决算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关 于公司 2016 年度财务预算方案的议案》、《关于公司预计 2016 年度日 常性关联交易的议案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的 议案》、《关于续聘公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于提请召开 公司 2015 年年度股东大会的议案》。 2、2016 年 8 月 2 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于关 联方为公司向银行借款 200 万提供担保的议案》，并提交公司 2016 年 第一次临时股东大会审议。 3、2016 年 8 月 29 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《2016 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1、2016 年 5 月 19 日召开第一届监事会第二次会议，审议通过了《关于 公司 2015 年监事会年度报告的议案》、《关于公司 2015 年审计报告的 议案》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算方案的议案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制 度的的议案》。 2、2016 年 8 月 29 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过了《2016 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2016 年 6 月 16 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过了《关于公司 2015 年监事会年度报告的议案》、《关于公司 2015 年审计报告的议案》、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算方案的议案》、《关 于公司预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于年报信息披露重 大差错责任追究制度的的议案》、《关于续聘公司 2016 年度审计机构的 议案》。 2、2016 年 8 月 20 日召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关 于关联方为公司向银行借款 200 万提供担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理制度，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 30 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司能够按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披露各期定 期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司信箱、邮箱、电 话、传真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工 作，促进企业规范运作水平的不断提升。 公司按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》的规定,规范了对投资者关系管理工作中公司与投 资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事 会秘书负责接待以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露管理制度》的 规定，依据告事项给予投资者以耐心的解答。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由科莱尔有限整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度 规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： 1、业务独立情况： 公司主要从事商用厨房节能设备的研发、制造与销售，及以其为依托所开展的合同能源管理、节能技 术咨询服务。公司业务独立，公司不存在与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业业务相同或类似 的情形；公司具有完整的业务体系以及直接面向市场独立经营的能力；公司的业务独立于控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公 平的关联交易。 2、资产独立情况： 公司是由有限整体变更设立的股份公司，相关资产的产权变更登记手续正在办理或已办理完毕，公司 所拥有的全部资产产权明晰。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有 与生产经营有关的机械设备以及商标、专利的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 公司不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷；不存在以自身资产、权益或信誉为股东提供担保的情况；截 止本公开转让说明书签署之日，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损 害公司利益的情况，公司资产独立。 3、财务独立情况: 公司制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均按照严格规范的程序招聘录用，并按 照国家劳动管理部门的要求签订了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》等相关法律规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级 管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在其他任何企业中兼职。 4、机构独立情况： 公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。公司根据现行法律法规，结合公司自身情况，制 定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系和严格的财务内控制度。公司财务负责人、财务会计 人员均系专职工作人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。公司在银行独 立开立账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。截止本公开转让说明书签署之日，公司不存在资金 被公司股东或关联方占用的情况，不存在将所取得的借款、授信额度转借予股东或关联方使用的情况。 5、人员独立情况： 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 31 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》， 并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理 层为执行机构的法人治理结构。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力及风险承受能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。在公司 运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决 策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及司管理层严 格遵守相关制度，执行情况良好。 《年度报告差错责任追究制度》已于 2016 年 5 月 19 日第一届董事会第三次会议经董事会审议通过。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 32 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字（2017）第 1430 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2017 年 5 月 25 日 注册会计师姓名 王乐刚、常美娟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中喜审字[2017]第 1430 号 宁波科莱尔节能科技股份有限公司： 我们审计了后附的宁波科莱尔节能科技股份有限公司（以下简称科莱尔公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科莱尔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 33 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，科莱尔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科莱尔 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王乐刚 中国·北京 中国注册会计师：常美娟 二〇一七年五月二十五日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 十、四、（一） 2,990,724.62 2,782,106.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、四、（二） 837,987.58 1,744,694.21 预付款项 十、四、（三） 758,823.34 1,211,107.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 十、四、（四） 99,288.52 1,142,158.25 买入返售金融资产 存货 十、四、（五） 2,876,250.57 2,484,284.44 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十、四、（六） 2,300.00 4,409.95 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 34 流动资产合计 7,565,374.63 9,368,760.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 十、四、（七） 1,268,883.12 933,402.20 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 十、四、（八） 791.51 1,291.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 十、四、（九） 147,564.33 24,916.61 其他非流动资产 非流动资产合计 1,417,238.96 959,610.36 资产总计 8,982,613.59 10,328,371.21 流动负债： 短期借款 十、四、（十） 2,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十、四、（十一） 280,014.45 116,225.76 预收款项 十、四、（十二） 63,250.00 31,806.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 十、四、（十三） 应交税费 十、四、（十四） 73,327.30 49,137.74 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 35 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,416,591.75 3,197,169.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,416,591.75 3,197,169.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 十、四、（十五） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 十、四、（十六） 213,120.16 213,120.16 一般风险准备 未分配利润 十、四、（十七） 1,352,901.68 1,918,081.55 归属于母公司所有者权益合计 6,566,021.84 7,131,201.71 少数股东权益 所有者权益合计 6,566,021.84 7,131,201.71 负债和所有者权益总计 8,982,613.59 10,328,371.21 法定代表人：___陈立德__主管会计工作负责人：___王伟斌___会计机构负责人：___王亚波___ 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 36 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,270,912.37 5,452,047.23 其中：营业收入 十、四、（十八） 4,270,912.37 5,452,047.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,208,470.18 5,121,309.21 其中：营业成本 十、四、（十八） 2,099,989.68 2,039,872.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 十、四、（十九） 34,327.48 56,094.63 销售费用 十、四、（二十） 858,936.28 652,513.89 管理费用 十、四、（二十一） 3,123,717.16 2,165,338.15 财务费用 十、四、（二十二） 177,328.83 151,705.58 资产减值损失 十、四、（二十三） -85,829.25 55,784.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,937,557.81 330,738.02 加：营业外收入 十、四、（二十四） 1,250,950.22 884,350.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 十、四、（二十五） 1,220.00 33,376.34 其中：非流动资产处置损失 1,950.13 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -687,827.59 1,181,711.68 减：所得税费用 十、四、（二十六） -122,647.72 228,338.20 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -565,179.87 953,373.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -565,179.87 953,373.48 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 37 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -565,179.87 953,373.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 -565,179.87 953,373.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 0.26 （二）稀释每股收益 -0.11 0.26 法定代表人：__陈立德___主管会计工作负责人：___陈立德____会计机构负责人：___王亚波___ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,827,152.59 6,999,402.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 十、四、（二十七） 2,401,029.57 705,797.54 经营活动现金流入小计 8,228,182.16 7,705,199.62 购买商品、接受劳务支付的现金 2,058,759.79 3,537,476.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 38 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,251,892.11 1,707,416.53 支付的各项税费 312,997.22 1,175,918.69 支付其他与经营活动有关的现金 十、四、（二十七） 2,088,208.84 2,508,514.82 经营活动现金流出小计 6,711,857.96 8,929,327.02 经营活动产生的现金流量净额 1,516,324.20 -1,224,127.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 十、四、（二十七） 825,552.73 投资活动现金流入小计 7,000.00 825,552.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 135,579.49 16,995.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 十、四、（二十七） 667,870.00 投资活动现金流出小计 135,579.49 684,865.09 投资活动产生的现金流量净额 -128,579.49 140,687.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 179,126.26 155,003.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,179,126.26 2,655,003.32 筹资活动产生的现金流量净额 -1,179,126.26 2,344,996.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 208,618.45 1,261,556.92 加：期初现金及现金等价物余额 2,782,106.17 1,520,549.25 六、期末现金及现金等价物余额 2,990,724.62 2,782,106.17 法定代表人：___陈立德___主管会计工作负责人：___王伟斌___会计机构负责人：___王亚波___ 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 39 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,918,081.55 7,131,201.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 213,120.16 1,918,081.55 7,131,201.71 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -565,179.87 -565,179.87 （一）综合收益总额 -565,179.87 -565,179.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 40 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,352,901.68 6,566,021.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 3,000,000.00 117,782.82 1,060,045.41 4,177,828.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,000,000.00 117,782.82 1,060,045.41 4,177,828.23 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 2,000,000.00 95,337.35 858,036.13 2,953,373.48 （一）综合收益总额 953,373.48 953,373.48 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 2,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 2,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 95,337.35 -95,337.35 1．提取盈余公积 95,337.35 -95,337.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 213,120.16 1,918,081.55 7,131,201.71 法定代表人：____陈立德_____主管会计工作负责人：___王伟斌____会计机构负责人：___王亚波____ 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 42 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币（元） 一、公司基本情况 宁波科莱尔节能科技股份有限公司（以下简称科莱尔）系由陈立德、王建伟、汪 旸、江盛斌、陈莹、宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙）共同出资组建的股份有 限公司，于 2015 年 11 月 19 日取得宁波市工商行政管理局颁发的编号为 91330200671248015M 的企业法人营业执照。公司注册资本为 500.00 万元，注册地 址为宁波高新区剑兰路 399 号 3-05 室，股份有限公司注册股东出资明细如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 265 53.00 265 53.00 净资产 王建伟 45 9.00 45 9.00 净资产 汪旸 40 8.00 40 8.00 净资产 江盛斌 25 5.00 25 5.00 净资产 陈莹 25 5.00 25 5.00 净资产 宁波海 曙科莱 尔投资 咨询中 心（普通 合伙） 100 20.00 100 20.00 净资产 合计 500 100 500 100 —— 历史沿革明细如下： 2008 年 4 月 10 日，经宁波市市场监督管理局国家高新技术产业开发区（新材 料科技城）分局核准登记成立，企业名称为宁波高新区科莱尔节能设备有限公司， 法定代表人为陈立德，注册资本为人民币 300 万元。 宁波高新区科莱尔节能设备有限公司设立后的股权结构如下： 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 43 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 153 51.00 153 51.00 货币 竺银辉 105 35.00 105 35.00 货币 王建伟 42 14.00 42 14.00 货币 合计 300 100 300 100 —— 2008 年 8 月 27 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司股权进行变更。同 意股东竺银辉将持有公司 5%股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给王建伟、将持 有公司 5%股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给陈立德。变更后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 168 56.00 168 56.00 货币 竺银辉 75 25.00 75 25.00 货币 王建伟 57 19.00 57 19.00 货币 合计 300 100 300 100 —— 2008 年 10 月 23 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对股权再次进行变更： 股东竺银辉将持有公司 25.00%的股权（计人民币柒拾伍万元整）转让给陈立德。 变更后股权结构： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 243 81.00 243 81.00 货币 王建伟 57 19.00 57 19.00 货币 合计 300 100 300 100 —— 2009 年 7 月 29 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司注所进行变更。变 更后公司注所为宁波国家高新区剑兰路 399 号 3-05 室。 2009 年 11 月 11 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司经营范围进行变 更。增加许可经营项目：普通货运。 2011 年 7 月 18 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司经营范围及股权进 行变更。增加一般经营项目：合同能源管理；日用品的批发、零售；锅炉、窑炉、 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 44 燃烧器、热交换器的研发；热水器的研发、生产、批发及零售。股东陈立德将持有 公司 7.50%的股权（计人民币贰拾贰万伍仟元整）转让给赵长城，将持有公司 5.00% 的股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给王守琴，将持有公司 4.00%的股权（计人 民币壹拾贰万元整）转让给张建平，将持有公司 3.00%的股权（计人民币玖万元整） 转让给黄秀君，将持有公司 2.00%的股权（计人民币陆万元整）转让给许小建，将 持有公司 2.00%的股权（计人民币陆万元整）转让给陈力英，将持有公司 1.50%的 股权（计人民币肆万伍仟元整）转让给杨奇斌。变更后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 168 56.00 168 56.00 货币 王建伟 57 19.00 57 19.00 货币 赵长城 22.5 7.50 22.5 7.50 货币 王守琴 15 5.00 15 5.00 货币 张建平 12 4.00 12 4.00 货币 黄秀君 9 3.00 9 3.00 货币 许小建 6 2.00 6 2.00 货币 陈力英 6 2.00 6 2.00 货币 杨奇斌 4.5 1.50 4.5 1.50 货币 合计 300 100 300 100 —— 2012 年 4 月 20 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司经营范围进行变更。 增加一般经营项目：厨房设备及电器的生产、批发、零售。同时取消许可经营项目： 普通货运。 2012 年 5 月 9 日，经科莱尔公司股东会决议，决定增加注册资本 500 万元。 股东陈立德以四项发明专利新增注册资本 500 万元，四项发明专利具体包括：（1） 专利名称：“一种具有热辐射结构的节能炉具”，专利号：ZL200810059623.0，发 明人：陈立德。专利权人：陈立德，申请日：2008 年 1 月 31 日；（2）专利名称： “具有热辐射网结构的节能燃气炉具”，专利号：ZL201010518760.3，发明人：陈 立德。专利权人：陈立德，申请日：2010 年 10 月 21 日；（3）专利名称：“具有 热辐射灶芯结构的炉具”，专利号：ZL200810121183.7，发明人：陈立德。专利权 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 45 人：陈立德，申请日：2008 年 10 月 10 日；（4）专利名称：“一种节能灶的水箱 结构”，专利号：ZL201010111112.6，发明人:陈立德、王成林。专利权人：陈立 德，申请日：2010 年 2 月 11 日。 2012 年 5 月 7 日，宁波容达会计师事务所有限公司出具甬容会验[2012]20937 号验资报告，审验截止 2012 年 5 月 5 日止，科莱尔公司已收到陈立德认缴的新增 注册资本（实收资本）合计人民币 500 万元。增资后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 668 83.50 668 83.50 货币、知识产权 王建伟 57 7.13 57 7.13 货币 赵长城 22.5 2.81 22.5 2.81 货币 王守琴 15 1.88 15 1.88 货币 张建平 12 1.50 12 1.50 货币 黄秀君 9 1.13 9 1.13 货币 许小建 6 0.75 6 0.75 货币 陈力英 6 0.75 6 0.75 货币 杨奇斌 4.5 0.56 4.5 0.56 货币 合计 800 100 800 100 —— 2014 年 1 月 7 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司股权进行变更。股 东张建平将持有公司 1.50%的股权（计人民币壹拾贰万元整）转让给陈立德，股东 黄秀君将持有公司 1.13%的股权（计人民币玖万元整）转让给陈立德，股东许小建 将持有公司 0.75%的股权（计人民币陆万元整）转让给陈立德，股东赵长城将持有 公司 2.81%的股权（计人民币贰拾贰万伍仟元整）转让给陈立德，股东王守琴将持 有公司 1.88%的股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给陈立德，股东陈力英将持有 公司 0.75%的股权（计人民币陆万元整）转让给陈立德。变更后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 738.5 92.31 738.5 92.31 货币、知识产权 王建伟 57 7.13 57 7.13 货币 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 46 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 杨奇斌 4.5 0.56 4.5 0.56 货币 合计 800 100 800 100 —— 2014 年 6 月 24 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司股权再次进行变更。 股东杨奇斌将持有公司 0.56%的股权（计人民币肆万伍仟元整）转让给陈立德。变 更后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 743 92.875 743 92.875 货币、知识产权 王建伟 57 7.125 57 7.125 货币 合计 800 100 800 100 —— 2014 年 11 月 21 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司经营范围进行变 更。变更后经营范围为：节能灶、厨具、厨房设备、电器及机械设备的研发、生产、 设计、技术咨询服务、批发、零售；交通安全及管制专用设备的研发、生产；合同 能源管理；日用品的批发、零售；锅炉、窑炉、燃烧器、热交换器的研发、批发及 零售；热水器的研发、生产、批发及零售。 2015 年 7 月 3 日，经科莱尔公司股东会决议，决定减少注册资本 500 万元。 股东陈立德减资 500 万元，减资方式为知识产权（原增资四项发明专利）。减资后 股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 243 81.00 243 81.00 货币 王建伟 57 19.00 57 19.00 货币 合计 300 100 300 100 —— 2015 年 7 月 24 日，经科莱尔公司股东会决议，决定对公司股权进行变更。股 东陈立德将持有公司 10.00%的股权（计人民币叁拾万元整）转让给宁波海曙科莱 尔投资咨询中心（普通合伙）、将持有公司 8.00%的股权（计人民币贰拾肆万元整） 转让给汪旸、将持有公司 5.00%的股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给江盛斌、 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 47 将持有公司 5.00%的股权（计人民币壹拾伍万元整）转让给陈莹；王建伟将持有公 司 10.00%的股权（计人民币叁拾万元整）转让给宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普 通合伙）。变更后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 159 53.00 159 53.00 货币 王建伟 27 9.00 27 9.00 货币 汪旸 24 8.00 24 8.00 货币 江盛斌 15 5.00 15 5.00 货币 陈莹 15 5.00 15 5.00 货币 宁波海 曙科莱 尔投资 咨询中 心（普通 合伙） 60 20.00 60 20.00 货币 合计 300 100 300 100 —— 2015 年 8 月 24 日，经科莱尔公司股东会决议，决定增加公司注册资本 200 万 元。全体股东同比例增加注册资本，增资后股权结构如下： 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 陈立德 265 53.00 265 53.00 货币 王建伟 45 9.00 45 9.00 货币 汪旸 40 8.00 40 8.00 货币 江盛斌 25 5.00 25 5.00 货币 陈莹 25 5.00 25 5.00 货币 宁波海 曙科莱 尔投资 100 20.00 100 20.00 货币 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 48 股东名称 认缴资本金 额（万元） 认缴资本 比例（%） 实缴资本金 额（万元） 实缴资本 比例（%） 出资形式 咨询中 心（普通 合伙） 合计 500 100 500 100 —— 2015 年 10 月 28 日，经科莱尔股东会决议，决定由陈立德、王建伟、汪旸、江盛斌、 陈莹、宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通合伙），以发起设立方式将公司整体变更为 股份有限公司。以 2015 年 8 月 31 日为变更股份公司的审计评估基准日、以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产值将公司整体变更为股份有限公司，公司名称由“宁波高 新区科莱尔节能设备有限公司”变更为“宁波科莱尔节能科技股份有限公司”（简 称“科莱尔”）。2015 年 10 月 28 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中 喜审字[2015]第 0481 号验资报告，审验截至 2015 年 8 月 31 日止，宁波科莱尔节能 科技股份有限公司（筹）已收到宁波高新区科莱尔节能设备有限公司全体出资人以其 拥有的宁波高新区科莱尔节能设备有限公司截至 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产人民 币 6,729,162.40 元按照 1:0.743 折合为贵公司（筹）的股本。 截止到 2016 年 12 月 31 日基本情况如下： 注册号：91330200671248015M 住所：宁波高新区剑兰路 399 号 3-05 室 法定代表人姓名：陈立德 注册资本：500 万元； 实收资本：500 万元； 公司类型：股份有限公司 经营范围：节能灶、厨具、厨房设备、电器及机械设备的研发、生产、设计、技 术咨询服务、批发、零售；交通安全及管制专用设备的研发、生产；合同能源管理； 日用品的批发、零售；锅炉、窑炉、燃烧器、热交换器的研发、批发及零售；热水 器的研发、生产、批发及零售。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 49 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的披露规定编制财务报表 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 (三)遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (四) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合 并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整， 在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 50 或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性 证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八)外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入其他综合收益。 (九)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 51 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获 得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期 工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 52 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用 的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或 收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初 始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 53 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非 暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 54 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入 当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会 计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 55 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中 合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。 其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 (十)应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款——金额 50 万元以上(含)且占应收账款 账面余额 5%以上的款项；其他应收款——金额 20 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 5% 以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 2 应收关联方款项 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 56 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4、对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。直接用于出售的存货，在正常经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二)长期股权投资 1、投资成本的确定 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 57 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实 施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 (2) 初始投资成本的确定 1)投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的 差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本 溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 58 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2) 后续计量及损益确认 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综 合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于 公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易 损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 59 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计 承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在 扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确 认投资收益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认 的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和 计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三)固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、生产设备、运输设备、电子设备、办公 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 60 家具等。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价 值。 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量 时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时 计入当期损益。 4、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 61 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 电子设备 3 5 31.67 办公家具 5 5 19.00 合同能源管理设备 3-6 5 5、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 6、固定资产的处置 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 7、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十四) 在建工程 1、在建工程的类别 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 62 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值 的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额 进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 63 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 64 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，具体年 限如下： 项 目 摊销年限(年) 科莱尔商标 10 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予 摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值 的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 65 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十八)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 66 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，在职工为本公司提供服务的会计期间， 根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利 的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理 （1） 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2） 设定收益计划 本公司无设定收益计划。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 (十九) 收入 1、销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠计量；（4）相关经济利益 很可能流入本公司；（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司一般情况下销售商品，在收到客户订单发出商品后，确认销售收入； 本公司大型投标合同销售商品，在发出商品并安装调试好后，经客户验收合格，确认 销售收入； 本公司合同能源管理收入确认分两种，（1）每月收取固定金额的节能费，月末以该固 定金额为依据确认当月能源管理收入；（2）每月月末索取客户当月能源耗费金额明细，以 节能金额或节能金额的固定比例收取当月的能源管理收入。 2、提供劳务收入的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 技术咨询费收入，每月月末以固定金额确认当月技术咨询费收入。该固定金额根据咨询 合同总金额除以提供的咨询劳务总月数来确定。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 67 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补 助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资 产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递 延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 68 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公 司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (二十三)主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期内主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 三、税项 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 69 (一) 主要税种及税率 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税 种 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、6%、3%或 0 城市维护建设税 按流转税税额计征 7% 教育费附加 按流转税税额计征 3% 地方教育附加 按流转税税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% 水利基金 按销售收入核定征收 0.1%、0.07% 注 1:水利基金 2016 年 3 月（包括 3 月）前按照销售收入的 0.1%计算缴纳，2016 年 4 月之后按照销售收入的 0.07%计算缴纳。 （二）税务优惠政策 1、宁波科莱尔节能科技股份有限公司于 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享 受节能服务产业增值税零税率税收优惠。 宁波科莱尔节能科技股份有限公司于 2014 年 9 月 27 日取得高新技术企业资格，证书编 号为 GF201433100075，企业所得税享受 10%税收优惠。 2、技术咨询服务收入及部分合同能源管理收入（实施减免政策前的客户）适用 6%税率 的增值税税率。 3、宁波科莱尔节能科技股份有限公司鄞州分公司为小规模纳税人，增值税采用 3%的征 收率。 四、财务报表项目注释 以下金额单位若未特别注明者均为人民币(元） 注：以下所指期初为 2015 年 12 月 31 日，期末为 2016 年 12 月 31 日；所指本年为 2016 年，上年为 2015 年。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 65,239.90 91,507.18 银行存款 2,925,484.72 2,690,598.99 其他货币资金 合计 2,990,724.62 2,782,106.17 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 70 （二）应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（按账龄计提的应收账款） 908,912.08 100.00 70,924.50 837,987.58 组合 2（应收关联方款项） 组合小计 908,912.08 100.00 70,924.50 837,987.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 908,912.08 100.00 70,924.50 837,987.58 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（按账龄计提的应收账款） 1,481,243.19 80.12 104,048.98 1,377,194.21 组合 2（应收关联方款项） 367,500.00 19.88 367,500.00 组合小计 1,848,743.19 100.00 104,048.98 1,744,694.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 1,848,743.19 100.00 104,048.98 1,744,694.21 应收账款种类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 608,112.08 5 30,405.60 1－2 年 196,411.00 10 19,641.10 2－3 年 104,389.00 20 20,877.80 合计 908,912.08 70,924.50 (续) 账龄 期初余额 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 71 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年，下同） 901,392.69 5 45,069.63 1－2 年 569,907.50 10 56,990.75 2－3 年 9,943.00 20 1,988.60 合计 1,481,243.19 104,048.98 2、计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额 0.00 元；转回坏账准备金额 33,124.48 元。 3、实际核销的应收账款情况 无 4、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 金额 年限 占应收账 款总额的 比例(%) 重庆博帝节能设备有限公司 非关联方 货款 256,000.00 1-2 年 151,611.00,2-3 年 104,389.00 元 28.17 上海洪歌厨卫电器有限公司 非关联方 货款 124,894.00 1 年以内 13.74 浙江省余姚市实验学校 非关联方 货款 92,624.56 1 年以内 10.19 集士港镇中学 非关联方 货款 49,435.00 1 年以内 5.44 舟山世茂大酒店有限责任公司 非关联方 货款 39,000.00 1 年以内 4.29 小计 561,953.56 61.83 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 600,662.73 79.16 1,185,977.83 97.93 1-2 年 158,160.61 20.84 25,130.00 2.07 2-3 年 合计 758,823.34 100.00 1,211,107.83 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 金额 时间 未结算 原因 宁波市鄞州招利塑钢门窗厂 非关联方 房租 514,281.00 1 年以内 436,970.39 元， 1-2 年 77,310.61 元 提 前 预 付房租 奉化市春意生态农林发展有限公 司 非关联方 货款 99,000.00 1 年以内 18,150.00 元， 1-2 年 80,850.00 元 按 合 同 付款 中国石油化工股份有限公司 非关联方 油费 37,073.34 1 年以内 预 缴 油 费 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 72 东莞市爱特力燃气设备有限公司 非关联方 货款 17,000.00 1 年以内 按 合 同 付款 宁波市鄞州高桥恒君汽车配件厂 非关联方 货款 11,900.00 1 年以内 按 合 同 付款 合计 679,254.34 （四）其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 - 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1（按账龄计提的其他应收款） 54,059.50 49.76 9,356.98 44,702.52 组合 2（应收关联方款项） 1,086.00 1.00 1,086.00 组合小计 55,145.50 50.76 9,356.98 45,788.52 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 53,500.00 49.24 53,500.00 合计 108,645.50 100.00 9,356.98 99,288.52 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1（按账龄计提的其他应收款） 1,199,220.00 99.58 62,061.75 1,137,158.25 组合 2（应收关联方款项） 5,000.00 0.42 5,000.00 组合小计 1,204,220.00 100.00 62,061.75 1,142,158.25 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,204,220.00 100.00 62,061.75 1,142,158.25 其他应收款种类的说明： （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 4,029.50 7.45 201.48 1－2 年 8,505.00 15.73 850.50 2－3 年 41,525.00 76.82 8,305.00 合计 54,059.50 100.00 9,356.98 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 73 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1,157,205.00 96.50 57,860.25 1－2 年 42,015.00 3.50 4,201.50 合计 1,199,220.00 100.00 62,061.75 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收 款 坏账准备 计提比例 计提理由 宁波市鄞州集士港长鑫建筑设备租赁 站 53,500.00 0.00 0.00% 合计 53,500.00 0.00 0.00% 注 1：宁波市鄞州集士港长鑫建筑设备租赁站其他应收款原为租赁设备款，后因公司无租赁需求，遂与宁 波市鄞州集士港长鑫建筑设备租赁站协商退回，余款于 2017 年 4 月退还。 2、计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提坏账准备金额元 0.00 转回坏账准备金额 52,704.77 元。 3、实际核销的其他应收账款情况 无 4、其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或 内容 宁波市鄞州集士港长鑫建筑 设备租赁站 非关联方 53,500.00 1 年以内 49.24 租 赁 款 退款 宁波市鄞州招利塑钢门窗厂 非关联方 20,000.00 2-3 年 18.41 押金 浙江师范大学后勤集团 非关联方 10,000.00 2-3 年 9.20 保证金 宁波市政府采购中心 非关联方 10,000.00 2-3 年 9.20 保证金 新昌县公共资源交易中心 非关联方 8,000.00 1-2 年 7.36 保证金 合计 101,500.00 93.41 （五）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,277,025.09 1,277,025.09 在产品 128,620.76 128,620.76 库存商品 1,470,604.72 1,470,604.72 合计 2,876,250.57 2,876,250.57 （续） 项目 期初余额 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 74 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,079,665.19 1,079,665.19 在产品 140,590.18 140,590.18 库存商品 1,264,029.07 1,264,029.07 合计 2,484,284.44 2,484,284.44 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 0.00 4,409.95 预缴网费 2,300.00 0.00 合计 2,300.00 4,409.95 （七）固定资产 1、固定资产明细情况 项目 电子设备 办公设备 运输设备 机器设备 合同能源 管理设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 119,635.91 65,765.29 575,448.33 356,411.93 873,321.11 1,990,582.57 2.本期增加金额 25,094.02 1,32479 102,075.21 55,085.47 453,743.37 637,322.86 （1）购置 25,094.02 1,324.79 102,075.21 55,085.47 183,579.49 （2）在建工程转 入 0.00 （3）企业合并增 加 0.00 （4）合同能源化 453,743.37 453,743.37 3.本期减少金额 30,300.00 30,300.00 （1）处置或报废 30,300.00 30,300.00 4.期末余额 144,729.93 67,090.08 647,223.54 411,497.40 1,327,064.48 2,597,605.43 二、累计折旧 1.期初余额 81,579.16 56,868.76 435,727.24 216,648.45 266,356.76 1,057,180.37 2.本期增加金额 19,409.13 2,533.96 61,109.27 35,705.61 181,568.97 300,326.94 （1）计提 19,409.13 2,533.96 61,109.27 35,705.61 181,568.97 300,326.94 3.本期减少金额 28,785.00 28,785.00 （1）处置或报废 28,785.00 28,785.00 4.期末余额 100,988.29 59,402.72 468,051.51 252,354.06 447,925.73 1,328,722.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 75 1.期末余额 43,741.64 7,687.36 179,172.03 159,143.34 879,138.75 1,268,883.12 注 1：2016 年度计提的折旧额为 300,326.94 元。 （八）无形资产 项目 专利 商标权 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,000.00 5,000.00 2.本期增加 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）企业增资 （5）内部资产转换 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 5,000.00 5,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 3,708.45 3,708.45 2.本期增加金额 （1）计提 500.04 500.04 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 4,208.49 4,208.49 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 791.51 791.51 注 1：2016 年度摊销额 500.04 元。 （九）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 资产减值损失 12,042.22 24,916.61 企业所得税未弥补亏损 135,522.11 0.00 合计 147,564.33 24,916.61 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 76 2、引起暂时性差异资产项目对应的暂时性差异 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产： 坏账准备 80,281.48 166,110.73 企业所得税未弥补亏损 903,480.76 0.00 合计 983,762.24 166,110.73 （十）短期借款 （1）短期借款明细 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 2,000,000.00 3,000,000.00 （2）短期借款的说明： 注 1：2015 年 7 月 13 日，公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订了编号为（2015）信甬丽银贷字 第 152025 号《人民币流动资金贷款合同》，借款金额 150.00 万元，年利率 6.79%，借款期限 1 年，由赵春 玲以自有房产提供编号为（2015）信甬丽银最抵字第 151007 号《最高额抵押合同》，最高额度为 178.85 万；由陈立德、赵春玲提供编号为（2015）信甬丽银最保字第 150039 号《最高额保证合同》，最高保证金 额 350.00 万，保证方式为连带责任保证。 2015 年 7 月 13 日，公司与华夏银行股份有限公司宁波分行签订了编号为 NB2X1610120150014《流动资 金贷款合同》，借款金额 150.00 万元，年利率 7. 80%，借款期限 1 年，由陈立德、赵春玲提供编号为 NB2X16(个 高保)20150014《个人最高额保证合同》，最高额度为 150.00 万；由陈立德提供编号为 NB2X16(融资)20150014 《最高额融资合同》，最高保证金额 150.00 万，保证方式为连带责任保证。 注 2:2016 年 7 月 22 日，公司与华夏银行股份有限公司宁波分行签订了编号为 NBZX1610120160036《人 民币流动资金贷款合同》，借款金额 200.00 万元，年利率 7.20%，借款期限 1 年，由陈立德、赵春玲提供 编号为 NB2X16(个高保)20160036《个人最高额保证合同》，最高额度为 200.00 万。 （十一）应付账款 1、应付账款明细 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 269,097.45 107,898.76 1-2 年 10,917.00 8,327.00 合计 280,014.45 116,225.76 2、应付账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应付账款 总额的比例(%) 性质或 内容 永康市勤辉五金厂 非关联方 48,275.00 1 年以内 17.24 货款 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 77 宁波轿辰康嘉汽车销售服务有限 公司 非关联方 48,000.00 1 年以内 17.14 购车款 宁波龙轩铝业有限公司 非关联方 27,088.00 1 年以内 9.67 货款 宁波方铂绿建节能科技有限公司 非关联方 21,290.04 1 年以内 7.60 货款 宜兴市昊亿峰陶瓷有限公司 非关联方 14,685.00 1 年以内 5.24 货款 合计 159,338.04 56.89 （十二）预收款项 1、预收款项按账龄列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 63,250.00 31,806.00 合计 63,250.00 31,806.00 2、期末预收账款前五名单位情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占预收账款 总额的比例 (%) 性质 或内 容 重庆华怡中雷节能科技发展有限公司 非关联方 30,000.00 1 年以内 47.43 货款 上海萝春阁餐饮投资管理有限公司 非关联方 23,250.00 1 年以内 36.76 货款 海盐县武原镇恬味饭店 非关联方 10,000.00 1 年以内 15.81 货款 合计 63,250.00 100.00 （十三）应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 0.00 2,144,720.54 2,144,720.54 0.00 2、离职后福利-设定提存计划 0.00 107,171.57 107,171.57 0.00 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福利 合计 0.00 2,251,892.11 2,251,892.11 0.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 0.00 2,078,522.40 2,078,522.40 0.00 （2）社会保险费 0.00 66,198.14 66,198.14 0.00 （3）公积金 合计 0.00 2,144,720.54 2,144,720.54 0.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 0.00 99,100.77 99,100.77 0.00 2、失业保险费 0.00 8,070.80 8,070.80 0.00 3、企业年金缴费 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 107,171.57 107,171.57 0.00 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 0.00 47,163.53 应交增值税 63,075.18 应交城市维护建设税 4,346.76 教育费附加 1,856.00 地方教育费附加 1,237.34 应交个人所得税 1,915.12 654.01 印花税 136.90 133.24 水利基金 - 546.96 残保金 760.00 640.00 合计 73,327.30 49,137.74 （十五）股本 （1）明细情况 投资者名称 期初 本期变动 期末 余额 占注册资 本比例 增加 减少 余额 占注册资 本比例 陈立德 2,650,000.00 53.00% 0.00 0.00 2,650,000.00 53.00% 王建伟 450,000.00 9.00% 0.00 0.00 450,000.00 9.00% 汪旸 400,000.00 8.00% 0.00 0.00 400,000.00 8.00% 江盛斌 250,000.00 5.00% 0.00 0.00 250,000.00 5.00% 陈莹 250,000.00 5.00% 0.00 0.00 250,000.00 5.00% 宁波海曙科莱 尔投资咨询中 心（普通合伙） 1,000,000.00 20.00% 0.00 0.00 1,000,000.00 20.00% 合计 5,000,000.00 100.00% 0.00 0.00 5,000,000.00 100.00% （十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积金 213,120.16 213,120.16 任意盈余公积金 期末未分配利润 213,120.16 213,120.16 （十七）未分配利润 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 79 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,918,081.55 1,060,045.41 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 1,918,081.55 1,060,045.41 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -565,179.87 953,373.48 实收资本弥补亏损 减：提取法定盈余公积 95,337.35 10.00% 期末未分配利润 1,352,901.68 1,918,081.55 （十八）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本分类情况 服务名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,019,215.29 2,064,294.68 4,299,500.08 1,888,435.87 其他业务 251,697.08 35,695.00 1,152,547.15 151,436.35 合计 4,270,912.37 2,099,989.68 5,452,047.23 2,039,872.22 2、主营业务（分类别） 服务名称 本年发生额 上年发生额 主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本 节能灶 445,740.15 266,354.56 1,463,692.96 588,887.71 节能炉 218,998.21 125,374.21 272,097.38 123,705.15 海鲜蒸柜 362,470.12 258,030.97 291,706.85 142,819.29 蒸饭车 26,709.40 11,692.13 173,824.79 70,404.88 蒸汽发生器 1,269,033.35 782,650.34 411,650.44 327,251.31 其他 849,561.17 438,623.50 894,224.31 483,923.28 能源管理收入 846,702.89 181,568.97 792,303.35 151,444.25 合计 4,019,215.29 2,064,294.68 4,299,500.08 1,888,435.87 3、主营业务（分地域） 地区名称 本年发生额 上年发生额 主营营业收入 主营营业成本 主营营业收入 主营营业成本 省内 3,104,605.90 1,549,385.07 3,129,418.66 1,356,279.61 省外 914,609.39 514,909.61 1,170,081.42 532,156.26 合计 4019215.29 2,064,294.68 4,299,500.08 1,888,435.87 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 温州市安信冷暖设备有限公司 172,155.13 4.03 上海洪歌厨卫电器有限公司 168,611.94 3.95 苏州市高新区海丰餐饮服务有限公司 158,683.32 3.72 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 80 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 浙江省余姚市实验学校 147,116.06 3.44 新昌县南瑞实验学校 129,577.16 3.03 合计 776,143.61 18.17 （十九）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 18,128.70 29,608.20 教育费附加 7,762.55 12,689.23 地方教育费附加 5,175.03 8,459.49 水利基金 2,571.72 5,337.71 印花税 689.48 合计 34,327.48 56,094.63 （二十）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 374,142.52 215,434.03 汽车费用 37,850.64 37,426.76 折旧 5,691.17 14,235.03 房租 98,399.52 100,000.00 差旅费 27,837.08 36,201.20 交通费 29,337.20 4,813.40 广告费 0.00 12,975.47 业务宣传费 31,246.72 27,577.79 检测费 2,358.49 33,211.01 售后维护费 88,771.47 131,820.62 展示样品 380.00 789.70 托运费 159,442.22 24,028.88 网络服务费 3,479.25 14,000.00 合计 858,936.28 652,513.89 （二十一）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 551,293.90 380,779.39 折旧 56,722.65 60,441.34 税费 8,955.12 10,618.99 差旅费 33,663.50 19,391.40 研发费 1,046,106.44 642,806.50 办公费 67,100.58 64,598.17 房租 94,339.67 47,936.28 业务招待费 21,897.00 103,624.70 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 81 汽车费用 49,194.15 49,946.94 专利费 75,065.39 102,381.02 无形资产摊销 500.04 500.04 保险费 675.00 认证费 17,475.73 15,000.00 中介费 1,042,206.68 598,018.86 咨询费 9,432.13 38,841.75 设计费 49,764.18 28,597.77 招聘费 830.00 培训费 350.00 合计 3,123,717.16 2,165,338.15 （二十二）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 179,126.26 155,003.32 减：利息收入 6,355.07 5,197.54 手续费和工本费 4,557.64 1,899.80 合计 177,328.83 151,705.58 （二十三）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账准备 -85,829.25 55,784.74 合计 -85,829.25 55,784.74 （二十四）营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 5,349.08 政府补贴 1,245,600.00 884,350.00 赔偿款 其他 1.14 合计 1,250,950.22 884,350.00 政府补助明细： 补助项目 发放单位 金额 新三板上市补贴 宁波国家高新区经济发展局 500,000.00 高新区 2016 年度第四批产业扶持资金 宁波国家高新区经济发展局 300,000.00 2015 年度第一批创业企业扶持资金自主创新技术 补贴 宁波国家高新区科技局 230,000.00 2016 年度第二批科技项目经费 宁波国家高新区科技局 100,000.00 2016 年度第三批科技项目经费 宁波国家高新区科技局 84,000.00 2016 年度第一批专利资助经费 宁波国家高新区财政局 24,000.00 2016 年第一批扶持资金 宁波国家高新区经济发展局 7,600.00 合计 1,245,600.00 （二十五）营业外支出 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 82 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 1,950.13 罚款、滞纳金 1,220.00 31,426.21 捐赠 其他 合计 1,220.00 33,376.34 （二十六）所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 236,705.91 递延所得税调整 -122,647.72 -8,367.71 合计 -122,647.72 228,338.20 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2016 年发生额 利润总额 -687,827.59 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） -103,174.14 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 权益法核算的合营企业和联营企业损益 无须纳税的收入（以“-”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 55,505.47 税率变动对期初递延所得税余额的影响 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳 税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -74,979.05 其他 所得税费用 -122,647.72 （二十七）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 补贴收入 1,245,600.00 700,600.00 利息收入 6,355.07 5,197.54 往来款收到的现金 1,149,074.50 0.00 合计 2,401,029.57 705,797.54 2、支付的其他与经营活动有关的现金 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 83 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用、管理费用付现支出 2,082,431.20 1,989,683.81 营业外付现支出 1,220.00 31,426.21 手续费及其他支付的现金 4,557.64 1,899.80 往来款支付的现金 485,505.00 合计 2,088,208.84 2,508,514.82 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 赵春玲 780,292.73 陈立德 0.00 45,260.00 合计 0.00 825,552.73 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 赵春玲 0.00 667,870.00 合计 0.00 667,870.00 （二十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -565,179.87 953,373.48 加：资产减值准备 -85,829.25 55,784.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 300,326.94 284,593.13 无形资产摊销 500.04 500.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -5,349.08 1,950.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 179,126.26 3,297.74 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -122,647.72 -8,367.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -391,966.13 -791,105.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,120,349.61 450,913.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,993.40 -2,175,067.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,516,324.20 -1,224,127.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,990,724.62 2,782,106.17 减：现金的期初余额 2,782,106.17 1,520,549.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 208,618.45 1,261,556.92 2、现金和现金等价物的构成： 项目 期末余额 期初余额 一、现 金 2,990,724.62 2,782,106.17 其中：库存现金 65,239.90 91,507.18 可随时用于支付的银行存款 2,925,484.72 2,690,598.99 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,990,724.62 2,782,106.17 五、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 公司实际控制人为陈立德，持有公司股份比例分别为53.00%。任公司董事长，公司董 事和总经理，公司不存在母公司，且公司未投资设立子公司。 （二）不存在控制关系的关联方 公司不存在控制关系的关联方主要为公司董事、监事、高级管理人员。不存在其他对公 司形成共同控制、重大影响的公司，且公司未投资其他合营、联营公司。具体如下： 企业/自然人名称 关系 经济性质或类型 赵春玲 董事、董事会秘书、副总经理 自然人 王建伟 股东、董事、技术总监 自然人 汪旸 股东、董事、副总经理 自然人 江盛斌 股东、董事 自然人 陈莹 股东 自然人 宁波海曙科莱尔投资咨询中心（普通 合伙） 股东 企业 陈力英 监事会主席 自然人 刘颖 监事 自然人 陈光 监事 自然人 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 85 陈诗 股东陈立德之女 自然人 温州市皓洋服装辅料有限公司 公司股东汪旸持股并担任该公司总经理 企业 宁波海曙通汇贸易有限公司 公司股东、董事长兼总经理陈立德、副总 经理兼董秘赵春玲共同控制的公司 企业 注 1：2016 年 12 月 19 日，控股股东陈立德已转让参股公司东莞市科莱尔顿节能科技有限公司全部股权。 （四）其他关联方情况 无 （五）关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2016 年 1 月，公司销售给东莞市科莱尔顿节能科技有限公司钢管 416 根，含税销 售额为 77,209.60 元。 （2） 关联托管情况 公司无需披露的关联托管事项。 （3） 关联承包情况 公司无需披露的关联承包事项。 （4） 关联租赁情况 公司无需披露的关联租赁事项。 （5） 关联担保情况 2015 年 7 月 13 日，股东赵春玲以自有房产为公司与中信银行股份有限公司宁波分行签订的编号为 （2015）信甬丽银贷字第 152025 号《人民币流动资金贷款合同》提供编号为（2015）信甬丽银最抵字第 151007 号《最高额抵押合同》，最高额度为 178.85 万；股东陈立德、赵春玲为该借款提供编号为（2015） 信甬丽银最保字第 150039 号《最高额保证合同》，最高保证金额 350.00 万，保证方式为连带责任保证。 2015 年 7 月 13 日，股东陈立德、赵春玲分别为为公司与华夏银行股份有限公司宁波分行签订了编号 为 NB2X1610120150014《流动资金贷款合同》提供编号为 NB2X16(个高保)20150014《个人最高额保证合同》、 编号为 NB2X16(融资)20150014《最高额融资合同》，保证方式为连带责任保证。 2016 年 7 月 22 日，股东陈立德、赵春玲为公司与华夏银行股份有限公司宁波分行签订的编号为 NBZX1610120160036《人民币流动资金贷款合同》提供编号 NB2X16(个高保)20160036《个人最高额保证合 同》，最高额度为 200.00 万。 （6） 关联拆借情况 公司无需披露的关联拆借事项。 （7） 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 86 关键管理人员薪酬 379,541.76 （六）关联方资产转让、债务重组情况 公司无需披露的关联方资产转让、债务重组事项。 （七）关联方应收应付款项 （1） 公司应收关联方款项 A.应收账款明细： 应收单位名称 期初余额 金额 关联关系 应收账款 东莞市科莱尔顿节能科技有限公司 367,500.00 公司股东陈立德参股 合计 367,500.00 B.其他应收款明细： 应收单位名称 期末余额 金额 关联关系 其他应收款 陈诗 1,086.00 股东陈立德之女 陈光 1,000.00 监事 合计 2,086.00 （续） 应收单位名称 期初余额 金额 关联关系 其他应收款 陈诗 5,000.00 股东陈立德之女 合计 5,000.00 （2） 公司应付关联方款项 无 六、 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 七、 承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 八、 资产负债表日后事项 1、2017 年 2 月 21 日，公司股东王建伟、汪旸、江盛斌、陈莹分别以协议转让的 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 87 方式减持公司股票 112,500.00 股、100,000.00 股、62,500.00 股、83,333.00 股；公司控 股股东、实际控制人陈立德及其控制的企业宁波海曙科莱尔投资中心（普通合伙）以协 议转让方式减持公司股票 333,333.00 股。投资者郑建武购入上述股票，合计 691,666.00 股,持股比例达到 13.83%。 2、2017 年 2 月 24 日，控股股东、实际控制人陈立德及其控制的企业宁波海曙科 莱尔投资中心（普通合伙）以协议转让方式减持公司股票 662,500.00 股，占公司总股本 的 13.25%；投资者郑建武购入上述股票，郑建武持股比例达到 27.08%。 3、2017 年 3 月 20 日，公司董事长、总经理陈立德因个人原因辞职，陈立德持有 公司股份 1,987,500.00 股，占公司股本的 39.75%；公司董事王建伟因个人原因辞职， 王建伟持有公司股份 337,500.00 股，占公司股本的 6.75%；公司董事、董事会秘书、 副总经理赵春玲因个人原因辞职，赵春玲未持有公司股份。 4、2017 年 3 月 23 日，公司第一届董事会第六次会议审议并通过：任命王伟斌为 公司总经理，任职期限至 2018 年 10 月。 5、2017 年 4 月 12 日，公司 2017 年第一次临时股东大会会议审议并通过：任命王伟斌、 徐丽燕、高俊为公司董事，任职期限至 2018 年 10 月。 注：报告期内公司实现销售收入 4,270,912.37 元，相比去年同期减少 21.66%，其 原因主要是公司的销售能力较为薄弱，产品销售额和市场占有率低。尽管公司原有的管 理层已经辞去高管职务，但是公司生产的基本配套人员仍是完备的，仍可以保持正常的 生产经营状况。 公司为了改善销售经营状况，引进了具有一定资金实力的股东郑建武。新股东进入 公司后，新老股东共同决定：由新股东郑建武推荐人选，重新组建管理团队，提升公司 的经营管理水平。由于新股东资金实力较强，在科莱尔现有商业模式打不开销售局面的 情况下，并不排除可能凭借自身资源引入新的业务从而使未来商业模式发生改变。 新董事、高级管理人员的任命均严格按照《公司章程》等相关规定履行及披露程序， 新董事、高级管理人员的任命将会使得公司的业务发展及管理有所提升，对公司的持续 经营能力不会产生任何负面影响。 6、2017 年 4 月 19 日，公司股东宁波海曙科莱尔投资中心（普通合伙）、王建伟、 汪旸、江盛斌、陈莹质押 1,658,334.00 股公司股票、占公司总股本 33.17%给脸谱控股 有限公司，用于公司控股股东、实际控制人陈立德向脸谱控股有限公司借款提供担保。 质押期限为 2017 年 4 月 5 日起至 2018 年 5 月 12 日止，质押股份已于 2017 年 4 月 19 日在中国结算办理质押登记。 2017 年 4 月 19 日，公司控股股东、实际控制人陈立德质押 1,987,500.00 股公司股 票，占公司总股本 39.75%给脸谱控股有限公司，用于向其借款提供担保，借款金额用 于陈立德个人经营、投资需要。质押期限为 2017 年 4 月 5 日起至 2018 年 5 月 12 日止， 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 88 质押股份已于 2017 年 4 月 19 日在中国结算办理质押登记。若在借款到期陈立德无法按 时偿还借款、质押权人行使质押权时，可能导致控股股东、实际控制人发生变化。 九、 其他重要事项说明 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、 其他补充资料 (一)非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》规定，本公司非经常性损益发生情况如下： 项目 本年金额 说明 上年金额 说明 非流动资产处置损益 5,349.08 -1,950.13 诉讼支出 罚款支出 -1,220.00 交通违章 -31,426.21 税收滞纳金、交 通违章 计入当期损益的政府补助 1,245,600.00 政府补贴 884,350.00 政府补贴 接受捐赠或对外捐赠 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 1.14 合计 1,249,730.22 850,973.66 减：所得税影响数 187,642.53 132,359.98 非经常性损益的净额 1,062,087.69 718,613.68 （二）净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 -8.25 17.92 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -23.76 4.41 每股收益 本期 上期 基本每股收益 -0.11 0.26 稀释每股收益 -0.11 0.26 2. 计算过程 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 89 项 目 序号 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 A -565,179.87 953,373.48 非经常性损益 B 1,062,087.69 718,613.68 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B -1,627,267.56 234,759.80 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,131,201.71 4,177,828.23 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 2,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 无 增减净资产次月起至报告期期末 的累计月数 报告期月份数 K 12 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K 6,848,611.78 5321,181.64 加权平均净资产收益率 M=A/L -8.25% 17.92% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -23.76% 4.41% 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 二〇一七年五月二十五日 宁波科莱尔节能科技股份有限公司 公告编号：2017-021 2016 年年度报告 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波科莱尔节能科技股份有限公司（宁波市鄞州区集仕港工业区集横路 88-118 号）董秘办公室。