837073_2022_喜悦娱乐_2022年年度报告_2023-06-08.txt

1 2022 年度报告 喜悦娱乐 NEEQ: 837073 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 2 公司年度大事记 公司与优酷联合制作、出品的 S 级动 画年番《冰火魔厨》第一季共 52 集 于 2022 年 11 月播放完毕，市场反应 良好。《冰火魔厨》第二季于 2022 年 12 月开启周更。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 56 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙力、主管会计工作负责人孙力及会计机构负责人（会计主管人员）孙力保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 嘉兴知联中佳会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、动漫业务盈利不确定的风险 公司从事动漫作品的策划、设计、发行和动漫衍生业务的开发、 运营业务。动漫业务盈利主要来自于动漫作品的制作发行收入 (包含制作收入、广告收入、播放收入),动漫衍生业务的开发及 运营收入。如果公司动漫作品不能得到市场的认同,无法获得 足够的收入来覆盖动漫作品的投入成本,将不利于公司的持续 发展。 2、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人孙力直接持有公司 34.09%的股权，通过杭州 悦喜投资管理有限公司间接持有公司 14.75%的股权，通过海 南悦来悦多投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 18.00%的 股权，其母魏唤兰直接持有公司 4.55%的股权，其合计通过直 接或间接方式持有公司 75.00%的股权，同时实际控制人孙力 担任公司董事长，虽然公司通过建立现代企业管理制度和完善 法人治理结构尽可能地降低股权集中带来的风险，但其在公司 决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实 际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加 影响，从而使得公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标的风 5 险。公司股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来控 制不当的风险。 3、政府补助政策变化的风险 报告期内，非经常性损益政府补助为 364,796.08 元，随着公司 各业务拓展，政府补助对公司利润的影响程度将减弱。 4、动漫影视制作依赖外协加工的风险 公司动漫影视制作核心工作为创作过程的管控，提供创意、人 物形象、主题思想及故事概要等核心内容,但并不直接参与动 漫产品的技术制作。公司将劳动密集型的动漫影视片加工、制 作环节委托专业机构外协加工。目前发展阶段，该委托加工模 式对公司生产运营较为有利，公司与国内部分拥有高新技术的 动漫制作机构建立了长期的友好合作关系。但如果外协加工商 的加工质量或加工进度出现问题,将有可能对公司的生产运营 造成一定的不利影响。 5、公司治理的风险 公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 公司现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系 仍需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的业务发展，尤 其是动漫衍生业务的不断扩展，人员不断增加，由此带来的变 化将对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中 存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 6、产业政策变化的风险 文化创意产业在我国属于朝阳产业，产业发展还处于探索阶 段，行业主管部门出台了一系列的政策支持和促进文化创意产 业的发展，创造了良好的市场环境。由于我国动漫产业尚处于 发展初期，与动漫发达国家相比较为落后，因此，在未来相当 长的时间内相关管理部门对于动漫产业的扶持保护政策将具 有持续性。但随着国内动漫企业的逐渐成长，未来国家可能逐 步降低对国内动漫产业的扶持力度，放宽对境外动漫作品的播 放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争，对国内动漫企业形 成冲击。从而使公司面临的市场环境发生重大变化。 7、行业竞争加剧的风险 2010 年以来，在不断增长的市场需求和普惠型动漫产业扶持 政策的刺激下，国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长， 但大部分中小动漫企业采取的是以动画制作代工为主的单一 业态，单个动漫企业创意、制作能力较弱，市场制作水平良莠 不齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发 行市场竞争日趋激烈,发行价格持续下滑。如果行业竞争进一 步加剧，公司将无法完全避免因竞争加剧所可能带来的收入、 毛利下滑的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司 芜湖雷亚 指 芜湖雷亚网络科技有限公司 6 网大影业 指 网大影业（杭州）有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司股东大会 董事会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司董事会 监事会 指 喜悦娱乐(杭州)股份有限公司监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 动漫 指 动画和漫画的合称 动漫衍生业务 指 通过提供动漫衍生品及相关增值服务来获取收入的 业务 IP 指 Intelligence Property,“知识产权”或“版权”的 英文缩写,指“权利人对其所创作的智力劳动成果所 享有的财产权利”,一般只在有限时间期内有效 S 级 指 制作强大、投资高的影视剧、动漫作品 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 英文名称及缩写 Joicy Studio Corp., Hangzhou - 证券简称 喜悦娱乐 证券代码 837073 法定代表人 孙力 二、 联系方式 董事会秘书 孙力 联系地址 杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 807 室 电话 0571-86700592 传真 0571-89900680 电子邮箱 hr@ 公司网址 办公地址 杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 807 室 邮政编码 310052 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 3 月 24 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (R)文化、体育和娱乐业-87 文化艺术业-879-8790 其他文化艺术 业 主要业务 给视频平台提供娱乐内容、IP 销售 主要产品与服务项目 影视作品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（孙力） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙力），一致行动人为（海南悦来悦多投资合 伙企业（有限合伙）、杭州悦喜投资管理有限公司、魏唤兰） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330100552656569Q 否 注册地址 浙江省杭州市滨江区长河街道长江路 336 号 2 幢 807 室 否 注册资本 33,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 嘉兴知联中佳会计师事务所（普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 窦晓丹 徐苑 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 嘉兴市东升东路 211 号东升大楼 1 幢 701-703 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 42,489,890.18 34,358,339.65 23.67% 毛利率% 19.08% 59.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,843,634.38 10,660,162.98 -164.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -7,208,430.63 10,629,378.42 -167.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -18.20% 29.46% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -19.17% 29.37% - 基本每股收益 -0.21 0.32 -165.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 55,937,428.83 60,502,919.24 -7.55% 负债总计 21,761,106.57 18,982,962.60 14.63% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,176,322.26 41,519,956.64 -17.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.04 1.26 -17.46% 资产负债率%（母公司） 38.90% 31.38% - 资产负债率%（合并） 38.90% 31.38% - 流动比率 1.66 2.04 - 利息保障倍数 -13.43 44.88 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,415,554.50 2,107,848.22 - 应收账款周转率 2.21 2.09 - 存货周转率 1.51 1.13 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.55% -8.12% - 营业收入增长率% 23.67% 19.01% - 净利润增长率% -164.20% -29.94% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 364,796.08 其他营业外收入和支出 0.17 非经常性损益合计 364,796.25 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 364,796.25 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 1、执行《企业会计准则解释第 15 号》 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解 释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品 对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 2、执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题 的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进 行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的 限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出 租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理， 其他适用条件不变。 执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》对本公司报告期内财务 报表未产生重大影响。 3、执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处 理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日 起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家依靠 IP 和技术的娱乐内容提供商。公司是经文化部、财政部、国家税务总局认证的 国家高新技术企业、国家动漫企业，中国文化产业协会理事单位、中国国际动漫节运营方之一。公司 业务模式是自主原创及合作开发相结合储备 IP，并不断研发迭代相关技术、积累制作经验、高效高质 地将 IP 转化为动画、影视、游戏等娱乐内容，提供给媒体和视频平台，以版权销售和会员分账的形式 实现内容收入。当 IP 转化为内容得到大量传播增值后，针对 IP 再度开发衍生商品，实现授权收入。 公司非常注重 IP 的储备，除自身原创之外与多位著名作家保持长期合作关系，正在开发网络作家 唐家三少、随侯珠、静夜寂思等人的多部作品，并与当当影业合作开发传统作家余华、石一枫等人的 作品。 公司非常重视技术创新和对研发的投入，以主流游戏引擎 Unity、动画引擎 Maya、3DMAX 等为基 础，结合团队经验和市场应用需求，公司不断开发、优化与积累一系列自主研发的相关插件与软件， 形成了一套高效率高质量的内容生产流程。作为一家大规模探索和践行引擎动画技术并有游戏制作和 真人实拍经验的公司，公司未来将实现动画与游戏的数字美术资产互通，动画与真人的虚拟拍摄流程 互通。喜悦娱乐正与 Unity 官方共同编写了《Unity 引擎动画教程》，此书将被广泛运用于头部 IP 共研 以及动漫游戏一线人才的孵化与培训中。公司为引擎动画制作而设计研发的悟悦引擎动画资源计划 （ERP）系统，现已推广至多家动漫制作公司应用。 公司近年来通过不断跟进市场发展态势，拓展多元化渠道，与中央电视台、腾讯、优酷、爱奇艺 等知名平台保持密切的合作关系，共同生产与稳定输出面向各层级受众的优质作品。公司曾制作出品 的电视动画片《可乐狗》、《金螺号》等，皆于中央电视台播出，并悉数进入了国家广电总局推荐动 画片名录；为腾讯游戏官方定制改编《穿越火线》CG 动画番剧在腾讯视频播出，公司为该片设定的动 画角色“陈龙野”同步在游戏中做为十周年限定人物登场，为游戏带来了数千万的角色销售收入；公 司投资制作的电视剧《麦香》在央视一套播出，荣获第十五届精神文明建设“五个一工程奖”；公司 协同合营企业网大影业制作发行了大量网络电影，如《大梦西游》《大神猴》《大梦聊斋》《青蛇之 万兽城》在爱奇艺、腾讯视频、优酷视频播出并收获了良好的票房分账。 公司和优酷合作的由著名作家唐家三少小说《冰火魔厨》改编的同名动画为优酷动漫的头部重点 项目，报告期内播出 53 集，并将以周播连载的形式播出数年，开播后播放数据和观众反馈良好。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “高新技术企业”认定 √是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 12 月 24 日通过高新技术企业复审，有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 3,420,380.66 6.11% 9,022,569.12 14.91% -62.09% 应收票据 - - - - - 应收账款 12,097,621.88 21.63% 14,886,196.50 24.60% -18.73% 存货 16,672,263.43 29.81% 12,645,889.74 20.90% 31.84% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 11,700,496.22 20.92% 11,999,855.42 19.83% -2.49% 固定资产 1,197,782.04 2.14% 1,358,173.61 2.24% -11.81% 在建工程 - - - - - 无形资产 6,672,974.90 11.93% 7,995,728.83 13.22% -16.54% 商誉 - - - - - 短期借款 8,014,315.28 14.33% 8,014,315.42 13.25% 0.00% 长期借款 - - - - - 应付账款 3,472,910.16 6.21% 7,368,001.30 12.18% -52.86% 合同负债 2,300,885.08 4.11% 546,861.35 0.90% 320.74% 其他应付款 4,980,420.95 8.90% 1,034,259.39 1.71% 381.54% 预付款项 2,953,271.88 5.28% 1,706,904.12 2.82% 73.02% 其他应收款 146,695.39 0.26% 387,601.90 0.64% -62.15% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本报告期内，公司归还银行贷款较上期多 550 万元，同时公司支付到期应付账款，导致货 币资金大量减少。 存货：公司本年度项目投入较大，开启新项目《冰火魔厨》第二季，项目未达到收入确认条件，未能 结转成本。 应付账款：本报告期内及时结清款项，应付账款大幅减少。 14 合同负债：本报告期内，新增软件授权维护业务，以年为单位进行授权收费，合同期限为 3 年。 其他应付款：本报告期内，公司由于资金需要，向关联方及关联方进行资金拆借，其他应付款增加。 其他应收款：本报告期内，公司收回以前年度备用金，其他应收款减少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 42,489,890.18 - 34,358,339.65 - 23.67% 营业成本 34,382,712.71 80.82% 13,997,494.87 40.74% 145.63% 毛利率 19.08% - 59.26% - - 销售费用 403,156.43 0.95% 17,351.62 0.05% 2,223.45% 管理费用 7,354,460.83 17.31% 7,036,526.83 20.48% 4.52% 研发费用 4,083,449.00 9.61% 1,433,202.64 4.17% 184.92% 财务费用 454,813.48 1.07% 226,269.82 0.66% 101.00% 信用减值损失 -1,165,738.09 -2.74% -433,435.28 -1.26% 168.95% 资产减值损失 -1,454,716.96 -3.42% - - - 其他收益 364,796.08 0.86% 299,934.82 0.87% 21.63% 投资收益 -299,359.20 -0.70% -716,315.21 -2.08% -58.21% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -6,843,634.55 -16.11% 10,660,162.98 31.03% -164.20% 营业外收入 0.17 0.00% - - - 营业外支出 - - - - - 净利润 -6,843,634.38 -16.11% 10,660,162.98 31.03% -164.20% 项目重大变动原因： 营业收入：本报告期公司积极开展业务，《冰火魔厨》第一季已全部制作完成并于 2022 年 11 月播映 完毕，第二季于 2022 年开始制作并于 12 月开始连载，营业收入较上年同期大幅增长。 营业成本：本报告期公司积极开展业务，《冰火魔厨》为动漫剧集类项目，此类项目的制作发行涉及 较多环节，需要较多人员及外包服务完成，因此此类项目毛利较低，上年度收入中包含特效定制项目， 定制项目基于公司累积的数字资产及技术进行开发制作，成本较低，导致 2021 年度综合毛利率较高。 销售费用：本报告期新增 2 名销售人员，《冰火魔厨》项目营销推广增加。 研发费用：本报告期内公司新增设计开发多个研究项目，导致研发费用大幅增加。 财务费用：本报告期内公司贷款增加，导致财务费用增加。 投资收益：公司参股公司网大影业（杭州）有限公司，主要从事网络电影电视的制作发行，受项目制 作发行时间的影响，利润的周期波动较大，导致本报告期投资收益较上年波动较大。 信用减值损失：本报告期计提坏账的金额大幅增长主要由于以前年度应收账款账龄增加，计提比例增 加，导致信用减值损失的增长。 15 营业利润：本报告期内，由于公司动漫制作发行收入的项目类型发生变化，毛利率降低，同时研发费 用支出增加，存货计提跌价减值准备，导致营业利润和净利润下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 42,489,890.18 34,358,339.65 23.67% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 34,382,712.71 13,997,494.87 145.63% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 动 漫 制 作 发行 37,353,089.91 31,877,911.40 14.66% 52.11% 193.29% -41.08% 影视经纪 2,775,070.53 2,296,004.72 17.26% -22.42% 6.73% -22.60% 软 件 授 权 维护收入 2,361,729.74 208,716.59 91.16% - - - 展会收入 - - - -100.00% - - 动 漫 衍 生 品 - - - -100.00% - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 制作发行:公司与优酷视频合作制作发行了大型动漫《冰火魔厨》并在优酷视频播出，报告期内完成第 一季制作并完成第一季播放，第二季于本年度开始制作并于 12 月开始连载，本年度合计播出 53 集。 《冰火魔厨》为动漫剧集类项目，此类项目的制作发行涉及较多环节，需要较多人员及外包服务完成， 因此此类项目毛利较低，上年度收入中包含特效定制项目，定制项目基于公司累积的数字资产及技术 进行开发制作，成本较低，导致 2021 年度综合毛利率较高。 展会收入：公司展会业务受疫情影响，报告期内未开展展会业务。 影视经纪：影视经纪业务正常开展。 软件授权维护收入：报告期内，公司新增软件授权维护收入，即公司为引擎动画制作而设计研发的悟 悦引擎动画资源计划（ERP）系统，该系统已推广至多家动漫制作公司应用。该系统以前年度研发，在 报告期内授权使用，所以无对应成本，仅产生少量维护成本。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关 16 比% 系 1 优酷信息技术（北京）有限公司 35,504,715.98 83.56% 否 2 中国日报（香港）有限公司 1,169,128.65 2.75% 否 3 深圳市腾讯计算机系统有限公司 838,749.99 1.97% 否 4 义莱坞文化旅游发展有限公司 679,245.28 1.60% 否 5 西安美刃动漫科技有限公司 643,071.11 1.51% 否 合计 38,834,911.01 91.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 西安魔瞳网络科技有限公司 2,723,547.17 11.64% 否 2 锦州明道动漫科技有限公司 2,597,081.36 11.10% 否 3 浙江晓象信息技术有限公司 2,472,624.07 10.57% 否 4 深圳比克网络科技有限公司 2,419,038.00 10.34% 否 5 西安混天绫网络科技有限公司 2,241,932.83 9.59% 否 合计 12,454,223.42 53.25% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,415,554.50 2,107,848.22 -499.25% 投资活动产生的现金流量净额 -367,128.09 801,826.95 -145.79% 筹资活动产生的现金流量净额 3,180,494.13 5,266,687.31 -39.61% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金流量净额：本年度公司营业收入较上年度增加，但由于毛利下降，购买商 品、接受劳务支付的现金大幅增加，支付的员工薪酬较去年大幅增加，经营活动产生的现金流量净额 较上年度大幅下降。 （2）投资活动产生的现金流量净额：本年度公司未进行理财产品投资，同时固定资产投资较上年度略 有减少。 （3）筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司银行贷款到期，偿还本金，偿还金额较上年度增 加 550 万元，导致筹资活动产生的现金流量净额较上年度下降。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 17 喜悦 传媒 （海 南） 有限 公司 控股 子公 司 动 漫、 影视 制 作、 发行 10,000,000.00 550,120.56 -384.40 0 -213.99 喜悦 传媒 有限 公司 控股 子公 司 广 播、 电 视、 电影 和影 视录 音制 作业 0 0 0 0 0 网大 影业 （杭 州） 有限 公司 参股 公司 影视 制 作、 发行 11,764,800.00 45,790,004.28 23,280,673.47 503,073.98 - 704,374.59 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 网大影业（杭州）有限公司 相关。网大影业主要从事网络电 影、电视的制作和发行。 拓展市场 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内未出现对持续经营能力产生不良影响的事项。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,000,000.00 0 销售产品、商品，提供劳务 15,000,000.00 0 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 19 其他 8,000,000.00 7,433,180.00 2022 年度，公司董事长兼总经理孙力为公司银行贷款提供担保。公司 2022 年 4 月 28 日召开的第 二届董事会第十六次会议及 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了《关于预计公司 2022 年度日常性关联交易议案》，预计 2022 年度孙力、王书音为公司银行贷款提供无偿保证担保 800 万 元。 2022 年 9 月，公司董事长兼总经理孙力与公司签署《借款合同》，孙力向公司无偿提供财务资助 70 万元，借款期限 12 个月，该笔借款已于 2022 年 9 月还清。 2022 年 9 月、11 月与 12 月，公司监事会主席贾德叶与公司签署《借款合同》，向公司无偿提供财 务资助共计 303.32 万元，其中 70 万元借款期限为 12 个月，该笔借款已于 2022 年 9 月偿还。 2022 年 9 月，公司的参股公司网大影业（杭州）有限公司与公司签署《借款合同》，向公司无偿提 供财务资助共计 70 万元，借款期限 12 个月，该笔借款已于 2022 年 9 月还清。 根据公司章程及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》规定，挂牌公司累计借款金额达 到董事会审议权限，公司自查后第三届董事会第五次会议进行了追认审议，审议通过了《公司追认 2022 年度关联方为公司提供财务资助的议案》。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他 2016 年 4 月 26 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 4 月 26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 其他 2016 年 4 月 26 日 挂牌 关联交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 20 公司不存在上述无法履行承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,825,000 66.14% - 12,525,000 9,300,000 28.18% 其中：控股股东、实际控 制人 4,875,000 14.77% -4,875,000 0 0.00% 董事、监事、高管 150,000 0.45% -200 149,800 0.45% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,175,000 33.86% 12,525,000 23,700,000 71.82% 其中：控股股东、实际控 制人 10,125,000 30.68% 1,125,000 11,250,000 34.09% 董事、监事、高管 450,000 1.36% 0 450,000 1.36% 核心员工 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 孙力 15,000,000 - 3,750,000 11,250,000 34.09% 11,250,000 - - - 2 杭州悦 喜投资 管理有 限公司 6,000,000 - 6,000,000 18.18% 6,000,000 - - - 21 3 海南悦 来悦多 投资合 伙企业 （有限 合伙） - 6,000,000 6,000,000 18.18% 6,000,000 - - - 4 魏唤兰 5,366,200 - 3,866,200 1,500,000 4.55% - 1,500,000 - - 5 华扬联 众数字 技术股 份有限 公司 1,500,000 - 1,500,000 4.55% - 1,500,000 - - 6 孙玉兰 1,232,100 115,300 1,347,400 4.08% - 1,347,400 - - 7 黄连升 1,200,000 - 1,200,000 3.64% - 1,200,000 - - 8 姜光明 - 899,400 899,400 2.73% - 899,400 - - 9 冯晋 600,000 - 600,000 1.82% - 600,000 - - 10 刘星辰 600,000 -59,963 540,037 1.64% - 540,037 - - 合计 31,498,300 -661,463 30,836,837 93.44% 23,250,000 7,586,837 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东中，孙力为杭州悦喜投资管理有限公司的控股股东并任执行董事，孙力为海南悦来悦多 投资合伙企业（有限合伙）的控股股东及执行事务合伙人，孙力与魏唤兰为母子关系，其他各股 东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东和实际控制人同为孙力。公司实际控制人孙力直接持有公司 34.09%的股权，通过杭 州悦喜投资管理有限公司间接持有公司 14.75%的股权，通过海南悦来悦多投资合伙企业（有限合伙） 间接持有公司 18.00%的股权，其母魏唤兰直接持有公司 4.55%的股权，孙力通过直接或间接方式合计 持有公司 75.00%的股权。 孙力，董事长兼总经理，男，1979 年 9 月 12 日生，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年 7 月 毕业于北京广播学院电视系，2013 年 7 月取得北京大学光华管理学院 EMBA 学位。2003 年 7 月至 2015 年 1 月，任杭州文广集团驻北京联络处主任。2015 年 1 月至 2015 年 10 月，任杭州悦喜传媒有限公司 董事长兼总经理。2015 年 10 月至今，任喜悦娱乐（杭州）股份有限公司董事长兼总经理。报告期内 公司控股股东和实际控制人未发生变动。 22 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保 杭州银 行文创 支行 银行 3,000,000.00 2022 年 6 月 8 日 2023 年 6 月 7 日 6.5% 2 信用 杭州联 合银行 缤纷支 行 银行 2,650,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 9 月 4 日 5% 3 信用 杭州联 合银行 缤纷支 行 银行 2,350,000.00 2022 年 9 月 5 日 2023 年 9 月 4 日 6% 合计 - - - 8,000,000 - - - 23 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙力 董事长兼总经 理 男 否 1979 年 9 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 弓振涛 董事兼副总经 理 男 否 1982 年 1 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 谭巍巍 董事 男 否 1979 年 7 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 孙海锋 董事 男 否 1983 年 9 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 罗耀菲 董事 女 否 1989 年 3 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 贾德叶 监事会主席、职 工监事 女 否 1964 年 8 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 刘阿坤 监事 男 否 1979 年 1 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 姚金星 监事 男 否 1984 年 10 月 2022 年 9 月 16 日 2025 年 9 月 15 日 程琳 财务总监 女 否 1991 年 3 月 2022 年 9 月 16 日 2023 年 4 月 25 日 徐楚楚 董事会秘书 女 否 1992 年 9 月 2022 年 9 月 16 日 2023 年 4 月 25 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。董事罗耀菲任职于公司股东华扬联众 数字技术股份有限公司。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 钱欣 董事 离任 - 董事会换届 - 孙海锋 董事、财务 离任 董事 董事会换届、董 - 25 总监兼董事 会秘书 事会提名股东大 会审议通过 罗耀菲 - 新任 董事 董事会提名股东 大会审议通过 - 程琳 - 新任 财务总监 董事会聘任 - 徐楚楚 - 新任 董事会秘书 董事会聘任 - 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 1 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 1、 新任董事履历： 罗耀菲，女，1989 年出生，中国国籍，本科学历；自 2010 年至今任职于华扬联众数字技术股份 有限公司，担任证券事务代表。 2、 新任财务总监履历： 程琳，女，1991 年 3 月 12 日生，中国国籍，本科学历，2018 年 5 月至 2020 年 12 月，任职于杭 州天商科技有限公司，担任会计主管一职；2020 年 12 月至 2022 年 3 月任职于美乐（杭州）商贸有限 公司，担任会计主管一职。 2、新任董事会秘书履历： 徐楚楚，女，1992 年 9 月 29 日生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 12 月毕业于美国杜 兰大学，研究生学历。2017 年 3 月至 2017 年 9 月，任职于北京小度信息科技有限公司，担任商业分 析师；2017 年 11 月至 2021 年 7 月，任职于爱奇艺，担任高级投资研究员；2021 年 9 月至 2022 年 5 月，任职于浙江顺联网络科技有限公司，担任高级投资分析师。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 否 - 26 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 程琳，从事会计工作三 年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 是 2022 年度，公司董事长 兼总经理孙力为公司银 行贷款提供担保。公司 2022 年 4 月 28 日召开 的第二届董事会第十六 次会议及 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度股 东大会审议通过了《关 于预计公司 2022 年度 日常性关联交易议案》， 预计 2022 年度孙力、王 书音为公司银行贷款提 供无偿保证担保 800 万 元。 2022 年 9 月，公司董事 长兼总经理孙力与公司 签署《借款合同》，孙力 向公司无偿提供财务资 助 70 万元，借款期限 12 个月，该笔借款已于 2022 年 9 月还清。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 孙力，董事长兼总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 0 2 2 技术人员 81 0 50 31 生产人员 - 96 26 70 财务人员 11 2 10 3 销售人员 - 2 0 2 行政人员 - 3 0 3 员工总计 96 103 88 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 6 6 本科 63 70 专科 24 32 专科以下 2 3 员工总计 96 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 薪酬政策：公司新招聘员工试用期两个月，试用期间发放试用期工资并缴纳社保金，试用期满转正后 执行正式员工的薪资待遇； 培训计划：公司根据经营发展的需要及人才成长的需要制定有针对性的能落地的年度培训计划，并按 照计划组织相关人员进行各项培训，以提升员工技能水平、安全意识等。 截止报告期结束，公司不存在离退休职工情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司召开的第二届董事会第十五次会议审议通过《关于制定<利润分配管理制度>的议 案》和《关于制定<承诺管理制度>的议案》。 公司制定的制度均遵循了《公司法》等法律法规的规定，《公司章程》符合《公司法》、《非上市公 众公司监管第 3 号—章程必备条款》的要求，没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况， 会议程序规范、会议记录完整。 公司虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层 不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运 行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大 风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。董事会在报告期内做到了认真审 议并执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，将会议的召集通知及 时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权利，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。报告期内，公 司人员变动、关联交易均根据《公司章程》的规定由董事会或股东大会审议，截至报告期末，公司重 大决策程序运作情况良好，未出现重大违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，因公司拟申请进入创新层，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，需修订《公司章程》的相关条款。公司分 29 别于 2022 年 3 月 30 日和 2022 年 5 月 20 日召开 2022 年第一次临时股东大会和 2021 年年度股东大会 审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》。详见在全国中小企业股份转让系统（）上 披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2022-004 和 2022-022）。 为满足公司日常经营需要，以及工商要求，经营范围拟删除教育培训类表述。公司于 2022 年 12 月 20 日召开 2022 年第三次临时股东大会审议通过《关于拟修订<公司章程>的议案》。详见在全国中 小企业股份转让系统（）上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》 （公告编号：2022-047）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、 表决程序，平等对待所有股东，能够充分行使其权利，并请律师对年度股东大会进行见证。 （2）董事会：报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体 董事能够依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大 会，认真各项议案，切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：公司监事会严格按照《公司章程》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数及结构符 合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够认 真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行 监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。 今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。监事会在报告期内的监督活动中 未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司的业务独立 公司的主要业务为动漫发行、动漫制作及动漫衍生品销售，公司设有独立的采购、研发、销售部门， 公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和开展经营活动。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的 情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大 或频繁的关联方交易。故公司的业务独立。 2、公司的资产独立性 目前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。报告期内，股东及关 联方不存在占用公司资金的情形。截至报告期末，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供 担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用而损害公司利益的情况。故公司资产独立。 3、公司的人员独立性 （1）公司的现任总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司任职并在公司领取薪酬，没有 在其他企业担任董事、监事以外的其他职务。 （2）公司独立与职工签订劳动合同并缴纳社会保险。公司员工的劳动、人事、工资报酬、以及相应的 社会保障独立管理。 综上所述公司的人员独立。 4、公司的财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职财务人员，制定了独立、完整、规范的财务核算体系及财 务管理制度，独立进行财务核算及决策，财务人员无兼职情况。本公司开设有独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法持有有效的国税和地税税 务登记证，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况.故公 司财务独立。 5、公司的机构独立 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能部 门。股份公司治理机构根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的生产经营和办公场所与股东控制的其 他企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。故公司机构独立。 综上所述，公司在财务、机构、人员、业务、资产方面独立，对外不存在影响公司持续经营的重大依 赖情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 31 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 在报告期内，公司依据全国中小企业股份转让系统的有关规定，结合公司实际情况，制定完善公 司的内部管理制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公 司的内部管理制度进行管理和运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统上公告了《年度报告重大差错责任追究 制度》。 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追 究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 知联中佳审字[2023] 0818 号 审计机构名称 嘉兴知联中佳会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 嘉兴市东升东路 211 号东升大楼 1 幢 701-703 室 审计报告日期 2023 年 6 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 窦晓丹 徐苑 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了喜悦娱乐（杭州）股份有限公司(以下简称喜悦娱乐公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了喜悦娱乐公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于喜悦娱乐公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 33 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 喜悦娱乐公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估喜悦娱乐公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 喜悦娱乐公司治理层（以下简称治理层）负责监督喜悦娱乐公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 34 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对喜悦娱乐公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 喜悦娱乐公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 (六) 就喜悦娱乐公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 中国注册会计师：徐苑 嘉兴知联中佳会计师事务所 （普通合伙） 中国注册会计师：窦晓丹 浙江 · 嘉兴 报告日期：2023 年 06 月 09 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五、1 3,420,380.66 9,022,569.12 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注五、2 12,097,621.88 14,886,196.50 应收款项融资 预付款项 附注五、3 2,953,271.88 1,706,904.12 应收保费 应收分保账款 36 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、4 146,695.39 387,601.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注五、5 16,672,263.43 12,645,889.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,290,233.24 38,649,161.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注五、6 11,700,496.22 11,999,855.42 其他权益工具投资 附注五、7 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五、8 1,197,782.04 1,358,173.61 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 附注五、9 1,075,942.43 无形资产 附注五、10 6,672,974.90 7,995,728.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 20,647,195.59 21,853,757.86 资产总计 55,937,428.83 60,502,919.24 流动负债： 短期借款 附注五、11 8,014,315.28 8,014,315.42 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五、12 3,472,910.16 7,368,001.30 预收款项 合同负债 附注五、13 2,300,885.08 546,861.35 37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五、14 1,129,131.42 1,375,100.88 应交税费 附注五、15 652,473.20 611,612.57 其他应付款 附注五、16 4,980,420.95 1,034,259.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、17 665,254.46 其他流动负债 附注五、18 32,811.69 流动负债合计 21,215,390.55 18,982,962.60 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 附注五、19 545,716.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 545,716.02 负债合计 21,761,106.57 18,982,962.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、20 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、21 3,263,997.50 3,263,997.50 减：库存股 其他综合收益 附注五、22 -500,000.00 专项储备 盈余公积 附注五、23 2,266,606.34 2,266,606.34 一般风险准备 未分配利润 附注五、24 -3,854,281.58 2,989,352.80 38 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 34,176,322.26 41,519,956.64 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 34,176,322.26 41,519,956.64 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 55,937,428.83 60,502,919.24 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力 会计机构负责人：孙力 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,420,260.10 9,022,234.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十二、1 12,097,621.88 14,886,196.50 应收款项融资 预付款项 2,953,271.88 1,706,904.12 其他应收款 附注十二、2 697,195.39 758,101.90 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,122,263.43 12,275,889.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 35,290,612.68 38,649,326.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十二、3 11,700,496.22 11,999,855.42 其他权益工具投资 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,197,782.04 1,358,173.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 39 使用权资产 1,075,942.43 无形资产 6,672,974.90 7,995,728.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 20,647,195.59 21,853,757.86 资产总计 55,937,808.27 60,503,084.69 流动负债： 短期借款 8,014,315.28 8,014,315.42 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,472,910.16 7,368,001.30 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,129,131.42 1,375,100.88 应交税费 652,468.24 611,607.61 其他应付款 4,980,420.95 1,034,259.39 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,300,885.08 546,861.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 665,254.46 其他流动负债 32,811.69 流动负债合计 21,215,385.59 18,982,957.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 545,716.02 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 545,716.02 负债合计 21,761,101.61 18,982,957.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 33,000,000.00 33,000,000.00 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,263,997.50 3,263,997.50 减：库存股 其他综合收益 -500,000.00 专项储备 盈余公积 2,266,606.34 2,266,606.34 一般风险准备 未分配利润 -3,853,897.18 2,989,523.21 所有者权益（或股东权益）合计 34,176,706.66 41,520,127.05 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 55,937,808.27 60,503,084.69 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 附注五、 25 42,489,890.18 34,358,339.65 其中：营业收入 42,489,890.18 34,358,339.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,778,506.56 22,848,361.00 其中：营业成本 附注五、 25 34,382,712.71 13,997,494.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、 26 99,914.11 137,515.22 销售费用 附注五、 27 403,156.43 17,351.62 管理费用 附注五、 28 7,354,460.83 7,036,526.83 研发费用 附注五、 4,083,449.00 1,433,202.64 41 29 财务费用 附注五、 30 454,813.48 226,269.82 其中：利息费用 474,175.64 242,925.96 利息收入 21,353.91 18,410.64 加：其他收益 附注五、 31 364,796.08 299,934.82 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五、 32 -299,359.20 -716,315.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 33 -1,165,738.09 -433,435.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注五、 34 -1,454,716.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,843,634.55 10,660,162.98 加：营业外收入 附注五、 35 0.17 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,843,634.38 10,660,162.98 减：所得税费用 附注五、 36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,843,634.38 10,660,162.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,843,634.38 10,660,162.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -6,843,634.38 10,660,162.98 六、其他综合收益的税后净额 -500,000.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -500,000.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 42 （3）其他权益工具投资公允价值变动 附注五、 22 -500,000.00 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -7,343,634.38 10,660,162.98 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,343,634.38 10,660,162.98 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.21 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） -0.21 0.32 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力 会计机构负责人：孙力 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 附注十 二、4 42,489,890.18 34,358,339.65 减：营业成本 附注十 二、4 34,382,712.71 13,997,494.87 税金及附加 99,914.11 137,515.22 销售费用 403,156.43 17,351.62 管理费用 7,354,460.83 7,036,526.83 研发费用 4,083,449.00 1,433,202.64 财务费用 454,599.49 226,005.20 其中：利息费用 474,175.64 233,312.69 利息收入 21,353.40 18,409.76 加：其他收益 364,796.08 299,934.82 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十 二、5 -299,359.20 -307,677.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收 43 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,165,738.09 -433,435.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,454,716.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,843,420.56 11,069,064.87 加：营业外收入 0.17 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,843,420.39 11,069,064.87 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,843,420.39 11,069,064.87 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -6,843,420.39 11,069,064.87 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -500,000.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -500,000.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -500,000.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,343,420.39 11,069,064.87 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,734,549.83 29,893,676.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 - 18,267.07 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、 37 494,891.43 1,332,448.37 经营活动现金流入小计 49,229,441.26 31,244,391.61 购买商品、接受劳务支付的现金 39,396,767.71 15,793,752.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,497,564.63 9,648,105.11 支付的各项税费 1,221,610.25 1,238,192.43 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、 37 2,529,053.17 2,456,492.95 经营活动现金流出小计 57,644,995.76 29,136,543.39 经营活动产生的现金流量净额 -8,415,554.50 2,107,848.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 144,919.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注五、 37 600,000.00 1,700,000.00 投资活动现金流入小计 600,000.00 1,844,919.58 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 367,128.09 1,043,092.63 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注五、 37 600,000.00 投资活动现金流出小计 967,128.09 1,043,092.63 投资活动产生的现金流量净额 -367,128.09 801,826.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、 37 4,863,180.00 筹资活动现金流入小计 12,863,180.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 474,175.78 233,312.69 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五、 37 1,208,510.09 筹资活动现金流出小计 9,682,685.87 2,733,312.69 筹资活动产生的现金流量净额 3,180,494.13 5,266,687.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,602,188.46 8,176,362.48 加：期初现金及现金等价物余额 9,022,569.12 846,206.64 六、期末现金及现金等价物余额 3,420,380.66 9,022,569.12 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力 会计机构负责人：孙力 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,734,549.83 29,893,676.17 收到的税费返还 18,267.07 收到其他与经营活动有关的现金 314,890.92 1,332,447.49 经营活动现金流入小计 49,049,440.75 31,244,390.73 购买商品、接受劳务支付的现金 39,216,767.71 15,423,752.90 支付给职工以及为职工支付的现金 14,497,564.63 9,648,105.11 支付的各项税费 1,221,610.25 1,238,192.43 46 支付其他与经营活动有关的现金 2,528,838.67 2,826,727.45 经营活动现金流出小计 57,464,781.26 29,136,777.89 经营活动产生的现金流量净额 -8,415,340.51 2,107,612.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 144,919.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 600,000.00 1,700,000.00 投资活动现金流入小计 600,000.00 1,844,919.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 367,128.09 1,043,092.63 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 600,000.00 投资活动现金流出小计 967,128.09 1,043,092.63 投资活动产生的现金流量净额 -367,128.09 801,826.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,863,180.00 筹资活动现金流入小计 12,863,180.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 474,175.78 233,312.69 支付其他与筹资活动有关的现金 1,208,510.09 筹资活动现金流出小计 9,682,685.87 2,733,312.69 筹资活动产生的现金流量净额 3,180,494.13 5,266,687.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,601,974.47 8,176,127.10 加：期初现金及现金等价物余额 9,022,234.57 846,107.47 六、期末现金及现金等价物余额 3,420,260.10 9,022,234.57 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,352.80 41,519,956.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,352.80 41,519,956.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - 500,000.00 - 6,843,634.38 -7,343,634.38 （一）综合收益总额 - 500,000.00 - 6,843,634.38 -7,343,634.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 48 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 49 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 - 500,000.00 2,266,606.34 - 3,854,281.58 34,176,322.26 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 -7,338,640.93 30,859,793.66 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 -7,338,640.93 30,859,793.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 332,169.25 10,327,993.73 10,660,162.98 （一）综合收益总额 10,660,162.98 10,660,162.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 332,169.25 -332,169.25 1．提取盈余公积 332,169.25 -332,169.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,352.80 41,519,956.64 51 法定代表人：孙力 主管会计工作负责人：孙力 会计机构负责人：孙力 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,523.21 41,520,127.05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,523.21 41,520,127.05 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - 500,000.00 - 6,843,420.39 -7,343,420.39 （一）综合收益总额 - 500,000.00 - 6,843,420.39 -7,343,420.39 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 52 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 53 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 - 500,000.00 2,266,606.34 - 3,853,897.18 34,176,706.66 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 -7,747,372.41 30,451,062.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,263,997.50 1,934,437.09 -7,747,372.41 30,451,062.18 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 332,169.25 10,736,895.62 11,069,064.87 （一）综合收益总额 11,069,064.87 11,069,064.87 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 332,169.25 -332,169.25 1．提取盈余公积 332,169.25 -332,169.25 54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,263,997.50 2,266,606.34 2,989,523.21 41,520,127.05 1 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身杭州悦喜文化传媒有限 公司（原名杭州悦喜动画有限公司，以下简称悦喜传媒公司）系由自然人孙梁、梅丽共同 投资设立，于 2010 年 3 月 24 日在杭州市工商局高新区（滨江）分局登记注册。悦喜传媒 公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 10 月 23 日在杭 州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100552656569Q 的营业执照，注册资本 3,300.00 万元，股份总数 3,300.00 万股（每 股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司经营范围为：许可项目：电视剧发行；电影发行；广播电视节目制作经营；电 视剧制作；网络文化经营；第二类增值电信业务；广告发布（广播电台、电视台、报刊出 版单位）；音像制品复制(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具 体经营项目以审批结果为准)。一般项目：广告制作；其他文化艺术经纪代理；电影摄制服 务；文艺创作；图文设计制作；专业设计服务；平面设计；广告设计、代理；会议及展览 服务；市场营销策划；从事体育培训的营利性民办培训机构（除面向中小学生开展的学科 类、语言类文化教育培训）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；动漫游戏 开发；游艺及娱乐用品销售；软件开发；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单 位）；信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售； 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；玩具、动漫及游艺用 品销售；玩具制造；玩具销售；文化娱乐经纪人服务；从事艺术培训的营利性民办培训机 构（除面向中小学生开展的学科类、语言类文化教育培训）(除依法须经批准的项目外，凭 营业执照依法自主开展经营活动)。 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 6 月 9 日批准对外报出。 本公司将喜悦传媒（海南）有限公司和喜悦传媒有限公司纳入本期合并财务报表范围， 详见本附注六“在其他主体中的权益”之说明。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 3 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 4 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按 照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 5 ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 6 使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资 成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用 损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 7 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收股利组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信 用损失率，计算预期信用损失 其他应收款——关联方组合 关联方 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——信用风险组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个 存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 应收账款——关联方组合 关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口 和 整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失 2) 应收账款——信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 8 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 原材料是指用于制作动漫图文作品的材料、镭射标签等。在产品是指制作中的动画电影、 动画电视剧等成本，此成本于制作完成取得《发行许可证》后转入库存商品。库存商品-动 漫影视作品是指本公司已经取得《发行许可证》的动画电影、动画电视剧等各种产成品之实 际成本。库存商品-其他商品是指本公司用于出售的除动漫影视作品和动漫图文作品以外的 其他商品。 2. 对库存商品-动漫影视作品，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将其 全部实际成本逐期结转销售成本，对其他商品按加权平均法结转销售成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 9 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 10 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 11 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 12 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 13 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。外购的版权 使用费在合同约定使用期间内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在 每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有 14 迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 15 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客 户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用 途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得 相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下 列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司 已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户 已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户 转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给 客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。 16 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不 超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 本公司营业收入主要为动漫发行相关收入、动漫制作相关收入、动漫衍生产品相关收入， 主要业务收入的确认方法如下： (1) 动漫发行相关收入 动漫发行及授权收入：动漫发行收入主要为将动漫作品的播映权出售给电视台或互联网 等媒体，公司获得的版权转让收入，属于在某一时点履行义务，在作品播映带和其他载体转 移给购货方并已取得收款权利时确认收入；动漫授权收入主要为将相关动画形象等授权给客 户使用，公司向其收取相关授权费用，按照授权合同约定的授权期限分期确认收入。 动漫展会服务收入：主要为向客户提供动漫展会的展位招展、展商服务、现场管理、策 划和实施产业论坛等服务收取的服务费收入，公司在按照合同约定提供相关服务后确认收入， 属于在某一时点履行义务。 动漫电影票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得 《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分 账方法所计算的金额确认收入，属于在某一时点履行义务。 (2) 动漫制作相关收入 动漫制作主要是为向客户提供动漫形象设计、动漫形象衍生品的设计、商业动画电影的 创意与制作等服务收取的服务费收入，动漫作品制作周期短一次性交付客户的，公司在按照 合同约定完成制作内容并交付客户后确认收入，属于在某一时点履行义务；对于动漫作品制 作周期较长需分阶段交付客户的，则公司在按照合同约定提交分阶段的工作成果后，按工作 阶段采用完工百分比法分阶段确认收入，属于在某一时段内履行履约义务。 (3) 动漫衍生品相关收入 动漫衍生品指利用卡通动漫中的原创内容，所开发制造出的一系列可供售卖的产品，包 括：游戏、服装、玩具、食品、文具用品等，属于在某一时点履行义务。 (4) 线上广告宣传收入 线上广告宣传主要是为客户在社交平台投放广告或宣传，一般持续时间较短，在广告投 放完成后，根据双方确认的广告排期表及结算金额确认收入，属于在某一时段内履行履约义 17 务。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 18 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为 或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 19 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (二十五) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十六) 重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 ①执行《企业会计准则解释第 15 号》 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号） （以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过 程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”） 和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。 ②执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理 规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相 关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付 款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金 减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》对本公司 20 报告期内财务报表未产生重大影响。 ③执行《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号， 以下简称解释 16 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认 豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行，“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相关股利的所得税影响的会计处理”、 “关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算 的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告 期内财务报表未产生重大影响。 （2）会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 企业所得税 详见下表 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 15% 喜悦传媒（海南）有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 2022 年由全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布关《关于对浙江省认定机构 2022 年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，本公司继续被认定为高新技术企业（证 书编号：GR202233010956），公司 2022 年度至 2024 年度的企业所得税按应纳税所得额的 15% 计征。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 21 年度，“上年”指 2021 年度。 (一)货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 456.21 478.20 银行存款 3,419,924.45 9,022,090.92 其他货币资金 - - 合 计 3,420,380.66 9,022,569.12 (二)应收账款 1、应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提 坏账准备 4,242,269.85 23.42 4,242,269.85 100.00 - 按组合计提 坏账准备 13,868,384.98 76.58 1,770,763.10 12.77 12,097,621.88 其中：关联 方组合 5,478,421.42 39.50 - - 5,478,421.42 账龄 组合 8,389,963.56 60.50 1,770,763.10 21.11 6,619,200.46 合计 18,110,654.83 100.00 6,013,032.95 33.20 12,097,621.88 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提 坏账准备 4,242,269.85 21.53 4,242,269.85 100.00 - 按组合计提 坏账准备 15,462,791.97 78.47 576,595.47 3.73 14,886,196.50 其中：关联 方组合 5,488,521.04 35.50 - - 5,488,521.04 账龄 组合 9,974,270.93 64.50 576,595.47 5.78 9,397,675.46 合计 19,705,061.82 100.00 4,818,865.32 24.45 14,886,196.50 22 (1)按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 合计 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 (2)按关联方组合计提预期信用损失的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 网大影业（杭州）有 限公司 5,478,421.42 - - 合计 5,478,421.42 - - (3)按账龄计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 217,784.69 10,889.23 5.00 1-2 年 7,800,000.00 1,560,000.00 20.00 2-3 年 344,610.00 172,305.00 50.00 3 年以上 27,568.87 27,568.87 100.00 合计 8,389,963.56 1,770,763.10 21.11 2、应收账款坏账准备变动情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 应收账款 坏账准备 4,818,865.32 1,194,167.63 - - - 6,013,032.95 合 计 4,818,865.32 1,194,167.63 - - - 6,013,032.95 3、本公司按欠款方归集的年末余额较大的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备余额 占应收账款余额比 例(%) 网大影业（杭州）有 限公司 5,478,421.42 - 30.25 旗帜（上海）数字传 媒有限公司 3,800,000.00 760,000.00 20.98 23 单位名称 年末余额 坏账准备余额 占应收账款余额比 例(%) 万色城电子商务集 团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 23.42 宿州掌悦网络科技 有限公司 4,000,000.00 800,000.00 22.09 浙江睿宸影视制作 有限公司 237,170.00 118,585.00 1.31 (三)预付款项 1、预付款项情况 账 龄 年初余额 年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,456,245.39 83.17 1,370,860.12 80.32 1 至 2 年 460,982.49 15.61 33,344.00 1.95 2 至 3 年 33,344.00 1.13 - - 3 年以上 2,700.00 0.09 302,700.00 17.73 合 计 2,953,271.88 100.00 1,706,904.12 100.00 2、本公司按欠款方归集的年末余额较大的预付款项情况 单位名称 年末余额 占预付账款期末余 额的比例（%） 北京小当文化有限公司 1,400,000.00 47.41 西安混天绫网络科技有限公司 365,665.41 12.38 上海诺悦文化传媒工作室 225,000.00 7.62 山西萌龙科技有限公司 208,550.00 7.06 宁波小当文化有限公司 150,000.00 5.08 合 计 2,349,215.41 79.55 (四)其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 146,695.39 387,601.90 合 计 146,695.39 387,601.90 1、 其他应收款 （1）按账龄披露 24 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 102,784.04 218,927.20 1 至 2 年 23,951.11 138,119.33 2 至 3 年 59,779.33 138,251.20 3 年以上 47,238.60 7,791.40 小 计 233,753.08 503,089.13 减：坏账准备 87,057.69 115,487.23 合 计 146,695.39 387,601.90 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备的应收账款 233,753.08 100.00 87,057.69 37.24 146,695.39 其中： - - - - - 账龄组合 233,753.08 100.00 87,057.69 37.24 146,695.39 合 计 233,753.08 - 87,057.69 - 146,695.39 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收账款 503,089.13 100.00 115,487.23 22.96 387,601.90 其中： - - - - - 账龄组合 503,089.13 100.00 115,487.23 22.96 387,601.90 合 计 503,089.13 - 115,487.23 - 387,601.90 （3）按款项性质分类情况 25 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金保证金 158,518.51 122,709.93 代扣代缴款 34,118.00 15,104.00 备用金 41,116.57 321,982.20 其他 - 43,293.00 小 计 233,753.08 503,089.13 减：坏账准备 87,057.69 115,487.23 合 计 146,695.39 387,601.90 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 115,487.23 - - 115,487.23 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 -28,429.54 - - -28,429.54 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 87,057.69 - - 87,057.69 （5）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况 26 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 杭州首创郎园文 化发展有限公司 押 金 保 证 金 122,095.26 1 年以内，2-3 年， 3 年以上 52.23 68,091.70 杭州高新物业管 理有限公司 押金 36,423.25 1 年以内，1-2 年， 2-3 年，3 年以上 15.58 12,672.99 27 (五)存货 1、存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合 同履约成本减值准 备 账面价值 在产品 20,258,690.72 6,454,716.96 13,803,973.76 17,645,889.74 5,000,000.00 12,645,889.74 库存商品 2,868,289.67 - 2,868,289.67 - - - 合 计 23,126,980.39 6,454,716.96 16,672,263.43 17,645,889.74 5,000,000.00 12,645,889.74 2、存货跌价准备/合同履约成本减值准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 5,000,000.00 1,454,716.96 - - - 6,454,716.96 库存商品 - - - - - - 合 计 5,000,000.00 1,454,716.96 - - - 6,454,716.96 28 (六)长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值 准备 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利或 利润 计提减 值准备 其 他 合营企业 网大影业（杭州） 有限公司 11,999,855.42 - - -299,359.20 - - - - - 11,700,496.22 - 合 计 11,999,855.42 - - -299,359.20 - - - - - 11,700,496.22 - 29 (七)其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 项 目 年末余额 年初余额 昆明旗鱼互娱科技有限公司 - 500,000.00 (八)固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 1,197,782.04 1,358,173.61 固定资产清理 - - 合 计 1,197,782.04 1,358,173.61 1、固定资产 (1)固定资产情况 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 2,517,891.72 492,571.13 - 3,010,462.85 其中：运输工具 953,501.21 - - 953,501.21 电子设备 1,564,390.51 492,571.13 - 2,056,961.64 二、累计折旧合计 1,159,718.11 652,962.70 - 1,812,680.81 其中：运输工具 708,593.96 129,014.12 - 837,608.08 电子设备 451,124.15 523,948.58 - 975,072.73 三、账面净值合计 1,358,173.61 - - 1,197,782.04 其中：运输工具 244,907.25 - - 115,893.13 电子设备 1,113,266.36 - - 1,081,888.91 四、减值准备合计 - - - - 其中：运输工具 - - - - 电子设备 - - - - 五、账面价值合计 1,358,173.61 - - 1,197,782.04 其中：运输工具 244,907.25 - - 115,893.13 电子设备 1,113,266.36 - - 1,081,888.91 (九)使用权资产 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、账面原值合计 - 1,319,480.57 - 1,319,480.57 其中：房屋及建筑物 - 1,319,480.57 - 1,319,480.57 二、累计折旧合计 - 243,538.14 - 243,538.14 其中：房屋及建筑物 - 243,538.14 - 243,538.14 三、账面净值合计 - - - 1,075,942.43 其中：房屋及建筑物 - - - 1,075,942.43 30 项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 四、减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 五、账面价值合计 - - - 1,075,942.43 其中：房屋及建筑物 - - - 1,075,942.43 (十)无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 10,064,716.95 62,304.91 - 10,127,021.86 版权 10,033,962.23 - - 10,033,962.23 软件 30,754.72 62,304.91 - 93,059.63 二、累计摊销合计 2,068,988.12 1,385,058.84 - 3,454,046.96 版权 2,060,017.97 1,347,708.96 - 3,407,726.93 软件 8,970.15 37,349.88 - 46,320.03 三、减值准备累计 金额合计 - - - - 版权 - - - - 软件 - - - - 四、账面价值合计 7,995,728.83 - - 6,672,974.90 版权 7,973,944.26 - - 6,626,235.30 软件 21,784.57 - - 46,739.60 (十一)短期借款 1、短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 3,005,958.33 8,014,315.42 信用借款 5,008,356.95 - 合 计 8,014,315.28 8,014,315.42 注：1、本公司向杭州银行文创支行借入 3,000,000.00 万元，借款期限自 2022.6.8 至 2023.6.7，保证借款，保证人为孙力; 2、本公司向杭州联合农村商业银行借入 2,650,000.00 万元，借款期限自 2022.9.5 至 2023.9.4，信用借款； 3、本公司向杭州联合农村商业银行借入 2,350,000.00 万元，借款期限自 2022.9.5 至 2023.9.4，信用借款。 31 (十二)应付账款 1、应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付货款 3,472,910.16 7,368,001.30 应付工程款 - - 应付运费 - - 应付劳务费 - - 合 计 3,472,910.16 7,368,001.30 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或未结转的原因 杭州夏天岛影视动漫制作有限公司 333,900.00 尚未支付 合 计 333,900.00 - (十三)合同负债 1、合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 2,300,885.08 546,861.35 合 计 2,300,885.08 546,861.35 (十四)应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,375,100.88 13,464,210.59 13,776,261.63 1,063,049.84 二、离职后福利-设定 提存计划 - 787,331.84 721,250.26 66,081.58 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其 他福利 - - - - 合 计 1,375,100.88 14,251,542.43 14,497,511.89 1,129,131.42 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,375,100.88 12,328,316.74 12,684,350.22 1,019,067.40 2、职工福利费 - 252,973.90 252,973.90 - 3、社会保险费 - 526,073.95 482,091.51 43,982.44 其中：医疗保险费 - 511,168.34 468,553.11 42,615.23 32 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 - 14,905.61 13,538.40 1,367.21 4、住房公积金 - 356,846.00 356,846.00 - 5、工会经费和职工教 育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 1,375,100.88 13,464,210.59 13,776,261.63 1,063,049.84 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 760,220.28 696,417.38 63,802.90 2、失业保险费 - 27,111.56 24,832.88 2,278.68 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 787,331.84 721,250.26 66,081.58 (十五)应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 625,154.68 611,554.87 城市维护建设税 15,932.91 - 教育费附加 6,828.39 - 地方教育附加 4,552.26 - 企业所得税 4.96 4.96 个人所得税 - 52.74 合 计 652,473.20 611,612.57 (十六)其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,980,420.95 1,034,259.39 合 计 4,980,420.95 1,034,259.39 1、其他应付款 (1)按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 应付暂收款 29,493.00 34,259.39 33 项 目 年末余额 年初余额 备用金 187,747.95 - 借款 3,763,180.00 - 合 计 4,980,420.95 1,034,259.39 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款项 项 目 年末余额 未偿还或未结转的原因 芜湖雷亚网络科技有限公司 1,000,000.00 未还款 (十七)一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的租赁负债（附注五、(十九) ） 665,254.46 - 合 计 665,254.46 - (十八)其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 - 32,811.69 合 计 - 32,811.69 (十九)租赁负债 项 目 年末余额 年初余额 租赁付款额 1,238,043.35 - 减：未确认融资费用 27,072.87 - 小 计 1,210,970.48 - 减：一年内到期的租赁负债 665,254.46 - 合 计 545,716.02 - (二十)股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,000,000.00 33,000,000.00 (二十一)资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 803,841.68 - - 803,841.68 34 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 2,460,155.82 - - 2,460,155.82 合 计 3,263,997.50 - - 3,263,997.50 (二十二)其他综合收益 项目 年初余 额 本年发生金额 年末余额 本年所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所 得税费 用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 其 他 权 益 工具投资 - -500,000.00 - - - - - -500,000.00 (二十三)盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,266,606.34 - - 2,266,606.34 合 计 2,266,606.34 - - 2,266,606.34 (二十四)未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 2,989,352.80 -7,338,640.93 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 2,989,352.80 -7,338,640.93 加：本年归属于母公司股东的净利润 -6,843,634.38 10,660,162.98 减：提取法定盈余公积 - 332,169.25 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 -3,854,281.58 2,989,352.80 35 (二十五)营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 其他业务 - - - - 合 计 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 （2） 收入按主要类别的分解信息 合同分类 本年发生额 上年发生额 按商品类型分类： 收入 成本 收入 成本 影视发行制作 37,353,089.91 31,877,991.40 24,557,374.42 10,868,982.24 展会收入 - - 1,507,097.49 977,363.74 影视经纪 2,775,070.53 2,296,004.72 3,576,886.74 2,151,148.89 动漫衍生品 - - 4,716,981.00 - 软件授权维护收入 2,361,729.74 208,716.59 - - 合 计 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 (二十六)税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 56,148.23 80,217.22 教育费附加 24,063.53 34,378.81 地方教育附加 16,042.35 22,919.19 车船使用税 3,660.00 - 合 计 99,914.11 137,515.22 (二十七)销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 282,705.67 - 业务宣传费 120,207.76 10,638.62 快递费 243.00 364.00 业务招待费 - 6,349.00 合计 403,156.43 17,351.62 36 (二十八)管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 3,942,979.07 2,949,273.06 中介机构服务费 716,365.20 431,422.52 业务招待费 84,723.00 326,566.68 折旧与摊销 1,561,722.87 1,611,493.18 办公费 173,438.49 383,376.73 差旅费 209,396.24 198,579.44 装修费 41,743.00 585,508.75 房租费 100,636.46 380,064.52 使用权资产折旧 36,317.08 - 水电物业费 68,868.38 116,529.82 其 他 418,271.04 53,712.13 合计 7,354,460.83 7,036,526.83 (二十九)研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,043,528.86 957,282.17 软件服务费 - 168,948.68 研发设备 - 157,868.16 固定资产折旧 387,428.68 95,814.04 房租水电费 258,213.79 17,392.63 差旅费 - 27,192.82 委托研究开发费用 330,188.67 - 使用权资产折旧 64,089.00 - 设计费 - 5,939.14 业务招待费 - 2,765.00 合计 4,083,449.00 1,433,202.64 (三十)财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 474,175.64 242,925.96 其中：租赁负债利息支出 15,570.51 - 减：利息收入 21,353.91 18,410.64 利息净支出 452,821.73 224,515.32 37 项 目 本年发生额 上年发生额 手续费 1,991.75 1,754.50 合 计 454,813.48 226,269.82 (三十一)其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 进项税加计抵减 160,594.78 61,290.85 160,594.78 瞪羚企业补贴 62,400.00 - 62,400.00 一次性留工培训补贴 46,500.00 - 46,500.00 一次性扩岗补贴 37,500.00 - 37,500.00 稳岗社保返还 33,994.55 - 33,994.55 经信局纾困补助资金 20,000.00 - 20,000.00 个税手续费返还 3,806.75 1,743.97 3,806.75 以工代训补贴 - 11,000.00 - 创意文案奖 - 150,000.00 - 贷款利息补贴 - 75,900.00 - 合 计 364,796.08 299,934.82 364,796.08 (三十二)投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -299,359.20 -452,597.52 处置持有待售资产产生的投资收益 - -408,637.27 理财产品投资收益 - 144,919.58 合计 -299,359.20 -716,315.21 (三十三)信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -1,194,167.63 -381,796.10 其他应收款坏账损失 28,429.54 -51,639.18 合计 -1,165,738.09 -433,435.28 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 (三十四)资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -1,454,716.96 - 合计 -1,454,716.96 - 38 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 (三十五)营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 其他 0.17 - 0.17 合计 0.17 - 0.17 (三十六)所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - - 合计 - - 本期会计利润与所得税费用的调整过程： 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 -6,843,634.38 10,660,162.98 按母公司税率计算的所得税费用 -1,026,545.16 1,599,024.45 子公司适用不同税率的影响 -21.40 - 对以前期间当期税项的调整 - - 非应税收入的影响 44,903.88 67,889.63 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 64,309.61 23,782.29 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - -1,655,245.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 1,519,964.76 125,784.53 研发费加计扣除 -602,611.69 -161,235.30 其他 - - 所得税费用合计 - - 注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为 18,172,434.87 元。 (三十七)现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 政府补助 204,201.30 299,934.82 往来款及员工备用金 269,336.22 1,014,102.91 利息收入 21,353.91 18,410.64 合 计 494,891.43 1,332,448.37 39 2、 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 支付的销售费用 120,450.76 17,351.62 支付的管理费用 1,518,208.20 2,057,280.40 研发费(不含工资) 588,402.46 380,106.43 银行手续费 1,991.75 1,754.50 合 计 2,229,053.17 2,456,492.95 3、 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 资金拆借款 600,000.00 - 理财产品本金收回 - 1,700,000.00 合 计 600,000.00 1,700,000.00 4、 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 资金拆借款 600,000.00 - 合 计 600,000.00 - 5、 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 资金拆借款 4,863,180.00 - 合 计 4,863,180.00 - 6、 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 资金拆借款 1,100,000.00 - 偿付租赁负债本金 108,510.09 - 合 计 1,208,510.09 - 7、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,843,634.38 10,660,162.98 加：资产减值准备 1,454,716.96 - 信用减值损失 1,165,738.09 433,435.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 652,962.70 350,628.11 使用权资产折旧 243,538.14 - 无形资产摊销 1,385,058.84 1,356,679.11 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 40 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 474,175.64 242,925.96 投资损失（收益以“－”号填列） 299,359.20 716,315.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,481,090.65 - 10,598,269.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 617,375.28 -2,736,350.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,383,754.32 1,682,321.94 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -8,415,554.50 2,107,848.22 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 租入的固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - 现金的年末余额 3,420,380.66 9,022,569.12 减：现金的上年年末余额 9,022,569.12 846,206.64 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的上年年末余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -5,602,188.46 8,176,362.48 9、现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 3,420,380.66 9,022,569.12 其中：库存现金 456.21 478.20 可随时用于支付的银行存款 3,419,924.45 9,022,090.92 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,420,380.66 9,022,569.12 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 六、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 41 （1） 本公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 喜 悦 传 媒 有 限公司 中国香港 香港特别 行政区 广 播 、 电 视、电影和 影 视 录 音 制作业 100.00 设立 喜悦传媒（海 南）有限公司 中国海南 中国海南 广 播 、 电 视、电影和 影 视 录 音 制作业 100.00 设立 注：以上两家公司均未实际出资。 2、 在合营企业或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对 合 营 企业 或 联 营 企业 投 资 的 会计 处理方法 直接 间接 网大影业（杭 州）有限公司 浙江杭州 浙江 杭州 影视制作 42.50 权益法核算 （2） 重要联营企业的主要财务信息 42 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 网大影业(杭州)有限公 司 网大影业(杭州)有限公司 流动资产 45,719,119.10 45,512,517.85 其中：现金和现金等价物 501,103.74 1,281,113.12 非流动资产 70,885.18 126,612.43 资产合计 45,790,004.28 45,639,130.28 流动负债 22,509,330.81 21,654,082.22 非流动负债 负债合计 22,509,330.81 21,654,082.22 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 23,280,673.47 23,985,048.06 按持股比例计算的净资产份额 11,700,496.22 11,999,855.42 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 对合营企业权益投资的账面价 值 11,700,496.22 11,999,855.42 存在公开报价的合营企业权益 投资的公允价值 营业收入 503,073.98 6,504,541.49 财务费用 -2,185.01 -88,509.35 所得税费用 4,099.35 净利润 -704,374.59 -1,064,935.34 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -704,374.59 -1,064,935.34 本期收到的来自合营企业的股 利 43 七、 金融工具及其风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 44 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 98.05%(2021 年 12 月 31 日：96.13%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,014,315.28 8,271,933.33 8,271,933.33 - - 应付账款 3,472,910.16 3,472,910.16 3,472,910.16 - - 其他应付款 4,980,420.95 4,980,420.95 4,980,420.95 - - 小 计 16,467,646.39 16,467,646.39 16,467,646.39 - - (续上表) 45 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 8,014,315.42 8,288,536.86 8,288,536.86 - - 应付账款 7,368,001.30 7,368,001.30 2,102,279.16 4,716,982.14 548,740.00 其他应付款 1,034,259.39 1,034,259.39 1,034,259.39 - - 小 计 16,416,576.11 16,690,797.55 11,425,075.41 4,716,982.14 548,740.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司无重大利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变 动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率 的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮 动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制方 自然人姓名 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 孙力 34.09 34.09 2、 本公司的子公司情况 详见附注六、1、在子公司中的权益。 3、 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注六、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年 与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下： 46 合营或联营企业名称 与本公司的关系 杭州鼎燃科技有限公司 联营企业 网大影业（杭州）有限公司 合营企业 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 弓振涛 关键管理人员 贾德叶 关键管理人员 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 网大影业（杭州）有限公司 影片投资 - 86,792.45 （2） 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 孙力 3,000,000.00 2022/06/8 2023/06/07 否 （3） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入： 贾德叶 1,200,000.00 2022.11.10 2025.11.9 贾德叶 1,133,180.00 2022.12.6 2025.12.5 （4） 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 901,501.98 1,356,073.60 6、 关联方应收应付款项 （1）应收款项： 47 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 网大影业（杭州）有限公司 5,478,421.42 - 5,488,521.04 - 合 计 5,478,421.42 - 5,488,521.04 - （2） 应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 弓振涛 187,747.95 - 贾德叶 2,333,180.00 - 九、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 租赁 本公司作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、9、19。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 15,570.51 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1、应收账款分类披露 48 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提 坏账准备 4,242,269.85 23.42 4,242,269.85 100.00 - 按组合计提 坏账准备 13,868,384.98 76.58 1,770,763.10 12.77 12,097,621.88 其中：关联 方组合 5,478,421.42 39.50 - - 5,478,421.42 账龄 组合 8,389,963.56 60.50 1,770,763.10 21.11 6,619,200.46 合计 18,110,654.83 100.00 6,013,032.95 33.20 12,097,621.88 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提 坏账准备 4,242,269.85 21.53 4,242,269.85 100.00 - 按组合计提 坏账准备 15,462,791.97 78.47 576,595.47 3.73 14,886,196.50 其中：关联 方组合 5,488,521.04 35.50 - - 5,488,521.04 账龄 组合 9,974,270.93 64.50 576,595.47 5.78 9,397,675.46 合计 19,705,061.82 100.00 4,818,865.32 24.45 14,886,196.50 (1)按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 万色城电子商务集团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 合计 4,242,269.85 4,242,269.85 100.00 (2)按关联方组合计提预期信用损失的应收账款 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 网大影业（杭州）有 限公司 5,478,421.42 - - 49 单位名称 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合计 5,478,421.42 - - (3)按账龄计提预期信用损失的应收账款 账龄 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 217,784.69 10,889.23 5.00 1-2 年 7,800,000.00 1,560,000.00 20.00 2-3 年 344,610.00 172,305.00 50.00 3 年以上 27,568.87 27,568.87 100.00 合计 8,389,963.56 1,770,763.10 21.11 2、应收账款坏账准备变动情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 应收账款 坏账准备 4,818,865.32 1,194,167.63 - - - 6,013,032.95 合 计 4,818,865.32 1,194,167.63 - - - 6,013,032.95 3、本公司按欠款方归集的年末余额较大的应收账款情况 单位名称 年末余额 坏账准备余额 占应收账款余额比 例(%) 网大影业（杭州）有 限公司 5,478,421.42 - 30.25 旗帜（上海）数字传 媒有限公司 3,800,000.00 760,000.00 20.98 万色城电子商务集 团有限公司 4,242,269.85 4,242,269.85 23.42 宿州掌悦网络科技 有限公司 4,000,000.00 800,000.00 22.09 浙江睿宸影视制作 有限公司 237,170.00 118,585.00 1.31 （二） 其他应收款 （1）按账龄披露 50 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 282,784.04 589,427.20 1 至 2 年 394,451.11 138,119.33 2 至 3 年 59,779.33 138,251.20 3 年以上 47,238.60 7,791.40 小 计 784,253.08 873,589.13 减：坏账准备 87,057.69 115,487.23 合 计 697,195.39 758,101.90 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账 准备的应收账款 784,253.08 100.00 87,057.69 11.10 697,195.39 其中： 账龄组合 233,753.08 29.81 87,057.69 37.24 146,695.39 关联方组合 550,500.00 70.19 - - 550,500.00 合 计 784,253.08 100.00 87,057.69 11.10 697,195.39 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准 备的应收账款 873,589.13 100.00 115,487.23 13.22 758,101.90 其中： 账龄组合 503,089.13 57.59 115,487.23 22.96 387,601.90 关联方组合 370,500.00 42.41 370,500.00 合 计 873,589.13 100.00 115,487.23 13.22 758,101.90 51 （3）按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 550,500.00 370,500.00 押金保证金 158,518.51 122,709.93 代扣代缴款 34,118.00 15,104.00 备用金 41,116.57 321,982.20 其他 - 43,293.00 小 计 784,253.08 873,589.13 减：坏账准备 87,057.69 115,487.23 合 计 697,195.39 758,101.90 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 115,487.23 - - 115,487.23 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： - - - - ——转入第二阶段 - - - - ——转入第三阶段 - - - - ——转回第二阶段 - - - - ——转回第一阶段 - - - - 本年计提 -28,429.54 - - -28,429.54 本年转回 - - - - 本年转销 - - - - 本年核销 - - - - 其他变动 - - - - 2022 年 12 月 31 日余额 87,057.69 - - 87,057.69 （5）按欠款方归集的年末余额较大的其他应收款情况 52 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 喜 悦 传 媒 ( 海 南)有限公司 往来款 550,500.00 1 年以内，1-2 年 70.19 杭 州首创郎 园 文 化发展有 限 公司 押金保证金 122,095.26 1 年以内，2-3 年， 3 年以上 52.23 68,091.70 53 （三） 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减 值 准 备 追 加 投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 合营企业 网大影业（杭 州）有限公司 11,999,855.42 - - -299,359.20 - - - - - 11,700,496.22 - 合 计 11,999,855.42 - - -299,359.20 - - - - - 11,700,496.22 - 54 （四） 营业收入和营业成本 （五） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 其他业务 - - - - 合 计 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 （2） 收入按主要类别的分解信息 合同分类 本年发生额 上年发生额 按商品类型分类： 收入 成本 收入 成本 影视发行制作 37,353,089.91 31,877,991.40 24,557,374.42 10,868,982.24 展会收入 - - 1,507,097.49 977,363.74 影视经纪 2,775,070.53 2,296,004.72 3,576,886.74 2,151,148.89 动漫衍生品 - - 4,716,981.00 - 软件授权维护收入 2,361,729.74 208,716.59 - - 合 计 42,489,890.18 34,382,712.71 34,358,339.65 13,997,494.87 (五)投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -299,359.20 -452,597.52 理财产品投资收益 - 144,919.58 合计 -299,359.20 -307,677.94 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 364,796.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 55 项 目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 364,796.25 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额（税后） 合 计 364,796.25 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -18.20% -0.2074 -0.2074 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利 润 -19.17% -0.2184 -0.2184 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司 2023 年 06 月 09 日 56 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 喜悦娱乐（杭州）股份有限公司董秘办公室