837084_2017_新斯顿_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 新斯顿 NEEQ:837084 四川新斯顿制药股份有限公司 Sichuan Xinsidun Pharmaceutial Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 6 月被评为纳税新秀企业，并获得 政府补贴。 2017 年 6 月被评为经济证券化先进企业， 并获得政府补贴。 2017 年 8 月，取得高新技术企业认证。 3 目 录 第一节 声明与提示 .............................................................................................................. 5 第二节 公司概况.................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................ 11 第五节 重要事项................................................................................................................ 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .............................................................. 24 第九节 行业信息................................................................................................................ 27 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................ 33 4 释义 释义项目 释义 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1-12 月 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及其直接或间接控制的企业之间的关系，以及 可能导致公司利益转移的其他关系。 《公司章程》 指 四川新斯顿制药股份有限公司章程 管理层 指 股份公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 新健康投资 指 四川新健康医药投资集团有限公司 公司、本公司、股份公司、新斯顿 指 四川新斯顿制药股份有限公司 GMP 指 药品生产质量管理规范 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭晋川、主管会计工作负责人黄才智及会计机构负责人（会计主管人员）贾蓉保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、研发模式风险 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在 需要开发新产品时委托第三方开发并进行临床试验。新产品 开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配 合公司完成临床试验。由于公司不直接参与研发，其对新产 品研发的控制力较弱，若第三方研发机构不能如期的完成药 品研发或者研发的药品不符合相关规定，公司的生产经营、 竞争力将受到严重影响。公司目前亦在积极筹备组建新斯顿 药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问题。 二、产品较为单一、盈利能力下降的 风险 公司于 2014 年下半年停产了包括液体类产品四物合剂、 固体类产品四物片等在国内市场竞争力较差、出现销售亏损 的产品，目前公司所生产和销售的药品主要为步迈新、雷定 和乐易扶三个品种，其中步迈新销售收入在 2015 年度、2016 年度及 2017 年年度占营业收入的比重分别达到 91.45%、 90.06%及 92.61%，所占比重较大且处于不断提高状态。步迈 新主要用于预防和治疗骨关节炎，公司的产品具备一定的质 量和品牌优势，且此类产品目前市场需求量较大，具备良好 的潜力和市场前景。但由于公司对单一产品依赖程度较高， 一旦市场上出现效果类似甚至更好的替代产品，公司将面临 销售下滑、盈利能力明显下降的风险。与此同时，由于部分 亏损产品的停产，公司为维持和扩大优势产品的销售，报告 期内在市场营销费用方面的开支明显加大，这也导致了期间 费用的上升和销售净利润率的明显下滑。针对上述风险，公 6 司目前已采取的措施包括调整和更新生产线设备，以及改进 生产工艺并降低生产成本，同时公司亦在积极筹备组建新斯 顿药物研究所，加快新药的研发工作，从而降低单一产品依 赖的风险。 三、国家监管、产业政策的风险 医药的安全和有效性关系到患者的生命安全，各国政府 都采用严格的措施对其进行监督管理。为维护广大患者的利 益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不 能满足国家药品监督管理部门的有关规定，将对公司的生产 经营产生重大影响。 四、无形资产处置产生的潜在大额非 经常性损益 于 2014 年 8 月 30 日，公司与神威药业（四川）有限公 司签订《药品生产技术转让合同》，将公司持有的杞菊地黄口 服液、小儿咳喘灵口服液、四物片、四物胶囊、四物合剂、 乳癖舒片、清热解毒口服液、和血胶囊、参七心疏片 9 项药 品的生产技术及批件所有权作价 2,200.00 万元转让给对方。 截至报告期期末，公司已收到上述转让价款，但相关的变更 手续仍在办理中，转让交易尚未完成。截至上述转让合同签 署日，该交易中涉及的知识产权在公司财务报表中确认为无 形资产的金额已全部摊销完毕，账面价值为 0。若上述转让 交易完成，公司将根据会计准则，将转让对价扣除交易相关 的费用及税金后的金额确认为无形资产处置损益，据估算上 述无形资产处置可能产生约 1,500.00 万元的潜在税后净收 益，从而形成金额重大的非经常性损益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川新斯顿制药股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Xinsidun Pharmaceutial Co.,Ltd; XSD 证券简称 新斯顿 证券代码 837084 法定代表人 彭晋川 办公地址 成都市金牛区西体北路 5 号力博商务楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄才智 职务 财务负责人、董事会秘书、董事 电话 028-87673900 传真 028-87676600 电子邮箱 xinsidun425@ 公司网址 http://www.hong- 联系地址及邮政编码 四川省成都市西体北路 5 号力博商务楼 610031 公司指定信息披露平台的网址 http// 公司年度报告备置地 四川省成都市西体北路 5 号力博商务楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 3 月 30 日 挂牌时间 2016-04-25 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-27医药制造业-272化学药品制剂制造-2720化学药品制 剂制造 主要产品与服务项目 苯酰甲硝唑分散片（乐易扶）、盐酸氨基葡萄糖片（步迈新）、氯 雷他定口腔崩解片（雷定） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,500,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 四川新健康医药投资集团有限公司 实际控制人 彭晋川 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510100202500724L 否 注册地址 成都现代工业港南片区 否 注册资本 5150 万元 是 经 2016 年年度股东大会审议通过，2017 年 6 月 16 日以公司现有总股本 20，600，000 股为基数， 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，分红前总股本为 20，600，000 股，分红派息后总股本增 至 51，500，000 股。 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的回答，公司普通股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动变 为集合竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,417,487.93 48,061,170.96 77.73% 毛利率% 77.64% 59.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,344,121.82 2,537,631.06 71.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,944,631.43 2,447,522.58 20.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 7.19% 4.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.88% 4.35% - 基本每股收益 0.08 0.12 -31.52% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 115,512,788.21 88,531,730.07 30.48% 负债总计 52,960,827.82 30,323,891.50 74.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,551,960.39 58,207,838.57 7.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 2.83 -57.01% 资产负债率%（母公司） 45.85% 34.24% - 资产负债率%（合并） 0% 0% - 流动比率 1.79 2.00 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,227,754.20 10,736,361.81 32.52% 应收账款周转率 7.59 13.25 - 存货周转率 1.98 2.63 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.48% 5.75% - 营业收入增长率% 77.73% -16.96% - 净利润增长率% 71.19% 23.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,500,000 20,600,000.00 150% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,751,931.58 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -94,982.21 非经常性损益合计 1,656,949.37 所得税影响数 257,458.98 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,399,490.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事西药制剂的生产和销售，其具有完整的生产经营体系。 公司的商业模式主要包括以下三大环节：首先，公司向经审验合格的供应商采购原辅料，采购回厂 的原辅料必须经检测且能达到公司的质量标准和请购部门的使用要求，入围公司的供应商皆需要经过公 司的 QA 审批，以严格控制原材料的来源，确保原材料的质量，为公司产品质量奠定基础；其次，公司 以市场为导向，研发为驱动，生产满足客户及市场需求的西药制剂；最后，公司生产的产品主要通过经 销商或代理商销往全国大中小医院、诊所或医药连锁零售企业，其最终用户为医疗患者。 （一）研发模式 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在需要开发新产品时委托第三方开发并进行临 床试验。新产品开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配合公司完成临床试验。公司 的产品开发部门全程跟踪新产品的开发，并复核新产品的工艺以及新产品的申报注册直至拿到药品生产 批件。 （二）采购模式 公司生产部每月 25 号前向采购部提交次月生产计划，采购部根据生产计划并结合设备部、质量部、 生计部、库房提交的日用物资采购计划进行汇总，并在此基础上制定形成整个生产基地的月物料采购计 划。计划形成后，财务部和采购部对价格进行审核，生产总监对数量和规格进行审核。计划批准通过后， 采购部根据当月物料采购计划进行市场调研，将收集到的供应商资料提交质量部审查并列出合格供应商 清单，由采购部牵头，结合质量部、生产部、设备部的意见确定两到三家质优价廉的合格供应商。公司 根据不同物料与经上述程序分别确定的供应商签订采购合同，明确采购价格、交货方式、交货时间、交 货地点、付款方式及付款时间等信息。物料到货后，公司质量部对其进行检验，检验不合格的物料全部 进行退换，检验合格的物料由库房入库并由各部门根据计划领用。 公司按照国家要求建立了相应的 GMP 质量管理体系，对所有生产使用物料均建立了相应的质量标 准，且对各项物料的企业内控标准均符合或高于国家标准。 （三）生产模式 公司采取以“销量定产量”的生产模式，即根据产品的合同订单情况和库存量下达生产计划并组织安 排生产，同时根据市场需求的变化结合库存情况对生产计划进行调节。公司采用储备部分销量较大的常 规产品的生产模式，以满足市场需求，提高对用户需求的快速反应能力。 公司按照 GMP 组织生产，并严格执行国家标准及行业标准。公司已经建立了良好的质量保证体系， 通过全过程的质量控制，强化管理，提升产品质量，为公司今后长期规范、稳定、有序的发展奠定了基 础。公司在生产过程中严格按照产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程、卫生清洁操作 规程等文件执行，在每道工序进行生产时均注意质量的检测与控制，以便及时发现质量问题；同时，公 司注重培养每位员工的质量意识，如发现问题，立即停止生产，直到妥善解决，从而确保不合格品或可 能有问题的产品不流入下道工序。 （四）销售模式 公司目前已逐步形成层次分明、组织有序、责权明确的营销模式，保证销售环节高效运作。公司的 销售模式是面向全国招代理商或经销商，在不同区域销售模式可分为区域独家代理和区域多家代理模 式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 12 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司生产及经营情况 2017 年，公司在全体员工的不懈努力下，积极开拓市场，优化经营模式，立足夯实基础，实现跨越 发展。生产销售上，公司严把产品质量，夯实了产品的销售，维护并积极开发新客户，使得公司业务稳 步增长。生产上，公司严格控制原材料的采购、储存，确保产品质量安全。 2、报告期内经营业绩 报告期内公司实现营业收入 85,417,487.93 元，比去年同期增长 77.73%；实现归属于挂牌公司司股 东净利润 4,344,121.82 元，比去年同期增长 71.19%；公司资产总额为 115,512,788.21 元，比本期期初增 长 30.48%；资产负责率为 45.85%。公司经营业绩持续增长，经营效益稳步提升。 3、公司经营计划 2018 年，公司将紧紧围绕年度制定的经营目标开展工作。合理配置资源，强化技术创新。以临床需 求为导向，持续完善“仿创结合”的药品研发体系等方式。多元化的开展创新研究，不断增强研发能力， 继续降本增效，加强原料采购成本控制和生产成本考核，开展技术革新，改进工艺，降低物料消耗。通 过设备改进提高生产效率降低人工成本。进一步完善内部控制管理，对公司的内部控制制度进一步梳理。 对有关制度流程进一步优化，增强公司市场竞争力及盈力能力。 (二) 行业情况 近年来，全国医药生产行业一直处于持续、稳定、快速的发展阶段，2017 年医药行业改革仍在继续， 诸多重要政策密集出台。 医药工业方面，优化审评，股利创新、一致性评价等政策快速推进，考验制药企业质量水平及抗风 险能力，随着龙头企业对中小企业的挤出效应，医药企业分化加速，医药工业洗牌临近。 医药商业方面，两票制即将全面落地，行业整合阶段来临。中小企业迅速衰落，大型企业加建扩张， 行业集中度显著提升。 整个医药制造业面临新的机遇与挑战，根据中国制药网分析，2017 年 1-9 月医药制造业实现主营业 务收入 21715.3 亿元同比增长 12.1%，实现利润总额 2419.9 亿元同比增长 18.4%与 2016 年同期 10%的收 入增速和 13.9%的利润增速，相比均有明显提升。 未来几年，我国制药行业将经历快速有生劣汰阶段。从低端仿制药为主转型为创新药和优质仿制药 并行发展，行业将不断优华升级，资源会集中于优质企业。未来一段时间，化学原料药价格受环保督察 影响，短期内可能仍处于较高水平。化学制剂受医保控费、控制药占比、一致性评价等政策的冲击，相 关企业呈明显分化，创新药、高端仿制药有望在存量博弈中获得政策红利。 行业周期性特点，医药行业的消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在较强的相关性。我 13 国经济水平稳定增长，人民生活水平不断提升，居民健康意识提升，社会化老龄化程度提高，医保投入 增加，医疗体制改革深入开展，政府医疗卫生投入稳步提高。这些因素均促使医药行业较快增长，没有 明显的行业周期性。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 61,321,482.07 53.09% 46,573,673.11 52.61% 31.67% 应收账款 18,739,429.33 16.22% 3,772,579.36 4.26% 396.73% 存货 12,260,530.54 10.61% 7,044,865.55 7.96% 74.03% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,882,866.09 12.02% 16,031,921.60 18.11% -13.40% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 115,512,788.21 - 88,531,730.07 - 30.48% 资产负债项目重大变动原因： 公司在报告期末的货币资金为 61,321,482.07 元，比上年度末增加 14,747,808.96 元，变动比例为 31.67%。 公司在报告期末的应收账款为 18,739,429.33 元，比上年度末增加 14,966,849.97 元，变动比例为 396.73%。主要原因是公司加强销售体系建设，经营规模与营业收入稳步提升所致。 公司在报告期末的存货为 12,260,530.54，比上年度末增加 5,21564.99 元，主要原因是市场需求量 增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 85,417,487.93 - 48,061,170.96 - 77.73% 营业成本 19,103,247.24 22.36% 19,552,963.91 40.68% -2.30% 毛利率% 77.64% - 59.32% - - 管理费用 9,493,077.04 11.11% 8,647,280.39 17.99% 9.78% 销售费用 51,278,626.55 60.03% 15,928,764.31 33.14% 221.92% 财务费用 -47,535.46 -0.06% -39,024.65 -0.08% 21.81% 营业利润 5,357,738.43 6.27% 3,408,804.13 7.09% 57.17% 营业外收入 1,931.58 0.00% 211,830.75 0.44% -99.09% 14 营业外支出 94,982.21 0.11% 43,762.59 0.09% 117.04% 净利润 4,344,121.82 5.09% 2,537,631.06 5.28% 71.19% 项目重大变动原因： 1、公司报告期内营业收入 8541.75 万元较上年增加 77.73%，主要是因为公司对销售政策、区域划 分、费用管理等作出相应变革，进一步调动销售一线的积极性。 2、公司报告期内营业成本 1910.00 万元较上年下降 2.30%，主要是因为公司加大了生产成本的控制 和生产工艺的调整，以及能源消耗下降。 3、公司报告期内毛利率为 77.64%较上年增加。 4、公司报告期内管理费用为 949.31 万元较上年增加了 9.78%，主要是因为将研发支出计入管理费 用所至。 5、公司报告期内销售费用为 5127.86 万元较上年增加了 221.92%，主要是因为公司加大了新市场的 开发力度，并在全国各地召开了各种形式的学术推广会议以及人员差旅费、新增市场产品运输费用、车 辆费用以及网络建设费用增加。 6、公司报告期内营业外收入 1931.58 元，主要是公司收到的个税手续费返还款。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,404,808.69 48,048,491.72 77.75% 其他业务收入 12,679.24 12,679.24 0.00% 主营业务成本 19,103,247.24 19,552,963.91 -2.30% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 盐酸氨基葡萄糖 片 79,095,539.98 92.61% 43,532,131.12 90.60% 氯雷他定口腔崩 解片 3,007,229.08 3.52% 2,134,628.99 4.44% 苯酰甲硝唑分散 片 3,302,039.63 3.87% 2,381,731.62 4.96% 合计： 85,404,808.69 100.00% 48,048,491.73 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 产品收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 15 1 国药控股四川医药股份有限公司 9,544,615.38 11.18% 否 2 华润江苏医药有限公司 4,916,305.98 5.76% 否 3 四川新吉医药有限责任公司 4,836,752.14 5.66% 否 4 四川省国嘉医药科技有限责任公司 2,895,470.09 3.39% 否 5 国药控股股份有限公司 2,040,926.50 2.39% 否 合计 24,234,070.09 28.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江海力生制药有限公司 11,923,076.92 63.02% 否 2 南京文德医药有限公司 1,528,846.15 8.08% 否 3 深圳市优普惠药品股份有限公司 1,181,962.39 5.89% 否 4 成都市温江区金桥包装有限公司 1,113,851.99 5.89% 否 5 安徽山河药用辅料股份有限公司 997,145.30 5.27% 否 合计 16,744,882.75 88.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 14,227,754.20 10,736,361.81 32.52% 投资活动产生的现金流量净额 520,054.76 -1,999,945.02 -126.00% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 14,227,754.20，比上年度增加 3,491,392.39 元， 变动比例为 32.52%。 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为 520,054.76，投入活动的现金流量净额减少，主 要是公司在本报告期内的研发支出减少，公司根据合作机构的进度付款，本期进度比上期慢，因此付款 量减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内购买的理财产品为国债回购，金额 40,000,000.00 元，并于 2017 年 12 月 31 日到期 并获得本金和利息。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 16 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2017 年修订印发的《企业会计准则第 16 号——政府补助》对政府补助的会计处理和科目列 报进行了调整，公司根据新的准则规定，进行了对应的调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 公司从成立至今一直专注于化学药品的生产和销售，基于以下几点的分析，公司在可预见的范围内 具有持续经营能力。 （一）公司营业收入处于稳定状态 报告期内公司营业收入处于稳定状态，公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年度的营业收入分别为 57,877,415.05 元、48,061,170.96 元及 85,417,487.93 元，其中主营业务收入占营业收入的比例分别为、 99.92%、100.00%及 100.00%，公司主营业务突出。 （二）公司现金流量处于正常状态 公司 2015 年度、2016 年度及 2017 年度经营活动产生的现金流量净额分别为 19,780,111.46 元、 10,736,361.81 元及 14,227,754.20 元，每股经营活动产生的现金流量净额分别为 0.96 元、0.52 元及 0.28 元。报告期内公司销售商品、提供劳务收到的现金变动情况与营业收入及应收账款的变化趋势相吻合， 而其他经营活动相关的现金流则主要产生于往来款项，包括代理商购货保证金往来、知识产权转让款项 及关联方资金往来等。综上，公司报告期内总体现金流情况正常，能够支撑相关的经营活动。 （三）良好的行业发展趋势 随着经济的不断发展以及科学技术水平的不断提高，人们对健康的重视程度不断提升，以及国家老 龄化程度的提升，这给我国的医药行业提供了较大的发展空间。据中国医药统计网和统计局数据，2017 年公司作为化学药生产企业，其面临较好的经济环境和社会环境。 （四）公司主打产品具有较大的市场潜力 公司主打产品盐酸氨基葡萄糖（步迈新）是治疗和预防骨关节炎的药物，具有促进软骨基质合成、 抗软骨分解、抗炎镇痛三大药理作用，副作用小且临床效果明显。根据《2015 年中国骨关节炎防治认知 白皮书》，我国骨关节炎患者过亿，而目前使用氨基葡萄糖的患者却很少，因而该产品市场需求量大， 潜力巨大。 （五）不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》规定的影响持续经营能力的情 形 公司的资产状况良好，流动资金充足，无银行借款或其他对外融资，不存在过度依赖短期借款筹资 的情况；公司按规定缴纳税款，不存在大额的逾期未缴税金；报告期内，公司持续盈利，不存在累计经 营性亏损数额巨大的情况；公司净资产金额较大，资产负债率较低，长短期偿债能力较强，不存在资不 抵债的情况；公司与供应商按照合同结算，与供应商建立了良好的合作关系，不存在无法获得供应商的 正常商业信用的情况；公司研发模式稳定，不存在难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金的 情况。 17 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）研发模式风险 公司目前的研发模式主要采取的是委托开发，即公司在需要开发新产品时委托第三方开发并进行临 床试验。新产品开发成功后，由第三方将相关研发资料独家转让给公司并配合公司完成临床试验。由于 公司不直接参与研发，其对新产品研发的控制力较弱，若第三方研发机构不能如期的完成药品研发或者 研发的药品不符合相关规定，公司的生产经营、竞争力将受到严重影响。公司目前亦在积极筹备组建新 斯顿药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问题。 应对措施：公司目前亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，以解决长期困扰公司的产品开发瓶颈问 题。 （二）产品较为单一、盈利能力下降的风险 公司于 2014 年下半年停产了包括液体类产品四物合剂、固体类产品四物片等在内的市场竞争力较 差、出现销售亏损的产品，目前公司所生产和销售的药品主要为步迈新、雷定和乐易扶三类，其中步迈 新销售收入在 2014 年度、2015 年度及 2016 年年度占营业收入的比重分别达到 68.86%、91.45%及 90.6%， 所占比重较大。步迈新主要用于预防和治疗骨关节炎，公司的产品具备一定的质量和品牌优势，且此类 产品目前市场需求量较大，具备良好的潜力和市场前景。但由于公司对单一产品依赖程度较高，一旦市 场上出现效果类似甚至更好的替代产品，公司将面临销售下滑、盈利能力明显下降的风险。与此同时， 由于部分亏损产品的停产，公司为维持和扩大优势产品的销售，报告期内在市场营销费用方面的开支明 显加大，这也导致了期间费用的上升和销售净利润率的明显下滑。针对上述风险，公司目前已采取的措 施包括调整和更新生产线设备，以改进生产工艺并降低生产成本。 应对措施：公司目前已采取的措施包括调整和更新生产线设备，以改进生产工艺并降低生产成本， 同时公司亦在积极筹备组建新斯顿药物研究所，加快新药的研发工作，从而降低单一产品依赖的风险。 （三）国家监管、产业政策的风险 医药的安全和有效性关系到患者的生命安全，各国政府都采用严格的措施对其进行监督管理。为维 护广大患者的利益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果公司未来不能满足国家药品监督管理部 门的有关规定，公司的药品生产许可将被暂停或取消，对公司的生产经营产生重大影响。 应对措施：公司注重生产经营的可持续发展能力，加强技术人员和管理人员的培训，增强专业技术 人员的配备，提升公司的整体竞争力，确保公司生产经营符合国家药品监督管理局的要求。 （四）无形资产处置产生的潜在大额非经常性损益 于 2014 年 8 月 30 日，公司与神威药业（四川）有限公司签订《药品生产技术转让合同》，将公司 持有的杞菊地黄口服液、小儿咳喘灵口服液、四物片、四物胶囊、四物合剂、乳癖舒片、清热解毒口服 液、和血胶囊、参七心疏片 9 项药品的生产技术及批件所有权作价 2,200.00 万元转让给对方。截至报告 期期末，公司已收到上述转让价款，但相关的变更手续仍在办理中，转让交易尚未完成。截至上述转让 合同签署日，该交易中涉及的知识产权在公司财务报表中确认为无形资产的金额已全部摊销完毕，账面 价值为 0。若上述转让交易完成，公司将根据会计准则，将转让对价扣除交易相关的费用及税金后的金 额确认为无形资产处置损益，据估算上述无形资产处置可能产生约 1,500.00 万元的潜在税后净收益，从 而形成金额重大的非经常性损益。 18 应对措施：公司将继续推进办理此项事宜。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五. 二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售 资产、对外投资事项或者本年度发生的企 业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五. 二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被 抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 四川新健康医药股资集 团有限公司 房屋租赁 13,340.00 是 2017.4.26 2017-005 总计 - 13,340.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括是向关联方四川新健康医药股资集团有限公司提 供房屋租赁，预计以后长期持续，该交易对公司生产经营不会造成任何影响. (二) 承诺事项的履行情况 1.股东、实际控制人及公司董、监、高级管理人员严格按照相关规定继续履行所持股份的限售承诺： 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日 1 年内不得转让。自公司股份在全国中小企业股份转让系统 20 挂牌之日起，公司应遵循全国中小企业股份转让系统的相关规定。公司董事、监事、高级管理人员应当 向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过所持本公司股份 总数的 25%，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内不得 转让其所持有的本公司股份。 2.公司控股股东四川新健康医药投资集团有限公司严格按照相关规定继续履行避免同业竞争承诺： 目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的行为，并将不在中国境内外直接或间接从事任何与股份公司 构成同业竞争的活动；将不在中国境内外直接或间接拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机 构、组织的权益，或以其他任可形式取得该经济实体、机构、组织的控制权，或在该经济实体这、机构、 组织中担任总经理、副总经理、财务负责人。市场营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，公司股东、实际控制人及公司董、监、高级管理人员如实履行了以上承诺。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,333,333 34,333,333 66.67% 其中：控股股东、实际控制 人 24,960,333 24,960,333 48.47% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,600,000 100.00% -3,433,333 17,166,667 33.33% 其中：控股股东、实际控制 人 14,976,200 72.70% -2,496,033 12,480,167 24.23% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,600,000 - 30,900,000 51,500,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 四川新健康医 药投资集团有 限公司 14,976,200 22,464,300 37,440,500 72.70% 12,480,167 24,960,333 2 四川孚和投资 有限公司 5,623,800 8,435,700 14,059,500 27.30% 4,686,500 9,373,000 合计 20,600,000 30,900,000 51,500,000 100.00% 17,166,667 34,333,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 四川孚和投资有限公司直接持有四川新健康医药投资集团有限公司 10%的股权，四川新健康医药投 资集团有限公司间接持有四川孚和投资有限公司 36.26%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为四川新健康医药投资集团有限公司，法定代表人为彭晋川，成立日期为 2009 年 8 22 月 6 日，组织机构代码 91510000692275418C，注册资本为伍仟万元。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 彭晋川，男，1962 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989 年 1 月至 1996 年 3 月，于四川长江实业发展公司任总经理；1996 年 3 月至 2015 年 10 月，于四川新斯顿制药有限责任公司 任董事长、总经理；2008 年 8 月至 2015 年 9 月，于四川上丰投资有限公司任总经理；2009 年 7 月至 2015 年 9 月，于四川新健康医药投资有限公司任执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，于四川新健康医药投 资有限公司任执行董事；2012 年 5 月至今，于成都市金牛区融和小额贷款有限公司任执行董事。2015 年 10 月 15 日被选举为股份公司第一届董事会董事长，并被聘任为股份公司总经理，任期 3 年。彭晋川 还间接持有四川孚和投资有限公司股份，因此彭晋川合计持有四川新斯顿制药股份有限公司 66.08%(34,031,200 股)。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 6 月 16 日 15 合计 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭晋川 董事长 男 56 硕士 2015.10.15-2018.10.15 是 程迅 董事 男 62 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 黄才智 董事 男 54 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 黄敏 董事 男 54 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 杨大渭 董事 男 44 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 陈雄 监事会主席 男 48 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 朱青 监事 女 50 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 严萍 监事 女 48 大专 2017.4.26-2020.4.26 是 黄敏 总经理 男 54 大专 2016.5.20-2019.5.20 是 刘静 副总经理 女 43 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 杨大渭 副总经理 男 44 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 朱登军 副总经理 男 44 本科 2015.10.15-2018.4.13 是 黄才智 财务负责 人、董事会 秘书 男 54 大专 2015.10.15-2018.10.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为四川新健康医药投资集团有限公司，法定代表人为彭晋川。实际控制人彭晋川，男， 1962 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1989 年 1 月至 1996 年 3 月，于四川长江实 业发展公司任总经理；1996 年 3 月至 2015 年 10 月，于四川新斯顿制药有限责任公司任董事长、总经理； 2008 年 8 月至 2015 年 9 月，于四川上丰投资有限公司任总经理；2009 年 7 月至 2015 年 9 月，于四川 新健康医药投资有限公司任执行董事、总经理；2015 年 9 月至今，于四川新健康医药投资有限公司任执 行董事；2012 年 5 月至今，于成都市金牛区融和小额贷款有限公司任执行董事。2015 年 10 月 15 日被 选举为股份公司第一届董事会董事长，并被聘任为股份公司总经理，任期 3 年。彭晋川还间接持有四川 孚和投资有限公司股份，因此彭晋川合计持有四川新斯顿制药股份有限公司 66.08%(34,031,200 股)。 其他公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，其他公司董事、监事、高级管理人员 与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 25 黄敏 总经理 0 0 0 0% 0 刘静 副总经理 0 0 0 0% 0 杨大渭 副总经理 0 0 0 0% 0 朱登军 副总经理 0 0 0 0% 黄才智 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0% 0 彭晋川 董事长 0 0 0 0% 0 程迅 董事 0 0 0 0% 0 黄才智 董事 0 0 0 0% 0 黄敏 董事 0 0 0 0% 0 杨大渭 董事 0 0 0 0% 0 陈雄 监事会主席 0 0 0 0% 0 朱青 监事 0 0 0 0% 0 严萍 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 朱登军 副总经理 离任 副总经理 辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 严萍简历 严萍，女，1970 年 3 月 17 日出生，中国籍，大专学历 1988 年毕业于成都电子科技大学 1988 年至 1998 年，就职于成都发动机公司 1998 年至今，就职于四川新斯顿制药股份有限公司营销部，现任部门经理 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 17 生产人员 57 56 销售人员 12 12 财务人员 5 5 技术人员 6 5 26 员工总计 98 95 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 9 8 专科 18 18 专科以下 68 66 员工总计 98 95 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司 2017 年通过现场、网络、推荐等各种人才渠道，为公司招聘合适人才.同时公司通过内部阶梯 人才培养、部门提名推荐、总经理提拔任命等人才策略，提拔任命基层、中层管理人员，此举加强了公 司的人才队伍建设，为公司长足发展奠定了人才基础。 薪酬方面，为稳定优秀人才，提高公司在市场上的新酬竞争力，2016 年公司对关键岗位进行薪酬 上调，且因人员增加及阶梯人才队伍的建设，薪酬支出较去年有所增加。绩效管理方面，2016 年月度、 半年度及年度考评工作基本按考核制度正常推进，并逐步完善考评机制，使公司考核免于形式并使考评 工作逐步走向规范化、精细化；培训方面，公司一直十分重视员工的培训和发展，建立和不断完善公司 的培训体系，多层次、多渠道、多形式加强员工培训，包括新员工入职培训、岗前培训、技能培训、 管理者提升培训等，不断提高员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 朱登军，男，1974 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998 年 9 月至 2001 年 9 月，于晨光化工研究院任课题组长；2001 年 9 月至 2014 年 4 月，于成都力思特制药股份有限公司历任 车间主任、生产部长、副总经理；2014 年 4 月至 2018 年 4 月，于四川新斯顿制药有限责任公司任研发 总监。2015 年 10 月 15 日，被聘任为股份公司副总经理，任期 3 年。2018 年 4 月辞去研发总监及公司 副总经理职务。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《信息披露事 务管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《内部审计制度》、 《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、融资事项、关联交易和担保（如 有）等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未对《公司章程》进行修改. (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 29 董事会 2 一、2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第六 次会议： （一）审议通过《2016 年度董事会工作报告》， 并提请股东大会审议； （二）审议通过《2016 年年度报告及摘要》， 并提请股东大会审议； （三）审议通过《2016 年度总经理工作报告》； （四）审议通过《2016 年度财务决算报告》， 并提请股东大会审议； （五）审议通过《2017 年度财务预算报告》， 并提请股东大会审议； （六）审议通过《2016 年度权益分派方案》， 并提请股东大会审议； （七）审议通过《关于修改<公司章程>的议案》， 并提交股东大会审议； （八）审议通过《关于续聘大华会计师事务所 （特殊普通合伙）的议案》，并提请股东大会审 议； （九）审议通过《关于确认公司 2016 年偶发性 关联交易的议案》，并提请股东大会审议； （十）审议通过《关于使用部分闲置流动资金 购买国债回购产品的公告》。 （十一）审议通过《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案》。 二、2017 年 8 月 22 日第一届董事会第七次会 议： （一）审议通过公司《2017 年半年度报告》 监事会 2 一、2017 年 4 月 26 日召开第一届监事会第五 次会议： （一）审议通过《2016 年度监事会工作报告》 （二）审议通过《2016 年年度报告及摘要》 二、2017 年 8 月 22 日第一届监事会第六次会 议： （一）审议通过公司《2017 年半年度报告》 股东大会 1 2017 年 5 月 26 日召开 2016 年年度股东大会： 30 (一)审议通过《2016 年度董事会工作报告》 (二)审议通过《2016 年年度报告及摘要》 (三)审议通过《2016 年度财务决算报告》 (四)审议通过《2017 年度财务预算报告》 (五)审议通过《2016 年度权益分派方案》 (六)审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 (七)审议通过《关于续聘大华会计师事务所（特 殊普通合伙）的议案》 (八)审议通过《关于确认公司 2016 年偶发性关 联交易的议案》 (九)审议通过《2016 年度监事会工作报告》 (十)审议通过《关于使用部分闲置流动资金购 买国债回购产品的公告》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司 治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了《投资者关系管理制度》，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安 排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责 任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使 用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财 务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合 经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并 结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 32 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 4、公司建立了能够有效分析、识别评估公司潜在风险的内部控制体系及相关管理制度，包括公司 财务管理制度、公司内部审计制度、公司经营管理办法等，找出业务战略及经营活动领域的潜在重大风 险。 5、董事会和管理层确立了公司可接受的风险水平，建立了一定层级的审批授权、职责分离、监督 汇报等内部控制活动，并设计和实施了其他降低风险至可接受水平的内部控制活动。 6、董事会和管理层开展了持续有效的监督活动，定期对风险和控制的有效性进行再评估，以及定 期向公司治理层传达风险战略和控制的实施情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落 实信息披露工作，提高披露质量。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]005408 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018-4-23 注册会计师姓名 谢栋清、赖勇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]005408号 四川新斯顿制药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了四川新斯顿制药股份有限公司(以下简称“新斯顿股份公司”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新斯顿股份 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新斯顿股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新斯顿股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括新斯顿股份公司年度报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 34 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新斯顿股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，新斯顿股份公司管理层负责评估新斯顿股份公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新斯顿股份公司、终止运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督新斯顿股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新 斯顿股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致新斯顿股份公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就新斯顿股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢栋清 中国·北京 中国注册会计师：赖勇 二〇一八年四月二十三日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 61,321,482.07 46,573,673.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释 2 535,480.07 应收账款 注释 3 18,739,429.33 3,772,579.36 预付款项 注释 4 2,271,411.00 2,538,370.43 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 5 63,607.93 79,809.49 买入返售金融资产 存货 注释 6 12,260,530.54 7,044,865.55 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 7,922.76 9,927.94 流动资产合计 94,664,383.63 60,554,705.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 注释 8 13,882,866.09 16,031,921.60 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 9 3,239,743.93 3,335,973.97 开发支出 注释 10 3,499,748.71 8,427,148.71 36 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 226,045.85 181,979.84 其他非流动资产 非流动资产合计 20,848,404.58 27,977,024.12 资产总计 115,512,788.21 88,531,730.07 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 12 5,633,327.1 1,301,692.14 预收款项 注释 13 1,392,509.8 1,133,177.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 14 188,825.13 205,891.11 应交税费 注释 15 2,261,055.63 852,799.88 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 16 43,485,110.16 26,830,331.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 52,960,827.82 30,323,891.50 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 37 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 52,960,827.82 30,323,891.50 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 17 51,500,000.00 20,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 18 2,159,560.21 33,059,560.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 19 889,240.02 454,827.84 一般风险准备 未分配利润 注释 20 8,003,160.16 4,093,450.52 归属于母公司所有者权益合计 62,551,960.39 58,207,838.57 少数股东权益 所有者权益合计 62,551,960.39 58,207,838.57 负债和所有者权益总计 115,512,788.21 88,531,730.07 法定代表人：彭晋川 主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：贾蓉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 21 85,417,487.93 48,061,170.96 其中：营业收入 注释 21 85,417,487.93 48,061,170.96 利息收入 0.00 0.00 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0 二、营业总成本 82,477,050.36 45,194,773.99 其中：营业成本 注释 21 19,103,247.24 19,552,963.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 22 1,870,582.08 956,303.34 销售费用 注释 23 51,278,626.55 15,928,764.31 38 管理费用 注释 24 9,493,077.04 8,647,280.39 财务费用 注释 25 -47,535.46 -39,024.65 资产减值损失 注释 26 779,052.91 148,486.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 27 667,300.86 620,366.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -77,959.68 其他收益 1,750,000.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,357,738.43 3,408,804.13 加：营业外收入 注释 28 1,931.58 211,830.75 减：营业外支出 注释 29 94,982.21 43,762.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,264,687.80 3,576,872.29 减：所得税费用 注释 30 920,565.98 1,039,241.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,344,121.82 2,537,631.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,344,121.82 2,537,631.06 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,344,121.82 2,537,631.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.12 （二）稀释每股收益 0.06 0.12 法定代表人：彭晋川 主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：贾蓉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,925,999.14 50,939,891.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 15,562,679.09 5,226,797.45 经营活动现金流入小计 97,488,678.23 56,166,688.71 购买商品、接受劳务支付的现金 15,185,687.58 10,706,744.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,649,408.19 6,083,521.43 支付的各项税费 12,676,920.41 8,188,668.21 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 49,748,907.85 20,451,392.57 经营活动现金流出小计 83,260,924.03 45,430,326.90 经营活动产生的现金流量净额 14,227,754.200 10,736,361.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 667,300.86 620,366.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 330,800.00 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 31 40,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 40,667,300.86 30,951,166.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 147,246.10 2,951,111.86 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释 31 40,000,000.00 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 40,147,246.10 32,951,111.86 投资活动产生的现金流量净额 520,054.76 -1,999,945.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,747,808.96 8,736,416.79 加：期初现金及现金等价物余额 46,573,673.11 37,837,256.32 六、期末现金及现金等价物余额 61,321,482.07 46,573,673.11 法定代表人：彭晋川 主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：贾蓉 41 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 33,059,560.21 454,827.84 4,093,450.52 58,207,838.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,600,000.00 33,059,560.21 454,827.84 4,093,450.52 58,207,838.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 30,900,000.00 -30,900,000.00 434,412.18 3,909,709.64 4,344,121.82 （一）综合收益总额 4,344,121.82 4,344,121.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 42 （三）利润分配 434,412.18 -434,412.18 1．提取盈余公积 434,412.18 -434,412.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 30,900,000.00 -30,900,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 30,900,000.00 -30,900,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,500,000.00 2,159,560.21 889,240.02 8,003,160.16 62,551,960.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,600,000.00 33,059,560.21 201,064.73 1,809,582.57 55,670,207.51 43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,600,000.00 33,059,560.21 201,064.73 1,809,582.57 55,670,207.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 253,763.11 2,283,867.95 2,537,631.06 （一）综合收益总额 2,537,631.06 2,537,631.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 253,763.11 -253,763.11 1．提取盈余公积 253,763.11 -253,763.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 44 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,600,000.00 33,059,560.21 454,827.84 4,093,450.52 58,207,838.57 法定代表人：彭晋川 主管会计工作负责人：黄才智会计机构负责人：贾蓉 45 四川新斯顿制药股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 四川新斯顿制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为四川新斯顿 制药有限责任公司，于 2015 年 10 月改制为股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有 限责任公司《关于同意四川新斯顿制药股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》（股转系统函[2016]2696 号）批准，公司股份于 2016 年 4 月 25 日在全国股权转让系 统正式挂牌，证券代码：837084。现持有统一社会信用代码为 91510100202500724L 的营业 执照。 经过历年的增资和转增股本，截止 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,150.00 万股，注册资本为 5,150.00 万元，注册地址：成都现代工业港南片区，总部地址： 成都市金牛区西体北路 5 号力博商务楼，实际控制人为彭晋川。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业，具体划分为化学药品制剂制造，行业代码 C2720。 本公司经营范围主要包括：生产、销售：合剂（含中药前处理提取）、片剂、硬胶囊剂、 原料药（群多普利、盐酸阿扎司琼、米力农、重酒石酸卡巴拉汀、磷酸二氢钾、磷酸氢二钾）、 小容量注射剂。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 46 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 财政部 2017 年修订印发的《企业会计准则第 16 号——政府补助》对政府补助的会计处 理和科目列报进行了调整，公司根据新的准则规定，进行了对应的调整。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 47 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业不包括在活 跃市场上有报价的债务工具，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 48 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 49 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 50 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定；在 活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 51 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收账款单项重大指金额在 50 万元以上，其他应收款单项重大指金额在 10 万元以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险 的应收账款，如职工、关联方、政府机构或行使政府职 能的单位划分组合 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 方法说明 无风险组合 不计提坏账准备 52 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由：如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显 的差别，导致该项应收款如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地 反应其可收回金额。 坏账准备的计提方法：按个别认定法计提坏账准备。单独进行减值测试，按预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 4． 其他计提方法说明 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、库存商品等。 2． 存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。领用发出月末一次加权平均。。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (九) 持有待售 53 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 54 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资 产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 工器具及家具 平均年限法 3-10 5 9.5-31.67 机器设备 平均年限法 3-10 5 9.5-31.67 电子设备 平均年限法 3-10 5 9.5-31.67 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (十一) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 55 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、非专利技术、专利权、软件、商标权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用证、土地使用权出让合同 非专利技术 5 注册批件 软件 2 合同 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 56 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十三) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 57 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十四) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 办公室装修 5 依据办公室使用情况 (十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 58 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十七) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 59 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (十八) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售的产品主要委托快递或物流运输。购货前代理商支付了提货保证金，本公司 与物流公司的合同也约定货物丢失、损坏由物流公司赔偿，故产品移交给物流公司时，其风 险就视同已经转移，即可以确认销售收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 60 (十九) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 61 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十一) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十三）固定资产。 62 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十二) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外 收支。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2016 年利润表中的资产处置收益-77,959.68 元，对应调减营业外支出 77,959.68 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 企业所得税 按应纳所得额 15% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2017 年获得高新技术企业证书，证书编号：GR201751000207，有效期三年。根据 企业于 2018 年 3 月 21 日向四川省成都市郫都区地方税务局提交的企业所得税优惠事项备案 表，同意本公司按国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。 63 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 370,933.90 215,922.89 银行存款 59,662,880.47 45,737,383.38 其他货币资金 1,287,667.70 620,366.84 合计 61,321,482.07 46,573,673.11 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 535,480.07 合计 535,480.07 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,234,653.83 100.00 1,495,224.50 7.39 18,739,429.33 其中：账龄组合 20,234,653.83 100.00 1,495,224.50 7.39 18,739,429.33 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 其中：账龄组合 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 64 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 4,494,608.22 100.00 722,028.86 16.06 3,772,579.36 2． 应收账款账龄披露 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,612,542.07 980,627.10 5.00 1－2 年 75,671.80 7,567.18 10.00 2－3 年 21,305.35 6,391.61 30.00 3－4 年 45,560.00 22,780.00 50.00 4－5 年 8,580.00 6,864.00 80.00 5 年以上 470,994.61 470,994.61 100.00 合计 20,234,653.83 1,495,224.50 3． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 19,612,542.07 980,627.10 5.00 1－2 年 75,671.80 7,567.18 10.00 2－3 年 21,305.35 6,391.61 30.00 3－4 年 45,560.00 22,780.00 50.00 4－5 年 8,580.00 6,864.00 80.00 5 年以上 470,994.61 470,994.61 100.00 合计 20,234,653.83 1,495,224.50 100.00 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 773,195.64 元； 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 国药控股四川医药股份有限公司 3,384,000.00 16.72 169,200.00 国药控股股份有限公司 2,804,290.00 13.86 140,214.50 华润江苏医药有限公司（华润苏州 礼安医药有限公司） 1,437,660.00 7.10 71,883.00 国药控股南通有限公司 966,900.00 4.78 48,345.00 65 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上药控股有限公司 883,935.00 4.37 44,196.75 合计 9,476,785.00 46.83 473,839.25 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 34,685.00 1.53 299,644.43 11.80 1 至 2 年 244,926.00 9.65 2 至 3 年 242,926.00 10.69 1,993,800.00 77.55 3 年以上 1,993,800.00 87.78 合计 2,271,411.00 100.00 2,538,370.43 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 阳向波 1,950,000.00 3 年以上 事项未完 成都新恒创药业有限公司 264,300.00 2 至 4 年 研发预付 合计 2,214,300.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 阳向波 1,950,000.00 76.82 2014 年 12 事项未完成 成都新恒创药业有限公司 264,300.00 10.41 2015 年 4 月 研发预付 江西省医药采购服务中心 20,000.00 0.79 2017 年 9 月 中标保证金 成都瑞恒商务信息咨询有限 公司 19,800.00 0.78 2014 年 12 事项未完成 成都超然祥润科技有限公司 10,500.00 0.41 2017 年 12 月 预付设备款 合计 2,264,600.00 89.21 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 75,355.71 100.00 11,747.79 15.59 63,607.92 其中：账龄组合 75,355.71 100.00 11,747.79 15.59 63,607.92 66 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 75,355.71 100.00 11,747.79 15.59 63,607.92 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 85,810.26 100.00 5,890.51 6.86 79,919.75 其中：账龄组合 85,810.26 100.00 5,890.51 6.86 79,919.75 无风险组合 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 85,810.26 5,890.51 79,919.75 2． 其他应收款账龄披露 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,955.71 747.79 5.00 1－2 年 38,000.00 3,800.00 10.00 2－3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3－4 年 2,400.00 1,200.00 50.00 合计 75,355.71 11,747.79 3． 其他应收款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,955.71 747.79 5.00 1－2 年 38,000.00 3,800.00 10.00 2－3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3－4 年 2,400.00 1,200.00 50.00 67 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 75,355.71 11,747.79 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,857.28 元。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 65,135.00 60,510.26 备用金 10,220.71 25,300.00 合计 75,355.71 85,810.26 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国石油天然气股份有 限公司四川销售成品油 分公司（加油卡） 保证金 28,000.00 1 至 2 年 37.16 250.00 四川华星天然气有限责 任公司郫县蜀都分公司 保证金 20,000.00 2 至 3 年 26.54 2,800.00 四川省财政厅 保证金 10,000.00 1 至 2 年 13.27 1,000.00 易军 备用金 5,000.00 1 年以内 6.64 6,000.00 刘娟 保证金 4,735.00 1 年以内 6.28 236.75 合计 67,735.00 10,286.75 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,745,666.88 5,745,666.88 2,772,678.13 2,772,678.13 库存商品 6,514,863.66 6,514,863.66 4,272,187.42 4,272,187.42 合计 12,260,530.54 12,260,530.54 7,044,,865.55 7,044,,865.55 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 7,922.76 9,927.94 合计 7,922.76 9,927.94 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 68 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原价合计 35,471,243.83 120,051.28 35,591,295.11 1、房屋及建筑物 19,802,200.32 19,802,200.32 2、机器设备 11,959,341.57 6,803.42 11,966,144.99 3、工器具及家具 1,522,225.91 92,735.04 1,614,960.95 4、运输工具 1,721,616.46 1,721,616.46 5、电子设备 465,859.57 20,512.82 486,372.39 — 本期新增 本期计提 — — 二、累计折旧合计 19,439,322.23 2,269,106.79 21,708,429.02 1、房屋及建筑物 10,109,740.59 940,604.64 11,050,345.23 2、机器设备 6,686,184.93 1,052,827.32 7,739,012.25 3、工器具及家具 703,774.83 202,104.76 905,879.59 4、运输工具 1,516,029.66 59,753.04 1,575,782.70 5、电子设备 423,592.22 13,817.03 437,409.25 三、固定资产减值准备金额合 计 1、房屋及建筑物 2、机器设备 3、工器具及家具 4、运输工具 5、电子设备 四、固定资产账面价值合计 16,031,921.60 13,882,866.09 1、房屋及建筑物 9,692,459.73 8,751,855.09 2、机器设备 5,273,156.64 4,227,132.74 3、工器具及家具 818,451.08 709,081.36 4、运输工具 205,586.80 145,833.76 5、电子设备 42,267.35 48,963.14 2． 期末无暂时闲置的固定资产 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 围墙 33,747.35 后期建设的厂区附属配套，无法办理 机修车间 55,566.43 后期建设的厂区附属配套，无法办理 合成车间及溶煤库房 525,810.32 后期建设的厂区附属配套，无法办理 合计 615,124.10 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 8,354,631.01 8,354,631.01 69 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 软件 76,282.05 76,282.05 土地使用权 4,811,500.96 4,811,500.96 非专利技术 3,466,848.00 3,466,848.00 二、累计摊销额合计 5,018,657.04 96,230.04 5,114,887.08 软件 76,282.05 76,282.05 土地使用权 1,475,526.99 96,230.04 1,571,757.03 非专利技术 3,466,848.00 3,466,848.00 三、无形资产减值准备 金额合计 软件 土地使用权 非专利技术 四、账面价值合计 3,335,973.97 3,239,743.93 软件 土地使用权 3,335,973.97 3,239,743.93 非专利技术 2． 无形资产说明 土地使用权：权证号为郫国用（2001）第 189 号，座落在成都现代工业港南片区，土地 用途为工业用地，使用权类型为出让，终止日期为 2051 年 9 月 20 日，使用权面积 36,298.10 平方米。 非专利技术：本公司已经与神威药业（四川）有限公司达成协议，向其出售部分非专利 技术的生产批件，详细情况见附注“十、 其他重要事项说明”。 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支 出 其他 计入当期损益 确认为无形资 产 曲格列汀原料及制 剂 3,122,400.00 3,122,400.00 马来酸氟吡汀原料 药及胶囊 1,271,500.00 1,271,500.00 重酒石酸卡巴拉汀 原料药及胶囊 1,058,248.71 1,058,248.71 依托考昔原料及片 900,000.00 900,000.00 米力农原料药及注 射液 782,500.00 782,500.00 盐酸普拉克索原料 药及片 540,000.00 540,000.00 盐酸阿扎司琼原料 药及注射液 482,500.00 482,500.00 依达拉奉原料及注 射剂 270,000.00 270,000.00 合计 8,427,148.71 4,927,400.00 3,499,748.71 70 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,506,972.28 226,045.85 727,919.37 181,979.84 合计 1,506,972.28 226,045.85 727,919.37 181,979.84 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 382,227.06 1,163,418.65 设备款 94,015.00 80,750.90 咨询服务 5,100,149.16 其他 56,935.88 57,522.59 合计 5,633,327.10 1,301,692.14 1． 账龄超过一年的重要应付账款 无 注释13． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,305,325.80 1,108,477.05 1 年以上 87,184.00 24,700.00 合计 1,392,509.80 1,133,177.05 2． 账龄超过一年的重要预收款项 无 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 205,891.11 4,909,957.32 4,927,023.30 188,825.13 离职后福利-设定提存计划 722,384.89 722,384.89 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 205,891.11 5,632,342.21 5,649,408.19 188,825.13 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 71 工资、奖金、津贴和补贴 184,420.00 4,305,828.76 4,321,318.76 168,930.00 职工福利费 173,036.00 173,036.00 社会保险费 346,026.33 346,026.33 其中：基本医疗保险费 288,518.21 288,518.21 大病保险 21,080.73 21,080.73 工伤保险费 13,007.77 13,007.77 生育保险费 23,419.62 23,419.62 住房公积金 3,960.00 3,960.00 工会经费和职工教育经费 21,471.11 81,106.23 82,682.21 19,895.13 合计 205,891.11 4,909,957.32 4,927,023.30 188,825.13 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 697,632.67 697,632.67 失业保险费 24,752.22 24,752.22 合计 722,384.89 722,384.89 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,617,817.65 557,657.28 企业所得税 442,718.93 236,063.24 个人所得税 6,320.05 3,351.20 城市维护建设税 112,932.75 27,864.08 教育费附加 48,399.75 16,718.45 地方教育费附加 32,266.50 11,145.63 印花税 600.00 合计 2,261,055.63 852,799.88 注释16． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 21,431,304.54 4,300,141.58 转让费 22,000,000.00 22,000,000.00 其他 53,805.62 530,300.00 合计 43,485,110.16 26,830,441.58 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 神威药业（四川）有限公司 22,000,000.00 技术转让未完成，详见附注十 合计 72 注释17． 股本 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减 少额 期末余额 股本 比例 （%） 股本 比例 （%） 四川新健康医药投 资集团有限公司 14,976,200.00 72.70 22,464,300.00 37,440,500.00 72.70 四川孚和投资有限 公司 5,623,800.00 27.30 8,435,700.00 14,059,500.00 27.30 合计 20,600,000.00 100.00 30,900,000.00 51,500,000.00 100.00 股本变动情况说明： 2017 年 6 月 21 日四川新斯顿制药股份有限公司股东会决议，同意公司注册资本由 2,060.00 万元增加至 5,150.00 万元，增加的 3,090.00 万元，全部由资本公积转增。 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 33,059,560.21 30,900,000.00 2,159,560.21 合计 33,059,560.21 30,900,000.00 2,159,560.21 资本公积的说明：详见附注五、注释 17。 注释19． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 454,827.84 434,412.18 889,240.02 合计 454,827.84 434,412.18 889,240.02 盈余公积说明： 按本期净利润 10%的比例计提盈余公积。 注释20． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 4,093,450.52 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 4,093,450.52 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,344,121.81 — 减：提取法定盈余公积 434,412.18 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 73 项目 金额 提取或分配比例(%) 期末未分配利润 8,003,160.15 注释21． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 85,404,808.69 19,103,247.24 48,048,491.72 19,552,963.91 其他业务 12,679.24 12,679.24 合计 85,417,487.93 19,103,247.24 48,061,170.96 19,552,963.91 注释22． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 748,369.99 278,969.50 教育费附加 333,144.25 167,381.70 地方教育附加 222,096.16 111,587.82 土地使用税 300,171.68 290,384.80 印花税 7,200.00 4,200.00 房产税 259,600.00 91,444.14 价格调控基金 12,335.38 合计 1,870,582.08 956,303.34 注释23． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 会务费 5,807,232.53 8,060,482.86 交通费 11,276,475.45 3,465,909.59 差旅费 3,099,587.58 1,267,257.69 业务招待费 709,068.85 801,578.16 职工薪酬 667,454.23 685,649.52 办公费 685,672.93 479,439.55 咨询费 7,922,697.73 197,145.00 调研费 1,864,671.00 市场管理费 2,509,925.00 推广服务费 12,918,162.14 98,252.94 信息费 1,682,111.00 其他 544,218.80 107,292.33 运输费 394,679.28 309,067.68 宣传费 267,759.68 175,166.50 邮寄费 173,248.16 121,725.13 74 项目 本期发生额 上期发生额 折旧 305.60 90,943.36 广告费 755,356.59 68,854.00 合计 51,278,626.55 15,928,764.31 注释24． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 6,321,874.94 5,189,622.55 职工薪酬 1,531,251.87 1,274,822.35 中介机构费 203,638.31 1,005,507.39 挂牌管理及登记费用 170,943.40 213,663.77 折旧费 230,497.43 213,458.52 税费 70,972.05 176,950.68 修理费 103,716.43 126,100.00 车辆费 213,373.64 121,493.78 无形资产摊销 96,230.04 96,230.04 物业水电费 70,730.73 83,852.42 办公费 168,856.88 50,425.20 其他 171,983.60 40,741.16 通讯费 19,883.32 20,286.39 财产保险费 16,037.74 17,178.56 差旅费 103,086.66 16,947.58 合计 9,493,077.04 8,647,280.39 注释25． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 56,472.19 47,751.25 银行手续费 8,936.73 8,726.60 合计 -47,535.46 -39,024.65 注释26． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 779,052.92 148,486.69 合计 779,052.92 148,486.69 注释27． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 75 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 667,300.86 620,366.84 合计 667,300.86 620,366.84 注释28． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -77,959.68 合计 -77,959.68 注释29． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,750,000.00 合计 1,750,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 扶持资金 900,000.00 与收益相关 上市挂牌奖励 500,000.00 与收益相关 中小企业财政补贴 100,000.00 与收益相关 科技金融补贴 250,000.00 与收益相关 合计 1,750,000.00 注释30． 政府补助 1． 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 1,750,000.00 详见附注五注释 29 合计 1,750,000.00 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 210,800.00 代扣个人所得税手续费 1,030.75 税收返还 1,931.58 1,931.58 合计 1,931.58 1,030.75 1,931.58 注释32． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 76 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 其他营业外支出 35,538.40 27,624.77 35,538.40 滞纳金 59,443.81 16,137.82 59,443.81 合计 94,982.21 43,762.59 94,982.21 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 964,631.99 1,076,362.90 递延所得税费用 -44,066.01 -37,121.67 合计 920,565.98 1,039,241.23 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 5,264,687.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 789,703.17 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 130,862.81 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 920,565.98 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 56,472.19 47,650.59 保证金 13,754,275.32 4,967,316.11 其他 1,751,931.58 211,830.75 合计 15,562,679.09 5,226,797.45 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退保证金 14,962,244.65 3,064,874.07 滞纳金 59,443.81 16,137.82 管理、销售、财务费用付现支出 34,727,219.39 17,370,380.68 合计 49,748,907.85 20,451,392.57 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 77 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 40,000,000.00 30,000,000.00 合计 40,000,000.00 30,000,000.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投资理财产品 40,000,000.00 30,000,000.00 合计 40,000,000.00 30,000,000.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 无 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 无 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,344,121.82 2,537,631.06 加：资产减值准备 779,052.91 148,486.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,269,106.79 2,285,217.55 无形资产摊销 96,230.04 96,230.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 105,584.45 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 4,260,099.14 3,012,235.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -44,066.01 -37,121.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,215,664.99 762,377.31 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,994,995.06 -6,196,808.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,733,869.56 8,022,529.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,227,754.20 10,736,361.81 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 78 项目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 61,321,482.07 46,573,673.11 减：现金的期初余额 46,573,673.11 37,837,256.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,747,808.96 8,736,416.79 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 61,321,482.07 46,573,673.11 其中：库存现金 370,933.90 215,922.89 可随时用于支付的银行存款 59,662,880.47 45,737,383.38 可随时用于支付的其他货币资金 1,287,667.70 620,366.84 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 61,321,482.07 46,573,673.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计 划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且 不断监察这些信用风险的敞口，必要时采取有效的措施规避风险。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前 五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 46.83%。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务 的风险。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 61,321,482.07 61,321,482.07 61,321,482.07 应收账款 18,739,429.33 20,234,653.83 19,612,542.07 75,671.80 75,445.35 470,994.61 其他应收款 63,607.92 75,355.71 14,955.71 38,000.00 22,400.00 79 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 金融资产小计 80,124,519.32 81,631,491.61 80,948,979.85 113,671.80 97,845.35 470,994.61 应付账款 5,633,327.10 5,633,327.10 5,347,458.78 20,325.94 265,542.38 其他应付款 43,485,110.16 43,485,110.16 19,610,951.22 492,646.14 23,381,512.80 金融负债小计 49,118,437.26 49,118,437.26 24,958,410.00 512,972.08 23,647,055.18 - （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，依然存在汇率风险。 七、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 四川新健康医药投资集团有限 公司 成都市 投资与资产管理； 房地产开发 5,000.00 72.70 72.70 1． 本公司最终控制方为自然人彭晋川 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川上丰投资有限公司 受同一母公司控制的其他企业 四川孚和投资有限公司 持股 5%以上的股东 成都市金牛区融和小额贷款有限公司 实际控制人间接参股的企业 成都安一达药业有限公司 关键管理人员施加重大影响的企业 成都同吉顺药业有限公司 控股股东曾间接控制及直接控制 成都保地经贸有限公司 控股股东曾间接控制 成都启元生物技术有限公司 控股股东曾间接控制 成都华仁康医药科技有限公司 控股股东间接控制的企业 成都广济源医药科技有限公司 持股 5%以上的股东共同控制的企业 四川长江实业发展公司 法定代表人相同，实际控制人参股 (三) 关联方交易 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都安一达药业有限公司 销售盐酸氨基葡萄糖片 2,187,589.74 合计 2,187,589.74 2． 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 80 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 四川新健康医药投资集团有限公司 办公区 13,440.00 13,440.00 合计 13,440.00 13,440.00 关联租赁情况说明：租金标准公允。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 775,000.00 810,000.00 八、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至财务报告日止，本公司无重要的非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十、 其他重要事项说明 本公司拟向神威药业（四川）有限公司转让杞菊地黄口服液（批准文号国药准字 Z19993349)、小儿咳 喘灵口服液（批准文号国药准字 Z51021961）、四物片（批准文号国药准字 Z20080090）、四物胶囊（批准文 号国药准字 Z20080077）、四物合剂（批准文号国药准字 Z51022267）、乳癖舒片（批准文号国药准字 Z20080361)、清热解毒口服液（批准文号国药准字 Z51021960）、和血胶囊（批准文号国药准字 Z20055043)、 参七心疏片（批准文号国药准字 Z20090624)共 9 个药品生产批件的生产技术及生产批件的所有权，合同金 额 2,200.00 万元，款项已经收，转让手续未完成。以上生产批件已经摊销完毕，账面价值为 0.00 元。 公司主要通过委托开发的方式获取新产品，由于市场的快速变化和发展，本公司委托研发的部分药品 已经没有竞争优势。本公司与合作方协商，曲格列汀原料及制剂等 4 个品种终止研发，相关手续正在办理。 前期累计开发支出 4,927,400.00 元，结转为损益。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 81 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,751,931.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,982.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 257,458.98 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,399,490.39 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.19 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 4.88 0.06 0.06 四川新斯顿制药股份有限公司 （公章） 二〇一八年四月二十三 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川省成都市西体北路 5 号力博商务楼