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上海悠络客电子科技股份有限公司 年度报告 2017 悠络客 NEEQ : 837110 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 2 月，公司签约门店总数近 30 万家，向着做摄像头的最强大脑，实 现门店管理无人化的目标又更近了一 步 。 2017 年 6 月 22 日，公司聘请英国萨 里大学计算科学系“计算智能”首席 教授金耀初先生，继续发力人工智能 助力零售企业。 2017 年 12 月 12 日，公司参加 2017 第六届中国药店博览会暨第八届连锁 药店(国际)论坛，举办千人午宴并展 示悠络客医药行业解决方案。 2017 年 12 月，公司获得 C 轮融资 7887 万元人民币，未来将主要用于 PaaS 平 台应用与开发。 公告编号：2018-012 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 4 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节 行业信息 ........................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 35 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 40 公告编号：2018-012 2 释义 释义项目 释义 公司、悠络客、悠络客股份 指 上海悠络客电子科技股份有限公司 云转码 指 云转码是指将视频通过服务器(云端)转换成适合移动设 备播放的视频格式的云计算技术。主要是方便移动设备 的使用。通常我们下载影片时,大多数都是以 rmvb\avi 的居多,而一些移动设备,像手机\MP4\PSP等又不支持这 些格式的播放,这时候就需要用户进行手动影片转码操 作。转码过后移动设备就可以播放了,这大大提高了用户 对云转码在移动设备的地位 人脸识别 指 人脸识别,是基于人的脸部特征信息进行身份识别的一 种生物识别技术。用摄像机或摄像头采集含有人脸的图 像或视频流,并自动在图像中检测和跟踪人脸,进而对检 测到的人脸进行脸部的一系列相关技术,通常也叫做人 像识别、面部识别。 SDK 指 软件开发工具包,SoftwareDevelopmentKit。是一些软件 工程师为特定的软件包、软件框架、硬件平台、操作系 统等建立应用软件时的开发工具的集合。 DVR 指 Digital Video Recorder(硬盘录像机),即数字视频录像 机,相对于传统的模拟视频录像机,采用硬盘录像,故常 常被称为硬盘录像机,也被称为 DVR。它是一套进行图像 存储处理的计算机系统,具有对图像/语音进行长时间录 像、录音、远程监视和控制的功能,DVR 集合了录像机、 画面分割器、云台镜头控制、报警控制、网络传输等五 种功能于一身,用一台设备就能取代模拟监控系统一大 堆设备的功能。 NVR 指 NVR 是(Network Video Recorder 即网络硬盘录像机)的 缩写。NVR 最主要的功能是通过网络接收 IPC(网络摄像 机)设备传输的数字视频码流,并进行存储、管理,从而实 现网络化带来的分布式架构优势。 SaaS 指 SaaS 是 Software-as-a-Service(软件即服务)的简称, 它是一种通过 Internet 提供软件的模式,厂商将应用软 件统一部署在自己的服务器上,客户可以根据自己实际 需求,通过互联网向厂商定购所需的应用软件服务,按定 购的服务多少和时间长短向厂商支付费用,并通过互联 网获得厂商提供的服务。 超级节点 指 在 P2P 软件中,每个用户就是一个节点,数据传输通过节 点进行,不需要很多的中央服务器,但为了保证数据传输 公告编号：2018-012 3 质量,P2P 软件会自动分析每个节点的硬件资源,让有较 大带宽和高速计算机担任它的“超级节点”。一定数量 的超级节点,数千万的小节点,共同组成了 P2P 网络,这 个用户越多就越强大的奇异的 P2P 网络。 VPN 指 VPN 指虚拟专用网络,功能是:在公用网络上建立专用网 络,进行加密通讯。在企业网络中有广泛应用。 POS 机叠加 指 在不改变原有设备功能的情况下,通过并口或串口采集 数据,在电视监视器上显示当前 POS 机打印出来的所有 信息。 VSaas 指 VSaaS,是 VideoSurveillance as a Service 的缩写,译 为“视频监控即服务”,跟软件业的 SaaS(软件即服务) 类似。 安眼业务 指 安眼云平台为摄像头使用者及传统安防厂商提供的基于 智能摄像头底层开放硬件系统的一站式智能视频云服 务。 慧店业务 指 慧店商超连锁智能视频云平台为商业连锁客户提供的可 视化门店管理、视频云数据后台管理、智能化安防管理、 店员行为管理和商业分析等数据分析增值服务。 公告编号：2018-012 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈修平、主管会计工作负责人黄荣心及会计机构负责人(会计主管人员) 郭婷保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.核心人员流失风险 公司提供云智能视频接入、移动化远程管理、云智能化分析服 务的云平台运营服务,是典型的以技术创新为主导的知识密集 型企业。截至目前,公司已获得五项专利(其中发明 4 项,实用新 型 1 项)、八项软件著作权,在核心技术上拥有自主知识产权。 公司正是凭借着自主创新能力,在市场竞争中获得了巨大发展。 因此核心技术人员和重要营销人员的流失,可能会给公司经营 带来一定的风险。 2.行业竞争加剧的风险 悠络客立足于互联网行业中的视频云平台领域,为新零售新门 店提供计算机视觉领域的人工智能服务,目前零售行业互联网 安防和运维管理行业的市场竞争正在加剧,市场集中度不断提 升,厂商间竞争整合的增加会带来产品和服务质量要求的提高。 如果公司不能紧跟行业发展的方向,不断根据市场需求及时进 行业务产品和服务的调整以及技术创新,则存在市场份额以及 毛利率下降的风险。 3. 公司治理及实际控制人不当控制风 险 公司在有限公司阶段,由于规模较小,正处于逐步管理层规范治 理阶段。股份公司成立后,公司逐步完善了法人治理结构。股份 公告编号：2018-012 5 公司成立时间较短,公司管理层对三会制度的了解、熟悉程度不 高,公司的规范运作仍待进一步考察和提高。同时,公司实际控 制人为自然人沈修平,其同时担任董事长兼总经理职务。若公司 实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,则 会产生公司治理风险及实际控制人不当控制风险,给公司经营 和持续发展带来不利影响。 4.股权稳定性风险 2015 年 5 月,富海投资、德尼广告、理成毅吉投资、理成迅道投 资、用友投资、红豆电信与沈修平、络投投资、展维投资以及 公司签订了《股权投资协议》。上述协议中有股份回购的条款, 触发股份回购的重要情形包括:(1)公司未能在投资完成之日起 48 个月实现合格上市;(2)公司 2015 年度及 2016 年度营业收入 之和低于 14,400.00 万元人民币;(3)公司 2015 年度和 2016 年 度软件及服务费收入未达到当年度营业总收入的 40%;(4)截至 2016 年 12 月 31 日,公司安眼云平台接入视频摄像头未达到 150 万个。2015 年 11 月,富海投资、德尼广告、理成毅吉投资、理 成迅道投资、用友投资、红豆电信、沈修平、络投投资、展维 投资签订了《补充协议》,对上述关于股份回购条款的约定调整 如下:悠络客应于在全国中小企业股份转让系统挂牌后的 2 年内 实现有合格做市商做市,否则仍应继续履行《股权投资协议》中 的“股份回购权条款”。因此,如果公司不能在挂牌后的 2 年内 实现有合格做市商做市,《股权投资协议》中“股份回购权条 款”仍然有效,这将有可能导致公司的创始人沈修平或者沈修 平指定的第三方回购投资者的股份,从而导致公司股权结构的 变更,影响公司股权结构稳定性。 5.应收账款余额较大风险 公司经营规模不断扩大,应收账款余额随之增加,2017 年末应账 款在占流动资产比重为 52.14%,一年以内应收账款占应账账款 总额的83.84% ,其中相当比例为财务状态良好的大客户,发生坏 账的可能性较小,但是一旦发生坏账,仍会对公司经营产生不利 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-012 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海悠络客电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Youluoke Electronic and Technology Co., Ltd 证券简称 悠络客 证券代码 837110 法定代表人 沈修平 办公地址 上海徐汇区虹梅路 1801 号凯科国际大厦 11 楼 二、联系方式 董事会秘书 蔡志明 是否通过董秘资格考试 是 电话 021-69773388-592 传真 021-69773333 电子邮箱 hrxin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海徐汇区虹梅路 1801 号凯科国际大厦 11 楼 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 7 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 慧店商超连锁智能视频云平台业务和安眼云平台业务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海络投投资管理有限公司 实际控制人 沈修平 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000694182776U 否 注册地址 上海市青浦区徐泾镇华徐公路 888 号 6 幢 否 注册资本 60,000,000.00 否 公告编号：2018-012 7 报告期内发行 1100 万股份，当期未完成工商注册资本变更。 五、中介机构 主办券商 海通证券 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王兴华 冯飞军 徐宁 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 楼 A-1 和 A-5 区域 六、报告期后更新情况 √适用 报告期内发行 1100 万股份，募集资金共 7887 万元，2018 年 1 月 4 日完成新发行股份中登股份登记， 3 月 20 日完成新增股份工商变更，公司注册资本从 6000 万元增至 7100 万元。 2018 年 1 月 9 日，公司第一届第十五次董事会任命蔡志明先生为公司董事会秘书，董事长沈修平先 生不再兼任董事会秘书。蔡志明，男，1992 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖北大学，本 科学士学历。2014 年 8 月至 2014 年 12 月任招商证券武汉中北路营业部投资顾问助理、证券经纪人；2015 年 9 月至 2017 年 12 月任航天检测 832007 证券事务代表、投资部经理，2018 年 1 月任悠络客董事会秘 书。 公告编号：2018-012 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 109,842,403.68 79,331,925.05 38.46% 毛利率% 42.27% 45.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,358,230.50 730,226.76 907.66% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 5,166,638.77 -3,326,643.51 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 6.64% 1.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.66% -4.69% - 基本每股收益 0.12 0.01 1,100.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 232,606,802.07 115,020,185.93 102.36% 负债总计 68,994,122.98 34,169,741.32 101.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 163,612,679.09 80,850,444.61 102.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 1.35 70.37% 资产负债率%（母公司） 41.41% 29.71% - 资产负债率%（合并） 29.66% 29.71% - 流动比率 248.68% 186.00% - 利息保障倍数 4.47 2.78 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,309,906.64 -13,063,151.01 -93.75% 应收账款周转率 1.56 2.54 - 存货周转率 12.55 4.91 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 102.23% 71.29% - 营业收入增长率% 38.46% 154.31% - 净利润增长率% 907.66% 108.30% - 公告编号：2018-012 9 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 1、计入当期损益的政府补助 1,917,652.27 2、其他营业外收入和支出 273,939.46 非经常性损益合计 2,191,591.73 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,191,591.73 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用 业绩快报披露的归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 5,855,475.78 元，偏离经审 计扣非后净利润 13.33%，主要是审计调整 2,617,173.98 元营业收入到 2018 年，调增部分应计未计当期 费用。 公告编号：2018-012 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 悠络客立足于互联网行业中的智能视频接入领域，为新零售新门店提供计算机视觉领域的人工智能 服务，公司通过云开放技术平台和视频大数据，颠覆传统摄像头的概念，使摄像头不仅仅具有安全的作 用，为连锁商家和摄像头使用者实现商用级别移动化远程管理、云智能化分析以及计算机视觉服务。 公司作为一家技术为主导的互联网公司，在视频领域拥有多项专利技术，自研技术为亿级平台架构 技术；分布式大数据架构；人脸识别算法；通用对象检测算法；人形检测算法；秒开级视频直播技术； 大规模 IOT 技术；低延时、流畅视频传输技术；基于流量、存储量及实时状态的智能调度技术等。在云 端实现针对连锁企业的智能分析应用，使计算效率和能力均得到了提升，部署更加方便，改变了以设备 作为智能分析的行业现状。 公司基于慧店商超连锁智能视频云平台和安眼云平台率先推出了全国范围内的主动式运营服务体 系，采用与服务商合作的模式，为客户提供方便快捷的安装和维修服务。公司制定严格的项目实施细则 并统一在云端验收安装和维修服务，使客户可以专注于自己的业务。 （一）盈利模式 1、对于慧店商超连锁商户，公司主要提供以下两种收费模式： （1）智能视频设备+云智能视频服务 客户一次性买断前期的智能摄像头等设备并承担安装施工费，后续按每个摄像头每月支付云智能视 频服务费。 （2）云智能视频服务费 客户不承担智能视频设备硬件费用，承担安装施工费，按每个摄像头每月向公司支付智能视频服务 费。 为有提升管理效率需求的慧店商超客户提供系列增值服务，并按提供的增值服务进行收费。 2、针对安眼云平台上摄像头使用者的收费方式主要为增值服务费。 报告期内，公司主要商业模式未发生根本性变化 核心竞争力分析： 1、 技术优势 1.1 远程视频流畅度优势 公司拥有视频传输专利性技术，在网络过载及拥塞时仍能保障商用级监控流畅体验，远程视频秒开， 256Kbps-384Kbps 传输 720P 高清视频，在 ADSL 的 512K 带宽下也可实现多路视频上传。 公告编号：2018-012 11 1.2 亿级架构云平台 公司专业视频团队构建分布式弹性平台，支持千万级用户访问，是传统 P2P、DDNS 所不具备。先进 的分布式系统架构及全球业务交付能力全球流媒体节点部署，调度节点根据门店设备与请求客户的地 域、运营商选择最优的流媒体节点转发码流，保障良好的视频效果。 目前国内 100+ 节点，海外 30+ 节点，充足优质的带宽及网络资源、存储资源，有效保障全球业务 交付实时掌控全网链路质量，保障业务应用获取最佳访问路径，也可灵活扩展，支持海量设备接入。 公司自研的调度系统支持快速智能调度流量洪峰，保证业务突发稳定顺畅。平台全区域负载冗余设 计，全局智能调度系统根据门店设备所属地区、运营商、该区域设备接入容量及节点承载容量、带宽、 服务资源等调度策略和算法，智能调度分配最优资源。 1.3 人脸识别计算机视觉技术 公司紧跟计算机视觉技术全球技术发展，算法团队在人脸识别计算机视觉技术方面取得非常大的进 步，主要指标接近或达到全球最新水平，基于自有算法的人脸识别技术正在连锁客户门店试用。 2、基于 IOT 智能服务及全国服务体系 公司开创了基于云平台的全国统一在线服务体系及线下服务团队 800 多家，800 多家专业服务商就 近服务连锁企业全国各地门店，统一安装指挥，公司在线验收。公司运营维护 7*24 小时监控平台、监 控设备在线、运行情况，发现异常问题主动上报解决。 3、用户转移成本高，形成护城河 硬件+平台+应用+数据对接整体平台方案，用户转移成本高，客观上形成了较宽的护城河，连锁企 业用户留存率 98.9%。公司累计已签约 900 多家大型连锁企业品牌用户，签约用户门店总量近 30 万家。 4、行业深度，8 年专注于连锁门店 公司从成立至今，一直聚焦于连锁门店，8 年如一，专注于门店连锁智能摄像系统，专业领域综合做 到极致，累积了大量专业领域数据，算法和数据良性循环，不断优化，保持细分领域领先。6 年营销体 系搭建，较早开创了连锁零售企业的独特营销和收费模式。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年，公司围绕建设“成为中国最大的视频云服务平台”中长期发展规划，始终坚持以自主创 新、促进我国连锁经营行业向互联网升级为宗旨，夯实基础，抢抓行业发展机遇，实现营业收入呈较快 增长趋势。这主要是因为慧店产品在连锁企业管理领域的影响力和市场占有率不断提升，能够为连锁商 公告编号：2018-012 12 铺提供可视化门店管理、商业数据分析管理、智能化安防管理、店员行为管理等服务。 报告期内，公司实现营业收入 109,842,403.68 元，与上年同期相比变动比例为 38.46%；净利润 7,358,230.50 元，较上年同期增长 907.66%。截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 232,606,802.07 元， 净资产 163,612,679.09 元，资产负债率 29.66%，总资产、净资产分别较上年增长 102.23%和 102.36% ， 资产负债率基本持平。 知识产权情况 报告期内，有 5 项专利技术在申请阶段，公司累计已获得 5 项专利技术和授权著作权 8 项。 研发投入情况 2017 年公司投入研发投入 16,393,055.29 元，占当期营业收入的 14.92 %；比上年同期减少 3,011,608.65 元，减幅为 15.52%。 营销建设情况 报告期内，公司持续对营销网络进行提升和改进，强化以上海为中心，除强化以上海为中心，辐 射北京、广州、厦门、深圳、武汉、重庆、西安等区域，青岛、成都、太原办事处、已于 2017 年正式 进入运营阶段。 生产管理建设情况 1）产品质量控制 报告期内，公司优化了委托外部加工产品的质量管理程序，外协加工生产相关部门持续对产品加 工过程进行跟踪管理。 2）公司采购的管理 报告期内，公司供应商下设采购部和仓管部，采用用友供应链管理系统，根据生产部的生产计划， 对常规需要的材料进行安全库存控制，对于订制的材料采用按订单备料的方式，进行采购，进一步优 化了采购资源。 3）售后服务工作 对于客户反映的前端问题，建立客服部门服务体系及时与客户沟通，并根据实际情况及时派人现 场解决，主动帮助客户排除故障，增强客户产品使用体验。 （二）行业情况 连锁行业扩张快速，按照央行公布的 2017 年第一季度数据，中国共有银联特约商户 2131.74 万万 户。如何更高效智能地利用视频结合其他信息化工具提升管理效率、降低管理成本、提升消费者体验、 促进营收增长的需求更加明确，成为商户重点关注的问题之一。 商业安防系统的建立是商户的基本需求，视频监控作为安防的重要部分，随着互联网在安防领域应 用的逐步深入，安防 IT 化程度陆续拔高，同时近年来云计算、大数据的发展，视频业务的存储和智能分 析难题已部分得到解决，另外，将云计算、大数据的发展用于店铺人员管理，客流智能分析也是提高商 户经济效益的重要途径。 从产品演进角度来看，视频设备经历了从数字化到网络化，再到目前智能化产品的演变。而随着智 能化产品趋势的确立，一方面，下游客户存在向智能化产品升级的需求，带动行业潜在需求持续释放； 另一方面，智能化产品对供应商技术能力提出更高要求，未来行业进入门槛逐步提高；而具备核心技术 和产品优势的龙头企业，有望获得更多市场红利。 技术方面，随着近年来通信行业的不断进步，4G 网络已经开始使用，是 3G 传输速度的 10 倍，5G 公告编号：2018-012 13 网络也已经开始规划其传输速度是 4G 的 1000 倍。4G 移动网络在监控图像数据传输上已经有很大的改 善，基本可以实现高清视频的移动互联网实时传输。未来将结合 5G 和智能视频应用，灵活组合电信运 营商已有的增值业务系统，将电视娱乐、视频监控、视频会议、手机视频、可视通信等多种业务整合在 一个平台上提供给用户，发挥整合优势，来满足用户的个性化需求。 公司业务主要基于高清视频云平台，通过对视频内容的智能分析，满足连锁企业客户的集中化、智 能化管理和营销需求，行业基础技术的升级将对公司业务提升有较大的促进作用。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 59,472,386.19 25.56% 925,855.04 0.80% 6,323.51% 应收账款 89,470,522.89 38.46% 51,178,555.39 44.50% 74.82% 存货 3,822,197.52 1.64% 6,282,672.56 5.46% -39.16% 预付账款 5,615,894.74 2.41% 2,433,781.51 2.12% 130.75% 其他应收款 7,191,584.34 3.09% 2,489,988.98 2.16% 188.82% 长期股权投资 152,485.73 0.07% - - - 固定资产 1,853,590.93 0.80% 3,406,849.94 2.96% -45.59% 无形资产 44,447,597.05 19.11% 23,244,606.49 20.21% 91.22% 在建工程 - - - - - 开发支出 14,580,542.68 6.27% 24,869,202.40 21.62% -41.37% 资产总计 232,606,802.07 - 115,020,185.93 - 102.23% 短期借款 38,000,000.00 16.33% 8,000,000.00 6.96% 375.00% 长期借款 - - - - - 应付票据 6,344,465.00 2.73% - - - 应付账款 14,697,783.53 6.32% 13,286,319.35 11.55% 10.62% 预收账款 2,336,079.82 1.00% 611,149.75 0.53% 282.24% 应付职工薪酬 3,136,039.46 1.35% 4,783,076.36 4.16% -34.43% 应交税费 2,527,056.93 1.09% 3,823,507.10 3.32% -33.91% 其他应付款 1,886,557.68 0.81% 3,665,688.76 3.19% -48.53% 负责合计 68,994,122.98 29.66% 34,169,741.32 29.71% 101.92% 股本 71,000,000.00 30.52% 60,000,000.00 52.16% 18.33% 资本公积 86,435,304.06 37.16% 22,031,300.08 19.15% 292.33% 未分配利润 6,177,375.03 2.66% -1,180,855.47 -1.03% 623.13% 股东权益合计 232,606,802.07 70.34% 115,020,185.93 70.29% 102.36% 公告编号：2018-012 14 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 59,472,386.19 元，较上年增加 58,546,531.15 元，主要为 17 年发行股份募集 78,800,000.00 元资金。 2、应收账款 89,470,522.89 元，较上年增加 38,291,967.50 元，主要为 17 年四季度营业收入增长快， 部分客户回款周期较长，11-12 月安装的部分客户应收未到收款期。 3、存货 3,822,197.52 元，较上年减少 2,460,475.04 元，其中未安装的发出商品 454,994.79 元，存货 采购控制比上年有所加强。 4、预付款项 5,615,894.74 元，较上年增加 3,182,113.23 元，主要是为 2018 年 1-2 月施工安装所需订 制产品的预付款项。 5、其他应收款 7,191,584.34 元，较上年增加 4,701,595.36 元，主要是增加分公司租房押金、借款保 证金等。 6、固定资产净值 1,853,590.93 元，较上年减少 1,553,259.01 元，主要是折旧和租赁设备的摊销。 7、无形资产 44,447,597.05 元，较上年增加 21,202,990.56 元，原因是报告期内 15 个项目从开发支出 转为无形资产 24,869,202.40 元 8、开发支出 14,580,542.68 元，较上年减少 10,288,659.72 元，原因是确认结转为无形资产减少 24,869,202.40 元，研发项目人员工资等支出 14,580,542.68 元 9、总资产 232,606,802.07 元，较上年同期增长 102.23%，主要为增发股份募集资金、经营扩张营运资 金及本年利润等增加所致。 10、短期借款期末余额 38,000,000.00 元，较上年增加 30,000,000.00 元，因业务拓展较快，贷款补充 流动资金。 11、预收账款期末余额 元，较上年增加 1,724,930.07 元，为公司收紧信用政策，收到 客户预付款才发货所致。 12、应付职工薪酬 3,136,039.46 元，较上年减少 1,647,036.90 元，为员工一个月未付薪酬。 13、应交税费 2,527,056.93 元，较上年减少 1,296,450.17 元，主要是部分增值税未缴纳。 14、其他应付款 1,886,557.68 元，较上年减少 1,779,131.08 元，为报告期内较多支付其他往来款项。 15、负债合计 68,994,122.98 元，较上年同期增加 34,824,381.66 元。主要是因为短期借款、应付账款、 应付职工薪酬、应交税金等增加形成。 16、资本公积 86,435,304.06 元，较上年增加 64,404,003.98 元，原因是报告期内增发 1100 万股，除 1100 万股本外扣除发行费用等作为资本公积。 17、未分配利润 6,177,375.03 元，较上年同期增加 7,358,230.50 元 ，为本年利润增加。 18、股东权益合计 163,612,679.09 元，较上年同期增加 82,762,234.48 元，原因是报告期内取得投资 款 78,870,000.00 元，本年利润 7,358,230.50 元。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 公告编号：2018-012 15 营业收入 109,842,403.68 - 79,331,925.05 - 38.46% 营业成本 63,413,772.44 57.73% 42,906,586.70 54.08% 47.79% 毛利率 42.27% - 45.92% - - 管理费用 18,530,094.51 16.87% 22,311,609.77 28.12% -16.95% 销售费用 20,178,636.99 18.37% 13,344,978.08 16.82% 51.21% 财务费用 2,531,056.23 2.30% 411,285.46 0.52% 515.40% 其他收益 4,985,997.52 4.54% 0.00 0.00 - 营业利润 6,272,291.04 5.71% -3,326,643.51 -4.19% 188.51% 营业外收入 1,138,875.00 1.04% 4,062,930.00 5.12% -71.97% 营业外支出 52,935.54 0.05% 6,059.73 0.01% 773.56% 净利润 7,358,230.50 6.70% 730,226.76 0.92% 907.66% 项目重大变动原因： 报告期内： 1、实现营业收入 109,842,403.68 元，同比增加 38.46%，主要原因是行业应用到了爆发点，前期签约客 户逐步释放，新客户签约大幅增加； 2、营业成本 63,413,772.44 元，较上年增长 47.79%，营业成本增长率高于收入增长率，主要是部分客户 售价有所降低，毛利率率比去年降低 3.65 个百分点； 3、销售费用 20,178,636.99 元，较上年增长 51.21%，为加大销售力量，公司增设多个分公司、办事处， 销售人员增加致薪酬增加 30%；公司加大宣传力度，全年宣传费及展览设计制作费合计支出 2,403,123.70 元，增长 92.25%； 4、管理费用 18,530,094.51 元，较上年减少 16.95%，主要是 17 年压缩管理费用开支； 5、财务费用 2,531,056.23 元，较上年增加 2,119,770.77 元，主要是公司在本报告期内的短期借款增加导 致利息净支出增加所致； 6、其他收益 4,985,997.52 元，主要为 3,880,345.25 元软件退税收入和 1,105,652.27 元政府财政返税及其 他补助。 7、营业利润 6,272,291.04 元，较上年增长 188.51%，主要是收入增加毛利增加 10,003,292.89 元，费用及 资产减值增加 5,342,841.59 元导致的。 8、营业外收入 1,138,875.00 元，较上年减少 71.97%，主要是 16 年政府各类补助 4,055,000.00 元补计入 该科目，17 年按新准则财政返税计入其他收益。 9、净利润 7,358,230.50 元，较上年增长 907.66%，主要是营收增长 38.46%，取得大额其他收益引起的。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 109,842,403.68 79,331,925.05 38.46% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 63,413,772.44 42,906,586.70 47.79% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 公告编号：2018-012 16 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 智能设备销售 65,359,361.64 59.50% 42,642,022.79 53.75% 安装调试服务 32,383,430.53 29.48% 26,963,311.75 33.99% 智能平台服务 12,099,611.51 11.02% 9,726,590.51 12.26% 合 计 109,842,403.68 100.00% 79,331,925.05 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司销售设备同时提供安装施工服务，因客户施工场地和设备需求不同，设备金额和安装施工服务 费的比例会有所不同，导致单类别收入占总收入比例会在一定范围内波动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 17,887,788.52 16.28% 否 2 第二名 13,337,999.78 12.14% 否 3 第三名 9,123,075.22 8.31% 否 4 第四名 7,559,285.27 6.88% 否 5 第五名 4,298,765.10 3.91% 否 合计 52,206,913.89 47.52% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 第一名 10,780,826.39 18.44% 否 2 第二名 7,197,974.28 12.31% 否 3 第三名 7,167,438.76 12.26% 否 4 第四名 4,994,658.09 8.54% 否 5 第五名 1,931,940.71 3.31% 否 合计 32,072,838.23 54.86% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -25,309,906.64 -13,063,151.01 -93.75% 投资活动产生的现金流量净额 -14,826,908.81 -19,262,737.78 23.03% 筹资活动产生的现金流量净额 92,338,824.50 29,655,334.55 211.37% 现金流量分析： 公告编号：2018-012 17 1、 经营活动现金流净额负数的主要原因是收款未达预期，期末应收账款余额较大，支付设备供应商和 施工服务商款项比去年增长 147%，支付税金同比增长 269%。 2、筹资活动大幅增长主要是本年度发行股份募集 7887 万元资金，以及债权融资比上年增加 3000 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内全资子公司有： 1、南京悠络客电子科技有限公司，2016 年 5 月 17 日设立，注册资本 500 万元，营业范围：电子科 技研发、技术服务；计算机网络系统工程设计、施工；酒店用品、电了设备、电子产品销售；社会公共 安全设备安装、维修。目前该子公司尚未进入实质性运营。 2、悠络客（上海）软件有限公司，2017 年 5 月 10 日设立，注册资本 300 万元，营业范围：计算机 软硬件、计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机软硬件及配件。 报告期内参股子公司有： 深圳市瞳格信息科技有限公司，2017 年 2 月 8 日设立，注册资本 100 万元，公司占股 20%，营业范 围：计算机软、硬件系统的技术研发和销售；计算机系统集成；计算机软、硬件的技术咨询；经营进出 口业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 16,393,055.29 19,404,663.94 研发支出占营业收入的比例 14.92% 24.46% 研发支出中资本化的比例 88.94% 94.63% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 6 5 本科及以下 97 82 研发人员总计 103 88 研发人员占员工总量的比例 42.74% 38.26% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 5 5 公司拥有的发明专利数量 4 4 研发项目情况： 公司立足于互联网行业中的智能视频接入领域，为新零售新门店提供计算机视觉领域的人工智能服 公告编号：2018-012 18 务，作为一家技术为主导的互联网公司，在视频领域拥有 5 项专利技术，发明专利 4 项，为保持竞争技 术优势，公司持续投入巨资进行研发，2017 年研发支出 1639 万元，对 11 个项目进行了可行性研究和立 项，截止 2017 年年底，有 9 个项目开发完毕，进行了技术验收。2017 年研发费共资本化 1458 万元，主 要原因为公司是 PASS 平台服务提供方，研发形成 PASS 平台无形资产，通过 PASS 平台给客户提供服务， 收取服务费，平台主要特征是平台资产大、平台产品研发初期投入大、服务期限长、服务门店众多、收 取的门店单笔服务费较低，为准确计量服务收入对应的成本，在符合研发资本化条件下，将研发支出资 本化，后期摊销进入成本。 （六）审计情况 1. 非标准审计意见说明 √不适用 2. 关键审计事项说明 一、收入确认 2017 年度，公司确认的智能设备的销售及安装收入为 9,616.66 万元，占总收入的 87.55%。该类型 收入的确认政策为根据合同约定将产品交付给购货方或客户指定的门店，并经安装验收后确认，智能设 备是否安装完成并取得安装确认单或其他支持性的证据以确认收入将对公司的利润产生重大影响，因此 我们将收入确认作为关键审计事项。 审计应对 在审计中，我们实施的审计程序包括但不限于： 1.了解和测试贵公司与营业收入确认相关的销售与收款内部控制循环中关键内部控制的有效性； 2.检查销售合同及与管理层访谈，了解贵公司的收入确认政策，以评估贵公司的收入确认时点是否 符合相关会计准则的要求； 3.实施分析程序，将收入和毛利率进行上期、同行业比较分析，分析复核收入和毛利率的合理性； 4.检查销售合同、发票、出库单及安装确认单，以评价销售收入是否已按照贵公司的收入确认政策 确认； 5.对主要客户的销售合同金额、收款情况以及试运营日期进行函证，以评价销售收入的真实性； 6.就资产负债表日前后确认销售收入的项目，选取样本，检查可以证明风险报酬已经转移的支持性 文件，以评价相关销售收入是否在恰当的期间确认。 7.检查了公司新增客户和销售变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在 关联方关系和交易。 二、应收账款坏账准备 参见财务报表附注三、（十一）及六、3，截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司应收账款账面价值 89,470,522.89 元，其中原值 96,815,029.82 元，坏账准备 7,344,506.93 元，占资产总额的 38.46%。 公告编号：2018-012 19 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目 核算 调增合并利润表“其他收益”科目 4,985,997.52 元，调减 合并利润表“营业外收入”科目 4,985,997.52 元；调增母 公司利润表“其他收益”科目 1,105,652.27 元，调减母公 司合并利润表“营业外收入”1,105,652.27 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期合并报表持续经营净利润 7,356,920.49 元、本期母公司报表 持续经营净利润-22,275,805.61 元，本期无终止经营净利润；增加上 期合并报表持续经营净利润 730,226.76 元、上期母公司报表持续经营 净利润 730,226.76 元，上期无终止经营净利润。 由于管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此我 们确定应收账款的可收回性为关键审计事项。 审计应对 在审计中，我们实施的审计程序包括但不限于： 1.评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及确定应收账款坏账准备相关的内部控制； 2.分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断等，复核相关会计政策是否一贯地运用； 3.选取样本，对金额重大的应收账款实施函证程序，并将函证结果与贵公司账面记录的金额进行核 对； 4. 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依 据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录，并复核其合理性； 5.检查应收账款坏账准备计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额；对于按账龄分 析法计提坏账准备的应收账款，分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确 性进行测试。 6.结合期后回款情况，进一步验证应收账款的可收回性。 公告编号：2018-012 20 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 合并利润表及母公司利润表“资产处置收益”科目增加 0.00 元。 本报告期无会计估计变更或重大会计差错更正 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 合并财务报表新增全资子公司悠络客（上海）软件有限公司，详见附注七、附注八。 （九）企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果，积极参与社会公益事业。 公司始终坚持以人为本，充分尊重和维护员工合法权益，拓宽员工职业发展通道，搭建员工快速成 才平台，提供健康安全的工作环境，构建企业与员工同发展共命运的和谐劳动关系。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力，公 司营业收入稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债 结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 2017 年，公司以研发为基础，以创新产品为动力稳步推进区域市场拓展，拓展全国范围的连锁行业 客户，扩大市场份额，提高市场地位。报告期内的研发进展和销售网络建设进展明显，为后续的市场拓 展打下了较好的基础，公司的持续经营能力将持续增强。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 随着越来越多连锁经营企业寻求新零售的数字化升级转型，随着国家将人工智能列为最重要的国家 战略之一，计算机视觉技术会越来越多走入连锁企业的经营管理中。 “做摄像头最强大脑，让门店管理无人化”是公司结合自身业务、技术发展状况定下的战略定位， 实体零售门店受到电商的冲击在减缓，企业普遍走向线上线下融合；行业连锁趋势越来越明显；连 锁企业越发重视使用包括视频系统在内的各类信息化手段来管理和提升效率；计算机视觉技术不断成 熟；云端化管理逐渐被客户接受；网络带宽等国家信息基础设施不断完善和提升，这些趋势为公司产品 的销售和服务提升了巨大的市场空间，公司作为该细分市场的领导者，这种趋势将对公司经营业绩和盈 利能力产生巨大的正面影响。 公告编号：2018-012 21 公司的使命是让门店管理无人化，中短期目标是为 200 万家客户门店、1000 万个智能摄像头接入公司的 云智能视频平台，帮助客户提升效益、降低成本、提升消费者体验、促进营收增长。 树立“研究是基础，开发促增长”的发展观念，确定阶梯式发展的研发思路，将“自主研发、合作 开发、外部引进和市场导向”四位一体的模式贯穿于公司的研发工作，在资金有限情况下，重点扶持开 发阶段的项目，基础性研究更多通过合作与引进的方式解决。同时，加快人工智能产品在连锁企业的应 用，提升公司的核心竞争力。 公司的发展离不开资本市场的支持，公司将抓住新零售升级的契机，吸引更多潜在的投资者，借助 资本力量，加速企业的发展壮大，在股权融资的同时，积极探索可转债、债券等其他融资手段，权衡股 东权益和资金成本，优化公司的财务结构。 （三）经营计划或目标 2018 年，公司将继续以研发为基础，以人工智能技术引领创新，持续推出新产品，稳步推进区域市 场拓展，拓展全国范围的连锁行业客户，扩大市场份额，提高市场地位。报告期内的研发进展和销售网 络建设为后续的市场拓展打下了较好的基础，公司的持续经营能力将持续增强。 2018 年继续加强慧店销售体系建设，在现有区域销售中心的基础上，进一步拓展渠道销售。加强对 已签约客户的门店推广建设，提升签约门店的转化率。除直营外，公司将大力开展 PASS 平台合作伙伴 业务，借助生态链资源共同快速在连锁门店布局。 根据已签约客户年度门店安装计划以及公司新签约客户的估计，公司 2018 年预计安装 6 万家门店， 实现营业收入较 2017 年翻一番。 本计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应 当理解计划、预测与承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 公司实现经营计划受行业竞争加剧、客户资本支出预算、技术迭代的不确定性因素影响 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、核心人员流失风险 公司提供云智能视频接入、移动化远程管理、云智能化分析服务的云平台运营服务，是典型的以技 术创新为主导的知识密集型企业。截至目前，公司已获得五项专利（其中发明 4 项，实用新型 1 项）、 八项软件著作权，在核心技术上拥有自主知识产权。公司正是凭借着自主创新能力，在市场竞争中获得 了巨大发展。因此核心技术人员和重要营销人员的流失，可能会给公司经营带来一定的风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： (1)公司将根据自身发展需要，继续引进高层次人才，逐步完善薪酬、福利和绩效考核机制。同时 公司还将建立多种形式的激励机制，确保核心团队的稳定性，降低公司人力资源流失风险。 (2)公司已建立完善的技术管理制度，通过与技术研发人员签署保密协议和竞业禁止条款等方式降 低因人员流失可能造成的技术失密风险。 2、行业竞争加剧的风险 目前国内互联网安防和运维管理行业的市场竞争正在加剧，市场集中度将不断提升，厂商间竞争整 合的增加会带来产品和服务质量要求的提高。如果公司不能紧跟行业发展的方向，不断根据市场需求及 公告编号：2018-012 22 时进行业务产品和服务的调整以及技术创新，则存在市场份额以及毛利率下降的风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： (1)公司将加强技术研发力度，保持技术领先性，确保技术开发与市场和客户需求相一致。 (2)公司将加大市场推广力度和扩展联网客户数量，进一步提供优质的联网服务和增值服务，加强 接入公司慧店、安眼平台客户的转化率和粘性。 (3)公司将根据发展的资金需求，从资本市场不断融资，满足公司业务发展的需要。 (4)公司将继续巩固在连锁商铺智能监控领域的领先地位，同时积极开拓新的应用市场，比如幼儿 园、中小学、家庭等。 3、公司治理及实际控制人不当控制风险 公司在有限公司阶段，由于规模较小，管理层规范治理意识相对薄弱。股份公司成立后，公司逐步 完善了法人治理结构。股份公司成立时间较短，公司管理层对三会制度的了解、熟悉有个过程，公司的 规范运作仍待进一步考察和提高。同时，公司实际控制人为自然人沈修平，其同时担任董事长兼总经理 职务。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理风险及实 际控制人不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影响。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： (1)公司将不断提高相关人员关于“三会”规范运作意识方面。公司将在专业机构的辅导下，加强 相关人员培训，提高合法合规意识。 (2)公司将不断完善中小股东权利保护的制度。公司将严格规范治理机构和相关人员的职能，加强 监事会的监督作用，通过投资者关系管理等内控制度促进小股东在内的全体股东的合法权利。 4、股权稳定性风险 2015 年 5 月，富海投资、德尼广告、理成毅吉投资、理成迅道投资、用友投资、红豆电信与沈修平、 络投投资、展维投资以及公司签订了《股权投资协议》。上述协议中有股份回购的条款，触发股份回购 的重要情形包括：（1）公司未能在投资完成之日起 48 个月实现合格上市；（2）公司 2015 年度及 2016 年度营业收入之和低于 14,400.00 万元人民币；（3）公司 2015 年度和 2016 年度软件及服务费收入未达 到当年度营业总收入的 40%；（4）截至 2016 年 12 月 31 日，公司安眼云平台接入视频摄像头未达到 150 万个。2015 年 11 月，富海投资、德尼广告、理成毅吉投资、理成迅道投资、用友投资、红豆电信、沈 修平、络投投资、展维投资签订了《补充协议》，对上述关于股份回购条款的约定调整如下：悠络客应 于在全国中小企业股份转让系统挂牌后的 2 年内实现有合格做市商做市，否则仍应继续履行《股权投资 协议》中的“股份回购权条款”。因此，如果公司不能在挂牌后的 2 年内实现有合格做市商做市，《股权 投资协议》中“股份回购权条款”仍然有效，这将有可能导致公司的创始人沈修平或者沈修平指定的第 三方回购投资者的股份，从而导致公司股权结构的变更，影响公司股权结构稳定性。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： (1)2015 年 7 月获得 4200 万元的融资后，公司的业务发展速度进一步加快，完成对赌协议的业绩要 求的可能性较大。 (2)各方约定，如投资者要求创始人回购股份，而届时创始人无足够资金用于支付股份回购的价格， 创始人未能购买的回购股份由投资者继续保留，创始人承诺在具有新的资金后继续购买回购股份向投资 者进行支付。 (3)公司实际控制人亦出具说明，承诺当发生股权回购义务，其会通过合法方式筹集资金并履行回 公告编号：2018-012 23 购义务，不会通过处置拥有的公司的股份筹集资金，不会影响公司的股权稳定性，保证公司实际控制人 不会发生变更。 5、应收账款余额较大风险 公司经营规模不断扩大，应收账款余额随之增加，2017 年末应账款在占流动资产比重为 52.14%， 一年以内应收账款占应账账款总额的 83.84% ，其中相当比例为财务状态良好的大客户，发生坏账的可 能性较小，但是一旦发生坏账，仍会对公司经营产生不利的影响。 对应措施：进一步强化应收账款管理，加大应收账款回款的考核力度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-012 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节、二、(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,000,000.00 3,000,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,000,000.00 3,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 39,500,000.00 38,030,000.00 总计 45,500,000.00 44,030,000.00 注：上述日常关联交易事项中，“6 其他”事项为公司控股股东上海络投投资管理有限公司及实际控 制人沈修平为公司为向公司银行借款提供股权质押担保、沈修平个人担保的关联交易。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 沈修平 公司第一期员工持 股计划的关联交易 0.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-015 孙维东 公司第一期员工持 0.00 是 2017 年 4 月 25 2017-015 公告编号：2018-012 25 股计划的关联交易 日 黄荣心 公司第一期员工持 股计划的关联交易 0.00 是 2017 年 4 月 25 日 2017-015 江苏红豆实业股 份有限公司 销售商品 652,500.27 是 2018 年 4 月 25 日 2018-011 总计 - 652,500.27 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 目前该持股计划正在筹备过程中。公司实施本员工持股计划有利于改善公司治理水平，进一步完善 公司与员工的利益共享机制，提高员工的凝聚力和公司的竞争力，有利于公司可持续发展。本次关联交 易不会对公司的财务状况和正常经营产生任何影响。 （三）股权激励情况 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第九次会议及 2017 年 05 月 22 日 2016 年年度股东大会审议通过了 《关于上海悠络客电子科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》（公告编号：2017-14），目前该 持股计划正在筹备过程中。 （四）承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司股东、公司董事、高级管理人员和核心技术人 员做出的避免同业竞争承诺。公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺， 未有违背承诺事项。 公告编号：2018-012 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,510,869 7.52% 32,384,380 36,895,249 61.49% 其中：控股股东、实 际控制人 163,043 0.27% 6,960,370 7,123,413 11.87% 董事、监事、高管 163,043 0.27% 907,995 1,071,038 1.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 55,489,131 92.48% -32,384,380 23,104,751 38.51% 其中：控股股东、实 际控制人 30,065,121 38.51% -6,960,370 23,104,751 38.51% 董事、监事、高管 11,907,995 19.85% -1,907,995 11,000,000 18.33% 核心员工 - - 0 0 0.00% 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上 海 络投 投 资 管理有限公司 18,157,126 0 18,157,126 30.26% 12,104,751 6,052,375 2 展 维 投资 有 限 公司 13,231,133 0 13,231,133 22.05% 0 13,231,133 3 沈修平 12,071,038 0 12,071,038 20.12% 11,000,000 1,071,038 4 扬 州 市富 海 永 成 股 权投 资 合 伙企业(有限合 伙) 3,761,792 0 3,761,792 6.27% 0 3,761,792 5 上 海 理成 毅 吉 投 资 管理 中 心 (有限合伙) 3,113,208 0 3,113,208 5.19% 0 3,113,208 6 北 京 用友 幸 福 联 创 投资 中 心 (有限合伙) 3,113,208 0 3,113,208 5.19% 0 3,113,208 7 深 圳 鼎锋 明 道 资 产 管理 有 限 1,521,740 0 1,521,740 2.54% 0 1,521,740 公告编号：2018-012 27 公司-鼎锋明道 新三板定增宝 1 号 证 券投 资 基 金 8- 红 豆 电信 有 限 公司 1,296,651 0 1,296,651 2.16% 0 1,296,651 9 利 得 资本 管 理 有限公司-富海 利 得 新三 板 定 增基金 1,086,956 0 1,086,956 1.81% 0 1,086,956 10 上 海 理成 资 产 管理有限公司- 理 成 转子 新 三 板2号投资基金 869,565 0 869,565 1.45% 0 869,565 合计 58,222,417 0 58,222,417 97.04% 23,104,751 35,117,666 前十名股东间相互关系说明： 1、悠络客实际控制人沈修平系公司第一大股东络投投资的实际控制人； 2、利得资本管理有限公司-富海利得新三板定增基金为公司股东扬州市富海永成股权投资合伙企业 (有限合伙) 的关联基金； 3、上海理成资产管理有限公司-理成转子新三板 2 号投资基金管理人为关联基金，由上海理成资产 管理有限公司担任私募基金管理人； 4、除此之外，其他股东之间不存在关联关系。公司在报告期内不存在股份代持情况。- 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 上 海 络 投 投 资 管 理 有 限 公 司 ， 持 有 上 海 市 青 浦 区 市 场 监 督 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 91310118069357294A 号的《营业执照》，类型为有限责任公司，法定代表人沈修平，注册资本 10 万元， 注册地址青浦区徐泾镇振泾路 198 号 1 幢 2 层 A 区 121 室，经营范围为投资管理，投资咨询，实业投资， 企业管理咨询，商务信息咨询，营业期限自 2013 年 5 月 27 日至 2023 年 5 月 26 日。 （二）实际控制人情况 沈修平，男，1977 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年 4 月至 2011 年 9 月，中国人 民大学 EMBA（高级工商管理硕士）；1998 年 3 月至 1999 年 4 月任上海德胜集团技术主管；1999 年 5 月 至 2003 年 3 月任上海桂冠通讯设备有限公司技术总监；2003 年 4 月至 2008 年 3 月任上海万商电子科技 有限公司董事长；2008 年 4 月至 2009 年 8 月任上海零距离电子有限公司总经理；2009 年 9 月至今，任 上海悠络客电子科技有限公司董事长、总经理。 公告编号：2018-012 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 4 月 29 日 2016 年 7 月 13 日 4.60 5,000 ,000 23,000, 000.00 1 - - 4 - 否 2017 年 8 月 8 日 2018 年 1 月 4 日 7.17 11,00 0,000 78,870, 000.00 - - - 3 - 否 募集资金使用情况： 第一次股票发行 截至 2016 年 8 月 31 日前次募集资金已经使用完毕。公司募集资金实际使用情况如下： 募集资金使用用途 金额（元） 薪酬支付 8,716,516.65 办公场所房租 962,480.32 税金 2,134,562.94 还沈修平先期垫付借款 5,700,000.00 支付设备款 4,093,409.00 施工费 703,090.57 服务器运维费 237,084.52 快递费用 106,306.00 宣传费 346,450.00 银行手续费 100.00 合计 23,000,000.00 本次募集资金使用用途包括薪酬支付、办公场所房租、税金、还沈修平先期垫付借款、支付设备款、 施工费、服务器运维费、快递费用、宣传费、银行手续费等，符合股票发行方案中披露的“补充与公司 主营业务相关的流动资金”的要求。 第二次股票发行 截至 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结余情况如下： 单位：人民币元 序号 项目 金额 1 实际募集资金 78,870,000.00 2 减：累计使用募集资金金额 26,314,480.00 3 补充流动资金 20,314,480.00 公告编号：2018-012 29 4 偿还银行贷款 6,000,000.00 5 加：利息净收入 31,975.51 6 募集资金剩余金额 52,587,495.51 公司使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目，不存在违规使用募集资金的情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 交通银行上海杨 浦支行 3,000,000.00 5.71% 2017/1/26-2018/1/25 否 流动资金借款 杭州银行海创园 支行 5,000,000.00 5.87% 2017/8/22-2018/2/9 否 流动资金借款 杭州银行海创园 支行 5,000,000.00 5.87% 2017/9/30-2018/3/29 否 流动资金借款 邮储银行上海松 江支行 3,000,000.00 5.66% 2017/4/26-2018/4/25 否 流动资金借款 上海银行浦东科 技支行 4,900,000.00 5.44% 2017/11/3-2018/5/2 否 流动资金借款 上海银行浦东科 技支行 3,100,000.00 5.44% 2017/11/6-2018/5/5 否 流动资金借款 上海银行浦东科 技支行 2,000,000.00 5.44% 2017/11/9-2018/5/8 否 公告编号：2018-012 30 流动资金借款 交通银行上海杨 浦支行 10,000,000.00 5.71% 2017/11/14-2018/5/10 否 流动资金借款 交通银行上海杨 浦支行 2,000,000.00 5.71% 2017/12/7-2018/12/6 否 合计 - 38,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，经 统筹考虑公司资金使用情况，建议本年度不进行利润分配。 公告编号：2018-012 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 沈修平 董事长、总经理、 董事会秘书 男 41 硕士 2015.11~2018.11 360,000.00 陈鹏翔 董事、副总经理 男 53 本科 2015.11~2018.11 456,000.00 刘冬冬 董事、副总经理 男 37 硕士 2015.11~2018.11 600,000.00 褚劲华 董事 男 41 硕士 2015.11~2018.11 240,000.00 周炜 董事 男 45 硕士 2015.11~2018.11 0.00 顾永喆 董事 男 44 本科 2015.11~2018.11 0.00 贾文新 董事 男 51 本科 2017.06~2018.11 0.00 张勇 监事 男 41 本科 2015.11~2018.11 216,000.00 严飞 监事 男 37 本科 2015.11~2018.11 216,000.00 眭阳 监事会主席 男 36 硕士 2015.11~2018.11 216,000.00 黄荣心 财务总监 男 44 本科 2017.04~2018.11 250,000.00 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 悠络客实际控制人沈修平系公司第一大股东络投投资的实际控制人，截止本报告日止，公司其他董 事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东和实际控制人之间不存在关联关系。公司在报告期内不存 在股份代持情况。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈修平 董事长、总经 理 12,071,038 0 12,071,038 20.12% 0 合计 - 12,071,038 0 12,071,038 20.12% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 刘冬冬 董事、副总经理 离任 代董事 个人原因 公告编号：2018-012 32 周炜 董事 离任 代董事 个人原因 孙伟东 董事会秘书 离任 无 个人原因 黄荣心 代财务总监 新任 财务总监 工作变动 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 黄荣心，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，浙江财经大学，本科学士学历。 1997 年 7 月至 2012 年 1 月任浙江太古可口可乐饮料有限公司分公司财务经理、大区财务经理、联品事 业部财务经理、太古饮料 ERP 财务项目经理；2012 年 2 月至 2012 年 7 月任浙江华策影视股份有限公司 财务副总监；2012 年 8 月至 2013 年 6 月为自由职业，2013 年 7 月至 2016 年 9 月任浙江水美环保工程 有限公司财务总监；2016 年 10 月至今任悠络客代财务总监、财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 103 88 市场销售人员 75 74 客服人员 43 46 财务人员 5 6 行政管理人员 15 16 员工总计 241 230 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 8 6 本科 119 116 专科 91 84 专科以下 23 23 员工总计 241 230 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动情况：报告期内，公司核心人员没有发生变动。根据公司经营需要，对原岗位进行了合理 配置，提高了工作效率。同时通过现场招聘、网络招聘等方式补充了销售、研发等岗位人员。 培训计划：公司十分重视员工培训，制定了系列人才培训计划，对新员工进行企业文化、经营理念、 规章制度等入职培训，每月定期组织研发、销售、安装服务系列人员进行专业方面以及安全的培训。 招聘：公司通过现场招聘会、网络招聘及校招等各种方式为公司招聘、选拔合适人才。 薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规及规范性文件，与全体员工签订了 《劳动合同》、安全目标管理责任书、保密协议，依据国家有关法律法规及地方相关社保政策，为员工 办理养老、医疗、工商、失业、生育的社会保险，特殊岗位另办理商业保险，公司已建立覆盖全员的绩 效考核制度，员工整体薪酬与企业业绩挂钩。 报告期内暂无需公司承担费用的离退休职工。 公告编号：2018-012 33 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司核心技术人员无变动。 公告编号：2018-012 34 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-012 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业股份转 让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善 法人治理结构，严格执行内控管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交 易、募集资金管理制度等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司没有修改公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2018-012 36 董事会 7 1、2017 年 2 月 14 日召开第一届董事会第八次会议,会议主要审议通过 如下事项: (1) 审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度》的议 案; (2) 审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易》的议案; (3) 审议通过《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会》的议案; 2、 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第九次会议,会议主要审议通过如 下事项: (1)审议通过《2016 年度总经理工作报告》的议案; (2)审议 通过《2016 年度董事会工作报告》的议案,并提交股东大审议; (3)审 议通过《2016 年年度报告及摘要》的议案,并提交股东大会审议; (4) 审议通过《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议 案,并提交股东大会审议; (5)审议通过《2016 年财务决算报告》的议 案,并提交股东大会审议; (6)审议通过《2017 年财务预算报告》的议 案,并提交股东大会审议; (7)审议通过《关于上海悠络客电子科技股 份有限公司第一期员工持股计划(草案)》的议案,并提交股东大会审 议; (8)审议通过《关于授权董事会全权办理公司第一期员工持股计划 相关事项》的议案,并提交股东大会审议; (9)审议通过《关于公司第 一期员工持股计划关联交易》的议案,并提交股东大会审议; (10)审议 通过《关于<公司续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构>》的议案,并提交股东大会审议; (11)审议通过《关 于投资设立全资子公司》的议案; (12)审议通过《关于聘任财务总监》 的议案; (13)审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制度》的议 案; (14)审议通过《关于提议召开 2016 年度股东大会》的议案。 (15) 审议通过《关于补充 2016 年关联交易》的议案并提交股东大会审议; 3、 2017 年 5 月 18 日召开第一届董事会第十次会议,会议主要审议通过如 下事项: (1)审议通过《上海悠络客电子科技股份有限公司承诺管理制 度》的议案; (2)审议通过《上海悠络客电子科技股份有限公司利润分 配制度》的议案; (3)审议通过《上海悠络客电子科技股份有限公司对 外投资管理制度(修订)》的议案; (4)审议通过《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会》的议案 4、2017 年 5 月 25 日召开第一届董事 会第十一次会议,会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《关于公 司股票发行方案》的议案; (2)审议通过《关于设立募集资金专项账户 及签订三方监管协议》的议案; (3)审议通过《关于授权公司董事会全 权办理本次股票发行相关事宜》的议案; (4)审议通过《关于修订公司 章程》的议案; (5)审议通过《关于提名贾文新为公司第一届董事会董 事候选人》的议案; (6)审议通过《关于召开公司 2017 年第三次临时 股东大会》的议案; 5、2017 年 8 月 7 日召开第一届董事会第十二次会 议,会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《关于终止公司股票发 行方案》的议案; (2)审议通过《关于公司 2017 年第二次股票发行方 案》的议案; (3)审议通过《关于设立募集资金专项账户及签订三方监 公告编号：2018-012 37 管协议》的议案; (4)审议通过《关于授权公司董事会全权办理本次股 票发行相关事宜》的议案; (5)审议通过《关于修订公司章程》的议案; (6)审议通过《关于召开公司 2017 年第四次临时股东大会》的议案; 6、 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十三次会议,会议主要审议通过 如下事项: (1)审议通过《2017 年半年度报告》的议案; 7、2017 年 10 月 23 日召开第一届董事会第十四次会议,会议主要审议通过如下事 项: (1)审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度》的议案; (2) 审议通过《关于召开公司 2017 年第五次临时股东大会》的议案; 监事会 2 1、2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第四次会议,会议主要审议通过 如下事项: (1)审议通过《2016 年度监事会工作报告》的议案,并提交 股东大审议; (2)审议通过《2016 年年度报告及摘要》的议案; (3)审 议通过《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》的议案; (4)审议通过《2016 年财务决算报告》的议案,并提交股东大会审议; (5)审议通过《2017 年财务预算报告》的议案,并提交股东大会审议; (6)审议通过《关于上海悠络客电子科技股份有限公司第一期员工持股 计划(草案)的议案》 (7)审议通过《关于核查公司第一期员工持股计 划持有人名单及其份额分配的议案》 2、2017 年 8 月 16 日召开第一届 监事会第五次会议,会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《2017 年半年度报告》的议案; 股东大会 6 1、2017 年 3 月 2 日召开 2017 年第一次临时股东大会, 会议主要审议 通过如下事项: (1)审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度》的 议案; (2)审议通过《关于预计 2017 年度日常性关联交易》的议案; (3) 审议通过《关于公司向交通银行借款提供担保关联交易》的议案; 2、 2017 年 5 月 22 日召开 2016 年年度股东大会, 会议主要审议通过如下 事项: (1)审议通过《2016 年度监事会工作报告》的议案; (2)审议通 过《2016 年度董事会工作报告》的议案; (3)审议通过《2016 年年度 报告及摘要》的议案; (4)审议通过《关于公司募集资金存放与实际使 用情况的专项报告》的议案; (5)审议通过《2016 年财务决算报告》的 议案; (6)审议通过《2017 年财务预算报告》的议案; (7)审议通过《关 于上海悠络客电子科技股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》的 议案; (8)审议通过《关于授权董事会全权办理公司第一期员工持股计 划相关事项》的议案; (9)审议通过《关于公司第一期员工持股计划关 联交易》的议案; (10)审议通过《关于<公司续聘天职国际会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审计机构>》的议案; (11)审议《关 于补充 2016 年关联交易》的议案; 3、2017 年 6 月 16 日召开 2017 年 第二次临时股东大会, 会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《关 于上海悠络客电子科技股份有限公司承诺管理制度》的议案; (2)审议 通过《上海悠络客电子科技股份有限公司利润分配制度》的议案; (3) 公告编号：2018-012 38 审议通过《上海悠络客电子科技股份有限公司对外投资管理制度(修 订)》的议案; 4、2017 年 6 月 16 日召开 2017 年第三次临时股东大会, 会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《关于公司股票发行方案》 的议案; (2)审议通过《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协 议》的议案; (3)审议通过《关于授权公司董事会全权办理本次股票发 行相关事宜》的议案; (4)审议通过《关于修订公司章程》的议案; (5) 审议通过《关于提名贾文新为公司第一届董事会董事候选人》的议案; 4、2017 年 8 月 23 日召开 2017 年第四次临时股东大会, 会议主要审议 通过如下事项: (1)审议通过《关于终止公司股票发行方案》的议案; (2)审议通过《关于公司 2017 年第二次股票发行方案》的议案; (3)审 议通过《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议》的议案; (4) 审议通过《关于授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜》的 议案; (5)审议通过《关于修订公司章程》的议案; 5、2017 年 11 月 15 日召开 2017 年第五次临时股东大会, 会议主要审议通过如下事项: (1)审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度》的议案; 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监事会会议中，职 工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司就 科研管理、财务管理、人力资源管理、合同管理等制度进行完善和补充，使各项管理制度更加符合于公 司实际情况和长远发展需求。 来自控股股东和实际控制人外的其他股东通过派驻董事参与公司管理，公司管理层引入了职业经理 人制度来进一步推动公司治理。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者 关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司设立并公告了联 系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责接听以便保持与投资者及潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中 遵循《信息披露管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的解答。 公告编号：2018-012 39 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受 到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营 自主权的完整性、独立性受到不良影响。公司拥有独立的发明专利、商标权等知识产权和独立的技术开发队 伍，业务发展不依赖于和受制于控股股东和任何其他关联企业，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东；董事、监事和高级管理人员均严格按照 《公司法》及公司《公司章程》合法产生。总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均 专职在本公司工作。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司拥有独立的生产经营场所及相关配套设施，公司房屋使用权、无形资产等权属清晰，不存在被股东 单位或其他关联方占用的情形。 4、公司机构的独立性 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，公司经营与管理完全独立于控股股东东及 其他关联企业，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5、公司财务的独立性 公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计核算体系，制订了完 善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况，不存在控股股东干 预公司资金使用的情况，依法独立纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，公司结合自身的经营特点和风险因素,严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、 法规和规章制度的要求，建立了适应公司管理的要求内部控制体系，在企业管理各个过程、各个关键环节、 重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用，相关制度执行良好，未发现重大缺陷。 公司内部控制制度自制定以来得到了有效实施和不断完善。今后公司还会根据公司所处行业、经营现状 和发展情况不断调整、完善公司内部控制制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司已经建立年度报告差错责任追究制度并经董事会审议后公告。公司年报及相关信息披露 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执 行情况良好。 公告编号：2018-012 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]13074 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13F 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 王兴华 冯飞军 徐宁 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 220,000.00 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]13074 号 上海悠络客电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海悠络客电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 公告编号：2018-012 41 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中如何应对的 （一）收入确认 2017 年度，公司确认的智能设备的销 售及安装收入为 9,616.66 万元，占总收入 的 87.55%。该类型收入的确认政策为根据 合同约定将产品交付给购货方或客户指定 的门店，并经安装验收后确认，智能设备是 否安装完成并取得安装确认单或其他支持 性的证据以确认收入将对公司的利润产生 重大影响，因此我们将收入确认作为关键审 计事项。 在审计中，我们实施的审计程序包括但不限于： 1.了解和测试贵公司与营业收入确认相关的销 售与收款内部控制循环中关键内部控制的有效性； 2.检查销售合同及与管理层访谈，了解贵公司的 收入确认政策，以评估贵公司的收入确认时点是否符 合相关会计准则的要求； 3.实施分析程序，将收入和毛利率进行上期、同 行业比较分析，分析复核收入和毛利率的合理性； 4.检查销售合同、发票、出库单及安装确认单， 以评价销售收入是否已按照贵公司的收入确认政策 确认； 5.对主要客户的销售合同金额、收款情况以及试 运营日期进行函证，以评价销售收入的真实性； 6.就资产负债表日前后确认销售收入的项目，选 取样本，检查可以证明风险报酬已经转移的支持性文 件，以评价相关销售收入是否在恰当的期间确认。 7.检查了公司新增客户和销售变动较大的客户 及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在 关联方关系和交易。 （二）应收账款坏账准备 参见财务报表附注三、 （十一）及六、3， 截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司应收账款 账面价值 89,470,522.89 元，其中原值 96,815,029.82 元，坏账准备 7,344,506.93 元，占资产总额的 38.46%。由于管理层在 确定应收账款预计可收回金额时需要运用 重大会计估计和判断，且影响金额重大，因 此我们确定应收账款的可收回性为关键审 计事项。 在审计中，我们实施的审计程序包括但不限于： 1.评估并测试管理层对应收账款账龄分析以及 确定应收账款坏账准备相关的内部控制； 2.分析应收账款坏账准备会计政策的合理性，包 括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独 计提坏账准备的判断等，复核相关会计政策是否一贯 地运用； 3.选取样本，对金额重大的应收账款实施函证程 序，并将函证结果与贵公司账面记录的金额进行核 公告编号：2018-012 42 对； 4. 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样 本获取管理层对预计未来可收回金额做出估计的依 据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录，并复 核其合理性； 5.检查应收账款坏账准备计提方法是否按照坏 账政策执行，重新计算坏账计提金额；对于按账龄分 析法计提坏账准备的应收账款，分析公司应收账款坏 账准备会计估计的合理性，并选取样本对账龄准确性 进行测试。 6.结合期后回款情况，进一步验证应收账款的可 收回性。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 公告编号：2018-012 43 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 公告编号：2018-012 44 中国·北京 二○一八年四月二十四日 中国注册会计师 （项目合伙人）： 王兴华 中国注册会计师： 冯飞军 中国注册会计师： 徐 宁 - 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 59,472,386.19 925,855.04 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 6,000,000.00 - 应收账款 六、3 89,470,522.89 51,178,555.39 预付款项 六、4 5,615,894.74 2,433,781.51 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 7,191,584.34 2,489,988.98 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 3,822,197.52 6,282,672.56 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 - 188,673.62 流动资产合计 - 171,572,585.68 63,499,527.10 公告编号：2018-012 45 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、8 152,485.73 - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、9 1,853,590.93 3,406,849.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 44,447,597.05 23,244,606.49 开发支出 六、11 14,580,542.68 24,869,202.40 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 61,034,216.39 51,520,658.83 资产总计 - 232,606,802.07 115,020,185.93 流动负债： 短期借款 六、12 38,000,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、13 6,344,465.00 - 应付账款 六、14 14,697,783.53 13,286,319.35 预收款项 六、15 2,336,079.82 611,149.75 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 3,136,039.46 4,783,076.36 应交税费 六、17 2,527,056.93 3,823,507.10 应付利息 六、18 66,140.56 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 1,886,557.68 3,665,688.76 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 公告编号：2018-012 46 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 68,994,122.98 34,169,741.32 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 0.00 - 负债合计 - 68,994,122.98 34,169,741.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 71,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 86,435,304.06 22,031,300.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 6,177,375.03 -1,180,855.47 归属于母公司所有者权益合计 - 163,612,679.09 80,850,444.61 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 163,612,679.09 80,850,444.61 负债和所有者权益总计 - 232,606,802.07 115,020,185.93 法定代表人：沈修平 主管会计工作负责人：黄荣心 会计机构负责人：郭婷 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 59,419,673.92 925,855.04 公告编号：2018-012 47 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 6,000,000.00 - 应收账款 十六、1 89,470,522.89 51,178,555.39 预付款项 - 5,615,894.74 2,433,781.51 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、2 3,311,239.09 2,489,988.98 存货 - 3,822,197.52 6,282,672.56 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 188,673.62 流动资产合计 - 167,639,528.16 63,499,527.10 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、3 152,485.73 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,853,590.93 3,406,849.94 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 44,447,597.05 23,244,606.49 开发支出 - 14,580,542.68 24,869,202.40 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 61,034,216.39 51,520,658.83 资产总计 - 228,673,744.55 115,020,185.93 流动负债： 短期借款 - 38,000,000.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 6,344,465.00 - 应付账款 - 42,497,285.19 13,286,319.35 预收款项 - 2,336,079.82 611,149.75 应付职工薪酬 - 2,911,623.96 4,783,076.36 公告编号：2018-012 48 应交税费 - 651,639.35 3,823,507.10 应付利息 - 66,140.56 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,886,557.68 3,665,688.76 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 94,693,791.56 34,169,741.32 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 94,693,791.56 34,169,741.32 所有者权益： 股本 - 71,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 86,435,304.06 22,031,300.08 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -23,455,351.07 -1,180,855.47 所有者权益合计 - 133,979,952.99 80,850,444.61 负债和所有者权益总计 - 228,673,744.55 115,020,185.93 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 109,842,403.68 79,331,925.05 其中：营业收入 六、23 109,842,403.68 79,331,925.05 公告编号：2018-012 49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 108,508,595.89 82,658,568.56 其中：营业成本 六、23 63,413,772.44 42,906,586.70 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、24 787,564.96 553,902.37 销售费用 六、25 20,178,636.99 13,344,978.08 管理费用 六、26 18,530,094.51 22,311,609.77 财务费用 六、27 2,531,056.23 411,285.46 资产减值损失 六、28 3,067,470.76 3,130,206.18 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、29 -47,514.27 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 六、29 -47,514.27 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 六、30 4,985,997.52 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 6,272,291.04 -3,326,643.51 加：营业外收入 六、31 1,138,875.00 4,062,930.00 减：营业外支出 六、32 52,935.54 6,059.73 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 7,358,230.50 730,226.76 减：所得税费用 六、33 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 7,358,230.50 730,226.76 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 7,358,230.50 730,226.76 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 公告编号：2018-012 50 归属于母公司所有者的净利润 - 7,358,230.50 730,226.76 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,358,230.50 730,226.76 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 7,358,230.50 730,226.76 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七、1 0.12 0.01 （二）稀释每股收益 十七、1 0.12 0.01 法定代表人：沈修平 主管会计工作负责人：黄荣心 会计机构负责人：郭婷 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 109,842,403.68 79,331,925.05 减：营业成本 十六、4 92,365,272.19 42,906,586.70 税金及附加 - 298,987.07 553,902.37 销售费用 - 20,178,636.99 13,344,978.08 管理费用 - 15,847,386.40 22,311,609.77 财务费用 - 2,530,043.80 411,285.46 资产减值损失 - 3,067,470.76 3,130,206.18 公告编号：2018-012 51 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） 十六、5 -47,514.27 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - -47,514.27 - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 1,105,652.27 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -23,387,255.53 -3,326,643.51 加：营业外收入 - 1,138,875.00 4,062,930.00 减：营业外支出 - 26,115.07 6,059.73 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - -22,274,495.60 730,226.76 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - -22,274,495.60 730,226.76 （一）持续经营净利润 - -22,274,495.60 730,226.76 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - -22,274,495.60 730,226.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 公告编号：2018-012 52 （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 83,476,563.69 44,652,728.19 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 3,112,768.70 9,422,522.67 经营活动现金流入小计 - 86,589,332.39 54,075,250.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 63,066,161.71 25,456,460.80 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,282,250.51 20,581,820.12 支付的各项税费 - 9,583,237.97 2,598,568.19 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 13,967,588.84 18,501,552.76 经营活动现金流出小计 - 111,899,239.03 67,138,401.87 经营活动产生的现金流量净额 - -25,309,906.64 -13,063,151.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 14,626,908.81 19,262,737.78 公告编号：2018-012 53 投资支付的现金 - 200,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 14,826,908.81 19,262,737.78 投资活动产生的现金流量净额 - -14,826,908.81 -19,262,737.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 78,870,000.00 23,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 53,200,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 11,283,829.76 13,892,205.43 筹资活动现金流入小计 - 143,353,829.76 46,892,205.43 偿还债务支付的现金 - 23,200,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,117,929.33 306,254.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 25,697,075.93 14,930,616.34 筹资活动现金流出小计 - 51,015,005.26 17,236,870.88 筹资活动产生的现金流量净额 - 92,338,824.50 29,655,334.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 57.10 61.27 五、现金及现金等价物净增加额 - 52,202,066.15 -2,670,492.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 925,855.04 3,596,348.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 53,127,921.19 925,855.04 法定代表人：沈修平 主管会计工作负责人：黄荣心 会计机构负责人：郭婷 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 78,554,809.44 44,652,728.19 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,112,750.13 9,422,522.67 经营活动现金流入小计 - 81,667,559.57 54,075,250.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 64,218,159.80 25,456,460.80 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,193,905.35 20,581,820.12 支付的各项税费 - 6,076,553.83 2,598,568.19 支付其他与经营活动有关的现金 - 12,541,559.50 18,501,552.76 经营活动现金流出小计 - 107,030,178.48 67,138,401.87 经营活动产生的现金流量净额 - -25,362,618.91 -13,063,151.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-012 54 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 14,626,908.81 19,262,737.78 投资支付的现金 - 200,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 14,826,908.81 19,262,737.78 投资活动产生的现金流量净额 - -14,826,908.81 -19,262,737.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 78,870,000.00 23,000,000.00 取得借款收到的现金 - 53,200,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 11,283,829.76 13,892,205.43 筹资活动现金流入小计 - 143,353,829.76 46,892,205.43 偿还债务支付的现金 - 23,200,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,117,929.33 306,254.54 支付其他与筹资活动有关的现金 - 25,697,075.93 14,930,616.34 筹资活动现金流出小计 - 51,015,005.26 17,236,870.88 筹资活动产生的现金流量净额 - 92,338,824.50 29,655,334.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 57.10 61.27 五、现金及现金等价物净增加额 - 52,149,353.88 -2,670,492.97 加：期初现金及现金等价物余额 - 925,855.04 3,596,348.01 六、期末现金及现金等价物余额 - 53,075,208.92 925,855.04 公告编号：2018-012 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.08 - - - - - -1,180,855 .47 - 80,850,444.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.08 - - - - - -1,180,855 .47 - 80,850,444.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - 7,358,230. 50 - 82,762,234.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,358,230. 50 - 7,358,230.50 （二）所有者投入和减 少资本 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - - - 75,404,003.98 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - - - 75,404,003.98 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 56 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,000,000.00 - - - 86,435,304.06 - - - - - 6,177,375. 03 - 163,612,679.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 4,031,300.08 - - - - - -1,911,082 .23 - 57,120,217.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 57 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 4,031,300.08 - - - - - -1,911,082 .23 - 57,120,217.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 18,000,000.0 0 - - - - - 730,226.76 - 23,730,226.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 730,226.76 - 730,226.76 （二）所有者投入和减 少资本 5,000,000.00 - - - 18,000,000.0 0 - - - - - - - 23,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 18,000,000.0 0 - - - - - - - 23,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 58 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.0 8 - - - - - -1,180,855 .47 - 80,850,444.61 法定代表人：沈修平 主管会计工作负责人：黄荣心 会计机构负责人：郭婷 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.08 - - - - - -1,180,855.47 80,850,444.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.08 - - - - - -1,180,855.47 80,850,444.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - -22,274,495.60 53,129,508.38 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -22,274,495.60 -22,274,495.60 （二）所有者投入和减少 资本 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - 0.00 75,404,003.98 公告编号：2018-012 59 1．股东投入的普通股 11,000,000.00 - - - 64,404,003.98 - - - - - - 75,404,003.98 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 71,000,000.00 - - - 86,435,304.06 - - - - - -23,455,351.07 133,979,952.99 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益 公告编号：2018-012 60 优先股 永续 债 其他 备 一、上年期末余额 55,000,000.00 - - - 4,031,300.08 - - - - - -1,911,082.23 57,120,217.85 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 55,000,000.00 - - - 4,031,300.08 - - - - - -1,911,082.23 57,120,217.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 - - - 18,000,000.00 - - - - - 730,226.76 23,730,226.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 730,226.76 730,226.76 （二）所有者投入和减少 资本 5,000,000.00 - - - 18,000,000.00 - - - - - - 23,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - - 18,000,000.00 - - - - - - 23,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-012 61 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 60,000,000.00 - - - 22,031,300.08 - - - - - -1,180,855.47 80,850,444.61 公告编号：2018-012 62 财务报表附注 上海悠络客电子科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 上海悠络客电子科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为上海悠络客电子科技 有限公司，成立于 2009 年 9 月 7 日，系由沈修平、余英美和房友胜出资设立的有限责任公司，并依法 取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91310000694182776U 的营业执照。 （一）历史沿革 1、2009 年 9 月 7 日公司成立 公司成立于 2009 年 9 月 7 日，认缴注册资本人民币 175.00 万元，首次实收资本人民币 73.50 万元。 已由上海永诚会计师事务所有限公司出具永诚会验（2009）字第 30953 号验资报告。 设立时股东首次出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 余英美 35.00 47.62 房友胜 3.50 4.76 沈修平 35.00 47.62 合计 73.50 100 2、2010 年 10 月 20 日公司实收资本及股东变更 2010 年 10 月 20 日，公司通过股东会决议通过增资协议及股权转让协议，约定公司注册资本增加至 350.00 万元，股东由之前 3 人增加至 13 人，并经上海信捷会计师事务所出具沪捷会师字（2010）第 9N883 号验资报告。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 房友胜 5.17 1.48 沈修平 105.00 30.00 褚劲华 9.10 2.60 公告编号：2018-012 63 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 眭阳 12.95 3.70 林思懿 103.60 29.60 李刚 26.25 7.50 叶平 26.25 7.50 沈卯兰 13.48 3.85 李智 7.00 2.00 顾宏业 13.30 3.80 舒承文 13.90 3.97 沈波 7.00 2.00 梁小兵 7.00 2.00 合计 350.00 100.00 3、2011 年 9 月 1 日公司增加投资人及内部股权转让 2011 年 9 月 1 日，公司通过股东会决议通过新增股东决议及股权转让协议，约定公司股东由之前的 13 人增加至 16 人。 4、2011 年 12 月 25 日公司实收资本及投资人变更 2011 年 12 月 25 日，公司通过股东会决议通过增资协议及新增股东决议，约定公司注册资本增加至 1,100.00 万元，股东由之前 16 人增加至 17 人，并经由上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司出具沪 立信佳诚验字（2012）第 2001 号验资报告。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 沈修平 349.92 31.81 林思懿 179.03 16.27 叶平 69.99 6.36 舒承文 37.05 3.36 沈卯兰 35.93 3.27 顾宏业 35.46 3.22 眭阳 34.53 3.14 褚劲华 24.27 2.21 李智 18.67 1.70 沈波 18.67 1.70 梁小兵 18.67 1.70 房友胜 13.81 1.26 公告编号：2018-012 64 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 于军君 52.25 4.75 杨德虎 10.45 0.95 林培英 73.15 6.65 林彩燕 73.15 6.65 高添富 55.00 5.00 合计 1,100.00 100.00 5、2013 年 6 月 8 日公司股东变更 2013 年 6 月 8 日，公司通过了股权转让的股东会决议，沈修平受让林思懿 56.94 万元股权，由上海 络投投资管理有限公司受让除本次沈修平受让之外的自然人股东股权。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 沈修平 406.86 36.99 上海络投投资管理有限公司 693.14 63.01 合计 1,100.00 100 6、2013 年 7 月 25 日公司股东及实收资本变更 2013 年 7 月 25 日，公司通过了增加注册资本和新增股东的股东会决议，注册资本变更为 1,571.43 万元，由 CHEER VISION INVESTMENTS LIMITED 出资 2,505.61 万元，其中：增加实收资本 471.43 万 元，超出实收资本部分 2,034.18 万元计入资本公积，已经由北京信审会计师事务所有限责任公司出具 的（2013）京信验字第 010011 号验资报告。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 沈修平 406.86 25.89 上海络投投资管理有限公司 693.14 44.11 CHEER VISION INVESTMENTS LIMITED 471.43 30.00 合计 1,571.43 100.00 7、2014 年 12 月 20 日公司资本公积变更 2014 年 12 月 20 日，公司通过了增加资本公积 300 万元的股东会决议，将应付沈修平 300 万元转入 资本公积。 8、2015 年 7 月 29 日公司股东及实收资本变更 2015 年 6 月 17 日，公司通过董事会决议，决议公司原股东上海络投投资管理有限公司将其持有的 2.94%的股权（对应注册资本 46.20 万元）转让给红豆电信有限公司，转让价格为人民币 500 万元。同 时通过了注册资本和新增股东的决议，增加注册资本 3,882,353.00 元，增加资本公积 38,117,647.00 公告编号：2018-012 65 元。系扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙）出资 1,450,000.00 元，其中：增加实收资本人 民币 1,340,336.00 元，超出实收资本部分 13,159,664.00 元计入资本公积；上海尼德广告有限公司出 资 500,000.00 元，其中：增加实收资本人民币 46,218.00 元，超出实收资本部分 453,782.00 元计入资 本公积；上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙）出资 12,000,000.00 元，其中：增加实收资本人民币 1,109,244.00 元，超出实收资本部分 10,890,756.00 元计入资本公积；上海理成迅道投资管理中心（有 限合伙）出资 3,000,000.00 元，其中：增加实收资本人民币 277,311.00 元，超出实收资本部分 2,722,689.00 元计入资本公积；北京用友幸福联创投资中心（有限合伙）出资 12,000,000.00 元，其中： 增加实收资本人民币 1,109,244.00 元，超出实收资本部分 10,890,756.00 元计入资本公积。变更后实 收资本为人民币 19,596,639.00 元，资本公积 61,459,457.00 元。已经由天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）出具了天职业字[2015]11849 号验资报告。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（万元） 出资比例（%） 沈修平 406.86 20.76 上海络投投资管理有限公司 646.94 33.00 红豆电信有限公司 46.20 2.36 CHEER VISION INVESTMENTS LIMITED 471.43 24.06 扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙） 134.03 6.84 上海尼德广告有限公司 4.62 0.24 上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 110.92 5.66 上海理成迅道投资管理中心（有限合伙） 27.73 1.42 北京用友幸福联创投资中心（有限合伙） 110.93 5.66 合计 1,959.66 100.00 9、2015 年 10 月 19 日有限公司整体变更股份有限公司 2015 年 10 月 19 日，公司召开股东会并作出决议，审议通过有限公司整体变更为股份有限公司的方 案，决议全体发起人股东以所拥有的经审计截至 2015 年 8 月 31 日公司的净资产折合股本 5,500.00 万 股，每股面值 1.00 元，净资产大于股本的部分 4,031,300.08 元计入公司的资本公积。2015 年 10 月 20 日，天职国际出具《验资报告》（天职业字[2015]14949 号），核实截至 2015 年 10 月 20 日，股份有限公 司已收到全体出资人缴纳的注册资本合计 5,500.00 万元，注册资本已实缴到位。2015 年 11 月 10 日， 公司召开创立大会暨第一次股东大会并形成决议，决定以 2015 年 8 月 31 日为基准日整体变更为股份有 限公司。股份有限公司设立时的股本总数 5,500.00 万股，每股面值 1.00 元，股本总额为 5,500.00 万 元。2015 年 11 月 16 日，股份有限公司取得了上海市工商行政管理局核发的本次整体变更后的《企业法 人营业执照》。 公告编号：2018-012 66 股份有限公司整体变更后的股本结构如下： 股东 股份数（股） 持股比例（%） 上海络投投资管理有限公司 18,157,126.00 33.01 CHEER VISION INVESTMENTS LIMITED 13,231,133.00 24.06 沈修平 11,418,864.00 20.76 扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙） 3,761,792.00 6.84 上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 3,113,208.00 5.66 上海理成迅道投资管理中心（有限合伙） 778,302.00 1.41 北京用友幸福联创投资中心（有限合伙） 3,113,208.00 5.66 红豆电信有限公司 1,296,651.00 2.36 上海德尼广告有限公司 129,716.00 0.24 合计 55,000,000.00 100.00 住所：青浦区徐泾镇华徐公路 888 号 6 幢。法定代表人：沈修平。公司类型：股份有限公司（台港 澳与境内合资、未上市）。 10、2016 年 5 月 16 日公司股东及股本变更 根据公司 2016 年 5 月 16 日股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 5,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00 元。本次增资股东一共投入人民币 23,000,000.00 元，多于注册资本增加额的 18,000,000.00 元计入资本公积。新增注册资本由鼎锋明道 新三板定增宝 1 号证券投资基金、富海利得新三板定增基金、理成转子新三板 6 号私募证券投资基金、 理成转子新三板 2 号投资基金、沈修平认缴，变更注册资本后，股东是上海络投投资管理有限公司、展 维投资有限公司(Cheer Vision Investments Limited)、沈修平、扬州市富海永成股权投资合伙企业（有 限合伙）、上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙）、北京用友幸福联创投资中心（有限合伙）、鼎锋明 道新三板定增宝 1 号证券投资基金、红豆电信公司、富海利得新三板定增基金、理成转子新三板 6 号私 募证券投资基金、理成转子新三板 2 号投资基金、上海理成迅道投资管理中心（有限合伙）、上海德尼 广告有限公司。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（元） 出资比例（%） 上海络投投资管理有限公司 18,157,126.00 30.26 Cheer Vision Investments Limited 13,231,133.00 22.05 沈修平 12,071,038.00 20.12 扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙） 3,761,792.00 6.27 上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 3,113,208.00 5.19 北京用友幸福联创投资中心（有限合伙） 3,113,208.00 5.19 红豆电信公司 1,296,651.00 2.16 公告编号：2018-012 67 股东 实际出资金额（元） 出资比例（%） 上海理成迅道投资管理中心（有限合伙） 778,302.00 1.30 上海德尼广告有限公司 129,716.00 0.21 鼎锋明道新三板定增宝 1 号证券投资基金 1,521,740.00 2.54 富海利得新三板定增基金 1,086,956.00 1.81 理成转子新三板 6 号私募证券投资基金 869,565.00 1.45 理成转子新三板 2 号投资基金 869,565.00 1.45 合计 60,000,000.00 100.00 11、2017 年 8 月 23 日公司股东及股本变更 根据公司 2017 年 8 月 23 日股东会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 11,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 71,000,000.00 元。本次增资股东一共投入人民币 78,870,000.00 元，多于注册资本增加额的 67,870,000.00 元计入资本公积。新增注册资本系上海默默 赢投资发展中心（有限合伙），其中：增加注册资本人民币 1,394,800.00 元，增加资本公积人民币 8,605,916.00 元；理成全球视野诺亚专享 8 号私募投资基金，其中：增加注册资本人民币 1,394,800.00 元，增加资本公积人民币 8,605,916.00 元；理成转子新三板 3 号投资基金，其中：增加注册资本人民 币 836,800.00 元，增加资本公积人民币 5,163,056.00 元；杭州钰昌投资管理有限公司，其中：增加注 册资本人民币 1,794,800.00 元，增加资本公积人民币 11,073,916.00 元；深圳市招商局创新投资基金 中心（有限合伙），其中：增加注册资本人民币 5,578,800.00 元，增加资本公积人民币 34,421,196.00 元，变更注册资本后，股东是上海络投投资管理有限公司、展维投资有限公司（Cheer Vision Investments Limited）、沈修平、深圳市招商局创新投资基金中心（有限合伙）、扬州市富海永成股权投资合伙企业 （有限合伙）、上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙）、北京用友幸福联创投资中心（有限合伙）、杭 州钰昌投资管理有限公司、鼎锋明道新三板定增宝 1 号证券投资基金、上海默默赢投资发展中心（有限 合伙）、理成全球视野诺亚专享 8 号私募投资基金、红豆电信有限公司、富海利得新三板定增基金、理 成转子新三板 6 号私募证券投资基金、理成转子新三板 2 号投资基金、理成转子新三板 3 号投资基金、 上海理成迅道投资管理中心（有限合伙）、上海德尼广告有限公司。 变更后公司股东出资额及出资比例如下： 股东 实际出资金额（元） 出资比例（%） 上海络投投资管理有限公司 18,157,126.00 25.57 Cheer Vision Investments Limited 13,231,133.00 18.64 沈修平 12,071,038.00 17.00 深圳市招商局创新投资基金中心（有限合伙） 5,578,800.00 7.86 扬州市富海永成股权投资合伙企业（有限合伙） 3,761,792.00 5.30 上海理成毅吉投资管理中心（有限合伙） 3,113,208.00 4.38 北京用友幸福联创投资中心（有限合伙） 3,113,208.00 4.38 杭州钰昌投资管理有限公司 1,794,800.00 2.53 公告编号：2018-012 68 股东 实际出资金额（元） 出资比例（%） 鼎锋明道新三板定增宝 1 号证券投资基金 1,521,740.00 2.14 上海默默赢投资发展中心（有限合伙） 1,394,800.00 1.96 理成全球视野诺亚专享 8 号私募投资基金 1,394,800.00 1.96 红豆电信有限公司 1,296,651.00 1.83 富海利得新三板定增基金 1,086,956.00 1.53 理成转子新三板 6 号私募证券投资基金 869,565.00 1.23 理成转子新三板 2 号投资基金 869,565.00 1.23 理成转子新三板 3 号投资基金 836,800.00 1.18 上海理成迅道投资管理中心（有限合伙） 778,302.00 1.10 上海德尼广告有限公司 129,716.00 0.18 合计 71,000,000.00 100.00 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所处行业为基于互联网传输技术的视频监控行业；经营范围：电子科技领域内 的技术研究、技术开发、技术服务、技术咨询；计算机网络工程（除专项审批）；公共安 全防范设备、酒店用品、弱电产品、电子产品的批发、网上零售、进出口、佣金代理（拍 卖除外），及其相关配套服务；公共安全防范设备的安装、维修服务；企业管理咨询、商 务信息咨询。（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规 定办理申请）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] （三）公司的实际控制人 公司最终控制方为沈修平。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本财务报表及财务报表相关附注经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财 务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司本期合并范围为南京悠络客电子科技有限公司以及 2017 年投资新设的悠络客 （上海）软件有限公司，详见“七（3）其他原因的合并范围变动”及“八（1）在子公司 中的权益”。 公告编号：2018-012 69 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 公告编号：2018-012 70 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 公告编号：2018-012 71 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各 参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组 合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2. 合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共 同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 公告编号：2018-012 72 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负 债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发 生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企 业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— —收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 公告编号：2018-012 73 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出 售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收 到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债 或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确 认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控 制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公 允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减 值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 公告编号：2018-012 74 投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。 （十一）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 不计提坏账 押金及保证金组合 一般不计提坏账准备，如果有客观证据表明押金、保证金及 出口退税款性质的应收款项发生减值，采用单项认定计提坏账 准备，将其账面价值减记至可收回金额。 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 期末对于账龄较长但金额不属于重大的应收款项，或属于特 定对象的应收款项等 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 公告编号：2018-012 75 （十二）存货 1. 存货的分类 存货包括库存商品和发出商品。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2018-012 76 （十三）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤 销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管 部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置 组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损 益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用 本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商 誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准 则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分 权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中 将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待 售类别。 （十四）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非 流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损 失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 公告编号：2018-012 77 （十五）长期股权投资 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益 份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一 步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减 的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 公告编号：2018-012 78 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4. 长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形 资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）固定资产 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折 旧。 2、各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 0-5 31.67-33.33 公告编号：2018-012 79 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 年限平均法 5 5 19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承 租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转 移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十八）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。 （十九） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产 活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 公告编号：2018-012 80 本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十）无形资产 1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 10 商标 10 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金 额的差额计提相应的减值准备。 4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 公告编号：2018-012 81 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式 的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供 相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利 润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属 于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应 缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本 公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该 归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 公告编号：2018-012 82 3、辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而 给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续 在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定 4、其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 （二十三）预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担 的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公 司将该项义务确认为预计负债。 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十四）股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 公告编号：2018-012 83 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值 能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有 者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取 职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认 取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权 条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量， 本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权 条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 （二十五）收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 公告编号：2018-012 84 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司具体的收入确认原则如下： （1） 产品销售 公司根据合同约定将产品交付给购货方或客户指定的门店，并经安装验收后确认收入。 （2） 云视频管理平台服务 公司根据合同约定的时间完成服务并提交客户确认后根据开票金额确认收入。 （3） 维保服务 公司根据服务合同或协议向客户提供相应服务完成、客户验收合格后确认收入。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 公告编号：2018-012 85 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费 用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 （二十八）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报 告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 公告编号：2018-012 86 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 15.00 营业税 服务业 5.00 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、17.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 河道管理费 应缴流转税税额 1.00 注：本公司销售商品适用 17%增值税税率，提供安装劳务及后续平台软件服务适用 6%增值税税率。 （二）重要税收优惠政策及其依据 1、增值税 子公司悠络客（上海）软件有限公司销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）规定， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税 实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2、企业所得税 本公司 2015 年起被政府部门认定为高新技术企业，自 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征收企业所 得税。 另根据 2016 年 5 月 4 日财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部颁布的《关于软件 和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 (财税[2016]49 号)文件，子公司悠络客（上海） 软件有限公司享受两免三减半的所得税税收优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 公告编号：2018-012 87 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核 算 调增合并利润表“其他收益”科目 4,985,997.52 元，调减合 并利润表“营业外收入”科目 4,985,997.52 元；调增母公司 利润表“其他收益”科目 1,105,652.27 元，调减母公司合并 利润表“营业外收入”1,105,652.27 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期合并报表持续经营净利润 7,356,920.49 元、本期母公司报表持 续经营净利润-22,275,805.61 元，本期无终止经营净利润；增加上期合 并报表持续经营净利润 730,226.76 元、上期母公司报表持续经营净利润 730,226.76 元，上期无终止经营净利润。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 合并利润表及母公司利润表“资产处置收益”科目增加 0.00 元。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 61.66 905.86 银行存款 53,127,859.53 924,949.18 其他货币资金 6,344,465.00 合计 59,472,386.19 925,855.04 （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项6,344,465.00元。 （3）期末无存放在境外的款项。 2.应收票据 公告编号：2018-012 88 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 （2）期末已质押的应收票据 无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 无。 （4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款 1,755,376.00 1.81 1,755,376.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 95,059,653.82 98.19 5,589,130.93 5.88 89,470,522.89 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 96,815,029.82 100.00 7,344,506.93 89,470,522.89 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 1,755,376.00 3.14 1,755,376.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 54,091,801.09 96.86 2,913,245.70 5.39 51,178,555.39 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 55,847,177.09 100.00 4,668,621.70 51,178,555.39 公告编号：2018-012 89 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 咖啡陪你（上海）投资管理 有限公司 1,755,376.00 1,755,376.00 100.00 按预计未来可收回现金与账面 价值的差额计提 合计 1,755,376.00 1,755,376.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 81,165,731.32 4,058,286.57 5.00 1-2 年（含 2 年） 8,820,043.09 882,004.31 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,795,728.83 359,145.77 20.00 3-4 年（含 4 年） 293,796.00 146,898.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 157,376.00 125,900.80 80.00 5 年以上 16,895.48 16,895.48 100.00 合计 92,249,570.72 5,589,130.93 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方往来款 2,810,083.10 合计 2,810,083.10 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 2,675,885.23 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （6）本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 无。 （7）本期实际核销的应收账款情况 无。 （8）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 第一名 非关联方 11,232,597.00 1 年以内 11.60 第二名 非关联方 5,361,749.21 2 年以内 5.54 第三名 非关联方 6,995,577.00 1 年以内 7.23 公告编号：2018-012 90 单位名称 与本公司关系 期末金额 年限 占应收账款总额 的比例（%） 第四名 非关联方 4,975,620.88 2 年以内 5.14 第五名 非关联方 3,558,182.61 2 年以内 3.68 合计 32,123,726.70 33.19 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,353,529.61 95.33 1,871,493.77 76.89 1-2 年（含 2 年） 262,365.13 4.67 508,296.62 20.89 2-3 年（含 3 年） 53,991.12 2.22 合计 5,615,894.74 100.00 2,433,781.51 100.00 注：无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 （2）预付款项金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 上海柯陈电子有限公司 529,830.09 9.43 上海索昆电子科技有限公司 326,218.32 5.81 深圳喆盈精密技术有限公司 273,000.00 4.86 深圳海芯威视 254,483.17 4.53 南京三核芯电子科技有限公司 238,327.26 4.24 合计 1,621,858.84 28.87 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 7,284,293.35 95.22 92,709.01 1.27 7,191,584.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备 365,675.00 4.78 365,675.00 100.00 公告编号：2018-012 91 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 的其他应收款 合计 7,649,968.35 100.00 458,384.01 7,191,584.34 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应 收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应 收款 2,556,787.46 100.00 66,798.48 2.61 2,489,988.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他 应收款 合计 2,556,787.46 100.00 66,798.48 2,489,988.98 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 332,926.95 16,646.35 5.00 1-2 年（含 2 年） 455,892.63 45,589.26 10.00 2-3 年（含 3 年） 49,842.00 9,968.40 20.00 3-4 年（含 4 年） 9,010.00 4,505.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 16,000.00 16,000.00 100.00 合计 863,671.58 92,709.01 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金及保证金组合 2,237,813.15 预计可收回 关联方组合 302,463.37 预计可收回 退税组合 3,880,345.25 预计可收回 合计 6,420,621.77 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-012 92 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 391,585.53 本期无收回或转回的其他应收款坏账准备。 （6）本期无实际核销的其他应收款。 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,478,393.15 1,502,763.11 暂支款 1,291,229.95 1,054,024.35 应收增值税即征即退款 3,880,345.25 合计 7,649,968.35 2,556,787.46 （8）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 上海市青浦区国家税务局 应收增值税 即征即退款 3,880,345.25 1 年以内（含 1 年） 50.72 凯科置业（上海）有限公 司 押金 1,196,703.15 2-3 年（含 3 年） 15.64 中新力合股份有限公司 押金 625,000.00 1 年以内（含 1 年） 8.17 酒老板(上海)企业发展有 限公司 暂支款 200,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.61 10,000.00 上海创业接力融资担保有 限公司 暂支款 200,000.00 1-2 年（含 2 年） 2.61 10,000.00 合计 6,102,048.40 79.77 20,000.00 （9）本期无终止确认的其他应收款。 （10）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （11）应收政府补助情况 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、 金额及依据 上海市青浦区国家税务局 增值税即征即退款 3,880,345.25 1 年以内 2018 年 2 月《财政 部国家税务总局关 于软件产品增值税 政策的通知》财税 【2011】100 号 公告编号：2018-012 93 补助单位名称 政府补助项目名称 期末余额 账龄 预计收取的时间、 金额及依据 合计 3,880,345.25 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 库存商品 3,367,202.73 3,367,202.73 2,862,205.27 2,862,205.27 发出商品 454,994.79 454,994.79 3,420,467.29 3,420,467.29 合计 3,822,197.52 3,822,197.52 6,282,672.56 6,282,672.56 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待摊房租 188,673.62 合计 188,673.62 8.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 深圳市瞳格信息科技有限公司 200,000.00 合计 200,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 -47,514.27 -47,514.27 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 152,485.73 152,485.73 9.固定资产 公告编号：2018-012 94 （1）分类列示 项目 办公家具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 516,757.35 10,157,412.21 10,674,169.56 2.本期增加金额 341,109.52 341,109.52 （1）购置 90,924.79 90,924.79 （2）其他转入 250,184.73 250,184.73 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 516,757.35 10,498,521.73 11,015,279.08 二、累计折旧 1.期初余额 176,604.32 7,090,715.30 7,267,319.62 2.本期增加金额 101,975.25 1,792,393.28 1,894,368.53 （1）计提 101,975.25 1,792,393.28 1,894,368.53 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 278,579.57 8,883,108.58 9,161,688.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 238,177.78 1,615,413.15 1,853,590.93 2.期初账面价值 340,153.03 3,066,696.91 3,406,849.94 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 无。 公告编号：2018-012 95 （4）经营租赁租出的固定资产情况 无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 10.无形资产 项目 软件 商标 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,657,242.54 36,200.00 28,693,442.54 2.本期增加金额 24,869,202.40 7,500.00 24,876,702.40 （1）购置 7,500.00 7,500.00 （2）内部研发 24,869,202.40 24,869,202.40 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 53,526,444.94 43,700.00 53,570,144.94 二、累计摊销 1.期初余额 5,442,368.55 6,467.50 5,448,836.05 2.本期增加金额 3,669,466.80 4,245.04 3,673,711.84 （1）计提 3,669,466.80 4,245.04 3,673,711.84 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,111,835.35 10,712.54 9,122,547.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 44,414,609.59 32,987.46 44,447,597.05 公告编号：2018-012 96 项目 软件 商标 合计 2.期初账面价值 23,214,873.99 29,732.50 23,244,606.49 注：通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为99.87%。 11.开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 计入当 期损益 URD1501 安眼智能高清摄像机 整机系统程序 1,354,850.35 1,354,850.35 URD1502 安眼智慧教育视频服 务管理平台 1,826,809.00 1,826,809.00 URD1503 安眼移动终端应用软 件 710,142.25 710,142.25 URD1504 互联网连锁门店管理 平台 1,761,211.27 1,761,211.27 URD1505 鱼眼全景云摄像机软 件 854,250.20 854,250.20 URD201601 悠络客门店智能远 程考评系统及分析项目 2,154,775.69 2,154,775.69 URD201602 悠络客门店智能防 盗系统项目 2,289,269.62 2,289,269.62 URD201603 悠络客流程化事件 管理平台项目 2,581,184.73 2,581,184.73 URD201604 悠络客平台资源调 度系统 4,125,484.85 4,125,484.85 URD201605 悠络客全景播放器 1,118,409.37 1,118,409.37 URD201606 带图形用户界面的 手机 APP 客户端设计项目 1,034,273.97 1,034,273.97 URD201607 带图形用户界面的 PC 客户端设计项目 1,368,120.68 1,368,120.68 URD201608 悠络客设备远程异 常报警项目 1,426,792.27 1,426,792.27 URD201609 悠络客设备智能升 级管理平台 966,572.83 966,572.83 URD201610 悠络客智能仓储系 统项目 1,297,055.32 1,297,055.32 公告编号：2018-012 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 计入当 期损益 URD201701 基于 HTTPDNS 的应 用精准调度系统 1,524,069.36 1,524,069.36 URD201702 基于智能安防业务 的数据应用实时处理平台 2,050,548.47 2,050,548.47 URD201703 基于智能安防应用 的设备及接入服务智能负载 调度平台 2,743,431.21 2,743,431.21 URD201704 设备及客户端大数 据统计分析平台 1,111,315.35 1,111,315.35 URD201705 人脸识别商铺回头 客实时分析系统 1,179,723.56 1,179,723.56 URD201706 智能监控人形检测 报警服务 645,958.11 645,958.11 URD201707 智能监控营业场所 热区分析平台 652,948.93 652,948.93 URD201708 汽车后市场智能视 频轮胎扫码叠加应用服务 1,121,022.14 1,121,022.14 URD201709 分布式云转码服务 平台 1,270,799.61 1,270,799.61 URD201710 智能监控基于 Web 的媒体控制平台 985,664.95 985,664.95 URD201711 人脸识别图片智能 标注服务云平台 1,295,060.99 1,295,060.99 合计 24,869,202.40 14,580,542.68 24,869,202.40 14,580,542.68 12.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 38,000,000.00 8,000,000.00 合计 38,000,000.00 8,000,000.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 13.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 6,344,465.00 公告编号：2018-012 98 票据种类 期末余额 期初余额 合计 6,344,465.00 14.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,423,961.03 12,917,961.94 1-2 年（含 2 年） 936,646.59 287,952.90 2-3 年（含 3 年） 155,644.76 21,484.51 3 年以上 181,531.15 58,920.00 合计 14,697,783.53 13,286,319.35 （2）期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 佛山市高明区鑫友电脑经营部 117,220.00 未到结算期 上海通富立信息科技有限公司 85,787.51 未到结算期 凯盟睿客（北京）科技有限责任公司 55,317.00 未到结算期 杨州市顺仕电子产品有限公司 48,423.70 未到结算期 西安市雁塔区龙飞电子经营部 46,100.00 未到结算期 合计 352,848.21 15.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,273,879.72 611,149.75 1-2 年（含 2 年） 62,200.10 合计 2,336,079.82 611,149.75 （2）期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 16.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,606,311.86 35,728,115.63 37,395,431.02 2,938,996.47 离职后福利中-设定提存计划负债 176,764.50 2,396,250.72 2,375,972.23 197,042.99 合计 4,783,076.36 38,124,366.35 39,771,403.25 3,136,039.46 公告编号：2018-012 99 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,472,383.05 32,041,416.21 33,708,871.34 2,804,927.92 二、职工福利费 481,929.50 481,929.50 三、社会保险费 5,265.63 1,301,465.92 1,296,023.13 10,708.42 其中：1．医疗保险费 50,365.62 1,147,191.22 1,139,177.84 58,379.00 2．工伤保险费 39,241.17 62,125.70 50,419.11 50,947.76 3．生育保险费 -84,341.16 92,149.00 106,426.18 -98,618.34 四、住房公积金 128,663.18 1,903,304.00 1,908,607.05 123,360.13 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 4,606,311.86 35,728,115.63 37,395,431.02 2,938,996.47 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 171,961.20 2,315,883.59 2,295,076.82 192,767.97 2.失业保险费 4,803.30 80,367.13 80,895.41 4,275.02 3.企业年金缴费 合计 176,764.50 2,396,250.72 2,375,972.23 197,042.99 （4）辞退福利：无。 （5）其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债：无。 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．增值税 1,786,742.91 2,949,046.90 2．营业税 31,800.00 31,800.00 3．教育费附加 91,620.38 82,327.30 4．城市维护建设税 95,510.94 137,212.18 5．地方教育费附加 4,484.16 54,884.90 6．河道管理费 27,463.21 7．代扣代缴个人所得税 516,898.54 540,772.61 合计 2,527,056.93 3,823,507.10 公告编号：2018-012 100 18.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 66,140.56 合计 66,140.56 注：本期无重要的已逾期但未支付的应付利息。 19.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 股东借款 88,263.46 暂借款 999,925.27 1,530,363.19 押金 213,110.00 448,970.00 往来款 673,522.41 1,598,092.11 合计 1,886,557.68 3,665,688.76 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海东唯展览有限公司 92,220.00 未到结算期 姜斌 29,110.00 押金 刘宝石 26,000.00 押金 王向进 25,000.00 押金 合计 172,330.00 20.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 其他 合计 一、有限售条件股份 55,489,131.00 -32,384,380.00 -32,384,380.00 23,104,751.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 42,257,998.00 -19,153,247.00 -19,153,247.00 23,104,751.00 其中:境内法人持股 30,350,003.00 -18,245,252.00 -18,245,252.00 12,104,751.00 境内自然人持股 11,907,995.00 -907,995.00 -907,995.00 11,000,000.00 4.境外持股 13,231,133.00 -13,231,133.00 -13,231,133.00 其中:境外法人持股 13,231,133.00 -13,231,133.00 -13,231,133.00 公告编号：2018-012 101 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 其他 合计 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 4,510,869.00 11,000,000.00 32,384,380.00 43,384,380.00 47,895,249.00 1.人民币普通股 4,510,869.00 11,000,000.00 32,384,380.00 43,384,380.00 47,895,249.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 60,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 71,000,000.00 21.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 22,031,300.08 67,870,000.00 3,465,996.02 86,435,304.06 合计 22,031,300.08 67,870,000.00 3,465,996.02 86,435,304.06 注：本期增加变动详见附注公司的基本情况第11次股权变更。本期减少系本期发行新股支付中介机 构的发行费用。 22.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -1,180,855.47 -1,911,082.23 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,180,855.47 -1,911,082.23 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,358,230.50 730,226.76 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,177,375.03 -1,180,855.47 23.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 109,842,403.68 79,331,925.05 合计 109,842,403.68 79,331,925.05 主营业务成本 63,413,772.44 42,906,586.70 合计 63,413,772.44 42,906,586.70 24.税金及附加 公告编号：2018-012 102 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 392,733.30 251,773.80 详见附注四、税项 教育费附加 235,639.96 151,064.29 地方教育费附加 157,093.31 100,709.52 河道管理费 1,649.59 50,354.76 印花税 448.80 合计 787,564.96 553,902.37 25.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 工资 13,306,822.22 10,217,909.38 差旅费 558,400.20 443,093.74 邮电通讯费 88,250.51 65,021.51 交通费 130,514.00 99,632.70 业务招待费 863,175.02 636,699.60 餐费 107,155.17 63,490.00 宣传费 2,403,123.70 1,250,031.30 展览设计制作费 131,497.79 折旧费 12,307.30 房租物业费 1,367,150.59 租赁费 170,506.08 其他 1,183,539.50 425,294.76 合计 20,178,636.99 13,344,978.08 注：其他类中为运输费、办公费和其他。 26.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬费用 8,316,370.78 10,992,634.74 差旅费 159,386.33 235,469.13 办公费 446,178.22 494,027.85 邮电通讯费 298,344.33 177,011.42 交通费 242,975.43 206,448.21 招待费 23,023.70 37,364.51 折旧费 640,078.43 550,841.78 房租 4,182,914.33 5,100,997.14 技术服务咨询费 639,693.39 1,703,968.55 公告编号：2018-012 103 费用性质 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,812,512.61 1,042,724.61 人事费 176,749.24 装修费 735,385.27 其他 1,033,231.69 1,593,372.59 合计 18,530,094.51 22,311,609.77 注：其他类中为装修费、物业费和其他。 27.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,184,069.89 306,254.54 减：利息收入 43,311.14 5,590.95 汇兑损益 -57.10 -61.27 手续费 390,354.58 110,683.14 合计 2,531,056.23 411,285.46 28.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 3,067,470.76 3,130,206.18 合计 3,067,470.76 3,130,206.18 29.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -47,514.27 合计 -47,514.27 30.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 青浦区科技委员会创新基金奖励 50,000.00 个税返还 69,967.27 创新创业优秀人才团队奖 242,500.00 保费补贴 30,885.00 地方税收返还 712,300.00 增值税即征即退款 3,880,345.25 公告编号：2018-012 104 合计 4,985,997.52 31.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 1．债务重组利得 2．捐赠利得 3．政府补助 812,000.00 4,055,000.00 812,000.00 4．盘盈利得 5．非流动资产毁损报废利得 6．其他 326,875.00 7,930.00 326,875.00 合计 1,138,875.00 4,062,930.00 1,138,875.00 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 服务业配套补贴款 3,600,000.00 与收益相关 扶持资金 205,000.00 与收益相关 青浦区科技委员会创新基金奖励 200,000.00 与收益相关 城市创新基金-青浦财政局 50,000.00 与收益相关 青浦区新三板挂牌扶持基金 812,000.00 与收益相关 合计 812,000.00 4,055,000.00 32.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 1．其他 52,935.54 6,059.73 52,935.54 合计 52,935.54 6,059.73 52,935.54 33.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 其中：当期所得税 递延所得税 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-012 105 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,358,230.50 730,226.76 按法定税率计算的所得税费用 1,103,734.58 109,534.01 某些子公司适用不同税率的影响 2,963,272.61 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -4,444,908.92 不可抵扣的费用 57,089.18 7,574.66 税率变动对期初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的 影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 320,812.55 -117,108.67 所得税费用合计 公告编号：2018-012 106 34.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补贴 1,917,652.27 2,055,000.00 收到的利息收入 43,311.14 5,590.95 收到的往来款 824,930.29 7,354,001.72 其他 326,875.00 7,930.00 合计 3,112,768.70 9,422,522.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现的费用 11,456,532.79 10,713,847.84 往来款 2,067,765.93 7,671,018.73 税收滞纳金 52,935.54 6,059.73 手续费 390,354.58 110,626.46 合计 13,967,588.84 18,501,552.76 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东资金拆入 1,000,000.00 5,859,050.00 公司员工资金拆入 10,283,829.76 8,033,155.43 合计 11,283,829.76 13,892,205.43 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 1,000,000.00 6,953,109.02 偿还公司员工借款 14,886,614.91 7,977,507.32 承兑汇票保证金 6,344,465.00 支付的融资费用 3,465,996.02 合计 25,697,075.93 14,930,616.34 35.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,358,230.50 730,226.76 公告编号：2018-012 107 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 3,067,470.76 3,130,206.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,826,852.66 2,355,157.09 无形资产摊销 3,673,711.84 1,775,323.98 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,184,012.79 306,193.27 投资损失（收益以“－”号填列） 47,514.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,210,290.31 4,915,475.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,054,473.23 -43,453,268.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,376,483.46 17,177,534.92 其他 经营活动产生的现金流量净额 -25,309,906.64 -13,063,151.01 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 53,127,921.19 925,855.04 减：现金的期初余额 925,855.04 3,596,348.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 52,202,066.15 -2,670,492.97 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 53,127,921.19 925,855.04 其中：1.库存现金 61.66 905.86 2.可随时用于支付的银行存款 53,127,859.53 924,949.18 3.可随时用于支付的其他货币资金 公告编号：2018-012 108 项目 期末余额 期初余额 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 53,127,921.19 925,855.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36.所有者权益其他项目注释 无。 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,344,465.00 银行承兑汇票保证金 合计 6,344,465.00 38.外币货币性项目 （1）分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 10.34 6.5342 67.56 39.政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 青浦区新三板挂牌扶持基金 812,000.00 营业外收入 812,000.00 青浦区科技委员会创新基金奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 个税返还 69,967.27 其他收益 69,967.27 创新创业优秀人才团队奖 242,500.00 其他收益 242,500.00 保费补贴 30,885.00 其他收益 30,885.00 地方税收返还 712,300.00 其他收益 712,300.00 增值税即征即退款 3,880,345.25 其他收益 3,880,345.25 合计 5,797,997.52 5,797,997.52 （2）政府补助退回情况 无。 公告编号：2018-012 109 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 无。 2.同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 无。 3.其他原因的合并范围变动 类型 公司名称 纳入合并范围年度 新设全资子公司 悠络客（上海）软件有限公司 2017 年 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 悠络客（上海）软件有限公司 上海市 上海市 电子科技 100.00 100.00 新设 南京悠络客电子科技有限公司 南京市 南京市 电子科技 100.00 100.00 新设 注：本公司于2016年5月17日成立南京悠络客电子科技有限公司，注册资本500.00万元，截至报表 报出日尚未实际出资。 2.在合营安排或联营企业中的权益 （1）不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额 期初余额 合营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 其他综合收益 综合收益总额 联营企业： 公告编号：2018-012 110 项目 期末余额 期初余额 投资账面价值合计 152,485.73 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -47,514.27 其他综合收益 综合收益总额 -47,514.27 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、应收账款、其他应收 款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金 融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 59,472,386.19 59,472,386.19 应收票据 6,000,000.00 6,000,000.00 应收账款 89,470,522.89 89,470,522.89 其他应收款 7,191,584.34 7,191,584.34 续上表 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 925,855.04 925,855.04 应收票据 应收账款 51,178,555.39 51,178,555.39 其他应收款 2,489,988.98 2,489,988.98 其他流动资产 188,673.62 188,673.62 公告编号：2018-012 111 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 应付票据 6,344,465.00 6,344,465.00 应付账款 14,697,783.53 14,697,783.53 应付利息 66,140.56 66,140.56 其他应付款 1,886,557.68 1,886,557.68 续上表 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 13,286,319.35 13,286,319.35 其他应付款 3,665,688.76 3,665,688.76 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方 式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临 重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准， 否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款及某些衍生工具，这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保 而面临信用风险。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、 地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本 公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、2、六、 3和六、5中。 3.流动风险 本公司及子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上， 在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 公告编号：2018-012 112 项目 期末余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 应付票据 6,344,465.00 6,344,465.00 应付账款 13,423,961.03 1,273,822.50 14,697,783.53 其他应付款 1,592,950.91 293,606.77 1,886,557.68 续上表 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 12,917,961.94 368,357.41 13,286,319.35 其他应付款 3,216,718.76 448,970.00 3,665,688.76 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 本公司无一年内到期的非流动负债和长期借款，故无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动 时，将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 2017 年度 汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 2.87 2.87 人民币对美元升值 5% -2.87 -2.87 续上表： 项目 2016 年度 汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 2.87 2.87 人民币对美元升值 5% -2.87 -2.87 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低 公告编号：2018-012 113 的风险。 截至2017年12月31日，本公司无权益工具。 十、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所 需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值 相等。 非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定 公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由 可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数 据作出的财务预测等。 1．以公允价值计量的资产和负债 无。 2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。 十一、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准： 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的最终控制方 最终控制方名称 性质 最终控制方对本公司的持股比例（%） 最终控制方对本公司的表决权比例（%） 期末 期初 期末 期初 公告编号：2018-012 114 最终控制方名称 性质 最终控制方对本公司的持股比例（%） 最终控制方对本公司的表决权比例（%） 期末 期初 期末 期初 沈修平 自然人 17.00 20.12 17.00 20.12 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 4.本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系 深圳市瞳格信息科技有限公司 联营企业 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 红豆电信有限公司 股东 无锡红豆居家服饰有限公司 股东的关联企业 江苏红豆实业股份有限公司 股东的关联企业 无锡红豆女装有限公司 股东的关联企业 红豆集团无锡远东服饰有限公司 股东的关联企业 6.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 红豆电信有限公司 销售商品 984,117.60 无锡红豆居家服饰有限公司 销售商品 434,363.25 江苏红豆实业股份有限公司 销售商品 3,630,827.90 793,758.97 无锡红豆女装有限公司 销售商品 11,682.56 红豆集团无锡远东服饰有限公司 销售商品 21,672.37 （3）本期无关联托管/承包情况。 （4）关联租赁情况 ①本期无公司出租情况。 ②公司承租情况表： 公告编号：2018-012 115 出租方名称 承租方名称 租赁资 产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定 价依据 本期确认的 租赁费 上期确认 的租赁费 深圳市瞳格信息 科技有限公司 上海悠络客电子科 技股份有限公司 房屋 2017-4-1 2018-7-31 协议 135,000.00 （5）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 沈修平 上海悠络客电子科技股份有限公司 3,500,000.00 2016-11-10 2018-11-10 否 （6）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 沈修平 1,000,000.00 2017-9-29 2017-11-6 （7）本期无关联方资产转让、债务重组情况。 （8）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,794,000.00 2,490,000.00 7.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 江苏红豆实业股份有限公司 2,797,693.10 应收账款 无锡红豆居家服饰有限公司 253,663.90 应收账款 红豆集团无锡远东服饰有限公司 12,390.00 其他应收款 公司员工往来款合计金额 302,463.37 270,477.66 其他应收款 深圳市瞳格信息科技有限公司 30,000.00 合计 3,142,546.47 524,141.56 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 沈修平 88,263.46 其他应付款 借公司员工款合计金额 727,271.08 1,497,942.62 其他应付款 深圳市瞳格信息科技有限公司 30,000.00 合计 757,271.08 1,586,206.08 公告编号：2018-012 116 8.关联方承诺事项 无。 十二、股份支付 无。 十三、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 2.或有事项 （1）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止资产负债表日，本公司无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。 （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务的影响 截止资产负债表日，本公司无需披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务的影响。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事 项。 十五、其他重要事项 1． 债务重组 无。 2.资产置换 无。 3.年金计划 无。 4.终止经营 无。 5.分部报告 公告编号：2018-012 117 本公司根据附注三、（二十八）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结 构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供 的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无 需编制分部报告。本期公司无需披露的分部报告。 6.借款费用 无。 7.外币折算 计入当期损益的汇兑收益57.10元。 8.租赁 （1）经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 2,821,636.68 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,335,607.48 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,038,999.74 合计 7,196,243.90 十六、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,755,376.00 1.81 1,755,376.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 95,059,653.82 98.19 5,589,130.93 5.88 89,470,522.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 96,815,029.82 100.00 7,344,506.93 89,470,522.89 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-012 118 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 1,755,376.00 3.14 1,755,376.00 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 54,091,801.09 96.86 2,913,245.70 5.39 51,178,555.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 55,847,177.09 100.00 4,668,621.70 51,178,555.39 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 咖啡陪你（上海）投资管理有 限公司 1,755,376.00 1,755,376.00 100.00 按预计未来可收回 现金与账面价值的 差额计提 合计 1,755,376.00 1,755,376.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 81,165,731.32 4,058,286.57 5.00 1-2 年（含 2 年） 8,820,043.09 882,004.31 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,795,728.83 359,145.77 20.00 3-4 年（含 4 年） 293,796.00 146,898.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 157,376.00 125,900.80 80.00 5 年以上 16,895.48 16,895.48 100.00 合计 92,249,570.72 5,589,130.93 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 关联方往来款 2,810,083.10 合计 2,810,083.10 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 2,675,885.23 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （6）本期坏账准备转回或收回金额重要的情况 无。 （6）本期实际核销的应收账款情况 公告编号：2018-012 119 无。 （7）本期重要的应收账款核销情况 无。 （8）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 第一名 非关联方 11,232,597.00 1 年以内 11.60 第二名 非关联方 5,361,749.21 1 年以内、1-2 年 5.54 第三名 非关联方 6,995,577.00 1 年以内 7.23 第四名 非关联方 4,975,620.88 1 年以内、1-2 年 5.14 第五名 非关联方 3,558,182.61 1 年以内、1-2 年 3.68 合计 32,123,726.70 33.19 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,403,948.10 90.30 92,709.01 2.72 3,311,239.09 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 365,675.00 9.70 365,675.00 100.00 合计 3,769,623.10 100 458,384.01 3,311,239.09 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,556,787.46 100.00 66,798.48 2.61 2,489,988.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 公告编号：2018-012 120 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,556,787.46 100.00 66,798.48 2,489,988.98 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 332,926.95 16,646.35 5.00 1-2 年（含 2 年） 455,892.63 45,589.26 10.00 2-3 年（含 3 年） 49,842.00 9,968.40 20.00 3-4 年（含 4 年） 9,010.00 4,505.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 16,000.00 16,000.00 100.00 合计 863,671.58 92,709.01 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 押金及保证金组合 2,237,813.15 预计可收回 关联方组合 302,463.37 预计可收回 合计 2,540,276.52 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 391,585.53 本期无收回或转回的其他应收款坏账准备。 （6）本期无实际核销的其他应收款情况 （7）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金 2,508,393.15 1,502,763.11 暂支款 1,291,229.95 1,054,024.35 合计 3,799,623.10 2,556,787.46 （8）期末其他应收款金额前五名情况 公告编号：2018-012 121 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备期末 余额 凯科置业（上海）有限 公司 押金 1,196,703.15 2-3 年（含 3 年） 31.75 中新力合股份有限公司 押金 625,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.58 酒老板(上海)企业发展 有限公司 暂支款 200,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.31 10,000.00 上海创业接力融资担保 有限公司 暂支款 200,000.00 1-2 年（含 2 年） 5.31 10,000.00 田玉清 暂支款 137,525.00 1 年以内（含 1 年） 3.65 合计 2,359,228.15 62.59 20,000.00 （9）本期无终止确认的其他应收款。 （10）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （11）本期无应收政府补助情况。 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 深圳市瞳格信息科技有限公司 200,000.00 合计 200,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 -47,514.27 -47,514.27 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 152,485.73 152,485.73 4.营业收入、营业成本 公告编号：2018-012 122 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 109,842,403.68 79,331,925.05 合计 109,842,403.68 79,331,925.05 主营业务成本 92,365,272.19 42,906,586.70 合计 92,365,272.19 42,906,586.70 5.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -47,514.27 合计 -47,514.27 十七、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.64 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.66 0.08 0.08 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求， 报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,917,652.27 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 公告编号：2018-012 123 非经常性损益明细 金额 说明 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 273,939.46 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,191,591.73 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,191,591.73 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,191,591.73 归属于少数股东的非经常性损益 公告编号：2018-012 124 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海悠络客电子科技股份有限公司董事会办公室