837105_2021_秦岭农业_2021年年度报告_2022-04-26.txt

1 2021 年度报告 秦岭农业 NEEQ : 837105 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司 （Yangling Qinling Mountains Modern Agriculture Co.,Ltd.） 2 公司年度大事记 3、12 月入选陕西省商务局第一批疫情保供 单位 1、8 月承接河南省武陟县农民丰收节项目 设计、施工 2、10 月非遗进景区项目开始规划设计 施工，垂钓园及集装箱酒店开始运营 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 54 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈建鹏、主管会计工作负责人韩成芳及会计机构负责人（会计主管人员）韩成芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业竞争加剧的风险 随着政府大力扶持及不断增长的市场需求,越来越多资本雄厚的 上市公司和大型企业看好我国蔬菜产业,开始进入该领域并争夺 市场份额,行业竞争日趋激烈。公司进入蔬菜行业 12 年,目前在 区域市场上已经建立了较好的口碑,积累了较完善的采购和营销 网络渠道资源,但随着市场竞争对手的增多和需求的细分,依然 面临行业竞争加剧的风险。 产品质量安全风险 公司依托地理位置和天然条件等优势,同时借助有效的质量控制 体系,对产品质量进行全程监督和控制,保障公司产品的质量安 全。报告期内公司虽未发生过重大的产品质量安全问题,但仍有 可能因质量监控措施未严格执行、加工和检测程序操作不当等 原因导致产品质量安全问题,从而对公司声誉和业绩造成不利影 响。 5 价格波动的风险 公司主营产品为蔬菜,其商品属性决定了在各地区市场上均衡化 供应的难度较大,而全国范围的大市场、大流通格局更增加了市 场均衡化供应的难度,所以容易因供求关系不平衡而出现价格波 动。此外,蔬菜的种植、加工和运输等成本变动、极端天气的出 现、各蔬菜市场信息不对称、运输系统不够完善等因素都会导 致蔬菜市场因供求关系不平衡而出现价格波动。在现阶段条件 下,我国蔬菜行业具有市场价格波动较为频繁的行业风险特征, 这在一定程度上增加公司经营的风险,容易造成公司毛利率和盈 利能力的波动。 实际控制人控制不当风险 公司的实际控制人为沈建鹏,持有公司 86.96%的股份,因而能够 通过股东大会及董事会行使表决权影响公司对发展战略、经营 管理、利润分配、关联交易和人事任免等重大事宜的决策,股权 的集中可能导致公司决策存在偏离中小股东最佳利益目标。公 司存在实际控制人控制不当风险。 自然灾害及病虫害风险 公司主要从事农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、 加工和销售业务。为了保证农作物、蔬果的质量,公司及合作农 户基本采用温室大棚和露天种植的方式,所以公司的业务对自然 条件有较大的依赖性。杨凌地区气候条件和生态环境优良,在历 史上未发生重大的病虫害、地质灾害或自然灾害。但若遭遇极 端恶劣天气或重大病虫害,公司主要蔬菜的生产、采购数量及质 量可能得不到有效保证,公司经营业绩也会受到影响。 人力资源和公司管理的风险 随着公司挂牌和持续发展,对人资资源的需求加大。公司地处杨 凌农业高新技术产业示范区,离市中心相对较远,在吸引、培养优 秀管理人才方面处于劣势。虽然公司已通过各种方式引进了各 类人才,但公司未来经营中仍然存在因内部管理人才和管理模式 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险 应收账款可收回性风险 目前公司应收账款的平均周转天数基本保持在可控范围内。尽 管公司通过加强对应收货款的管理已经逐渐降低了应收账款的 期末余额,但公司仍存在因资金回笼周期过长导致的货款回收风 险 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、秦岭农业 指 指杨凌秦岭山现代农业股份有限公司 深视广告 指 西安深视广告有限公司 永兴坊 指 西安永兴坊文化发展有限公司 股东会 指 杨凌深绿农业科技发展有限公司股东会 股东大会 指 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司股东大会 董事会 指 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司董事会 监事会 指 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司监事会 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的《杨凌秦岭山现代农 业股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所、会计师 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 本年度、报告期 指 2021 年度 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司 英文名称及缩写 Yangling Qinling Mountains Modern AgricultureCo.,Ltd. QLNY 证券简称 秦岭农业 证券代码 837105 法定代表人 沈建鹏 二、 联系方式 董事会秘书 韩成芳 联系地址 陕西省杨凌示范区北环路创新园办公楼 C 栋 106 室 电话 029-87040398 传真 029-87099696 电子邮箱 673261679@ 公司网址 办公地址 陕西省杨凌示范区北环路创新园办公楼 C 栋 106 室 邮政编码 712100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 8 月 5 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A 农、林、牧、渔业-A01 农业-019 其他农业-0190 其他农业 主要业务 蔬果种植与配送业务、生态农业观光旅游采摘、中国现代农业园 区管理专家、阳台经济、绿化工程等 主要产品与服务项目 农作物、蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售及 配套技术研究咨询推广;旅游项目开发及现代农业的观光旅游、现 代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程咨询、规划、设 计与施工;园林绿化; 预包装食品销售、农业园区的物业管理 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 10,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为沈建鹏 8 实际控制人及其一致行动人 沈建鹏 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9161040367791500XT 否 注册地址 陕西省杨凌示范区北环路创新园办公楼 C 栋 106 室 否 注册资本 10,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市太湖新城金融一街 10 号无锡金 融中心 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄丽琼 陈海涛 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 24,896,235.10 26,373,951.67 -5.60% 毛利率% 23.03% 21.81% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,928,001.37 -8,300,615.54 76.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,634,049.57 -10,051,956.06 63.85% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -6.84% -24.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.89% -30.17% - 基本每股收益 -0.19 -0.83 77.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 63,946,105.74 57,638,455.77 10.94% 负债总计 36,708,037.05 28,472,385.71 28.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,238,068.69 29,166,070.06 -6.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.72 2.92 -6.85% 资产负债率%（母公司） 58.99% 47.64% - 资产负债率%（合并） 57.40% 49.40% - 流动比率 2.33 6.15 - 利息保障倍数 -0.13 -5.04 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,025,334.00 1,014,885.92 296.63% 应收账款周转率 1.33 1.13 - 存货周转率 10.05 8.75 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.94% -14.00% - 营业收入增长率% -5.60% -41.76% - 净利润增长率% 76.77% -358.69% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,752,994.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,946.47 非经常性损益合计 1,706,048.20 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,706,048.20 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 11 （1） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号） （以下简称“新租赁准则”），本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定 对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响 金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期 间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如下： A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值， 分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执 行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳 入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计 量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含 租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整 使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 12 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本集团承租杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司创新园房屋建筑物用于经营，租赁期为 2021 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认 使用权资产 2,648,922.47 元，租赁负债 4,393,141.52 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 2,405,153.71 2,405,153.71 长期应付款 1,744,219.05 1,744,219.05 租赁负债 4,149,372.76 4,149,372.76 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务包括蔬果、花卉的研究、引进、育苗、种植、加工、销售业务；农业旅游观光服务、 园林景观咨询及工程管理、物业管理等。公司的产品及服务均与百姓生活及国家关注的民生密不可分。 公司所处行业总体属于农业；细分而言，子项中涉及到蔬菜、花卉、其他园艺作物及相关的产供销一系 列内容，以及基于现代农业园区化管理的管理输出和工程管理等衍生服务。目前公司所处行业并无绝对 的强势挑战者、领导者或行业天花板，面对细分市场和产品需求及数量，公司与竞争对手处于一个开放 的环境中，在不断产生的消费者需求细分市场的前提下，行业发展空间巨大。公司蔬果种植销售业务是 公司收入的主要来源，公司建立了从田间到餐桌的蔬果全流程可追溯管控体系和质保体系，和基于冷链 仓储的运输配送食品卫生安保体系。目前集团客户和定制客户对于此类无公害和有机蔬果的需求量旺 盛，公司专属配套的定制直供配送服务体系不仅可以减少客户的支出有利于管理，也可以让本公司建立 起了基于大数据的订单生产配送体系。目前此类的市场需求量激增。随着农业观光旅游市场的逐步升温， 公司基于 4A 级农业特色旅游景区的旅游类观光收入会有不小的上升。公司基于现代农业园区管理专家 理念和实操经验的农业现代化运转管理咨询和管理及工程整体输出服务业务，在目前国家加大了对全国 各地的“特色小镇建设”的建设和推广力度的大环境下，“咨询-规划-建设-受托管理”这一模式得到了 市场的认可，具有很大的市场需求量和业务增长性，将成为未来几年公司业务增长的亮点。 报告期后至本年报披露之日，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 19,634,146.21 30.70% 12,999,696.38 22.55% 51.04% 应收票据 应收账款 18,123,084.18 28.34% 19,206,914.87 33.32% -5.64% 存货 2,007,061.63 3.14% 1,806,571.37 3.13% 11.10% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 9,112,808.13 14.25% 11,659,415.08 20.23% -21.84% 在建工程 无形资产 166,111.10 0.26% 252,777.77 0.44% -34.29% 商誉 短期借款 14,025,197.23 21.93% - - - 长期借款 6,700,000.00 10.48% 14,600,000.00 25.33% -54.11% 预付款项 3,233,465.60 5.06% 9,666,922.48 16.77% -66.55% 其他应收款 8,122,482.20 1,270% 1,321,872.42 2.29% 514.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 19,634,146.21 元较上年同期增加 51.04%，主要原因为：本期期末收回欠款所 致； 2、固定资产本期期末金额 9,112,808.13 元较上年同期下降 21.84%，主要原因为：报告期内计提折旧 2,572,856.95 元所致； 3、无形资产本期期末金额 166,111.10 元较去年同期下降 34.29%，主要原因为：报告期内无形资产摊销 86,666.67 元所致； 4、短期借款本期期末金额 14,025,197.23 元，去年同期为 0，主要原因为：报告期内新增长安银行一年 期贷款 5,000,000.00 元及农商行 9,000,000.00 元中长期贷款调整至短期借款所致； 5、长期借款本期期末金额 6,700,000.00 元与上年期末相较下降 54.11%，原因为： 报告期内调整农商行 一年内到期的 9,000,000.00 元中长期借款至短期借款所致。 6、预付账款本期期末金额 3,233,465.60 元，较去年同期下降 66.55%元，原因为：报告期内往来款 7,496,677.32 元重分类至其他应收款所致。 7、其他应收款本期期末金额 8122482.20 元，较去年同期增加 514.47%，主要原因为：报告期内往来款 7,496,677.32 元重分类所致。 1、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 15 比重% 的比重% 营业收入 24,896,235.10 - 26,373,951.67 - -5.60% 营业成本 19,161,702.04 76.97% 20,621,093.11 78.19% -7.08% 毛利率 23.03% - 21.81% - - 销售费用 3,195,686.08 12.84% 3,979,654.14 15.09% -19.70% 管理费用 2,524,067.21 10.14% 2,970,096.07 11.26% -15.02% 研发费用 121,509.99 0.49% 105,013.29 0.40% 15.71% 财务费用 1,790,959.83 7.19% 1,380,862.06 5.24% 29.70% 信用减值损失 -1,696,420.86 -6.81% -7,257,201.86 -27.52% 76.62% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% - 其他收益 1,752,994.67 7.04% 1,751,458.76 6.64% 0.09% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 -1,868,523.67 -7.51% -8,225,422.50 -31.19% 77.28% 营业外收入 0.02 0.00% 1.74 0.00% -98.85% 营业外支出 46,946.49 0.19% 74.00 0.00% 63,341.20% 净利润 -1,928,001.37 -7.74% -8,300,615.54 -31.47% 76.77% 项目重大变动原因： 1、财务费用本期期末金额 1,790,959.83 元与上年期末相较增加 29.7%，主要是报告期内新增贷款 5,000,000.00 元所致; 2、信用资产减值损失本期金额-1,696,420.86 较上年期末减少 76.62%，主要原因是报告期内坏账转回 5,560,781.00 所致； 3、营业利润本期期末金额-1,868,523.67 元较上年期末相较增加 77.28%，主要原因为报告期内计提信用 减值损失较去年同期减少 5,560,781.00 元所致； 4、营业外支出本期期末余额 46,946.49 元，较上年期末增加 46872.49 元，主要原因是报告期内存在员工 离职争议，预计该项争议损失为 46,872.76 元所致； 5、净利润本期期末金额-1,928,001.37 元与上年期末相较增加 76.77%，主要原因为报告期内营业利润增 加 77.28%，致使公司净利润增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 24,896,235.10 26,373,951.67 -5.60% 其他业务收入 主营业务成本 19,161,702.04 20,621,093.11 -7.08% 其他业务成本 按产品分类分析： √适用 □不适用 16 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 现代农业种 植 17,271,383.15 12,077,936.37 29.95% -10.90% -13.69% 2.14% 农业观光旅 游 704,674.61 2,601,925.06 -269.24% -23.28% -4.96% -71.18% 物业收入 3,188,258.49 823,992.12 74.16% -4.94% -26.35% 7.51% 园林景观工 程 3,731,918.85 3,657,848.49 1.98% 37.33% 32.01% 3.95% 合计 24,896,235.10 19,161,702.04 22.19% -5.60% -6.97% 1.14% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入结构与上期相比无重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 2,450,955.61 9.84% 是 2 西安市高新区贾琪蛋糕店 2,278,415.74 9.15% 否 3 西安秦岭供应链有限公司 1,443,572.80 5.80% 是 4 西安塞纳河法国餐饮有限公司 1,134,478.92 4.56% 是 5 浐灞第二小学 1,073,809.68 4.31% 否 合计 8,381,232.75 33.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 西安华诚蔬菜种植有限公司 1,397,527.81 21.23% 否 2 杨凌鸿运果蔬专业合作社 816,132.04 12.4% 否 3 杨凌紫荆花果蔬专业合作社 772,642.61 11.74% 否 4 西安鑫邦安建筑装饰工程有限公司 194,500.00 2.95% 否 5 西安市新城区天永百货批发部 113,312.50 1.72% 否 合计 3,294,114.96 50.04% - 17 2、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,025,334.00 1,014,885.92 296.63% 投资活动产生的现金流量净额 -26,250.00 -21,815.00 -20.33% 筹资活动产生的现金流量净额 2,635,365.83 -1,362,806.14 293.38% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 4,025,334.00 元与上年期末相较增加 296.63%，主要原因 为：报告期内收到的其他与经营活动有关的现金增加所致； 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-26,250.00 元与上年期末相较下降 20.33%，主要原因为： 报告期内公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期增加 4,435.00 元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 2,635,365.83 元与上年期末相较增加 293.38%，主要原因 为：报告期内公司取得借款收到的现金增加 5,000,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 西安 秦岭 供应 链有 限公 司 控股 子公 司 供应 链管 理、农 作物、 果蔬 种植、 销售 等 1,500,000.00 2,596,950.38 1,424,608.58 1,659,976.43 886,760.09 西安 霸朗 建筑 工程 有限 公司 控股 子公 司 建筑 工程、 市政 工程、 园林 绿化 工程 等 10,000,000.00 2,293,073.87 1,470,920.13 3,130,920.56 202,118.86 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 18 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司经过十四年的经营和发展，已形成比较稳定的销售模式，具备良好的持续经营能力，严格按照 挂牌公司管理要求和股转公司各项规定，并结合公司实际，不断完善内控管理机制，进行科学化管理， 加大研发投入，积极开拓销售及业务市场，在主营大客户开发取得了不错成果，尤其是在现代农业园区 管理专家和阳台经济业务上取得了突破性成绩，使得公司收入结构得到了大幅度改善。公司同时通过强 化内部管理，完善质量管理制度，不断完善内控制度，规范研发和生产、销售、仓储及配送体系，严控 风险；规范了财务管理，严格资金运用，重视人才，创造积极向上的企业文化。以上措施保证了公司各 项业务的稳定发展和良性运转。 总体而言，公司经营业绩稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.一 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.二 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.三 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.四 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.五 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.六 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 (一) 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2,200,000.00 1,200,000.00 2．销售产品、商品，提供劳务 5,200,000.00 4,918,971.95 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 9,100,000.00 9,100,000.00 20 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 5,000,000.00 5,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2021 年 9 月 23 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于追认向银行借款暨接受关 联担保的议案》，审议金额 5,000,000.00 元，向长安银行股份有限公司杨凌示范区支行申请借款 5,000,000.00 元贷款，该贷款以陕西恒力流体科技有限公司土地使用权提供抵押担保。 上述关联交易是满足公司对日常经营资金的需要，是合理的、必要的，有利于支持公司的生产经营和 持续发展。公司将根据运营发展情况，不定期依法定程序决定是否启动进行对外融资，以补充流动资金。 本次交易将有助于公司的经营发展，不会损害到公司和其他股东的利益，也不会对公司独立性造成任何 影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 三、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 22 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司控股股东、实际控制人沈建鹏出具《避免同业竞争承诺函》：“在担任秦岭山股东、董事期间， 本人或本人控制的其他企业、本人直系亲属或其控制的其他企业将不从事与秦岭农业构成竞争或可能构 成竞争的业务；如违反该承诺给秦岭农业或相关各方造成损失的，本人愿承担相应的法律责任等。”同 时，沈强作为公司的股东、沈建鹏的侄子及永兴坊的股东亦出具《避免同业竞争承诺函》；蔡珊珊作为 21 沈建鹏的妻子以及深视广告、塞纳河酒店、塞纳河商贸、恒力科技的股东出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内，公司控股股东、股东、董监高等出具了承诺函的，均能按照承诺函内容履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 日光温室大棚 农业设施 抵押 2,289,676.50 3.62% 贷款抵押的资产 蔬菜冷藏库 农业设施 抵押 2,112,450.51 3.34% 贷款抵押的资产 净菜加工车间 农业设施 抵押 214,755.83 0.34% 贷款抵押的资产 生态园 农业设施 抵押 326,906.78 0.52% 贷款抵押的资产 净菜加工设备 固定资产 抵押 109,812.34 0.17% 贷款抵押的资产 总计 - - 5,053,601.96 7.99% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司将账面价值为 5,053,601.96 元的农业生产设施-冷库和净菜加工设备、蔬果冷藏库、净菜加 工车间、日光温室、生态园作抵押，于 2021 年 8 月 27 日与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订 8,000,000.00 元流动资金借款合同，不会对公司生产经营造成影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 四、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,728,225 27.28% 0 2,728,225 27.28% 其中：控股股东、实际控 制人 2,173,950 21.74% 0 2,173,950 21.74% 董事、监事、高管 249,975 2.50% 0 249,975 2.50% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,271,775 72.72% 0 7,271,775 72.72% 其中：控股股东、实际控 制人 6,521,850 65.22% 0 6,521,850 65.22% 董事、监事、高管 749,925 7.50% 0 749,925 7.50% 22 核心员工 总股本 10,000,000.00 - 0 10,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 沈建鹏 8,695,800 0 8,695,800 86.958% 6,521,850 2,173,950 0 0 2 安保和 999,900 0 999,900 9.999% 749,925 249,975 0 0 3 沈强 303,200 0 303,200 3.032% 0 303,200 0 0 4 焦春梅 1,100 0 1,100 0.011% 0 1,100 0 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,271,775 2,728,225 普通股前十名股东间相互关系说明：股东沈建鹏和股东沈强系叔侄关系。 五、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 六、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人沈建鹏。 沈建鹏，董事长兼总经理，男，汉族，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。工商管理 学博士。1993 年 8 月-2000 年 7 月，任西安国际广告公司副总经理；2000 年 8 月，投资设立西安深视广 告有限公司，现任执行董事；2005 年 1 月，投资设立西安塞纳河法国餐饮有限公司，现任执行董事；2 009 年 2 月，投资设立西安塞纳河商贸有限公司，现任监事；2008 年 8 月，投资设立杨凌深绿农业科技 发展有限公司（秦岭农业的前身），现任秦岭农业董事长兼总经理；2015 年 1 月，投资设立西安永兴坊 文化发展有限公司，现任董事长； 23 七、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 八、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 九、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 十、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 十一、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 杨凌农村 商业银行 股份有限 银行 9,000,000 2021 年 6 月 18 日 2022 年 5 月 30 日 6.48% 24 公司 2 流动资 金贷款 杨凌农村 商业银行 股份有限 公司 银行 8,000,000 2021 年 8 月 27 日 2024 年 8 月 26 日 6.48% 3 流动资 金贷款 长安银行 股份有限 公司杨凌 示范区支 行 银行 5,000,000 2021 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 5.30% 合计 - - - 22,000,000 - - - 十二、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十三、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 沈建鹏 董事长、总经理 男 否 1971 年 8 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 王利平 董事、副总经理 男 否 1970 年 1 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 高军 董事 男 否 1984 年 10 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 安保和 董事 男 否 1956 年 8 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 贺烘伟 董事、副总经理 男 否 1954 年 11 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 李晓卫 监事会主席(职工 代表监事) 男 否 1970 年 3 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 蔺海伟 监事 男 否 1984 年 8 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 方建涛 监事 男 否 1980 年 3 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 韩成芳 董事会秘书兼财 务总监 女 否 1975 年 4 月 2020 年 10 月 9 日 2023 年 10 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事及高级管理人员之间无相互亲属关系；公司董事、监事及高级管理人员与控股股东、 实际控制人间不存在相互亲属关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 李满军 副总经理 离任 无 个人原因 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 26 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人韩成芳具备中 级会计资格证书，并从事 会计工作二十年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 17 0 0 17 财务人员 8 0 0 8 生产人员 48 0 10 38 销售人员 60 0 14 46 采购人员 6 0 3 3 27 技术人员 27 0 10 17 仓库人员 5 0 1 4 品质人员 6 0 3 3 员工总计 177 0 41 136 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 13 10 专科 46 40 专科以下 116 84 员工总计 177 136 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策：公司与员工签订《劳动合同》，支付员工薪酬，及时缴纳各项社会保险及住房公积金。 为保障员工休息休假权利，公司员工享受带薪年假、婚假、产假等依法享有的假期。公司对年度优秀员 工进行奖励，积极调动了员工的积极性、创造性。 培训计划：公司依据战略发展规划，以培养员工职业素养、提升员工工作技能、加强员工忠诚度为 重点，制定了完整的培训计划，涵盖入职、岗前、技术、业务、岗位技能等多个方面，使部门的工作效 率得到提高，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司股东大会、董事会、监事会审议的事项均属其职权范围内的事项，公司股东、董事、监事也积 极行使《公司章程》及“三会”议事规则赋予的权利并履行应尽的义务，公司按照《公司章程》民主选 举职工代表监事，目前公司股东大会、董事会、监事会履行职责情况良好。除公司股东、董事、监事以 外的公司高级管理人员及其他相关人员，也积极行使《公司章程》和相关公司规章制度赋予的权利并履 行应尽的义务，目前公司相关人员履行职责情况良好。 公司目前已经建立了适合公司发展规模的内部治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易管理办法》等内部控制制度明确规定了机构之间的职责分工和相互制衡、投资者关系管理、财务管理、 风险控制等制度。公司董事、监事、高级管理人员符合《公司法》的任职要求，能够按照公司章程及三 会议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司依公司章程规定定期召开“三会”会议，确保每 次会议程序合法，内容有效。公司重大经营活动的决策和执行均按照公司相关治理制度的要求，履行了 相关程序，保护了公司及公司股东的正当权益。公司现有治理机制通过制度设计、有效执行，充分保证 了合法、有效持有公司股份的股东均有权出席或委托代理人出席股东大会，并依法享有知情权、参与权、 质询权和表决权等各项股东权利。现有公司治理机制符合相关法律法规要求，运行有效且可以满足公司 经营发展需求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，决议事项无论内容、程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和相关规定组织召开股东大会。公司充分尊重所有 股东的各项权利，召开临时股东大会均确保所有股东均已知悉；充分准备议案所需材料，确保股东充分 的知情权，股东享有平等地位。公司现有治理机制能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决 权，且给所有股东合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关联 29 交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司章程修改情况如下： 2020 年 4 月 28 日召开第三届董事会第十一次会议审议通过《关于修订公司章程的议案》，2020 年 5 月 18 日公司召开的 2019 年年度股东大会审议通过《关于修订公司章程的议案》，公司章程修改内容详 见全国股份转让系统管网上披露的公司《关于拟修订公司章程的公告》，公告编号为 2020-006。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 是 公司股东人数未 超过 200 人 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 30 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定、能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召 开的股东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董 事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会 表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事认真 履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况进行有效监督并发表 意见，维护公司和全体股东的利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的 业务系统，独立开展业务。公司的研发、采购、种植生产、销售、物流配送系统等重要职能完全由公司 承担，具有完整的业务流程以及研发、生产、销售渠道。公司目前主营业务和延展业务均不存在依赖控 股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产独立。公司资产独立完整、权属清晰，合法拥有与其生产经营有关的生产系统、辅助生产系统 和配套设备、土地使用权、专利权、商标及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与 股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘 任产生；公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬，未 在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务；公司执行国家劳动 法律法规情况良好，与公司员工签订劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。 4、财务独立。公司设有独立财务会计部门，配备合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策， 不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务 监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司 作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立。公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，并根据公司章程相关规定聘任了管理人员。 公司根据相关业务发展需要设置职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各 组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合 经营、合署办公的情形。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期间，公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度均未发现重大缺陷，亦 不存在因重大缺陷对财务报告构成潜在或现实影响。现行的公司重大内部管理制度均依照《公司法》、 《公 司章程》和有关法律法规的规定并结合自身实际情况制定，报告期内未对其进行过整改。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有限分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》 。本年度，公司未发生重大会计差错更正事项、重大 信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大 不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报 说明 审计报告编号 众环审字（2022）0810065 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄丽琼 陈海涛 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审 计 报 告 众环审字（2022）0810065 号 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了杨凌秦岭山现代农业股份有限公司（以下简称“秦岭山公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了秦岭山公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于秦岭山公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 33 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 秦岭山公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 秦岭山公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估秦岭山公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算秦岭山公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督秦岭山公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 34 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 秦岭山公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致秦岭山公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就秦岭山公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 黄丽琼 中国注册会计师： 陈海涛 中国·武汉 2022年04月27日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 19,634,146.21 12,999,696.38 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 18,123,084.18 19,206,914.87 应收款项融资 预付款项 六、3 3,233,465.60 9,666,922.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 8,122,482.20 1,321,872.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 2,007,061.63 1,806,571.37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 51,120,239.82 45,001,977.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 六、6 103,575.08 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、7 9,112,808.13 11,659,415.08 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、8 3,149,843.77 36 无形资产 六、9 166,111.10 252,777.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、10 293,527.84 724,285.40 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,825,865.92 12,636,478.25 资产总计 63,946,105.74 57,638,455.77 流动负债： 短期借款 六、12 14,025,197.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 3,096,817.97 2,529,962.82 预收款项 合同负债 六、14 1,138.40 70,962.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、15 491,753.47 231,967.74 应交税费 六、16 1,253,717.20 1,101,508.33 其他应付款 六、17 1,048,609.68 986,827.57 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、18 2,004,127.43 2,400,000.00 其他流动负债 六、19 1,704.01 流动负债合计 21,921,361.38 7,322,933.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、20 6,700,000.00 14,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、21 4,040,101.45 长期应付款 1,744,219.05 长期应付职工薪酬 预计负债 六、22 46,872.76 37 递延收益 六、23 3,991,395.90 4,792,594.64 递延所得税负债 六、11 8,305.56 12,638.89 其他非流动负债 非流动负债合计 14,786,675.67 21,149,452.58 负债合计 36,708,037.05 28,472,385.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、24 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、25 2,374,767.13 2,374,767.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、26 2,679,902.04 2,679,902.04 一般风险准备 未分配利润 六、27 12,183,399.52 14,111,400.89 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 27,238,068.69 29,166,070.06 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 27,238,068.69 29,166,070.06 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 63,946,105.74 57,638,455.77 法定代表人：沈建鹏 主管会计工作负责人：韩成芳 会计机构负责人：韩成芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,630,493.62 12,981,649.66 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 15,887,054.10 14,768,386.68 应收款项融资 预付款项 3,188,465.60 9,324,422.48 其他应收款 十三、2 8,034,467.50 2,157,034.78 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,007,061.63 1,806,571.37 合同资产 38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,747,542.45 41,038,064.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 103,575.08 长期股权投资 十三、3 1,890,000.00 1,890,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,112,246.46 11,650,769.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,120,423.23 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 293,527.84 724,285.40 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 14,519,772.61 14,265,054.59 资产总计 63,267,315.06 55,303,119.56 流动负债： 短期借款 14,025,197.23 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,542,499.46 593,724.21 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 465,659.20 223,133.07 应交税费 993,960.04 917,074.20 其他应付款 3,543,680.03 1,001,681.25 其中：应付利息 应付股利 合同负债 69,824.26 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,974,127.43 2,400,000.00 其他流动负债 1,704.01 流动负债合计 22,545,123.39 5,207,141.00 39 非流动负债： 长期借款 6,700,000.00 14,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,040,101.45 长期应付款 1,744,219.05 长期应付职工薪酬 预计负债 46,872.76 递延收益 3,991,395.90 4,792,594.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,778,370.11 21,136,813.69 负债合计 37,323,493.50 26,343,954.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 其他权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00 其中：优先股 永续债 资本公积 2,374,767.13 2,374,767.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,679,902.04 2,679,902.04 一般风险准备 未分配利润 10,889,152.39 13,904,495.70 所有者权益（或股东权益）合计 25,943,821.56 28,959,164.87 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 63,267,315.06 55,303,119.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 24,896,235.10 26,373,951.67 其中：营业收入 六、28 24,896,235.10 26,373,951.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26,821,332.58 29,093,631.07 其中：营业成本 六、28 19,161,702.04 20,621,093.11 利息支出 40 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 27,407.43 36,912.40 销售费用 六、30 3,195,686.08 3,979,654.14 管理费用 六、31 2,524,067.21 2,970,096.07 研发费用 六、32 121,509.99 105,013.29 财务费用 六、33 1,790,959.83 1,380,862.06 其中：利息费用 1,692,285.24 1,362,806.14 利息收入 5,431.72 1,773.78 加：其他收益 六、34 1,752,994.67 1,751,458.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -1,696,420.86 -7,257,201.86 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,868,523.67 -8,225,422.50 加：营业外收入 六、36 0.02 1.74 减：营业外支出 六、37 46,946.49 74.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,915,470.14 -8,225,494.76 减：所得税费用 六、38 12,531.23 75,120.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,928,001.37 -8,300,615.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,928,001.37 -8,300,615.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,928,001.37 -8,300,615.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 41 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,928,001.37 -8,300,615.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,928,001.37 -8,300,615.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.83 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.83 法定代表人：沈建鹏 主管会计工作负责人：韩成芳 会计机构负责人：韩成芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、4 21,574,727.91 23,495,070.56 减：营业成本 十三、4 16,396,488.52 19,144,096.52 税金及附加 15,247.97 27,035.02 销售费用 3,168,489.08 3,964,954.14 管理费用 2,398,829.32 2,810,544.78 研发费用 121,509.99 105,013.29 财务费用 1,788,811.21 1,378,289.25 其中：利息费用 1,692,285.24 利息收入 5,335.52 加：其他收益 1,748,718.04 1,751,458.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 42 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,403,653.80 -6,025,720.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,969,583.94 -8,209,124.26 加：营业外收入 0.01 1.74 减：营业外支出 46,945.03 55.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,016,528.96 -8,209,177.52 减：所得税费用 -1,185.65 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,015,343.31 -8,209,177.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -3,015,343.31 -8,209,177.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,015,343.31 -8,209,177.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 25,228,062.51 27,055,481.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,185.65 收到其他与经营活动有关的现金 39（1） 25,436,331.89 2,390,849.51 经营活动现金流入小计 50,665,580.05 29,446,331.42 购买商品、接受劳务支付的现金 6,582,129.06 16,506,948.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,913,508.91 6,615,565.31 支付的各项税费 103,092.86 305,083.54 支付其他与经营活动有关的现金 39（2） 34,041,515.22 5,003,848.31 经营活动现金流出小计 46,640,246.05 28,431,445.50 经营活动产生的现金流量净额 4,025,334.00 1,014,885.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 26,250.00 21,815.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,250.00 21,815.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,250.00 -21,815.00 44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,056,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,758,347.76 1,362,806.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39（3） 550,286.41 筹资活动现金流出小计 19,364,634.17 18,362,806.14 筹资活动产生的现金流量净额 2,635,365.83 -1,362,806.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 40（1） 6,634,449.83 -369,735.22 加：期初现金及现金等价物余额 40（1） 12,999,696.38 13,369,431.60 六、期末现金及现金等价物余额 40（1） 19,634,146.21 12,999,696.38 法定代表人：沈建鹏 主管会计工作负责人：韩成芳 会计机构负责人：韩成芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,725,307.35 24,607,855.10 收到的税费返还 1,185.65 收到其他与经营活动有关的现金 26,633,013.74 4,335,707.74 经营活动现金流入小计 45,359,506.74 28,943,562.84 购买商品、接受劳务支付的现金 2,113,746.56 15,726,372.03 支付给职工以及为职工支付的现金 5,885,011.33 6,588,202.83 支付的各项税费 32,412.69 219,502.92 支付其他与经营活动有关的现金 33,289,906.24 5,322,703.39 经营活动现金流出小计 41,321,076.82 27,856,781.17 经营活动产生的现金流量净额 4,038,429.92 1,086,781.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 26,250.00 21,815.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,250.00 21,815.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,250.00 -21,815.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 22,000,000.00 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 17,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,056,000.00 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,757,049.55 1,362,806.14 支付其他与筹资活动有关的现金 550,286.41 筹资活动现金流出小计 19,363,335.96 18,362,806.14 筹资活动产生的现金流量净额 2,636,664.04 -1,362,806.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,648,843.96 -297,839.47 加：期初现金及现金等价物余额 12,981,649.66 13,279,489.13 六、期末现金及现金等价物余额 19,630,493.62 12,981,649.66 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 14,111,400.89 29,166,070.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 14,111,400.89 29,166,070.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,928,001.37 -1,928,001.37 （一）综合收益总额 -1,928,001.37 -1,928,001.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 47 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 12,183,399.52 27,238,068.69 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 22,412,016.43 37,466,685.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 22,412,016.43 37,466,685.60 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,300,615.54 -8,300,615.54 （一）综合收益总额 -8,300,615.54 -8,300,615.54 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 49 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 14,111,400.89 29,166,070.06 法定代表人：沈建鹏 主管会计工作负责人：韩成芳 会计机构负责人：韩成芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 50 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 13,904,495.70 28,959,164.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 13,904,495.70 28,959,164.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,015,343.31 -3,015,343.31 （一）综合收益总额 -3,015,343.31 -3,015,343.31 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 10,889,152.39 25,943,821.56 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 22,113,673.22 37,168,342.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 22,113,673.22 37,168,342.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -8,209,177.52 -8,209,177.52 （一）综合收益总额 -8,209,177.52 -8,209,177.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 53 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 2,374,767.13 2,679,902.04 13,904,495.70 28,959,164.87 54 三、财务报表附注 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司基本情况简介 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为杨凌深绿农业 科技发展有限公司（以下简称“杨凌深绿”），本公司成立于 2008 年 8 月 5 日，截至 2021 年 12 月 31 日注册资本（实收资本）为 1,000.00 万元。 本公司住所：陕西省杨凌示范区北环路创新园办公楼 C 栋 106 室 本公司法人代表：沈建鹏 本公司统一社会信用代码：9161040367791500XT 本公司登记机关：杨凌示范区市场监督管理局 本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 27 日决议批准报出 本公司及其子公司（以下统称“本集团”）属于农业行业及建筑业。本集团经营范围为： 农作物、果蔬、花卉的种植、销售及相关配套技术的研究、咨询、推广；转基因蔬果及花卉、 农作物品种的研发；蔬果疫苗的研究和开发；新型功能蔬果的研究和产业化推广；优良蔬菜 品种的引进；现代农业园区、园林园艺景观工程、设施农业工程规划、设计与施工；园林绿 化苗木、花卉、盆景、草坪的培育、生产、销售；室内外绿植装饰； 屋顶花园、庭院园林 绿化的设计、施工；植物租摆；现代农业管理技术咨询服务；旅游项目开发及现代农业观光 旅游；研学旅游、文化旅游、休闲旅游的咨询、服务；农业综合体的设计、开发运营；物业 管理；自营或代理进出口业务；预包装食品、散装食品、粮油、生鲜肉、蛋类、冷冻食品、 豆制品、调味品的销售；生态餐厅自营服务。 供应链管理；农作物、果蔬、花卉的种植、 销售及技术研发、技术咨询、技术推广；现代农业园区、园林绿化景观工程的规划、设计与 施工；苗木、花卉、盆景、草坪的培育及销售；室内外绿植装饰；植物租摆；农业管理技术 咨询及技术服务；食品、粮油、农副产品的销售；烟草的零售；日用百货的销售。建筑工程、 市政工程、公路工程、机电工程、城市及道路照明工程、矿山工程、地基基础工程、土石方 工程、园林绿化工程、钢结构工程、环保工程、道路工程、桥梁工程、隧道工程、消防工程、 建筑装饰装修工程、公路工程、水利工程的设计、施工。（依法须经批准的项目，经相关部 55 门批准后方可开展经营活动） 本集团主要经营项目：果蔬种植和销售、现代农业旅游观光（主要在杨凌示范区创新园）、 现代园区管理咨询、园林景观工程及建筑工程等。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 家，详见本“附注七、在其 他主体中的权益”。 （二）本公司历史沿革 杨凌深绿由沈建鹏和郭虎于 2008 年 7 月 28 日投资人民币 100.00 万元成立，其中自然人 沈建鹏以货币出资 95.00 万元，占注册资本的 95.00%；郭虎以货币出资 5.00 万元，占注册资 本的 5.00%。公司设立的注册资本由陕西秦龙有限责任会计师事务所审验，并于 2008 年 7 月 28 日出具“陕秦龙验字[2008]第 014 号”验资报告确认。 根据杨凌深绿 2009 年 4 月 13 日股东会决议，杨凌深绿增资 200.00 万元，由股东沈建鹏 出资 190.00 万元，郭虎出资 10.00 万元，增资后注册资本（实收资本）为 300.00 万元，该出 资情况由宝鸡金正有限责任会计师事务所审验，2009 年 4 月 17 日出具“宝金会验字[2009]第 20 号”验资报告； 根据杨凌深绿 2009 年 10 月 14 日的股东会决议，杨凌深绿增资 200.00 万元，由股东沈 建鹏出资 190.00 万元，郭虎出资 10.00 万元。增资后注册资本（实收资本）为 500.00 万元， 其中沈建鹏出资475.00万元，占注册资本的95.00%；郭虎出资25.00万元，占注册资本的5.00%。 此次增资已经宝鸡金正有限责任会计师事务所审验，2009 年 10 月 19 日出具“宝金会验字[2009] 第 66 号”验资报告。 根据杨凌深绿 2010 年 12 月 25 日的股东会决议，杨凌深绿增资 100.00 万元，由股东沈 建鹏出资 100.00 万元。增资后注册资本（实收资本）为 600.00 万元，其中沈建鹏出资 575.00 万元，占注册资本的 95.83%；郭虎出资 25.00 万元，占注册资本的 4.17%。此次增资已经陕 西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验，2010 年 12 月 29 日出具“陕秦金会验字[2010]第 308 号”验资报告。 根据杨凌深绿 2011 年 3 月 24 日的股东会决议，同意股东郭虎将其持有杨凌深绿 4.17% 的股权转让给新股东沈强；同意将未分配利润 130.00 万元转增出资，股东按原持有比例享有 （沈建鹏转增 124.58 万元、沈强转增 5.42 万元）；同意新增出资 270.00 万元，其中股东沈建 鹏出资 170.00 万元，新增加个人股东贺瑾瑜出资 100.00 万元。变更增资后注册资本（实收资 本）为 1,000.00 万元，其中沈建鹏出资 869.58 万元，占注册资本的 86.96%；贺瑾瑜出资 100.00 万元，占注册资本的 10.00%；沈强出资 30.42 万元，占注册资本的 3.04%。此次变更增资已 56 经陕西西秦金周会计师事务所有限责任公司审验，2011 年 3 月 30 日出具“陕秦金会验字[2011] 第 089 号”验资报告。 根据杨凌深绿 2011 年 6 月 16 日股东会决议，杨凌深绿以截至 2011 年 3 月 31 日止经审 计（国富浩华会计师事务所有限公司审计）的净资产为基础，采取整体变更公司组织形式由 全体股东以净资产折股方式变更为股份有限公司。变更后股本为 1,000.00 万元，注册资本为 1,000.00 万元。股权比例为：沈建鹏持有本公司 86.96%股权；贺瑾瑜持有本公司 10.00%股权； 沈强持有本公司 3.04%股权；本次净资产折股已经国富浩华会计师事务所有限公司陕西分所 审验，2011 年 7 月 8 日出具了“国浩陕验字[2011] 第 019 号”验资报告，同月公司在杨凌示范区 工商行政管理局进行了变更登记。 2012 年 11 月 10 日，股东贺瑾瑜将持有本公司 10.00%的股权转让给新股东曲非，本次变 更后注册资本（股本）1,000.00 万元不变，其中：沈建鹏持有本公司 86.96%股权；曲非持有 本公司 10.00%股权；沈强持有本公司 3.04%股权。 本公司于 2016 年 4 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 837105。 2020 年 5 月公司第二大股东曲非将所持本公司股份 10%通过协议转让给新股东安保和， 本次转让后安保和持有本公司股份 99.99 万股，占公司总股本 10%，成为公司第二大股东。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 57 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”各项描述。关于管理层 所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 58 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 59 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 60 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附 注四、7“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 61 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 62 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （3） 金融负债的终止确认 63 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （5） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （6） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 8、 金融资产减值 64 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险 自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为 基础计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 65 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ②其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计 量坏账准备 9、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、消耗性生物资产（详见“附注 四、15 生物资产”）、工程施工（建造合同形成的已完工未结算资产）等。摊销期限不超过 一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、种植养护成本和其他成本。蔬 66 果每茬销售时先按照该类产品每茬的计划成本结转，本茬采摘结束后按照实际成本调整相应 成本，其他存货领用和发出时按时采用月末加权平均法。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。 10、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、8、金融资产减值。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 67 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 68 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 69 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 70 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 农业生产设施 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 机械设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 71 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 13、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 72 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、 生物资产 （1）生物资产的分类及确认 生物资产是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生 物资产。消耗性生物资产，包括为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产 性生物资产，包括为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资 产，包括以防护、环境保护和园区绿化为主要目的的生物资产。 生物资产在同时满足下列条件的，予以确认： ①因过去的交易或事项而拥有或者控制的该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能和可能流入本公司； ③该生物资产的成本能够可靠计量。 （2）生物资产的初始计量 生物资产按照成本进行初始计量，本公司的生物资产全部为消耗性生物资产。 本公司消耗性生物资产主要是种植的蔬菜、草莓等蔬果，其成本初始计量按照实际发生 的种子等原材料、人工费、折旧等核算。每茬在销售结转时先按照该类产品每茬的计划成本 结转，本茬采摘结束后再调整相应成本。 （3）生物资产减值 本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其成本 或账面价值的，按照可变现净值低于成本或账面价值的差额，计提消耗性生物资产减值准备， 计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原 已计提的减值准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 16、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 17、 无形资产 73 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法 分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下： 项 目 使用寿命（年） 摊销方法 建筑业资质 4.5 直线法分期平均摊销 各类软件 3 直线法分期平均摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 74 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、旅游园区内树木。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 19、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股 权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 75 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 21、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 23、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 76 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 本公司蔬果在专卖店销售（主要是个人购买）时以客户提走蔬果、货款交付后确认收入。 本公司蔬果向客户销售时在货物运输到指定地点并取得客户签字认可的销售出库单后 确认收入。 本公司农业旅游观光：旅游类收入，在销售门票后确认收入；生态餐饮类收入，在客户 77 消费后确认收入。 本公司物业收入：根据签订的物业合同，按照履约进度确认收入。 本公司园林景观工程：本公司园林景观工程：在合同生效日对合同进行评估，判断合同 履约义务是否满足“某一时段内履行”的条件。满足“某一时段内履行”条件的，在该段时间内 按照履约进度确认收入。本公司采用产出法确定恰当的履约进度，按照实际测量的完工进度， 获取客户签字的项目进度表进行确认。不满足“某一时段内履行”条件的，在绿化项目完工交 付时确认收入。 25、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的 其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类 似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集 团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 26、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 78 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 79 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 80 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、12 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （2） 会计政策变更 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 81 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本集团于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。 本集团选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执 行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其 他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本集团的具体衔接处理及其影响如 下： A、本集团作为承租人 对首次执行日的融资租赁，本集团作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原 账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩 余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权 责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本集团按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行 必要调整计量使用权资产。本集团于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权 资产的账面价值。 本集团对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和 租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本集团根据每项租赁采用下列一 项或多项简化处理：  将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；  计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；  使用权资产的计量不包含初始直接费用；  存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期；  作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表 的亏损准备金额调整使用权资产；  首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 82 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本集团承租杨凌现代农业示范园区开发建设有限公司创新园房屋建筑物用于经营， 租赁期为 2021 年 1 月 1 日至 2029 年 12 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则， 于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 2,405,153.71 元，租赁负债 4,149,372.76 元。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 2,405,153.71 2,405,153.71 长期应付款 1,744,219.05 1,744,219.05 租赁负债 4,149,372.76 4,149,372.76 本集团于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平 均值为 5.57%。 ②《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021年 12月 31日发布了《企业会计准则解释第 15号》 （以下简称“解释 15 号”）。 解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的 列报做出规范，于发布之日起实施。本集团执行解释 15 号，对本集团财务报表无影响。 ③其他会计政策变更 无。 （2） 会计估计变更 本集团 2021 年度无应披露的会计估计变更事项。 30、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 83 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 84 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6） 折旧和摊销 本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 85 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 0%、3%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%、20%计缴/详见下表。 本集团执行不同于 25%所得税税率的纳税主体如下： 纳税主体名称 所得税税率 西安霸朗建筑工程有限公司 20% 2、 税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得 税优惠政策的农产品初加工范围的补充通知》（财税（2011）26号）、国家税务总局《关于实 施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）、杨凌工 业园区国家税务局《减、免税批准通知书》（杨工国税税通[2017]2152号）文件，公司本期享 受所得税减免，减免原因：从事农林牧渔业企业，即本公司农产品销售享受企业所得税减免。 根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司西安霸朗建筑工程有限公司2021年度享受小微企 86 业所得税优惠政策。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）、《财政部、 国家税务总局关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》（财税字［1995］52号）、财政部国 家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税（2011）137号）和杨凌 示范区国家税务局《减、免税批准通知书》（杨凌国减[2009]8号）文件，本公司蔬菜类销售 本期免征增值税。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“年末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本年”指 2021 年度，“上 年”指 2020 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 45,301.79 200,668.18 银行存款 19,588,844.42 12,799,028.20 其他货币资金 合 计 19,634,146.21 12,999,696.38 其中：存放在境外的款项总额 其中：存放财务公司的款项总额 2、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 12,193,501.78 1 至 2 年 6,440,919.53 2 至 3 年 5,733,461.11 3 至 4 年 1,740,730.41 4 至 5 年 3,429,033.01 5 年以上 小 计 29,537,645.84 87 账 龄 年末余额 减：坏账准备 11,414,561.66 合 计 18,123,084.18 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 29,537,645.84 100.00 11,414,561.66 38.64 18,123,084.18 其中：账龄组合 29,537,645.84 100.00 11,414,561.66 38.64 18,123,084.18 合 计 29,537,645.84 —— 11,414,561.66 —— 18,123,084.18 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 29,396,834.28 100.00 10,189,919.41 34.66 19,206,914.87 其中：账龄组合 29,396,834.28 100.00 10,189,919.41 34.66 19,206,914.87 合 计 29,396,834.28 —— 10,189,919.41 —— 19,206,914.87 ①坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 按账龄组合 计提 10,189,919.41 1,224,642.25 11,414,561.66 合 计 10,189,919.41 1,224,642.25 11,414,561.66 （2） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 陕西杨凌农科集团有限公司 7,323,915.42 24.80 3,633,436.59 88 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 西安经发景观绿化有限公司 3,171,280.44 10.74 1,573,290.48 西安市曲江学校 2,948,259.42 9.98 773,591.70 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 1,087,436.71 3.68 152,533.35 西安永兴坊文化发展有限公司 1,035,918.20 3.50 145,306.92 合 计 15,566,810.19 52.70 6,278,159.04 3、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 125,119.00 3.87 8,531,771.59 88.26 1 至 2 年 3,108,346.60 96.13 1,135,150.89 11.74 2 至 3 年 3 年以上 合 计 3,233,465.60 —— 9,666,922.48 —— （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） 西安时和年丰农业科技有限公司 1,161,970.36 35.94 杨凌鸿运果蔬专业合作社 1,105,665.51 34.19 杨凌紫荆花果蔬专业合作社 840,710.73 26.00 西安市高新区天永百货批发部 46,585.00 1.44 杨凌图腾广告设计部 27,784.00 0.86 合 计 3,182,715.60 98.43 4、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 其他应收款 8,122,482.20 1,321,872.42 合 计 8,122,482.20 1,321,872.42 （1） 其他应收款 89 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 8,045,144.68 1 至 2 年 287,878.08 2 至 3 年 105,547.03 3 至 4 年 216,490.30 4 至 5 年 174,302.39 5 年以上 18,110.00 小 计 8,847,472.48 减：坏账准备 724,990.28 合 计 8,122,482.20 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫水电费 258,730.18 255,677.90 押金、保证金 347,667.29 379,178.00 备用金 470,309.86 902,523.96 往来款项及其他 7,770,765.15 37,704.23 小 计 8,847,472.48 1,575,084.09 减：坏账准备 724,990.28 253,211.67 合 计 8,122,482.20 1,321,872.42 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 253,211.67 253,211.67 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 90 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） ——转回第一阶段 本年计提 471,778.61 471,778.61 本年转回 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 724,990.28 724,990.28 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 253,211.67 471,778.61 724,990.28 合 计 253,211.67 471,778.61 724,990.28 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 西安华诚蔬菜种植有限 公司 往来款 项 7,496,677.32 1 年以内 84.73 451,135.86 杨凌示范区文化和旅游 体育局 政府补 助 200,000.00 1 年以内 2.26 10,000.00 陕西杨凌农科集团有限 公司 代垫水 电费 187,982.51 1 至 3 年 2.12 54,263.39 西安深视广告有限公司 保证金 160,000.00 4 至 5 年 1.81 160,000.00 西安八匹马新能源汽车 租赁有限公司 押金 105,000.00 2 至 4 年 1.19 46,500.00 合 计 —— 8,149,659.83 —— 92.11 721,899.25 ⑥涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年末账 龄 预 计 收 取 的 时 间、金额及依据 杨凌示范区文化 和旅游体育局 杨凌现代农业创新园面向杨 凌市民免费开放合作协议 200,000.00 1 年以内 2022 年预计收取 20 万元 合 计 —— 200,000.00 —— —— 91 5、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约 成本减值准备 账面价值 原材料 197,081.70 434,555.21 库存商品 5,338.83 5,338.83 包装物 237,473.51 消耗性生物资产 1,567,167.59 1,567,167.59 合 计 2,007,061.63 2,007,061.63 （续） 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约 成本减值准备 账面价值 原材料 194,745.29 194,745.29 库存商品 5,261.17 5,261.17 包装物 149,845.62 149,845.62 消耗性生物资产 1,456,719.29 1,456,719.29 合 计 1,806,571.37 1,806,571.37 6、 长期应收款 （1） 长期应收款情况 项 目 年末余额 年初余额 折 现 率% 账面余额 坏 账 准备 账 面 价值 账面余额 坏账 准备 账 面 价值 租赁保证金 116,200.00 3.91 其中： 未实现融资收益 12,624.92 3.91 减：一年内到期的部分 合 计 103,575.08 — 7、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 9,112,808.13 11,659,415.08 92 项 目 年末余额 年初余额 固定资产清理 合 计 9,112,808.13 11,659,415.08 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 农业生产设施 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 35,158,318.11 1,782,083.97 3,442,004.42 4,438,562.92 44,820,969.42 2、本年增加金额 26,250.00 26,250.00 （1）购置 26,250.00 26,250.00 3、本年减少金额 4、年末余额 35,158,318.11 1,782,083.97 3,442,004.42 4,464,812.92 44,847,219.42 二、累计折旧 1、年初余额 24,129,201.38 1,636,802.13 3,071,823.33 4,323,727.50 33,161,554.34 2、本年增加金额 2,419,795.02 10,823.75 49,308.38 92,929.80 2,572,856.95 （1）计提 2,419,795.02 10,823.75 49,308.38 92,929.80 2,572,856.95 3、本年减少金额 4、年末余额 26,548,996.40 1,647,625.88 3,121,131.71 4,416,657.30 35,734,411.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,609,321.71 134,458.09 320,872.71 48,155.62 9,112,808.13 2、年初账面价值 11,029,116.73 145,281.84 370,181.09 114,835.42 11,659,415.08 ②本公司固定资产使用权受到限制的情况： 本公司将账面价值为 5,053,601.96 元的农业生产设施—冷库和净菜加工设备、蔬果冷藏 库、净菜加工车间、日光温室、生态园作抵押，于 2021 年 8 月 27 日与陕西杨凌农村商业银 93 行股份有限公司签订 8,000,000.00 元流动资金借款合同。 8、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 土地 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,405,153.71 2,405,153.71 2、本年增加金额 1,144,569.95 282,351.79 1,426,921.74 （1）租赁 1,144,569.95 282,351.79 1,426,921.74 3、本年减少金额 4、年末余额 3,549,723.66 282,351.79 3,832,075.45 二、累计折旧 1、年初余额 2、本年增加金额 611,643.72 70,587.96 682,231.68 （1）计提 611,643.72 70,587.96 682,231.68 3、本年减少金额 4、年末余额 611,643.72 70,587.96 682,231.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,938,079.94 211,763.83 3,149,843.77 2、年初账面价值 2,405,153.71 2,405,153.71 9、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 建筑业资质 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 390,000.00 52,633.34 442,633.34 2、本年增加金额 94 项 目 建筑业资质 软件 合 计 3、本年减少金额 4、年末余额 390,000.00 52,633.34 442,633.34 二、累计摊销 1、年初余额 137,222.23 52,633.34 189,855.57 2、本年增加金额 86,666.67 86,666.67 （1）计提 86,666.67 86,666.67 3、本年减少金额 4、年末余额 223,888.90 52,633.34 276,522.24 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 166,111.10 166,111.10 2、年初账面价值 252,777.77 252,777.77 10、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本 年 增 加 金额 本 年 摊 销 金额 其他减少 金额 年末余额 旅游观赏树木 330,605.08 37,077.24 293,527.84 租入大棚改造费 393,680.32 393,680.32 合 计 724,285.40 430,757.56 293,527.84 11、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 非同一控制下企业合 并资产评估增值 166,111.10 8,305.56 252,777.77 12,638.89 合 计 166,111.10 8,305.56 252,777.77 12,638.89 95 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 12,139,551.94 10,443,131.08 可抵扣亏损 1,559,214.83 1,108,922.03 合 计 13,698,766.77 11,552,053.11 （3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2030 年 1,108,922.03 1,108,922.03 2031 年 450,292.80 合 计 1,559,214.83 1,108,922.03 12、 短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 14,025,197.23 合 计 14,025,197.23 注：2021 年 6 月 18 日本公司与陕西杨凌农村商业银行股份有限公司签订借款合同，借 款金额 900 万元，借款期限 2021 年 6 月 18 日至 2022 年 5 月 30 日，借款利率 6.48%，该笔借 款由杨凌农科融资担保公司提供担保；2021 年 9 月 2 日本公司与长安银行股份有限公司杨凌 示范区支行签订借款合同，借款金额 500 万元，借款期限 2021 年 9 月 2 日至 2022 年 9 月 1 日，借款利率 5.3%，由陕西恒力流体科技有限公司、沈建鹏及蔡珊珊共同提供保证担保。 13、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,508,326.14 793,600.39 1 至 2 年 113,047.66 1,246,431.82 2 至 3 年 990,513.56 448,530.61 3 年以上 484,930.61 41,400.00 合 计 3,096,817.97 2,529,962.82 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 96 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 西安市雁塔区何军丽调料店 259,434.80 暂未结算 西安吉鲜客商贸有限公司 152,009.68 暂未结算 西安市高新区魏征民俗食府 223,482.15 暂未结算 杨凌木本水源农林科技有限公司 140,200.00 暂未结算 周至县千宁苗木专业合作社 91,500.00 暂未结算 合 计 866,626.63 —— 14、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 应向客户履约义务收取的对价 1,138.40 70,962.66 合 计 1,138.40 70,962.66 15、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 231,967.74 5,859,493.80 5,599,708.07 491,753.47 二、离职后福利-设定提存计划 307,693.76 307,693.76 三、辞退福利 6,107.08 6,107.08 合 计 231,967.74 6,173,294.64 5,913,508.91 491,753.47 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,200.00 5,300,301.84 5,270,455.48 42,046.36 2、职工福利费 135,825.45 135,825.45 3、社会保险费 135,448.94 104,790.14 30,658.80 其中：医疗保险费 130,959.54 100,300.74 30,658.80 工伤保险费 4,489.40 4,489.40 4、住房公积金 103,456.40 88,637.00 14,819.40 5、工会经费和职工教育经费 219,767.74 184,461.17 404,228.91 合 计 231,967.74 5,859,493.80 5,599,708.07 491,753.47 97 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 293,886.72 293,886.72 2、失业保险费 13,807.04 13,807.04 合 计 307,693.76 307,693.76 注 1：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本集团分别按员工基本工资的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 注 2：公司员工“惠**”就离职争议事项向杨凌区劳动仲裁委申请仲裁，根据仲裁协议，本 集团应支付辞退补偿金 6,107.08 元。该款项已于本期支付，详见“三、辞退福利”。 16、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,017,886.59 881,626.96 城市维护建设税 48,504.21 46,785.94 企业所得税 136,119.02 122,036.48 教育费及附加 33,874.62 33,087.39 水利基金 17,332.76 17,817.96 其他 153.60 合 计 1,253,717.20 1,101,508.33 17、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,048,609.68 986,827.57 合 计 1,048,609.68 986,827.57 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款项 983,719.05 895,208.85 98 项 目 年末余额 年初余额 其 他 64,890.63 91,618.72 合 计 1,048,609.68 986,827.57 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 杨凌示范区财政局 440,000.00 项目款 合 计 440,000.00 —— 18、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、20） 1,259,093.60 2,400,000.00 1 年内到期的租赁负债（附注六、21） 745,033.83 合 计 2,004,127.43 2,400,000.00 19、 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,704.01 合计 1,704.01 20、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 7,959,093.60 8,000,000.00 保证借款 9,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、18） 1,259,093.60 2,400,000.00 合 计 6,700,000.00 14,600,000.00 （1） 抵押借款 贷款单位 年末余额 备 注 杨凌农村商业 银行股份有限 公司西农路支 行 7,959,093.60 1、 借款时间：2021 年 8 月 27 日至 2024 年 8 月 26 日； 2、 合同金额 800.00 万元，还款方式为分次归还本金；本期末 本金余额为 794.40 万元，已计提尚未到期的利息金额为 1.51 万元； 3、本公司提供抵押担保，抵押物为本公司固定资产农业生产设施 及公司租赁的土地的经营权作抵押； 4、借款利率采用固定利率：贷款年利率为 6.48%。即 1 年期的 LPR 加 299 基点（1 基点=0.01%），在借款期限内，该利率保持不变。 合 计 7,959,093.60 99 注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见“附注六、7” 。 21、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年利息 其他 陕西杨凌农科集团 有限公司孵化园房 屋建筑物租赁 781,950.40 23,817.90 207,706.42 598,061.88 陕西杨凌农科集团 有限公司孵化园土 地 282,351.79 8,600.35 75,000.00 215,952.14 杨凌现代农业示范 园区开发建设有限 公司创新园房屋建 筑物 4,149,372.76 255,924.23 550,458.72 3,854,838.27 毛*巧西安市雁塔区 昆明路欣桥市场房 屋租赁 257,837.39 6,045.60 177,600.00 86,282.99 西安深视广告 E 阳 国际 1 楼房屋租赁 88,261.46 1,738.54 60,000.00 30,000.00 减：一年内到期的租 赁负债（附注六、18） —— —— —— —— 745,033.83 合 计 4,149,372.76 —— —— —— —— 4,040,101.45 22、 预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 46,872.76 劳动争议 合 计 46,872.76 - 注：本期公司员工袁**就“离职争议”事项向咸阳市杨凌区人民法院起诉，经该法院一审 判决，本公司应赔偿对方损失人民币 46,872.76 元。本公司不服判决，向陕西省咸阳市中级 人民法院提起上诉，2022 年 3 月，陕西省咸阳市中级人民法院做出终审判决：驳回上诉，维 持原判。公司已经根据该判决，针对应赔偿袁**损失确认了预计负债。 23、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,792,594.64 745,000.00 1,546,198.74 3,991,395.90 合 计 4,792,594.64 745,000.00 1,546,198.74 3,991,395.90 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 年初余额 本年新增 补助金额 本 年 计 入 其 他 收 益 金额 其 他 变动 年末余额 与 资 产 / 收 益 相 关 100 项目 年初余额 本年新增 补助金额 本 年 计 入 其 他 收 益 金额 其 他 变动 年末余额 与 资 产 / 收 益 相 关 旅游基础设施建设 专项 481 号补助 1,100,000.00 200,000.18 899,999.82 与资产 相关 示范区财政局基建 专户拨款 700,000.00 120,000.00 580,000.00 与资产 相关 杨 凌 示 范 区 年 产 7000 吨设施蔬菜生 产及加工示范基地 扩建项目 2,659,525.00 454,705.53 2,204,819.47 与资产 相关 星火计划项目款 230,292.22 40,386.58 189,905.64 与资产 相关 无公害蔬菜设施生 产及净菜加工产业 化 27,938.71 27,938.71 与资产 相关 2020 年陕西省中小 企业技术改造奖励 资金 74,838.71 30,967.74 43,870.97 与资产 相关 农高会筹委会补助 40,000.00 40,000.00 与收益 相关 文化产业发展专项 补助 500,000.00 500,000.00 与收益 相关 2021 年旅游发展专 项资金 105,000.00 32,200.00 72,800.00 与收益 相关 杨凌示范区文化和 旅游体育局旅游专 项补助 100,000.00 100,000.00 与收益 相关 合 计 4,792,594.64 745,000.00 1,546,198.74 3,991,395.90 —— 24、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发 行 新股 送股 公 积 金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 25、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 2,374,767.13 2,374,767.13 合 计 2,374,767.13 2,374,767.13 101 26、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,679,902.04 2,679,902.04 合 计 2,679,902.04 2,679,902.04 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 27、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 14,111,400.89 22,412,016.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 14,111,400.89 22,412,016.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,928,001.37 -8,300,615.54 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 12,183,399.52 14,111,400.89 28、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,896,235.10 19,161,702.04 26,373,951.67 20,621,093.11 其他业务 合 计 24,896,235.10 19,161,702.04 26,373,951.67 20,621,093.11 (1) 主营业务（分类型） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 按商品类型分类： 现代农业种植 17,271,383.15 12,077,936.37 19,384,260.27 13,993,859.65 农业旅游观光 704,674.61 2,601,925.06 918,506.26 2,737,645.76 102 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 物业收入 3,188,258.49 823,992.12 3,353,770.67 1,118,729.16 园林景观工程 3,731,918.85 3,657,848.49 2,717,414.47 2,770,858.54 合 计 24,896,235.10 19,161,702.04 26,373,951.67 20,621,093.11 (2) 公司销售的主要区域 本公司在本年度 70%以上蔬果在西安市销售，95%以上在陕西省内销售；农业旅游观光 和物业收入来自陕西杨凌（公司生产经营地）。 (3) 前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年数 占公司全部营业收入 的比例(%) 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 2,450,955.61 9.84 西安市曲江第二中学 2,278,415.74 9.15 西安秦岭供应链有限公司 1,443,572.80 5.80 西安塞纳河法国餐饮有限公司 1,134,478.92 4.56 浐灞第二小学 1,073,809.68 4.31 合 计 8,381,232.75 33.66 29、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 水利建设基金 10,684.52 10,837.09 城市维护建设税 7,231.40 15,570.61 教育费附加 5,437.91 10,146.42 印花税 312.00 资源税 3,741.60 358.28 合 计 27,407.43 36,912.40 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 30、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,647,281.43 1,812,590.29 广告宣传费 1,237,779.69 1,281,893.66 103 项 目 本年发生额 上年发生额 房租 100,000.00 804,736.00 使用权资产折旧 85,342.80 折旧、摊销费 3,623.44 11,126.66 办公费 92,977.16 37,864.17 其他 28,681.56 31,443.36 合 计 3,195,686.08 3,979,654.14 31、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,861,559.95 2,017,728.81 中介服务费 296,839.24 334,793.09 交通费 112,826.07 128,549.53 折旧、摊销费 23,472.38 73,858.44 办公费 72,607.93 188,400.24 差旅费 8,212.52 42,054.01 房租费 111,102.48 使用权资产摊销 90,869.55 业务招待费 27,190.92 11,182.09 通讯费 16,936.16 50,490.88 其他 13,552.49 11,936.50 合 计 2,524,067.21 2,970,096.07 32、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 119,583.59 104,451.29 检测、检验费 差旅费 692.00 562.00 材料费 1,234.40 合 计 121,509.99 105,013.29 33、 财务费用 104 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,692,285.24 1,362,806.14 减：利息收入 5,431.72 1,773.78 手续费等 104,106.31 19,829.70 合 计 1,790,959.83 1,380,862.06 34、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 1,752,994.67 1,751,412.78 1,752,994.67 个税返还 45.98 合 计 1,752,994.67 1,751,458.76 1,752,994.67 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上年发生额 与资产/收益相关 旅游基础设施建设专项 481 号补助 200,000.18 200,000.00 与资产相关 示范区财政局基建专户拨款 120,000.00 120,000.00 与资产相关 杨凌示范区年产 7000 吨设施蔬菜生产及加工 示范基地扩建项目 454,705.53 454,705.68 与资产相关 星火计划项目 40,386.58 40,386.60 与资产相关 无公害蔬菜设施生产及净菜加工产业化 27,938.71 27,938.52 与资产相关 2020 年陕西省中小企业技术改造奖励资金 30,967.74 5,161.29 与收益相关 农高会筹委会补助 40,000.00 与收益相关 文化产业发展专项补助 500,000.00 与收益相关 2021 年旅游发展专项资金 32,200.00 与收益相关 杨凌示范区文化和旅游体育局旅游专项补助 100,000.00 与收益相关 杨凌深绿生态农业园 49,999.86 与收益相关 054 补助 156,627.23 与收益相关 职业技能提升、以工代训补贴 91,080.00 与收益相关 稳岗补贴 15,513.60 与收益相关 杨凌示范区文化和旅游体育局旅游专项补助 250,000.00 与收益相关 杨凌示范区文化和旅游体育局景区免费开放 补助 200,000.00 与收益相关 青年科技新星项目-番茄果实宏微观机械破 裂损伤机理研究 40,000.00 与收益相关 举办活动补贴 206,795.93 100,000.00 与收益相关 105 补助项目 本期发生额 上年发生额 与资产/收益相关 合 计 1,752,994.67 1,751,412.78 35、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -1,224,642.25 -7,137,801.31 其他应收款坏账损失 -471,778.61 -119,400.55 合 计 -1,696,420.86 -7,257,201.86 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 36、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 其他 0.02 1.74 0.02 合 计 0.02 1.74 0.02 37、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 诉讼赔偿 46,872.76 46,872.76 其他 75.19 74.00 75.19 合 计 46,946.49 74.00 46,946.49 注：诉讼情况参见 “附注六、22”。 38、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 16,864.56 62,481.89 递延所得税费用 -4,333.33 12,638.89 合 计 12,531.23 75,120.78 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -1,915,470.14 按法定/适用税率计算的所得税费用 -478,867.54 子公司适用不同税率的影响 -265,723.84 106 项 目 本年发生额 调整以前期间所得税的影响 -1,185.65 非应税收入的影响 -141,165.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,919.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 897,554.26 所得税费用 12,531.23 39、 现金流量表项目 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到政府补助款 751,795.93 933,220.83 收到往来款及其他 24,679,104.24 1,455,856.63 收到利息收入 5,431.72 1,772.05 合 计 25,436,331.89 2,390,849.51 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 现金支付销售费用 1,459,438.41 2,139,322.02 现金支付管理费用 548,165.33 2,583,977.67 现金支付的往来款 32,033,911.48 280,548.62 合 计 34,041,515.22 5,003,848.31 （3） 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付租赁相关款项 550,286.41 合 计 550,286.41 40、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,928,001.37 -8,300,615.54 107 补充资料 本年金额 上年金额 加：资产减值准备 信用减值损失 1,696,420.86 7,257,201.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,572,856.95 3,566,091.69 使用权资产折旧 682,231.68 —— 无形资产摊销 86,666.67 86,666.67 长期待摊费用摊销 430,757.56 1,241,244.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,454,190.70 1,362,806.14 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,333.33 12,638.89 存货的减少（增加以“－”号填列） -200,490.26 1,099,971.91 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -979,743.07 -3,873,000.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 214,777.61 -1,438,119.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,025,334.00 1,014,885.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,634,146.21 12,999,696.38 减：现金的年初余额 12,999,696.38 13,369,431.60 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 6,634,449.83 -369,735.22 108 （2） 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 19,634,146.21 12,999,696.38 其中：库存现金 45,301.79 200,668.18 可随时用于支付的银行存款 19,588,844.42 12,799,028.20 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 19,634,146.21 12,999,696.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 41、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 固定资产 5,053,601.96 银行借款抵押，详见附注六、7 说明 合 计 5,053,601.96 42、 政府补助 （1） 政府补助基本情况 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额 农高会筹委会补助 40,000.00 其他收益 40,000.00 文化产业发展专项补助 500,000.00 其他收益 500,000.00 2021 年旅游发展专项资金 105,000.00 其他收益 32,200.00 杨凌示范区文化和旅游体育 局旅游专项补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 举办活动补贴 206,795.93 其他收益 206,795.93 合 计 951,795.93 878,995.93 注：此处披露的政府补助为：本年新发生（包括实际收到和按照应收金额确认）的政府 补助。 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方 109 地 直接 间接 式 西安秦岭供应链有限 公司 陕西省西 安市 陕西省西安 市 供应链管 理 100.00 设立 西安霸朗建筑工程有 限公司 陕西省西 安市 陕西省西安 市 建筑业 100.00 收购 八、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1） 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团的主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。 （2） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见“本附 注 17”）有关，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。 在不存在其他因素变换等情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税 前影响如下： 项目 本年 上年 对利润的 影响 对股东权益 的影响 对利润的 影响 对股东权益 的影响 人民币基准利率增加 10 个基准点 -138,580.86 -138,580.86 -139,195.20 -139,195.20 人民币基准利率降低 10 个基准点 138,580.86 138,580.86 139,195.20 139,195.20 注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 2、 信用风险 110 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 为降低信用风险，本集团市场部专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监 控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单 项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层 认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。 本集团金融资产包括货币资金、预付账款、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的 信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。资产负债表中应收账 款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险，本集团没有重大的信用集中风险。本集 团对应收款项（含预付款）余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。本集团持有的金融负债情况，参见“附注六、12、 20”的披露。 （二） 金融资产转移 报告期内本集团不存在金融资产和金融负债相互抵消的情况。 （三） 金融资产与金融负债的抵销 报告期内本集团不存在金融资产和金融负债相互抵消的情况。 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 西安塞纳河法国餐饮有限公司 同一控制人 111 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 西安塞纳河法国酒店管理有限公司 同一控制人 西安深视广告有限公司 同一控制人 陕西塞纳河房地产开发有限公司 同一控制人 西安永兴坊文化产业投资控股集团有限公司 同一控制人 西安永兴坊文化发展有限公司 本集团控制人为该公司股东 西安永兴坊电子商务有限公司 股东关联 西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司 股东关联 西安永兴坊供应链有限公司 股东关联 西安塞纳河商贸有限公司 股东关联 陕西六星为您服务有限公司 股东关联 西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司 股东关联 陕西空港莱德文化传媒有限公司 股东关联 西安永兴坊文商旅策划运营有限公司 股东关联 西安优创城市服务有限公司 股东关联 西安亿铭广告装饰有限公司 控股股东关联 西安凯瑞广告装饰设计工程有限公司 控股股东关联 陕西恒力流体科技有限公司 控股股东关联 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 股东关联 3、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易 内容 本年发生额 上年发生额 西安深视广告有限公司 广告宣传 1,200,000.00 1,200,000.00 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 西安塞纳河法国餐饮有限公司 销售蔬果 1,134,478.92 894,036.51 西安永兴坊文化发展有限公司 销售蔬果 896,165.57 607,109.38 112 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 销售蔬果 2,888,327.46 775,358.79 （2） 关联租赁情况 ①本集团作为承租方 承租方名称 租赁资产种 类 本年支付的 租金 上年支付的 租金 西安深视广告有限公司 办公楼租赁 600,000.00 西安永兴坊文化发展有限公司 专卖店租赁 104,736.00 西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司 专卖店租赁 100,000.00 100,000.00 （3）关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经履行完毕 陕西恒力流体科技有 限公司 5,000,000.00 2021 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 否 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 758,400.00 758,400.00 4、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 西安塞纳河法国餐饮有限公司 548,426.53 76,927.09 1,413,947.61 276,451.89 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 1,192,425.15 167,259.95 692,763.82 94,154.93 西安永兴坊文化发展有限公司 1,035,918.20 145,306.92 153,706.70 20,890.59 西安永兴坊供应链有限公司 45,696.95 22,670.52 45,696.95 13,618.40 合 计 2,822,466.83 412,164.48 ,306,115.08 405,115.81 其他应收款： 西安深视广告有限公司 160,000.00 128,000.00 160,000.00 35,031.51 113 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 西安塞纳河商贸有限公司 52,368.00 26,184.00 52,368.00 5,095.72 西安塞纳河法国酒店管理有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 合 计 222,368.00 164,184.00 222,368.00 50,127.23 （2） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 西安深视广告有限公司 400,000.00 49,236.00 合 计 400,000.00 49,236.00 其他应付款： 西安永兴坊非物质文化遗产体验中心有限公司 300,000.00 200,000.00 西安永兴坊文化发展有限公司 122,031.85 122,031.85 西安深视广告有限公司 120,000.00 60,000.00 合 计 542,031.85 382,031.85 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 （1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本集团于 2021 年 12 月 31 日涉及未决诉讼一项：本期离职员工袁**就离职争议事项向咸 阳市杨凌区人民法院起诉，经该法院一审判决，本公司应赔偿对方损失人民币 46,872.76 元。 本公司不服判决，向陕西省咸阳市中级人民法院提起上诉，2022 年 3 月，陕西省咸阳市中级 人民法院做出终审判决：驳回上诉，维持原判。公司已经根据该判决，针对应赔偿袁**损失 确认了预计负债。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 114 十二、 其他重要事项 1、 租赁 （1）本集团作为承租人 ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、8、21。 ②计入本年损益情况 项 目 计入本年损益 列报项目 金额 租赁负债的利息 财务费用 296,126.62 ③与租赁相关的现金流量流出情况 项 目 现金流量类别 本年金额 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 550,286.41 合 计 —— 550,286.41 十三、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 10,299,242.45 1 至 2 年 6,256,874.79 2 至 3 年 4,797,306.93 3 至 4 年 1,733,804.08 4 至 5 年 3,429,033.01 5 年以上 小 计 26,516,261.26 减：坏账准备 10,629,207.16 合 计 15,887,054.10 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 115 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 26,516,261.26 100.00 10,629,207.16 40.09 15,887,054.10 其中：账龄组合 26,516,261.26 100.00 10,629,207.16 40.09 15,887,054.10 合 计 26,516,261.26 —— 10,629,207.16 —— 15,887,054.10 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 23,412,129.95 100.00 8,643,743.27 36.92 14,768,386.68 其中：账龄组合 23,412,129.95 100.00 8,643,743.27 36.92 14,768,386.68 合 计 23,412,129.95 —— 8,643,743.27 —— 14,768,386.68 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或 核销 其他 变动 按组合计提坏账 准备的应收账款 8,643,743.27 1,985,463.89 10,629,207.16 合 计 8,643,743.27 1,985,463.89 10,629,207.16 （3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 陕西杨凌农科集团有限公司 7,323,915.42 27.62 3,633,436.59 西安经发景观绿化有限公司 3,171,280.44 11.96 1,573,290.48 西安市曲江学校 2,948,259.42 11.12 773,591.70 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 1,087,436.71 4.10 152,533.35 西安永兴坊文化发展有限公司 1,035,918.20 3.91 145,306.92 合 计 15,566,810.19 58.71 6,278,159.04 2、 其他应收款 116 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 其他应收款 8,034,467.50 2,157,034.78 合 计 8,034,467.50 2,157,034.78 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 7,969,650.68 1 至 2 年 266,722.47 2 至 3 年 102,705.03 3 至 4 年 216,490.30 4 至 5 年 174,302.39 5 年以上 18,110.00 小 计 8,747,980.87 减：坏账准备 713,513.37 合 计 8,034,467.50 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 347,667.29 378,678.00 水电费 258,730.18 255,677.90 备用金 370,818.25 875,093.36 往来款及其他 7,770,765.15 37,343.33 关联方 905,565.65 小 计 8,747,980.87 2,452,358.24 减：坏账准备 713,513.37 295,323.46 合 计 8,034,467.50 2,157,034.78 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 117 未来 12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 295,323.46 295,323.46 2021 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 418,189.91 418,189.91 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 713,513.37 713,513.37 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账准备 295,323.46 418,189.91 713,513.37 合 计 295,323.46 418,189.91 713,513.37 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏 账 准 备 年末余额 西安华诚蔬菜种植有限 公司 往来款 项 7,496,677.32 1 年以内 85.70 451,135.86 杨凌示范区文化和旅游 体育局 政府补 助 200,000.00 1 年以内 2.29 10,000.00 陕西杨凌农科集团有限 公司 代垫水 电费 187,982.51 1 至 3 年 2.15 54,263.39 西安深视广告有限公司 保证金 160,000.00 4 至 5 年 1.83 160,000.00 西安八匹马新能源汽车 租赁有限公司 押金 105,000.00 2 至 4 年 1.20 46,500.00 合 计 —— 8,149,659.83 —— 93.16 721,899.25 118 ⑥涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目名称 年末余额 年 末 账 龄 预计收取的时 间、金额及依据 杨凌示范区文化 和旅游体育局 杨凌现代农业创新园面向杨 凌市民免费开放合作协议 200,000.00 1 年以内 2022 年预计收 取 20 万元 合 计 —— 200,000.00 —— —— 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00 合 计 1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00 1,890,000.00 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 西安秦岭供应 链有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 西安灞朗建筑 工程有限公司 390,000.00 390,000.00 合 计 1,890,000.00 1,890,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 21,574,727.91 16,396,488.52 23,495,070.56 19,144,096.52 其他业务 合 计 21,574,727.91 16,396,488.52 23,495,070.56 19,144,096.52 （1） 本年合同产生的收入情况 合同分类 合 计 按商品类型分类： 现代农业种植 17,080,796.52 农业旅游观光 704,674.61 物业收入 3,188,258.49 119 合同分类 合 计 按商品类型分类： 园林景观工程 600,998.29 合 计 21,574,727.91 （2） 公司销售的主要区域 本公司在本年度 70%以上蔬果在西安市销售，95%以上在陕西省内销售；农业旅游观光 和物业收入来自陕西杨凌（公司生产经营地）。 （3） 前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年数 占公司全部营业收入 的比例(%) 西安永兴坊文化餐饮管理有限公司 2,450,955.61 11.36 西安市曲江第二中学 2,278,415.74 10.65 西安秦岭供应链有限公司 1,443,572.80 6.69 西安塞纳河法国餐饮有限公司 1,134,478.92 5.26 浐灞第二小学 1,073,809.68 4.98 合 计 8,381,232.75 33.66 十四、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,752,994.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 120 项 目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,946.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,706,048.20 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,706,048.20 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.84 -0.19 -0.19 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -12.89 -0.36 -0.36 杨凌秦岭山现代农业股份有限公司 2022 年 4 月 27 日 121 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室