837099_2017_柏科数据_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1 2017 柏科数据 NEEQ:837099 柏科数据技术（深圳）股份有限公司 RD DATA Technology(ShenZhen) CO., LTD 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 1 月，由中国信息产业商会、比特网、比特 CIO 俱乐部联合评选的“2016 中国 IT 风云榜”重磅发布。柏科数据 RD8000 闪存磁盘阵列获得 2016 中国 IT 风云榜年 度最佳创新产品奖。 2017 年 3 月，柏科数据作为国产品牌凭借 VRD 虚拟化网关双活解决方案，成功一举 进入银行业。 3 2017 年 5 月，柏科数据公司携手深圳中国工程院院士活动基地举办了题为《云计算 下的数据存储新探索》的存储技术论坛活动。此次论坛邀请到工程院院士、业界专家及 200 余位专业人士，共同探讨在“云”时代下，如何存储企业最重要的数据资产。 2017 年 5 月，柏科数据凭借持续的高成长和创新性成功入围全国中小企业股份转让 系统创新层，也是新三板存储容灾及超融合领域唯一入选的企业。 4 2017 年 7 月，柏科参展《2017 深圳军民融合协同创新主题展》。作为国内自主可控 IT 基础架构解决方案的领先品牌，柏科数据应邀出席本次军工展会，并首次将柏科历时 多年研发的军工定制解决方案呈现在各位观众面前。 2017 年 7 月，“速渲科技• 新疆移动影视动漫渲染基地”上线启动仪式在新疆移动 克拉玛依云计算和大数据中心顺利举行。在克拉玛依市人民政府、柏科数据、新疆移动、 速渲科技的共同见证下，启动球缓缓转动，标志着“速渲科技•新疆移动影视动漫渲染 基地”业务正式上线运行。 5 2017 年 9 月，柏科数据携最新军工加固解决方案亮相第三届军民融合发展高技术装 备成果展览，受到参会军方领导与专业人士的广泛关注与一致好评。 2017 年 9 月，柏科数据凭借良好的业绩表现，柏科数据成功在此次峰会中入选 2017 新三板 新兴信息技术产业板块“中报之星”。 6 2017 年 9 月，柏科数据通过 CMMI3 认证，标志着公司在软件研发、管理水平已然跃 上一个新的层次，形成高效开发、科学管理的高新技术企业。 2017 年 12 月，柏科数据也受邀出席“2017 中国存储峰会”，与中国存储界的各界 人士一起交流业界的发展形势，分享柏科数据的成果，共襄此次峰会盛举。 7 截至 2017 年 12 月 31 日，柏科数据及旗下子公司累计拥有 43 项软件著作权，并有 12 项发明专利正在申报。 8 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................. 10 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 14 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 17 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 34 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 38 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 45 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 48 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 50 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 60 9 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、柏科数据 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司 上海柏科 指 上海柏科实业有限公司,系发行人全资子公司 柏科智云 指 柏科智云科技(深圳)有限公司,系发行人全资子公司 上海柏域 指 柏域信息科技(上海)有限公司 柏科杭州 指 上海柏科实业有限公司驻杭州办事处 柏科合肥 指 上海柏科实业有限公司驻合肥办事处 股东大会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司股东大会 董事会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司董事会 监事会 指 柏科数据技术(深圳)股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 光大证券 指 光大证券股份有限公司 扬权律师 指 广东扬权律师事务所 中喜会计师 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《柏科数据技术(深 圳)股份有限公司章程》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引(试行)》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 10 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘江、主管会计工作负责人周旭晖及会计机构负责人（会计主管人员）周旭晖保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会 对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术泄密风险 公司是国家高新技术企业，也是软件企业,公司以技术研发推动 业务发展，目前已经在我国数据存储行业拥有一席之地。公司 新产品与技术的开发主要依赖于技术研发团队的稳定和长期技 术实力的积累。公司也通过股权激励吸引技术人才，确保技术 研发力量的长期稳定。目前,IT 行业内的竞争主要是人才的竞争， 如果因行业竞争导致技术人才的流失，进而出现技术泄密,公司 未来的经营状况将受到重大不利影响。 政策变动风险 公司所从事的业务是为企业提供大数据一体机、云存储及容灾 等技术的研究、开发、应用及维护。公司所服务的客户不仅有 企业,也有政府部门。由于业务性质敏感,涉及到企业客户的数据 安全,也关系到政府资料的安全,公司业务容易受到政策变动的 影响。 税收优惠政策变动风险 公司是国家高新技术企业,2015、2016 和 2017 年企业所得税按 15%缴纳。子公司柏域信息科技(上海)有限公司被认定为软件企 业,2013 年和 2014 年免征企业所得税,2015 年起 3 年内企业所 得税按 12.5%缴纳。除此之外,公司及子公司还享受增值税优惠。 未来如果这些税收优惠政策发生变动,则对公司的经营状况产 生不利影响。 控制权变动风险 目前公司的股权结构相对分散,共同控制人刘江、龚立义、胡玉 11 晟、刘艳、许优美和郑家凤的持股比例分别为 26.566%、7.801%、 6.067%、2.860%、2.600%及 1.734%。由于刘江、龚立义和胡玉 晟并非亲属关系,且共同控制关系维持不变的一致行动协议有效 期限为 2016 年 12 月 31 日。2016 年 12 月 20 日,刘江、龚立义 和胡玉晟已签署了《无异议声明》,同意将一致行动协议期延长 至 2019 年 12 月 31 日。若一致行动协议期届满后,未能延长协议 或者其中部分人员的股权发生变动,可能因股权结构分散而给公 司经营管理带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 12 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柏科数据技术（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 RD DATA Technology(Shenzhen) CO., LTD 证券简称 柏科数据 证券代码 837099 法定代表人 刘江 办公地址 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 二、 联系方式 董事会秘书 韩路 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-25469209 传真 0755-25468902 电子邮箱 hanlu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 28 日 挂牌时间 2016 年 5 月 10 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 从事大数据一体机、云存储及容灾等技术的研究、开发、应用及 维护 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,881,149 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 刘江、刘艳、龚立义、许优美、胡玉晟、郑家凤 13 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300797990928N 否 注册地址 深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C 否 注册资本 32,881,149.00 是 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘洛、陈昱池 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 报告期后更新情况 □适用√不适用 14 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,474,828.56 78,745,479.37 64.42% 毛利率% 35.60% 42.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,557,086.45 11,387,682.20 89.30% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 18,473,056.49 10,636,141.27 73.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.38% 35.98% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 30.32% 33.67% - 基本每股收益 0.66 0.72 -8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 129,876,973.27 98,647,614.80 31.66% 负债总计 58,173,398.14 48,501,126.12 19.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,703,575.13 50,146,488.68 42.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.18 2.90 -24.83% 资产负债率%（母公司） 42.07% 36.59% - 资产负债率%（合并） 44.79% 49.17% - 流动比率 1.70 1.64 - 利息保障倍数 20.86 34.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 5,523,143.63 11,938,810.83 -53.74% 应收账款周转率 3.33 3.68 - 存货周转率 5.36 3.65 - 15 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 31.66% 157.51% - 营业收入增长率% 64.42% 61.07% - 净利润增长率% 89.30% 341.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,881,149 17,305,868 90% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -7,622.59 政府补助 3,632,769.39 其他营业外收入和支出 4,146.45 非经常性损益合计 3,629,293.25 所得税影响数 545,263.29 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 3,084,029.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 23,936.14 1,016.29 资产处置收益 - 22,919.85 （1）重要会计政策变更 ①2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 16 ②2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 根据新准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或者冲减相 关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入其他 收益的政府补助。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司自 2017 年 6 月起开始执行上述准则，并根据新准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新 准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其他收益”项目，并按新准则规定列示政府补 助。 按新准则列示本期其他收益 4,353,721.94 元，本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金 流量无重大影响，也无需进行追溯调整。 ③2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的 财务报表。公司根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号） 编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期损益、总资产、净资产均无影 响。按新准则列示本期资产处置收益为-7,622.59 元。为增加数据的可比性，对 2016 年比较数据进行了 调整，2016 年资产处置收益调整为-22,919.85 营业外支出调减 22,919.85。 除上述事项外，本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 √适用□不适用 公司与 2018 年 1 月 19 日披露 2017 年度业绩预告。业绩预告中，本期报告归属于挂牌公司股东 的净利润为 2,300-2,600 万。实际年度报告中，归属于挂牌公司股东的净利润为 2,155.71 万元 17 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“I 信息传输、软件和 信息技术服务业”大类下的“I65 软件和信息技术服务业”。 柏科数据是中国领先的大数据一体机与云存储的国产厂商，专注于存储、容灾、大数据领域，提供 涉及信息生命周期各个环节的完整解决方案及全程运营服务支持。作为国内 IT 基础架构解决方案领域的 领先企业之一，公司以满足客户的需求为目标，坚持自主研发与应用创新，并拥有存储产品核心技术。 目前公司已取得 43 项软件著作权、并正在申请 12 项专利；还具备《软件企业认定证书》、《国家级高新 技术企业证书》、《信息系统集成及服务资质证书》、《质量管理体系认证证书》、《国军标质量管理体系认 证证书》、《信息安全管理体系认证证书》、《中国国家强制性产品认证证书》、《中国节能产品认证证书》、 《计算机信息系统安全专用产品销售许可证》、《CMMI Maturity Level 3》等资质；公司更是拥有一批高 素质、经验丰富、稳定的技术人员，为客户提供完整、高效的数据生命周期全方位解决方案。今后，公 司将继续大力发展国内区域合作伙伴，加速渠道整合，努力将服务网络扩展至全国的大江南北，打造完 善的销售服务体系。凭借着雄厚的技术实力与完善的服务体系，柏科数据已在政府、广电、科研、金融、 制造、医疗、教育等领域取得累累硕果。 公司的销售对象多为解决方案供应商，并有少数终端客户；销售模式以区域代理及行业代理为主； 销售类型分为产品销售和运维服务销售两种，也是公司的主要收入来源。同时，随着运营商合作模式的 深入推进，公司以云计算、云灾备、云存储为主的运维服务模式也正稳步推进。 公司采用自主研发的形式开展产品研发工作。报告期内，公司新增 5 项软件著作权，现总计拥有 43 项软著，12 项专利正在申请过程中。报告期内，公司软件著作权等知识产权均为自主研发，不存在对外 侵权及对外许可情形，知识产权保护措施有效。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： 公司在技术研发方面持续投入，截止 2017 年 12 月 31 日，已取得 43 项软件著作权、并正在申请 12 项专利，先后发布新一代超融合解决方案 RD Fusion 以及 RD8000 全闪存阵列，全新分布式存储产品也 广受行业内客户好评。 容灾产品方面，公司在原有成熟解决方案基础上，成功研发基于国产飞腾等平台的实时保护系统， 18 在国内存储、容灾、计算的自主可控领域又迈出了坚实步伐。 在报告期内，柏科数据无核心研发人员离职情况，技术研发队伍保持稳定。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，经过公司全体员工共同努力，公司得以高效率、高质量的完成年度战略规划和经营计划， 公司紧扣年度经营目标，外抓市场拓展，内促管理创新，取得了营业额、净利润的高速增长。 1、市场营销业绩喜人。全年实现营业收入 12,947.48 万元，实现净利润 2,155.71 万元。上年净利润 为 1,138.77 万元，净利润同比增长 89.30%；报告期内，公司期末资产总计为 12,987.70 万元，上年期末 资产总计为 9,864.76 万元，同比增长 31.66%。在业务方面，不断地优化营销策略和人员配置。大力加大 营销力度，积极发现优质的客户资源。 2、技术研发方面。2017 年公司积极投入研发，全年申报并取得软件著作权 5 项，截至报告期末， 公司已取得 43 项软件著作权、并正在申请 12 项专利。公司以满足客户的需求为目标，坚持自主研发与 应用创新，并拥有存储产品核心技术。 3、人才引进和培养方面。2017 年强化人才引进和培养，招聘和培养了在公司管理、项目管理和市 场销售方面的骨干，不断提升公司整体团队实力，形成人才的“选、育、用、留”，完善人才梯队储备， 打造专业化、职业化团队。 4、公司依法、合规经营，财务核算规范、内部控制到位，公司全方面正常运作，为公司经营提供 了有力保障。 (二) 行业情况 存储行业是信息产业中最具持续成长性的领域之一：在信息化趋势下，随着电子政务、物联网、三 19 网合一、云计算、安防监控、数字化医院、数字校园、自动化办公等在国民经济各领域应用的日益广泛， 数据量呈爆炸式增长；随着数据大集中、数据挖掘、商业智能、协同作业等技术的成熟，数据价值呈指 数上升。在此背景下，无论是国家经济运转还是百姓日常生活，都和数据息息相关，必然导致存储（包 括数据存储、数据保护和容灾等领域）需求的持续快速增长，使得存储行业成为信息产业中最具持续成 长性的领域之一。 这其中，超融合架构、闪存存储将成为整个存储行业业绩迅速增长的重要突破点。 闪存存储：据全球知名 IT 研究机构 Wikibon 最新预测报告指出，在企业级存储市场，随着闪存使 用成本持续走低以及不断提升的性能水平，将促使闪存在未来 5 年内迅速普及，并在很大程度上取代传 统磁盘驱动器。而在这一产品交替的大潮中，将产生巨大的商机与市场空间。 超融合架构的存储市场：据 Wikibon 预测，从 2015 年到 2026 年，企业级 Server SAN 全球收入的 复合年增长率将达到 22%，将会从 2015 年的 25 亿美元增长到 2026 年的 220 亿美元。而基于 Server SAN 的超融合架构，也将会迅速发展，逐渐成为超大规模云市场和企业级存储市场的主流选择。 报告期内，柏科数据成功推出新一代全闪存阵列 RD8000 以及超融合解决方案 RD Fusion，在国内 存储前沿领域占得先机。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 29,051,114.92 22.37% 27,013,778.73 27.38% 7.54% 应收账款 44,233,491.69 34.06% 29,484,563.29 29.89% 50.02% 存货 18,094,021.57 13.93% 12,035,017.02 12.20% 50.34% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,492,398.60 27.33% 26,035,084.37 26.39% 36.33% 在建工程 - - - 短期借款 22,875,000.00 17.61% 9,650,000.00 9.78% 137.05% 长期借款 3,634,386.72 2.80% 5,034,681.02 5.10% -27.81% 资产总计 129,876,973.27 - 98,647,614.80 - 31.66% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加的主要原因是：报告期内收到由于营业收入大幅度增加所带来的现金增加； 2、 应收账款的增加主要原因是：报告期内年末订单大量增加，因项目周期原因，回款落实在 2018 年； 20 3、 存货增加的主要原因是：由于销售情况持续看好，备货相应增加； 4、 固定资产增加的主要原因是：报告期内新增为指定客户提供渲染服务的专有服务器设备投入 1， 361.92 万元，房屋契税 32.68 万元，其他办公用品等 11.44 万元； 5、 短期借款增加的主要原因是：报告期内向上海浦东发展银行深圳保税区支行贷款 500 万元，向中国 建设银行股份有限公司深圳上步支行贷款 800 万元，用以补充公司营运资金；全资子公司柏域信息 技术（上海）有限公司向交通银行上海徐汇支行贷款 200 万元，用以补充公司营运资金； 6、 长期借款减少的主要原因是：报告期内全资子公司柏域信息技术（上海）有限公司的房屋抵押贷款， 还款金额 140.03 万元。 综上所述，由于货币资金、应收账款、存货、固定资产等的变化，使得资产总计也发生变动，新增 3,121.74 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 129,474,828.56 - 78,745,479.37 - 64.42% 营业成本 83,384,407.98 64.40% 45,015,954.40 57.17% 85.23% 毛利率% 35.60% - 42.83% - - 管理费用 17,293,286.86 13.36% 16,302,926.10 20.70% 6.07% 销售费用 6,796,002.47 5.25% 5,210,217.25 6.62% 30.44% 财务费用 1,313,214.95 1.01% 423,409.76 0.54% 210.15% 营业利润 23,780,869.93 18.37% 10,494,731.55 13.33% 126.60% 营业外收入 529,875.37 0.41% 2,445,730.83 3.11% -78.33% 营业外支出 8,059.53 0.01% 1,016.29 0.001% 693.03% 净利润 21,557,086.45 - 11,387,682.20 - 89.30% 项目重大变动原因： 报告期内经营业绩情况： 1、公司报告期内实现营业收入 1,2947.48 万元，比上年同期营业收入 7,874.55 万元增加了 5,072.93 万元，增长了 64.42%。主要系报告期公司根据市场需求，加大了市场投入和产品研发、设计，提高了客 户的满意度，客户的采购量增加较大，使得公司产品的市场份额有了大幅度的提高；报告期内，公司持 续降低毛利率，让利与客户，并且注重培养大客户，以及为客户定制软件，也使得公司的营业收入有了 大幅度的增长； 21 2、公司报告期内营业成本 8,338.44 万元，比上年同期营业成本 4,501.60 万元增加了 3,836.84 万元， 增长了 85.23%。主要系公司营业收入增加后带来的营业成本同比例增加； 3、公司报告期内毛利率 35.6%，比上年同期毛利率 42.83%下降了 7.23%。主要系报告期内公司为 了扩大销售占领市场而调整了产品定价策略，采用降低部分融合存储产品的毛利率，以及降低了技术服 务收费，以期占领更大的市场，提高市场占有率所致； 4、公司报告期内管理费用占营业收入比重 13.36%，比上年同期管理费用占比 20.70%减少了 7.34%。 主要系主要系中介费用和装修费用的减少； 5、公司报告期内财务费用 131.32 万元，比上年同期财务费用 42.34 万元增加了 88.98 万元，增长了 210.15%。主要系报告期内新增浦东发展银行深圳保税区支行科技保险贷款 500 万元，建议银行深圳上 步支行贷款 800 万元，全资子公司柏域信息技术（上海）有限公司新增交通银行股份有限公司上海徐汇 支行贷款 200 万元，贷款利息增加，导致财务费用增加； 6、公司报告期内营业利润 2,378.09 万元，比上年同期营业利润 1,049.47 万元增加了 1,328.61 万元， 增长了 126.60%，主要系营业收入的大幅度增加，导致营业利润同比增加。 7、公司报告期内，实现净利润 2,155.71 万元，比上年同期 1,138.77 万元增加了 1,016.94 万元，增 长了 89.30%。主要系 2017 年公司的营销策略成功使得销售收入大幅增长，虽然毛利率有所下降，但由 于严格控制费用增长幅度，特别是管理费用增长幅度较小，虽然财务费用有所增加，但净利率总体还是 上升约 2%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 129,474,828.56 78,745,479.37 64.42% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 83,384,407.98 45,015,954.4 85.23% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 集成配件 30,895,282.90 23.87% 1,188,290.61 1.51% 技术服务 8,475,687.40 6.55% 4,651,307.84 5.91% 超融存储 77,495,086.61 59.87% 65,079,954.13 82.65% 软件产品 12,570,847.09 9.71% 7,825,929.83 9.94% 公司客户群体涵盖政府、医疗、金融、运营商等各行业领域，集成配件供应商主要包括 CPU、内存、 22 光纤卡等配件提供商；融合存储供应商主要为 X86 服务器生产销售商。软件主要为自主研发并辅以小部 分外部软件提供商的软件产品。 公司通过外部 ODM 服务器、存储设备并安装自主研发软件的形式，为客户提供软硬一体解决方案。 公司研发人员主要从事融合存储及相关软件的开发工作，研发外的其余技术人员负责产品及相关配件的 对接、安装、维护等技术服务工作。各类业务的收入、成本及毛利率情况可参见下表： 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州蓝海彤翔系统科技有限公司 22,513,977.16 17.39% 否 2 苏州创意云网络科技有限公司 7,089,895.95 5.48% 否 3 首都信息发展股份有限公司 4,779,487.28 3.69% 否 4 中国电信股份有限公司苏州分公司 4,736,665.94 3.66% 否 5 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 4,114,277.77 3.18% 否 合计 43,234,304.1 33.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海图云网络科技有限公司 11,729,324.86 11.69% 否 2 上海翼展信息科技有限公司 10,673,504.23 10.63% 否 3 北京林海浩达科贸有限公司 9,754,572.77 9.72% 否 4 江苏智素慧瞳信息技术有限公司 8,333,151.66 8.30% 否 5 富士通（中国）信息系统有限公司 7,881,112.61 7.85% 否 合计 48,371,666.13 48.19% - 23 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 5,523,143.63 11,938,810.83 -53.74% 投资活动产生的现金流量净额 -13,658,298.04 -25,864,924.55 47.19% 筹资活动产生的现金流量净额 10,172,490.60 31,100,387.51 -67.29% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年减少了 641.57 万元，主要系： （1）报告期内营业收入增长，销售商品、提供劳务收到的现金增加了 7471.89 万元； （2）报告期内采购量增加，购买商品、接受劳务支付的现金增加了 8554.40 万元； （3）报告期内收到其他与经营活动有关的现金增加了 449.89 万元； （4）报告期内支付的其他与经营活动有关的现金减少了 367.73 万元； （5）报告期内支付给职工以及为职工支付的现金增加了 333.42 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年增加了 1,220.66 万元，主要系上年度全资子公司上海柏域新购 买办公室投入 1,226.38 万元，报告期内无此类投资。 3、筹资活动产生的现金净流量净额比上年减少 2,092.79 万元，主要原因是归还借款增加 1,320.66 万元 以及支付利息增加 85.24 万元，收到的借款及投资减少 634.93 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有三家二级全资子公司及一家三级全资子公司，分别为： 1、公司全资子公司上海柏科实业有限公司，成立于 2002 年 5 月 13 日，注册地为：上海市松江区 莘砖公路 668 号 1304 室，注册资本 100 万元，主要经营数码设备及产品、计算机技术专业领域内的技 术开发、技术服务及销售等。 上海柏科实业有限公司 2017 年度实现营业收入 3,667.69 万元，营业成本 3,039.35 万元，销售费用 443.24 万元，管理费用 89.45 万元，收到子公司上缴上年利润分配 500 万元，净利润 578.24 万。 2、2016 年 4 月 22 日，新增设立公司全资子公司柏科智云科技（深圳）有限公司，注册地为：深圳 市南山区粤海街道科研路 9 号比克科技大厦 701-C 室，注册资本 100 万元，主要经营计算机数据库，计 算机系统分析；提供计算机技术服务等。 柏科智云科技（深圳）有限公司 2017 年度实现净利润-9.46 万元。 3、2017 年 新增设立全资子公司柏科超融科技（北京）有限公司，注册地为：北京市海淀区紫金数 24 码园 3 号楼 09 层 0902 室，注册资本 300 万元，主要经营技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 软件开发；软件咨询；经济贸易咨询；计算机系统服务；销售机械设备、五金交电（不从事实体店铺经 营）、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、家用电器；货物进出口、技术进出口。柏科超 融科技（北京）有限公司 2017 年度实现净利润-16.04 万元。 4、上海柏科实业有限公司公司全资子公司柏域信息科技（上海）有限公司，成立于 2012 年 6 月 6 日，注册地为：上海漕河泾开发区松江高科技园莘砖公路 518 号 25 幢 403 室，注册资本 500 万元，主 要经营计算机信息技术、系统集成技术领域内技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务等。 柏域信息科技（上海）有限公司 2017 年度实现营业收入 1,279.79 万元，销售费用 41.08 万元，管理 费用 633.30 万元，收到软件退税 123.86 万元，净利润 563.80 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 6 月 28 日 ，公司向浦东发展银行深圳保税区支行购买 5 万元 30 天期“月添利”理财产品， 理财产品登记编码 C1031013A000661，2017 年 7 月 31 日赎回该理财产品，收益 227.95 元。 上述理财产品金额较小，未达到公司董事会审批权限，由公司总经理直接审批。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,336,845.66 8,762,366.70 研发支出占营业收入的比例 7.21% 11.13% 研发支出中资本化的比例 - - 2017 年 9 月，柏科数据通过 CMMI3 认证，标志着公司在软件研发、管理水平已然跃上一个新的层次， 形成高效开发、科学管理的高新技术企业。 2017 年 10 月，公司下属子公司柏域信息科技（上海）有限公司获得高新企业称号，标志着公司在 研发与创新能力方面再上新台阶。 公司研发模式为自主研发，报告期内不存在外包研发及合作研发。公司研发成果均用于公司各类解 决方案及产品中，无对外许可及出售的的情况发生。报告期内无产品迭代。 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科以下 14 14 25 研发人员总计 16 16 研发人员占员工总量的比例 21.33% 19.05% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 - - 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 项目如下： 1、基于信令大数据的伪基站侦测与追踪系统：通过信令分析技术与现场侦测设备两者互相配合，使伪 基站无所遁形，该项目已完成研发。 2、柏科智搜客（E-sight）平台软件：帮助组织企业实现快速、有效、智能的在海量数据中实时分析决策， 发现数据价值，该项目已完成研发。 3、柏科超融合存储系统：基于开源 Linux 核心，实现提供给用户高性能、高可靠、可平滑扩展、使用和 维护简单的超融合存储系统，该项目目前尚在研发过程中。 4、柏科全闪存存储系统：采用 SDS 软件定义存储架构，通过单一闪存智能平台，可支持关键业务场景 下的所有工作负载，该项目目前尚在研发过程中。 5、柏域大数据统计软件：是利用大数据技术，集统计数据动态管理、行业比对、实时统计、深度分析 等功能与一体的软件系统，该项目已完成研发。 6、DBSAFE 管理软件：基于开源 Linux 核心，专业应对数据库备份管理，实现跨平台支持本地/远程/FTP 文件、MSSQL、ORACLE、MySQL、PostgreSQL、达梦等数据库完全、增量、事务日志备份与恢复， 该项目已完成研发。 7、柏科数据 RDCloud 自主可控融合平台：基于软件定义的核心设计框架和原则，采用开放式体系结构， 充分利用国产 CPU 平台的指令集，通过智能化的资源调度，达到 IT 资源的优化交付，实现以自动化管 理、智能化监控、软件定义和硬件重构为核心特点的自主可控的融合平台，该项目目前尚在研发过程中。 研发项目将为公司未来发展带来积极的影响，并为市场开拓提供了有力的支持。 公司采用自主研发的形式开展产品开发工作。前五名研发项目明细如下： 26 报告期内，公司新增 5 项软件著作权。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入的确认 1、事项描述 根据附注五、注释 24 所述，2017 年度销售收入为人民币 12,947.48 万元，销售收入较上年增长率为 64%；根据附注三、注释 23 所述的会计政策以及收入是柏科数据公司的关键业绩指标之一，从而存在管 理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将柏科数据公司收入的确认 作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对管理层进行访谈，查阅了全部销售合同，了解和评估了柏科数据公司的收入确认政策； （2）对销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （3）结合收入类型对收入以及毛利率变动进行分析，分析本期收入异常波动的原因，评估毛利率 水平的合理性。 27 （4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发票、发货单及经 购货方确认的送货单或签收单，以及回款情况做交叉核对，并进行现场访谈确认，核实收入的真实性； （5）对收入进行截止测试，核对资产负债表日前后的样本至经客户确认的送货单或签收单等支持 性文件，以评估收入是否计入了正确的会计期间； （6）在抽样的基础上执行收入函证程序，评估收入确认的真实性； （7）针对新增及当期收入发生额较大的客户，执行函证程序，除前述几点测试程序确认交易的真 实性外，同时查询了部分客户工商信息，关注是否存在关联方关系，相关交易是否属于关联交易。 （二）应收账款的减值 1、事项描述 根据财务报表附注五、注释 3 所述。截至 2017 年 12 月 31 日，柏科数据公司应收款项账面价值为 人民币 4,423.35 万元，同比增长 50%，占资产总额的 34%。由于应收款项可收回性的确定需要管理层识 别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值以及根据应收账款账龄 及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的 可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收款项的减值认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估 及测试。 （2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生 减值的项目。 （3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏账准备计提 情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性。 （4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了减值测试，评价管理层坏账 准备计提的合理性。 （5）在抽样的基础上函证 2017 年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函的客户实施替 28 代审计程序。 （6）检查主要客户期后回款情况。 （7）我们评估了管理层于 2017 年 12 月 31 日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，柏科数据公司应收账款的可收回性的相关判断和估计 是合理的。 （三）存放于异地的固定资产确认 1、事项描述 柏科数据公司销售类型分为产品销售和运维服务销售两种，除了传统产品销售型软硬件产品外，柏 科数据公司正大力推广与大型运营商合作，基于 IaaS 的特定行业云运营服务，如云灾备、云渲染、医疗 PACS 影像云，为客户在搭建 IT 基础架构时提供多种不同选择。为搭建 IT 基础架构，柏科数据公司需 将部分固定资产存放于其他公司。固定资产存放于不同的地点，这使得公司对它的实物控制和盘点都很 困难。分散存放也给固定资产审计带来了困难。因此，我们将柏科数据公司存放于异地的固定资产确认 作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对存放于异地的固定资产确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对与存放于异地的固定资产日常管理及相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估 及测试。 （2）复核管理层在评估存放于异地的固定资产的判断及估计，关注管理层是否充分识别存放于异 地的固定资产的风险。 （3）实地检查重要固定资产，确定其存在；关注是否存在已报废但仍未核销的固定资产。 （4）查阅有关合同、产权证明、财产税单、抵押借款的还款凭据、保险单等书面文件以确认固定 资产的所有权或控制权，并实地访谈确认固定资产的权属。 （5）检查固定资产的抵押、担保情况。结合对银行借款等的检查，了解固定资产存在的重大抵押、 担保情况，同时检查被审计单位是否做了恰当披露。 （6）复核检查被审计单位制定的折旧政策和方法；复核本期折旧费用的计提和分配； 29 （7）获取管理层在资产负债表日就存放于异地的固定资产是否存在可能发生减值的迹象的判断的 说明并进行减值测试。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，柏科数据公司存放于异地的固定资产确认是合理的。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （1）重要会计政策变更 ①2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。 ②2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 根据新准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或者冲减相 关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，列示计入其他 收益的政府补助。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司自 2017 年 6 月起开始执行上述准则，并根据新准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新 准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其他收益”项目，并按新准则规定列示政府补 助。 按新准则列示本期其他收益 4,353,721.94 元，本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金 流量无重大影响，也无需进行追溯调整。 ③2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间 的财务报表。公司根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）编制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期损益、总资产、净资产均无影 响。按新准则列示本期资产处置收益为-7,622.59 元。为增加数据的可比性，对 2016 年比较数据进行了 调整，2016 年资产处置收益调整为-22,919.85 营业外支出调减 22,919.85。 除上述事项外，本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 30 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 柏科数据公司携手深圳中国工程院院士活动基地，于 2017 年 5 月 12 日在深圳丽雅查尔顿酒店成功 举办了一场题为《云计算下的数据存储新探索》的存储技术论坛活动。此次论坛邀请到中国工程院院士、 业界专家及 200 余位专业人士，共同探讨在“云”时代下，如何存储企业最重要的数据资产。 中国工程院是我国工程技术界的最高荣誉性、咨询性学术机构，由院士组成，对国家重要工程科学 与技术问题开展战略研究，提供决策咨询，致力于促进工程科学技术事业的发展。其主要任务是促进全 国工程科学技术界的团结与合作，推动我国工程科学技术水平的不断提高，加强工程科学技术队伍和优 秀人才的建设与培养，为国民经济的持续发展服务。 柏科数据自公司成立以来就将企业发展与社会责任紧密相连，而此次与深圳中国工程院院士活动基 地举办的存储技术论坛，旨在通过企业、中国工程院院士以及存储行业的专业人士，为我国存储领域的 技术与产学研落地建言献策。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的治理机制与独立经营所需各种资源，所属行业并未发生重大变化，公司积极开拓主 营业务，继续实现利润的健康快速增长，保证公司具有可持续的经营能力。报告期内并未发生对公司持 续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 数据存储领域是国内 IT 信息化发展的重要组成部分。随着国家相继出台大数据、云计算、互联网+ 的扶持及鼓励政策，各行业数据的海量增长及管理、挖掘需求必将导致数据存储领域的飞速发展。柏科 数据专注于数据存储、容灾、融合计算的研发与落地，致力为客户提供完整数据生命周期的全方位解决 方案。2017 年，柏科相继推出了新一代全闪存和超融合解决方案，在国内同行业企业中处于领先地位。 柏科在存储领域自主可控的研发积淀，辅以中国存储领域的飞速发展，将助推公司将来业绩与盈利的高 速向前。 31 (二) 公司发展战略 柏科数据专注于存储、容灾、融合计算领域，提供涉及信息生命周期各个环节的完整解决方案及全 程运营服务支持。 作为国内 IT 基础架构解决方案领域的领先企业之一，柏科数据在公司成立伊始起，就将 Bring Life to Data——赋予数据生命与活力，作为公司服务客户的核心价值。 柏科数据深耕技术研发与行业落地。旗下 RD System 存储系列， IS BCM 容灾系列，Cloudform 大 数据一体机数据分析平台，为客户提供完整、高效的数据生命周期全方位解决方案。而在传统 IT 基础架 构产品之外，柏科数据亦在云服务领域不断延伸。现如今，柏科数据已在全国 17 个省市建立了销售及 技术支持中心。同时，柏科数据也将大力发展国内区域合作伙伴，加速渠道整合，打造完善的销售服务 体系。 (三) 经营计划或目标 产品方面，公司将除了优化原有成熟的存储于容灾解决方案，致力于存储领域前沿产品的研发与创 新，包括如下方面： 1. 超融合解决方案 结合 SDS 软件定义数据中心的思路，将计算、网络、存储、灾备融为一体。超融合解决方案采用分 布式部署，通过多副本、镜像、快照及 CDP 等核心技术，让业务系统运行更加安全、可靠。通过动态的 线性扩展，实现业务的无缝拓展，容量和性能的同步提升，利用超融合统一系统管理平台，能够对设备 资源进行集中式统一管理，大大简化了运维过程，降低了运维难度。 2. 全闪存阵列 全闪存系统具有高达百万级的 IOPS，微秒级的访问延迟，轻松应对 VDI、实时大数据分析等各种要 求高数据传输速率和低响应时间的各种高级别应用。此外，还能够综合利用多种数据保护机制、磨损均 衡技术、IOPS 动态交付、重删压缩等功能，在保证数据安全可靠的情况下，降低客户数据存储生命周期 的整体 TCO 成本。 重点行业方面，柏科将在巩固原有医疗、金融、政府、广电等传统行业及客户的维护和拓展外，大 力推进运营商和军民融合领域的应用。 1. 电信运营商 通过与电信运营商的合作，充分利用其在机房、带宽以及客户多样性的优势，结合柏科数据在存储 容灾领域解决方案的经验，推行柏科运维模式的合作与开展。 32 2. 军民融合 响应党中央军民融合政策的号召，将柏科数据在民用及政企市场中丰富的存储研发及应用经验，结 合军工特种环境，为客户提供特种定制解决方案。 (四) 不确定性因素 政策方面：未来公司所享受税收优惠政策以及政府对扶持国产自主可控存储产品的政策导向变化有 可能对公司经营战略及经营计划的实现产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术泄密风险 公司是国家高新技术企业，也是软件企业，公司以技术研发推动业务发展，目前已经在我国数据存 储行业拥有一席之地。公司新产品与技术的开发主要依赖于技术研发团队的稳定和长期技术实力的积 累。公司也通过股权激励吸引技术人才，确保技术研发力量长期稳定。目前，IT 行业内的竞争主要是人 才的竞争，如果因行业竞争导致技术人才的流失，进而出现技术泄密，公司未来的经营状况将受到重大 不利影响。 企业应对措施：公司将会培养和谐、创新、融洽的人文环境，增强员工的归属感，营造健康良性的 竞争空间与晋升空间。未来也将通过员工持股计划、限制性股票激励计划、股票期权等多种方式来防范 人才流失所带来的风险。 2、政策变动风险 公司所从事的业务是为企业提供大数据一体机、云存储及容灾等技术的研究、开发、应用及维护。 公司所服务的客户不仅有企业，也有政府部门。由于业务性质敏感，涉及到企业客户的数据安全，也关 系到政府资料的安全，因此，公司业务容易受到政策变动的影响。 企业应对措施：公司管理层要及时了解、掌握国家政策，不断适应新政策、新规定，根据未来几年 的战略目标强化公司生态体系的优势与抵御风险能力，减弱政策变动对于国内存储市场的结构调整带来 的影响；另一方面，继续深化公司在业务上的优势，尽力规避政策风险。根据“十三五”规划纲要明确提 出的：要完善国家网络安全保障体系，保障国家信息安全。因此预计在未来五年内公司所处的软件和信 息技术服务业将受到国家政策的关注与支持，公司将把握以上机会，未来将会有不可估量的发展前景。 3、税收优惠政策变动风险 33 公司是国家高新技术企业,2015、2016 和 2017 年企业所得税按 15%缴纳。子公司柏域信息科技(上 海)有限公司被认定为软件企业,2013 年和 2014 年免征企业所得税,2015 年起 3 年内企业所得税按 12.5% 缴纳。除此之外,公司及子公司还享受增值税优惠。未来如果这些税收优惠政策发生变动,则对公司的经 营状况产生不利影响。 企业应对措施：针对上述风险，公司计划继续保持对研发的投入力度，争取按时获得高新技术企业 复审认定。同时，公司将提高经营规模，持续快速发展，降低对税收优惠的依赖程度。 4、控制权变动风险 目前公司的股权结构相对分散,共同控制人刘江、龚立义、胡玉晟、刘艳、许优美和郑家凤的持股比 例分别为 26.566%、7.801%、6.067%、2.860%、2.600%及 1.734%。由于刘江、龚立义和胡玉晟并非亲 属关系,且共同控制关系维持不变的一致行动协议有效期限为 2016 年 12 月 31 日。2016 年 12 月 20 日， 刘江、龚立义和胡玉晟已签署了《无异议声明》,同意将一致行动协议期延长至 2019 年 12 月 31 日。若 一致行动协议期届满后,未能延长协议或者其中部分人员的股权发生变动,可能因股权结构分散而给公司 经营管理带来一定风险。 企业应对措施：公司将加大市场开拓、产品开发、技术创新的力度，保持已有的业务优势，持续扩 大知名度，以对应季节性波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 34 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是□否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 □是√否 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是□否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行 必要决策 程序 是否关联 担保 深 圳 市 高 新 投 融 资 担 保 有 限 公司 10,000,000 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 17 日 质押 一般 是 否 总计 10,000,000 - - - - - 公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1000 万元贷款，期限为一年，由深圳市高新投融资 担保有限公司提供担保。同时，公司质押公司于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科并行云存储系统 V1.0》 与《柏科云容灾备份运营管理软件 V1.0》计算机软件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司 担保提供反担保。 本次担保事项经 2017 年 8 月 30 日召开的第十九次董事会、 2017 年 9 月 15 日召开的 2017 年第三 次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2017 年 9 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（ 或 www.neeq.cc）上披露的《第一届董事会第十九次会议决议公告》（公 35 告编号：2017-059），以及《2017 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-062）。 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 无 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股股 东、实际控制人 或其附属企业 占用 形式 （资 金、资 产、资 源） 期初余额 本期新 增 本期减少 期末余 额 是否履行 审议程序 刘江 是 资金 341,600.00 0 341,600.00 0 是 成晓华 否 资金 280,000.00 0 280,000.00 0 是 龚立义 是 资金 100,800.00 0 100,800.00 0 是 胡玉晟 是 资金 78,400.00 0 78,400.00 0 是 刘艳 是 资金 36,960.00 0 36,960.00 0 是 许优美 是 资金 33,600.00 0 33,600.00 0 是 叶艾飞 否 资金 29,120.00 0 29,120.00 0 是 田凡 否 资金 26,880.00 0 26,880.00 0 是 郑家凤 是 资金 22,400.00 0 22,400.00 0 是 郭军 否 资金 16,800.00 0 16,800.00 0 是 陈明雄 否 资金 15,680.00 0 15,680.00 0 是 叶丽梅 否 资金 14,560.00 0 14,560.00 0 是 刘伟 否 资金 14,560.00 0 14,560.00 0 是 周振德 否 资金 13,440.00 0 13,440.00 0 是 李峰 否 资金 13,440.00 0 13,440.00 0 是 梁慧 否 资金 10,080.00 0 10,080.00 0 是 张烨 否 资金 10,080.00 0 10,080.00 0 是 卢晶晶 否 资金 10,080.00 0 10,080.00 0 是 王益 否 资金 8,960.00 0 8,960.00 0 是 韦章茵 否 资金 8,960.00 0 8,960.00 0 是 张剑波 否 资金 8,960.00 0 8,960.00 0 是 徐岐凤 否 资金 7,840.00 0 7,840.00 0 是 36 刘海容 否 资金 6,720.00 0 6,720.00 0 是 蒋双毅 否 资金 5,376.00 0 5,376.00 0 是 邱军臣 否 资金 3,024.00 0 3,024.00 0 是 王蓬 否 资金 1,680.00 0 1,680.00 0 是 总计 - - 1,120,000.00 1,120,000.00 0 - 占用原因、归还及整改情况： 2015 年公司股改前原注册资本 100 万元，按净资产 16,596,690.35 元折股，股改后股本为 1500 万元，溢价 1,400 万元需由 26 名个人股东缴纳个人所得税 280 万元，经税务局备案 5 年内分期缴纳。 2015 年度公司代 26 名发起人股东缴纳 56 万元误计入了管理费用，在 2016 年报披露时进行了差错 更正。2016 年公司又为股东代缴个人所得税 56 万元，公司累计应收 26 名股东 112 万元。截至 2017 年 11 月 23 日，相关非经营性资金占用已在承诺期限内全部归还。具体情况详见公司于 2017 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于非经营 性资金占用解决进展的提示性公告》（公告编号：2017-065）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 刘江、成晓华 关联担保 8,000,000 是 2017-1-24 2017-001 刘江、胡玉晟、成晓 华 关联担保 8,000,000 是 2017-7-28 2017-040 刘江、成晓华 关联担保 10,000,000 是 2017-8-30 2017-057 总计 - 26,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要，公司向上海浦东银行股份有限公司深圳分行申 请最高额度为人民币 800 万元的贷款授信额度，授信期限为 12 个月。公司共同实际控制人刘江、 股东成晓华为公司向上海浦东银行股份有限公司深圳分行贷款提供连带责任担保。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要，有利于改善公司财务状况，增加公司经营实力， 促进公司业务发展，符合公司及全体股东的利益，不会对公司产生不利影响。 刘江和成晓华本次为公司向银行贷款提供担保，便于公司取得银行贷款补充流动资金，有助于 公司经营的持续健康发展。 为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要，公司向中国建设银行股份有限公司深圳上步支 37 行申请人民币 800 万元贷款，期限为一年，由深圳市中小企业融资担保有限公司提供担保。公司 共同实际控制人刘江、胡玉晟、股东成晓华为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供 反担保。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要，有利于改善公司财务状况，增加公司经营实力， 促进公司业务发展，符合公司及全体股东的利益，不会对公司产生不利影响。 刘江、胡玉晟和成晓华本次为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保，便 于公司取得银行贷款补充流动资金，有助于公司经营的持续健康发展。 为补充公司流动资金及满足公司日常经营需要，公司向中国邮政储蓄银行罗湖支行申请人民币 1,000 万元贷款，期限为一年，由深圳市高新投融资担保有限公司提供担保。同时，公司质押公司 于 2016 年 12 月 8 日取得的《柏科并行云存储系统 V1.0》与《柏科云容灾备份运营管理软件 V1.0》计算机软件著作权为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保。公司实际控 制人刘江、股东成晓华为公司委托深圳市中小企业融资担保有限公司担保提供反担保。 本次偶发性关联交易为公司正常经营的需要，有利于改善公司财务状况，增加公司经营实力， 促进公司业务发展，符合公司及全体股东的利益，不会对公司产生不利影响。 刘江、成晓华本次为公司委托深圳市高新投融资担保有限公司担保提供反担保，便于公司取得 银行贷款补充流动资金，有助于公司经营的持续健康发展。 (四) 承诺事项的履行情况 2015 年公司股改前原注册资本 100 万元，按净资产 16,596,690.35 元折股，股改后股本为 1500 万元，溢价 1400 万元需由 26 名个人股东缴纳个人所得税 280 万元，经税务局备案 5 年内分期缴纳。 2015 年度公司代 26 名发起人股东缴纳 56 万元误计入了管理费用，在 2016 年报披露时进行了差错 更正。2016 年公司又为股东代缴个人所得税 56 万元，公司累计应收 26 名股东 112 万元。26 名发 起人股东承诺在 2017 年 12 月 31 日以前归还公司代缴的个人所得税，若在限定期限内不能归还， 愿意承担相关的法律责任。截至 2017 年 11 月 23 日，相关非经营性资金占用已在承诺期限内全部 归还。 (五) 自愿披露其他重要事项 报告期内，公司存在较多关联方。2017 年 3 月 29 日，公司在股转系统披露了关于补充披露关联方 38 认定的公告，对前期挂牌关联方披露不完整的情况进行了补充披露。2017 年度，公司与上述关联方并无 实质业务往来，不存在相关关联交易。 2、公司主要为客户提供存储介质，不涉及客户数据的获取及应用，不存在数据侵权情形及风险。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,166,405 12.52% 18,111,164 20,277,569 61.67% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 4,144,375 4,144,375 12.60% 董事、监事、高管 46,487 0.27% 239,913 286,400 0.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,139,463 87.48% 2,535,883 12,603,580 38.33% 其中：控股股东、实际控制 人 8,220,000 47.50% 3,296,375 11,516,375 35.02% 董事、监事、高管 676,463 3.91% 182,742 859,205 2.61% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 17,305,868 - 15,575,281 32,881,149 - 普通股股东人数 27 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘江 4,575,000 4,160,250 8,735,250 26.57% 6,519,375 2,215,875 2 成晓华 3,750,000 3,375,000 7,125,000 21.67% 0 7,125,000 3 深 圳 前 海宏 达 创 股 权 投资 企 业（有限合伙） 1,810,000 1,629,000 3,439,000 10.46% 0 3,439,000 4 龚立义 1,350,000 1,215,000 2,565,000 7.80% 1,923,750 641,250 5 胡玉晟 1,050,000 945,000 1,995,000 6.07% 1,496,250 498,750 6 深 圳 凯 盈红 润 0 1,074,950 1,074,950 3.27% 0 1,074,950 39 创 业 投 资合 伙 企 业 （ 有限 合 伙） 7 刘艳 495,000 445,500 940,500 2.86% 627,000 313,500 8 许优美 450,000 405,000 855,000 2.60% 570,000 285,000 9 叶艾飞 390,000 351,000 741,000 2.25% 0 741,000 10 田凡 360,000 324,000 684,000 2.08% 0 684,000 合计 14,230,000 13,924,700 28,154,700 85.63% 11,136,375 17,018,325 前十名股东间相互关系说明： 1、股东刘江与刘艳为夫妻关系； 2、股东龚立义与许优美为夫妻关系； 3、股东胡玉晟与郑家凤为夫妻关系。 4、股东成晓华为深圳凯盈红润创业投资合伙企业（有限合伙）股东 其他股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内，公司股权结构相对分散，公司股东共计 27 人，其中前五大股东的持股比例分别为 26.57%、21.70%、10.50%、7.80%和 6.07%，不存在单一股东持有公司 30%以上股权，亦不存在单 一股东控制公司股东大会及董事会的情形。 公司不存在控股股东，报告期内亦无变化。 (二) 实际控制人情况 2015 年 1 月 1 日，刘江、龚立义和胡玉晟签订一致行动协议书，同意在行使董事会职权、股东 大会职权及重大经营决策时一致行动。因刘江和股东刘艳系为夫妻关系、龚立义和股东许优美系夫 妻关系、胡玉晟和股东郑家凤系夫妻关系，六人合计持有公司 53.0464%的股份。因此认定刘江、刘 艳、龚立义、许优美、胡玉晟和郑家凤为公司共同实际控制人。 实际控制人基本情况如下： 刘江：男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 9 月出生，汉族，本科学历，现任柏科数据 40 技术（深圳）股份有限公司董事长、总经理，任期三年。曾任职于上海建联信息科技有限公司、上 海裕喆计算机科技有限公司、上海柏科实业有限公司。 刘艳：女，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年 9 月出生，汉族，大专学历，现任上海柏科 实业有限公司执行（常务）董事长、总经理，任期三年。曾任职于上海兆周电子科技有限公司、上 海恒驰信息系统有限公司。 龚立义：男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 6 月出生，汉族，本科学历，现任柏科数 据技术（深圳）股份有限公司董事、副总经理。曾任职于杭州天之元计算机网络有限公司、上海建 联信息科技有限公司、上海裕喆计算机科技有限公司、上海柏科实业有限公司。 许优美：女，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 5 月出生，汉族，中专学历，现任杭州佳 兴科技有限公司销售经理。曾任职于杭州天之元计算机网络有限公司、杭州鑫天元科技有限公司。 胡玉晟：男，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 5 月出生，汉族，本科学历，现任柏科数 据技术（深圳）股份有限公司董事、副总经理。曾任职于上海建联信息科技有限公司、上海裕喆计 算机科技有限公司、上海柏科实业有限公司。 郑家凤：女，中国国籍，无境外永久居留权，1980 年 8 月出生，汉族，大专学历，现任浙江大 冢制药有限公司高级学术推广代表。曾任职于成都九星服装有限公司、天津天士力制药集团有限公 司。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 41 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 12 月 1 日 - 5.95 5,662,556 33,692,208.20 30 - 3 - - 否 2016 年 11 月 2 日 2017 年 2 月 21 日 8.53 1,810,000 15,439,300.00 - - - 1 - 否 募集资金使用情况： 1、2017 年股票发行情况及募集资金情况 公司第一届董事会第二十次会议、第一届董事会第二十一次会议和 2018 年第一次临时股东大会批 准，本次股票发行为非公开定向发行，发行股份不超过 5,802,556 股，发行对象分别为在册股东 9 人、 监事及高管（非在册股东）2 人、核心员工 19 人、外部投资者 3 人，共 33 名自然人，募集资金不超过 人民币 34,525,208.20 元。2018 年 1 月 15 日，公司在股转公司信息披露平台披露了本次股票发行认购公 告，截止 2018 年 1 月 31 日，认购对象实际认购 5,662,556 股，缴纳认购资金 33,692,208.20 元。截止本 年度报告披露之日，公司本次股票发行仍在备案过程中，不存在取得股转系统股票发行股份登记函之前 使用股票发行募集资金的情形。 2、2016 年股票发行情况及募集资金使用情况 公司分别于 2016 年 9 月 9 日、2016 年 9 月 26 日召开第一届董事会第十三次会议和 2016 年第三次 临时股东大会，审议通过了《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股票发行方案的议案》，发行数量不 超过 181 万股，发行价格为 8.53 元/股，融资额不超过 1,543.93 万元。经中喜会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的编号为中喜验字【2016】第 0398 号《验资报告》审验，截至 2016 年 9 月 29 日止，柏科 42 数据技术（深圳）股份有限公司已收到募集资金 1,543.93 万元。2017 年 2 月 15 日，全国中小企业股份 转让系统有限责任公司出具了《关于柏科数据技术（深圳）股份有限公司股票发行股份登记的函》（股 转系统函[2017]856 号），对公司本次股票发行的备案予以确认。公司募集资金不存在被控股股东、实际 控制人或其他关联方占用或转移的情形，也不存在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票发行 募集资金的情形。 本次募集资金的实际使用及结余情况： 公司于 2016 年 9 月发行股票募集资金人民币 1,543.93 万元，根据股票发行方案，募集资金用于补 充流动资金。截止 2017 年 12 月 31 日，公司募集资金专项账户余额为 103.73 元，募集资金使用明细如 下： 上述原材料支出主要系公司向供应商购买的内存、服务器、硬盘、光纤卡及交换机等材料，技术开 发费主要系公司委托供应商进行的软件开发，财务费用及其他主要系公司发生审计询证函费用及银行手 续费。上述支出主要用于公司日常经营活动，与募集资金用途——补充公司流动资金保持一致，也与公 司的主营业务相匹配。公司不存在变更募集资金使用用途的使用情况。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 43 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借款 上海浦东发展银行 深圳保税区支行 2,000,000.00 6.09% 2017 年 3 月 1 日～2018 年 3 月 1 日 否 流动资金借款 上海浦东发展银行 深圳保税区支行 3,000,000.00 6.09% 2017 年 3 月 1 日～2018 年 3 月 1 日 否 流动资金借款 中国建设银行股份 有限公司深圳上步 支行 8,000,000.00 6.53% 2017 年 8 月 8 日 -2018 年 8 月 7 日 否 流动资金借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司深圳 罗湖区支行 10,000,000.00 5.44% 2017 年 10 月 19 日-2018 年 10 月 17 日 否 房贷 上海农商银行松江 支行 6,740,000 5.46% 2016 年 7 月 15 日-2021 年 6 月 14 日 否 车贷 上海汽车金融有限 公司信贷 270,000.00 8.33% 2016 年 6 月 14 日-2019 年 5 月 14 日 否 流动资金借款 交通银行上海徐汇 支行 2,000,000.00 4.35% 2017 年 8 月 28 日-2018 年 2 月 28 日 否 合计 - 32,010,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用√不适用 (二) 利润分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用□不适用 44 目前公司正处于成长期，预计 2018 年资金需求量较大，为实现公司稳健、持续发展，维护全体股东的 长远利益，保障公司生产经营的正常运行，增强抵御风险的能力，董事会从公司实际出发，经研究决定： 本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 45 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 刘江 董事长、总经 理 男 42 硕士 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 22.2 万 于丽俊 董事 女 53 本科 2015 年 11 月 29 日至 2018 年 11 月 28 日 - 龚立义 董事、副总经 理 男 37 本科 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 16.2 万 胡玉晟 董事、副总经 理 男 37 本科 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 21.6 万 张剑波 董事 男 35 本科 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 14.94 万 郭军 监事会主席 男 38 大专 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 9.6 万 蒋双毅 监事 男 37 大专 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 6 万 黄海芳 职工监事 女 48 高中 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 6 万 周旭晖 财务总监 女 49 本科 2015 年 8 月 19 日至 2018 年 8 月 18 日 18 万 韩路 董事会秘书 男 29 本科 2017 年 5 月 18 日至 2018 年 8 月 18 日 11.4 万 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事于丽俊不在公司供职，不领受公司工资。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事刘江、龚立义和胡玉晟属于一致行动人，刘江与妻子刘艳、龚立义与妻子许优美、胡玉晟与妻 46 子郑家凤为公司的共同实际控制人。 除此之外，其他人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘江 董事长、总经理 4,575,000 4,160,250 8,735,250 26.57% 8,735,250 于丽俊 董事 0 0 0 0.00% 0 龚立义 董事、副总经理 1,350,000 1,215,000 2,565,000 7.80% 2,565,000 胡玉晟 董事、副总经理 1,050,000 945,000 1,995,000 6.07% 1,995,000 张剑波 董事 120,000 108,000 228,000 0.69% 228,000 郭军 监事会主席 225,000 202,500 427,500 1.30% 427,500 蒋双毅 监事 72,000 64,800 136,800 0.42% 136,800 黄海芳 职工监事 0 0 0 0.00% 0 周旭晖 财务总监 185,950 167,355 353,305 1.07% 353,305 韩路 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,577,950 6,862,905 14,440,855 43.92% 14,440,855 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 □是√否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 韦章茵 董事会秘书 离任 人事行政总监 个人原因 韩路 市场部经理 新任 董事会秘书 公司聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 韩路，男，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年 7 月，毕业于上海交通大学，获 学士学位；2012 年 4 月至 2014 年 4 月，就职于菱重叉车（上海）有限公司，任市场部专员；2014 年 4 月至 2015 年 5 月就职于富士通（中国）信息系统有限公司，任市场部高级专员；2015 年 5 月至今就职 于柏科数据技术（深圳）股份有限公司，任市场部经理。 47 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 8 生产人员 1 3 销售人员 23 29 技术人员 36 36 财务人员 8 8 员工总计 75 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 3 本科 38 43 专科 28 31 专科以下 6 6 员工总计 75 84 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司因战略计划及经营需要，根据公司实际经营情况，对员工架构进行了调整。研发部 增加了一定数量的有多年实践经验人才，增强了产品竞争力，增大市场占有份额。销售部增加了一定数 量的业务人员，为公司拓展更大的市场空间。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。同 时公司还组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝 聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同及聘用合同。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 √适用□不适用 48 姓名 岗位 期末普通股持股数量 谢俊 产品经理 - 缪烨 产品经理 - 智立晟 售后工程师 - 谢松山 售后工程师 - 陈军 售前工程师 - 贾彬浩 售后工程师 - 陈哲源 高级网络工程师 - 王秀珍 审计部经理 - 胡永丰 杭州大区销售 - 范忠毅 杭州大区销售 - 蔡林浩 质量管理工程师 - 叶洪敏 人事部经理 - 许宇峰 研发部经理 - 朱修远 质量管理工程师 - 凌心阳 财务文员 - 黄慧玲 销售助理 - 蒋珍平 商务部经理 - 易娇 人事行政助理 - 胡德斌 江苏大区销售总监 - 植耀新 技术部主管 - 涂舰帆 技术工程师 - 刘勇 技术工程师 - 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： 为增强公司管理团队和业务团队的稳定性，吸引和留住优秀人才，保证公司的长期稳健发展，公司 董事会于 2017 年 12 月 1 日召开第一届董事会第二十次会议，提名许宇峰、谢俊、缪烨、智立晟、植耀 新、谢松山、涂舰帆、陈军、刘勇、贾彬浩、陈哲源、凌心阳、王秀珍、胡永丰、范忠毅、蔡林浩、朱 修远、叶洪敏、易娇、胡德斌、黄慧玲、蒋珍平、邓篪为公司核心员工。以上核心人员经过公司内部公 示，并通过 2017 年第四次临时股东大会审议。 第九节 行业信息 √适用□不适用 存储行业是信息产业中最具持续成长性的领域之一：在信息化趋势下，随着电子政务、物联网、三 49 网合一、云计算、安防监控、数字化医院、数字校园、自动化办公等在国民经济各领域应用的日益广泛， 数据量呈爆炸式增长；随着数据大集中、数据挖掘、商业智能、协同作业等技术的成熟，数据价值呈指 数上升。在此背景下，无论是国家经济运转还是百姓日常生活，都和数据息息相关，必然导致存储(包括 数据存储、数据保护和容灾等领域)需求的持续快速增长，使得存储行业成为信息产业中最具持续成长性 的领域之一。 同时，随着国家“互联网+”、“大数据”、“云计算”战略的实施与发展，国内政策方面对于 IT 基础 架构的需求与倾向性也变得更为明确，这无疑给公司带来了极大的机遇与挑战。存储、容灾以及融合计 算在国内的需求前景良好，持续研发投入和精益高效管理可为公司创造更大的机遇。 而国内对于信息化领域对于自主可控的迫切需求也给国内存储厂商带来了历史性的机遇。自 2013 年“棱镜门”事件后，国家越来越重视信息技术的自主可控，只有自主可控才能从根本上保证信息安全。 当前，去 IOE 的呼声一浪高过一浪，不管是政策还是市场层面，都给国内存储厂商带来了更多的机会， 国家近年来也陆续出台政策,鼓励优秀的自主可控的存储产品，率先在军队、政府等国家部门推广。 以上市场环境的变化都将对公司未来的生产经营产生积极影响。 50 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法 规、规范性性文件的要求，不断完善公司的治理结构，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决策程序、表决内容符合法律法规和《公司章程》 以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够按照《公司章程》和相关议事规则规定， 通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。截 至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 截至报告期末，本公司的治理制度有《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《重大事项决策管理制度》、《利润分配 管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内建 立的治理制度包括有《信息披露事务管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》、《重大事项决策管 理制度》、《利润分配管理制度》、《募集资金管理制度》、《承诺管理制度》。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董事 51 会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照公司章程及内部控制制度进行决策， 履行了相应法律程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的职责和义务， 未出现违法违规现象。 4、 公司章程的修改情况 柏科数据技术（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2017 年 4 月 16 日召开了 2016 年年度股东 大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》，并对公司章程进行如下修改： 1、公司原章程第四条： “公司注册资本为人民币 1,730.5868 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更，可以在股东大会通过修改公司章程的决议后， 授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”，现修改为： “公司注册资本为人民币 3,288.1149 万元。 公司因增加或减少注册资本而导致的注册资本数额的变更，可以在股东大会通过修改公司章程的决议后， 授权董事会依法办理注册资本的变更登记手续。”。 2、公司原章程第十四条： “公司发行的股份以人民币标明面值，每股面值 1 元，股份总数为 1,730.5868 万股。”，现修改为： “公司发行的股份以人民币标明面值，每股面值 1 元，股份总数为 3,288.1149 万股。”。 3、公司原章程第十七条： “公司股东情况如下： 序号 股东名称 股数（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 刘江 457.5000 26.4361 净资产 2 成晓华 375.0000 21.6690 净资产 3 深圳前海宏达创股权投资企 业（有限合伙） 181.0000 10.4589 货币 52 4 龚立义 135.0000 7.8008 净资产 5 胡玉晟 105.0000 6.0673 净资产 6 刘艳 49.5000 2.8603 净资产 7 许优美 45.0000 � .6003 净资产 8 叶艾飞 39.0000 2.2536 净资产 9 田凡 36.0000 2.0802 净资产 10 郑家凤 30.0000 1.7335 净资产 11 郭军 22.5000 1.3001 净资产 12 陈明雄 21.0000 1.2135 净资产 13 刘伟 19.5000 1.1268 净资产 14 叶丽梅 19.5000 1.1268 净资产 15 周振德 18.0000 1.0401 净资产 16 李峰 18.0000 1� 0401 净资产 17 梁慧 13.5000 0.7801 净资产 18 卢晶晶 13.5000 0.7801 净资产 19 张烨 13.5000 0.7801 净资产 20 韦章茵 12.0000 0.6934 净资产 21 张剑波 12.0000 0.6934 净资产 22 王益 12.0000 0.6934 净资产 23 徐岐凤 10.5000 0.6067 净资产 24 刘海容 9.0000 0.5201 净资产 25 蒋双毅 7.2000 0� 4160 净资产 26 邱军臣 4.0500 0.2340 净资产 27 王蓬 2.2500 0.1300 净资产 28 周旭晖 18.5950 1.0745 货币 29 刘夏鸣 30.9917 1.7908 货币 53 合计 1730.5868 100.0000 ” 现修改为：“公司发起人名称、认购的股份数、持股比例、出资方式如下： 序号 发起人名称 认购股数（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 刘江 457.50 30.50 净资产 2 成晓华 375.00 � 5.00 净资产 3 龚立义 135.00 9.00 净资产 4 胡玉晟 105.00 7.00 净资产 5 刘艳 49.50 3.30 净资产 6 许优美 45.00 3.00 净资产 7 叶艾飞 39.00 2.60 净资产 8 田凡 36.00 2.40 净资产 9 郑家凤 30.00 2.00 净资产 10 郭军 22.50 1.50 净资产 11 陈明雄 21.00 1.40 净资产 12 刘伟 19.50 1.30 净资产 13 叶丽梅 19.50 � .30 净资产 14 周振德 18.00 1.20 净资产 15 李峰 18.00 1.20 净资产 16 梁慧 13.50 0.90 净资产 17 卢晶晶 13.50 0.90 净资产 18 张烨 13.50 0.90 净资产 19 韦章茵 12.00 0.80 净资产 20 张剑波 12.00 0.80 净资产 21 王益 12.00 0.80 净资产 22 徐岐凤 10.50 0.70 净资产 23 刘海容 9.00 0.60 净资产 24 蒋双毅 7.20 0.48 净资产 25 邱军臣 4.05 0.27 净资产 26 王蓬 2.25 0.15 净资产 54 合计 1,500.00 100.00 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 24 日,公司召开了第一届董事会 第十五次会议,会议审议通过如下议案: (1)《关于公司向上海浦东银行股份有限公司深 圳分行申请授信的议案》; (2)《关于全资子公司为公司向银行申请贷款授 信提供担保的议案》; (3)《关于关联方为公司向银行申请贷款授信提 供担保的议案》; (4)《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》; 2、2017 年 3 月 27 日,公司召开了第一届董事会 第十六次会议,会议审议通过如下议案: (1)《2016 年度总经理工作报告的议案》; (2)《2016 年度董事会工作报告的议案》; (3)《关于 2016 年度审计报告的议案》; (4)《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》; (5)《关于公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告的议案》; (6)《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增 股本的议案》 (7)《关于修改公司章程的议案》 (8)《关于授权公司董事会全权办理修改<公司 章程>相关事宜的议案》 (9)《关于前期会计差错更正的议案》 (10)《关于更正 2016 年半年度报告的议案》 (11)《关于关于补充披露关联方并追认日常关 联交易的议案》 (12)《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》 (13)《关于提请召开柏科数据技术（深圳）股 份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》 3、2017 年 5 月 18 日,公司召开了第一届董事会 第十七次会议,会议审议通过如下议案: 55 (1)《关于聘任韩路为公司董事会秘书的议案》 4、2017 年 7 月 27 日,公司召开了第一届董事会 第十八次会议,会议审议通过如下议案: (1)《关于公司向银行申请贷款并由关联方提供 反担保的议案》; 监事会 3 1、2017 年 3 月 17 日,公司召开了第一届监事会 第四次会议,会议审议通过如下议案: (1)《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议 案》; (2)《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》; (3)《关于公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告的议案》; (4)《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增 股本的议案》; (5)《关于前期会计差错更正的议案》; (6)《关于更正 2016 年半年度报告的议案》 (7)《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》 2、2017 年 8 月 20 日,公司召开了第一届监事会 第五次会议,会议审议通过如下议案: (1)《柏科数据技术（深圳）股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》; (2)《会计政策变更的议案》 3、2017 年 11 月 27 日,公司召开了第一届监事 会第六次会议,会议审议通过如下议案: (1)《关于提名公司核心员工的议案》 股东大会 5 1、2017 年 2 月 8 日,公司召开了 2017 年第一次 临时股东大会,会议审议通过如下议案: (1)《关于关联方为公司向银行申请贷款授信提 供担保的议案》; 2、2017 年 4 月 16 日,公司召开了 2016 年年度 股东大会,会议审议通过如下议案: (1)《2016 年度董事会工作报告的议案》; (2)《2016 年度监事会工作报告的议案》; (3)《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》; (4)《关于公司 2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算报告的议案》; (5)《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增 股本的议案》; (6)《关于修改公司章程的议案》 56 (7)《关于授权公司董事会全权办理修改<公司 章程>相关事宜的议案》 (8)《关于前期会计差错更正的议案》 (9)《关于更正 2016 年半年度报告的议案》 (10)《关于关于补充披露关联方并追认日常关 联交易的议案》 (11)《关于续聘中喜会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》 3、2017 年 8 月 14 日,公司召开了 2017 年第二 次临时股东大会,会议审议通过如下议案: (1)《关于公司向银行申请贷款并由关联方提供 反担保的议案》 4、2017 年 9 月 15 日,公司召开了 2017 年第三 次临时股东大会,会议审议通过如下议案: (1)《关于公司向银行申请贷款并由关联方提供 反担保的议案》; (2)《关于追认关联交易的议案》; (3)《防范控股股东或实际控制人及关联方资金 占用管理制度》; 5、2017 年 12 月 18 日,公司召开了 2017 年第四 次临时股东大会,会议审议通过如下议案: (1)《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司 2017 年股票发行方案的议案》; (2)《关于签署附生效条件的股份认购协议的议 案》; (3)《关于柏科数据技术(深圳)股份有限公司股 份认购协议中特殊条款的议案》; (4)《关于提名公司核心员工的议案》; (5)《关于修改公司章程的议案》; (6)《提请股东大会授权董事会全权办理本次股 票发行所有相关事宜的议案》 (7)《关于设立募集资金专项账户并签署三方监 管协议的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的要求。决议内容没 有违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的情形，会议程序规范。截止报告期末，上述机 57 构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等 法律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均严格按照规则和程序进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规要求。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，对公司和投资者、潜在投资者沟通的具体方式方法做出了规定。 公司建立了《信息披露事务管理制度》，公司严格按照全国中小企业股份转让系统发布的相关规则制度做好信 息披露工作，确保公司信息披露内容真实、准确、完整，便于投资者及潜在投资者及时获知与公司经营相关 的重大信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，实际控制人并无其控制的其他企业，具有独立、完整的 业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关 58 系； 2、机构独立情况：报告期内，公司已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司各 部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形； 3、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和 任职，不存在实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、 其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均不存在在实际控制人控制的其他公司及关联公司任 职及领取报酬的情况；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工 聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立； 4、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备等资产的所有权或使用权。公司 独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形； 5、财务独立情况：公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法 规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资 金使用的情况；公司在银行单独开立账户， 并依法独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业混合 纳税现象。 公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算的具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 本年度内，公司根据国家法律法规、公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司临时报告及时、真实、准确、完 59 整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守公司《信息披露事务 管理制度》，执行情况良好。 60 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0845 号 审计机构名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2017 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 刘洛、陈昱池 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2018]第 0845 号 柏科数据技术（深圳）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柏科数据技术（深圳）股份有限公司（以下简称“柏科数据公司”）财务报 表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了柏科数据公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于柏科数据公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 61 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独 发表意见。 （一）收入的确认 1、事项描述 根据附注五、注释 24 所述，2017 年度销售收入为人民币 12,947.48 万元，销售收入较 上年增长率为 64%；根据附注三、注释 23 所述的会计政策以及收入是柏科数据公司的关键 业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 因此，我们将柏科数据公司收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对管理层进行访谈，查阅了全部销售合同，了解和评估了柏科数据公司的收入确 认政策； （2）对销售与收款相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （3）结合收入类型对收入以及毛利率变动进行分析，分析本期收入异常波动的原因， 评估毛利率水平的合理性。 （4）从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发票、 发货单及经购货方确认的送货单或签收单，以及回款情况做交叉核对，并进行现场访谈确 认，核实收入的真实性； （5）对收入进行截止测试，核对资产负债表日前后的样本至经客户确认的送货单或签 收单等支持性文件，以评估收入是否计入了正确的会计期间； 62 （6）在抽样的基础上执行收入函证程序，评估收入确认的真实性； （7）针对新增及当期收入发生额较大的客户，执行函证程序，除前述几点测试程序确 认交易的真实性外，同时查询了部分客户工商信息，关注是否存在关联方关系，相关交易 是否属于关联交易。 （二）应收账款的减值 1、事项描述 根据财务报表附注五、注释 3 所述。截至 2017 年 12 月 31 日，柏科数据公司应收款项 账面价值为人民币 4,423.35 万元，同比增长 50%，占资产总额的 34%。由于应收款项可收 回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流 量并确定其现值以及根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估， 涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性， 因此，我们将应收款项的减值认定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款的减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行 了解、评估及测试。 （2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分 识别已发生减值的项目。 （3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况、坏 账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性。 （4）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项进行了减值测试，评价 管理层坏账准备计提的合理性。 （5）在抽样的基础上函证 2017 年度的销售金额及期末应收账款余额情况，对未回函 63 的客户实施替代审计程序。 （6）检查主要客户期后回款情况。 （7）我们评估了管理层于 2017 年 12 月 31 日对应收款项坏账准备的会计处理及披露。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，柏科数据公司应收账款的可收回性的相 关判断和估计是合理的。 （三）存放于异地的固定资产确认 1、事项描述 柏科数据公司销售类型分为产品销售和运维服务销售两种，除了传统产品销售型软硬 件产品外，柏科数据公司正大力推广与大型运营商合作，基于 IaaS 的特定行业云运营服务， 如云灾备、云渲染、医疗 PACS 影像云，为客户在搭建 IT 基础架构时提供多种不同选择。 为搭建 IT 基础架构，柏科数据公司需将部分固定资产存放于其他公司。固定资产存放于不 同的地点，这使得公司对它的实物控制和盘点都很困难。分散存放也给固定资产审计带来 了困难。因此，我们将柏科数据公司存放于异地的固定资产确认作为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对存放于异地的固定资产确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序包 括： （1）对与存放于异地的固定资产日常管理及相关的内部控制的设计及运行有效性进行 了解、评估及测试。 （2）复核管理层在评估存放于异地的固定资产的判断及估计，关注管理层是否充分识 别存放于异地的固定资产的风险。 （3）实地检查重要固定资产，确定其存在；关注是否存在已报废但仍未核销的固定资 产。 （4）查阅有关合同、产权证明、财产税单、抵押借款的还款凭据、保险单等书面文件 以确认固定资产的所有权或控制权，并实地访谈确认固定资产的权属。 64 （5）检查固定资产的抵押、担保情况。结合对银行借款等的检查，了解固定资产存在 的重大抵押、担保情况，同时检查被审计单位是否做了恰当披露。 （6）复核检查被审计单位制定的折旧政策和方法；复核本期折旧费用的计提和分配； （7）获取管理层在资产负债表日就存放于异地的固定资产是否存在可能发生减值的迹 象的判断的说明并进行减值测试。 基于已执行的审计工作，我们得出审计结论，柏科数据公司存放于异地的固定资产确 认是合理的。 四、其他信息 柏科数据公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估柏科数据公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柏科数据公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督柏科数据公司的财务报告过程。 65 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对柏科数据公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 柏科数据公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就柏科数据公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 66 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师： 2018 年 3 月 30 日 67 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (五)1 29,051,114.92 27,013,778.73 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (五)2 - 1,099,800.00 应收账款 (五)3 44,233,491.69 29,484,563.29 预付款项 (五)4 371,202.14 226,730.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (五)5 549,408.67 1,534,586.53 买入返售金融资产 存货 (五)6 18,094,021.57 12,035,017.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 236,014.36 流动资产合计 92,535,253.35 71,394,476.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (五)7 35,492,398.60 26,035,084.37 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (五)8 113,932.16 131,696.20 68 开发支出 商誉 长期待摊费用 (五)9 332,009.83 237,180.79 递延所得税资产 (五)10 1,403,379.33 849,177.10 其他非流动资产 非流动资产合计 37,341,719.92 27,253,138.46 资产总计 129,876,973.27 98,647,614.80 流动负债： 短期借款 (五)11 22,875,000.00 9,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (五)12 12,782,957.04 24,711,972.15 预收款项 (五)13 6,562,941.09 1,549,010.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (五)14 2,382,135.50 774,231.71 应交税费 (五)15 7,968,199.70 3,952,139.63 应付利息 (五)16 49,825.62 30,809.04 应付股利 其他应付款 (五)17 517,558.04 1,469,781.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (五)18 1,400,394.43 1,328,501.21 其他流动负债 流动负债合计 54,539,011.42 43,466,445.10 非流动负债： 长期借款 (五)19 3,634,386.72 5,034,681.02 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 69 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,634,386.72 5,034,681.02 负债合计 58,173,398.14 48,501,126.12 所有者权益（或股东权 益）： 股本 (五)20 32,881,149.00 17,305,868.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (五)21 35,284.73 15,610,565.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 (五)22 2,465,074.59 765,058.38 一般风险准备 未分配利润 (五)23 36,322,066.81 16,464,996.57 归属于母公司所有者权益 合计 71,703,575.13 50,146,488.68 少数股东权益 所有者权益合计 71,703,575.13 50,146,488.68 负债和所有者权益总计 129,876,973.27 98,647,614.80 法定代表人：刘江 主管会计工作负责人：周旭晖 会计机构负责人：周旭晖 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,559,464.91 18,792,428.05 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 - 1,099,800.00 应收账款 (十五)1 24,910,721.26 9,922,025.64 预付款项 203,092.31 85,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 (十五)2 408,165.89 1,423,888.71 存货 16,870,833.48 11,292,734.58 持有待售资产 70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 64,952,277.85 42,615,876.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 (十五)3 5,000,000.00 2,000,000.00 长期股权投资 23,007,480.90 13,606,943.71 投资性房地产 固定资产 23,007,480.90 13,606,943.71 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,458.68 1,237.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 255,239.32 152,508.06 其他非流动资产 非流动资产合计 28,300,178.90 15,760,689.13 资产总计 93,252,456.75 58,376,566.11 流动负债： 短期借款 20,875,000.00 9,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,367,974.90 8,555,676.19 预收款项 3,136,758.34 1,285,710.00 应付职工薪酬 874,450.00 310,933.40 应交税费 4,711,045.88 978,995.38 应付利息 35,917.71 15,897.00 应付股利 其他应付款 233,318.81 1,011,525.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 39,234,465.64 21,358,737.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 71 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 39,234,465.64 21,358,737.05 所有者权益： 股本 32,881,149.00 17,305,868.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 35,284.73 15,610,565.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,465,074.59 765,058.38 一般风险准备 未分配利润 18,636,482.79 3,336,336.95 所有者权益合计 54,017,991.11 37,017,829.06 负债和所有者权益合计 93,252,456.75 58,376,566.11 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,474,828.56 78,745,479.37 其中：营业收入 (五)24 129,474,828.56 78,745,479.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,040,285.93 68,227,827.97 其中：营业成本 (五)24 83,384,407.98 45,015,954.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 72 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (五)25 567,573.58 317,570.87 销售费用 (五)26 6,796,002.47 5,210,217.25 管理费用 (五)27 17,293,286.86 16,302,926.10 财务费用 (五)28 1,313,214.95 423,409.76 资产减值损失 (五)29 685,800.09 957,749.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 227.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -7,622.59 -22,919.85 其他收益 (五)30 4,353,721.94 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,780,869.93 10,494,731.55 加：营业外收入 (五)31 529,875.37 2,445,730.83 减：营业外支出 (五)32 8,059.53 1,016.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,302,685.77 12,939,446.09 减：所得税费用 (五)33 2,745,599.32 1,551,763.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,557,086.45 11,387,682.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 21,557,086.45 11,387,682.20 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 21,557,086.45 11,387,682.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 73 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 21,557,086.45 11,387,682.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,557,086.45 11,387,682.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.66 0.72 （二）稀释每股收益 0.66 0.72 法定代表人：刘江 主管会计工作负责人：周旭晖 会计机构负责人：周旭晖 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十五)4 93,017,634.59 48,546,708.53 减：营业成本 (十五)4 63,735,411.49 34,063,021.65 税金及附加 147,644.74 63,058.19 销售费用 1,896,008.19 1,957,280.85 管理费用 9,902,956.92 9,779,797.67 财务费用 932,413.01 220,702.29 资产减值损失 684,875.07 207,662.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 227.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,401.68 -22,919.85 其他收益 3,115,100.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,832,251.44 2,232,265.56 加：营业外收入 516,975.37 1,129,837.90 减：营业外支出 1,016.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,349,226.81 3,361,087.17 减：所得税费用 2,349,064.76 106,013.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,000,162.05 3,255,073.25 （一）持续经营净利润 17,000,162.05 3,255,073.25 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 74 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 17,000,162.05 3,255,073.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 140,572,216.75 64,853,285.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,238,621.94 1,535,393.60 收到其他与经营活动有关的现金 (五)34 6,364,304.58 1,865,431.24 经营活动现金流入小计 148,175,143.27 68,254,110.57 购买商品、接受劳务支付的现金 115,357,272.07 29,813,235.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 75 支付给职工以及为职工支付的现金 10,004,280.27 6,670,079.58 支付的各项税费 4,641,091.37 3,505,318.44 支付其他与经营活动有关的现金 (五)34 12,649,355.93 16,326,666.31 经营活动现金流出小计 142,651,999.64 56,315,299.74 经营活动产生的现金流量净额 5,523,143.63 11,938,810.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 227.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,227.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 13,658,525.99 25,864,924.55 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,708,525.99 25,864,924.55 投资活动产生的现金流量净额 -13,658,298.04 -25,864,924.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,439,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 26,550,000.00 17,460,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 26,550,000.00 32,899,300.00 偿还债务支付的现金 14,653,401.08 1,446,817.77 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,204,508.32 352,094.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 519,600.00 筹资活动现金流出小计 16,377,509.40 1,798,912.49 筹资活动产生的现金流量净额 10,172,490.60 31,100,387.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,037,336.19 17,174,273.79 加：期初现金及现金等价物余额 27,013,778.73 9,839,504.94 六、期末现金及现金等价物余额 29,051,114.92 27,013,778.73 法定代表人：刘江 主管会计工作负责人：周旭晖 会计机构负责人：周旭晖 76 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,441,670.75 52,017,678.25 收到的税费返还 238,500.67 收到其他与经营活动有关的现金 12,515,495.38 3,621,093.44 经营活动现金流入小计 106,957,166.13 55,877,272.36 购买商品、接受劳务支付的现金 77,274,363.42 35,835,239.43 支付给职工以及为职工支付的现金 5,171,523.17 3,847,542.76 支付的各项税费 1,068,539.05 1,148,455.72 支付其他与经营活动有关的现金 14,016,748.92 14,743,478.25 经营活动现金流出小计 97,531,174.56 55,574,716.16 经营活动产生的现金流量净额 9,425,991.57 302,556.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,000.00 取得投资收益收到的现金 227.95 638,689.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,227.95 638,689.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,992,268.87 13,578,701.96 投资支付的现金 3,050,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,042,268.87 14,578,701.96 投资活动产生的现金流量净额 -15,992,040.92 -13,940,012.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,439,300.00 取得借款收到的现金 23,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 25,439,300.00 偿还债务支付的现金 11,325,000.00 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 822,313.79 170,215.50 支付其他与筹资活动有关的现金 519,600.00 筹资活动现金流出小计 12,666,913.79 970,215.50 筹资活动产生的现金流量净额 10,333,086.21 24,469,084.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,767,036.86 10,831,628.37 77 加：期初现金及现金等价物余额 18,792,428.05 7,960,799.68 六、期末现金及现金等价物余额 22,559,464.91 18,792,428.05 78 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 16,464,996.57 50,146,488.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 16,464,996.57 50,146,488.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,575,281.00 1,700,016.21 19,857,070.24 37,132,367.45 （一）综合收益总额 21,557,086.45 21,557,086.45 （二）所有者投入和减少资 本 15,575,281.00 15,575,281.00 1．股东投入的普通股 15,575,281.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 79 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,700,016.21 -1,700,016.21 1．提取盈余公积 1,700,016.21 -1,700,016.21 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -15,575,281.00 -15,575,281.00 1．资本公积转增资本（或股 本） -15,575,281.00 -15,575,281.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,881,149.00 35,284.73 2,465,074.59 36,322,066.81 71,703,575.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 80 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,495,868.00 1,981,265.73 439,551.05 5,402,821.70 23,319,506.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,495,868.00 1,981,265.73 439,551.05 5,402,821.70 23,319,506.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,810,000.00 13,629,300.00 325,507.33 11,062,174.87 26,826,982.20 （一）综合收益总额 11,387,682.20 11,387,682.20 （二）所有者投入和减少资本 1,810,000.00 13,629,300.00 15,439,300.00 1．股东投入的普通股 1,810,000.00 13,629,300.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 325,507.33 -325,507.33 1．提取盈余公积 325,507.33 -325,507.33 2．提取一般风险准备 81 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 16,464,996.57 50,146,488.68 法定代表人：刘江 主管会计工作负责人：周旭晖 会计机构负责人：周旭晖 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 82 一、上年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 3,336,336.95 37,017,829.06 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 3,336,336.95 37,017,829.06 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,700,016.21 15,300,145.84 17,000,162.05 （一）综合收益总额 17,000,162.05 17,000,162.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,700,016.21 -1,700,016.21 1．提取盈余公积 1,700,016.21 -1,700,016.21 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,575,281.00 -15,575,281.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 83 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,305,868.00 35,284.73 2,465,074.59 18,636,482.79 54,017,991.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,495,868.00 1,981,265.73 439,551.05 406,771.03 18,323,455.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,495,868.00 1,981,265.73 439,551.05 406,771.03 18,323,455.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,810,000.00 13,629,300.00 325,507.33 2,929,565.92 18,694,373.25 （一）综合收益总额 3,255,073.25 3,255,073.25 （二）所有者投入和减少资本 1,810,000.00 13,629,300.00 15,439,300.00 1．股东投入的普通股 1,810,000.00 13,629,300.00 15,439,300.00 84 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 325,507.33 -325,507.33 1．提取盈余公积 325,507.33 -325,507.33 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 17,305,868.00 15,610,565.73 765,058.38 3,336,336.95 37,017,829.06 85 柏科数据技术（深圳）股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 柏科数据技术（深圳）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），于 2015 年 8 月 25 日经深圳市市场监督管理局核准登记的股份有限公司，统一社会 信用代码：91440300797990928N。注册地址：深圳市南山区高新区中区科研路 9 号比克科技大厦 7 层 701-C。法定代表人：刘江。股本：3288.1149 万元。 经营范围：计算机软件、信息系统软件的开发、销售；信息系统设计、集成、运 行维护；信息技术咨询；机械设备、五金产品、电子产品类，计算机、软件及辅 助设备的销售；计算机数据库服务、数据库管理；计算机和辅助设备、通讯设备、 办公设备、家用电器（家用电子产品、日用电器）修理；网络技术、通信技术、 信息技术的开发，技术转让；计算机软硬件的批发；经营进出口业务（法律、行 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 2、历史沿革 公司前身为柏科数据技术（深圳）有限公司，经深圳市贸易工业局于 2007 年 5 月 11 日以深圳工资复【2011】1115 号文件批准设立，由深圳市人民政府于 2007 年 5 月 23 日颁发外资粤深外资证书【2007】0580 号《中华人民共和国台港 澳侨投资企业批准证书》，系由林鸿敖出资设立的外商独资企业，于 2007 年 5 月 28 日取得深圳市工商行政管理局颁发的企独粤深总字第 321740 号的企业法人营 业执照。 公司设立时的注册资本为 100 万港币，林鸿敖缴纳的实收资本合计 100 万港 币，业经深圳市汇田会计师事务所出具“深汇田（外）验字【2007】36 号”验 资报告予以验证。出资情况如下： 股东名称 出资额（港币） 出资比例（%） 林鸿敖 1,000,000.00 100.00 合计 1,000,000.00 100.00 86 2011 年 10 月 28 日，根据公司股东会决议和章程及深圳市福田区经济促进 局深外资福复【2011】0865 号的规定，林鸿敖将持有的公司 100%股权以 100 万 港币转让给 OO VENTURES ASIA PACIFIC(HK) LIMITED。上述变更在 2011 年 12 月 2 日完成工商变更，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（港币） 出资比例（%） OO VENTURES ASIA PACIFIC(HK) LIMITED 1,000,000.00 100.00 合计 1,000,000.00 100.00 2014 年 9 月 18 日，根据公司股东会决议和章程及深圳市南山区经济促进局 深外资南复【2014】658 号的规定，OO VENTURES ASIA PACIFIC(HK) LIMITED 将持有的公司 100%股权以 100 万港币分别转让给成晓华 33%、刘江 33%、龚立 义 13%、胡玉晟 10%、郭军 3%、周旭晖 8%。上述变更在 2014 年 11 月 5 日完 成工商变更，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（港币） 出资比例（%） 成晓华 330,000.00 33.00 刘江 330,000.00 33.00 龚立义 130,000.00 13.00 胡玉晟 100,000.00 10.00 郭军 30,000.00 3.00 周旭晖 80,000.00 8.00 合计 1,000,000.00 100.00 2014 年 9 月 25 日，根据公司股东会决议和章程的规定，决定公司由外资变 更为内资，将注册资本 100 万港币依据 2007 年 6 月 12 日的汇率折算为 97.65 万 元人民币，变更前实收资本 100 万港币，变更后实收资本为 97.65 万元人民币； 决定认缴注册资本总额由 97.65 万元增加为 3,000 万元人民币，此次增资未实际 缴足。上述变更在 2014 年 11 月 5 日完成工商变更，变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 成晓华 322,245.00 33.00 刘江 322,245.00 33.00 龚立义 126,945.00 13.00 胡玉晟 97,650.00 10.00 郭军 29,295.00 3.00 87 周旭晖 78,120.00 8.00 合计 976,500.00 100.00 2015 年 2 月 10 日，根据公司股东会决议和章程的规定，决定认缴注册资本 总额由 3,000 万元减少为 100 万元人民币。上述变更在 2015 年 3 月 30 日完成工 商变更，同年 4 月 14 日，根据股东会作出决议，全体股东按比例将注册资本缴 足，变更后股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 成晓华 330,000.00 33.00 刘江 330,000.00 33.00 龚立义 130,000.00 13.00 胡玉晟 100,000.00 10.00 郭军 30,000.00 3.00 周旭晖 80,000.00 8.00 合计 1,000,000.00 100.00 2015 年 4 月 26 日，根据公司股东会决议和章程的规定，同意刘江、成晓华 龚立义、周旭晖等 6 位股东，将其持有公司合计 27.00 万元股权以 27.00 万元人 民币的价格转让给周振德、刘伟等 21 位受让人。上述变更在 2015 年 5 月 5 日完 成工商变更。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 刘江 305,000.00 30.50 成晓华 250,000.00 25.00 龚立义 90,000.00 9.00 胡玉晟 70,000.00 7.00 刘艳 33,000.00 3.30 许优美 30,000.00 3.00 叶艾飞 26,000.00 2.60 田凡 24,000.00 2.40 郑家凤 20,000.00 2.00 郭军 15,000.00 1.50 陈明雄 14,000.00 1.40 叶丽梅 13,000.00 1.30 刘伟 13,000.00 1.30 88 股东名称 出资额 出资比例（%） 周振德 12,000.00 1.20 李峰 12,000.00 1.20 梁慧 9,000.00 0.90 张烨 9,000.00 0.90 卢晶晶 9,000.00 0.90 王益 8,000.00 0.80 韦章茵 8,000.00 0.80 张剑波 8,000.00 0.80 徐岐凤 7,000.00 0.70 刘海容 6,000.00 0.60 蒋双毅 4,800.00 0.48 邱军臣 2,700.00 0.27 王蓬 1,500.00 0.15 合计 1,000,000.00 100.00 2015 年 7 月 25 日，公司做出股东会决议并签署《发起人协议》，以截止 2015 年 5 月 31 日经审计的净资产人民币 16,596,690.35 元中按 1: 0.9038 的折股比例整 体变更设立股份公司，股份公司的股本总额为人民币 15,000,000.00 股，每股面 值人民币 1 元。其余 1,596,690.35 元转作公司的资本公积。此次变更业经致同会 计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所出具致同验字(2015)第 441FB0037 号验资报 告予以验证。变更后股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 刘江 4,575,000.00 30.50 成晓华 3,750,000.00 25.00 龚立义 1,350,000.00 9.00 胡玉晟 1,050,000.00 7.00 刘艳 495,000.00 3.30 许优美 450,000.00 3.00 叶艾飞 390,000.00 2.60 田凡 360,000.00 2.40 郑家凤 300,000.00 2.00 郭军 225,000.00 1.50 89 股东名称 出资额 出资比例（%） 陈明雄 210,000.00 1.40 叶丽梅 195,000.00 1.30 刘伟 195,000.00 1.30 周振德 180,000.00 1.20 李峰 180,000.00 1.20 梁慧 135,000.00 0.90 张烨 135,000.00 0.90 卢晶晶 135,000.00 0.90 王益 120,000.00 0.80 韦章茵 120,000.00 0.80 张剑波 120,000.00 0.80 徐岐凤 105,000.00 0.70 刘海容 90,000.00 0.60 蒋双毅 72,000.00 0.48 邱军臣 40,500.00 0.27 王蓬 22,500.00 0.15 合计 15,000,000.00 100.00 2015 年 9 月 21 日，根据公司股东会决议和章程的规定，同意增加注册资本 至 15,495,868.00 元，由股东周旭晖、刘夏鸣于 2015 年 10 月 31 日前一次性缴足。 变更后的注册资本为人民币 15,495,868.00 元。上述增资业经致同会计师事务所 （特殊普通合伙）深圳分所于 2015 年 10 月 20 日出具了致同验字（2015）第 441FC0052 号验资报告予以验证。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 刘江 4,575,000.00 29.5240 成晓华 3,750,000.00 24.2000 龚立义 1,350,000.00 8.7120 胡玉晟 1,050,000.00 6.7760 刘艳 495,000.00 3.1944 许优美 450,000.00 2.9040 叶艾飞 390,000.00 2.5168 田凡 360,000.00 2.3232 郑家凤 300,000.00 1.9360 90 股东名称 出资额 出资比例（%） 郭军 225,000.00 1.4520 陈明雄 210,000.00 1.3552 刘伟 195,000.00 1.2584 叶丽梅 195,000.00 1.2584 周振德 180,000.00 1.1616 李峰 180,000.00 1.1616 梁慧 135,000.00 0.8712 卢晶晶 135,000.00 0.8712 张烨 135,000.00 0.8712 韦章茵 120,000.00 0.7744 张剑波 120,000.00 0.7744 王益 120,000.00 0.7744 徐岐凤 105,000.00 0.6776 刘海容 90,000.00 0.5808 蒋双毅 72,000.00 0.4646 邱军臣 40,500.00 0.2614 王蓬 22,500.00 0.1452 周旭晖 185,950.00 1.2000 刘夏鸣 309,918.00 2.0000 合计 15,495,868.00 100.0000 2016 年 9 月 26 日，根据公司股东会决议和章程的规定，同意以非公开方式 向 1 名特定对象发行人民币普通股 181 万股，申请增加注册资本人民币 181.0000 万元，申请增加实收资本（股本）181.0000 万元。由深圳前海宏达创股权投资企 业（有限合伙）1 家机构股东以货币形式投入。变更后的注册资本为人民币 1,730.5868 万元。上述增资业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所于 2016 年 10 月 31 日出具了中喜验字[2016]第 0398 号验资报告予以验证。变更后 的股权结构如下： 股东名称 出资额 出资比例（%） 刘江 4,575,000.00 26.4361 成晓华 3,750,000.00 21.6690 龚立义 1,350,000.00 7.8008 91 股东名称 出资额 出资比例（%） 胡玉晟 1,050,000.00 6.0673 刘艳 495,000.00 2.8603 许优美 450,000.00 2.6003 叶艾飞 390,000.00 2.2536 田凡 360,000.00 2.0802 郑家凤 300,000.00 1.7335 郭军 225,000.00 1.3001 陈明雄 210,000.00 1.2135 刘伟 195,000.00 1.1268 叶丽梅 195,000.00 1.1268 周振德 180,000.00 1.0401 李峰 180,000.00 1.0401 梁慧 135,000.00 0.7801 卢晶晶 135,000.00 0.7801 张烨 135,000.00 0.7801 韦章茵 120,000.00 0.6934 张剑波 120,000.00 0.6934 王益 120,000.00 0.6934 徐岐凤 105,000.00 0.6067 刘海容 90,000.00 0.5201 蒋双毅 72,000.00 0.4160 邱军臣 40,500.00 0.2340 王蓬 22,500.00 0.1300 周旭晖 185,950.00 1.0745 刘夏鸣 309,918.00 1.7908 深圳前海宏达创股权投资 企业（有限合伙） 1,810,000.00 10.4589 合计 17,305,868.00 100.0000 根据公司股东会决议和章程的规定，同意资本公积转增股本，以每 10 股转 增 9 股，转增完成后公司总股本将增加到 32,881,149 股，各股东持股比例不变， 于 2017 年 6 月 1 日完成工商变更登记。变更后的注册资本为人民币 32,881,149.00 元。变更后的股权结构如下： 股东名称 股数 持股比例（%） 92 刘江 8,692,500.00 26.4361 成晓华 7,125,000.00 21.669 龚立义 2,565,000.00 7.8008 胡玉晟 1,995,000.00 6.0673 刘艳 940,500.00 2.8603 许优美 855,000.00 2.6003 叶艾飞 741,000.00 2.2536 田凡 684,000.00 2.0802 郑家凤 570,000.00 1.7335 郭军 427,500.00 1.3001 陈明雄 399,000.00 1.2135 刘伟 370,500.00 1.1268 叶丽梅 370,500.00 1.1268 周振德 342,000.00 1.0401 李峰 342,000.00 1.0401 梁慧 256,500.00 0.7801 卢晶晶 256,500.00 0.7801 张烨 256,500.00 0.7801 韦章茵 228,000.00 0.6934 张剑波 228,000.00 0.6934 王益 228,000.00 0.6934 徐岐凤 199,500.00 0.6067 刘海容 171,000.00 0.5201 蒋双毅 136,800.00 0.416 邱军臣 76,950.00 0.234 王蓬 42,750.00 0.13 周旭晖 353,305.00 1.0745 刘夏鸣 588,844.00 1.7908 深圳前海宏达创股权投资企业（有限合伙） 3,439,000.00 10.4589 合计 32,881,149.00 100.0000 3、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括上海柏科实业有限公司、柏域信息科技（上海） 有限公司、柏科智云科技（深圳）有限公司和柏科超融科技(北京)有限公司，详 93 见“附注七、在其他主体中的权益”。本期合并范围比上期增加柏科超融科技(北 京)有限公司，详见“附注六、合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费 用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、15、 附注三、17 和附注三、23。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和 合并及母公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采 94 用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本； 初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原 股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之 间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表 期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买 日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权 95 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不 作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。 购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的 被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含 企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由 本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要 求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以 及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控 制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以 96 及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量 纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并 资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分 担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额， 其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧 失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收 益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行 会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 97 ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽 子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款 与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易” 的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及 有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的 净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资 本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司 持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资 产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 98 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、11）。应收款项采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损 99 失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确 100 认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影 响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状 况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始 投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投 资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 101 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 102 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 103 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项） 以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏 账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等 104 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均 法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能 够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 105 利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资 的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额， 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 —金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投 106 资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应 的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例 视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果 所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所 有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合 能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑 享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低 于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司 拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具 有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注 107 三、18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 30 5 3.17 测试设备 3-5 5 31.67 运输设备 4 5 23.75 办公设备及其他 3-5 5 19.00 - 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 108 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、无形资产 本公司无形资产包括业务软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济 利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 2-5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 109 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 110 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 18、资产减值 本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、无形资产等的资产减值，按以 下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 111 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉 及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 112 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价 格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股 份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 113 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条 件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他 方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益 工具的取消处理。 23、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 114 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地 确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 销售商品按销售合同约定将商品发出并获取客户安装确认单时，确认商品销 售收入的实现；不需要安装的产品，交付完毕确认收入。 公司短期技术服务收入确认的方式是服务已经完成，服务金额可以计量；公 司签订的长期技术服务合同根据服务时间平均确认收入；针对特定任务而签订的 技术服务合同，按具体任务的完工百分比确认收入；公司与其他企业签订的合同 （协议）包括销售商品和提供技术服务时，销售商品部分和提供技术服务部分能 够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的部分作为提供劳务处理；销售商品 部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。 24、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同 时满足下列条件的，才能予以确认： （一）企业能够满足政府补助所附条件； （二）企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 115 额计量。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延 收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的， 计入营业外收入）； (2).与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活 动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相 关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入 营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (3).政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按 照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为 递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： 116 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现 融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 117 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要 会计估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金 额。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售 的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于 本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来 适用法处理。 ②2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行 日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 118 根据新准则，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计 入其他收益或者冲减相关成本费用，企业应当在利润表中的“营业利润”项目之 上单独列报“其他收益”项目，列示计入其他收益的政府补助。与企业日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 公司自 2017 年 6 月起开始执行上述准则，并根据新准则的规定对相关会计 政策进行变更。根据新准则的要求，公司将修改财务报表列报：利润表中增加“其 他收益”项目，并按新准则规定列示政府补助。 按新准则列示本期其他收益 4,353,721.94 元，本次会计政策变更对公司财务 状况、经营成果和现金流量无重大影响，也无需进行追溯调整。 ③2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2017〕30 号），执行企业会计准则的非金融企业应当按照企 业会计准则和通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。公司根据财政部 发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）编 制 2017 年度及以后期间的财务报表。 本次会计政策变更仅对公司财务报表项目列示产生影响，对公司当期损益、 总资产、净资产均无影响。按新准则列示本期资产处置收益为-7,622.59 元。为增 加数据的可比性，对 2016 年比较数据进行了调整，2016 年资产处置收益调整为 -22,919.85 营业外支出调减 22,919.85。 除上述事项外，本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7、5 教育费附加 应纳流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 12.5、15、25 报告期内，公司及子公司企业所得税税率如下： 119 纳税主体名称 所得税税率% 柏科数据技术（深圳）股份有限公司 15 上海柏科实业有限公司 25 柏域信息科技（上海）有限公司 12.5 柏科智云科技（深圳）有限公司 25 柏科超融科技(北京)有限公司 25 2、税收优惠及批文 （1）增值税 本公司根据 2012 年 9 月 12 日深圳市国家税务局公告 2012 年第 10 号《关于 更新增值税、消费税税收优惠政策管理办法公告》，经科技局认定的技术开发合 同可按零税率申报。 本公司和子公司根据国务院 2011 年 1 月 28 日国发[2011]4 号《国务院关于 印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》有关规定，本公 司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超过 3%的部分可享受即征即 退的税收优惠。 （2）所得税 2016 年 11 月 21 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》， 证书编号：GR201644201157 有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税 法》，本公司 2016-2018 年度企业所得税按 15%缴纳。2013 年 2 月 10 日，本公 司的子公司柏域信息科技（上海）有限公司取得上海市经济和信息化委员会颁发 的《软件企业认定书》（证书编号：沪 R-2013-0122）。根据《财政部和国家税务 总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2012]27 号）等规定，2013 年 及 2014 年免征企业所得税，2015 年起 3 年内企业所得税按 12.5%缴纳。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 库存现金 14,038.59 9,650.51 银行存款 29,037,076.33 27,004,128.22 120 其他货币资金 合计 29,051,114.92 27,013,778.73 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,099,800.00 商业承兑汇票 合计 1,099,800.00 期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 46,671,214.94 100.00 2,437,723.25 5.22 44,233,491.69 组合小计 46,671,214.94 100.00 2,437,723.25 5.22 44,233,491.69 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 46,671,214.94 100.00 2,437,723.25 5.22 44,233,491.69 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 31,052,408.20 100.00 1,567,844.91 5.05 29,484,563.29 组合小计 31,052,408.20 100.00 1,567,844.91 5.05 29,484,563.29 121 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 31,052,408.20 100.00 1,567,844.91 5.05 29,484,563.29 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 44,865,924.94 2,243,296.25 5.00 30,747,918.20 1,537,395.91 5.00 1 至 2 年 1,735,800.00 173,580.00 10.00 304,490.00 30,449.00 10.00 2 至 3 年 69,490.00 20,847.00 30.00 3 至 4 年 合计 46,671,214.94 2,437,723.25 5.22 31,052,408.20 1,567,844.91 5.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 869,878.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）公司应收账款期末余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。 （4）按欠款方归集的应收账款期末账面余额前五名单位情况 单位名称 期末账面余额 账龄 占应收账款合计 数的比例% 苏州蓝海彤翔系统科技有限公司 5,898,553.46 1 年以内 12.64 中国电信股份有限公司苏州分公司 5,541,899.13 1 年以内 11.87 西安艾索特种存储技术有限公司 3,960,000.00 1 年以内 8.48 安徽中科大国祯信息科技有限责任公司 3,940,405.00 1 年以内 8.44 苏州创意云网络科技有限公司 3,186,900.36 1 年以内 6.83 合计 22,527,757.95 48.26 （5）应收账款期末余额中已抵押借款，详见附注五 11、短期借款（1）、（2） 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 286,202.14 77.10 226,730.77 100.00 122 1-2 年 85,000.00 22.90 合计 371,202.14 100.00 226,730.77 100.00 （2）公司预付款项期末余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。 （3）按预付对象归集的预付款项期末余额主要单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例% 东莞市沃锋电子科技有限公司 85,000.00 22.90 李双庆 80,914.00 21.80 北京探路者飞越户外用品销售有限公司 65,380.00 17.61 深圳市博鹏装饰工程设计有限公司 24,272.45 6.54 安徽睿讯科技有限公司 23,538.46 6.34 合计 279,104.91 75.19 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 613,562.55 100.00 64,153.88 10.46 549,408.67 组合小计 613,562.55 100.00 64,153.88 10.46 549,408.67 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 613,562.55 100.00 64,153.88 10.46 549,408.67 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 123 其中：账龄组合 1,725,768.72 100.00 191,182.19 11.08 1,534,586.53 组合小计 1,725,768.72 100.00 191,182.19 11.08 1,534,586.53 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,725,768.72 100.00 191,182.19 11.08 1,534,586.53 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 516,297.55 25,814.88 5.00 1,046,893.72 52,344.69 5.00 1 至 2 年 56,390.00 5,639.00 10.00 560,000.00 56,000.00 10.00 2 至 3 年 - - 3 至 4 年 - - 40,875.00 20,437.50 50.00 4 至 5 年 40,875.00 32,700.00 80.00 78,000.00 62,400.00 80.00 合计 613,562.55 64,153.88 10.46 1,725,768.72 191,182.19 11.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-127,028.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）公司其他应收款期末余额中无应收持有公司表决权股份的股东单位及 其他关联方款项。 （4）按欠款方归集的其他应收款期末账面余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 占其他应收款合 计数的比例(%) 李双庆 房租押金 121,371.00 1 年以内 19.78% 安徽合肥公共资源交易中心 公共保证金 54,500.00 1 年以内、1-2 年 8.88% 江苏苏宁贸易有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 8.15% 中国电子科技集团公司第三十 二研究所 保证金 31,500.00 1 年以内 5.13% 中国普天信息产业股份有限公 司 保证金 29,300.00 1 年以内 4.78% 合计 286,671.00 46.72% 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 124 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,623,146.02 208,348.57 2,414,797.45 2,310,124.72 148,381.12 2,161,743.60 库存商品 15,048,916.81 268,587.47 14,780,329.34 8,716,341.89 385,604.86 8,330,737.03 发出商品 898,894.78 898,894.78 1,542,536.39 1,542,536.39 合计 18,570,957.61 476,936.04 18,094,021.57 12,569,003.00 533,985.98 12,035,017.02 （2）存货跌价准备 存货种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 其他 原材料 148,381.12 59,967.45 208,348.57 库存商品 385,604.86 117,017.39 268,587.47 合计 533,985.98 59,967.45 117,017.39 476,936.04 7、固定资产 （1）截至 2017 年 12 月 31 日固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 测试设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,269,721.00 906,758.47 15,704,510.07 616,996.42 28,497,985.96 2.本期增加金 额 326,841.40 13,619,195.82 114,380.22 14,060,417.44 （1）购置 326,841.40 13,619,195.82 114,380.22 14,060,417.44 （2）库存商品转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金 额 35,042.21 35,042.21 （1）处置或 报废 35,042.21 35,042.21 4.期末余额 11,596,562.40 906,758.47 29,323,705.89 696,334.43 42,523,361.19 二、累计折旧 1.期初余额 150,758.60 391,617.57 1,637,835.51 282,689.91 2,462,901.59 2.本期增加金 额 360,851.09 139,830.12 3,979,556.62 115,242.79 4,595,480.62 （1）计提 360,851.09 139,830.12 3,979,556.62 115,242.79 4,595,480.62 3.本期减少金 额 27,419.62 27,419.62 （1）处置或 报废 27,419.62 27,419.62 125 项目 房屋及建筑物 运输设备 测试设备 办公设备及其他 合计 4.期末余额 511,609.69 531,447.69 5,617,392.13 370,513.08 7,030,962.59 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 11,084,952.71 375,310.78 23,706,313.76 325,821.35 35,492,398.60 2.期初账面价 值 11,118,962.40 515,140.90 14,066,674.56 334,306.51 26,035,084.37 （2）本公司无闲置的固定资产。 （3）本公司无未办妥产权证书的固定资产。 （4）已抵押的固定资产情况 资产名称 产权证编号 受限 性质 期末原值 期末净值 房屋建筑物 沪（2017）松字不动产证明第 17026404 号 抵押 8,203,565.16 7,841,645.91 房屋建筑物 沪（2017）松字不动产证明第 17026405 号 抵押 3,392,997.24 3,243,306.78 运输设备 抵押 588,758.47 367,360.78 合计 12,185,320.87 11,452,313.47 房屋建筑物中上海市松江区莘砖公路 668 号 1301 室、1304 室房产已抵押借 款，详见附注五 19、长期借款（1）。 运输设备中子公司域信息科技（上海）有限公司新购的轿车已抵押借款，详 见附注五 19、长期借款（2）。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,294,670.59 4,294,670.59 126 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 2.本期增加金额 37,777.77 37,777.77 (1)购置 37,777.77 37,777.77 (2)内部研发 (3)企业合并增 加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,332,448.36 4,332,448.36 二、累计摊销 1.期初余额 4,162,974.39 4,162,974.39 2.本期增加金额 55,541.81 55,541.81 （1）计提 55,541.81 55,541.81 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,218,516.20 4,218,516.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 113,932.16 113,932.16 2.期初账面价值 131,696.20 131,696.20 9、长期待摊费用 项目 期末余额 期初余额 办公楼装修费 332,009.83 237,180.79 合计 332,009.83 237,180.79 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 127 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 2,978,813.17 531,059.14 2,872,539.97 460,196.64 未实现利润的存货 3,664,151.74 793,433.18 1,480,161.71 272,377.45 可抵扣亏损 315,548.04 78,887.01 466,412.04 116,603.01 合计 6,958,512.95 1,403,379.33 4,819,113.72 849,177.10 11、短期借款 项目 期末余额 期初余额 担保贷款 9,200,000.00 信用贷款 2,000,000.00 450,000.00 保证贷款 17,000,000.00 保证+质押贷款 3,875,000.00 合计 22,875,000.00 9,650,000.00 （1）2017 年 3 月本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订贷 款合同用于支付货款，取得借款本金 200.00 万元，借款期限：2017 年 3 月 1 日 至 2018 年 3 月 1 日，贷款利率：6.09% 或基准利率上浮 177BPS（1.77%），截 止 2017 年 12 月 31 日期末余额 155.00 万元。担保人：刘江、成晓华、柏域信息 科技（上海）有限公司提供保证担保；柏科数据技术（深圳）股份有限公司以公 司自 2017 年 1 月 20 日至 2020 年 1 月 20 日因销售产品或提供服务产生的全部应 收账款提供质押担保。 （2）2017 年 3 月本公司与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订贷 款合同用于支付货款，取得借款本金 300.00 万元，借款期限：2017 年 3 月 1 日 至 2018 年 3 月 1 日，贷款利率：6.09% 或基准利率上浮 177BPS（1.77%），截 止 2017 年 12 月 31 日期末余额 232.50 万元。担保人：刘江、成晓华、柏域信息 科技（上海）有限公司提供保证担保；柏科数据技术（深圳）股份有限公司以公 司自 2017 年 1 月 20 日至 2020 年 1 月 20 日因销售产品或提供服务产生的全部应 收账款提供质押担保。 128 （3）2017 年 8 月本公司与中国建设银行深圳上步支行签订贷款合同用于企 业日常经营性流动资金周转，取得借款本金 800.00 万元，借款期限：2017 年 8 月 24 日至 2018 年 8 月 7 日，贷款利率：6.53%，截止 2017 年 12 月 31 日期末余 额 740.00 万元。担保人：刘江、深圳市中小企业融资担保有限公司；应担保公 司的要求，企业以及刘江、胡玉晟、成晓华与深圳市中小企业融资担保有限公司 签订了保证反担保合同，以刘江、胡玉晟、成晓华为保证人向深圳市中小企业融 资担保有限公司提供保证担保； （4）2017 年 10 月本公司与中国邮政储蓄银行深圳罗湖支行签订贷款合同 用于采购货物，取得借款本金 1000.00 万元，借款期限：2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 17 日，贷款利率：5.4375%，截止 2017 年 12 月 31 日期末余额 960.00 万元。担保人：刘江、深圳市高新投融资担保有限公司；应担保公司的要求，以 刘江、成晓华为保证人向深圳市高新投融资担保有限公司提供保证担保；以本公 司两项计算机软件著作权为质押物向深圳市高新投融资担保有限公司提供质押 担保； （5）2017 年 8 月柏域信息科技（上海）有限公司与交通银行上海徐汇支行 签订流动资金贷款合同，取得借款本金 200.00 万，借款期限：2017 年 8 月 30 日 至 2018 年 2 月 28 日，贷款利率：4.35%，还款方式：一次还本按季付息，截止 2017 年 12 月 31 日期末余额 200.00 万元。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末数 期初数 采购款 12,782,957.04 24,711,972.15 合计 12,782,957.04 24,711,972.15 （2）公司应付账款期末余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款合计 数的比例% 江苏敏捷科技股份有限公司 2,665,713.00 1 年以内 20.85 普崴存储信息技术（上海）有限公司 1,426,445.00 1 年以内 11.16 129 北京林海浩达科贸有限公司 1,302,222.22 1 年以内 10.19 佳杰科技（上海）有限公司 1,003,084.64 1 年以内 7.85 杭州哲云科技有限公司 736,153.85 1 年以内 5.76 合计 7,133,618.71 55.81 13、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末数 期初数 货款 6,562,941.09 1,549,010.00 合计 6,562,941.09 1,549,010.00 （2）公司预收款项期末余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项。 （3）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款项情况： 单位名称 期末余额 账龄 占预收款项合 计数的比例% 上海蓝海彤翔系统科技有限公司 3,000,000.00 1 年以内 45.71 中国电信股份有限公司浙江分公司 1,067,990.00 1 年以内 16.27 华强方特（深圳）动漫有限公司 760,000.00 1 年以内 11.58 深圳市奇摩计算机有限公司 300,000.00 1 年以内，1-2 年 4.57 成都新贝页科技有限公司 195,500.00 5 年以上 2.98 合计 5,323,490.00 81.11 14、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 774,231.71 10,285,052.68 8,677,148.89 2,382,135.50 离职后福利-设定提存计划 767,131.38 767,131.38 辞退福利 合计 774,231.71 11,052,184.06 9,444,280.27 2,382,135.50 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 649,643.01 9,394,579.42 7,662,086.93 2,382,135.50 职工福利费 124,588.70 69,712.59 194,301.29 130 社会保险费 446,320.67 446,320.67 其中：1．医疗保险费 397,190.89 397,190.89 2．工伤保险费 12,315.77 12,315.77 3．生育保险费 36,814.01 36,814.01 住房公积金 296,040.00 296,040.00 工会经费和职工教育经费 其他 78,400.00 78,400.00 合计 774,231.71 10,285,052.68 8,677,148.89 2,382,135.50 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 742,836.07 742,836.07 2．失业保险费 24,295.31 24,295.31 合计 767,131.38 767,131.38 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 3,796,037.74 2,005,057.76 企业所得税 3,900,268.30 1,477,561.80 个人所得税 49,322.06 271,859.67 城市维护建设税 109,336.03 93,246.78 教育费附加 104,918.26 88,845.29 河道费 15,568.33 印花税 8,317.31 合计 7,968,199.70 3,952,139.63 16、应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 11,491.24 13,987.66 短期借款应付利息 38,334.38 16,821.38 合计 49,825.62 30,809.04 131 17、其他应付款 （1）其他应付款列示 项目 期末数 期初数 投资诚意金 1,000,000.00 往来款 487,917.54 452,086.55 其他 29,640.50 17,694.81 合计 517,558.04 1,469,781.36 （2）公司其他应付款期末余额中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位及其他关联方款项，详见附注十、5、（2）。 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 1,400,394.43 1,328,501.21 合计 1,400,394.43 1,328,501.21 一年内到期的非流动负债明细见附注五-19、长期借款。 19、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 3,634,386.72 5,034,681.02 合计 3,634,386.72 5,034,681.02 （1）2016 年 6 月，本公司的子公司柏域信息科技（上海）有限公司与上海 农商银行松江支行签订《法人经营用房按揭贷款合同》，以其购买的上海市松江 区莘砖公路 668 号 1301 室、1304 室房产作为抵押，取得借款 674 万元，借款期 限为 2016 年 6 月 15 日至 2021 年 6 月 14 日，借款利率为 5.4625%。截止 2017 年 12 月 31 日余额 4,907,281.15 元，其中长期借款余额 3,599,407.05 元，一年内 到期借款余额 1,307,874.10 元。 （2）2016 年 5 月 21 日，本公司的子公司柏域信息科技（上海）有限公司 与一汽汽车金融有限公司签订《汽车抵押贷款合同》，以新购轿车作为抵押，取 得借款本息合计 270,000.00 元，期限 36 个月，利率 8.3333‰。截止 2017 年 12 月 31 日余额 127,500.00 元，其中长期借款余额 34,979.67 元，一年内到期借款余 132 额 92,520.33 元。 20、股本 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发 行 新 股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 刘江 4,575,000.00 4,117,500.00 4,117,500.00 8,692,500.00 成晓华 3,750,000.00 3,375,000.00 3,375,000.00 7,125,000.00 龚立义 1,350,000.00 1,215,000.00 1,215,000.00 2,565,000.00 胡玉晟 1,050,000.00 945,000.00 945,000.00 1,995,000.00 刘艳 495,000.00 445,500.00 445,500.00 940,500.00 许优美 450,000.00 405,000.00 405,000.00 855,000.00 叶艾飞 390,000.00 351,000.00 351,000.00 741,000.00 田凡 360,000.00 324,000.00 324,000.00 684,000.00 郑家凤 300,000.00 270,000.00 270,000.00 570,000.00 郭军 225,000.00 202,500.00 202,500.00 427,500.00 陈明雄 210,000.00 189,000.00 189,000.00 399,000.00 叶丽梅 195,000.00 175,500.00 175,500.00 370,500.00 刘伟 195,000.00 175,500.00 175,500.00 370,500.00 周振德 180,000.00 162,000.00 162,000.00 342,000.00 李峰 180,000.00 162,000.00 162,000.00 342,000.00 梁慧 135,000.00 121,500.00 121,500.00 256,500.00 张烨 135,000.00 121,500.00 121,500.00 256,500.00 卢晶晶 135,000.00 121,500.00 121,500.00 256,500.00 王益 120,000.00 108,000.00 108,000.00 228,000.00 韦章茵 120,000.00 108,000.00 108,000.00 228,000.00 张剑波 120,000.00 108,000.00 108,000.00 228,000.00 徐岐凤 105,000.00 94,500.00 94,500.00 199,500.00 刘海容 90,000.00 81,000.00 81,000.00 171,000.00 蒋双毅 72,000.00 64,800.00 64,800.00 136,800.00 邱军臣 40,500.00 36,450.00 36,450.00 76,950.00 王蓬 22,500.00 20,250.00 20,250.00 42,750.00 周旭晖 185,950.00 167,355.00 167,355.00 353,305.00 133 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发 行 新 股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 刘夏鸣 309,918.00 278,926.00 278,926.00 588,844.00 深圳前海宏达创股权投 资企业（有限合伙） 1,810,000.00 1,629,000.00 1,629,000.00 3,439,000.00 股份总数 17,305,868.00 15,575,281.00 15,575,281.00 32,881,149.00 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 15,610,565.73 15,575,281.00 35,284.73 合计 15,610,565.73 15,575,281.00 35,284.73 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 765,058.38 1,700,016.21 2,465,074.59 合计 765,058.38 1,700,016.21 2,465,074.59 23、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前 上期末未分配利润 16,464,996.57 4,996,050.67 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 406,771.03 调整后 期初未分配利润 16,464,996.57 5,402,821.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,557,086.45 11,387,682.20 减：提取法定盈余公积 1,700,016.21 325,507.33 应付普通股股利 转作股本 期末未分配利润 36,322,066.81 16,464,996.57 24、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,474,828.56 83,384,407.98 78,745,479.37 45,015,954.40 134 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 集成配件 30,895,282.90 23,828,183.74 1,188,290.61 912,776.57 技术服务 8,513,611.93 3,585,559.87 4,651,307.84 503,324.07 融合存储 77,495,086.64 54,563,750.74 65,079,951.09 42,100,524.10 软件 12,570,847.09 1,406,913.63 7,825,929.83 1,499,329.66 合计 129,474,828.53 83,384,407.98 78,745,479.37 45,015,954.40 注：2017 年企业按照新的收入分类口径对收入进行了重划分，为增加可比 性，对上年的收入按照今年的口径进行了重新划分。 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 183,451.11 159,941.27 教育费附加 165,761.11 146,457.36 印花税 61,523.51 10,172.24 车船使用税 1,000.00 房产税 154,752.69 土地使用税 1,203.75 堤围费 881.41 合计 567,573.58 317,570.87 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,003,310.02 1,820,783.67 折旧费 342,790.77 349,831.57 测试费 499,000.71 543,114.06 差旅费 1,244,210.33 884,657.68 租赁及物业管理费 194,019.52 250,382.59 业务招待费 518,151.89 296,123.71 运杂费 435,069.30 481,365.09 135 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 371,678.83 448,995.69 广告宣传费 31,737.57 29,161.89 其他 156,033.53 105,801.30 合计 6,796,002.47 5,210,217.25 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 9,336,845.66 8,762,366.70 职工薪酬 3,110,796.38 2,762,188.78 中介费 1,616,876.24 2,135,938.57 租赁及物业管理费 1,078,587.38 1,298,690.91 税金性费用 45,283.78 办公费 1,064,342.50 535,536.80 差旅费 304,307.36 264,492.81 折旧与摊销费 622,463.38 318,082.12 业务招待费 52,865.35 53,369.69 装修费 45,855.86 102,203.88 其他 60,346.75 24,772.06 合计 17,293,286.86 16,302,926.10 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,223,524.90 382,903.76 减：利息收入 59,884.12 46,581.84 承兑汇票贴息 汇兑损益 120,829.01 65,558.55 手续费及其他 28,745.16 21,529.29 合计 1,313,214.95 423,409.76 29、资产减值损失 136 项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 742,850.03 1,024,352.88 （2）存货跌价损失 -57,049.94 -66,603.29 合计 685,800.09 957,749.59 30、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,353,721.94 合计 4,353,721.94 其中，政府补助明细如下 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税即征即退 1,238,621.94 与收益相关 科技研发资金（全闪存应用 示范项目） 3,000,000.00 与收益相关 著作权登记补贴 3,600.00 与收益相关 国内外发明专利申请支持资 金 7,500.00 与收益相关 国家高新技术企业倍增计划 项目资金 100,000.00 与收益相关 专利资助 4,000.00 与收益相关 合计 4,353,721.94 31、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 517,669.39 2,425,693.60 517,669.39 其他 12,205.98 20,037.23 12,205.98 合计 529,875.37 2,445,730.83 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 增值税即征即退 1,535,393.60 与收益相关 新三板挂牌补贴 500,000.00 600,000.00 与收益相关 企业研究开发资助 265,000.00 与收益相关 稳岗补贴款 4,769.39 与收益相关 137 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 上海青浦区注册公司 12,900.00 19,000.00 与收益相关 其他 25,300.00 与收益相关 合计 517,669.39 2,425,693.60 说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他 8,059.53 1,016.29 8,059.53 固定资产清理 合计 8,059.53 1,016.29 8,059.53 33、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 3,299,801.55 1,085,849.59 递延所得税费用 -554,202.23 465,914.30 合计 2,745,599.32 1,551,763.89 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 利润总额 24,302,685.77 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,645,402.87 某些子公司适用不同税率的影响 477,295.98 调整以前期间所得税的影响 95,774.09 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失 -1,206,401.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 40,071.83 未实现内部交易损益对所得税影响 521,055.73 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -827,600.08 所得税费用 2,745,599.32 138 34、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 59,884.12 46,581.84 政府补助 3,632,769.39 890,300.00 收到的往来款及其他 2,671,651.07 928,549.40 合计 6,364,304.58 1,865,431.24 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 3,093,375.02 5,794,641.40 支付的费用 9,555,980.91 10,532,024.91 合计 12,649,355.93 16,326,666.31 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,557,086.45 11,387,682.20 加：资产减值准备 685,800.09 957,749.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,595,480.62 1,196,998.01 无形资产摊销 55,541.81 1,725,603.04 长期待摊费用摊销 148,866.11 13,951.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 7,622.59 22,919.85 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,223,524.90 382,903.76 投资损失(收益以“－”号填列) -227.95 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -554,202.23 465,914.30 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,001,954.61 -486,237.98 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -13,809,490.76 -21,080,482.36 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,384,903.39 17,351,808.61 其他 139 补充资料 本期发生额 上期发生额 经营活动产生的现金流量净额 5,523,143.63 11,940,296.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,051,114.92 27,013,778.73 减：现金的期初余额 27,013,778.73 9,839,504.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,037,336.19 17,174,273.79 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 29,051,114.92 27,013,778.73 其中：库存现金 14,038.59 9,650.51 可随时用于支付的银行存款 29,037,076.33 27,004,128.22 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 29,051,114.92 27,013,778.73 六、合并范围的变更 1、新增合并范围子公司： 序号 子公司名称 级次 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 1 柏科超融科技(北京)有限 公司 二级 北京 北京 技术服务及销售 100.00 设立 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 序号 子公司名称 级次 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 1 上海柏科实业有限公司 二级 上海 上海 软件、配件与存储 销售及技术服务 100.00 收购 1-1 柏域信息科技（上海）有 限公司 三级 上海 上海 软件开发与销售 及技术服务 100.00 设立 2 柏科智云科技（深圳）有 限公司 二级 深圳 深圳 技术服务及销售 100.00 设立 140 3 柏科超融科技(北京)有限 公司 二级 北京 北京 技术服务及销售 100.00 设立 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低 金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风 险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设 计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险 管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公 司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政 策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包 括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的 风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应 收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银 行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债 务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本 公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 141 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 的 48.26%（2016 年 12 月 31 日：72.64%）；本公司其他应收款中，欠款金额前 五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 46.72%（2016 年 12 月 31 日： 52.15 %）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义 务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其 进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得 提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期末数 一年以内 一年至两年以内 两年至三年以内 三年以上 合计 金融负债： 应付账款 1,224.70 6.41 47.19 1,278.30 其他应付款 45.76 6 51.76 金融负债合计 1,270.46 12.41 47.19 1,330.06 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的 到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项目 期初数 一年以内 一年至两年以内 两年至三年以内 三年以上 合计 金融负债： 应付账款 2,417.81 53.38 2,471.19 其他应付款 146.98 146.98 金融负债合计 2,564.79 53.38 2,618.17 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负 债表中的账面金额有所不同。 142 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所 承担的外汇变动市场风险不重大。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提 供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股 东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。 于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 44.79%（2016 年 12 月 31 日： 49.17%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允 价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中 的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观 察输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 143 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的资产及负债。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账 款、其他应收款、其他应付款等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 名称 与本公司关系 直接拥有本公司 股份比例% 直接拥有本公司股 份比例% 出资方式 刘江 共同控制人 26.4361 26.4361 货币资金+资本公积转股 龚立义 共同控制人 7.8008 7.8008 货币资金+资本公积转股 胡玉晟 共同控制人 6.0673 6.0673 货币资金+资本公积转股 刘艳 共同控制人 2.8603 2.8603 货币资金+资本公积转股 许优美 共同控制人 2.6003 2.6003 货币资金+资本公积转股 郑家凤 共同控制人 1.7335 1.7335 货币资金+资本公积转股 说明：2015 年 1 月 1 日，刘江、龚立义和胡玉晟签订一致行动协议书，同 意在行使董事会职权、股东大会职权及重大经营决策时一致行动。董事长刘江与 妻子刘艳、董事龚立义与妻子许优美、董事胡玉晟与妻子郑家凤六人合计持股 53.0464%，为共同实际控制人 2017 年 6 月 1 日股权变后合计持股 47.4983%。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 成晓华 持股 21.67%的股东 张剑波、于丽俊 董事 郭军、蒋双毅、黄海芳 监事 韩路 董事会秘书 周旭晖 财务总监 深圳前海宏达创股权投资企业（有限合伙） 持股 10.4589%的股东 杭州汇贤达信息技术有限公司 15 年 6 月前刘艳、许优美曾 为股东 深圳市创惠科技有限公司 郭军投资并能实施控制的其 他企业 北京闪动科技有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 144 关联方名称 与本公司关系 珠海绿卫士航空植保技术有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳市开元东泰实业有限公司 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯盈通创业投资合伙企业（有限合伙） 成晓华持股 40%(大股东)的其 他企业 深圳市朗科投资有限公司 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳市红树谷创业投资有限公司 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯盈天成投资管理合伙企业（有限合伙） 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯盈红润创业投资合伙企业（有限合伙） 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯盈吉成投资管理有限公司 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯盈华润投资管理合伙企业（有限合伙） 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 惠州市开元东泰实业有限公司 成晓华投资并能实施控制的 其他企业 吉晟光电（深圳）有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳市中电网络技术有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳蓝色海洋环保科技有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳市联泰汇佳资本管理有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳中集电商物流科技有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳前海两型金融控股集团有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 腾势（北京）商务股份有限公司 成晓华兼任董事的其他企业 深圳灵感家科技发展有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳市伴小宝科技有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳前海牛津堡教育发展有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳市赛斯科技有限公司 成晓华投资并担任董事的其 他企业 深圳思邈科技有限公司 于丽俊兼任董事的其他企业 广东天浩生物工程股份有限公司 于丽俊兼任董事的其他企业 深圳市凯盈华企业管理顾问有限公司 于丽俊投资并能实施控制的 其他企业 深圳凯烨投资合伙企业（有限合伙） 于丽俊投资并担任普通合伙 人的其他企业 西安艾索特种存储技术有限公司 17 年 4 月前成晓华为股东 4、关联交易情况 （1）关联交易情况 145 关联交易已抵消，报告期内无需要披露的重大关联方交易。 （2）关联方担保 公司向银行贷款提供担保 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 刘江 本公司柏科数据技术（深圳）股份有限公司向上海 浦东银行深圳分行申请最高额度为人民币 800 万 元的贷款授信额度，柏域信息科技（上海）有限公 司提供保证担保及本公司股东刘江、成晓华提供连 带责任保证 5,000,000.00 成晓华 柏域信息科技 （上海）有限 公司提供保证 担保 刘江 本公司向中国建设银行深圳上步支行取得借款本金 800.00 万元，本公司股东刘江和深圳市中小企业融 资担保有限公司提供担保；应担保公司的要求，企 业以及刘江、胡玉晟、成晓华与深圳市中小企业融 资担保有限公司签订了保证反担保合同，以刘江、 胡玉晟、成晓华为保证人向深圳市中小企业融资担 保有限公司提供保证担保； 8,000,000.00 胡玉晟 成晓华 刘江 本公司向中国邮政储蓄银行深圳罗湖支行借款 1000.00 万元，担保人：刘江、深圳市高新投融资担 保有限公司；应担保公司的要求，以刘江、成晓华 为保证人向深圳市高新投融资担保有限公司提供保 证担保；以本公司两项计算机软件著作权为质押物 向深圳市高新投融资担保有限公司提供质押担保； 10,000,000.00 成晓华 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 性质 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 分期缴纳延期个 税 刘江 341,600.00 25,620.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 成晓华 280,000.00 21,000.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 龚立义 100,800.00 7,560.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 胡玉晟 78,400.00 5,880.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 刘艳 36,960.00 2,772.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 许优美 33,600.00 2,520.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 叶艾飞 29,120.00 2,184.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 田凡 26,880.00 2,016.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 郑家凤 22,400.00 1,680.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 郭军 16,800.00 1,260.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 陈明雄 15,680.00 1,176.00 146 项目名称 性质 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 分期缴纳延期个 税 叶丽梅 14,560.00 1,092.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 刘伟 14,560.00 1,092.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 周振德 13,440.00 1,008.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 李峰 13,440.00 1,008.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 梁慧 10,080.00 756.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 张烨 10,080.00 756.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 卢晶晶 10,080.00 756.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 王益 8,960.00 672.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 韦章茵 8,960.00 672.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 张剑波 8,960.00 672.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 徐岐凤 7,840.00 588.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 刘海容 6,720.00 504.00 其他应收款 分期缴纳延期个 税 蒋双毅 5,376.00 403.20 其他应收款 分期缴纳延期个 税 邱军臣 3,024.00 226.80 其他应收款 分期缴纳延期个 税 王蓬 1,680.00 126.00 应收账款 货款 杭州汇贤达 信息技术有 限公司 975,000.00 4,875.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 周振德 42,633.20 其他应付款 龚立义 8,821.89 49,071 .83 其他应付款 张剑波 785.00 3,659.06 其他应付款 深圳凯盈红润创业投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 其他应付款 刘江 20,614.00 其他应付款 胡玉晟 24,674.40 其他应付款 郭军 61,911.80 其他应付款 许优美 8,005.82 其他应付款 陈明雄 2,314.00 其他应付款 刘夏鸣 20,052.36 147 其他应付款 李峰 20,452.00 其他应付款 卢晶晶 4,280.76 其他应付款 张烨 1,750.00 其他应付款 韩路 2,912.57 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在重要的承诺事项 2、或有事项 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼. （2）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司对外担保事项： 刘江、深圳市高新投融资担保有限公司为公司向中国邮政银行深圳罗湖支行 申请贷款人民币 1000 万元提供担保，因深圳市高新投融资担保有限公司提供上 述担保需以向其提供反担保为前提，故由刘江、成晓华为担保方深圳市高新投融 资担保有限公司提供反担保，同时公司拟质押 2016 年 09 月 29 日取得的《柏 科云容灾备份运营管理软件 V1.0》与 2016 年 09 月 28 日取得的《柏科并行云 储存系统 V1.0》计算机软件著作权为担保方深圳市高新投融资担保有限公司提 供反担保。 深圳市中小企业融资担保有限公司为公司与中国建设银行深圳上步支行申 请贷款人民币 800.00 万元提供担保，因深圳市中小企业融资担保有限公司提供 上述担保需以向其提供反担保为前提；故由刘江、胡玉晟、成晓华为担保方深圳 市中小企业融资担保有限公司提供反担保。 十三、资产负债表日后事项 根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议的决议，公司以非公开方式向 33 名特定对象发行人民币普通股 566.2556 万股，具体发行价为 5.95 元/股，均为现 金认购。公司实施上述非公开发行普通股后，增加注册资本人民币 566.2556 万 148 元，增加实收资本（股本）566.2556 万元，由刘江等 33 名自然人股东以货币形 式投入合计人民币 3,369.22082 万元（其中：566.2556 万元作为注册资本，股本 溢价 2,802.96522 万元作为资本公积）。上述增资业经中喜会计师事务所（特殊普 通合伙）深圳分所于 2018 年 2 月 28 日出具了中喜验字[2018]第 0028 号验资报 告予以验证。变更后的股权结构如下： 股东名称 股数 持股比例（%） 刘江 8,992,066.00 23.3295% 龚立义 2,715,000.00 7.0440% 胡玉晟 2,295,000.00 5.9543% 郭军 427,500.00 1.1091% 周旭晖 353,305.00 0.9166% 张剑波 240,000.00 0.6227% 蒋双毅 246,800.00 0.6403% 韦章茵 200,000.00 0.5189% 成晓华 7,125,000.00 18.4855% 刘艳 940,500.00 2.4401% 许优美 855,000.00 2.2183% 叶艾飞 741,000.00 1.9225% 田凡 684,000.00 1.7746% 郑家凤 570,000.00 1.4788% 陈明雄 520,000.00 1.3491% 叶丽梅 73,500.00 0.1907% 刘伟 73,500.00 0.1907% 周振德 302,000.00 0.7835% 刘夏鸣 529,844.00 1.3747% 李峰 442,000.00 1.1468% 卢晶晶 436,500.00 1.1325% 张烨 296,500.00 0.7693% 梁慧 200,500.00 0.5202% 徐岐凤 227,500.00 0.5902% 刘海容 150,000.00 0.3892% 深圳前海宏达创股权投资企业（有限合伙） 3,439,000.00 8.9223% 深圳凯盈红润创业投资合伙企业（有限合伙） 1,074,950.00 2.7889% 谢俊 40,000.00 0.1038% 缪烨 40,000.00 0.1038% 智立晟 8,400.00 0.0218% 谢松山 20,000.00 0.0519% 陈军 42,000.00 0.1090% 贾彬浩 350,000.00 0.9081% 陈哲源 8,000.00 0.0208% 黄海芳 140,000.00 0.3632% 王秀珍 30,000.00 0.0778% 胡永丰 120,000.00 0.3113% 范忠毅 60,000.00 0.1557% 蔡林浩 80,000.00 0.2076% 叶洪敏 25,000.00 0.0649% 149 韩路 40,000.00 0.1038% 许宇峰 450,000.00 1.1675% 朱修远 10,000.00 0.0259% 凌心阳 195,000.00 0.5059% 黄慧玲 40,000.00 0.1038% 蒋珍平 331,000.00 0.8588% 易娇 160,000.00 0.4151% 胡德斌 550,000.00 1.4270% 张梅丽 703,340.00 1.8248% 宋平 550,000.00 1.4270% 韩百忠 400,000.00 1.0378% 合计 38,543,705.00 100.0000 除上述事项外，截至本财务报表报出日，本公司不存在其他应披露的资产负 债表日后事项。 十四、重要事项 1、非经营性资金占用及清欠进度情况 2015 年公司股改前原注册资本 100 万元，按净资产 16,596,690.35 元折 股，股改后股本为 1500 万元，溢价 1400 万元需由 26 名个人股东缴纳个人所得 税 280 万元，经税务局备案 5 年内分期缴纳。2015 年度公司代 26 名发起人股东 缴纳 56 万元误计入了管理费用，在 2016 年报披露时进行了差错更正。2016 年 公司又为股东代缴个人所得税 56 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，公司累计应收 26 名股东 112 万元。其中，公司为其共同实际控制人刘江、龚立义、胡玉晟、刘艳、 许优美、郑家凤 6 人合计代垫个人所得税 613,760.00 元。 截止到 2017 年 12 月 31 日，上述 26 名股东非经常性占用资金已全部清偿完 毕。 此上述重要事项外，本公司不存在其他应披露的重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 150 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比 例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 26,289,351.33 100.00 1,378,630.07 5.24 24,910,721.26 合并范围内关联方 组合 组合小计 26,289,351.33 100.00 1,378,630.07 5.24 24,910,721.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 26,289,351.33 100.00 1,378,630.07 5.24 24,910,721.26 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 8,610,701.20 83.05 445,759.56 5.18 8,164,941.64 合并范围内关联方 组合 1,757,084.00 16.95 1,757,084.00 组合小计 10,367,785.20 100.00 445,759.56 4.30 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 10,367,785.20 100.00 445,759.56 4.30 9,922,025.64 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 25,284,061.33 1,264,203.07 5.00 8,306,211.20 415,310.56 5.00 1 至 2 年 935,800.00 93,580.00 10.00 304,490.00 30,449.00 10.00 2 至 3 年 69,490.00 20,847.00 30.00 合计 26,289,351.33 1,378,630.07 5.24 8,610,701.20 445,759.56 5.18 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 932,870.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 151 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款合计数的 比例% 中国电信股份有限公司苏州分公司 5,541,899.13 1 年以内 21.08 苏州创意云网络科技有限公司 3,186,900.36 1 年以内 12.12 中国移动通信集团新疆有限公司克 拉玛依市分公司 2,563,000.00 1 年以内 9.75 永康市第一人民医院 1,448,936.12 1 年以内 5.51 中国移动通信集团新疆有限公司乌 鲁木齐市分公司 1,373,333.33 1 年以内 5.22 合计 14,114,068.94 53.68 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 462,543.83 100.00 54,377.94 11.76 408,165.89 合并范围内关联方 组合 组合小计 462,543.83 100.00 54,377.94 11.76 408,165.89 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 462,543.83 100.00 54,377.94 11.76 408,165.89 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例% 金额 计提比例% 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 1,609,244.70 100.00 185,355.99 11.52 1,423,888.71 组合小计 1,609,244.70 100.00 185,355.99 11.52 1,423,888.71 152 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 1,609,244.70 100.00 185,355.99 11.52 1,423,888.71 说明： 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内 409,778.83 20,488.94 5.00 930,369.70 46,518.49 5.00 1 至 2 年 12,800.57 1,280.06 10.00 560,000.00 56,000.00 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 40,875.00 20,437.50 50.00 4 至 5 年 40,875.00 32,700.00 80.00 78,000.00 62,400.00 80.00 合计 462,543.83 54,377.94 11.76 1,609,244.70 185,355.99 11.52 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-101,278.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 占其他应收款合计 数的比例(%) 李双庆 房租押金 121,371.00 1 年以内 26.24 江苏苏宁贸易有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.81 中国电子科技集团公司第 三十二研究所 保证金 31,500.00 1 年以内 6.81 中国普天信息产业股份有 限公司 保证金 29,300.00 1 年以内 6.33 深圳市比克电池有限公司 保证金 27,960.00 4-5 年 6.04 合计 260,131.00 56.23 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 153 上海柏科实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 柏科智云科技（深圳）有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 柏科超融科技(北京)有 限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,017,634.59 63,735,411.49 48,546,708.53 34,063,021.65 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 -7,622.59 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 3,632,769.39 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,146.45 非经常性损益总额 3,629,293.25 减：非经常性损益的所得税影响数 545,263.29 非经常性损益净额 3,084,029.96 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,084,029.96 说明： 作为经常性损益的政府补助项目 项目 涉及金额 原因 增值税即征即退 1,238,621.94 与正常经营相关、非偶发性 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 154 归属于公司普通股股东的净利润 35.38 0.6556 0.6556 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 30.32 0.5618 0.5618 柏科数据技术（深圳）股份有限公司 二〇一八年三月三十日 155 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室