837040_2018_宁武科技_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 宁武科技 NEEQ : 837040 广州宁武科技股份有限公司 GUANGZHOU NEIVE TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2018 年 9 月 28 日，宁武 科技获得实用新型专利 《一种汽车检具用可拆 卸压紧装置》 2018 年 5 月 4 日，广州誉 恒获得发明专利《车轮罩 打钉装置》 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 40 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、宁武科技 指 广州宁武科技股份有限公司 公司章程 指 广州宁武科技股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公开转让说明书》 指 《广州宁武科技股份有限公司公开转让说明书》 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《股东大会议事规则》 指 《广州宁武科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广州宁武科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州宁武科技股份有限公司监事会议事规则》 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 期初、上年期末 指 2018 年 1 月 1 日、2017 年 12 月 31 日 本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张民、主管会计工作负责人杨嘉琦及会计机构负责人（会计主管人员）杨嘉琦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济持续下调的风险 工业是经济形势的晴雨表，作为工业的支柱产业，汽车行业极 其容易受到宏观经济形势变化的影响。随着中国经济形势的复 杂化，汽车行业和相关的配套产业面临难以持续增长的困境， 如何作出有效的应对措施至关重要，否则汽车行业和相关的配 套产业的业绩将受到宏观经济持续下调的严重影响，进而给公 司的经营带来一定的风险。 公司治理的风险 公司于 2015 年 11 月 20 日改制成为股份公司，运行至今，公司 的法人治理结构和内部控制制度已相对比较完善。随着本公司 的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加和更迭，对公 司治理将会提出更高的要求。因此,公司在未来经营中可能存在 因内部管理不适应发展需要，而影响本公司持续、稳定、健康 发展的风险。 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为张民，其直接持有公司 80%股权， 公司实际控制人张民通过行使其股东权利或通过其推选的董事 行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面 施予重大影响。若张民利用其对公司的控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东的 利益，报告期内公司实际控制人发生变化，存在对公司的治理、 持续发展带来不利影响的风险。 公司盈利能力的风险 公司 2018 年实现营业收入 58,547,024.52 元，较 2017 年增长 6.21%；实现净利润 2,984,815.19 元，较 2017 年减少 81.25%， 6 主要原因包括：（1）随着汽车市场的疲软，公司产品的利润空 间被挤压，产品毛利下降；（2）公司当期获得的政府补贴大幅 减少。综上，公司目前尚能盈利，但受宏观经济环境和行业周 期的影响，如果未来公司收入增长未能超过成本费用增加的幅 度，公司仍存在亏损的风险。 公司业绩波动较大的风险 由于公司所处行业具有一定的周期性，因此公司业绩存在波动 较大的风险。受宏观经济环境和行业周期的影响，各大整车厂 商会有推迟或延缓推出新车型或改良已有车型的时间，当这种 情况出现的时候，当期业务量会明显下降，营业收入较低，但 公司的大部分运营成本如人员工资、管理费用、固定资产折旧 等成本相对固定且呈保持小幅增长，因此利润总额存在出现负 数的风险较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州宁武科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU NEIVE TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 宁武科技 证券代码 837040 法定代表人 张民 办公地址 广州经济技术开发区永和经济区春分路 9 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄秋红 职务 董事会秘书 电话 020-32976558；18520450806 传真 020-32980722 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州经济技术开发区永和经济区春分路 9 号；511356 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 10 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-35 专用设备制造业-359 环保、社会公共服务及其他专 用设备制造-3599 其他专业设备制造 主要产品与服务项目 自动化设备和检具开发、设计、制造以及提供相关设计服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张民 实际控制人及其一致行动人 张民、广州宁信投资合伙企业（有限合伙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101769536883L 否 注册地址 广州经济技术开发区永和经济区 春分路 9 号 否 注册资本（元） 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 长春市生态大街 6666 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 喻传东、吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,547,024.52 55,126,062.63 6.21% 毛利率% 40.97% 56.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,984,815.19 15,916,447.06 -81.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,960,769.56 11,477,819.80 -74.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.04% 23.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.01% 16.78% - 基本每股收益 0.06 0.32 -81.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 76,789,920.69 81,386,499.33 -5.65% 负债总计 3,936,034.50 5,517,428.33 -28.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,853,886.19 75,869,071.00 -3.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.52 -3.95% 资产负债率%（母公司） 4.49% 4.82% - 资产负债率%（合并） 5.13% 6.78% - 流动比率 12.90 9.51 - 利息保障倍数 34,279.26 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 7,587,939.76 14,433,558.88 -47.43% 应收账款周转率 4.13 3.64 - 存货周转率 3.65 2.92 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.65% 13.58% - 营业收入增长率% 6.21% -0.94% - 净利润增长率% -81.25% 243.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,288.98 非经常性损益合计 28,288.98 所得税影响数 4,243.35 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 24,045.63 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 12,043,369.76 应收票据 - - 应收账款 12,043,369.76 - 应付票据及应付账款 - 1,115,582.09 应付票据 - - 11 应付账款 1,115,582.09 - 管理费用 16,690,989.19 10,423,340.25 研发费用 - 6,267,648.94 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家致力于自动化设备和汽车检具开发、设计、制造以及提供相关设计服务的现代高新技术 企业。公司的主要产品有汽车钣金件检具、汽车内外饰件检具、汽车整车内外饰件匹配检具、焊接机器 人工作站以及汽车内外饰件工装设备等。公司的商业模式如下： 1、采购模式 公司的汽车检具和自动化设备为非标准产品，业务模式为项目制，公司根据项目的具体需求（订单） 而确定采购计划。因此，报告期内公司主要采取分散式采购，公司综合考虑供应商的资质、供货稳定性、 供货及时性以及货物质量确定供应商采购名录，待原材料需求发生时，公司根据具体情况选择竞争性谈 判方式、单一来源或客户指定采购方式进行采购。 2、生产模式 与公司项目制的业务模式相匹配，公司采取“以销定产”的生产模式。具体为公司与客户签订销售合 同，公司制造部根据合同业务确定原材料数量、种类以及生产计划。目前，公司运用 NACS 工程管理系 统进行生产管理，通过互联网信息共享，实现全工序、多部门、多区域协同工作。 3、销售模式 报告期内，公司的主要客户为国内外整车及汽车零部件厂商，同时为日系、欧系、美系、国内自主 等汽车品牌提供自动化设备和检具等产品。按照有无合作经历公司客户分为老客户和新客户，目前公司 拥有一批稳定的老客户，针对这部分客户，公司进行定期走访和服务，挖掘客户新需求，从而获得销售 订单；对于新客户，公司通过老客户介绍或者业务拓展的方式获取新客户，从而知悉新客户需求，并取 得销售订单。 报告期内，公司主营业务、商业模式未发生重大变化。 报告期后至本年报披露之日，公司主营业务、商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、经营业绩情况 公司 2018 年实现营业收入 58,547,024.52 元，较 2017 年增长 6.21%；实现净利润 2,984,815.19 元， 较 2017 年减少 81.25%，主要原因包括：（1）随着汽车市场的疲软，公司产品的利润空间被挤压，产品 毛利下降；（2）公司当期获得的政府补贴大幅减少。 公司截至 2018 年 12 月 31 日总资产为 76,789,920.69 元，较上年末同比减少 5.65%；净资产为 72,853,886.19 元，较上年末同比减少 3.97%。 2、持续加大研发投入 随着汽车检具行业生产技术以及汽车行业的发展，汽车检具行业朝着应用范围更广、成本更低、测 量精度更高、技术含量更高的方向发展，这意味着对企业的技术研发提出更高的要求。未来，衡量一个 汽车检具企业竞争力的标准主要体现在自主研发能力培育和研发团队建设等两方面. 报告期内，公司持续加大研发投入，全年累计投入研发费用 681.15 万元，较上年末同比增加 8.68%， 占公司营业收入的 11.63%，确保生产制造技术在行业内的领先地位，增强市场竞争力。 3、完善运营管理体系，企业有序发展 公司建立了有竞争力的企业文化，并完善了内部各项管理规章制度，配备了符合企业实际用途的信 息化管理系统与软件平台，营造团结、拼搏、互助、乐观的团队气氛，企业内部有序运作，企业健康发 展。 (二) 行业情况 近年来，在汽车市场利润驱动以及《汽车产业发展政策》的鼓励下，国内自主汽车品牌发展迅速， 出现了众多国产汽车自主品牌。与此同时，国内的汽车企业更加重视技术开发能力的培育及提高，与国 外汽车品牌的竞争也不断加剧，致使市场中汽车款式更新以及技术改进和创新的周期大幅缩短。目前， 国内汽车品牌众多，每个品牌一年大概会推出多款全新车型以及改款车型。由于汽车生产过程自动化程 度非常高，对零部件的精度以及相互之间的吻合度要求极高；通常一辆汽车其车身部分由 3,000 多件钣 金结构件和 500 多件内外饰件组成，加上汽车车身的焊装自动化程度高、形状复杂，要求零件的精度相 当高，任何尺寸上的错误都将造成整条汽车生产线的瘫痪。因此，检具成为了汽车零部件和整车组装生 产线上不可缺少的检测设备和工具。 目前，中国检具行业市场规模呈现出较为稳定的发展态势。随着中国汽车行业的发展，对汽车质量 14 控制的要求日益提高，汽车检具作为汽车制造的“裁判员”，现已成为汽车生产厂商必不可缺的投入。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,223,567.73 35.45% 27,932,555.95 34.32% -2.54% 应收票据与应 收账款 14,705,197.14 19.15% 12,043,369.76 14.80% 22.10% 存货 7,124,140.68 9.28% 11,807,832.80 14.51% -39.67% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 20,831,925.13 27.13% 22,422,210.38 27.55% -7.09% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款：公司 2018 年末应收票据与应收账款较 2017 年末增加 22.10%，主要原因 是随着汽车市场的疲软，各整车厂商加强资金管理，相应延长上游汽车检具、夹具供应商的账期，回款 速度较 2017 年有所放缓，但仍在合理信用期内，从而导致应收票据与应收账款期末余额增长较快。 2、存货：公司 2018 年末存货较 2017 年末减少 39.67%，主要原因是公司 2017 年与福特签订销售合 同，截至 2017 年末尚未实现销售，导致 2017 年末在产品余额较大，该产品已在 2018 年实现销售，故 2018 年末在产品余额较小。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 58,547,024.52 - 55,126,062.63 - 6.21% 营业成本 34,562,867.62 59.03% 23,993,417.44 43.52% 44.05% 毛利率% 40.97% - 56.48% - - 管理费用 11,626,526.48 19.86% 10,423,340.25 18.91% 11.54% 研发费用 6,811,525.17 11.63% 6,267,648.94 11.37% 8.68% 销售费用 3,145,100.58 5.37% 2,277,263.71 4.13% 38.11% 财务费用 -208,348.33 -0.36% 180,902.74 0.33% -215.17% 15 资产减值损失 108,984.51 0.19% -246,658.21 -0.45% 144.18% 其他收益 422,200.00 0.72% 3,246,500.00 5.89% -87.00% 投资收益 549,420.13 0.94% 844,231.48 1.53% -34.92% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -837,325.76 -1.52% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,750,649.56 4.70% 14,815,735.93 26.88% -81.43% 营业外收入 28,813.98 0.05% 1,873,838.28 3.40% -98.46% 营业外支出 525.00 0.00% 5,972.82 0.01% -91.21% 净利润 2,984,815.19 5.10% 15,916,447.06 28.87% -81.25% 项目重大变动原因： 1、营业成本：公司2018年度营业成本较2017年度增加44.05%，主要原因包括：（1）随着汽车市场 的疲软，各大整车厂商开始加强成本管理，公司为维持市场份额、保持市场竞争力，适当降低了产品的 销售单价，因此在营业收入保持小幅增长的同时营业成本大幅增加；（2）公司客户当期调整采购策略， 采购订单以检具业务为主，检具业务收入占比大幅提高，该业务单位成本较高、毛利率较低，在相同营 业收入的条件下营业成本会有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,807,791.60 54,387,697.20 6.29% 其他业务收入 739,232.92 738,365.43 0.12% 主营业务成本 34,285,183.73 23,616,374.14 45.18% 其他业务成本 277,683.89 377,043.30 -26.35% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 1、主营业务收入 57,807,791.60 98.74% 54,387,697.20 98.66% 检具 43,651,798.74 74.56% 32,525,019.89 59.00% 夹具 4,488,729.36 7.67% 5,779,466.74 10.48% 设备 3,809,795.50 6.51% 6,136,622.06 11.13% 技术服务 5,857,468.00 10.00% 9,946,588.51 18.04% 2、其他业务收入 739,232.92 1.26% 738,365.43 1.34% 房屋租赁 - - - - 设备租赁 739,232.92 1.26% 738,365.43 1.34% 合计 58,547,024.52 100.00% 55,126,062.63 100.00% 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司 2018 年检具业务收入占比由 59.00%提升至 74.56%，而夹具、设备、技术服务业务收入占比均 有所下降，主要原因是公司客户当期调整采购策略，采购订单以检具业务为主，夹具、设备、技术服务 业务订单均有所减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福特密歇根组装工厂 14,592,621.55 24.92% 否 2 广汽丰田汽车有限公司 5,665,328.94 9.68% 否 3 本田生产技术（中国）有限公司 4,541,268.97 7.76% 否 4 福特汽车（泰国）有限公司 3,338,017.24 5.70% 否 5 广州泰贺塑料有限公司 2,639,942.83 4.51% 否 合计 30,777,179.53 52.57% - 应收账款联动分析： 截至本报告期末，公司应收账款账面余额为 15,390,598.48 元，较 2017 年末增加 18.98%，主要原因 是随着汽车市场的疲软，各大整车厂商加强资金管理，相应延长上游汽车检具、夹具供应商的账期，回 款速度较 2017 年有所放缓，但仍在合理信用期内，公司客户信誉度较高，回收风险较低。 应收账款期末余额第一名为广汽丰田汽车有限公司，为公司第二大客户，期末余额为 5,142,560.46 元，占比为 33.41%；应收账款期末余额第二名为海斯坦普汽车组件(东莞)有限公司，期末余额为 1,616,117.20 元，占比为 10.50%；应收账款期末余额第三名为四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司， 期末余额为 1,383,200.00 元，占比为 8.99%；应收账款期末余额第四名为重庆长安汽车股份有限公司， 期末余额为 1,107,825.00 元，占比为 7.20%；应收账款期末余额第五名为广州爱机汽车配件有限公司， 期末余额为 713,029.36 元，占比为 4.63%。 应收账款前五名与客户前五名有 4 名不一致，主要原因是客户福特密歇根组装工厂、本田生产技术 （中国）有限公司、福特汽车（泰国）有限公司、广州泰贺塑料有限公司货款基本已收回。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州沃信机电科技有限公司 7,490,973.92 29.89% 否 2 株式会社 NEIVE 1,562,687.18 6.23% 否 3 固德堡（昆山）精密机械有限公司 977,068.95 3.90% 否 4 广州市恒新模具材料有限公司 717,661.81 2.86% 否 5 江苏诚易晋步汽车零部件有限公司 648,275.86 2.59% 否 17 合计 11,396,667.72 45.47% - 应付账款联动分析： 截至本报告期末，公司应付账款账面余额为 439,389.37 元，较 2017 年减少 60.61%，主要原因是公 司经营活动产生的现金流量状况良好，资金充裕，截至报告期末已与主要供应商结清大部分货款，故期 末余额较小。 应付账款期末余额第一名为广州市恒新模具材料有限公司，期末余额为159,284.11元，占比为36.25%； 应付账款期末余额第二名为固德堡（昆山）精密机械有限公司，为公司第三大供应商，期末余额为 78,965.50 元，占比为 17.97%；应付账款期末余额第三名为上海浙颖五金机电有限公司，期末余额为 78,960.00 元，占比为 17.97%；应付账款期末余额第四名为上海豪精机电有限公司，期末余额为 60,000.00 元，占比为 13.66%；应付账款期末余额第五名为广州市长恒包装材料有限公司，期末余额为 53,912.60 元，占比为 12.27%。 应付账款前五名与供应商前五名有 4 名不一致，主要原因是供应商广州沃信机电科技有限公司、株 式会社 NEIVE、广州市恒新模具材料有限公司、江苏诚易晋步汽车零部件有限公司采购款基本已支付。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,587,939.76 14,433,558.88 -47.43% 投资活动产生的现金流量净额 -1,966,660.09 -2,036,823.10 3.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,118.28 -1,000,000.00 -500.01% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额较 2017 年减少 47.43%， 主要原因是公司当期净利润大幅下滑，且随着汽车市场的疲软，各整车厂商加强资金管理，相应延长上 游汽车检具、夹具供应商的账期，公司应收账款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：公司 2018 年投资活动产生的现金流量净额较 2017 年增加 3.44%， 主要原因是公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较少。 3、筹资活动产生的现金流量净额：公司 2018 年筹资活动产生的现金流量净额较 2017 年减少 500.01%，主要原因是公司 2018 年分配现金股利较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司广州誉恒专用设备有限公司，于 2011 年 1 月成立，主营业务为夹具、自动化设备开 发、设计、制造以及提供相关设计服务。报告期内，广州誉恒专用设备有限公司实现营业收入 11,680,661.49 18 元，同比减少 39.67%；实现净利润 2,036,395.49 元，同比减少 74.12%，主要原因是受汽车行业疲软的影 响，整车厂商不断挤压上游供应商产品利润空间，广州誉恒业务订单大量减少、产品毛利大幅降低，另 外广州誉恒当期收到的政府补贴也大幅减少，从而导致当期营业收入和净利润较 2017 年出现大幅下滑。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会第八次会议、2018 年 5 月 14 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过《关于公司使用闲置资金购买银行理财产品的议案》，购买的理财产品均为低风险的短期 银行理财产品（不超过一年），总额度不超过人民币 2000 万元（含 2000 万元），在上述投资理财额度范 围资金可以滚动使用。 公司于 2018 年 9 月 28 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 10 月 22 日召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，购买的理财产品均为 低风险的短期银行理财产品（不超过一年），总额度不超过人民币 2800 万元（含 2800 万元），在上述投 资理财额度范围资金可以滚动使用。 2018 年度，公司在保证正常生产经营条件下，利用自有闲置资金购买中国工商银行发行的短期理财 产品，公司购买的理财产品为中国工商银行“e 灵通 1701ELT”、“添利宝 TLB1801”、“随心 e”等无固 定期限理财产品，累计购买金额为 82,500,000.00 元，累计赎回金额为 82,500,000.00 元，期末余额为 0 元。 报告期内公司无衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，具体内容如下： 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示； “应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整； 在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 19 公司已按照相关要求对前期财务报表项目及金额进行调整，该调整对公司营业收入、利润未造成影 响。 2.会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内本公司未发生会计估计变更或重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每 一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 公司遵循以人为本的核心价值观，把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的 实际问题，完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，完善教育培训，注重培养和开发员工潜能， 促进员工健康成长，着力培育积极履行社会责任的企业文化，激发员工公益心、慈爱心和责任心。公司 始终把承担社会责任放在企业发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任， 和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司具有持续稳定的经营记录，有稳定的客户关系，合同订单、营业收入持续增长，有 满足正常生产经营活动所需要的现金流和资金筹措能力；行业发展趋势良好，公司业务符合国家产业政 策，研发费用持续增长，不断推出新产品，公司在研发活动开展、未来市场定位、稳定客户资源等方面 具有核心竞争优势；公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均保持独立，公司会计核算、财务管 理、风险控制、项目管理等各项重大内部控制体系运作良好。公司不断加大新技术的研发投入，提升技 术服务质量与项目管理水平，完善业务链条与服务体系，加大市场拓展力度。报告期内，公司资产规模、 收入与净利润水平有明显增长，公司经营管理层、核心技术人员与团队稳定。公司所处行业前景良好， 市场需求持续增长，公司在细分行业内的优势明显，行业地位突出。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 20 (一) 行业发展趋势 近年来，我国汽车产业蓬勃发展，带动汽车检具这个新兴汽车生产配套产业进入稳定发展期，未来 汽车检具市场的发展亦十分可期。根据中商情报网《中国汽车检具市场前景及融资战略咨询报告 2016-2021 年》，预计到 2021 年，中国汽车检具行业的市场需求将达到 123 亿元左右，其主要原因如下： 1、乘用车车型更新换代速度日益加快 汽车检具行业的发展与下游汽车工业发展十分密切，下游汽车更新换代的速度是汽车检具行业发展 的主要推动力。根据太平洋汽车网关于全新乘用车车型的统计，国内市场最近五年，每年平均推出 150 款左右全新车型，加上每年改款、垂直换代的车型，每年有近 500 款左右的新车推出。一般来说，车型 改款换代也与消费者换车周期保持一致，约为 5-8 年。国际上主流车型改款换代周期为 3 至 7 年，美系 和德系车型换代时间较长，平均 6.6 年，而日系和韩系车改款换代时间较短，大约 3-4 年。但随着年轻 一代消费者，特别是女性消费者成为汽车消费市场的主流，车型更新换代更加频繁。汽车厂商为了适应 客户需求，必须降低开发成本、缩短开发周期、提高产品质量，不断增加产品品种以满足不同需求的消 费者。 2、新能源汽车异军突起 2014 年以来，我国新能源汽车的销量增长率连续两年超过 300%，呈现爆发式增长；2016 年，新能 源汽车总销量达到 50.7 万辆，相比 2014 年的总销量增长了近 6 倍。为推进绿色消费，我国出台了一系 列支持新能源汽车购置的优惠政策，例如对购买符合要求的新能源汽车免征车辆购置税、车船税，对购 置新能源汽车者给予一次性补助等。2015 年 5 月，国务院印发了《中国制造 2025》纲要，将新能源汽 车列入十大重点突破发展领域之一；2017 年 4 月，国家三部委发布了《汽车产业中长期发展规划》，提 出要加大新能源汽车推广应用力度，逐步提高公共服务领域新能源汽车的使用比例。从长期来看，我国 新能源汽车发展空间广阔，从而带动汽车检具市场的发展。 3、汽车检具的应用市场潜力巨大 检具除了用在上述乘用车市场外，还能运用在飞机制造、军工装备制造、高端装备制造、卡车制造 等方面。以卡车为例，国内卡车的质量与国外卡车的质量有较大的差距，无论从外形设计、安全性、舒 适性等方面都存在差距。出现这种差距的原因除了部分核心的生产技术未掌握之外，国内卡车生产的主 机厂运用汽车检具的程度较低，导致国内卡车生产的精密成都难以把控。飞机制造方面，目前国内客运 飞机制造的技术还不成熟，多数飞机零部件不在国内生产，因此飞机零部件检具在国内市场仍基本是空 白。上述飞机制造、高端设备制造等行业未来将逐步从国外进口转到由国内企业自主生产，为了质量达 标，检具将是制造企业必不可少的投入，因此，检具在其他制造领域的应用还有巨大发展空间。 汽车检具方面，无论是新车型的出现还是旧车型的更新换代，都离不开汽车检具。随着汽车工业的 发展，新车型开发周期将大幅缩短。消费者第汽车的需求更加多样化、个性化，促使汽车更新换代的速 21 度继续加快。面对中国庞大的汽车市场需求以及日益提高的整车装备技术和零部件生产技术，未来世界 汽车制造企业将继续在中国增设新款的汽车生产线，汽车检具行业的市场容量也将持续扩大。针对检具 的其他应用，随着中国制造的理念逐渐深入人心，制造行业对质量要求的不断提高，检具行业未来的发 展空间巨大。 (二) 公司发展战略 未来十年为汽车新能源技术革命以及国家汽车大发展的重要时期，凭借丰富的行业经验以及较强的 市场把握力，公司将努力发展成为内部管理规范、技术实力雄厚、具有持续发展能力的现代化技术和服 务创新型汽车检具企业。公司将结合汽车行业最新发展动态，积极掌握市场需求变化并在此基础进行针 对性的技术和服务创新，同时努力进行人力资源建设以适应公司快速发展。未来公司有志成为国内检具 行业具有强大竞争力的区域龙头企业之一。 (三) 经营计划或目标 1、产品开发计划 检具为非标准定制化产品，产品的关键在于如何把握客户的个性需求以及针对性的配套服务，未来 公司将努力建立客户需求档案和拓宽客户需求信息交流渠道，为客户提供满意的产品和服务。汽车生产 几乎实现了全自动化生产，而检具目前大多处于手动操作阶段，凭借公司丰富的智能化检具开发经验， 公司将不断提高智能化生产设备的业务比例，向市场提供具有自我检测和自我诊断功能的产品。 2、技术开发创新计划 公司将积极引进高端设计人才，完善内部技术开发创新激励制度。同时，公司努力寻求技术开发和 创新的多样化来源，以灵活和高效率的方式现实技术突破。 3、市场开发计划 目前公司拥有长安福特汽车有限公司、本田生产技术（中国）有限公司、广汽丰田汽车有限公司、 东风本田汽车有限公司、丰田纺织（中国）有限公司、广州爱机汽车配件有限公司、东风本田汽车有限 公司等稳定、优质的客户群体。未来，公司努力维护好现有客户群体并不断开发客户多样化和个性化需 求，在此基础，积极拓展市场份额。 4、人力资源计划 合理的团队结构一直为公司人力资源建设的目标，在前端，公司旨在培育一支技术创新意识强的技 术研发团队；在中端，公司培育一支团结和高效的管理团队；在终端，公司培育一支营销能力和服务意 识突出的营销团队。同时，公司积极引进先进的管理理念，提高设计开发、管理以及终端销售的效率。 上述经营计划涉及的资金主要来源于公司自有资金，报告期内，公司经营稳健，现金流充裕，能够 22 满足实施上述经营计划的资金需求。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济持续下调的风险 工业是经济形势的晴雨表，作为工业的支柱产业，汽车行业极其容易受到宏观经济形势变化的影响。 随着中国经济形势的复杂化，汽车行业和相关的配套产业面临难以持续增长的困境，如何作出有效的应 对措施至关重要，否则汽车行业和相关的配套产业的业绩将受到宏观经济持续下调的严重影响，进而给 公司的经营带来一定的风险。 应对措施：针对该风险，公司将积极关注国家宏观经济及汽车行业发展趋势，结合国家有关政策， 拓展新的业务增长点。 2、公司治理的风险 公司于 2015 年 11 月 20 日改制成为股份公司，运行至今，公司的法人治理结构和内部控制制度已相 对比较完善。随着本公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加和更迭，对公司治理将会提出 更高的要求。 应对措施：针对该风险，公司将不断提高公司治理水平，进一步保障投资者利益。 3、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为张民，其直接持有公司 80%股权，公司实际控制人张民通过行使其股 东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。 若张民利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股 东的利益，报告期内公司实际控制人发生变化，存在对公司的治理、持续发展带来不利影响的风险。 应对措施：公司将严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，进一步完善法人治理结构，严格 执行公司的各项规章制度，对控股股东和实际控制人的行为进行监督和约束；积极引进新的战略投资者， 分散公司股权，形成制衡；加强对控股股东、董事、监事的培训，提高其规范行为的意识。 4、公司盈利能力的风险 公司 2018 年实现营业收入 58,547,024.52 元，较 2017 年增长 6.21%；实现净利润 2,984,815.19 元， 较 2017 年减少 81.25%，主要原因包括：（1）随着汽车市场的疲软，公司产品的利润空间被挤压，产品 毛利下降；（2）公司当期获得的政府补贴大幅减少。综上，公司目前尚能盈利，但受宏观经济环境和 23 行业周期的影响，如果未来公司收入增长未能超过成本费用增加的幅度，公司仍存在亏损的风险。 应对措施：针对该风险，公司将凭借丰富的自动化设备开发经验，不断提高自动化设备的业务比例， 向市场更多地提供具有自我检测和自我诊断功能的自动化产品，同时致力于维护好现有客户群体，并不 断开发客户多样化和个性化需求，在此基础上积极拓展市场份额，另外公司将积极引进高端设计人才， 完善内部技术开发创新激励制度，从而提高自身盈利能力。 5、公司业绩波动较大风险的风险 由于公司所处行业具有一定的周期性，因此公司业绩存在波动较大的风险。受宏观经济环境和行业 周期的影响，各大整车厂商会有推迟或延缓推出新车型或改良已有车型的时间，当这种情况出现的时候， 当期业务量会明显下降，营业收入较低，但公司的大部分运营成本如人员工资、管理费用、固定资产折 旧等成本相对固定且呈保持小幅增长，因此利润总额存在出现负数的风险较大。 应对措施：针对该风险，公司将凭借丰富的智能化检具开发经验，不断提高智能化生产设备的业务 比例，向市场更多地提供具有自我检测和自我诊断功能的产品，丰富自身的产品系列，同时致力于维护 好现有客户群体，并不断开发客户多样化和个性化需求，在此基础积极拓展市场份额。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2018 年 4 月 20 日召开第一届董事会第八次会议、2018 年 5 月 14 日召开 2017 年年度股东大 会，审议通过《关于公司使用闲置资金购买银行理财产品的议案》，购买的理财产品均为低风险的短期 银行理财产品（不超过一年），总额度不超过人民币 2000 万元（含 2000 万元），在上述投资理财额度范 围资金可以滚动使用。 公司于 2018 年 9 月 28 日召开第一届董事会第十次会议、2018 年 10 月 22 日召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，购买的理财产品均为 低风险的短期银行理财产品（不超过一年），总额度不超过人民币 2800 万元（含 2800 万元），在上述投 25 资理财额度范围资金可以滚动使用。 2018 年度，公司在保证正常生产经营条件下，利用自有闲置资金购买中国工商银行发行的短期理财 产品，公司购买的理财产品为中国工商银行“e 灵通 1701ELT”、“添利宝 TLB1801”、“随心 e”等无固 定期限理财产品，累计购买金额为 82,500,000.00 元，累计赎回金额为 82,500,000.00 元，期末余额为 0 元。 除此之外，公司不存在其他经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项。 (三) 承诺事项的履行情况 1、实际控制人避免同业竞争承诺为避免同业竞争，公司的控股股东及实际控制人张民承诺：（1） 本人与宁武科技不存在同业竞争，本人也不存在直接或间接控制与宁武科技具有竞争关系的其他企业的 情形；（2）本人及本人直接或间接控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业 上对宁武科技构成竞争的业务及活动，或拥有与宁武科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组 织的权益，或以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的控制权；（3）若本人或者本人直接 控制或间接控制的其他企业违反了上述承诺，本人将承担由此给宁武科技造成的全部经济损失。 2、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员避免同业竞争承诺为避免同业竞争，公司董事、高 级管理人员及核心技术人员承诺：（1）本人未直接或间接控制或投资与公司具有竞争性的公司或其他组 织；（2）本人承诺将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动； 或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、 营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济组织的控制权；（3）本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺； （4）本人在担任公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员期间，本承诺函持续有效；（5）本人 愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、公司董事、监事、高级管理人员规范和减少关联交易承诺为保障公司合法权益，公司董事、监 事、高级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，具体内容如下：本人在公司任职期间 和离任后十二个月内，本人、本人的近亲属、本人或本人近亲属控制的其他企业（包括但不限于公司制 企业、非公司制企业如合伙、个人独资企业，或任何其他类型的营利性组织，以下均简称“其他企业”） 将尽量避免与公司发生关联交易，如与公司发生不可避免的关联交易，本人和本人控制的其他企业将严 格按照《公司法》、《证券法》、《广州宁武科技股份有限公司章程》和《广州宁武科技股份有限公司关联 交易制度》的规定规范关联交易行为。如违反上述承诺，本人愿承担由此产生的一切法律责任。 4、公司高级管理人员独立性承诺公司高级管理人员出具了《高级管理人员独立性的声明和承诺》， 主要内容如下：（1）本人没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 26 其他职务，且承诺今后也不会发生上述情形；（2）本人没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业领薪，且承诺今后也不会发生上述情形。 报告期内，公司及公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述相关承诺，未发生任 何违反承诺事项的情况。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 40% 0 20,000,000 40% 其中：控股股东、实际控制 人 10,000,000 20% 0 10,000,000 20% 董事、监事、高管 10,000,000 20% 0 10,000,000 20% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 60% 0 30,000,000 60% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 60% 0 30,000,000 60% 董事、监事、高管 30,000,000 60% 0 30,000,000 60% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张民 40,000,000 0 40,000,000 80% 30,000,000 10,000,000 2 广州宁信投资合伙企业 （有限合伙） 10,000,000 0 10,000,000 20% 0 10,000,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 30,000,000 20,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张民为广州宁信投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人和实际控制人，除此之外，公司股东之间不 存在其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 张民直接持有公司 80%股份，为公司控股股东、实际控制人。 28 张民，男，汉族，1972 年 9 月生，中国国籍，无境外居留权。1996 年 4 月至 1998 年 3 月，就读于 日本东和国际教育学院，1998 年 4 月至 2004 年 3 月，就读于日本金泽大学经济学院；2004 年 4 月至 2005 年 1 月，就职于株式会社 NEIVE，任营业经理；2005 年 1 月至 2015 年 10 月，就职于广州宁武汽车技 术有限公司，任总经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月，任广州宁武科技股份有限公司第一届董事会董 事长兼总经理；2018 年 11 月，任广州宁武科技股份有限公司第二届董事会董事长兼总经理，任期三年。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 工商银行广州 永顺支行 10,000 4.86% 2018.9.30-2018.10.31 否 短期借款 工商银行广州 永顺支行 10,000 4.86% 2018.11.1-2018.11.30 否 合计 - 20,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 1 日 1.20 0 0 合计 1.20 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张民 董事长、总经理 男 1972 年 9 月 硕士 2018.11.12-2021.11.11 是 金光杰 董事、副总经理 男 1970 年 7 月 硕士 2018.11.12-2021.11.11 是 黄秋红 董事、董事会秘书 女 1985 年 8 月 大专 2018.11.12-2021.11.11 是 戴佩娟 董事 女 1961 年 5 月 本科 2018.11.12-2021.11.11 是 王檀灵 董事 男 1983 年 8 月 本科 2018.11.12-2021.11.11 是 温伟艺 监事会主席、职工监事 男 1988 年 11 月 大专 2018.11.12-2021.11.11 是 江龙腾 监事 男 1985 年 12 月 大专 2018.11.12-2021.11.11 是 孔宇刚 监事 男 1977 年 12 月 大专 2018.11.12-2021.11.11 是 杨嘉琦 财务负责人 女 1991 年 11 月 本科 2018.11.12-2021.11.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理张民与董事黄秋红系夫妻关系，与董事王檀灵是舅甥关系，除此之外，公司董事、 监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张民 董事长、总经理 40,000,000 0 40,000,000 80% 0 合计 - 40,000,000 0 40,000,000 80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 31 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 生产人员 61 62 销售人员 5 5 技术人员 42 42 财务人员 6 6 员工总计 130 131 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 17 20 专科 37 89 专科以下 74 20 员工总计 130 131 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进及招聘情况 报告期内，公司员工人数由 130 人增至 131 人，变动不大，主要是由于公司业务模式比较成熟，人 员工作分配合理，人员数量并未受订单增减而受明显影响。 公司员工引进和招聘的渠道主要包括两类：一类是社会招聘，包括网络招聘和现场招聘；一类是校 园实习生招聘。公司非常注重与高校的人才培养合作，并与茂名市高级技工学校合作成立 jiushi “宁武班” 生产实习基地，由学校在校培养专业对口且具有实操技能与经验的毕业生，实现学生一毕业即就业，优 秀的实习生转为正式员工，可以快速地成长为公司的技术骨干。 2、员工培训情况公司非常注重员工的培训，公司的员工培训包括入职培训、岗前培训、在职培训 及专题培训、户外拓展培训等，员工培训由公司行政部门的人力资源负责统筹，制定年度培训计划，员 工培训纳入日常考核及岗位晋升考察指标。 3、员工薪酬政策公司按照国家有关法律规定与每位员工都签订劳动合同，及时办理缴纳社会保险 和住房公积金，还为所有在职员工额外购买了商业意外险，向员工支付薪酬，包括基本工资、绩效工资、 津贴及奖金，为员工代扣代缴个人所得税。 4、目前，没有需要公司承担费用的离退休职工。 32 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 一、行业概述 公司主要从事自动化设备和检具的开发、设计、制造和提供相关设计服务等业务。根据证监会颁布 的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司大类属于“C35 专用设备制造业”；根据《国民经济行 业分类》（GB/T4754-2011）和《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司大类属于“C35 专用设备制造业”， 进一步细分为“C3599 其他专用设备制造”，具体为其他专用设备中“汽车检具行业。” 二、公司所处行业基本情况 1、汽车检具行业概况 汽车检具是用于控制汽车零部件和整车尺寸以及零部件之间匹配度的设备或者工具，被誉为“汽车裁 判员”。汽车检具相当于汽车零部件企业以及整车厂商的第三方认证工具，汽车零部件初步生产完成后， 将其放到专门的汽车检具上进行检测，检测合格的零部件方可进入下一个生产环节，否则，需要对汽车 零部件进行改进加工，直到完全符合设计要求为止，这样可以保证整个生产流水线畅通。因此，汽车检 具可以提高汽车零部件企业以及整车厂商的加工精度以及生产效率，有效解决汽车零部件间的协调性以 及整车的设计吻合度等问题。 汽车检具具有使用的专一性，并通过以下两方面体现其使用的专一性：第一，车型匹配性，市场上 拥有不同汽车品牌，同一汽车品牌下拥有不同车型，汽车检具是检测汽车零部件以及整车的模子或者专 用设备，与汽车的相关零部件以及整车的构造具有一对一的对应关系。不同车型的汽车具有不同的内外 部构造，从而决定了不同车型的汽车对应唯一的汽车检具。其二，部位匹配性，汽车不同部位对应不同 的相关检具，通常有车灯、后视镜、引擎盖、保险杠、车门、车窗、以及整车等检具，不同部位检具之 间不能相互替代使用。 汽车检具在汽车生产整个过程中扮演着重要的角色，随着汽车用户体验感的要求不断提高，汽车检 具厂商不断开发技术含量更高的检具以适应汽车行业的发展。同时，汽车检具作为汽车行业的相关产业， 受到汽车行业整体发展水平的影响和制约。 2、汽车检具行业发展历程 欧洲作为现代工业的发源地，其汽车产业实力雄厚，代表了汽车制造以及相关零部件、配套件行业 的最高水平，汽车检具最早在德国得到运用，之后被意大利汽车厂商广泛使用，随着日韩等国汽车产业 的发展，他们也开始引进汽车检具。 而我国检具行业发展相对较晚，作为汽车行业配套产业，整体落后于欧美企业的大环境。目前，从 国外引进一套整车检具，价格较为高昂，通常一套进口整车检具价值上千万元，尤其一些高端汽车品牌 34 的检具，价格甚至达到两到三千万元（资料来源：中国广播网《国内检具行业悄然壮大》）。近些年来， 我国汽车工业发展迅速，2013 年，汽车销量为 2198.41 万辆，同比增长 13.87%；即使 2014 年受到宏观 经济下行影响，汽车销量仍有 2349.19 万辆，同比增长 6.8%（数据来源：wind 资讯）。尤其，我国自主 汽车品牌也在不断发展，汽车整体行业的发展势必给我国检具行业带来巨大的市场潜力，这在一定程度 上刺激我国检具行业技术水平以及生产效率快速提高。 3、行业监管体系和产业政策情况 （1）行业监管体系 本行业的主管部门为工业和信息化部、国家发展和改革委员会等，由于我国汽车检具行业起步比较 晚，目前国内汽车检具行业没有行业协会。 部门名称 具体职能 工业和信息化部 承担通用机械、汽车、民用飞机、民用船舶、轨道交通机械制造业等的行 业管理工作；提出重大技术装备发展和自主创新规划、政策建议并组织实 施；依托国家重点工程建设协调有关重大专项的实施，推进重大技术装备 国产化；指导引进重大技术装备的消化创新。 国家发展和改革委员会 组织拟订综合性产业政策，负责协调第一、二、三产业发展的重大问题并 衔� 平衡相关发展规划和重大政策，做好与国民经济和社会发展规划、计划 的衔接平衡；协调农业和农村经济社会发展的重大问题；会同有关部门拟 订服务业发展战略和重大政策，拟订现代物流业发展战略、规划，组织拟 订高技术产业发展、产业技术进步的战略、规划和重大政策，协调解决重 大技术装备推广应用等方面的重大问题。 （2）行业相关政策 文件名称 颁布单位 颁布日期 主要内容 关于汽车工业结构 调整意见的通知 国家发改委 2006 年 12 月 打破不利于汽车零部件配套的地区之间 或企业集团之间的封锁，逐步建立起开放 的、有竞争性的、不同技术层次的零部件 配套体系。国家支持有条件的地区发展汽 车零部件产业集群；鼓励汽车生产企业与 零部件企业联合开发整车产品。 关于加强汽车产品 质量建设促进汽车 产业健康发展的指 导意见 工业和信息化部 2010 年 3 月 汽车生产企业要加大技术升级和新技术 研发力度，加强信息化建设。积极采用新 技术、新工艺、新设备、新材料改善品种。 同时要求提高汽车产品和关键零部件的 检测能力，结合生产改造，增加在线检测 工具。 35 装备制造业技术进 步和技术改造投资 方向（2010 年） 工业和信息化部 2010 年 5 月 鼓励投资现代制造公共服务平台建设项， 为行业企业提供技术研究、质量监督、实 验检测、认证、标准、信息、成果转化、 电子商务、技术培训等咨询和技术服务。 “十二五”产业技术 创新规划 工业和信息化部 2011 年 11 月 提出为了促进我国机械工业整体发展，需 要重点提高基础件和配套部件设计制造 水平。 产业结构调整指导 目录(2011 年本)修 正 国家发展和改革 委员会 2013 年 2 月 修正后的指导目录明确“十六、汽车-10、 汽车产品开发、试验、检测设备及设施建 设”鼓励类项目。 （3）技术执行标准 标准号 标准名称 发布部门 标准类型 ISO001-2008 ISO9001质量管理体系 国际标准化组织（ISO） 国际标准 ISO14001-2004 ISO14001环境管理体系 国际标准化组织（ISO） GB/T1182-2008 产品几何技术规范(GPS)几 何公差形状、方向、位置和 跳动公差标注 国家标准化管理委员会 国家标准 GB/T14283-2008 点焊机器人通用技术条件 国家标准化管理委员会 GB/T20722-2006 激光加工机器人通用技术 条件 国家标准化管理委员会 GB/T20723-2006 弧焊机器人通用技术条件 国家标准化管理委员会 GB/T20867-2007 工业机器人安全实施规范 国家标准化管理委员会 GB/T20868-2007 工业机器人性能试验实施 规范 国家标准化管理委员会 GB/T20869-2007 工业机器人用于机器人的 中间代码 国家标准化管理委员会 36 4、国内外汽车检具行业未来发展趋势 随着世界工业经济的持续发展，作为工业中的支柱产业的汽车行业，近些年来，表现出强劲的发展 势头，这直接导致国内外市场对精密测量仪器产生强大的需求，尤其对检具的需求呈逐年快速上升的态 势。目前，国内外市场对检具的测量精度以及综合性能的要求已经达到相当高的水平，并且随着汽车行 业的发展，市场对检具的要求也在逐年提高。未来，随着汽车检具行业生产技术以及汽车行业的发展， 汽车检具行业朝着应用范围更广、成本更低、测量精度更高、技术含量更高的方向发展，这意味着对企 业的技术研发提出更高的要求。未来，衡量一个汽车检具企业竞争力的标准主要体现在自主研发能力培 育和研发团队建设等两方面（资料来源：证券投资周刊《广陆数测数显测量工具第一股》）。 三、汽车检具行业市场规模 近年来，我国汽车产业蓬勃发展，带动汽车检具这个新兴汽车生产配套产业进入稳定发展期，未来 汽车检具市场的发展亦十分可期。根据中商情报网《中国汽车检具市场前景及融资战略咨询报告 2016-2021 年》，预计到 2021 年，中国汽车检具行业的市场需求将达到 123 亿元左右。 四、行业进入壁垒 新车检具行业作为新兴产业，之前一直被国外检具企业所垄断。随着中国检具行业的发展，中国检 具企业愈发竞争力，但是这个行业仍具有自身特殊的进入壁垒。 1、技术研发壁垒 汽车检具属于非标准设备或者工具，要求检具设计人员具有较强的设计开发以及研究能力。目前， 汽车检具为单件定制产品，结构复杂、精度要求高以及生产设备先进，导致检具企业越来越依赖人才的 技术能力。随着汽车品质的不断提高以及汽车新能源技术的发展，如何把握汽车检具行业发展方向以及 在此基础进行技术创新至关重要。汽车检具制造从设计到生产都需要相关的技术人才以及研发能力支 撑，较高的人才和技术研发壁垒，使很多企业难以进入行业或者难以在行业中做强大。 2、品牌壁垒 汽车检具为非标准产品，根据汽车厂商的要求定制产品。首先，不同汽车厂商具有不同的工艺要求 以及设计风格，对于汽车厂商而言，能否把握其特点是选择汽车检具企业的重要因素。基于此，汽车厂 商更倾向于选择有长期合作经历的汽车检具企业，以保证检具符合其特殊的要求。其次，汽车检具属于 人才和技术较为密集的行业，技术研发能力是汽车检具企业核心竞争力所在，汽车厂商往往也较为重视 汽车检具企业的研发能力，以保证其产品品质，技术力量雄厚以及知名度较高的汽车检具企业为汽车厂 商首要选择对象。最后，能否按期保质保量完成订单是任何一个客户必然考虑的因素，通常，以往的成 功合作经验影响客户的选择。汽车检具行业所依附的行业为汽车行业，汽车行业生产具有严格和清晰的 生产计划。因此，汽车厂商更愿意选择固定的供应商进行合作。综上所述，汽车检具行业具有较高的品 牌壁垒，在行业拥有一定知名度的汽车检具企业能较为稳固地占有市场份额。 37 3、资格认证壁垒 汽车检具属于汽车配套设备行业，汽车检具企业成为供应商需要经过第三方质量体系认证，比如只 有 ISO9001 质量体系认证才能成为检具供应商。此外汽车厂商制定自己的检具质量体系认证，按照标准， 汽车厂商对检具企业进行生产工艺以及技术研发能力审核，通过审核的检具企业方可进入其供应商范 围。由于汽车检具为非标准产品，因此是否符合汽车厂商的质量体系认证更为重要，通常，资金和技术 力量较强的企业容易取得汽车厂商的合格认证。因此，在一定程度上，资格认证形成较强的进入壁垒。 五、行业风险特征 1、市场竞争风险 随着世界工业经济的持续发展，作为工业中的支柱产业的汽车行业，近些年来，表现出强劲的发展 势头，这直接导致国内外市场对精密测量仪器产生强大的需求，尤其对检具的需求呈逐年快速上升的态 势。在市场利益的驱动下，越来越多企业进入汽车检具行业，行业竞争随之加剧。目前，我国汽车检具 行业中小企业居多，产品以中低端为主，只有少数企业提供中高端产品，导致价格竞争为行业竞争主要 形式，这在一定程度上压缩了行业毛利率。未来，如果行业内企业不能强化技术创新以及加快产品升级， 市场将逐渐走向集中化的状态，行业中极少数的企业因为资金实力雄厚、产能规模大而独占鳌头，则公 司可能在这样的市场竞争演化下处于不利地位。 2、技术风险 随着汽车行业生产工艺不断发展，这在一定程度上要求相关配套产业的技术水平与之相匹配。如果 相关配套行业企业不能结合汽车行业发展趋势，技术创新强度偏弱或者技术方向把握错误，都将会导致 技术落后，并在激烈的市场竞争下遭淘汰。另外，技术背后需要人才支撑，如果行业企业不能形成有效 的技术创新和技术改进激励机制，就有可能导致人才流失从而影响企业的技术创新以及技术水平。 3、知识产权保护的风险 汽车检具的生产过程涉及多项精度加工工艺，实用型加工技术对行业内企业产品的优劣起到决定性 作用。如果公司的实用型技术不能及时申请专利或者已经申请专利但仍遭侵犯，就会严重影响公司的利 益以及公司的产品竞争力。 六、公司所处行业的竞争分析 1、行业竞争 （1）行业标准缺失，行业整体竞争力较弱 我国检具行业起步比较晚，之前一直为国外检具企业垄断市场。近些年，随着汽车行业的快速发展， 我国检具行业有一定的进步，但是无论技术研发能力还是加工工艺仍与欧美国家检具企业有一定的差 距。目前，国内检具行业既没有行业标准，也没有行业协会，行业整体呈松散状态，导致整个国内检具 行业竞争力偏弱。 38 （2）行业竞争激烈，以中低端产品为主 受限于人才以及技术研发能力，我国检具行业以中低端产品为主，只有少数企业生产中高端产品。 中高端产品技术含量高，利润空间大；中低端产品技术含量偏低，行业中较多中小型企业生产中低端产 品，竞争激烈。未来，如何开拓中高端产品市场是我国检具企业面临的重要课题。 2、重点公司 （1）昆山若宇检具工业有限公司 昆山若宇检具工业有限公司前身是上海若宇精密机械制造有限公司，成立于 2004 年。公司是一家 集开发、设计、制造和维修汽车检具的国家级高新技术企业。目前，昆山若宇拥有国内和国外两个市场， 成功开拓了欧洲、美国、日本、巴西和泰国等市场。（资料来源：昆山若宇检具工业有限公司官方网站） （2）上海紫燕模具工业有限公司 上海紫燕模具工业有限公司成立于 1999 年，是一家为客户设计制造检具产品并提供相关服务的检 具企业。上海紫燕拥有上海大众、上海通用、一汽大众、北美福特、上海汽车、东风汽车等整车企业客 户，同时上海紫燕的检具产品销往欧美等海外市场。（资料来源：上海紫燕模具工业有限公司官方网站） 3、公司的竞争优势 （1）细分市场优势 自成立以来，公司在汽车配套产业汽车检具行业精耕细作。经过十年来的发展，公司在汽车检具行 业积累了丰富的行业经验以及行业资源。尤其，近年来公司业务发展迅速，已经成功进入国内外多家整 车及汽车零部件厂商的配套体系。目前，公司同时为日系、欧系、美系、国内自主等汽车品牌提供检具 和自动化设备等产品。 （2）检具技术领先优势 汽车检具是用于控制汽车零部件和整车尺寸以及零部件之间匹配度的设备或者工具，因此检具自身 尺寸精度要求极高，与之相匹配的设计和加工制造水平较高。经过多年的技术研发和行业经验积累，公 司培育了一支具有创新精神以及刻苦钻研的技术研发团队。目前，公司不仅掌握了高精度的检具设计和 加工制造技术，而且还形成了自身特点的精度保证体系。 （3）高端自动化设备自主研发与制造优势 公司以汽车检具业务为依托，在此基础之上，发展高端自动化设备业务。目前，公司拥有自主研发 的焊接机器人工工作站、门板冲孔机组装设备以及后门玻璃粘接高位刹车灯支架等高端自动化设备产 品。 （4）先进的管理系统优势 根据自身特点，公司开发了 NACS 工程管理系统，该系统将设计、加工、组装、测量、调试、品控、 配送、财务纳入统一管理范畴。系统实时显示所有项目计划、项目进程、项目异常情况等信息，同时系 39 统可以精确到每个岗位人员的工作计划、进程管理，当某个项目出现异常时，系统显示黄色或者红色， 当成功解决异常情况，颜色才变更为蓝色，并通过互联网信息共享，实现全工序、多部门、多区域协同 工作。 （5）成本优势 首先，公司拥有较为完整的产品生产链，可自主完成产品设计、加工、组装、测量以及调试等工序。 其次，公司形成了一套科学的成本评估体系和稳定的供应商群体，最优化每个项目的制作成本。最后， 项目完成后相关人员进行成本细节核算，总结成本改进方案，不断提高公司的成本控制力。 4、公司的竞争劣势 公司的竞争劣势主要体现在资金方面。随着汽车行业发展，尤其是国内汽车行业的迅速壮大，对汽 车检具和自动化设备产生强大需求，导致大量的新竞争者。在市场竞争压力下，公司若想保持一定的市 场份额，需要扩大生产规模以及加强技术研发力度，而这背后需要巨大资金作为支撑。目前，公司融资 渠道单一、融资规模有限，这在一定程度上制约了公司的后期发展。 40 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股转公司制定 的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。报告期内，公司已建立了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外投资担保管理制 度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》等内部控制制度。 股份公司成立后，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的 要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。 股份公司成立后，股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关的法律法规和《公司章程》规定 的职权以及各自的议事规则独立有效地运作。 股份公司成立后，公司重大生产经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求， 召集、召开股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符合《公司法》等法律法规及 规范性文件和《公司章程》的规定。公司治理机制注重保护股东权益，能给所有股东提供合适的保护， 并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重 41 大的人事变动、融资等事项均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召 集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。公司制订内 部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公 司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 20 日，第一届董事会第八次会 议审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作 报告》、《关于公司 2017 年度总经理工作报 告》、《关于公司 2017 年度财务决算报告》等 议案。 2、2018 年 8 月 24 日，第一届董事会第九次会 议审议通过《关于广州宁武科技股份有限公司 2018 年半年度报告》等议案。 3、2018 年 9 月 28 日，第一届董事会第十次会 议审议通过《关于公司使用自有闲置资金购买 银行理财产品》等议案。 4、2018 年 10 月 25 日，第一届董事会第十一 次会议审议通过《关于换届选举第二届董事会 董事》等议案。 5、2018 年 11 月 20 日，第二届董事会第一次 会议审议通过《关于选举张民先生为公司第二 届董事会董事长》等议案。 监事会 4 1、2018 年 4 月 20 日，第一届监事会第六次会 议审议通过《关于公司 2017 年度监事会工作 报告》、《关于公司 2017 年度财务决算报告》 等议案。 2、2018 年 8 月 24 日，第一届监事会第七次会 议审议通过《关于广州宁武科技股份有限公司 2018 年半年度报告》等议案。 3、2018 年 10 月 25 日，第一届监事会第八次 会议审议通过《关于换届选举第二届监事会非 职工代表监事》等议案。 4、2018 年 11 月 20 日，第二届董事会第一次 会议审议通过《关于选举温伟艺先生为公司第 42 二届监事会主席》等议案。 股东大会 3 1、2018 年 5 月 14 日，2017 年年度股东大会审 议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报 告》、《关于公司 2017 年度监事会工作报告》、 《关于公司 2017 年度总经理工作报告》、《关 于公司 2017 年度财务决算报告》等议案。 2、2018 年 10 月 22 日，2018 年第一次临时股 东大会审议通过《关于公司使用自有闲置资金 购买银行理财产品》等议案。 3、2018 年 11 月 12 日，2018 年第二次临时股 东大会审议通过《关于换届选举第二届董事会 董事》、《关于换届选举第二届监事会非职工代 表监事》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步健全了法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，也未 发生公司管理层引入职业经理人的情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司非常重视投资者关系管理，在《公司章程》中专门规定了投资者关系管理的条款，同时，公司 制定了较为完善的《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》，由董事会秘书负责投资者关 系管理工作和信息披露事务，通过电话、邮件等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，增进 投资者对公司的了解和认同。 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件要求，设立的专职的信息披露负责人，由董事会秘书专职负责信息披露，确保公司与投资者沟通渠道 43 畅通，保证投资者能够及时了解公司的生产经营、财务状况等重要信息，确保了公司与投资者之间充分 的沟通联系，建立了良好的合作关系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运 作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具有独立完整的业务体系和 自主经营能力。具体情况如下： 1、公司业务的独立性公司的业务发展规划、计划均由具有相应权限的股东大会、董事会或其他决 策层决定，公司控制股东和实际控制人根据法律法规的规定行使其权利并承担义务，没有超越股东大会 或董事会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司设置了相应的业务部门并配备了相应的业务人 员，具备独立运营业务的能力，业务独立于控股股东和实际控制人及其控制的其他企业，公司拥有独立 的知识产权和独立的技术开发队伍，公司的业务和经营对控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不 存在影响其独立自主性的依赖，亦不存在同业竞争。 2、公司人员的独立性 公司在劳动关系、人事及薪酬管理等方面均独立于控股股东和实际控制人，公司的总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并仅在公司处领取薪酬，不存在在公司控股股东和 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形；公司的财务人员不存在在公司控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼职的情形。公司的董事、监事以及总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 均由股东大会、职工代表大会、董事会依照《公司法》、《公司章程》的规定选举或聘任，公司劳动、人 44 事有及薪酬福利等方面完全独立。 3、公司资产的独立性 公司资产完整，合法独立拥有或使用与日常经营有关的设备、场所。公司的资产独立于股东及实际 控制人资产，与股东及实际控制人的资产权属关系界定明确，不存在股东及实际控制人占用公司资产的 情形，也不存在公司股东及实际控制人利用公司资产为股东及实际控制人个人债务提供担保的情形，也 不存在资产、资金被股东非法占用而损害公司利益的情形。 4、公司机构的独立性 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设 置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定设 立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，并设立了 研发技术部、采购部、市场部、总务部（财务、行政、人事）、项目部、品质部、制造部等七个职能部 门；这些机构和部门系公司根据自身的经营需要设置的，符合法律、法规、规范性文件、章程及其他内 部制度的规定，其设置不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情形。公司各职能部门 依照规章制度独立行使各自的职能，独立负责公司的经营活动，独立行使经营管理职权。 5、公司财务的独立性 公司设置独立的财务部门并配备了专门的财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司开立了独立的银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法办理了税务登记，独立进行 纳税申报和履行税款缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，结合自身实际情况制定了各项内部 管理制度，这些制度符合现代企业管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过 程中，这些制度都能够得到有效执行，有效的降低了运营风险。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 45 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强 信息披露的真实性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究， 结合公司实际情况，已于 2017 年建立《年度报告差错责任追究制度》，并由公司第一届董事会第五次会 议审议通过。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1714 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019-4-24 注册会计师姓名 喻传东、吴平权 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告正文： 广州宁武科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州宁武科技股份有限公司（以下简称宁武科技）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁武科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宁武科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宁武科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 47 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宁武科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宁武科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宁武科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宁武科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致宁武科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就宁武科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 48 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： 喻传东 （特殊普通合伙） 中国 • 北京 中国注册会计师： 吴平权 2019 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、（一） 27,223,567.73 27,932,555.95 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、（二） 14,705,197.14 12,043,369.76 预付款项 附注五、（三） 509,546.04 70,791.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、（四） 1,226,472.09 593,454.00 买入返售金融资产 存货 附注五、（五） 7,124,140.68 11,807,832.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、（六） 3,589.34 - 流动资产合计 50,792,513.02 52,448,004.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 49 固定资产 附注五、（七） 20,831,925.13 22,422,210.38 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、（八） 4,495,051.67 4,625,259.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注五、（九） 670,430.87 479,956.98 其他非流动资产 附注五、（十） 1,411,068.00 非流动资产合计 25,997,407.67 28,938,495.07 资产总计 76,789,920.69 81,386,499.33 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五、（十一） 439,389.37 1,115,582.09 预收款项 附注五、（十二） 123,685.68 - 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五、（十三） 2,080,059.97 2,038,324.44 应交税费 附注五、（十四） 1,053,530.08 2,124,484.34 其他应付款 附注五、（十五） 239,369.40 239,037.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,936,034.50 5,517,428.33 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 50 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,936,034.50 5,517,428.33 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、（十六） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、（十七） 5,381,310.05 5,381,310.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、（十八） 2,023,964.63 1,038,797.83 一般风险准备 未分配利润 附注五、（十九） 15,448,611.51 19,448,963.12 归属于母公司所有者权益合计 72,853,886.19 75,869,071.00 少数股东权益 所有者权益合计 72,853,886.19 75,869,071.00 负债和所有者权益总计 76,789,920.69 81,386,499.33 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：杨嘉琦会计机构负责人：杨嘉琦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,605,228.84 13,015,273.25 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十三、（一） 13,049,665.17 9,677,000.65 预付款项 437,006.90 70,791.75 其他应收款 附注十三、（二） 1,088,857.52 576,697.92 存货 8,118,280.44 11,598,689.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 41,299,038.87 34,938,453.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 51 长期股权投资 附注十三、（三） 8,470,103.83 8,470,103.83 投资性房地产 固定资产 19,170,790.24 20,399,467.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,495,051.67 4,625,259.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 657,360.88 458,671.81 其他非流动资产 - 1,411,068.00 非流动资产合计 32,793,306.62 35,364,571.25 资产总计 74,092,345.49 70,303,024.75 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 424,585.26 1,040,324.08 预收款项 123,685.68 - 应付职工薪酬 1,566,007.90 1,559,530.66 应交税费 954,592.07 604,366.36 其他应付款 258,769.40 185,766.49 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,327,640.31 3,389,987.59 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,327,640.31 3,389,987.59 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 52 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,525,058.88 7,525,058.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,023,964.63 1,038,797.83 一般风险准备 未分配利润 11,215,681.67 8,349,180.45 所有者权益合计 70,764,705.18 66,913,037.16 负债和所有者权益合计 74,092,345.49 70,303,024.75 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 58,547,024.52 55,126,062.63 其中：营业收入 附注五、（二十） 58,547,024.52 55,126,062.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,767,995.09 43,563,732.42 其中：营业成本 附注五、（二十） 34,562,867.62 23,993,417.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、（二十一） 721,339.06 667,817.55 销售费用 附注五、（二十二） 3,145,100.58 2,277,263.71 管理费用 附注五、（二十三） 11,626,526.48 10,423,340.25 研发费用 附注五、（二十四） 6,811,525.17 6,267,648.94 财务费用 附注五、（二十五） -208,348.33 180,902.74 其中：利息费用 81.07 - 利息收入 46,928.99 60,160.55 资产减值损失 附注五、（二十六） 108,984.51 -246,658.21 加：其他收益 附注五、（二十七） 422,200.00 3,246,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五、（二十八） 549,420.13 844,231.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、（二十九） - -837,325.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,750,649.56 14,815,735.93 加：营业外收入 附注五、（三十） 28,813.98 1,873,838.28 减：营业外支出 附注五、（三十一） 525.00 5,972.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,778,938.54 16,683,601.39 减：所得税费用 附注五、（三十二） -205,876.65 767,154.33 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,984,815.19 15,916,447.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,984,815.19 14,022,704.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 1,893,742.82 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,984,815.19 15,916,447.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,984,815.19 15,916,447.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,984,815.19 15,916,447.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.32 （二）稀释每股收益 0.06 0.32 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：杨嘉琦会计机构负责人：杨嘉琦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十三、（四） 50,030,141.21 34,509,413.03 减：营业成本 附注十三、（四） 28,431,161.73 17,635,463.67 54 税金及附加 654,966.30 407,395.98 销售费用 2,757,018.57 2,065,917.97 管理费用 10,799,159.40 8,433,903.93 研发费用 4,670,894.91 4,381,039.50 财务费用 -83,724.06 47,933.28 其中：利息费用 43.86 - 利息收入 34,515.73 29,741.24 资产减值损失 163,752.41 -71,809.97 加：其他收益 176,050.00 1,878,300.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十三、（五） 6,822,801.56 3,413,191.40 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） - -837,325.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,635,763.51 6,063,734.31 加：营业外收入 17,215.44 1,855,950.97 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,652,978.95 7,919,685.28 减：所得税费用 -198,689.07 -458,671.81 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,851,668.02 8,378,357.09 （一）持续经营净利润 9,851,668.02 8,378,357.09 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 9,851,668.02 8,378,357.09 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.17 （二）稀释每股收益 0.20 0.17 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 55 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,961,577.45 67,291,178.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 717,624.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、（三十三） 2,793,460.68 6,693,588.04 经营活动现金流入小计 68,472,662.51 73,984,767.00 购买商品、接受劳务支付的现金 33,753,230.32 32,137,339.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,349,945.36 15,123,514.55 支付的各项税费 3,521,893.15 4,467,872.40 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、（三十三） 9,259,653.92 7,822,482.06 经营活动现金流出小计 60,884,722.75 59,551,208.12 经营活动产生的现金流量净额 附注五、（三十四） 7,587,939.76 14,433,558.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 82,500,000.00 37,200,000.00 取得投资收益收到的现金 549,420.13 256,022.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 145,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 2,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 83,049,420.13 39,601,022.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,516,080.22 4,637,845.13 投资支付的现金 82,500,000.00 37,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 85,016,080.22 41,637,845.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,966,660.09 -2,036,823.10 56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000.00 - 偿还债务支付的现金 20,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,118.28 1,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,020,118.28 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,118.28 -1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -187,649.61 -211,877.64 五、现金及现金等价物净增加额 -566,488.22 11,184,858.14 加：期初现金及现金等价物余额 27,790,055.95 16,605,197.81 六、期末现金及现金等价物余额 27,223,567.73 27,790,055.95 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：杨嘉琦会计机构负责人：杨嘉琦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,801,187.87 43,568,769.92 收到的税费返还 717,624.38 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,589,521.33 4,877,651.41 经营活动现金流入小计 56,108,333.58 48,446,421.33 购买商品、接受劳务支付的现金 29,504,997.12 28,340,848.10 支付给职工以及为职工支付的现金 10,592,221.19 10,287,166.47 支付的各项税费 1,535,998.34 2,454,381.68 支付其他与经营活动有关的现金 6,998,168.43 6,126,197.87 经营活动现金流出小计 48,631,385.08 47,208,594.12 经营活动产生的现金流量净额 7,476,948.50 1,237,827.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 54,000,000.00 27,200,000.00 取得投资收益收到的现金 6,822,801.56 3,413,191.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 145,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,822,801.56 30,758,191.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,497,330.22 4,072,145.13 57 投资支付的现金 54,000,000.00 27,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,497,330.22 31,072,145.13 投资活动产生的现金流量净额 4,325,471.34 -313,953.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000.00 - 偿还债务支付的现金 10,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,043.86 1,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,010,043.86 1,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,043.86 -1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -69,920.39 -55,948.70 五、现金及现金等价物净增加额 5,732,455.59 -132,075.22 加：期初现金及现金等价物余额 12,872,773.25 13,004,848.47 六、期末现金及现金等价物余额 18,605,228.84 12,872,773.25 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,381,310.05 1,038,797.83 19,448,963.12 75,869,071.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,381,310.05 1,038,797.83 19,448,963.12 75,869,071.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 985,166.80 -4,000,351.61 -3,015,184.81 （一）综合收益总额 2,984,815.19 2,984,815.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 985,166.80 -6,985,166.80 -6,000,000.00 59 1．提取盈余公积 985,166.80 -985,166.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 5,381,310.05 2,023,964.63 15,448,611.51 72,853,886.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 60 备 一、上年期末余额 50,000,000.00 5,381,310.05 200,962.12 5,370,351.77 60,952,623.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 5,381,310.05 200,962.12 5,370,351.77 60,952,623.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 837,835.71 14,078,611.35 14,916,447.06 （一）综合收益总额 15,916,447.06 15,916,447.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 837,835.71 -1,837,835.71 -1,000,000.00 1．提取盈余公积 837,835.71 -837,835.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 61 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 5,381,310.05 1,038,797.83 19,448,963.12 75,869,071.00 法定代表人：张民 主管会计工作负责人：杨嘉琦会计机构负责人：杨嘉琦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,525,058.88 1,038,797.83 8,349,180.45 66,913,037.16 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,525,058.88 1,038,797.83 8,349,180.45 66,913,037.16 62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 985,166.80 2,866,501.22 3,851,668.02 （一）综合收益总额 9,851,668.02 9,851,668.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 985,166.80 -6,985,166.80 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 985,166.80 -985,166.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 63 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,525,058.88 2,023,964.63 11,215,681.67 70,764,705.18 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 7,525,058.88 200,962.12 1,808,659.07 59,534,680.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 7,525,058.88 200,962.12 1,808,659.07 59,534,680.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 837,835.71 6,540,521.38 7,378,357.09 （一）综合收益总额 8,378,357.09 8,378,357.09 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 64 益的金额 4．其他 （三）利润分配 837,835.71 -1,837,835.71 -1,000,000.00 1．提取盈余公积 837,835.71 -837,835.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,000,000.00 -1,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 7,525,058.88 1,038,797.83 8,349,180.45 66,913,037.16 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 广州宁武科技股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广州宁武科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由株式会社 NEIVE (NEIVE CO,.LTD) 出资设立的外资企业，于 2005 年 1 月 10 日在广州市 工商行政管理局登记注册。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 5000 万股，注册资本为 5000 万元，统一社会信用代码为 91440101769536883L，法定代表人为张民。 本公司属专用设备制造业。主要经营活动为：工业设计服务；机械技术开发服务； 汽车生产专用设备、模具、夹具等的研发、生产和销售。产品主要有检具、夹具等。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 广州誉恒专用设备有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在 此基础上编制财务报表。公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大的应收款项是指金额 1000 万元以上（含）且占应收款项账面余 额 20%以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 无信用风险组合 主要包括代收代付员工款项、和应收关联方单位款项、押金、保证金等 可以确定收回的应收款项。 正常信用风险组合 主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财 务状况和履约能力严重恶化的应收款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 无信用风险组合 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备 正常信用风险组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 40 40 3－4 年 60 60 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但 已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面 价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表 明确实不能收回的款项。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、发出商品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 10 4.5 运输工具 年限平均法 5 10 18 生产设备 年限平均法 3-10 10 9-30 办公设备 年限平均法 3-5 10 18-30 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 按土地使用证（房产证）登记年限 软件 2 使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司各报告期不存在使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 (十六) 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值 全部计入当期损益。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 销售商品 公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利 益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合 同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工 百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分 和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品 处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 全部作为销售商品处理。 公司主要提供的劳务收入主要为物业管理收入，公司在物业管理服务已提供， 按照与租户约定的物业管理服务收费能够流入企业时，确认物业管理费收入实 现。 3、 让渡资产使用权 公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计 量时确认让渡资产使用权收入。 公司让渡资产使用权收入主要为物业出租收入，公司按照与承租方签订的租赁 合同或协议的约定直线法确认物业出租收入实现。出租人提供免租期的，出租 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进 行分配，免租期内出租人确认租金收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司收入确认的具体方法 公司主要销售检具、夹具等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已 根据合同约定将产品交付给购货方并取得客户确认收货签收单或验收单,且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很 可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条 件:公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额 已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 公司收到相关政府补助时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 款费用。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 董事会决议 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 14,705,197.14 元， 上期金额 12,043,369.76 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 款”，本期金额 439,389.37 元，上 期金额 1,115,582.09 元； 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会决议 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 6,811,525.17 元 ， 上 期 金 额 6,267,648.94 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6%、10%、 11%、16%、 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 (二) 税收优惠 2016 年 12 月 9 日，公司取得《高新技术企业证书》(证书编号: GR201644005873)， 认定有效期为 3 年。公司自 2016 年(含)起连续 3 年享受国家关于高新技术企业的相 关优惠政策。 2016 年 11 月 30 日，广州誉恒专用设备有限公司取得《高新技术企业证书》(证书编 号:GR201644001038)，认定有效期为 3 年。公司自 2016 年(含)起连续 3 年享受国家 关于高新技术企业的相关优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 27,829.61 37,132.03 银行存款 27,195,738.12 27,752,923.92 其他货币资金 142,500.00 合计 27,223,567.73 27,932,555.95 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 316,000.00 应收账款 14,389,197.14 12,043,369.76 合计 14,705,197.14 12,043,369.76 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 316,000.00 商业承兑汇票 合计 316,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 15,166,448.48 98.54 777,251.34 5.12 14,389,197.14 12,711,636.59 98.27 668,266.83 5.26 12,043,369.76 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 224,150.00 1.46 224,150.00 100.00 224,150.00 1.73 224,150.00 100.00 合计 15,390,598.48 100.00 1,001,401.34 6.51 14,389,197.14 12,935,786.59 100.00 892,416.83 6.90 12,043,369.76 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,064,522.32 753,226.11 5.00 1 至 2 年 83,726.16 16,745.23 20.00 2 至 3 年 18,200.00 7,280.00 40.00 合计 15,166,448.48 777,251.34 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 108,984.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广汽丰田汽车有限公司 5,142,560.46 33.41 257,128.02 海斯坦普汽车组件(东莞)有限公司 1,616,117.20 10.50 80,805.86 四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司 1,383,200.00 8.99 69,160.00 重庆长安汽车股份有限公司 1,107,825.00 7.20 55,391.25 广州爱机汽车配件有限公司 713,029.36 4.63 35,651.47 合计 9,962,732.02 64.73 498,136.60 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 489,452.04 96.06 70,791.75 100.00 1 至 2 年 20,094.00 3.94 2 至 3 年 3 年以上 合计 509,546.04 100.00 70,791.75 100.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 法如国际贸易（上海）有限公司 140,232.00 27.52 中国石化销售有限公司广东广州石油分公司 38,934.86 7.64 中山市九轴自动化设备有限公司 71,400.00 14.01 广州途远企业管理咨询有限公司 50,000.00 9.81 广州富田贸易有限公司 22,405.00 4.40 合计 322,971.86 63.38 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,226,472.09 593,454.00 合计 1,226,472.09 593,454.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,226,472.09 100.00 1,226,472.09 593,454.00 100.00 593,454.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,226,472.09 100.00 1,226,472.09 593,454.00 100.00 593,454.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无信用风险组合 1,226,472.09 合计 1,226,472.09 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准 备期末 余额 株式会社 NEIVE 代垫款项 422,084.75 1 年以内 34.41 重庆招标采购（集团）有限责 任公司 投标保证金 240,000.00 1 年以内 19.57 广东省机电设备招标中心有 限公司 投标保证金 203,030.88 1 年以内 16.55 北京桔电出行科技有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 8.15 广州沃信机电科技有限公司 代垫电费 97,671.63 1 年以内 7.96 合计 1,062,787.26 86.64 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 5,807,662.77 5,807,662.77 9,902,325.04 9,902,325.04 发出商品 1,316,477.91 1,316,477.91 1,905,507.76 1,905,507.76 合计 7,124,140.68 7,124,140.68 11,807,832.80 11,807,832.80 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项 3,589.34 合计 3,589.34 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 20,831,925.13 22,422,210.38 固定资产清理 合计 20,831,925.13 22,422,210.38 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 16,008,204.73 30,797,800.84 1,401,695.03 2,078,384.20 50,286,084.80 （2）本期增加金额 1,397,863.26 270,551.08 1,668,414.34 —购置 1,397,863.26 270,551.08 1,668,414.34 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 96,513.69 96,513.69 —处置或报废 —竣工决算调整 96,513.69 96,513.69 （4）期末余额 15,911,691.04 32,195,664.10 1,401,695.03 2,348,935.28 51,857,985.45 2．累计折旧 （1）年初余额 5,166,070.63 20,383,646.66 708,322.90 1,605,834.23 27,863,874.42 （2）本期增加金额 628,674.05 2,174,976.54 252,305.04 106,230.27 3,162,185.90 —计提 628,674.05 2,174,976.54 252,305.04 106,230.27 3,162,185.90 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 5,794,744.68 22,558,623.20 960,627.94 1,712,064.50 31,026,060.32 3．减值准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 房屋及建筑 物 生产设备 运输设备 办公设备 合计 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 10,116,946.36 9,637,040.90 441,067.09 636,870.78 20,831,925.13 （2）年初账面价值 10,842,134.10 10,414,154.18 693,372.13 472,549.97 22,422,210.38 3、 通过经营租赁租出的固定资产情况 项目 期末账面价值 生产设备 784,857.85 合计 784,857.85 4、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 771,443.18 施工完成暂未办理工程规划验收合格证 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 5,639,250.00 356,346.16 5,995,596.16 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 5,639,250.00 356,346.16 5,995,596.16 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 2．累计摊销 （1）年初余额 1,099,653.75 270,682.70 1,370,336.45 （2）本期增加金额 112,785.00 17,423.04 130,208.04 —计提 112,785.00 17,423.04 130,208.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,212,438.75 288,105.74 1,500,544.49 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,426,811.25 68,240.42 4,495,051.67 （2）年初账面价值 4,539,596.25 85,663.46 4,625,259.71 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,001,401.34 150,210.20 892,416.83 133,862.52 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 3,468,137.78 520,220.67 2,307,296.43 346,094.46 合计 4,469,539.12 670,430.87 3,199,713.26 479,956.98 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付购建长期资产款 1,411,068.00 合计 1,411,068.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 439,389.37 1,115,582.09 合计 439,389.37 1,115,582.09 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 439,389.37 1,115,582.09 合计 439,389.37 1,115,582.09 (十二) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 123,685.68 合计 123,685.68 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,038,324.44 13,108,367.84 13,066,632.31 2,080,059.97 离职后福利-设定提存计划 705,086.32 705,086.32 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 2,038,324.44 13,813,454.16 13,771,718.63 2,080,059.97 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,946,395.40 11,898,147.13 11,764,482.56 2,080,059.97 （2）职工福利费 29,649.29 29,649.29 （3）社会保险费 557,774.74 557,774.74 其中：医疗保险费 479,240.47 479,240.47 工伤保险费 20,387.26 20,387.26 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 58,147.01 58,147.01 （4）住房公积金 462,230.00 462,230.00 （5）工会经费和职工教育经费 91,929.04 160,566.68 252,495.72 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 2,038,324.44 13,108,367.84 13,066,632.31 2,080,059.97 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 681,393.16 681,393.16 失业保险费 23,693.16 23,693.16 企业年金缴费 合计 705,086.32 705,086.32 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 973,584.45 826,034.01 企业所得税 55,345.10 1,199,150.70 个人所得税 17,796.27 37,103.34 城市维护建设税 2,515.05 20,326.42 教育费附加 1,077.88 8,711.32 地方教育费附加 718.59 5,807.55 房产税 1,080.00 土地使用税 27,351.00 其他 1,412.74 合计 1,053,530.08 2,124,484.34 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 239,369.40 239,037.46 合计 239,369.40 239,037.46 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 1、 其他应付款 （1）按款项账龄列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 232,549.40 239,037.46 1-2 年（含 2 年） 6,820.00 合计 239,369.40 239,037.46 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 50,000,000.00 50,000,000.00 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,381,310.05 5,381,310.05 合计 5,381,310.05 5,381,310.05 (十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,038,797.83 985,166.80 2,023,964.63 合计 1,038,797.83 985,166.80 2,023,964.63 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,448,963.12 5,370,351.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 19,448,963.12 5,370,351.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,984,815.19 15,916,447.06 减：提取法定盈余公积 985,166.80 837,835.71 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 本期 上期 应付普通股股利 6,000,000.00 1,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 15,448,611.51 19,448,963.12 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 57,807,791.60 34,285,183.73 54,387,697.20 23,616,374.14 其他业务 739,232.92 277,683.89 738,365.43 377,043.30 合计 58,547,024.52 34,562,867.62 55,126,062.63 23,993,417.44 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 295,984.03 253,050.16 教育费附加 126,850.30 112,561.29 地方教育费附加 84,566.87 75,040.85 印花税 26,587.40 24,260.40 房产税 166,836.46 166,994.08 土地使用税 18,234.00 27,351.00 车船税 2,280.00 4,740.00 其他 3,819.77 合计 721,339.06 667,817.55 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 489,935.34 579,562.65 业务招待费 230,922.19 差旅费 177,175.08 办公费 170,141.22 油费 60,191.00 235,705.02 运杂费 1,807,625.04 1,304,128.63 其他 209,110.71 157,867.41 合计 3,145,100.58 2,277,263.71 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,018,266.17 4,848,905.19 折旧费 504,503.50 521,331.29 业务招待费 27,385.58 差旅费 1,427,719.56 1,795,167.30 办公费 860,468.17 848,512.60 租赁费 8,634.70 769,525.25 厂务费 305,382.36 275,023.66 无形资产摊销 130,208.04 114,236.92 装修费 1,761,941.76 其他 1,582,016.64 1,250,638.04 合计 11,626,526.48 10,423,340.25 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料 2,708,258.62 2,437,154.61 人员人工 3,713,052.68 3,440,786.55 折旧费 305,448.55 366,581.58 其他 84,765.32 23,126.21 合计 6,811,525.17 6,267,648.94 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 81.07 减：利息收入 46,928.99 60,160.55 汇兑损益 -187,649.61 211,877.64 手续费 26,149.20 29,185.65 合计 -208,348.33 180,902.74 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 108,984.51 -246,658.21 合计 108,984.51 -246,658.21 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 (二十七) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定补贴 348,150.00 1,400,000.00 与收益相关 研发经费投入后补贴 1,149,900.00 与收益相关 创新小巨人企业补助 520,000.00 与收益相关 知识产权资助经费 74,050.00 176,600.00 与收益相关 合计 422,200.00 3,246,500.00 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 588,209.45 银行理财产品收益 549,420.13 256,022.03 合计 549,420.13 844,231.48 (二十九) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -837,325.76 合计 -837,325.76 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付款项 139,102.97 政府补助 1,700,000.00 其他 28,813.98 34,735.31 28,813.98 合计 28,813.98 1,873,838.28 28,813.98 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 新三板挂牌补贴 1,700,000.00 合计 1,700,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 525.00 5,972.82 525.00 合计 525.00 5,972.82 525.00 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -15,402.76 1,199,150.70 递延所得税费用 -190,473.89 -431,996.37 合计 -205,876.65 767,154.33 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,778,938.54 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 416,840.78 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -70,747.86 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,219.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -164,288.98 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 加计扣除影响 -766,296.59 与子公司内部交易影响 367,396.66 所得税费用 -205,876.65 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 422,200.00 4,946,500.00 利息收入 46,928.99 60,160.55 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,324,331.69 1,669,040.18 其他 17,887.31 合计 2,793,460.68 6,693,588.04 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 7,601,251.19 5,872,036.88 往来款 1,658,402.73 1,950,445.18 合计 9,259,653.92 7,822,482.06 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,984,815.19 15,916,447.06 加：资产减值准备 108,984.51 -246,658.21 固定资产折旧 3,162,185.90 3,432,878.03 无形资产摊销 130,208.04 114,236.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 837,325.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 211,877.64 投资损失（收益以“－”号填列） -549,420.13 -844,231.48 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -190,473.89 -431,996.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,683,692.12 -7,192,729.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,029,533.86 7,636,610.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -712,518.12 -5,000,201.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,587,939.76 14,433,558.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 补充资料 本期金额 上期金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,223,567.73 27,790,055.95 减：现金的期初余额 27,790,055.95 16,605,197.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -566,488.22 11,184,858.14 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 27,223,567.73 27,790,055.95 其中：库存现金 27,829.61 37,132.03 可随时用于支付的银行存款 27,195,738.12 27,752,923.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,223,567.73 27,790,055.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 合并范围的变更 公司本报告期内不存在合并范围的变更。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 广州誉恒专用设备有限公司 广州 广州 专用设备 制造 100.00 同一控 制购买 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 于 2018 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率计息的银行借款，不会对公司利润总额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 和股东权益产生重大影响。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。目前公司经营 主要在国内，且主要经营活动以人民币计价。因此，公司所承担的外汇变动市场风 险不大。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 439,389.37 439,389.37 其他应付款 232,549.40 6,820.00 239,369.40 合计 671,938.77 6,820.00 678,758.77 项目 年初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 1,115,582.09 1,115,582.09 其他应付款 239,037.46 239,037.46 合计 1,354,619.55 1,354,619.55 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人为张民，直接持股公司股权 80%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄秋红 董事 广州宁信投资合伙企业（有限合伙） 股东 (四) 关联交易情况 1、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,678,271.75 1,735,421.97 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 316,000.00 应收账款 12,733,665.17 9,677,000.65 合计 13,049,665.17 9,677,000.65 1、 应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 316,000.00 合计 316,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,423,783.25 98.36 690,118.08 5.14 12,733,665.17 10,203,366.32 97.85 526,365.67 5.16 9,677,000.65 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 224,150.00 1.64 224,150.00 100.00 224,150.00 2.15 224,150.00 100.00 合计 13,647,933.25 100.00 914,268.08 6.70 12,733,665.17 10,427,516.32 100.00 750,515.67 7.20 9,677,000.65 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 13,321,857.09 666,092.85 5.00 1 至 2 年 83,726.16 16,745.23 20.00 2 至 3 年 18,200.00 7,280.00 40.00 合计 13,423,783.25 690,118.08 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 163,752.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广汽丰田汽车有限公司 5,142,560.46 37.68 257,128.02 四川一汽丰田汽车有限公司长春丰越公司 1,383,200.00 10.13 69,160.00 重庆长安汽车股份有限公司 1,107,825.00 8.12 55,391.25 广州爱机汽车配件有限公司 713,029.36 5.22 35,651.47 广州汽车集团乘用车有限公司宜昌分公司 679,999.66 4.98 33,999.98 合计 9,026,614.47 66.13 451,330.72 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,088,857.52 576,697.92 合计 1,088,857.52 576,697.92 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,088,857.52 100.00 1,088,857.52 576,697.92 100.00 576,697.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,088,857.52 100.00 1,088,857.52 576,697.92 100.00 576,697.92 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 无信用风险组合 1,088,857.52 合计 1,088,857.52 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金保证金 991,615.63 507,729.00 员工社保公积金 97,241.89 61,968.92 员工备用金 7,000.00 合计 1,088,857.52 576,697.92 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 株式会社 NEIVE 代垫款项 422,084.75 1 年以内 38.76 重庆招标采购（集团）有限责 任公司 投标保证金 240,000.00 1 年以内 22.04 广东省机电设备招标中心有 限公司 投标保证金 203,030.88 1 年以内 18.65 北京桔电出行科技有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 9.18 员工社会保险费 代垫费 37,448.02 1 年以内 3.44 合计 1,002,563.65 92.07 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,470,103.83 8,470,103.83 8,470,103.83 8,470,103.83 对联营、合营企业投资 合计 8,470,103.83 8,470,103.83 8,470,103.83 8,470,103.83 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州誉恒专用设备 有限公司 8,470,103.83 8,470,103.83 合计 8,470,103.83 8,470,103.83 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,463,223.41 28,319,158.58 33,868,657.71 17,413,538.30 其他业务 566,917.80 112,003.15 640,755.32 221,925.37 合计 50,030,141.21 28,431,161.73 34,509,413.03 17,635,463.67 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 6,453,937.24 3,207,386.83 银行理财产品收益 368,864.32 205,804.57 合计 6,822,801.56 3,413,191.40 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 28,288.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -4,243.35 少数股东权益影响额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 项目 金额 说明 合计 24,045.63 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.04% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 4.01% 0.06 0.06 广州宁武科技股份有限公司 （加盖公章） 2019 年 4 月 24 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州经济技术开发区永和经济区春分路 9 号