837077_2016_住百家_2016年年度报告_2017-06-28.txt

公告编号：2017-023 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 29 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 33 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 36 第十节 财务报告 ........................................................................................... 41 公告编号：2017-023 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、住百家 指 深圳市住百家发展股份有限公司 有限公司、深圳背包客有限公司 指 深圳市背包客商务旅游咨询服务有限公司 ZBJ LIMITED 指 住百家旅游咨询服务有限公司,系公司控股股东、实际 控制人控制的其他企业 ZHUBAIJIA LIMITED 指 香港住百家有限公司,系公司全资子公司 苏州星联 指 苏州星连同道天使投资中心(有限合伙),系公司有限 合伙股东 宁波星鎏 指 宁波星鎏股权投资中心(有限合伙),系公司有限合伙 股东 住百家资管 指 北京住百家资产管理中心(有限合伙),系公司有限合 伙股东 浙商控股 指 浙商控股集团上海资产管理有限公司,系公司法人股 东 中星国盛 指 深圳市中星国盛投资发展有限公司,系公司法人股东 贰零四玖 指 北京贰零四玖投资有限公司,系公司法人股东 股东会 指 深圳市背包客商务旅游咨询服务有限公司股东会 股东大会 指 深圳市住百家发展股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市住百家发展股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市住百家发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《深圳市住百家发展 股份有限公司章程》 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 共享经济 指 民众公平、有偿的共享一切社会资源,彼此以不同的方 式付出和受益,共同享受经济红利。此种共享在发展中 会更多的使用到移动互联网作为媒介。 公告编号：2017-023 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所对公司出具了带强调事项段无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-023 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 旅游业的发展与宏观经济景气程度密切相关,宏观经济的发展 将对国内旅客出境游市场规模以及消费水平产生影响。因此,我 国宏观经济运行情况以及发展趋势是影响本公司经营业绩的重 要因素之一。若宏观经济运行处于不景气区间,出境游旅客规模 以及消费水平都将受到影响,进而影响公司的经营业绩和利润 水平。 互联网行业创新和技术革新风险 互联网行业是一个高速发展的行业,表现为产品创新快、用户偏 好转换快,互联网企业不仅需要紧跟行业和技术发展趋势,精准 进行市场调研和产品开发,锁定老用户并开拓新用户,还要不断 加大对新技术的研发投入、以满足客户更新、更广泛的需求。 因此,如公司无法把握互联网信息服务业的市场动态和发展趋 势,及时捕捉和快速响应用户需求的变化,或者无法及时跟进互 联网技术的革新,公司将可能面临技术水平落后、产品服务缺乏 亮点、运营过高、客户流失等风险,从而在一定程度上削弱公司 的市场竞争力,对公司的经营业绩产生不利影响。 汇率波动风险 如果人民币汇率波动幅度较大,将对公司的海外采购成本及 经营业绩产生一定影响。公司业务涉及较高的外汇结算,汇率变 动可能对本公司的经营业绩产生影响。 国际形势波动带来的行业风险 近年来,国际之间不稳定形势持续发酵,对国内出境游的选择影 响较大,公司业务主要依托于为出境游客户提供海外短租服务, 如果未来国际形势仍未有所改变,将会对公司海外短租业务造 成一定影响。 专业人才不足及流失风险 公司核心资源之一在于公司海外的房源,高质量、高品质的 海外房源是公司可持续发展的重要源泉,公司高管团队长期 从事海外房源拓展工作,拥有丰富的房源拓展经验以及海外 资源。如果未来行业内竞争日益激烈,能否保持公司核心资 源及骨干的稳定性,并不断吸引优秀人员加盟,关系到公司能 否持续稳定健康发展。 持续经营风险 公司 2014 至 2016 年的营业收入分别为 65.98 万元、4,569.37 万元、9396,90 万元,2014 至 2016 年的净利润分别为-223.12 万元、-8,958.43 万元、-8,681.90 万元。公司目前尚处于大规 模拓展业务阶段,尚待消费者行为习惯和接受度的培养过程,经 过公司近几年的努力,在公司业务额显著提升的情况下公司亏 损已收窄。但若公司后续业务不能顺利开展或未能完成后续融 资,公司将面临持续经营的风险。 境外不同国家法律、政策带来的风险 中国大陆以外的国家和地区甚至某一国家和地区内不同城 市之间对房屋短租都有各自不同的法规要求,而且该等法规 也在持续发生变化,对公司经营房屋短租业务造成影响。公 司会不时就该等法规被政府机构质询,某些政府机构会要求 公司遵守其法规并提供房东及其租赁信息以协助法规的实施, 若公司配合政府机构的要求,可能不利于维护公司与房 公告编号：2017-023 5 东的合作关系,也会减少公司在网站上发布的房源数量,影响 公司的经营业绩。此外,房源所在地发布的或不时更新修订的税 收法律法规也可能增加从事房屋短租业务房东的税收成本,这 也可能会阻止房东发布房屋租赁信息,从而对公司的经营及财 务状况造成负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-023 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市住百家发展股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 住百家 证券代码 837077 法定代表人 张亨德 注册地址 深圳市宝安区西乡街道固戍开发区泰华梧桐工业区 13B 楼 7 层 办公地址 深圳市宝安区西乡街道固戍开发区泰华梧桐工业区 13B 楼 7 层 主办券商 中信建投证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B 座 3 层 会计师事务所 中兴华 签字注册会计师姓名 彭文桓、吴朝晖 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑铁球 电话 010-84926787 传真 010-84926787 电子邮箱 IR@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区容创路 17 号时代凌宇大厦 6 层(100012) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） H61 住宿业 主要产品与服务项目 通过互联网 PC 端网站、移动端 App 等线上、下各渠道,向 用 户提供海外精品短租住宿服务及自由行配套的吃住行游 购娱等 特色产品和服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 71,697,425 做市商数量 0 控股股东 张亨德 公告编号：2017-023 7 实际控制人 张亨德 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300591854330C 否 税务登记证号码 91440300591854330C 否 组织机构代码 91440300591854330C 否 公告编号：2017-023 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 93,968,956.30 45,693,690.28 105.65% 毛利率 5.20% 6.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -86,599,197.95 -89,584,259.96 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -86,787,942.93 -89,584,925.82 - 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -584.04% 1,178.78% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -585.31% 1,178.79% - 基本每股收益 -1.23 -1.38 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 145,687,139.89 74,245,458.30 96.22% 负债总计 47,404,900.16 23,970,670.05 97.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,675,558.64 50,274,788.25 90.31% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 0.21 -0.12 -275.00% 资产负债率（母公司） 33.01% 32.29% - 资产负债率（合并） 32.54% 32.29% - 流动比率 2.80 2.80 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -84,144,940.00 -87,206,505.88 - 应收账款周转率 251.45 216.08 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 96.22% 1,030.45% - 营业收入增长率 105.65% 6,825.17% - 净利润增长率 -3.09% 3,914.99% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-023 9 普通股总股本 71,697,425 70,200,000 2.13% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 备注：公司于 2016 年 12 月 1 日和 2016 年 12 月 16 日分别披露了《第一届董事会第十一次会议决议公告》[公告编 号 2016-035]和《2016 年第三次临时股东大会决议公告》[公告编号 2016-042]，审议通过并披露了关于《公司 2016 年 第二次股票发行方案》的议案。根据发行方案，公司本次股票发行对象为海南国商酒店管理有限公司，发行价格为 21.37 元/股，本次发行股票计划数量为 4,679,458 股，预计募集资金总额为 100,000,017.46 元人民币。 根据公司于 2016 年 12 月 16 日披露的《股票发行认购公告》，公司本次发行的缴款时间自 2016 年 12 月 21 日上午 09:00 至 2016 年 12 月 26 日下午 18:00。根据华夏银行出具的银行对账单，截至缴款日 2016 年 12 月 26 日，发行对象 向公司缴纳了认购款 100,000,000.00 元人民币。发行对象已经缴纳的认购款按照本次股票发行的发行价格可认购 4,679,457 股，比本次股票发行计划数量 4,679,458 股少 1 股，虽然发行对象没有按照协议约定支付全部认购款，但因 为差额极小并未对本次股票发行构成实质影响。公司于 2017 年 1 月 10 日将认购 4,679,457 股的认购款与发行对象已经 支付的 100,000,000.00 元人民币的差额部分 3.91 元退还给了发行对象，并与发行对象分别出具了声明，确认就前述情 况不存在股权纠纷及潜在纠纷。 2017 年 3 年 10 日公司收到股转公司关于确认本次股票发行的股份登记函（股转系统[20171418 号），截至本报告期 末，公司尚未完成股份登记。在本报告中，财务部分以实质重于形式的原则期末股份按照实收资本（76,376,882 股）计 算，本报告其他部分则以报告期末的中国登记结算信息（71,697,425 股）为准，实际完成登记时间为 2017 年 3 月 10 日。 上述差异，特提醒投资者注意。 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入 192,193.56 营业外支出 3,448.60 非经常性损益合计 188,744.96 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 188,744.96 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并利润表 销售费用 - - 56,389,663. 67 60,234,21 3.92 - - 合并利润表 管理费用 - - 33,213,044. 59 29,368,49 4.34 - - 母公司利润 表销售费用 - - 56,389,663. 67 60,234,21 3.92 - - 母公司利润 表管理费用 - - 33,213,044. 59 29,368,49 4.34 - - 公告编号：2017-023 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1、公司所处行业 根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》规定，公司属于大类“I 信息传输、 软件和信息技术服务业”的子类“I64 互联网和相关服务”和大类“H 住宿和餐饮业”的子类“H61 住宿业”。 2、公司的商业模式 公司基于 C2B2C 的模式开展运营，其核心在于品控和服务，公司致力于为用户提供以住宿为核心的 个性化、优质的旅游产品。 1） 公司拥有覆盖全球 80 余个国家，800 个城市左右的近 30 万套房源。每套上架的房源，都要经过 标准化的审核过程：房东线上提交照片、公司通过电话和视频面试、线下工作人员实地考察审核 房源并签署协议保障、客户回访搜集反馈等。公司对房东本人也会通过社交媒体等多途径了解信 誉和其他用户的评价。这套健全严格的房源质控 PES 系统(Property Evaluation System)是确保我们 核心产品品质和安全保障。 2） 围绕着“住”，公司也为用户提供诸多的旅行定制服务，包括提供 7*24 小时中文客服，代订租车、 机票、门票，司机，导游，管家，保镖等服务，充分保障用户在旅行中的体验感。公司网站和 APP 上还有大量旅游达人提供的攻略，当国内用户抵达目的地时，当地华人可提供管家、地接、 接送机等增值服务。 3） 上述运营是基于共享经济的理念来开展的：房源来自共享模式的全球非标房源；线下审核团队及 提供服务的工作人员，都是在共享经济按任务派单的人员，如当地有服务经验的华人、留学生、 房东、旅游达人等；这种模式不需要公司进行较多的资本投入，可以有效地减轻企业成本，并让 用户在旅行过程中迅速融入当地文化，充分感受共享经济的魅力。 盈利模式上，公司于 2016 年进一步发挥海外短租、共享经济差异化的优势，逐渐提升短租收益 的利润空间，同时，积极拓展和夯实周边产品服务业务，以当地服务人员为基础，扩展周边产品服 务的覆盖面，增加服务的多样性，从而促进对应的业务量高速增长。 公司 2016 年经营期间商业模式未发生变化。 3、公司的定位和目标用户 住百家的定位是为中国出境游群体提供高品质、有保障、有特色的住宿和周边产品及服务。目前公 司主营业务有海外短租服务、预定酒店、机票服务及周边增值产品服务。 我们的目标用户为中国新兴中产阶级，其中主要代表分为三类：高学历、高品位的家庭出游者， 崇尚个性化、追求优质体验的年轻群体，以及渴望深度体验高品质旅行产的城市精英群体。这些目 标用户需求的共同点，在于都非常注重安全、品质、品位、以及旅行体验，会关注产品的性价比， 但并非纯粹的价格敏感型、经济型用户。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 公告编号：2017-023 11 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司围绕年度经营目标，有效拓展了重点目的地地区的非标住宿资源，优化了前端产品， 提升了用户出行住宿服务效能，加强了企业内部运营效率、进一步扩大品牌认知度和影响力，取得 了可喜的经营业绩： 1. 公司 2016 年全年实现主营业务收入 9396.90 万元，较 2015 年增长 105.65%。 2. 2016 年，公司对 iOS 版及安卓端 App 产品、Web 及移动端端网站产品、微信公众号产品不断 更新优化，前端产品在在线短租行业领域率先引入 3D 全景技术，有效提升用户体验及房源 管控力度，最大程度展现房源实际入住感受；行业内率先实现基于大数据分析的人工智能推 荐体系，有效提升用户转化效能，用户付费转化率由 0.28%提升至 0.39%,同比实现 39.2%增 长。 3. 2016 年，公司进一步加强 C 端产品的推广工作，活跃用户量至 2016 年底增长至 27 万户，较 2015 年增长约 71.3% 4. 2016 年，公司在强化面向 C 端用户营销体系的基础上，逐步加强面向企业用户的海外出行旅 游及住宿服务销售的立体营销体系建设，至 2016 年 12 月，B 端营销体系月度销售额占比提 升至 22%，有效增强了营销资源配置效率。 5. 2016 年，公司持续加强目的地非标住宿资源拓展，住宿资源覆盖 70 余个国家 729 个城市和 地区，直签房源数量由 25 万套增长至 30 万套，并通过分享经济模式进一步加强目的地服务 资源建设，海外管家服务团队规模发展至 4500 人，为企业非标住宿产品供应提供了有力保 障。 6. 公司于 2016 年 8 月完成对内蒙古住百家新天地国际旅行社的收购工作，并通过该收购行为 强化公司主营业务 O2O 运营体系的初步建设及产品推广，以及对中国大陆地区西部二、三线 市场的有益尝试和线下拓展，内蒙古住百家新天地国际旅行社 2016 年国内外打包产品创造 营业收入为 1974.98 万。 7. 2016 年，公司大力推进非标服务标准化体系建设，目前已经初步建立了房源管控 8 个维度 160 项标准、服务管控 9 个维度 140 项标准、资源供给与运营管控 6 个维度 70 项标准的立体 运营支撑标准化体系，这一立体标准化体系不但可用于自营服务，也可对外输出形成行业标 准，进一步加强了企业在非标住宿领域的行业影响力。 8. 2016 年，公司大力加强用户海外出行住宿服务体系的优化工作，通过优化流程、建设基于人 工智能技术的自动化服务体系、加强流程关键节点控制，在进一步提升用户满意度基础上大 幅提升服务效率，降低服务成本，用户满意度高达 95%。 公告编号：2017-023 12 在报告期，公司完成了新三板挂牌，并遵从新三板挂牌要求，对企业内部财务、运营、风控、 审计体系进行了优化，加强和规范了公司治理，降低了企业运营风险，并于 2016 年连续启动两轮定 向增发。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 93,968,956.30 105.65% - 45,693,690.28 6,825.17% - 营业成本 89,078,208.45 109.34% 94.80% 42,552,582.82 7,223.69% 93.13% 毛利率 5.20% - - 6.87% - - 管理费用 40,325,702.08 37.31% 42.91% 29,368,494.34 1,396.49% 64.27% 销售费用 46,367,388.69 -23.02% 49.34% 60,234,213.92 22,670.97% 131.82% 财务费用 2,800,829.45 404.81% 2.98% 554,828.59 -38,210.81 % 1.21% 营业利润 -87,007,779.40 -2.88% -92.59% -89,584,864.19 3,915.05% -196.06% 营业外收入 192,193.56 824.10% 0.20% 20,798.00 - 0.05% 营业外支出 3,448.60 -82.87% 0.00% 20,132.14 - 0.04% 净利润 -86,819,034.44 -3.09% -92.39% -89,584,259.96 3,914.99% -196.05% 项目重大变动原因： a、2016 年度营业收入为 9396.90 万元，较 2015 年增加 4827.53 万元，主要原因为公司在 2016 年进 行产品优化以及加大了宣传力度，加强开拓旅游周边产品的配套增值服务，使客户订单大幅增加。同时， 2015 年公司开始与北京凯撒国际旅游社有限责任公司合作，到 2016 年第一季度时公司大客户数量有了较 大提升，客户的订单量也相应增加。 b、2016 年度营业成本为 8907.82 万元，较 2015 年增加了 4,652.56 万元，主要原因为公司订单大幅 增加产生的成本也相应有所提高，同时，公司在 2016 年继续深耕国外房源以及加大对公司产品宣传方面 的投入。 c、2016 年公司毛利率为 5.20%，较去年同期降低了 1.67%，一方面是因为公司在 2016 年一、二季度 为抢占市场，主动降低民宿产品毛利，在三季度后才逐步恢复毛利；另一方面是由于公司 2016 年收购内 蒙子公司，子公司为了业务扩展，以境内外打包旅游产品为主，在一定程度上给客户让利导致。目前，公 司主营业务毛利率正在逐步提升中。 d、2016 年度管理费用为 4032.57 万元，较 2015 年增加了 1095.72 万元，主要原因为人工成本、差 旅费和技术服务费增加。公司职工薪酬增加，高管、员工 2015 年全年月平均人数 87 人，2016 年全年月 平均人数 225 人，员工人数增加较大，其中增加了 3 个高管，5 个中层人员，工资额总计增加较多。 e、2016 年度销售费用为 4636.74 万元，较 2015 年减少了 1386.68 万元，主要原因为公司加强成本 控制力度，在投入广告之前，做精密的分析争取以较少的广告投入带来较多的订单量，2016 年效果明显。 f、2016 年度财务费用为 280.09 万元，较 2015 年增加了 224.60 万元，主要原因为订单量增加，付 款手续费相应增加，同时由于汇率的影响，汇兑损失增加。 g、2016 年营业外收入为 19.22 万元，较 2015 年增加了 17.14 万元，主要原因为举行了一些达人活 公告编号：2017-023 13 动额外门票收入增加，同时公司支付渠道有返点收入。 h、2016 年营业外支出为 3,448.6 元，较 2015 年减少了 1.67 万元，主要原因为 2015 年有一笔捐赠 款导致营业外支出较多。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 93,959,761.30 89,076,818.45 45,693,690.28 42,552,582.82 其他业务收入 9,195.00 1,390.00 - - 合计 93,968,956.30 89,078,208.45 45,693,690.28 42,552,582.82 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 海外短租服务 41,437,740.08 44.10% 35,879,900.23 78.52% 机票及酒店 24,443,157.97 26.10% 7,605,383.43 16.64% 增值服务收入 8,338,300.02 8.87% 2,208,406.62 4.83% 境内外旅游打包产品 19,749,758.23 21.02% - - 合计 93,968,956.30 100.00% 45,693,690.28 100.00% 收入构成变动的原因： a、2016 年，公司实现营业收入 9396.90 万元，较 2015 年增加了 4827.53 万元，主要为机票酒店 收入增加 1,683.78 万元，境内外旅游打包产品增加 1,974.98 万元。 b、2016 年，营业收入中 100.00%来自主营业务收入，与 2015 年相比公司增加了境内外旅游打包产 品板块，公司无其他业务收入。 c、2016 年，公司海外短租服务收入 4,143.77 万元，较 2015 年增加了 555.78 万元，主要为公司 加大宣传力度，打开市场，吸引更多客户海外旅游选择民宿。 d、2016 年，公司预定酒店机票服务收入和周边产品服务收入分别为 2,444.32 万元和 833.83 万元， 较 2015 年分别增加了 1,683.78 万元和 612.99 万元，主要是因为海外短租业务量的增加带动出行配套的 机票服务量也大幅增加同时附近周边产品服务需求增加。 e、2016 年公司收购了内蒙古旅行社，所以增加了内蒙旅行社境内外旅游打包产品这一项的收入，而 且该产品与公司的境外短租业务形成了良好的协同效应。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -84,144,940.00 -87,206,505.88 投资活动产生的现金流量净额 -6,436,921.08 -7,762,368.95 筹资活动产生的现金流量净额 157,739,741.00 134,000,000.00 现金流量分析： a、2016 年度经营活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 306.16 万元，主要是因为本年营业收 入增加使得收到的与经营活动有关的现金增加，同时本年销售费用花费减少较多以至于支付的其他与经营 活动有关的现金减少较多。 b、2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 132.54 万元，主要是因为 2015 年公司 发生购入电脑、空调以及汽车等大额固定资产，2016 年构建长期资产支出相对较少，所以比 2015 年减少 了 707.47 万元。 公告编号：2017-023 14 c、2016 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加 2373.97 万元，主要是因为本年进行了两 次定增取的投资款 13200 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阚冬 1,298,443.40 1.38% 否 2 赵一萍 793,698.00 0.84% 否 3 申昆 732,790.43 0.78% 否 4 薄薇 609,703.32 0.65% 否 5 刘捷 583,865.70 0.62% 否 合计 803,700.17 4.28% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京凯撒国际旅行社有限责任公司 10,400,887.44 11.68% 否 2 西安在路上旅行社有限公司 3,916,907.00 4.40% 否 3 Awesome Villas 3,461,985.79 3.89% 否 4 Mark Ciavola 2,907,168.66 3.26% 否 5 Pim Hongsri 2,695,597.20 3.03% 否 合计 23,382,546.09 26.25% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 无。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 111,971,363.94 149.86% 76.86% 44,813,484.02 675.00% 60.36% 16.50% 应收账款 324,495.08 -23.27% 0.22% 422,931.00 100.00% 0.57% -0.35% 存货 - - - - - - - 公告编号：2017-023 15 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 3,468,852.66 32.51% 2.38% 2,616,781.89 10,344. 98% 3.52% -1.14% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 12,000,000.00 - 8.24% - - - 8.24% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 145,687,139.89 96.22% - 74,245,458.30 1,030.4 5% - - 资产负债项目重大变动原因： a、2016 年 12 月 31 日,货币资金余额为 11,197.14 万元，较年初增加 6715.79 万元，主要原因为 2016 年 12 月收到股东投资款 1 亿元。 b、2016 年 12 月 31 日，固定资产余额为 346.89 万元，较年初增加了 85.21 万元，主要原因为本年 构建固定资产增加，主要为公司广告宣传所用的 LED 屏幕、购置公司商务用车以及办公使用的电子办公设 备等。 c、2016 年年末资产总计 14,568.71 万元，较年初增加 7,144.17 万元，提高 96.22%。2016 年 12 月 31 日货币资金余额为 11,197.14 万元，较年初增加 6,715.79 万元，主要原因为 2016 年末收到股东投资 款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 一、ZHUBAIJIA LIMITED 投资标的：ZHUBAIJIA LIMITED 100%的股权 投资方式：设立全资子公司 注册资本：6,000,000.00 港币 是否实缴：未实缴 业务性质：旅游咨询服务、海外短租 决策情况：该投资事项已经过公司董事长审批，符合《公司章程》及《对外投资管理制度》的有关规定。 信息披露情况：已在《深圳市住百家发展股份有限公司公开转让说明书》中披露。 此次投资对公司的影响：公司设立 ZHUBAIJIA LIMITED 全资子公司，主要是为了布局国际业务，截至本 报告出具日，ZHUBAIJIA LIMITED 尚未开展业务。公司设立 ZHUBAIJIA LIMITED 不会对公司的管理层稳 定性造成影响。 二、内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公司 投资标的：包头铁路新天地旅行社 51%的股权 投资方式：投资成立控股子公司 注册资本：6,000,000.00 人民币 是否实缴：实缴 业务性质：出入境旅游、代订票务与住宿 决策情况：该投资事项已经过公司董事会审批，符合《公司章程》及《对外投资管理制度》的有关规定。 信息披露情况：已在《深圳市住百家发展股份有限公司公开转让说明书》中披露。 公告编号：2017-023 16 此次投资对公司的影响： 包头铁路新天地旅行社此前已有 10 多年的经营历史，共拥有 40 多家门店，是内蒙古最大的旅行社之 一，经营产品目的地涵盖全球多个地区，在内蒙古占据一定的市场份额，公司投资成立内蒙古住百家新天 地国际旅行社有限责任公司，是在公司充分进行市场调研之后发现二三线城市对境外非标住宿产品需求潜 力巨大。由此，公司认为应大力开发培育该市场，进一步丰富住百家产品销售渠道，将非标住宿产品与定 制化业务打包销售，促成其与公司业务板块的协同效应。 本公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情形。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 （1）多部法律规范及行业指导意见的颁布为旅游产业升级提供良好政策环境 近年来，有关部门持续释放积极信号，鼓励在线度假租发展，放宽在线度假租赁新业态的准入 和经营许可，并提出要大力发展分享经济，通过在线度假租赁等新形式推动房地产去库存化。 2015 年 7 月，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，会议确定促进旅游投资和消费的政 策措施，打造稳增长调结构惠民生新支点，提出需要挖掘旅游消费新热点，从而放宽在线度假租赁、 旅游租车等“互联网+”新业态的准入和经营许可，发展旅游商品创意研发和旅游装备制造。发展老 年旅游、研学旅行、健康旅游和邮轮经济等。 2015 年 11 月 22 日，国务院办公厅印发《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导 意见》，明确指出积极发展绿色饭店、主题饭店、客栈民宿、短租公寓、长租公寓、有机餐饮、快 餐团餐、特色餐饮、农家乐等满足广大人民群众消费需求的细分业态。推动住宿餐饮企业开展电子 商务，实现线上线下互动发展，促进营销模式和服务方式创新。 2016 年，李克强总理在政府工作报告中指出，以体制机制创新促进共享经济发展，建设共享平 台，打造动力强劲的新引擎。其中尤其以“互联网+旅游短租”新经济模式的爆发，引人关注。近年 来，随着互联网经济的迅速发展，国外短租分享经济取得了瞩目的成功，国内在线短租平台也纷纷 涌现，将传统短租与互联网结合，实现了传统短租创新化。 （2）经济向好趋势促进旅游消费升级，国人步入度假旅游新阶段 世界旅游组织研究表明，旅游业在人均 GDP 达到 2,000 美元时，进入快速发展期；人均 GDP 达 到 3,000 美元时，进入爆发性增长期；人均 GDP 达到 5,000 美元时，则开始进入较为成熟的度假旅 游阶段。度假休闲需求和消费 能力日益增强并出现多元化趋势。 2016 年，中国人均 GDP 已经突破 8865 美元，度假休闲旅游逐渐流行；2016 年以来，随着国内消 费升级趋势的延伸，旅游越来越多元化、个性化、深入化，这为度假租赁行业带来巨大市场需求。 （3）社会层面，分享经济发展迅速、住宿行业上游资源变现诉求持续提升 分享经济快速发展，海外共享住宿模式涌入中国住宿市场，用户追求的不再是简单解决睡觉问 题，对特色、个性化、居家体检住宿诉求高涨。居民对于闲置房产资源快速发现、开发商对旅游地 产、商业地产资源盘活的诉求继续深化。 国人出行庞大的旅游住宿需求，旅游短租房、日租房、短租公寓，不仅在价格上比酒店优势明 公告编号：2017-023 17 显，其特色服务和优势更能够满足游客的差异化需求。如今，旅游者更多的是家庭出游，一间家庭 公寓等于两间酒店房间，相当于省下一半的住宿费用。并且短租公寓内有厨房，客厅，能洗衣，可 做饭，让游客在旅途中也能享受到家一般的舒适体验。“互联网+旅游短租”新经济模式爆发，让旅 游者全家出游有了新选择。中国在线短租或将进入市场爆发期。 作为分享经济的重要表现，在线短租市场在资源分配和商业模式上具有颠覆传统市场格局的价 值。在线短租能够通过利用过剩资源的共享模式为自由行用户提供像本地人一样生活的度假产品。 （4）技术上，互联网及新兴技术快速发展，为分享经济发展提供了技术支撑 一方面，电信运营商加大移劢网络建设投入力度， 4G 信号以及 WIFI 覆盖能力不断提升。另 一方面，智能家居、PMS 管理系统高速发展，都为住宿分享提供了稳定的技术保障。同时，移动支付 日渐普及，为在线旅游预订的即时性、便捷性提供了技术基础。 2、 行业发展 根据国家旅游局公布数据显示，出境游总人数从 2006 年的 3452.36 万人次上升至 2016 年的 1.22 亿人次，增加了 2.5 倍。预计未来 5 年，中国出境游客将超过 6 亿人次。据艾瑞统计数据显示，2016 年中国在线短租市场交易规模突破 87.8 亿元，至 2017 年市场规模有望突破 125 亿元。随着分享经 济在国内市场的不断探索，出境游增速显著，国内消费者逐渐开始培育出境游短租消费习惯。 3、周期波动 在季节性特点方面，目前中国出境旅游的整体趋势是旅游淡旺季仍然存在，但是在部分国家与 地区，几乎能够保持全年旺季。随着游客群体越来越年轻化以及出境行程越来越自由，部分国家与 地区，在以往是旅游淡季的月份里也会出现数量可观的自用型客户。 4、市场竞争 随着国人度假休闲旅游的盛行和消费升级，尤其是旅游消费升级和用户消费习惯的逐渐形成， 体验新颖、成本较低的在线短租出境游，越来越受到年轻人的认可和喜欢。中国在线短租行业自 2000 年到 2015 年经历了观念教育的萌芽和逐步发展阶段。2016 年以来，随着政府政策支持的力度加强， 中国在线短租企业的发展呈现爆发的趋势。未来几年中国在线短租市场会更加成熟。 5、重大事件对公司影响 公司从事专注于国人出境游的境外短租公司，通过线上平台和线下服务渠道提供境外短租房源及周 边配套服务。如果出境游热门城市发生重大变化，且公司难以在短期内覆盖新热门城市的房源，将 会给公司的经营业绩带来一定的影响。 （四）竞争优势分析 1、公司的竞争地位 （1）投资者青睐有加 作为中国本土“分享经济”的代表，境外短租品牌住百家，由于其健康、快速的业务发展，丰富、 独特的海外短租资源及优质的服务能力，受到越来越多的国人喜欢与信赖，同样也受到了海内外资本 的热情追捧。2016 年年底，住百家获得来自海航旗下海航酒店集团的 1 亿元人民币定增。加上 2016 年 11 月 28 日拿到的 3200 万元融资，在 2016 年严酷的资本“寒冬”环境下，公司连续启动并完成多 笔融资。 （2）继续领跑境外短租市场 在国内，其他经营短租业务的公司主要专于做国内短租市场，对于海外短租的业务开拓均受限于 公告编号：2017-023 18 房源壁垒。目前有部分国内短租公司开始涉猎海外短租市场，但是房源获取基本采用代理模式，对房 源品质掌控力较弱，房源数量也较少。目前以直签房源的优势以及较好的品控能力公司在国内市场处 于绝对领先位置。 对于国外竞争对手而言，住百家能够准确把握中国用户的旅行习惯，提供高品质、高效率的房源 质控与售后服务，有针对性地提出并解决常见问题的解决方案，不断优化应急机制，为中国出境游游 客提供更高端的品质出行体验。 2、公司的竞争优势 作为国人境外短租的第一平台，公司竞争优势如下： （1）境外短租行业第一的先发优势 经过近五年的积累，公司目前已拥有大量的海外可预定房源 SKU，具有一定的资源壁垒，而国内 其他经营短租业务公司主要专于做国内短租市场，对于海外短租的业务开拓均受限于房源壁垒，在短 期内对公司的竞争性较小。 （2）基于社交的旅行达人社群营销体系 公司采用“旅行达人辅助决策，一站式量身定制方案”的售卖模式，形成了独创的可规模化拓展 的社群营销体系，确保行业内最佳的售卖转化能力。 （3）针对中国用户习惯设计的配套服务 公司充分运用过去几年所积累的出境游用户行为数据与运营经验，有针对性地提供为中国人出行 习惯而设计的配套服务，该优势使得国内外短租竞争对手难以与住百家竞争。 （4）丰富的房源品类和廉价的租金 公司的精选房源不仅涵盖了民宿、别墅、公寓、特色居所等各种最受中国自由行旅客喜爱的类型， 甚至还包含了稀缺、独特的树屋、城堡、庄园 、私人海岛等高端旅居。这些丰富的房源品类，小到 1 间卧室的公寓，上到有 8 间卧室的别墅，都配有相应的厨房、洗衣机等基本生活设施。对于家庭出境 游客而言，相比同档酒店的价格，公司用户的人均消费占据绝对优势，无论家庭人数多少，都能选到 最适合的旅游度假房屋。 （五）持续经营评价 2015 年及 2016 年的营业收入为 45,693,690.28 元和 93,968,956.30 元；2015 年及 2016 年的净利 润为-89,584.259.96 元和-86,819,034.44 元。借助 2016 年以来精细化运营、战略化布局及挂牌后的 增发等资本运作行为，公司从投入期逐步发展至成长期，国内消费者行为习惯和接受度逐步培养，公 司主营业务毛利率、资金使用效率逐步提升，公司持续经营风险可控，且持续经营能力逐渐夯实。同 时，公司进一步采取以下措施增加自己的盈利能力： 1、通过有效的经营计划提升业务量。公司高标准的房源壁垒更加符合国人出境游的需求，逐步改 善、并解决国人出境游痛点。同时，公司针对热门旅游目的地，积极拓展以阶段性房源包销等有效手 段，线上线下联合发力，提升入住率，增加业务量。此外，公司持续在海外留学生群体、当地华人社 群、旅游行业中大力开发更多优质的当地服务人员，以当地服务人员为基础，扩大周边产品服务的覆 盖面，增加服务的多样性，从而增加业务量，提高公司整体毛利； 2、借助共享经济差异化优势，稳步提升主营业务利润空间。住百家精品短租的优势非常明显，包 括：房源具有明显的差异性，具备令人惊喜的异国特色、宽敞的空间、舒适的环境、全面的功能；安 公告编号：2017-023 19 全、靠谱的质控保证，及时、周到的管家服务；家庭出行非常实惠的人均成本等优势，均比传统酒店 有较大的竞争力，公司会利用这些特点对用户的吸引力，做强高品质、差异化的产品卖点，不断提升 短租业务的利润空间。 3、优化 App 及网站功能和转化效率，丰富产品品类，加强客户粘度，持续保持高客户满意度和产 品复购率。2016 年，住百家自主开发的 App 和网站开发快速迭代，不断完善和提升用户体验，从而进 一步提升线上交易转化效率。另外，在周边服务的产品功能和分类上进一步完善和优化，提升用户参 考、选择和操作便捷度，促进周边服务达到与短租一样高效的预订和管理水平，对用户在后续周边服 务的消费上产生极大的拉动作用，从而快速扩大相应的营收规模。除此以外，还会在 App、网站的内 容丰富度、运营手段上进一步加强，保持良好的用户的活跃度；进一步优化和完善服务流程的自动化、 智能化，为用户全程体验保驾护航，省心省力，收获完美的旅行体验，并继而在用户规模快速增长的 同时，依然保持较高的客户粘性、满意度和复购率。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信合法经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，不断为国人提供高性 价比的出境游服务而努力，提供就业岗位 100 多个左右，尽到一个企业对社会的责任。 公司在 2017 年将会逐步开展更多扶贫与社会责任方面的活动，并长期持续下去。 （七）自愿披露 无。 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1、共享经济发展趋势 共享经济是指以依托互联网平台整合人们闲置资源并实现物品使用权暂时转移来获得经济利益并 满足市场需求的商业模式，这种商业模式发展速度快，市场潜力大，备受资本市场关注。截止目前， 国外旅游共享经济几乎涵盖了食、住、行、购、娱等旅游活动六要素中的多数环节，据 PWC（普华永 道国际会计事务所）预测，2025 年全球共享经济规模将超过 3,350 亿美元，年复合增速高达 30%。 房屋短租是旅游共享经济发展中举重轻重的领域，在国外该领域企业成长迅速，备受资本市场喜 爱，在国内共享经济起步较晚，多数企业成立在 3-4 年之间，目前正处于发展黄金期。艾瑞咨询发布 报告显示，2016 年中国在线短租市场交易规模为 87.8 亿元,预计 2017 年将达到 125.2 亿元。不仅如 此，根据腾讯研究院的测算，欧美的共享经济参与人口已经高达 30%；而在中国目前参与人口不足 20%， 共享经济也仅占中国 GDP 的 1.5%。由此可见，未来中国共享经济的成长空间与潜力巨大。 2. 中国在线旅游及短租行业的概况及趋势 （1）中国自由行出境游市场规模 根据 2016 年国家旅游局的统计，中国公民出境旅游人数达到 1.22 亿人次，旅游花费 1098 亿美元。 根据蚂蜂窝旅游大数据联合中国旅游研究院共同发布的《全球自由行报告 2015》，中国自由行市场增 速是全球的 3 倍。中国旅游研究院数据显示，我国出境游人数已连续 3 年居世界第一，联合国世界旅 游组织预计到 2020 年，中国每年赴海外旅游的人数将会达到 2.5 亿，预计未来年均增长 20%，为全球 公告编号：2017-023 20 最高。 （2）以年轻人为主体的境外自由行愈演愈热 2016 年中国出境游游客 1.22 亿，WTO 世界旅游组织预测在 2020 年中国人出境游总人次将达到 2.5 亿，增长速度十分迅猛。穷游网 2014 年出境自由行调查报告显示，2014 年出境游用户中，中国人出 境自由行 2014 年达到 7757 万人次，占出境游总体 70%，年增速 20%，也预示着未来中国出境游用户更 多选择短租及周边消费的巨大机会。万亿级别的市场规模，主体为追求优质生活品质的年轻群体（80 至 90 后），消费能力强，以年轻人为主体的境外自由行愈演愈热。按照 2013 年以来的行业发展趋势， 结合 2014 年最新的旅游行业调查数据，中国人海外自由行市场规模已经达到接近 9000 亿人民币的规 模，近两年增长势头强劲，年增长超 10%，未来 5 年内，包括短租在内的吃住行游乐娱各方面，将超 1.5 万亿人民币的市场规模。以上数据来自知名互联网（穷游网）的大数据调研。 （3）乘中国共享经济发展势头，在线短租备受资本市场青睐 2012 年以来，中国在线短租市场在共享经济的带动下，成为发展最快的一个细分，是继租车领域 之后又一个共享经济的典型代表。2012-2016 年在线短租投融资次数共 28 笔，说明在线短租市场是一 个利基市场，持续被资本市场看好。 （4）立足中国客源，中国厂商正在掘金海外短租市场 在国内短租市场快速发展的同时，厂商也在积极拓展海外短租市场。以住百家为代表，目前已开 通全球 80 余个热门目的地在线短租业务，打造专门服务于中国游客的在线海外短租平台。 伴随中国出境游市场的日益成熟，海外产品格局将与国内格局趋同，在线短租市场将成为重要的 发展方向之一。 （5）激活度假房源，在线短租推动旅游地产行业互联网化 在线短租市场的发展过程中，不断与传统的旅游地产行业相结合，改善了旅游地产以住为主的产 业形态，很大程度上推动了旅游地产的互联网化。主要表现为： •推动度假公寓的可经营化 •推动度假别墅的共享效益 •推动度假民宿的诞生和繁荣 （6）打造度假入口，围绕在线短租构建度假生态格局 中国在线短租市场的发展极大地满足了深度自由行市场。国内市场以途家为代表、海外市场以住 百家为代表，在线短租的出现改变了住宿产品作为旅游配套产品的角色设定，正在颠覆旅游度假市场 的生态格局。在线短租未来有望成为整个旅游度假生态的入口，住百家等平台在关注短租市场的同时 提供本地玩乐等度假配套商品和服务，整合深度自由行市场，构建度假生态格局。 （二）公司发展战略 公司作为中国人出境短租行业的龙头及非标住宿第一品牌，将继续秉承以“住”为核心切入点的 战略方针，不断夯实海外短租业务，并积极拓展以住为核心的周边旅游服务业务，致力于将公司打造 成共享经济蓝图下的以住宿为核心的综合旅游服务品牌。 具体来说，公司 2017 年的发展战略和规划主要有以下几个方面： 第一， 扩展境外短租市场：重点开拓中国人境外游热点国家房源及附加增值服务，进一步提升中 国人的境外住宿体验，引领新的旅行和生活方式； 第二， 房源精细化运作：通过严格的房源筛选体系和多维度的房源分级体系，对重点地区房源进 公告编号：2017-023 21 行精耕细作，确保房源品质； 第三， 延展公司业务：基于消费者需求，延展符合公司 DNA 的业务，满足消费者吃住行游购娱的 消费升级需求，同时促进境内外旅行产品对用户个性化需求的协同效应； （三）经营计划或目标 根据公司发展战略，公司短期经营计划为： 1、在海外短租业务方面，持续扩大竞争优势，进一步加强海外全球精品短租市场占有率、开拓优 质房源，不断提升对优质目的地房源的管控力和服务能力，进而提升产品的毛利率。同时，通过不同 类型的定制化产品 ，通过不同渠道，以及不同类型的定制化、标准化产品，满足客户个性化需求； 2、在周边旅游服务业务方面，提升热门出境目的地周边服务资源开拓，做大境外长线旅行以及深 挖增值服务需求，不断提高周边旅游服务业务的收入占比； 3、进一步优化、完善及升级 App 产品功能及客户服务质量，通过有效的、更加精准的市场推广 和投放，持续提高用户转化率，下单率，提升客户满意度、忠诚度及客户粘性，进一步树立公司在客 户心目中的品牌优势。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理 解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 无。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）业务拓展风险 公司未来的业务定位是以境外短租预订为切入点，配合用户需求，提供高品质出境旅行及生活 定制服务。报告期内公司海外短租服务收入占公司总收入的比例为 49.65%，而公司依托于海外短租 所产生的周边产品服务收入占公司的总收入的比例较小，如果公司的周边产品服务收入无法高速增 长，将会对公司的业务爆发性增长产生不确定性。 公司对策：公司将持续在海外留学生群体、当地华人社群、旅游行业中大力开发更多优质的当 地服务人员，以当地服务人员为基础，扩大周边产品服务的覆盖面，增加服务的多样性，来扩大周 边产品服务的业务量。 （二）持续经营风险 2015 年及 2016 年的营业收入为 45,693,690.28 元和 93,968,956.30 元；2015 年及 2016 年的净利 润为-89,584.259.96 元和-86,819,034.44 元。借助 2016 年以来精细化运营、战略化布局及挂牌后的增 发等资本运作行为，公司从投入期逐步发展至成长期，国内消费者行为习惯和接受度逐步培养，公 司主营业务毛利率、资金使用效率逐步提升，公司持续经营风险可控，且持续经营能力逐渐夯实。 同时，公司进一步采取以下措施增加自己的盈利能力： 1、通过有效的经营计划提升业务量。公司高标准的房源壁垒更加符合国人出境游的需求，逐步 改善、并解决国人出境游痛点。同时，公司针对热门旅游目的地，积极拓展以阶段性房源包销等有 公告编号：2017-023 22 效手段，线上线下联合发力，提升入住率，增加业务量。此外，公司持续在海外留学生群体、当地 华人社群、旅游行业中大力开发更多优质的当地服务人员，以当地服务人员为基础，扩大周边产品 服务的覆盖面，增加服务的多样性，从而增加业务量，提高公司整体毛利； 2、借助共享经济差异化优势，稳步提升主营业务利润空间。住百家精品短租的优势非常明显， 包括：房源具有明显的差异性，具备令人惊喜的异国特色、宽敞的空间、舒适的环境、全面的功能； 安全、靠谱的质控保证，及时、周到的管家服务；家庭出行非常实惠的人均成本等优势，均比传统 酒店有较大的竞争力，公司会利用这些特点对用户的吸引力，做强高品质、差异化的产品卖点，不 断提升短租业务的利润空间。 3、优化 App 及网站功能和转化效率，丰富产品品类，加强客户粘度，持续保持高客户满意度和 产品复购率。2016 年，住百家自主开发的 App 和网站开发快速迭代，不断完善和提升用户体验，从 而进一步提升线上交易转化效率。另外，在周边服务的产品功能和分类上进一步完善和优化，提升 用户参考、选择和操作便捷度，促进周边服务达到与短租一样高效的预订和管理水平，对用户在后 续周边服务的消费上产生极大的拉动作用，从而快速扩大相应的营收规模。除此以外，还会在 App、 网站的内容丰富度、运营手段上进一步加强，保持良好的用户的活跃度；进一步优化和完善服务流 程的自动化、智能化，为用户全程体验保驾护航，省心省力，收获完美的旅行体验，并继而在用户 规模快速增长的同时，依然保持较高的客户粘性、满意度和复购率。 （三）汇率波动风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。国际经济形势变化导致各国货币政策发生变化，汇率 的波动会给公司的业务的收入和利润带来一定的不确定性。如果人民币汇率波动幅度较大，将对公 司的海外采购成本及经营业绩产生一定影响。公司业务涉及较高的外汇结算，外币余额的资产和负 债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 公司对策：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，尽可能将外币收入与外币支出 相匹配以降低汇率风险。 （四）国际形势波动带来的行业风险 自 2015 年以来，国际之间不稳定形势持续发酵，对国内出境游的选择影响较大，公司业务主要 依托于为出境游客户提供海外短租的服务，如果未来国际形势仍未有所改变，将会对公司海外短租 业务造成一定影响。 公司对策：本公司将密切关注国际形势的变化，只选择政治、经济环境稳定的国家及地区进行 房源的开拓。 （五）旅游风向标变化带来的行业风险 公司专注中国人出境游的境外短租预订以及相关自由行定制服务，通过线上平台和线下服务渠 道提供境外短租房源及周边信息和服务。公司目前拥有覆盖全球近 70 个海外热门旅行城市的短租房 源，也是国内最大的出境游短租预定平台。如果出境游热门城市发生重大变化，且公司难以在短期 内覆盖新热门城市的房源，将会给公司的经营业绩带来一定的影响。 公司对策：公司将密切关注旅游市场目的地动向，提早布局，丰富和多元化房源的地区。 （六）公司资源及骨干流失风险 公司核心资源之一在于公司海外的房源，高质量、高品质的海外房源是公司可持续发展的重要 源泉，公司高管团队长期从事海外房源拓展工作，拥有丰富的房源拓展经验，以及海外资源。如果 公告编号：2017-023 23 未来行业内竞争日益激烈，能否保持公司核心及骨干的稳定性，并不断吸引优秀人员加盟，关系到 公司能否持续稳定健康发展。 公司对策：首先，公司将为核心及骨干人员做股权激励，成为公司的股东，和公司共同发展成 长；其次在薪酬待遇方面向核心骨干人员倾斜，为其提供优厚的工作和生活环境，以稳定、团结、 吸引各类人才；再次，公司采取区域化开发房源的分工策略，使单个员工或小组难以获知整个房源 数据的全部内容，从而保障相关信息的安全。 （七）公司治理风险 有限公司阶段，公司未能建立完善的内部控制制度，有限公司阶段，公司存在一定的关联交易 情况。股份公司设立后，公司制定了较为完备的《公司章程》、“三会议事规则”、《关联交易管理办法》 等治理制度，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但股份 公司的运行时间较短，存在内控制度不能有效执行的风险。 公司对策：公司承诺将在未来的生产经营中严格依照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统 有限责任公司管理暂行办法》等法律法规以及公司章程、三会议事规则的规定履行公司决策、执行、 内部控制等各项程序，确保公司治理机制正常、健康、合理运作。 （八）实际控制人控制不当的风险 自有限公司设立至今，张亨德一直为公司第一大股东。2015 年 12 月 9 日， 张亨德、梁慧敏、 阮智敏、邹鑫签署了《一致行动协议》，其中梁慧敏与阮智敏为夫妻关系，张亨德、阮智敏、邹鑫均 为公司董事、高级管理人员。截至 2016 年 12 月 31 日，张亨德持有公司 27.70%的股权，梁慧敏直接 持有公司 4.53%的股权，张亨德作为住百家资管的实际控制人代表住百家资管行使公司 4.71％的表决 权。根据《一致行动协议》，张亨德、梁慧敏、阮智敏、邹鑫同意在公司董事会、股东大会的提名、 表决上与张亨德保持一致，因此张亨德实际控制公司股东大会 36.94%的表决权，超过公司三分之一 的股份比例，根据公司章程的规定，张亨德在公司股东大会上对公司的重大经营决策享有否决权。 此外， 张亨德一直担任公司的法定代表人、董事长及总经理，与阮智敏、邹鑫共同处理公司的日常 经营事务。张亨德对公司有足够的管理权，有权决定公司的财务和经营政策，能够实际支配公司行 为，为公司实际控制人。 实际控制人客观上存在利用其控制或控股地位，通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、 人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及公司未来中小股东的利益的风险。 公司存在实际控制人不当控制风险。 公司对策：公司已建立董事会、监事会和股东大会议事规则，这将有效降低实际控制人控制风 险。 （九）公司及其子公司日常经营所需办公用房全部租赁的风险 公司及其子公司目前无自有房产，目前日常办公所需用房全部是租赁，租赁用房导致办公场所 的稳定性较差，如无法续租或其他原因需要搬迁，则一定程度上会影响公司或其子公司的正常经营， 给公司业务经营活动带来一定的风险。 如无法续租需要搬迁，则短期内寻找面积、性价比等均合适的办公场所可能需要一定的时间， 且搬迁也会一定程度上影响公司的正常经营，给公司业务经营活动带来一定的风险。 公司对策：将定期与出租方进行沟通，确定租赁延期情况，并根据协议情况，提前进行其他租 赁安排。 公告编号：2017-023 24 （十）与房东、用户之间开展业务带来的风险 公司与房东之间是房屋租赁的法律关系，公司为承租方、房东为出租方，公司承担向房东按期 支付房费（租金）的义务；公司与用户之间也是房屋租赁的法律关系，公司为出租方（转租方）、用 户为承租方，公司承担按期向用户交付房屋的义务并有权收取房费（租金）。 公司在业务开展中的风险及相应的风险控制主要包括： 1、用户没有按时支付租金的风险 由于公司需要按期向房东支付租金，如果用户违约没有按时向公司支付租金将会导致公司受到 经济损失。 公司对策：为防范上述风险，在一般情况下，公司会要求用户在预定房屋后先行支付全部房费 及清洁费，然后公司才会向房东承租该房屋并转租给用户。 2、房东没有按期交房的风险 房东如果没有按照订单规定的时间交房，将会导致公司对用户构成违约。 公司对策：为防范上述风险，如房东没有按时交房，公司会协调房东负责在原订公寓附近区域， 提供一套房型与质量相当的房源作为替补方案，安排用户入住。若无法提供或者提供的替补房源客 户不接受，会安排用户入住当地五星级酒店，房东需承担用户入住酒店的费用。 3、用户使用房屋过程中给房屋造成损害的风险 如用户使用房屋过程中给房屋造成损害，房东会在退房时现场检查房屋设施，针对损害的情况 拍摄照片，并提供修复房屋设施的发票，向公司申请赔偿，经核实用户确实存在损坏房屋的情况， 公司按房东提供的收据金额作出赔偿。 公司对策：公司计划未来为房东购买财产保险，同时建立一个保险基金，在租房收入中抽取一 定百分比用作赔偿房东的财产损失。 （十一）境外不同国家法律、政策带来的风险 公司的房源遍布中国大陆以外的数十个国家和地区，虽然 2015 年 11 月 19 日中国国务院办公厅 出台了《关于加快发展生活性服务业促进消费结构升级的指导意见》（国办发[2015]85 号），明确支持 积极发展短租公寓等满足广大人民群众消费需求的细分业态，但是中国大陆以外的国家和地区甚至 某一国家和地区内不同城市之间对房屋短租都有各自不同的法规要求，而且该等法规也在持续发展 变化，对公司经营房屋短租业务造成影响。例如，某些城市已经或可能出台法规规定房东租赁房屋 不得少于连续一定天数，某些房东、公寓及社区组织也根据该等法规出台了禁止或者限制短租的规 定。公司会不时就该等法规被政府机构质询，某些政府机构会要求公司遵守其法规并提供房东及其 租赁信息以协助法规的实施，若公司配合政府机构的要求，可能不利于维护公司与房东的合作关系， 也会减少公司在网站上发布的房源数量影响公司的经营业绩。 此外，房源所在地发布的或不时更新修订的税收法律法规也可能增加从事房屋短租业务房东的 税收成本，这也可能会阻止房东发布房屋租赁信息，从而对公司的经营及财务状况造成负面影响。 不同房源所在地的法规也可能会对发布房源租赁信息的主体有执照和其他监管要求，如果当地 政府机构要求公司遵守该等法规，公司出于其在当地经济利益与合规成本的综合考虑，可能会终止 其与当地房东的合作关系或者会花费资金取得相关执照满足当地监管要求，前者会减少公司在网站 上发布的房源数量而后者则会提高公司的运营成本。 公司房源管理平台上线后，各国家和地区司法体系的房东均可注册成为房东会员并发布房源租 公告编号：2017-023 25 赁信息，公司的运营效率及规模会依赖对各国家和地区房东的统一化对待，但是不同国家和地区的 司法体系的法律和法规对房屋短租行业有不同的标准和要求，遵循该等不同的监管要求会增加公司 的运营成本及面临处罚的风险，一些政府机构可能利用或者重新诠释某些法规对房屋短租进行监 管，包括但不限于：要求公司对客户的信息进行登记备案，要求公司核查房东的产权证明、要求公 司为房东的租金收入代扣代缴税金，若公司未能及时了解、遵循上述监管要求可能遭受政府机构的 处罚，从而使公司的业务和名誉受损。 公司对策：为了避免公司被房源所在地政府机构处罚而遭受经济损失，公司实际控制人张亨德 先生在作为公司董事长及总经理期间作出如下声明承诺：“ （1）公司管理层团队将建立相关制度，在公司拓展中国境外房源过程中积极与房源所在地监管 机构进行交流沟通，了解房源所在地有关房屋租赁的法律、政策，根据该等法律、政策及其他监管 要求合法规范经营，包括但不限于：在房源所在地注册成立子公司、申请房源所在地行业主管部门 颁发的有关许可执照、按照房源所在地相关法律、政策及监管机构的要求为房东代扣代缴税金。 （2）如房源所在地有关监管机构对公司作出整改、处罚决定的，公司管理层将按照有关披露规 则的要求向董事会、监事会及/或股东进行披露，并将按照董事会、股东大会的决议积极配合监管机 构及时采取补救措施进行整改减少公司遭受的经济损失。 （3）如果公司管理层违反披露规则没有向董事会、监事会及/或股东披露上述公司面临的整改或 处罚情形，或者故意违反董事会、股东大会的决议拒绝、拖延进行整改的，本人将承担公司因此遭 受的全部经济损失。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 带强调事项段无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）根据深圳市住百家发展股份有限公司基本情况，本着客观、真 实、严格、谨慎的原则，出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严 谨地反映了公司 2016 年度财务状况和经营成果，董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有 效措施，消除审计报告中带强调事项段无保留意见对公司的影响。� （二）关键事项审计说明： 无。 公告编号：2017-023 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 “第五节二(一)” 是否存在偶发性关联交易事项 是 “第五节二(二)” 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 “第五节二(三)” 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 “第五节二(四)” 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．租赁关联人汽车 424,776.00 327,939.14 总计 424,776.00 327,939.14 备注：由于公司不满足经营所属地区企业车辆牌照申请的条件，无法以公司名义购车，为满足公司日 常商务会面、客户拜访等用车需求，公司与张晓勤、阮智敏分别签署了车辆租赁协议， 发生金额分别是 310,296 元、17,643.14 元。该笔日常性关联交易于 2016 年 4 月 22 日《关于预计 2016 年日常性关联交易》 （公告编号为 2016-007）中予以披露。本次关联交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 ZBJ Limited 向关联人租赁房屋 667,694.49 否 阮智敏 向关联人租赁房屋 80,633.63 是 梁慧敏 向关联人提供民宿租赁、 酒店机票代付服务 150,087.99 否 公告编号：2017-023 27 张亨德 向关联人提供民宿租赁、 酒店机票代付服务 176,283.20 否 阮智敏 向关联人提供民宿租赁、 酒店机票代付服务 190,071.27 否 黄允成 向关联人提供民宿租赁、 酒店机票代付服务 12,687.00 否 张晓勤 向关联人提供民宿租赁、 酒店机票代付服务 388,215.59 否 李国辉 向关联方资金拆借 2,500,000.00 否 张亨德 向关联方资金拆借 3,500,000.00 是 阮智敏 向关联方资金拆借 3,500,000.00 是 总计 - 11,165,673.17 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司与 ZBJ Limited 及阮智敏签订房屋租赁协议，其价格是根据阮智敏和 ZBJ Limited 与其承租的房 源的租房价格等价转租，不存在向公司收取租赁溢价或其他费用。关联交易价格为公允价格，不存在 损害公司和其他股东利益的情形。 二、公司为梁慧敏、阮智敏、张晓勤提供了民宿租赁及机票酒店代订的服务，适用服务价格标准与非关联 客户一致，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 三、公司向张亨德、李国辉、阮智敏关联方进行资金拆借，借款成本定价公允，不存在损害公司和其他股 东利益的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 公司 2016 年对外投资内蒙古包头市一家旅行社，交易对手是包头铁路新天地旅行社有限责任公司 （简称“铁路新天地”），交易标的是铁路新天地 51%的股权，投资总金额为人民币 6,000,000 元，公司于 第一届第七次董事会会议中审议通过《公司对外投资参股包头铁路新天地旅行社有限责任公司》的议案， 并于《深圳市住百家发展股份有限公司第一届董事会第七次会议决议公告》[公告编号 2016-019]对该信 息进行了披露。 （四）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员； 承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员出具了 《避免同业竞争承诺函》，承诺内容详见公开转让说明书“第三节 公司治理”之“五、同业竞争”之“（二） 避免同业竞争承诺函，该承诺在报告期内得到履行。 2、避免被房源所在地处罚而遭受损失的承诺 承诺人：公司实际控制人、公司董事长及总经理张亨德先生； 承诺事项：为了避免公司被房源所在地政府机构处罚而遭受经济损失，公司实际控制人张亨德先生作为公 公告编号：2017-023 28 司董事长及总经理期间作出如下声明承诺： （1）公司管理层团队将建立相关制度，在公司拓展中国境外房源过程中积极与房源锁在第监管机构进行 交流沟通，了解房源所在地有关房屋租赁的法律、政策，根据该等法律、政策及其他监管要求合法规范经 营，包括但不限于：在房源所在地注册成立子公司、申请房源所在地相关法律、政策及监管机构的要求为 房东代扣代缴税金。 （2）如房源所在地有关监管机构对公司作出整改、处罚决定的，公司管理层将按照有关披露规则的要求 向董事会、监事会及/或股东进行披露，并将按照董事会、股东大会的决议积极配合监管机构及时采取补 救措施进行整改减少公司遭受的经济损失。 （3）如果公司管理层违反披露原则没有向董事会、监事会及/或股东披露上述公司面临的整改或处罚情形， 或者故意违反董事会、股东大会的决议拒绝、拖延进行整改的，本人将承担公司因此遭受的全部经济损失。 该承诺在报告期内得到履行。 3、 房源管理平台的上线运营 为了更好的管理住百家民居，为房东提供服务并降低公司的运营风险，公司董事长、总经理张亨德先 生作出书面承诺，公司将在 2016 年 9 月 30 前，实现房源管理平台的上线运营。 截至 2016 年 9 月 30 日，公司房源管理平台已经上线运营，可为房东提供服务并降低运营风险，对公 司房源实现更好的惯例和协调。 公告编号：2017-023 29 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,200,000 7.40% 1,497,425 6,697,425 9.34% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 65,000,000 92.59% - 65,000,000 90.66% 其中：控股股东、实际控制人 19,857,500 28.29% - 19,857,500 27.70% 董事、监事、高管 28,073,500 39.99% - 28,073,500 39.16% 核心员工 - - - - - 总股本 70,200,000 - 1,497,425 71,697,425 - 普通股股东人数 26 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张亨德 19,857,500 - 19,857,500 27.70% 14,893,125 4,964,375 2 苏州星联同道 天使投资中心 (有限合伙) 6,760,000 - 6,760,000 9.43% - 6,760,000 3 李康林 4,056,000 - 4,056,000 5.66% 3,042,000 1,014,000 4 李国辉 3,380,000 - 3,380,000 4.71% - 3,380,000 5 北京住百家资 产管理中心 (有限合伙) 3,380,000 - 3,380,000 4.71% - 3,380,000 6 梁慧敏 3,250,000 - 3,250,000 4.53% 2,437,500 812,500 7 刘立闻 3,087,500 - 3,087,500 4.31% - 3,087,500 8 赵娟 0 2,704,000 2,704,000 3.77% - 2,704,000 9 浙商控股集团 上海资产管理 有限公司 2,704,000 - 2,704,000 3.77% - 2,704,000 10 北京京旅盛宏 投资管理有限 公司-北京鼎 诚股权投资专 项契约基金 2,600,000 - 2,600,000 3.63% - 2,600,000 公告编号：2017-023 30 合计 49,075,000 2,704,000 51,779,000 72.22% 20,372,625 31,406,375 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：张亨德为北京住百家资产管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有其 75.85%的股权，除此之外，公司其他股东之间无关联关系。 报告期内股份代持行为说明：报告期内不存在委托持股情形。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 张亨德先生，住百家创始人、董事长、总经理，出生于 1985 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权。 2010 年毕业于美国密西根大学罗斯商学院，获本科学位，2012 年毕业于香港大学计算机专业， 获硕士学 位。2010 年 5 月至 2010 年 11 月，就职于景林资产管理有限公司，担任投资经理；2010 年 12 月至 2012 年 2 月就职于北京我爱我家房地产经纪有限公司，担任副总经理；2012 年 3 月 2015 年 11 月，担任深圳 市背包客商务旅游咨询服务有限公司执行董事、经理，同时兼任创业黑马集团副会长。曾荣登福布斯 2015 年 30 位 30 岁以下创业者榜单，荣获创业家 2014 年风云人物、2015 年中国十大青年企业家称号。目前担 任公司董事长、总经理。 自有限公司设立至今，张亨德一直为公司第一大股东。2015 年 12 月 9 日， 张亨德、梁慧敏、阮智 敏、邹鑫签署了《一致行动协议》，其中梁慧敏与阮智敏为夫妻关系，张亨德、阮智敏、邹鑫均为公司 董事、高级管理人员。截至 2016 年 12 月 31 日，张亨德持有公司 27.70%的股权，梁慧敏直接持有公司 4.53%的股权，张亨德作为住百家资管的实际控制人代表住百家资管行使公司 4.71％的表决权。根据《一 致行动协议》，张亨德、梁慧敏、阮智敏、邹鑫同意在公司董事会、股东大会的提名、表决上与张亨德 保持一致，因此张亨德实际控制公司股东大会 36.94%的表决权，超过公司三分之一的股份比例，根据公 司章程的规定，张亨德在公司股东大会上对公司的重大经营决策享有否决权。此外， 张亨德一直担任公 司的法定代表人、董事长及总经理，与阮智敏、邹鑫共同处理公司的日常经营事务。张亨德对公司有足 够的管理权，有权决定公司的财务和经营政策，能够实际支配公司行为，为公司实际控制人。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人始终为张亨德先生，未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为张亨德，详见第六节三（一）控股股东、实际控制人情况。 公告编号：2017-023 31 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 8 月 26 日 2016 年 12 月 1 日 21.37 1,497,42 5 31999972. 25 0 0 1 2 0 是 募集资金使用情况： 2016 年 12 月 1 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过了《关于申请变更公司 2016 年 第一次募集资金使用用途的议案》。公司于 2016 年 12 月 1 日披露了《深圳市住百家发展股份有限公司关 于变更部分募集资金用途公告》（公告编号：2016-037）。 公司将募集资金中的 1900 万元变更用途，具体如下：（1）偿还湖北省中经贸易有限公司人民币 1000 万元借款本金及利息。（2）偿还华夏银行股份有限公司北京望京支行人民币 900 万元借款本金及利息。 公司其余募集资金的使用与公开披露的募集资金用途一致。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司 2016 年第一次股票发行在华夏银行北京望京支行开立募集资金账号 （10280000001209519）结余 1.20 元人民币。 公司 2016 年第二次股票发行于 2017 年 3 月 10 日取得股转系统出具《关于深圳市住百家发展股份有 限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1418 号）。截至 2016 年 12 月 31 日，该次发行募集资 金尚未验资且尚未使用。 公司不存在将募集资金用于持有交易性金融资产或可供出售的金融资产，也不存在借与他人、委托 理财。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 公告编号：2017-023 32 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行短期借款 浦发银行西直门支行 3,000,000.00 6.53% 2016.7.27-2017.1.26 否 银行短期借款 华夏银行望京支行 9,000,000.00 6.80% 2016.9.28-2017.1.03 否 合计 - 12,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-023 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张亨德 董事长 男 32 硕士 2015.11.05-20 18.11.05 是 邹鑫 董事、副总经 理、董事会秘 书 男 37 本科 2015.11.05-20 18.11.05� 是 阮智敏 董事、副总经 理 男 29 本科 2015.11.05-20 18.11.05� 是 李康林 董事 男 38 硕士 2015.11.05-20 18.11.05� 否 梁慧敏 董事 女 29 本科 2015.11.05-20 18.11.05� 否 王明耀 董事 男 43 硕士 2015.11.05-20 18.11.05� 否 祝捷 董事 男 36 硕士 2015.11.05-20 18.11.05� 否 方皓 监事会主席 男 45 硕士 2015.11.05-20 18.11.05� 否 吴贵桂 职工代表监事 女 26 本科 2015.11.05-20 18.11.05� 是 巩静 职工代表监事 女 27 本科 2015.11.05-20 18.11.05� 是 郭纯 财务负责人 女 32 本科 2016.4.22-201 8.11.05� 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 2015 年 12 月 9 日，张亨德、梁慧敏、阮智敏、邹鑫签署了《一致行动协议》，张亨德、梁慧敏、 阮智敏、邹鑫同意在公司董事会、股东大会的提名、表决上与张亨德保持一致，因此张亨德实际控制公司 股东大会 36.94% 的表决权，为公司实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员中，梁慧敏与阮智敏为 夫妻关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 张亨德 董事长 19,857,500 - 19,857,500 27.70% 0 李康林 董事 4,056,000 - 4,056,000 5.66% 0 公告编号：2017-023 34 梁慧敏 董事 3,250,000 - 3,250,000 4.53% 0 方皓 监事会主席 910,000 - 910,000 1.27% 0 合计 - 28,073,500 0 28,073,500 39.16% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 郭纯 财务总监 新任 财务负责人 董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭纯女士，出生于 1985 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年毕业于北京对外经济贸易 大学国际工商管理学院会计专业，获本科学位。于 2012 年 1 月取得国际注册会计师（ACCA）资质。2008 年 9 月至 2012 年 7 月，就职于安永华明会计师事务所审计部能源组，担任高级审计师；2012 年 8 月至 2015 年 5 月，就职于昌荣传媒文化有限公司，担任财务部高级财务经理。目前担任住百家财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 18 生产人员 87 83 销售人员 6 16 技术人员 56 51 财务人员 8 8 员工总计 175 176 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 20 16 本科 107 109 专科 47 46 专科以下 1 5 员工总计 175 176 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动: 报告期末公司员工数量较上年有所增加,主要是因为公司进入快速发展时期,为大幅提升收入 扩大销售队伍, 为新项目储备研发人员。 2、人才引进、培训: 公司一直十分重视人才的引进和培训提升工作,制定了系列的培训计划与人才培育项目, 多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理 者 公告编号：2017-023 35 提升培训等,不断提高公司员工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进。 3、薪酬政策: 报告期内,公司进一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系。公司遵循法律、法规和市场规 律, 并结合公司实际情况,对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理优化提升;在员工激励方 面, 完善员工职业规划,拓宽员工晋升渠道。总之,公司薪酬政策兼顾考虑了外部竞争性和内部公平 性,从而大大 增强了员工的凝聚力。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 ：报告期末，公司无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 郭骁先生，出生于 1978 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年毕业于清华大学热能工程 专业，获本科学位。2011 年毕业于清华大学经济管理学院 MBA 专业，获硕士学位。2014 年 2 月 至 2016 年 2 月，就职于中国农业银行，担任互联网金融、移动金融业务负责人，为农业银行互联网金融平台构架 主设计师；2012 年 10 月至 2014 年 2 月，就职于百合网，担任执行副总裁，对百合网线上营收负责， 为百合智能用户推荐系统、心灵匹配系统、大数据分析平台及运营支撑体系的设计 者；2009 年 10 月至 2012 年 10 月，就职于北京瑞星科技股份有限公司，担任互联网事业部总经理、首席产品规划师，为瑞星 “云安全”架构首席设计师；2001 年 8 月至 2009 年 10 月，搜狐爱特信信 息技术（北京）有限公司， 担任大内容中心部门经理，是搜狐互动产品体系底层构架的设计者和负责人。目前担任公司首席技术官。 王龙先生，出生于 1986 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，2009 年毕业于盐城师范学院资源 环境与城乡规划管理专业，获本科学位。2009 年 3 月至 2010 年 3 月，就职于北京易世行信 息技术有 限公司，担任 Java 开发工程师；2010 年 5 月至 2014 年 4 月，就职于全维智码信息技术（北京）有限 公司，担任技术经理；2014 年 5 月至 2014 年 9 月，就职于德荣和网络科技有限公司，担任 Ruby 部门 经理；2014 年 10 月进入深圳市背包客商务旅游咨询服务有限公司，担任研发部负 责人 。曾参与中国气 象局气象监测与灾害预警工程气象信息共享门户建设项目、国家级预警信息发 布网站和信息反馈评估分系 统、中国农业银行北京分行网点营销计价系统、经济日报新闻采编信息 系统项目等。目前担任公司研发部 负责人。 报告期内，公司核心技术员工稳定，未发生重大变化。 公告编号：2017-023 36 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定， 不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和 义务。公司董事、监事及高级管理人员均符合任职条件并能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公 司对《公司章程》等相关制度部分条款进行了修订，并制订了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、 《借贷管理制度》、《募集资金管理制度》等一系列内部控制制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，并通过建立和完善 了公司规章制度体系加强对中小股东的保护，积极遵守《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》等规 定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的融资 均通过了公司董事会或/和股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、 行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范 运行情况良好。 公司董事会认为，公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到有效的执行，对于公司加强管理、规 范运行、提高经济效益及保护投资者的权益等方面起到了积极有效的作用。 公告编号：2017-023 37 4、公司章程的修改情况 根据公司注册地址变更以及 2016 年第二次股票发行完成后公司注册资本变化等情况，修改《公司章程》中 相关内容。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届第四次:《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度总经理工作报告》、《2015 年年度报告及其摘要》、《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《2015 年度财务报表及审计报告的议案》、 《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议 案》、《关于更换公司财务负责人的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其关联 方资金占用情况的专项审计说明的议案》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 提请召开公司 2015 年年度股东大会。 2、第一届第五次:股票发行方案、提请股东大会授权董事会办理相关事项、修订公司 章程、召开 2016 年第二次临时股东大会。 3、第一届第六次:变更公司注册地并修订公司章程、《关于公司向湖北省中经贸易有 限公司借款人民币 4,000 万元》、 《关于公司向上海浦东发展银行股份有限公司北京分 行申请综合授信额度人民币 500 万元》。 4、第一届第七次:《公司对外投资参股包头铁路新天地旅行社有限责任公司》、《利润 分配制度》、《承诺管理制度》、《借贷管理制度》、《募集资金管理制度》、《公司向湖北 省中经贸易有限公司借款人民币 4,000 万元增加个人无限连带责任担保》、 《公司向华 夏银行股份有限公司北京望京支行申请综合授信额度人民币 2000 万元》 、《关于补 充确认偶发性关联交易情况》、召开公司 2016 年第二次临时股东大会。 5、第一届第八次:《关于批准公司为本次发行在华夏银行北京望京支行开设的专项账 户为募集资金账户的议案》、修订股票发行方案。 6、第一届第九次:《2016 年度半年报》。 7、第一届第十次:《关于补充审议签订募集资金三方监管协议的议案》。 8、第一届第十一次:《2016 年第二次股票发行》、提请股东大会授权董事会办理公司 2016 年第二次股票发行及相关事宜、关于签署<附生效条件的股票发行认购合同>的 议案、关于批准募集资金三方监管协议的议案、注册资本增加变更公司章程、《关于 批准公司在华夏银行北京望京支行开设的专项账户为募集资金账户的议案》、《关于申 请变更公司 2016 年第一次募集资金使用用途的议案》、续聘会计师事务所、提请召 开 2016 年第三次临时股东大会。 监事会 2 1、第一届第二次会议:《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年年度报告及其摘要》、 《2015 年财务决算报告》、《2016 年财务预算报告》、《关于 2015 年度财务报表 及审计报告的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及他关联方资金占用情况的 专项审计说明的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》。 公告编号：2017-023 38 2、第一届第三次会议: 《2016 年半年度报告》。 股 东 大 会 4 1、2015 年年度股东大会:《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报 告》《2015 年年度报告及其摘要》、《2015 年财务决算》、《2016 年财务预算》、 《2015 年度财务报表及审计报告》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关于公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的专项审计说明的议案》、 《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2、2016 年第一次临时股东大会: 《股票发行方案》、提请股东大会授权董事会办理相关事项、修订公司章程。 3、2016 年第二次临时股东大会: 《利润分配制度》、《承诺管理制度》、《借贷管理制度》、《募集资金管理制度》、 《公司向湖北省中经贸易有限公司借款人民币 4,000 万元增加个人无限连带责任担 保》、《公司向华夏银行股份有限公司北京望京支行申请综合授信额度人民币 2000 万 元》、《关于补充确认偶发性关联交易情况》。 4、第一届第三次临时股东大会: 《关于公司 2016 年第二次股票发行的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 公司 2016 年第二次股票发行及相关事宜的议案》、《关于签署<附生效条件的股票 发行认购合同>的议案》、因注册资本增加修订公司章程、《关于申请变更公司 2016 年第一次募集资金使用用途的议案》、续聘会计师事务所。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表 决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、 规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。 公司现有的治理机制能够有效 的提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保 护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督， 符合公司发展的要求。 （四）投资者关系管理情况 公 司 严 格 按 照 信 息 披 露 的 规 定 与 要 求 ， 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）按时编制并披露各期定期报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事 会 决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和 财 务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 公司设置专人负责投资者关系的维护和管理， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与 投资者及时、深入地进行沟通和交流。 公告编号：2017-023 39 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。 监事会认为：报告期内，董事会工 作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反法律 法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立 公司系由深圳市背包客商务旅游咨询服务有限公司整体变更设立，有限公司的业务、资产、机构及债权、 债务，未进行任何业务和资产剥离。整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记。公司资产产 权关系明晰，拥有开展业务所需的场所和必要设备、设施，产权清晰。截至本公开转让说明书签署之日， 控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。 公司资产独立。 2、人员独立 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源部，负责劳 动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等有关规定经营， 不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的除公司及其控股子 公司以外其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本公司财务人员不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人员独立。 3、财务独立 公司建立了规范、独立的财务会计制度，设置了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独 立的会计核算体系，能够独立做出财务决策。公司财务部共有 6 名人员，所有人员除了本身的专业学历外， 每年还要参加会计继续教育培训和有关的专业知识培训，以保证能充分适应各岗位职责要求。公司分别设 置总账、成本、出纳等多个财务岗位，各岗相对独立，按岗位职责要求完成 各项核算业务，可满足财务核 算的需要。公司在银行单独开立基本存款账户，拥有独立的银行账号， 独立运营资金，不存在与股东共用 银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与关联单位混合纳税现象。公司的财务独 立。 4、机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会，并聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员，组 成完整的法人治理结构。不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司 制定了较为完备的内部管理制度。各机构和各职能部门依法律、行政法规及其他规范性文件、公司章程及 其他内部管理制度独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产 经营管理独立性的情形。 公告编号：2017-023 40 5、业务独立 公司的主营业务为中国境外精品住宅的租赁与运营，通过 PC 端及移动端互联网为中国境内居民出境 自由行提供精品住宅住宿及配套服务公司。具有完整的业务流程、独立的经营场所以及商务渠道，公司独 立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人进行经营的情形。 公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺不经营与公司可能 发生同业竞争的业务。公司的业务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部管理是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司根据《企业会计准则》和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制， 明确 了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地 记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经 济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计 期间，会计报表及其相关说明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下， 采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量，促进公司管理层恪尽职守，结合公司实际情况，制定了《年 报信息披露重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-023 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 带强调事项段无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 011215 号 审计机构名称 中兴华 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2017 年 6 月 27 日 注册会计师姓名 彭文桓、吴朝晖 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 011215 号 深圳市住百家发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市住百家发展股份有限公司（以下简称“贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2016 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及 母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 公告编号：2017-023 42 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十二所述，截至 2016 年 12 月 31 日，该公司 2015 年 度发生净亏损 89,584,259.96 元，2016 年度发生净亏损 86,819,034.44 元。表明存在可能导致对该公司持 续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：彭文桓 中国注册会计师：吴朝晖 中国•北京 二○一七年六月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 111,971,363.94 44,813,484.02 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 324,495.08 422,931.00 预付款项 六、3 11,231,295.96 18,632,174.37 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 7,087,406.16 3,214,265.30 买入返售金融资产 - - 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 130,614,561.14 67,082,854.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 公告编号：2017-023 43 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、5 3,468,852.66 2,616,781.89 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 六、6 3,058,114.36 - 长期待摊费用 六、7 4,045,611.73 4,545,821.72 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 六、8 4,500,000.00 - 非流动资产合计 15,072,578.75 7,162,603.61 资产总计 145,687,139.89 74,245,458.30 流动负债： 短期借款 六、9 12,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、10 9,691,353.86 993,458.68 预收款项 六、11 3,082,527.08 16,613,315.69 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、12 3,171,069.91 1,938,517.36 应交税费 六、13 50,998.28 1,741,220.31 应付利息 六、14 19,143.54 - 应付股利 - - 其他应付款 六、15 19,389,807.49 2,684,158.01 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 47,404,900.16 23,970,670.05 非流动负债： 公告编号：2017-023 44 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 47,404,900.16 23,970,670.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 76,376,882.00 70,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、17 164,453,805.10 38,630,718.76 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 六、18 -145,155,128.46 -58,555,930.51 归属于母公司所有者权益合计 95,675,558.64 50,274,788.25 少数股东权益 2,606,681.09 - 所有者权益总计 98,282,239.73 50,274,788.25 负债和所有者权益总计 145,687,139.89 74,245,458.30 法定代表人：张亨德 主管会计工作负责人：郑铁球 会计机构负责人：郑铁球 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 110,502,174.76 44,813,484.02 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二、1 324,495.08 422,931.00 预付款项 11,231,295.96 18,632,174.37 应收利息 - - 公告编号：2017-023 45 应收股利 - - 其他应收款 十二、2 3,092,953.47 3,214,265.30 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 125,150,919.27 67,082,854.69 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、3 6,000,000.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 3,468,852.66 2,616,781.89 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 4,045,611.73 4,545,821.72 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 4,500,000.00 - 非流动资产合计 18,014,464.39 7,162,603.61 资产总计 143,165,383.66 74,245,458.30 流动负债： 短期借款 12,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,633,877.86 993,458.68 预收款项 3,078,716.81 16,613,315.69 应付职工薪酬 3,171,069.91 1,938,517.36 应交税费 - 1,741,220.31 应付利息 19,143.54 - 应付股利 - - 其他应付款 19,358,207.49 2,684,158.01 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 公告编号：2017-023 46 流动负债合计 47,261,015.61 23,970,670.05 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 47,261,015.61 23,970,670.05 所有者权益： 股本 76,376,882.00 70,200,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 164,453,805.10 38,630,718.76 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -144,926,319.05 -58,555,930.51 所有者权益合计 95,904,368.05 50,274,788.25 负债和所有者权益总计 143,165,383.66 74,245,458.30 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 93,968,956.30 45,693,690.28 其中：营业收入 六、19 93,968,956.30 45,693,690.28 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 180,976,735.70 135,278,554.47 其中：营业成本 六、19 89,078,208.45 42,552,582.82 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 公告编号：2017-023 47 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、20 2,404,607.03 2,563,984.80 销售费用 六、21 46,367,388.69 60,234,213.92 管理费用 六、22 40,325,702.08 29,368,494.34 财务费用 六、23 2,800,829.45 554,828.59 资产减值损失 六、24 - 4,450.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -87,007,779.40 -89,584,864.19 加：营业外收入 六、25 192,193.56 20,798.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、26 3,448.60 20,132.14 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -86,819,034.44 -89,584,198.33 减：所得税费用 六、27 - 61.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,819,034.44 -89,584,259.96 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -86,599,197.95 -89,584,259.96 少数股东损益 -219,836.49 - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 - - 公告编号：2017-023 48 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -86,819,034.44 -89,584,259.96 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.23 -1.38 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：张亨德 主管会计工作负责人：郑铁球 会计机构负责人：郑铁球 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、4 74,219,198.07 45,693,690.28 减：营业成本 十二、4 69,176,512.43 42,552,582.82 税金及附加 2,395,742.32 2,563,984.80 销售费用 46,367,388.69 60,234,213.92 管理费用 40,039,527.21 29,368,494.34 财务费用 2,799,260.92 554,828.59 资产减值损失 - 4,450.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -86,559,233.50 -89,584,864.19 加：营业外收入 192,193.56 20,798.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 3,348.60 20,132.14 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -86,370,388.54 -89,584,198.33 减：所得税费用 - 61.63 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -86,370,388.54 -89,584,259.96 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 公告编号：2017-023 49 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -86,370,388.54 -89,584,259.96 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,114,906.23 64,293,336.69 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 71,958.15 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 26,293,517.84 18,766,156.83 经营活动现金流入小计 107,480,382.22 83,059,493.52 购买商品、接受劳务支付的现金 65,602,867.52 56,705,275.83 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 公告编号：2017-023 50 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 31,207,185.18 9,619,875.20 支付的各项税费 227,062.34 864,753.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 94,588,207.18 103,076,094.59 经营活动现金流出小计 191,625,322.22 170,265,999.40 经营活动产生的现金流量净额 -84,144,940.00 -87,206,505.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 687,684.95 7,762,368.95 投资支付的现金 4,500,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,249,236.13 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,436,921.08 7,762,368.95 投资活动产生的现金流量净额 -6,436,921.08 -7,762,368.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 131,999,972.25 134,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 12,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、28 24,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 168,499,972.25 134,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,731.25 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、28 10,537,500.00 - 筹资活动现金流出小计 10,760,231.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 157,739,741.00 134,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 67,157,879.92 39,031,125.17 加：期初现金及现金等价物余额 44,813,484.02 5,782,358.85 六、期末现金及现金等价物余额 111,971,363.94 44,813,484.02 法定代表人：张亨德主管会计工作负责人：郑铁球会计机构负责人：郑铁球 公告编号：2017-023 51 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,684,599.20 64,293,336.69 收到的税费返还 71,958.15 - 收到其他与经营活动有关的现金 26,092,666.84 18,766,156.83 经营活动现金流入小计 86,849,224.19 83,059,493.52 购买商品、接受劳务支付的现金 45,085,171.81 56,705,275.83 支付给职工以及为职工支付的现金 31,100,599.18 9,619,875.20 支付的各项税费 157,988.47 864,753.78 支付其他与经营活动有关的现金 94,317,830.04 103,076,094.59 经营活动现金流出小计 170,661,589.50 170,265,999.40 经营活动产生的现金流量净额 -83,812,365.31 -87,206,505.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 687,684.95 7,762,368.95 投资支付的现金 4,500,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,051,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 8,238,684.95 7,762,368.95 投资活动产生的现金流量净额 -8,238,684.95 -7,762,368.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 131,999,972.25 134,000,000.00 取得借款收到的现金 12,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 24,500,000.00 - 筹资活动现金流入小计 168,499,972.25 134,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,731.25 - 支付其他与筹资活动有关的现金 10,537,500.00 - 筹资活动现金流出小计 10,760,231.25 - 筹资活动产生的现金流量净额 157,739,741.00 134,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 65,688,690.74 39,031,125.17 加：期初现金及现金等价物余额 44,813,484.02 5,782,358.85 六、期末现金及现金等价物余额 110,502,174.76 44,813,484.02 公告编号：2017-023 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - - -58,555,930. 51 - 50,274,788.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - - -58,555,930. 51 - 50,274,788.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - - -86,599,197. 95 2,606,681.09 48,007,451.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -86,599,197. 95 -219,836.49 -86,819,034.44 （二）所有者投入和减少 资本 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - - - 2,826,517.58 134,826,485.92 1．股东投入的普通股 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - - - 2,826,517.58 134,826,485.92 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 53 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,376,882.00 - - - 164,453,805.10 - - - - - -145,155,128 .46 2,606,681.09 98,282,239.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 7,466,667.00 - - - - - -2,940,951.7 9 - 5,859,048.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 54 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 7,466,667.00 - - - - - -2,940,951.7 9 - 5,859,048.21 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 68,866,667.00 - - - 31,164,051.76 - - - - - -55,614,978. 72 - 44,415,740.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -89,584,259. 96 - -89,584,259.96 （二）所有者投入和减少 资本 6,002,590.00 - - - 127,997,410.00 - - - - - - - 134,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,002,590.00 - - - 127,997,410.00 - - - - - - - 134,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 62,864,077.00 - - - -96,833,358.24 - - - - - 33,969,281.2 4 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 55 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 62,864,077.00 - - - -96,833,358.24 - - - - - 33,969,281.2 4 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - - -58,555,930. 51 - 50,274,788.25 法定代表人：张亨德 主管会计工作负责人：郑铁球 会计机构负责人：郑铁球 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - -58,555,930.51 50,274,788.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - -58,555,930.51 50,274,788.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - -86,370,388.54 45,629,579.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -86,370,388.54 -86,370,388.54 （二）所有者投入和减少资 本 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - - 131,999,968.34 1．股东投入的普通股 6,176,882.00 - - - 125,823,086.34 - - - - - 131,999,968.34 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 56 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,376,882.00 - - - 164,453,805.10 - - - - -144,926,319.05 95,904,368.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 7,466,667.00 - - - - -2,940,951.79 5,859,048.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 57 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 7,466,667.00 - - - - -2,940,951.79 5,859,048.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 68,866,667.00 - - - 31,164,051.76 - - - - -55,614,978.72 44,415,740.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -89,584,259.96 -89,584,259.96 （二）所有者投入和减少资 本 6,002,590.00 - - - 127,997,410.00 - - - - - 134,000,000.00 1．股东投入的普通股 6,002,590.00 - - - 127,997,410.00 - - - - - 134,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 62,864,077.00 - - - -96,833,358.24 - - - - 33,969,281.24 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 62,864,077.00 - - - -96,833,358.24 - - - - 33,969,281.24 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-023 58 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 70,200,000.00 - - - 38,630,718.76 - - - - -58,555,930.51 50,274,788.25 公告编号：2017-023 59 财务报表附注 深圳市住百家发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳市住百家发展股份有限公司原名深圳市背包客商务旅游咨询服务有限 公司（以下简称“本公司”）是以2015年8月31日为基准日，于2015年11月经深圳 市市场监督管理局批准，由张亨德、李康林等14名自然人及苏州星联同道天使 投资中心（有限合伙）等6名法人机构共同发起设立的股份有限公司。 2015年10月19日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了深圳市背包 客商务旅游咨询服务有限公司2013年、2014年、2015年1至8月份的财务报表审 计报告，审计报告文号为信会师报字【2015】第211494号。截至2015年8月31 日，公司的净资产为人民币68,830,718.76元。 根据2015年10月26日北京经纬东元资产评估有限公司出具的京经评报字 （2015）第096号《资产评估报告书》，截至2015年8月31日，公司净资产账面 值为6,883.07万元，评估价值为6,884.75万元。 根据2015年11月11日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师 报字[2015]第 211610 号《验资报告》，截至2015年8月31日止经审计的所有者 权益（净资产）为人民币68,830,718.76元，按1：0.9443的比例折为股份公司普 通股 65,000,000 股，每股1元，共计股本 65,000,000.00元，净资产大于股本 部分3,830,718.76元计入资本公积。2015年11月5日，深圳背包客有限全体股东 签署了《发起人协议》，发起设立股份有限公司。2015年11月5日，公司召开创 立大会暨 2015 年第一次临时股东大会会议决议，审议通过成立股份有限公司 以及公司章程等议案。2015年11月19日，深圳市场监督管理局向公司核发了股 份公司《营业执照》，统一社会信用代码：91440300591854330C。 各股东持股数量及持股比例如下： 序号 股东名称 持股数 持股比例（%） 出资方式 1 张亨德 19,857,500.00 30.55 净资产折 股 2 李康林 4,056,000.00 6.24 净资产折 股 3 李国辉 3,380,000.00 5.20 净资产折 股 公告编号：2017-023 60 4 方皓 910,000.00 1.40 净资产折 股 5 苏州星联同道天使投资中心（有限合 伙） 6,760,000.00 10.40 净资产折 股 6 梁慧敏 3,250,000.00 5.00 净资产折 股 7 浙商控股集团上海资产管理有限公司 2,704,000.00 4.16 净资产折 股 8 薛锋 2,704,000.00 4.16 净资产折 股 9 张宁 1,690,000.00 2.60 净资产折 股 10 何建锋 1,690,000.00 2.60 净资产折 股 11 刘昱 1,352,000.00 2.08 净资产折 股 12 洪丽莉 1,352,000.00 2.08 净资产折 股 13 王孝华 2,112,500.00 3.25 净资产折 股 14 汪丽娟 1,352,000.00 2.08 净资产折 股 15 刘立闻 3,087,500.00 4.75 净资产折 股 16 北京贰零肆玖投资有限公司 1,404,000.00 2.16 净资产折 股 17 深圳市中星国盛投资发展有限公司 1,404,000.00 2.16 净资产折 股 18 周凯 279,500.00 0.43 净资产折 股 19 宁波星鎏股权投资中心（有限合伙人） 2,275,000.00 3.50 净资产折 股 20 北京住百家资产管理中心（有限合伙） 3,380,000.00 5.20 净资产折 股 合计 65,000,000.00 100.00 2015年11月26日，股份公司召开股东大会，同意注册资本由65,000,000.00 元增加至 70,200,000.00元，新增注册资本5,200,000.00元人民币。其中海旅百 佳股权投资中心（有限合伙）以货币出资10,000,000,00元认缴新增注册资本 1,300,000.00元；海航旅游集团有限公司以货币出资10,000,000.00元认缴新增 注册资本1,300,000元；北京鼎诚股权投资中心以货币出资20,000,000.00元认缴 新增注册资本2,600,000.00元，溢价部分计入资本公积。根据中国建设银行单位 公告编号：2017-023 61 客户专用回单显示，截至2015年12月17日，深圳背包客有限账户已收到上述全 部增资款项。2015年12月16日，深圳背包客有限获得深圳市市场监督管理局的 核准变更。 此次增资扩股后，股份公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数 持股比例 （%） 1 张亨德 19,857,500.00 28.29 2 李康林 4,056,000.00 5.78 3 李国辉 3,380,000.00 4.81 4 方皓 910,000.00 1.30 5 苏州星联同道天使投资中心（有限合伙） 6,760,000.00 9.63 6 梁慧敏 3,250,000.00 4.63 7 浙商控股集团上海资产管理有限公司 2,704,000.00 3.85 8 薛锋 2,704,000.00 3.85 9 张宁 1,690,000.00 2.41 10 何建锋 1,690,000.00 2.41 11 刘昱 1,352,000.00 1.93 12 洪丽莉 1,352,000.00 1.93 13 王孝华 2,112,500.00 3.01 14 汪丽娟 1,352,000.00 1.93 15 刘立闻 3,087,500.00 4.40 16 北京贰零肆玖投资有限公司 1,404,000.00 2.00 17 深圳市中星国盛投资发展有限公司 1,404,000.00 2.00 18 周凯 279,500.00 0.40 19 宁波星鎏股权投资中心（有限合伙人） 2,275,000.00 3.24 20 北京住百家资产管理中心（有限合伙） 3,380,000.00 4.81 21 海旅百佳股权投资中心（有限合伙） 1,300,000.00 1.85 22 海航旅游集团有限公司 1,300,000.00 1.85 23 北京鼎诚股权投资中心 2,600,000.00 3.70 合计 70,200,000.00 100.00 根据公司2016年第一次临时股东大会会议决议规定，公司同意以每股21.37 元的价格分别向宁波梅山保税港区科迪迎富投资合伙企业（有限合伙）增发 935,891.00股、邱国龙增发93,589.00股、西藏清学投资有限公司增发467,945.00 股，增加股本1,497,425.00元，增加注册资本人民币1,497,425.00元，变更后的 注册资本为人民币71,697,425.00元。其中：宁波梅山保税港区科迪迎富投资合 伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币19,999,990.67元，货币出资 19,999,990.67元，其中新增股本935,891.00元，股本溢价19,064,099.67元计入 资本公积。邱国龙实际缴纳新增出资额人民币1,999,996.93元，货币出资 公告编号：2017-023 62 1,999,996.93元，其中新增股本93,589.00元，股本溢价1,906,407.93元计入资 本公积。西藏清学投资有限公司实际缴纳新增出资额人民币9,999,984.65元，货 币出资9,999,984.65元，其中新增股本467,945.00元，股本溢价9,532,039.65元 计入资本公积。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告信会师报 字【2016】第211756号。 此次增资扩股后，股份公司的股权结构如下： 序号 股东名称 持股数 持股比例（%） 1 张亨德 19,857,500.00 27.70 2 李康林 4,056,000.00 5.66 3 李国辉 3,380,000.00 4.71 4 方皓 910,000.00 1.27 5 苏州星联同道天使投资中心（有限合伙） 6,760,000.00 27.70 6 梁慧敏 3,250,000.00 4.53 7 浙商控股集团上海资产管理有限公司 2,704,000.00 27.70 8 薛锋 2,704,000.00 3.77 9 张宁 1,690,000.00 2.36 10 何建锋 1,690,000.00 2.36 11 刘昱 1,352,000.00 27.70 12 洪丽莉 1,352,000.00 1.89 13 王孝华 2,112,500.00 2.95 14 汪丽娟 1,352,000.00 1.89 15 刘立闻 3,087,500.00 4.31 16 北京贰零肆玖投资有限公司 1,404,000.00 1.96 17 深圳市中星国盛投资发展有限公司 1,404,000.00 1.96 18 周凯 279,500.00 0.39 19 宁波星鎏股权投资中心（有限合伙人） 2,275,000.00 3.17 20 北京住百家资产管理中心（有限合伙） 3,380,000.00 4.71 21 北京鼎诚股权投资中心 2,600,000.00 27.70 22 海航旅游集团有限公司 1,300,000.00 1.81 23 海旅百佳投资中心（有限合伙） 1,300,000.00 1.81 24 宁波梅山保税港区科迪迎富投资合伙企业（有限 合伙） 935,891.00 1.31 25 邱国龙 93,589.00 0.13 26 西藏清学投资有限公司 467,945.00 0.65 合计 71,697,425.00 100.00 根据公司2016年第一届董事会第十一次会议决议规定，公司同意以每股 21.37元的价格向海南国商酒店管理有限公司增发4,679,458.00股，增加股本 4,679,458.00元，增加注册资本人民币4,679,458.00元，海南国商酒店管理有限 公司缴纳款为100,000,000.00元人民币，经双方协商，本次认购贵公司发行股票 公告编号：2017-023 63 数 量 为4,679,457.00 股 ， 差 额部分由公 司退还，遂增加注 册资本人民币 4,679,457.00元。变更后的注册资本为人民币76,376,882.00元。海南国商酒店 管理有限公司实际缴纳新增出资额人民币99,999,996.09元。其中：货币出资 99,999,996.09元，其中新增股本4,679,457.00元，股本溢价95,320,539.09元计 入资本公积。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告信会师报字 【2017】第ZB10033号。 此次增资扩股后，股份公司的股权结构如下： 序 号 股东名称 持股数 持股比例（%） 1 张亨德 19,857,500.00 26.00 2 李康林 4,056,000.00 5.31 3 李国辉 3,380,000.00 4.43 4 方皓 910,000.00 1.19 5 苏州星联同道天使投资中心（有限合伙） 6,760,000.00 8.85 6 梁慧敏 3,250,000.00 4.26 7 浙商控股集团上海资产管理有限公司 2,704,000.00 3.54 8 薛锋 2,704,000.00 3.54 9 张宁 1,690,000.00 2.21 10 何建锋 1,690,000.00 2.21 11 刘昱 1,352,000.00 1.77 12 洪丽莉 1,352,000.00 1.77 13 王孝华 2,112,500.00 2.77 14 汪丽娟 1,352,000.00 1.77 15 刘立闻 3,087,500.00 4.04 16 北京贰零肆玖投资有限公司 1,404,000.00 1.84 17 深圳市中星国盛投资发展有限公司 1,404,000.00 1.84 18 周凯 279,500.00 0.37 19 宁波星鎏股权投资中心（有限合伙人） 2,275,000.00 2.98 20 北京住百家资产管理中心（有限合伙） 3,380,000.00 4.43 21 北京鼎诚股权投资中心 2,600,000.00 3.40 22 海航旅游集团有限公司 1,300,000.00 1.70 23 海旅百佳投资中心（有限合伙） 1,300,000.00 1.70 24 宁波梅山保税港区科迪迎富投资合伙企业（有限合 伙） 935,891.00 1.23 25 邱国龙 93,589.00 0.12 26 西藏清学投资有限公司 467,945.00 0.61 27 海南国商酒店管理有限公司 4,679,457.00 6.13 合计 76,376,882.00 100.00 企业统一社会信用代码：91440300591854330C，注册资本为7020万元。 公告编号：2017-023 64 2016年4月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为其他互联网服务业。 注册地：深圳市宝安区新安街道兴华路荣超滨海大厦B座6层601。法定代表人： 张亨德。 经营范围：中国境外精品住宅的租赁与运营，通过PC端及移动端互联网为 中国境内居民出境自由行提供精品住宅住宿及配套服务。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 06 月 16 日决议批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 香港住百家有限公司 内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公司 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范 围的变更”。 （三）本公司下设营业单位和子公司情况 本公司共设立一个分公司： 深圳市住百家发展股份有限公司北京分公司（以下简称“北京分公司”），成 立于 2013 年 11 月 06 日，统一社会信用代码：911101130828796952，负责人： 张亨德，营业场所：北京市顺义区高丽营镇文化营村北(临空二路 1 号)。经营范 围：代售旅游景点门票、火车票；信息咨询（不含中介服务）；销售工艺品（不 含文物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。）。 本公司共有两家子公司： 香港住百家有限公司，成立于 2015 年 09 月 25 日，公司编号 2290329，业 务性质：旅游咨询服务，海外短租。注册资本：6,000,000.00 港币，未实缴。地 址：RM 1501(105)，15/F SPA CTR53-55 LOCKHART RD WANCHAI HK。截 止本报告出具日，香港住百家有限公司尚未开展业务。持股比例 100%。 内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公司，成立于 2005 年 11 月 01 日， 在 包 头 市 青 山 区 市 场 监 督 管 理 局 注 册 ， 企 业 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 91150291779491607P，住所：内蒙古自治区包头市青山区少先路与万青路交汇 处包头市工商联大厦 2108 号。法定代表人：弓宇虹。注册资本：600 万元。公 司类型：其他有限责任公司。公司经营范围：许可经营项目：入境旅游业务、出 公告编号：2017-023 65 境旅游业务、国内旅游业务（凭有效旅行社业务经营许可证经营）。 一般经营项 目：代订票的服务、代订交通用车、代订住宿；接受委托办理差旅、考察、会议 会务活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）持股 比例 51%。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事房屋租赁、网上经营旅游景点门票、酒店、飞机票、 汽车票、火车票代订服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关 企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计， 详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估 计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 公告编号：2017-023 66 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 公告编号：2017-023 67 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 公告编号：2017-023 68 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 公告编号：2017-023 69 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 公告编号：2017-023 70 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 公告编号：2017-023 71 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下 列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金 公告编号：2017-023 72 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合 的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合 同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 公告编号：2017-023 73 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 公告编号：2017-023 74 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 公告编号：2017-023 75 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 公告编号：2017-023 76 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额大于 50 万元的应收款 项确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 房款及其他往来款 组合 2 关联方往来款 组合 3 押金保证金 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合1 账龄分析法 组合2 不计提坏账准备 组合3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 个月以内 0.00 0.00 3个月-4个月 10.00 10.00 4个月-12个月 50.00 50.00 1年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司本报告期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 公告编号：2017-023 77 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 公告编号：2017-023 78 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 公告编号：2017-023 79 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 公告编号：2017-023 80 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 0 0.33 运输设备 年限平均法 3 0 0.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产 减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 公告编号：2017-023 81 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 14、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公场所的装修费。长期待摊 费用在预计受益期间按直线法摊销。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 公告编号：2017-023 82 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 17、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 公告编号：2017-023 83 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。【对于出售部 分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议 时），才确认与重组相关的义务。】 18、收入 （1）销售商品收入的确认一般原则 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入本公司； 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）具体原则 本公司主要从事海外民宿、别墅、公寓、特色居所等短租业务，此外还从事 酒店、机票等代订服务和接送机、当地导游等预定服务。 短租业务，按照订单入住日期入住后或者到达入住日期但并没有取消订单的 时点，作为销售收入实现的时点，确认销售收入，确认销售收入同时结转成本， 成本按照与房东结算的价格确认。 代订业务，在本公司支付供应商平台货款及完成代订服务后，作为销售收入 实现的时点，确认销售收入，确认销售收入同时结转成本，成本按照支付给供应 商平台的价格确认。 预定服务，在当地服务人员提供相应的服务后，作为销售收入实现的时点， 确认销售收入，确认销售收入同时结转成本，成本按照与服务提供商结算的价格 确认。 19、政府补助 公告编号：2017-023 84 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 公告编号：2017-023 85 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 公告编号：2017-023 86 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 公告编号：2017-023 87 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知规 定：“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附 加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、 教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。” 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 根据财会〔2016〕22 号财政部关于印 发《增值税会计处理规定》的通知规 定：“全面试行营业税改征增值税后， “营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业 经营活动发生的消费税、城市维护建 设税、资源税、教育费附加及房产税、 土地使用税、车船税、印花税等相关 税费；利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项目。” 税金及附加 51,247.72 管理费用 51,247.72 公告编号：2017-023 88 注：（根据财会〔2016〕22 号文要求，相关会计政策变更自发布之日（2016 年 5 月 1 日）起执行，以上影响金额为本次变更当期的影响金额，即 2016 年度 影响金额。） 上述会计政策变更对 2016 年度净利润的影响如下： 项 目 2016年度 税金及附加 51,247.72 管理费用 -51,247.72 净利润 0.00 （2）会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 6% 营业税 按应税营业额计缴营业税。 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴。 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25% 本公司主要从事海外民宿、别墅、公寓、特色居所等短租业务，此外还从事 酒店、机票等代订服务和接送机、当地导游等预定服务，原先按 5%税率计缴营 业税。根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点 的通知》（财税[2016]36 号）等相关规定，本公司和子公司自 2016 年 5 月 1 日 起改为征收增值税，税率为 6％。 2、税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征 增值税试点的通知》（财税【2013】106）号文，《国家税务总局关于重新发布< 营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）>的公告》（国家税 务总局公告2014年第49号）规定享受增值税税收优惠政策，根据深圳市国家税 务局深国税宝西减免备【2016】0346号文，本公司获准减免增值税。 六、合并财务报表项目注释 公告编号：2017-023 89 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 34,483.06 银行存款 110,090,718.80 44,813,484.02 其他货币资金 1,846,162.08 合 计 111,971,363.94 44,813,484.02 其中：存放在境外的款项总额 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 324,495.08 100.00 324,495.08 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 324,495.08 100.00 324,495.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 422,931.00 100.00 422,931.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 422,931.00 100.00 422,931.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-023 90 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 3 个月以内 324,495.08 3-4 个月 4-12 个月 1 年以上 合 计 324,495.08 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占应收账款年末余额合计数的比例 (%) 阚冬 非关联方 248,088.40 76.45 陈零 非关联方 27,815.20 8.57 朱玲 非关联方 26,099.00 8.04 张林鹏 非关联方 18,817.60 5.80 Ryan 非关联方 3,674.88 1.14 合计 324,495.08 100.00 （5）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 个月以内 11,231,295.96 100.00 18,632,174.37 100.00 3 个月-4 个月 4 个月-1 年 1 年以上 合 计 11,231,295.96 100.00 18,632,174.37 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例 （%） 公告编号：2017-023 91 单位名称 与本公司关 系 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例 （%） 北京沙沙春雨广告传媒 非关联方 3,800,000.00 33.83 北京中视艺红广告传媒 非关联方 3,400,000.00 30.27 北京银色时代广告传媒 非关联方 1,800,000.00 16.03 Lucky 非关联方 311,660.00 2.77 faminect 非关联方 118,724.45 1.06 合计 9,430,384.45 83.96 4、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,087,406.16 100.00 7,087,406.16 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 7,087,406.16 100.00 7,087,406.16 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 3,214,265.30 100.00 3,214,265.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 3,214,265.30 100.00 3,214,265.30 公告编号：2017-023 92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 3 个月以内 7,087,406.16 3 个月-4 个月 4 个月-1 年 1 年以上 合 计 7,087,406.16 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 5,126,252.69 1,606,991.86 备用金 454,804.87 477,533.84 押金保证金 1,506,348.60 1,129,739.60 合 计 7,087,406.16 3,214,265.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 深圳市龙志投资发展有限公 司 押金 697,309.00 3 个月以内 9.84 黎宇光 押金 70,800.00 3 个月以内 1.00 亿达科技 押金 547,509.60 3 个月以内 7.73 程晓刚 往来款 206,495.33 3 个月以内 2.91 弓宇虹 往来款 4,791,073.42 3 个月以内 67.60 合 计 — 6,313,187.35 — 89.08 （6）本公司期末无应收政府补助。 （7）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5、 固定资产 项 目 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 公告编号：2017-023 93 项 目 办公设备 运输设备 合 计 1、年初余额 2,839,115.90 2,839,115.90 2、本年增加金额 1,808,459.81 101,000.00 1,909,459.81 （1）购置 1,808,459.81 101,000.00 1,909,459.81 3、本年减少金额 24,039.00 24,039.00 （1）处置或报废 24,039.00 24,039.00 4、年末余额 4,623,536.71 101,000.00 4,724,536.71 二、累计折旧 1、年初余额 222,334.01 222,334.01 2、本年增加金额 1,032,269.79 11,222.22 1,043,492.01 （1）计提 1,032,269.79 11,222.22 1,043,492.01 3、本年减少金额 10,141.97 10,141.97 （1）处置或报废 10,141.97 10,141.97 4、年末余额 1,244,461.83 11,222.22 1,255,684.05 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,379,074.88 89,777.78 3,468,852.66 2、年初账面价值 2,616,781.89 2,616,781.89 6、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉 的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 内蒙古住百家新天地国际旅 行社有限责任公司 3,058,114.36 3,058,114.36 合 计 3,058,114.36 3,058,114.36 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2017-023 94 的事项 计提 处置 内蒙古住百家新天地国际旅 行社有限责任公司 合 计 7、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 深圳办公室装修款 2,877,133.38 2,491,385.07 1,836,106.84 3,532,411.61 北京办公室装修款 1,668,688.34 53,912.00 1,209,400.22 513,200.12 合 计 4,545,821.72 2,545,297.07 3,045,507.06 4,045,611.73 8、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 投资款 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 9、 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00 注 1：深圳市住百家发展股份有限公司北京分公司与浦发银行北京分行于 2016 年 7 月 21 日签订的《流动资金借款合同》（借款合同编号为：91142016280247），张亨德、郭骁、阮 智 敏 为 保 证 人 （ 保 证 合 同 编 号 为 ： YB9114201628024701 、 YB9114201628024702 、 YB9114201628024703），借款本金为 300 万元，借款期限为 2016.7.27-2017.1.26，借款利率为 6.53%， 此笔借款已于 2017 年 1 月还清。 注 2：深圳市住百家发展股份有限公司北京分公司与华夏银行北京望京支行于 2016 年 9 月 28 日签订的《流动资金借款合同》（借款合同编号为：BJzx0710120160039），张亨德为保 证人签订了《个人最高额保证合同》（保证合同编号为：YYB35 高保 20160045），北京分公司 与银行还签订了《最高额融资合同》（编号为：YYB35 融资 20160045），借款本金为 900 万元， 借款期限为 2016.9.28-2017.9.28，借款利率为 6.8%，此笔借款已于 2017 年 1 月还清。 10、 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 3 个月以内 9,633,937.86 993,458.68 3-4 个月 57,416.00 4-12 个月 1 年以上 合 计 9,691,353.86 993,458.68 公告编号：2017-023 95 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 3 个月以内 3,082,527.08 16,613,315.69 3-4 个月 4-12 个月 1 年以上 合 计 3,082,527.08 16,613,315.69 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,886,765.70 31,324,725.53 30,121,329.69 3,090,161.54 二、离职后福利-设定提存计划 51,751.66 1,117,773.84 1,088,617.13 80,908.37 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,938,517.36 32,442,499.37 31,209,946.82 3,171,069.91 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,839,750.61 27,896,305.42 26,691,607.72 3,044,448.31 2、职工福利费 2,151,520.36 2,151,520.36 - 3、社会保险费 41,710.71 661,461.10 657,458.58 45,713.23 其中：医疗保险费 38,138.78 586,308.37 583,992.96 40,454.19 工伤保险费 1,373.93 26,445.29 25,796.52 2,022.71 生育保险费 2,198.00 46,997.57 45,959.24 3,236.33 4、住房公积金 5,304.38 615,438.65 620,743.03 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,886,765.70 31,324,725.53 30,121,329.69 3,090,161.54 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 49,287.30 1,066,064.50 1,038,488.85 76,862.95 2、失业保险费 2,464.36 51,709.34 50,128.28 4,045.42 3、企业年金缴费 公告编号：2017-023 96 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 51,751.66 1,117,773.84 1,088,617.13 80,908.37 13、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 46,272.05 营业税 1,557,524.57 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 3,308.36 105,777.02 教育费附加 1,417.87 46,751.23 地方教育费附加 31,167.49 合 计 50,998.28 1,741,220.31 14、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 19,143.54 合 计 19,143.54 15、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 17,726,164.79 28,433.49 押金 12,120.00 2,120.00 未付费用款 1,651,522.70 2,653,604.52 合 计 19,389,807.49 2,684,158.01 16、 股本 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 张亨德 19,857,500.00 19,857,500.00 李康林 4,056,000.00 4,056,000.00 李国辉 3,380,000.00 3,380,000.00 方皓 910,000.00 910,000.00 苏州星联同道天使投资中 心（有限合伙） 6,760,000.00 6,760,000.00 梁慧敏 3,250,000.00 3,250,000.00 浙商控股集团上海资产管 理有限公司 2,704,000.00 2,704,000.00 薛锋 2,704,000.00 2,704,000.00 公告编号：2017-023 97 股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 张宁 1,690,000.00 1,690,000.00 何建锋 1,690,000.00 1,690,000.00 刘昱 1,352,000.00 1,352,000.00 洪丽莉 1,352,000.00 1,352,000.00 王孝华 2,112,500.00 2,112,500.00 汪丽娟 1,352,000.00 1,352,000.00 刘立闻 3,087,500.00 3,087,500.00 北京贰零肆玖投资有限公 司 1,404,000.00 1,404,000.00 深圳市中星国盛投资发展 有限公司 1,404,000.00 1,404,000.00 周凯 279,500.00 279,500.00 宁波星鎏股权投资中心（有 限合伙人） 2,275,000.00 2,275,000.00 北京住百家资产管理中心 （有限合伙） 3,380,000.00 3,380,000.00 海旅百佳投资中心（有限合 伙） 1,300,000.00 1,300,000.00 海航旅游集团有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 北京鼎诚股权投资中心 2,600,000.00 2,600,000.00 邱国龙 93,589.00 93,589.00 西藏清学投资有限公司 467,945.00 467,945.00 宁波梅山保税港区科迪迎 富股权投资合伙企业 935,891.00 935,891.00 海南国商酒店管理有限公 司 4,679,457.00 4,679,457.00 合计 70,200,000.00 6,176,882.00 76,376,882.00 注 1：根据公司 2016 年第一次临时股东大会会议决议规定，公司同意以每股 21.37 元的 价格分别向宁波梅山保税港区科迪迎富投资合伙企业（有限合伙）增发 935,891.00 股、邱国 龙增发 93,589.00 股、西藏清学投资有限公司增发 467,945.00 股，增加股本 1,497,425.00 元，增 加注册资本人民币 1,497,425.00 元，变更后的注册资本为人民币 71,697,425.00 元。其中：宁波 梅山保税港区科迪迎富投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币 19,999,990.67 元，货币出资 19,999,990.67 元，其中新增股本 935,891.00 元，股本溢价 19,064,099.67 元计入 资本公积。邱国龙实际缴纳新增出资额人民币 1,999,996.93 元，货币出资 1,999,996.93 元，其 中新增股本 93,589.00 元，股本溢价 1,906,407.93 元计入资本公积。西藏清学投资有限公司实 际缴纳新增出资额人民币 9,999,984.65 元，货币出资 9,999,984.65 元，其中新增股本 467,945.00 公告编号：2017-023 98 元，股本溢价 9,532,039.65 元计入资本公积。业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 验资报告信会师报字【2016】第 211756 号。 注 2：根据公司 2016 年第一届董事会第十一次会议决议规定，公司同意以每股 21.37 元 的价格向海南国商酒店管理有限公司增发 4,679,458.00 股，增加股本 4,679,458.00 元，增加注 册资本人民币4,679,458.00元，海南国商酒店管理有限公司缴纳款为100,000,000.00元人民币， 经双方协商，本次认购贵公司发行股票数量为 4,679,457.00 股，差额部分由公司退还，遂增 加注册资本人民币 4,679,457.00 元。变更后的注册资本为人民币 76,376,882.00 元。海南国商酒 店管理有限公司实际缴纳新增出资额人民币 99,999,996.09 元。其中：货币出资 99,999,996.09 元，其中新增股本 4,679,457.00 元，股本溢价 95,320,539.09 元计入资本公积。业经立信会计师 事务所（特殊普通合伙）出具验资报告信会师报字【2017】第 ZB10033 号。 17、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 38,630,718.76 125,823,086.34 164,453,805.10 合 计 38,630,718.76 125,823,086.34 164,453,805.10 注：详见六、16 说明 18、 未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 -58,555,930.51 -2,940,951.79 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -58,555,930.51 -2,940,951.79 加：本年归属于母公司股东的净利润 -86,599,197.95 -89,584,259.96 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他结转 -33,969,281.24 年末未分配利润 -145,155,128.46 -58,555,930.51 19、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 93,959,761.30 89,076,818.45 45,693,690.28 42,552,582.82 其他业务 9,195.00 1,390.00 公告编号：2017-023 99 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 合 计 93,968,956.30 89,078,208.45 45,693,690.28 42,552,582.82 20、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,094,237.67 2,289,626.71 城市维护建设税 153,185.41 160,042.22 教育费附加 64,283.50 68,589.52 地方教育费附加 41,652.73 45,726.35 印花税 50,929.72 房产税 168.00 土地使用税 150.00 合 计 2,404,607.03 2,563,984.80 21、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 业务推广费 27,126,541.05 50,619,669.02 服务费 1,073,427.18 6,061,749.00 办公费 1,022,530.00 475,503.84 保险费 24,633.41 差旅费 785,782.14 247,892.38 摊销费用 873,702.47 5,457.15 职工薪酬 9,773,126.29 1,899,302.30 技术服务费 791,264.80 2,572.50 交通费 216,328.38 71,053.60 维修费 30,566.00 15,272.58 物业水电费 764,682.12 52,493.84 业务招待费 547,728.63 181,816.15 折旧 232,392.65 租赁费 3,041,689.34 487,410.00 其他 62,994.23 114,021.56 合 计 46,367,388.69 60,234,213.92 22、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 24,353,206.78 9,546,540.12 固定资产折旧费 809,803.34 215,880.01 公告编号：2017-023 100 项 目 本年发生额 上年发生额 税费 86,640.26 664.63 办公费 1,003,784.23 2,834,578.89 交通费 347,588.99 168,527.83 通讯费 11,212.30 15,977.60 差旅费 1,259,665.61 3,575,515.28 租赁费 3,039,960.30 1,709,122.30 服务费 1,943,606.19 345,180.82 会议费 16,265.00 2,251,344.80 中介费 3,798,099.36 3,050,280.66 技术服务费 1,510,007.00 3,604,871.93 业务招待费 810,985.55 989,087.04 物业水电费 7,949.84 325,338.28 活动费 1,500.00 77,009.00 摊销费用 1,209,400.22 587,032.13 其他 116,027.11 71,543.02 合 计 40,325,702.08 29,368,494.34 23、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,562,041.47 减：利息收入 20,790.67 81,719.23 汇兑损益 515,696.26 302,732.03 手续费 743,882.39 333,815.79 合 计 2,800,829.45 554,828.59 24、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 4,450.00 合 计 4,450.00 25、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 公告编号：2017-023 101 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 192,193.56 20,798.00 192,193.56 合 计 192,193.56 20,798.00 192,193.56 26、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 3,448.60 20,132.14 3,448.60 合 计 3,448.60 20,132.14 3,448.60 27、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 61.63 递延所得税费用 合 计 61.63 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 -86,819,034.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 公告编号：2017-023 102 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 …… 所得税费用 0.00 28、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的利息收入 23,148.18 82,984.92 收到的往来款 26,270,369.66 18,683,171.91 合 计 26,293,517.84 18,766,156.83 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的期间费用 67,238,808.18 65,573,770.20 支付的往来款 27,349,399.00 37,502,324.39 合 计 94,588,207.18 103,076,094.59 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 拆借资金 24,500,000.00 合 计 24,500,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 拆借资金 10,537,500.00 合 计 10,537,500.00 29、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -86,819,034.44 -89,584,259.96 加：资产减值准备 4,450.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,050,883.11 215,880.01 无形资产摊销 公告编号：2017-023 103 补充资料 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 3,045,507.06 592,489.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 319.48 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,562,041.47 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,861,118.48 -21,149,419.21 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,876,461.80 22,714,354.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -84,144,940.00 -87,206,505.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 111,971,363.94 44,813,484.02 减：现金的期初余额 44,813,484.02 5,782,358.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 67,157,879.92 39,031,125.17 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 111,971,363.94 44,813,484.02 其中：库存现金 34,483.06 可随时用于支付的银行存款 110,090,718.80 44,813,484.02 可随时用于支付的其他货币资金 1,846,162.08 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 公告编号：2017-023 104 项 目 年末余额 年初余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 111,971,363.94 44,813,484.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取 得比例 （%） 股权 取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至年 末被购买方 的收入 购买日至年 末被购买方 的净利润 内蒙古住百家新天地国 际旅行社有限责任公司 2016-8-18 6,000,000.00 51.00 收购 2016-8-18 取得控制权 19,749,758.23 -448,645.90 （2）合并成本及商誉 项 目 内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公司 合并成本 —现金 6,000,000.00 —非现金资产的公允价值 —发行或承担的债务的公允价值 —发行的权益性证券的公允价值 —或有对价的公允价值 —购买日之前持有的股权于购买日的公允价 值 —其他 合并成本合计 6,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,941,885.64 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公 允价值份额的金额 3,058,114.36 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公司 购买日公允价值 购买日账面价值 公告编号：2017-023 105 资产： 货币资金 20,763.87 20,763.87 短期投资 1,400,000.00 1,400,000.00 应收款项 5,276,170.75 5,276,170.75 负债： 应付款项 928,531.40 928,531.40 净资产 5,768,403.22 5,768,403.22 减：少数股东权益 2,826,517.58 2,826,517.58 取得的净资产 2,941,885.64 2,941,885.64 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 香港住百家有限公司 香港 香港 旅游咨询服务、海 外短租 100.00 新设 内蒙古住百家新天地国际旅 行社有限责任公司 内蒙古 内蒙古 入境旅游业务、国 内旅游业务 51.00 非同一控制 下企业合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 内蒙古住百家新天地国际旅行社有限 责任公司 49.00 -219,836.49 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 内蒙古住百家新天地 国际旅行社有限责任 公司 6,484,141.87 6,484,141.87 1,164,384.55 1,164,384.55 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 公告编号：2017-023 106 子公司名称 本年发生额 内蒙古住百家新天地国际旅 行社有限责任公司 19,749,758.23 -448,545.90 -448,545.90 -332,574.69 九、关联方及关联交易 1、本公司最终控制方 本公司实际控制人为张亨德，对本公司直接持股 26.00%，间接持股比例 3.54%，合计持股比例 29.54%。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 ZBJ Limited 同一实际控制人 张晓勤 实际控制人的亲属 黄允成 实际控制人的亲属 阮智敏 公司董事、与股东梁慧敏为夫妻关系 梁慧敏 占比 4.26%的股东 黄美桃 阮智敏、梁慧敏的亲属 刘金怀 阮智敏、梁慧敏的亲属 李国辉 占比 4.43%的股东 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 ZBJ Limited 接受劳务 667,694.49 7,503,475.80 阮智敏 接受劳务 80,633.63 2,176,175.69 ②提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 梁慧敏 提供劳务 150,087.99 35,653.05 黄允成 提供劳务 12,687.00 74,304.00 黄美桃 提供劳务 578,490.00 刘金怀 提供劳务 395,000.00 张亨德 提供劳务 176,283.20 46,327.00 阮智敏 提供劳务 190,071.27 40,780.70 公告编号：2017-023 107 张晓勤 提供劳务 388,215.59 （2）关联租赁情况 ①本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 张晓勤 车辆 310,296.00 210,000.00 阮智敏 车辆 17,643.14 38,160.00 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 李国辉 2,500,000.00 2016-7-14 2017-4-30 2016 年 7 月 14 日签订了编号为 ZBJ（2016）借字第 2 号的《借 款协议》，借款期限为 2016.7.14-2016.10.14，后又签订了 ZBJ （2016）借字第 6 号和 ZBJ（2017）借字第 8 号的《借款补 充协议》，借款期限延至 2017.4.30 张亨德 3,500,000.00 2016-11-16 2017-4-15 2016 年 11 月 15 日签订了编号为 ZBJ（2016）借字第 10 号的 《借款合同》，借款期限为 2016.11.16-2017.4.15，借款金额 为 1200.00 万元，用于公司日常经营资金周转。 阮智敏 3,500,000.00 2016-11-16 2017-4-15 （4）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 670,964.63 778,224.50 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项： ZBJ Limited 209,344.12 其他应收款： 张晓勤 240,000.00 弓宇虹 4,791,073.42 注：截止 2016 年 12 月 31 日子公司内蒙古住百家新天地国际旅行社有限责任公 司其他应收-弓宇虹 4,791,073.42 元系本公司收购内蒙古新天地国际旅行社有限 责任公司之前形成，上述款项截至 2017 年 6 月 26 日已全部还清。 公告编号：2017-023 108 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 李国辉 11,111.00 11,111.00 阮智敏 11,517.26 17,322.49 张晓勤 62,815.31 海南国商酒店管理有限公司 3.91 弓宇虹 2,263,000.00 十、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 05 月 30 日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 会计差错更正的内容 受影响的各个比较期间报表项 目名称 影响数 公司销售部、市场部等部门发生的费 用误记入管理费用，应在销售费用中 核算 销售费用、管理费用 3,844,550.25 上述会计差错更正对 2016 和 2015 年度净利润的影响如下 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用 3,844,550.25 管理费用 -3,844,550.25 净利润 0.00 （二）公司运用持续经营假设适当但存在重大不确定性 公 司 2015 年 度 及 2016 年 度 的 营 业 收 入 为 45,693,690.28 元 和 93,968,956.30 元； 2015 年度及 2016 年度的净利润为-89,584,259.96 元和 -86,819,034.44 元；公司目前尚处于投入期，公司业务的发展尚待消费者行为习 惯和接受度的培养过程，公司短期内尚不具备盈利能力。如果公司后续业务不能 顺利开展或未能完成后续融资，公司将面临持续经营的风险。 公司对策：公司正采取以下措施增加自己的盈利能力。 1、通过有效的经营计划提升业务量。公司高标准的房源壁垒更加符合国人 出境游的需求，逐步改善并解决国人出境游痛点。同时，公司针对热门旅游目的 公告编号：2017-023 109 地，积极拓展以阶段性房源包销等有 效手段，线上线下联合发力，提升入住率， 增加业务量。此外，公司持续在海外留学生群体、当地华人社群、旅游行业中大 力开发更多优质的当地服务人员，以当地服务人员为基础，扩大周边产品服务的 覆盖面，增加服务的多样性，从而增加业务量，提高公司整体毛利； 2、借助共享经济差异化优势，稳步提升主营业务利润空间。住百家精品短 租的优势非常明显，包括：房源具有明显的差异性，具备令人惊喜的异国特色、 宽敞的空间、舒适的环境、全面的功能；安全、靠谱的质控保证，及时、周到的 管家服务；家庭出行非常实惠的人均成本等优势，均比传统 酒店有较大的竞争 力，公司会利用这些特点对用户的吸引力，做强高品质、差异化的产品卖点，不 断提升短租业务的利润空间。 3、优化 App 及网站功能和转化效率，丰富产品品类，加强客户粘度，持 续保持高客户满意度和 产品复购率。2016 年，住百家自主开发的 App 和网站 开发快速迭代，不断完善和提升用户体验，从而进一步提升线上交易转化效率。 另外，在周边服务的产品功能和分类上进一步完善和优化，提升用户参考、选择 和操作便捷度，促进周边服务达到与短租一样高效的预订和管理水平，对用户在 后 续周边服务的消费上产生极大的拉动作用，从而快速扩大相应的营收规模。 除此以外，还会在 App、网站的内容丰富度、运营手段上进一步加强，保持良 好的用户的活跃度；进一步优化和完善服务流 程的自动化、智能化，为用户全 程体验保驾护航，省心省力，收获完美的旅行体验，并继而在用户规模快速增长 的同时，依然保持较高的客户粘性、满意度和复购率。 4、较强的融资能力，公司背靠海航集团，拥有较强的股东背景，2016 年底 有多笔融资完成，且目前正在与多家投资机构洽谈，融资能力较强，有助于巩固 持续经营能力。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 324,495.08 100.00 324,495.08 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2017-023 110 准备的应收款项 合 计 324,495.08 100.00 324,495.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 422,931.00 100.00 422,931.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 422,931.00 100.00 422,931.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 3 个月以内 324,495.08 3-4 个月 4-12 个月 1 年以上 合 计 324,495.08 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备期末余额 阚冬 248,088.40 76.45 陈零 27,815.20 8.57 朱玲 26,099.00 8.04 张林鹏 18,817.60 5.80 Ryan 3,674.88 1.14 公告编号：2017-023 111 合 计 324,495.08 100.00 （5）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本公司期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,092,953.47 100.00 3,092,953.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,092,953.47 100.00 3,092,953.47 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,214,265.30 100.00 3,214,265.30 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 3,214,265.30 100.00 3,214,265.30 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 3 个月以内 3,092,953.47 3-4 个月 4-12 个月 公告编号：2017-023 112 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以上 合 计 3,092,953.47 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 1,131,800.00 1,606,991.86 备用金 454,804.87 477,533.84 押金保证金 1,506,348.60 1,129,739.60 合 计 3,092,953.47 3,214,265.30 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 内蒙古住百家新天地国际旅行 社有限责任公司 往来款 1,020,500.00 3 个月以内 32.99 深圳市龙志投资发展有限公司 押金 697,309.00 3 个月以内 22.55 黎宇光 押金 70,800.00 3 个月以内 2.29 蔺翠萍 备用金 70,000.00 3 个月以内 2.26 阮智敏 备用金 66,520.00 3 个月以内 2.15 亿达科技新城管理有限工商 押金 547,509.60 3 个月以内 17.70 合 计 — 2,472,638.60 79.94 （6）本公司期末无应收政府补助。 （7）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本公司期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 公告编号：2017-023 113 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 内蒙古住百家新天地国 际旅行社有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 74,219,198.07 69,176,512.43 45,693,690.28 42,552,582.82 其他业务 合 计 74,219,198.07 69,176,512.43 45,693,690.28 42,552,582.82 十四、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 319.48 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 公告编号：2017-023 114 项 目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 188,425.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合 计 188,744.96 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -584.04 -1.23 -1.23 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 -585.31 -1.23 -1.23 深圳市住百家发展股份有限公司 二 〇 一 七 年 六 月 二 十 七 日 公告编号：2017-023 115 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区容创路 17 号时代凌宇大厦 6 层董秘办公室