837092_2019_汉鑫科技_2019年年度报告_2020-09-14.txt

2019 汉鑫科技 NEEQ：837092 山东汉鑫科技股份有限公司 Shandong Hiacent Technology Co., Ltd. 年度报告 公司年度大事记 公司研发项目“基于 Spark 的金融行业人 工智能平台的研发与应用”入选 2019 年度 烟台市重点研发计划。 “移动政务数据防护技术创新服务平台建 设”项目入选 2019 年度山东半岛国家自创 区发展建设资金项目。 公司获得山东省“一企一技术”研发中心认 定。 公司获得烟台市“重合同守信用”企业荣誉。 2019 年 12 月 30 日，公司向证监会山东监 管局提交上市辅导备案材料并获受理，辅导 机构为申万宏源证券承销保荐有限责任公 司。山东证监局已于 2020 年 1 月 3 日在官 方网站上进行了公示。 与华为软件技术有限公司签订合作协议，共 同建设华为（烟台）人工智能创新中心，为 企业数字化转型提供服务。 “基于车路协同技术的智能交通服务平台 建设与产业化应用”项目获得 2019 年度山 东省重点研发计划正式立项。 3 月 4 月 5 月 6 月 11 月 12 月 目录 第一节 声明与提示 ................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 .................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 27 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 30 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 34 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 37 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 40 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 45 释义 释义项目 释义 金佳园、股份公司、公司、本公司 指 原山东金佳园科技股份有限公司，现名山东汉鑫科技 股份有限公司 汉鑫科技 指 山东汉鑫科技股份有限公司，原山东金佳园科技股份 有限公司 凯文投资、凯文 指 烟台凯文投资中心（有限合伙） 研究院 指 山东北邮信息技术产业研究院有限公司 铭人光电 指 烟台铭人光电科技有限公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 大华会计师、审计机构 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司章程 指 《山东金佳园科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019.01.01-2019.12.31 元、万元 指 人民币元、万元 云计算 指 云计算是一种按使用量付费的模式，这种模式提供可 用的、便捷的、按需的网络访问，进入可配置的计算 资源共享池（资源包括网络，服务器，存储，应用软 件，服务），这些资源能够被快速提供，只需投入很 少的管理工作，或与服务供应商进行很少的交互 大数据 指 指无法在可承受的时间范围内用常规软件工具进行捕 捉、管理和处理的数据集合，是需要新处理模式才能 具有更强的决策力、洞察发现力和流程优化能力来适 应海量、高增长率和多样化的信息资产 信息安全 指 信息安全是指信息系统（包括硬件、软件、数据、人、 物理环境及其基础设施）受到保护，不受偶然的或者 恶意的原因而遭到破坏、更改、泄露，系统连续可靠 正常地运行，信息服务不中断，最终实现业务连续性 数据智能 指 数据智能就是大数据和人工智能技术的融合，是指基 于大数据引擎，通过大规模机器学习和深度学习等技 术，对海量数据进行处理、分析和挖掘，提取数据中 所包含的有价值的信息和知识，使数据具有“智能”， 并通过建立模型寻求现有问题的解决方案以及实现预 测等，实现普适的人机智能融合。 人工智能 指 是计算机科学的一个分支, 研究使计算机来模拟人的 某些思维过程和智能行为（如学习、推理、思考、规 划等）的学科，主要包括计算机实现智能的原理、制 造类似于人脑智能的计算机，使计算机能实现更高层 次的应用。该领域的研究包括机器人、语言识别、图 像识别、自然语言处理和专家系统等。 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘文义、主管会计工作负责人杨颖及会计机构负责人（会计主管人员）李颖保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因签订了保密协议，公司前五大客户中两名未披露客户名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济下滑、政府采购下降风险 智慧城市是我国建设新型城镇化的重要手段，受国家政策大力 支持，目前我国智慧城市建设的投资主体主要为地方政府，当 宏观经济出现较大下滑时，将直接导致地方政府财政收入减少。 为缓解财政压力，地方政府可能采取消减投资项目、压缩投资 规模、减少后期投入和延长款项支付周期等手段，从而影响行 业内企业的盈利能力，并加大企业资金链断裂风险。 客户集中风险 2019 年度公司前五名客户销售总额为 140,244,580.08 元，占当期 营业总收入的比重 58.66%，较去年 44.64%增加 14.02 个百分点； 客户较为集中，五大客户波动较大，如果未来公司不能加大业 务拓展力度并扩大市场份额，增强公司盈利能力，一旦现有客 户流失或发生变故，将对公司经营业绩造成不良影响。公司报 告期内的营业收入主要来自于山东省区域，主要客户为政府部 门、企业、事业单位，存在销售区域集中的风险。如果未来公 司无法实现在其他区域的市场开拓，将对公司的盈利能力产生 不利影响。 应收账款持续增长风险 2019 年度公司应收账款账面价值占资产的 70.86%，比例较高。 由于公司业务特点，应收账款随着公司业务规模的增长而增长。 应收账款的增长会给公司造成运营资金压力，不利于公司业务 规模的持续扩大。此外，如果公司应收账款出现大额坏账，不 仅严重影响当期经营业绩，而且对公司未来的持续发展造成不 利影响。 行业竞争风险 我国计算机信息技术服务业开放程度较高，随着大数据、云计 算、人工智能技术的发展，市场需求持续增长，用户对软件与 信息技术服务的需求不断增长，新技术、新产品不断推陈出新， 来自同行业企业的竞争愈发激烈。公司的竞争对手多为国内大 型集团或上市公司，整体规模和综合实力较高。如果公司不能 适应日趋激烈的市场竞争，无法抓住行业快速发展的机遇，公 司将面临着无法持续扩大市场份额，竞争优势不断丧失的风险。 技术进步风险 计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行 业的加速发展，而行业的快速发展又刺激了技术的升级。随着 行业技术水平的快速发展，如果公司不能及时掌握关键技术的 发展动态，在研发方向、技术路线上不能正确把握，公司将存 在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。 核心技术、业务人员流失风险 大数据、人工智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心 竞争力是技术和人才。随着计算机信息技术变革日新月异和市 场竞争的不断加剧，对人才的争夺也日趋激烈，特别是大数据 和人工智能的兴起，对公司技术储备和人才储备带来一定的挑 战。拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。 如果公司不能有效保持和完善核心人员的激励机制，不仅可能 导致公司无法及时引进所需人才，同时自身培养的核心技术、 业务人员也存在流失的可能。核心技术、业务人员的流失不仅 造成技术升级受阻碍、业务机会丧失、核心技术泄露等风险， 并且对公司持续健康发展造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 行业重大风险 计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行业的加速发展，而行业的快速发展又 刺激了技术的升级。随着行业技术水平的快速发展，如果公司不能及时掌握关键技术的发展动态，在研 发方向、技术路线上不能正确把握，公司将存在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。 大数据、人工智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心竞争力是技术和人才。随着计算机信 息技术变革日新月异和市场竞争的不断加剧，对人才的争夺也日趋激烈，特别是大数据和人工智能的兴 起，对公司技术储备和人才储备带来一定的挑战。 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东汉鑫科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Hiacent Technology Co., Ltd.（Hiacent） 证券简称 汉鑫科技 证券代码 837092 法定代表人 刘文义 办公地址 山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼 二、 联系方式 董事会秘书 王玉敏 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0535-6756997 传真 0535-6089559 电子邮箱 wymin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省烟台市高新区科技大道 69 号创业大厦西塔 7 楼 264005 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 25 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务 业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 公司围绕大数据+人工智能技术，致力于为政企客户提供从数据采 集、数据处理、数据分析、数据可视化、数据智能决策于一体的 完整解决方案。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 37,776,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 刘文义 实际控制人及其一致行动人 刘文义 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9137060074784376XP 否 注册地址 山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼 否 注册资本 37,776,000 否 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 殷宪锋、袁人环 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 2 月 26 日，公司收到股转公司出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导 协议无异议的函》，公司终止与中银国际证券股份有限公司签订的持续督导协议，同时与申万宏源签订 的持续督导协议生效。 2020 年 1 月 7 日，第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》， 2020 年 2 月 28 日起，公司正式在股转系统进行公司全称及证券简称变更，公司全称由“山东金佳园科 技股份有限公司”变更为“山东汉鑫科技股份有限公司”，证券简称由“金佳园”变更为“汉鑫科技”， 证券代码保持不变。 2020 年 8 月 12 日，公司收到股转公司出具的《关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督 导协议无异议的函》，公司终止与申万宏源证券有限公司签订的持续督导协议，同时与山西证券签订的 持续督导协议生效。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 239,087,301.14 163,732,115.50 46.02% 毛利率% 33.70% 39.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 41,183,791.13 30,542,698.50 34.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 39,667,126.27 30,481,402.08 30.14% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.88% 31.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 29.74% 31.55% - 基本每股收益 1.09 0.81 34.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 315,426,212.68 220,055,508.99 43.34% 负债总计 161,479,486.32 107,385,733.81 50.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 154,289,417.81 112,793,626.68 36.79% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.08 2.99 36.45% 资产负债率%（母公司） 50.57% 48.84% - 资产负债率%（合并） 51.19% 48.80% - 流动比率 1.88 2.12 - 利息保障倍数 105.45 190.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,180,292.70 15,065,899.18 -134.38% 应收账款周转率 1.13 1.10 - 存货周转率 11.13 8.99 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 43.34% -0.08% - 营业收入增长率% 46.02% 16.11% - 净利润增长率% 34.63% 29.23% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,776,000 37,776,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 2,237,190.57 非流动资产处置损益 -30,000.00 股份支付 -312,000.00 营业外损益 -1,497.70 非经常性损益合计 1,893,692.87 所得税影响数 293,558.07 少数股东权益影响额（税后） 83,469.94 非经常性损益净额 1,516,664.86 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 150,955,125.44 应收票据及应收账 款 150,955,125.44 应付票据 2,081,251.10 应付账款 63,073,429.67 应付票据及应付账 款 65,154,680.77 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 汉鑫科技是以计算机信息技术服务为主的高新技术企业，致力于为政、企数字化转型提供产品及解 决方案，包含数字政府建设业务、企业数字化转型业务。 数字政府建设领域，主要包括：①在应急指挥、税务征管、教育医疗、文博旅游等领域为政府部门 提供从需求分析、系统设计、产品研发、项目实施、运行维护为一体的政务信息化智能化产品和解决方 案；②为党委、纪检监察、公检法等单位提供从需求分析、系统设计、产品研发、项目实施、运行维护 为一体的安全可控的涉密信息系统产品和服务。 企业数字化转型领域，应用人工智能技术为制造业企业的制造、物流、营销、管理等环节提供数字 化转型的产品与解决方案。 1、数字政府领域 （1）智慧城市业务，为政府客户提供从需求分析、系统设计、产品研发、项目实施、运行维护为一 体的数字化服务，典型应用场景如下： ①智慧政务应用 智慧政务应用平台包括数据接入层、数据交换层、数据计算层、数据应用层等部分，通过政务大数 据融合，建立政务大数据的业务中台，实现数据的标准化和统一的数据服务接口。平台可为智慧城市搭 建统一的大数据共享和分析平台，对各类业务进行前瞻性预测及分析，为各级政府客户提供统一的决策 分析支持，提升数据共享和流转能力。 ②智慧应急管理应用 智慧应急监管平台通过信息的无障碍采集及实时监测、数据的存储及传输、有效数据的挖掘及分析、 资源统筹和优化配置等功能，实现数字化预案管理、应急指挥管理、应急资源保障、危险隐患监测、智 能“一键式”决策等应用。帮助客户及时发现事故隐患，采取应对措施，发布预警信息，掌握突发事件 过程中实时动态，为指挥人员的应急监管和决策提供数据支撑，满足对突发事件的综合管理需求。 ③智慧税务应用 智慧税务平台包括税务报表展现平台、分析和微创新平台、共享和交换平台、数据开发和管理平台， 通过对税务相关数据融合、治理，建立数据标准化，实现各类业务的前瞻性预测和分析，为用户提供决 策支持，在保证数据隐私和安全的前提下使用数据，实现数据管税。 ④智慧工地大数据监管平台 智慧工地大数据监管平台，运用新一代物联网技术，采集现场人、设备、环境数据，通过人工智能 技术分析数据，及时发现建设工程施工现场安全隐患及环境污染指标，启动系统预警响应预案，为建设 工程管理部门及企业管理者提供便捷高效的管理手段。 （2）涉密信息系统服务业务，为党、政、军等单位提供从需求分析、系统设计、项目实施、运行维 护为一体的涉密网络信息服务。公司具有涉密信息系统集成/软件开发/运维资质，可以提供涉密信息系 统相关服务。典型应用场景如下： 应用网络包括内网、外网和互联网三部分，其中，内网与外网物理隔离，外网与互联网逻辑隔离。 内网客户端及网络上安装部署涉密计算机及移动存储介质保密管理系统等；外网客户端安装主机监控与 审计系统、打印安全监控与审计系统等；内外网之间部署网络单向传输系统；外网与互联网之间部署互 联网接入口保密监测。公司的系统从终端、网络等方面对信息系统进行整体监测防范，以保障信息安全。 相关主管部门采用保密检查系统能够有效检查计算机存在的安全保密问题，可以方便有效的检查安全保 密制度的落实情况，发现信息系统存在的安全隐患，防范于未然。 2、企业数字化转型领域 企业数字转型，应用人工智能技术为制造业企业的制造、营销、管理、物流等环节提供数字化转型 的咨询、设计、研发、实施及运行维护等服务。典型应用场景如下： ①产品缺陷检测 面向钢板生产加工企业开发智能钢板缺陷检测解决方案。开发钢板信息采集系统，采集钢板原始图 片及物料信息；开发人工智能分析系统，对收集的图片及其他信息进行分析，对划痕、刮伤、孔洞、结 疤、垫坑等缺陷类型进行数据标注、训练脚本开发、模型训练，根据样本数据提升场景复杂性及数据多 样性；开发缺陷管理系统，实现流程管理、数据集成、报警统计、归档查询、可视看板等应用；开发云 边协同系统，实现云端训练模型，边缘侧部署应用，提供完整的边缘和云协同的一体化服务。有效降低 检测人员对生产效率、生产质量的影响，解决检测产品速度慢、效率低下，以及检测过程中出错导致的 误检、漏检等问题。 ②产品评级 面向炼钢企业开发智能废钢评级解决方案。利用人工智能技术对废钢进行建模分析，预测钢材类别、 钢材体积、钢材质量、碎料占比等信息。通过采集卸料区图片信息，结合历史数据分析，经过算法设计、 算法开发、模型集成、模型部署、模型运行等开发阶段，实现全自动一键式废钢判级。有效解决传统人 工废钢检验评级人为因素大、手续繁琐、判级质量异议较多等问题。 ③智能排版优化解决方案 面向服装加工企业开发智能排版优化解决方案。开发形状测量识别系统，对所需加工的产品的裁片 进行基本图形识别判断，并测量图形的尺寸参数；开发分析合并系统，将已由形状测量识别模块所识别 的形状与其相应的参数的裁片进行自动合并；开发智能排版系统，对合并的裁片和未合并的裁片进行分 析计算，选择最佳排版方式；开发马克生成系统，将排版模块得到的最佳排版生成马克图，以由加工设 备进行开料生产。有效解决传统排版速度慢、效率低下等问题，简化工作流程，节省人力和时间，提高 生产力。 公司主要收入来源为项目服务及项目运维管理。 截至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、报告期内公司财务状况 （1）公司财务状况截止 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 315,426,212.68 元，较上年度末增加 43.34%；负债总额 161,479,486.32 元，比上年度末增幅达 50.37%；资产负债率 51.19%；净资产总额 153,946,726.36 元，比上年度末增长 36.64%。 （2）公司经营成果报告期内，公司实现营业收入 239,087,301.14 元，同比增长 46.02%；营业成本 158,519,428.80 元，同比增长 58.95%；净利润 40,964,951.18 元，比增长 34.63%。 （3）现金流量情况报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-5,180,292.70 元，比上年同期减少 20,246,191.88 元，2019 年度经营活动现金流入小计 184,719,646.44 元，比去年同期增加 51,686,128.74 元；经营活动现金流出小计为 189,899,939.14 元，比去年同期增加 71,932,320.62 元。 2、报告期内公司业务情况 （1）数字政府业务 ①智慧城市业务 报告期内，紧紧围绕政府、文博、医院、教育等客户资源纵深行业市场开拓力度，抓大放小、打造 精品，市场份额保持在稳定的范围内；智慧城市业务收入 81,994,642.23 元，占营业总收入的 34.29%。 ②信息安全业务 信息安全业务在公司战略布局下，厚积薄发，报告期内有了突飞猛进的增长，成为市场份额的重要 组成部分。报告期内，信息安全业务收入 145,924,715.17 元，占营业总收入的 61.03%。 （2）企业数字化转型业务 公司布局企业数字化转型领域，加大研发投入，报告期内，企业数字化转型领域业务收 入 11,167,943.74 元，占营业总收入的 4.67%。 (二) 行业情况 1、智慧城市领域 随着新兴信息技术的发展，全球数据量呈现爆发式增长，世界进入数字时代。数字时代的到来使信 息趋于均质化流动，数字经济成为带动经济增长的核心动力，成为国家创新发展、提升国际竞争力的重 要影响因素。随着数字经济的兴起，数据成为数字经济最核心的生产要素，全球经济形态逐渐发生变化， 世界主要国家和企业纷纷开启了数字化转型之旅。随着信息现代化的深入发展，我国已经迈入数字时代， 国家大力推进经济、社会和政府的数字化转型。 数字政府已成为政府未来发展模式的一种趋势和共识。党的十八大以来，以习近平同志为核心的党 中央高度重视网络安全和信息化工作，提出了建设网络强国战略部署。党的十九大明确提出要加快推进 信息化，建设“数字中国”“智慧社会”。“数字政府”是“数字中国”体系的有机组成部分，是推动 “数字中国”建设、推动社会经济高质量发展、再创营商环境新优势的重要抓手和重要引擎。“数字政 府”是对传统政务信息化模式的改革，包括对政务信息化管理架构、业务架构、技术架构的重塑，通过 构建大数据驱动的政务新机制、新平台、新渠道，全面提升政府在经济调节、市场监管、社会治理、公 共服务、环境保护等领域的履职能力，能够推进以公众为中心的公共服务，提高管理效率、改善服务体 验，促进公众与政府的良性互动，实现政府的社会公共服务价值。 我国电子政务已成为带动信息化发展的引擎，成为拉动数字经济、数字中国建设的动力和示范。新 技术革命带来了信息传播方式、媒介环境的极大改变，变革了传统的信息发布、传播方式，同时也深深 影响了传统的政务信息传播渠道、方式，以新技术、新媒体为代表的信息技术加快了新政务时代的来临。 我国电子政务建设正在从以硬件为主向以综合应用和信息资源开发、整合、利用为主的方向转变，新技 术应用将在其中扮演重要角色。将新兴技术广泛应用于政府大数据采集、加工处理、分析挖掘、智能服 务等环节，能够推动信息资源的整合共享与开发利用，节约行政成本、促进政府管理创新，推动电子政 务服务从数字化、网络化向智能化加速变革。 2、信息安全领域 信息安全产品是保障信息安全的软件、固件或硬件及其组合体,它提供信息安全相关功能且可用于或 组合到多种系统中。信息安全产业是保障国家信息安全的战略性核心产业,肩负着为国家信息化基础设施 和信息系统安全保障提供信息安全产品及服务的战略任务,信息安全技术已成为诸多信息系统不可或缺 的重要部分,信息应用系统对信息安全的多样化需求孕育了种类繁多的信息安全产品和服务。 从战略角度看,目前我国信息安全已提升为国家安全战略,如设立“国家安全委员会”、成立“中央 网络安全与信息化领导小组”、十八大首次提出“四化同步”的概念(即促进工业化、信息化、城镇化和 农业现代化同步发展)等,信息安全行业必然随着信息化战略的实施得到空前的发展。 从市场的角度看,我国信息安全行业有着广阔的市场空间,信息安全产品涉及的行业、领域、人员范 围越来越广,以移动互联网、物联网等为代表的一些新技术、新业态正不断出现,进一步拓展了信息安全 产品的应用空间。 从技术的角度看,信息安全领域的对抗,很大程度上是技术与技术的较量。要从根本上解决我国信息 安全问题,必须加大信息安全领域技术研发的投入,鼓励在 CPU、操作系统、密码芯片和大型数据库等领域 的自主创新。 我国信息安全行业发展迅速，市场规模持续高速增长。信息安全需求层次从中央向省级、地市级、 县级延伸，从核心业务安全监控向全面业务安全保护扩展，信息安全产品的市场需求不断扩大。 3、企业数字化转型领域 当今世界正处于从工业经济向数字经济转型过渡的大变革时代，数据成为驱动经济社会发展的新要 素、新引擎。随着技术创新、客户需求以及外部环境因素的加速变化，数字化技术和实体经济的结合越 来越紧密，带来了整个经济环境和经济活动的根本变化。企业作为经济活动的主体，企业的数字化转型 也正加速推进，企业数字化转型以强劲动力蓬勃发展。 党的十九大报告中指出：“我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。”习近平总书记在中 央经济工作会议上指出“我国经济增长由主要靠工业，转向工业和服务业共同带动”。这是根据国际国 内环境变化，特别是我国发展条件和发展阶段变化做出的重大判断。经济增速的转换和结构的优化是我 国当前面临的主要问题，消费市场也发生了不少变化，产品个性化和智能化及服务化受到青睐。为了适 应技术与市场的变化，企业发展要更多地依靠信息、技术和知识等新要素来获取利润，依靠创新来增强 核心竞争力。 《创新驱动，高质发展―埃森哲中国企业数字转型指数》报告提出，我国企业中的“转型领军者” 积极利用大数据、互联网、云计算、人工智能等新一代信息技术与业务相结合，着力打造智能化运营和 数字化创新两大核心数字能力，形成数字经济时代的新优势。在改造传统业务，强化核心业务的同时， 培育新业务增长点，以数字能力催生新技术、新产品、新产业、新业态和新模式，带来新的数字业务的 广阔空间，营收增长率是其他企业的五倍，销售利润率是其他企业的 2.4 倍。然而，目前我国“转型领 军者”只占企业总数的 7%。现在企业数字化转型已是社会经济发展中不可逆转的趋势，我们需要把握数 字技术对企业带来的变革，通过数字化转型突破增长瓶颈。 工业互联网是指全球工业系统与高级计算、分析、感应技术以及互联网连接融合的结果。它通过智 能机器间的连接并最终将人机连接，结合软件和大数据分析，重构全球工业、激发生产力，让世界更美 好、更快速、更安全、更清洁且更经济。2020 年“新基建”政策发布，“新基建”是指以 5G 基建及应 用、光伏电网及特高压、工业互联网、城际高速铁路和城际轨道交通、新能源车及充电桩、人工智能、 云计算大数据中心为代表的新型基础设施，本质上是信息数字化的基础设施。未来十年，将是中国工业 制造企业转型升级的风口，工业互联网领域市场迎来高速增长期。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 49,710,763.96 15.76% 39,135,025.88 17.78% 27.02% 应收票据 279,000.00 0.09% 应收账款 223,503,768.99 70.86% 150,741,122.14 68.50% 48.27% 存货 18,323,523.3 5.81% 9,313,607.81 4.23% 96.74% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,036,159.57 4.13% 11,689,681.71 5.31% 11.52% 在建工程 短期借款 14,232,380.00 4.51% 10,300,000.00 4.68% 38.18% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期末货币资金较去年同期增加了 27.02%，主要原因为公司 2019 年加大应收账款回收力 度，银行短期借款增加了 3,932,380.00 元；另外公司增加银行承兑汇票的结算方式，一定程度上减少了 货币资金的流出，增加了公司银行存款。 应收账款：主要原因为营业收入较去年同期增加了 46.02%，受公司业务特点影响，公司承接项目基本上 是通过公开招标方式取得，项目的付款方式无预付款且大比例回款节点主要集中在结算完成后，目前大 量报告期内已完工项目结算环节还未最终完成，所以导致应收账款较大。 存货：报告期末有正在实施合同额度较大的项目。如：华为云服务业务 短期借款：报告期末短期借款较去年同期增加 38.18%，主要原因为浦发银行保证、质押借款额度 200 万 元，增加非金融机构质押借款 230 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 239,087,301.14 - 163,732,115.50 - 46.02% 营业成本 158,519,428.80 66.30% 99,727,385.62 60.91% 58.95% 毛利率 33.7% - 39.09% - - 销售费用 2,713,638.58 1.13% 2,722,644.69 1.66% -0.33% 管理费用 8,830,599.61 3.69% 9,189,381.69 5.61% -3.9% 研发费用 10,857,445.8 4.54% 10,381,191.51 6.34% 4.59% 财务费用 395,650.06 0.17% 105,826.97 0.06% 273.87% 信用减值损失 -12,035,106.85 -5.03% 资产减值损失 -192,738.22 -0.08% -7,674,521.11 -4.69% -97.49% 其他收益 2,111,759.32 0.88% 1,217,650.49 0.74% 73.43% 投资收益 0.00 0.00 公允价值变动 收益 0.00 资产处置收益 -30,000.00 0.01% 0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 47,133,943.36 19.71% 34,864,862.68 21.29% 35.19% 营业外收入 3.37 532.96 -99.37% 营业外支出 1,501.07 3.23 46,372.76% 净利润 40,964,951.18 17.13% 30,427,993.96 18.58% 34.63% 税金及附加 490,509.18 0.21% 283,951.72 0.17% 项目重大变动原因： 营业收入：比去年同期增加 46.02%，原因为加大市场的拓展力度，在数字政府领域中信息安全业务大幅 增长所致。 营业成本：随着收入的增加，相应成本增加；毛利率比去年同期下降 5.39 个百分点，导致成本增加。 财务费用：与去年同期相比增加 273.87%，原因为增加了浦发银行保证、质押借款额度 200 万元，增加 非金融机构质押借款 230 万元，相应利息增加。 其他收益：根据相关政策，申请到财政扶持资金增加。 营业外支出：主要原因为产生滞纳金 1490.70 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 239,087,301.14 163,732,115.50 46.02% 其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 158,519,428.80 99,727,385.62 58.95% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 信息安全 145,924,715.17 61.03% 78,766,262.27 48.11% 85.26% 智慧城市 81,994,642.23 34.29% 84,965,853.23 51.89% -3.50% 企业数字转型 11,167,943.74 4.67% 100% 合计 239,087,301.14 100% 163,732,115.50 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 A 客户 70,275,204.15 29.39% 否 2 山东烟华信息科技有限公司 29,995,992.74 12.55% 否 3 B 客户 16,674,666.21 6.97% 否 4 烟台市传染病医院 14,577,126.61 6.10% 否 5 烟台市公安局高新技术产业开发区分局 8,721,590.37 3.65% 否 合计 140,244,580.08 58.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中建材信息技术股份有限公司 26,545,452.91 15.57% 否 2 烟台大辰网络技术工程有限公司 11,585,796.48 6.79% 否 3 杭州海康威视科技有限公司 8,792,720.93 5.16% 否 4 山东博裕电子工程有限公司 7,615,837.05 4.47% 否 5 济南洲明光电科技有限公司 7,142,176.42 4.19% 否 合计 61,681,983.79 36.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,180,292.70 15,065,899.18 -134.38% 投资活动产生的现金流量净额 -1,004,001.78 -505,610.63 -98.57% 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,706.84 5,432,152.80 -38.23% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少，原因 2019 年项目完成较多且目前还有较多 的在建项目，所以支付材料设备等支出本期比上期增长 64.29%，另本期支付的承兑保证金比去年同期增 加 978.94 万元。 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 98.57%，主要为公司装修支出。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期降低 38.23%，主要是本期收到借款 16,215,475.00 元，本期筹资活动共计收到现金比上年同期增加 5,915,475.00 元；偿还借款支出 12,300,000.00 元，筹资 活动支付现金本期比上年同期增加 7,991,920.96 元，导致本期筹资活动产生的现金流量净额比上年同期 有所降低。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司新成立全资子公司——烟台汉鑫华智数据智能有限公司。截止2019年12月31日，公司有 控股子公司1家，全资子公司2家. 1、控股子公司情况 山东北邮信息技术产业研究院有限公司，注册资本2000万，持股比例70%，成立时间:2017年5月27日。 经营范围:工程研究与试验发展；网络及网络信息安全的技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、 技术服务；云计算平台的开发设计；物联网相关产品的技术开发；计算机软件、硬件产品的研发、服务； 计算机系统集成；安全技术防范集成；电子产品、通信设备的销售。 2019年未实现营业收入，净利润-72.94万元。 2、全资子公司情况 ①烟台铭人光电科技有限公司，注册资本500万，成立时间:2018年1月31日。 经营范围:新型光源显示技术、LED照明、LED显示技术及产品的开发、研制、生产、销售、安装及售后 服务；智慧亮化工程的设计、施工；电子产品、机电产品的销售，软件的研发、销售。 2019 年实现营业收入 416.87 万元，净利润-85.56 元。 ②烟台汉鑫华智数据智能有限公司，注册资本 2000 万，成立时间:2019 年 11 月 19 日。 经营范围：企业信息化技术产品的研发、销售、运维；技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让及产 品销售；计算机软硬件产品的开发、销售、运维；机械电器设备、电子设备软硬件产品的开发、销售、 服务；信息系统集成服务；数据库服务；会务服务；展览展示服务。 2019 年公司尚未开展业务。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 1. 研发模式 报告期内公司主要研发方式为自主研发及合作研发。公司下设研发中心，公司董事长兼任中心主任， 研发中心主导公司项目研发方向及研发项目立项审批、费用投入审批、外部合作研发等工作。公司各事 业部单独设立技术研发部，依据立项审批的研发项目进行相关课题的研发工作。 2. 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 基于 AR 的工业人机交互系统的研发 2,756,497.61 5,685,844.51 2 基于 Spark 的金融行业人工智能平台 的研发与应用 1,818,218.96 1,843,537.09 3 全域多源异构信息的感知及交互融合 技术研究 1,362,898.05 1,362,898.05 4 基于 DevOps 的跨平台智能生产服务 系统的研发与应用 1,291,495.91 1,811,854.57 5 车路协同技术的应用研究与开发 895,023.14 895,023.14 合计 8,124,133.67 11,599,157.36 研发项目分析： 报告期内，公司的研发支出为 1,085.74 万元，占营业收入的 4.54%。 公司目前自主研发的项目主要有 B2B/G 应用软件安全检测与加固服务平台、基于 AR 的工业人机交互系 统的研发、基于 DevOps 的跨平台智能生产服务系统、智能网联汽车大数据安全在线监测系统的研发与 应用、智能移动终端高可信统一管控关键技术的研究与开发、基于 Spark 的金融行业人工智能平台的研 发与应用、基于 ETL 技术的网页数据抓取系统等 10 余项研发项目。另外公司与上海交通大学、烟台大学 的教授团队合作开展基于车路协同技术的智能交通服务平台建设与产业化应用的研发。公司作为国家高 新技术企业，公司坚持走自主创新的研发路线,注重技术的积累与创新,密切跟踪行业内的技术发展趋势。 以核心技术平台建设为基础，以行业内先进软件开发技术、软件设计思想为指导，不断提升行业内的核 心竞争力，以理解客户业务本质、改善客户体验入手，快速为客户提供解决方案。 3. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,857,445.80 10,381,191.51 研发支出占营业收入的比例 4.54% 6.34% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 4. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科以下 47 47 研发人员总计 49 51 研发人员占员工总量的比例 55.06% 52.04% 5. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 12 公司拥有的发明专利数量 8 5 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 应收账款坏账准备事项 2. 营业收入确认事项 (一)应收账款坏账准备事项 1．事项描述 汉鑫科技与应收账款相关的会计政策和金额信息请参阅财务报表附注四（八）应收账款及附注六注释 3．应收账款。 截至 2019 年 12 月 31 日止，汉鑫科技应收账款账面余额 25,404.28 万元，坏账准备 3,053.90 万元，账面 价值为 22,350.38 万元，应收账款账面价值占合并报表资产总额 70.86%。 管理层依据账龄等信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划 分为组合的应收款项，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制 应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。因此，我们将应收账款坏账准 备事项作为关键审计事项。 2．审计应对 我们对于应收账款坏账准备事项所实施的重要审计程序包括： （1）了解计提坏账准备的流程并评价其内部控制。 （2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收账款可回收性产 生任何影响的情况。 （3）对预期信用损失率的计算过程进行复核；对坏账准备金额进行重新计算。 （4）了解并检查表明应收款项发生减值的相关客观证据；查看与应收账款坏账准备计提及核销相关的 审批文件；了解并检查是否存在客观证据表明应收款项价值已恢复的情况；检查资产负债表日后是否收 回款项。 （5）通过检查销售合同、客户明细账及验收证据测试应收账款账龄划分的准确性；检查长账龄应收账 款的回款情况；选择样本发送应收账款函证；以及分析无法收回而需要核销的应收账款金额。 （6）评估于 2019 年 12 月 31 日管理层对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否准确。 基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对应收账款坏账准备事项的相关判断及估计是可接 受的。 (二)营业收入确认事项 1．事项描述 本年度汉鑫科技营业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四（二十二）收入、附注六 注释 28．营业收入和营业成本。 由于营业收入是汉鑫科技的关键财务指标之一，存在管理层为了特定目标或期望而操纵收入确认的固有 风险，其营业收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报风 险。因此，我们将营业收入确认事项作为关键审计事项。 2．审计应对 我们对收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解汉鑫科技销售业务流程，对销售、收款相关内部控制进行了解和测试，评价管理层对销售与 收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试，测试关键控制措施运行的有 效性，确认相关内部控制的存在和有效性。 （2）对营业收入和营业成本执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。 （3）抽取项目施工合同以及销售合同，识别与项目完工后验收以及商品所有权上的风险和报酬转移相 关的合同条款与条件，评价汉鑫科技营业收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 （4）选取样本检查项目施工合同、销售合同、客户验收单、签收单、记账凭证、发票、银行回款单等 进行核对，对客户进行访谈，确认交易是否真实。 （5）选取样本对客户的应收账款余额、交易金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息的准确性。 （6）执行截止性测试，检查核对资产负债表日前后确认的营业收入涉及到的客户验收单、签收单等支 持性文件，确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的要求。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号- 金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未 调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 应收账款 150,955,125.44 -214,003.30 -214,003.30 150,741,122.14 递延所得税资产 3,046,656.89 32,100.50 32,100.50 3,078,757.39 资产合计 220,237,411.79 -181,902.80 -181,902.80 220,055,508.99 盈余公积 6,824,216.85 -18,190.28 -18,190.28 6,806,026.57 未分配利润 65,012,310.59 -163,712.52 -163,712.52 64,848,598.07 归属于母公司股东权益合计 112,975,529.48 -181,902.80 -181,902.80 112,793,626.68 股东权益合计 112,851,677.98 -181,902.80 -181,902.80 112,669,775.18 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项 会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非 货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 (3) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16）号，对一般企业财务报 表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表 格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金 额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收账款 150,955,125.44 150,955,125.44 应收票据及应收账 款 150,955,125.44 -150,955,125.44 应付票据 2,081,251.10 2,081,251.10 应付账款 63,073,429.67 63,073,429.67 应付票据及应付账 款 65,154,680.77 -65,154,680.77 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山东北邮信息技术产业研究院有限公司 控股子公司 二级 70 70 烟台铭人光电科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，包括： 名称 变更原因 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 投资设立 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司主动承担社会责任。公司在创造利润、对股东利益负责的同时，积极承担利益相关 者和全社会的责任，公司安置残疾人员就业 2 名。此外公司在报告期内多次向政府、企业等多家单位推 送信息安全预警和安全信息泄露的严重后果及预防策略，对企业提高信息安全意识，增强信息安全防御 水平起到了积极作用。 2019 年 5 月 30 日，公司走进烟台市辅读学校，组织了扶残助教为目的的爱心公益活动；公司全体 员工弘扬爱心、筹集善款，为孩子们的健康成长贡献绵薄之力。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公司 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司经营管理层、核心业务人员队 伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；报告期内，公司业务增长稳定，公司未来规划明确、 战略可行；因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的 事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 国家为尽快刺激经济活力，40 万亿“新基建”政策发布。“新基建”是指以 5G 基建及应用、光伏 电网及特高压、工业互联网、城际高速铁路和城际轨道交通、新能源车及充电桩、人工智能、云计算大 数据中心为代表的新型基础设施，本质上是信息数字化的基础设施。“新基建”政策的发布与公司的发 展战略不谋而合，为公司政企数字化转型业务提供了新的机遇。一方面政府客户领域，为刺激经济发展， 会加大人工智能、云计算大数据中心等基础设施信息数字化的投入；另一方面企业客户领域，工业互联 网、人工智能领域的大力投入，也为企业数字化转型业务提供了更多机遇。 1、智慧城市领域 我国数字政府的建设有着多年的历史，近年来在需求方的刺激下有了迅速的增长。我国电子政务建 设投资主要可分为硬件投资、网络设备投资、软件投资以及服务费支出等四项。随着我国电子政务发展 逐步向第三阶段过渡，大规模的硬件投入需求将逐步降低，软件及服务的需求比例将逐渐加大。在技术 和政策的推动下，“数字政府”逐步呈现出一些新的趋势：云化、数据化、自主化、AIoT 化。 （1）云化 云计算是数字城市的基础设施，而政务云更是发展数字城市的重要基石，数据显示，评估案例平均 近 80%的部门、70%的业务系统已经在云上运行。政务云有利于实现降本增效、促进公共服务模式变革。 在信息基础设施建设备受关注的情况下，云管理服务供应商将处于重要位置。云服务内部，IaaS 层投入 比重大，PaaS 和 SaaS 层面建设相对落后，资源利用率偏低，软件市场需求增长、增势强劲。 （2）数据化 数据是数字政府的基础，信息交流、信息公开、数据开放、信息服务和服务创新的基础在于数据， 政务新机制需要通过大数据驱动，才能解决信息孤岛、资源利用效率低的痛点，建立统一规范，整合各 部门分散资源，打造完整高效的电子服务系统。我国的电子政务建设与应用已经开始从起步建立的阶段 迈入信息整合阶段，数据畅通才能促进地方政府横向整合和垂直系统与属地部门的信息整合。 （3）自主化 坚持自主研发之路、保护国家信息安全成为信息化发展的趋势。2013 年国家安全委员会成立以来， 国家颁布一系列政策法规，推进网络安全建设和自主可控信息系统建设，如今，面对行业巨头的资本、 技术、市场优势和严峻的国际环境，中国更要打造从内部芯片到整个存储系统的全国产化，将数据话语 权掌握在自己手中，保证科技的自主可控。 （4）AIoT 化 电子政务虽然核心是政务，但一定是基于电子信息和通信技术之上的。信息通信技术的每一个进步， 都会给传统的政务服务带来创新的力量。物联网技术包括射频识别技术、GPS 定位技术、无线网络技术、 传感器技术、海量信息存储技术、数据挖掘技术、信息安全与隐私保护技术等，物联网连接的是物理感 知域，具有信息感知和协同处理的功能，可应用于监控、预警和指挥等系统。因而物联网的应用能够提 升政府部门在公共安全、公众服务、市场监管、社会管理等领域的实时感知和智慧处理的能力。因此说 物联网在某种意义上就是电子政务创新的“智慧神经”。数据积累到一定程度及打通之后，智能化会自 然出现，变被动满足需求为主动服务。 随着中国数字化进程的不断加速，数字政府市场规模将保持持续增长，预计到 2025 年中国数字政 府行业市场规模将达到 7522 亿元，其中，软件和服务是未来几年主要增长的细分领域。 2、信息安全领域 信息安全保密是国家安全战略的重要组成部分。党中央、国务院高度重视保密工作，出台了一系列 的与信息安全保密紧密相关的法规和规划，并成立了高规格的专门机构。为保障信息安全，我国正在倡 导研发具有自主知识产权的信息安全技术产品，以实现“国产替代”。信息安全保密产品因其涉密性， 是“国产替代”的重中之重。在涉密领域，我国正在大力推广涉密计算机的国产化，涵盖了国产硬件、 国产操作系统、国产应用系统以及信息安全保密检查防护体系。 中国信息安全应用市场广泛，其中政府、电信与金融领域应用信息安全最多，同时工控安全与数据 安全正成为新的增长极。中国信息安全行业近年来快速发展，随着信息安全应用不断拓宽，行业迎来更 多的发展机会。根据 IDC《中国 IT 安全市场预测，2017-2021》报告，预计中国信息安全市场将快速增长， 2017 年至 2021 年的年复合增长率将为 23.22%。中国信息安全产业快速发展随着信息安全立法的完善和 信息安全意识的强化，信息安全产品的需求程度也逐渐提升，这为中国的信息安全产业持续发展奠定了 巨大的市场基础。 3、企业数字化转型领域 随着互联网、物联网、大数据以及人工智能为代表的新一代信息技术的快速发展，与传统产制造业 的加速融合，全球新一轮的科技革命和产业革命正蓬勃兴起，工业 4.0 时代已经带来，新的生产方式、 组织方式和商业模式的不断涌现，推动着全球工业体系的智能化变革。在 5G、AIoT 等技术融合发展的大 背景下,传统的工业生产方式将发生革命性变化。以 5G、云化、网络安全为代表的工业互联网新兴技术 正在高速发展。智研咨询发布的《2020-2026 年中国工业互联网行业市场消费调查及投资价值评估报告》 显示：2018 年、2019 年我国工业互联网产业经济增加值规模分别为 1.42 万亿元、2.13 万亿元，占 GDP 比重分别为 1.5%、2.2%。预计 2020 年，我国工业互联网产业经济规模将达 3.1 万亿元，占 GDP 比重为 2.9%。 2020 年 3 月 20 日，工信部办公厅公布关于推动工业互联网加快发展的通知，通知提出，提升工业 互联网平台核心能力，引导平台增强 5G、人工智能、区块链、增强现实/虚拟现实等新技术支撑能力， 强化设计、生产、运维、管理等全流程数字化功能集成。未来十年，将是中国工业制造企业转型升级的 风口，工业互联网领域市场迎来高速增长期。伴随行业发展的创新机遇和不断完善的政策环境，公司将 积极调整战略布局，优化产业结构，加大研发投入，在企业数字化转型领域实现突破。 (二) 公司发展战略 1、 业务发展战略 公司立足大数据+人工智能领域，将进一步完善企业数字化转型和数字政府等主要领域的产品系列， 进一步实现产品服务的标准化、系统化、灵活化，提供可满足不同层级客户的全方位行业应用解决方案， 成为具有行业号召力的行业应用解决方案提供商。公司还将加强产品的推广力度，在原有省内市场占有 率的基础上，加大全国市场的推广投入，为公司转型升级奠定坚实的基础。 2、 人才发展战略 公司秉承“共成长、同发展”的企业人才观，建立年轻人才展示自我、发展自我的平台。公司在重 视业务发展规划基础上，加速人才建设，建立与公司发展相适应的人才培养和成长体系。强化“以客户 为中心、居安思危、坚持艰苦奋斗”的价值观，坚持“坦诚正直、勇于担当、团结协作、执着创新”的 人才培养理念，不断培养年轻一代项目经理，使他们能够独立完成项目，提高他们的执行能力；实现末 位淘汰机制，合并或解散不合格的部门和项目组，严格控制人才增加和收入增加的比例平衡，强调人才 形成的单位效益。同时紧跟国内外技术发展方向，加强与高校、科研单位的合作力度，加强高端技术人 才的引进与吸收。 3、 品牌发展战略 公司始终不断加强公司的品牌建设，以成为专家级行业解决方案提供商为目标。建立广泛的上下游 企业和竞争企业合作关系，为保持良好的市场生态环境而努力，注意维护公司的口碑和形象，树立良好 的企业社会形象，保持公司较高信用评级等级和诚信记录，提高公司在行业内的影响地位，从而使公司 的品牌影响力不断提升。重视客户的满意度以赢得口碑，不断提高自己的业务水平，利用专业的技术服 务和满意的交付成果来提升客户的好感度，增加行业客户的粘性。 (三) 经营计划或目标 1、把握国家“新基建”的发展机遇，加大在工业互联网、人工智能、云计算大数据领域的投入，完成 数字政府领域的产品升级与创新，实现企业数字化领域的业务增长，借助行业的纵横关系，由地区到全 国的辐射核心行业客户。不断扩展已有成果，逐步占领细分市场，逐渐成为国内重要的行业解决方案提 供商。 2、借助资本市场力量，为客户提供更高质量的产品和服务，保证企业利润指标和营业额指标的增长， 持续打造企业的核心竞争力，回报全体股东对企业的期望和支持。 3、建立一支层次合理、规模适中的产品开发和运维队伍，同时加大产品标准化投入，建立一套完整的 产品化营销体系，为公司全国性业务扩张奠定基础。 4、不断改善公司的工作环境，提高员工待遇和归属感，打造开拓进取的学习型企业文化。 5、积极推进公司精选层公开发行的工作进程。引入战略投资者，并购产业链上优质资源企业，促进产 业结构转型升级，为公司后续的长足高速发展提供动力。 上述公司经营计划和目标并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 暂无对公司未来发展战略或经营计划产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济下滑、政府采购下降风险 智慧城市是我国建设新型城镇化的重要手段，受国家政策大力支持，目前我国智慧城市建设的投资 主体主要为地方政府，当宏观经济出现较大下滑时，将直接导致地方政府财政收入减少。为缓解财政压 力，地方政府可能采取消减投资项目、压缩投资规模、减少后期投入和延长款项支付周期等手段，从而 影响行业内企业的盈利能力，并加大企业资金链断裂风险。 应对措施：公司将加强相关政策的跟踪与研究,加速数据智能与传统业务快速融合，通过加大市场 开拓、产品开发、技术创新的力度，不断拓展高附加值类业务。同时在保持已有的产品结构的基础上， 积极拓展细分行业的投入，不断提高公司整体规模和综合实力。 2、客户集中风险 2019 年度公司前五名客户销售总额为 140,244,580.08 元，占当期营业总收入的比重 58.66%，较去年 44.64%增加 14.02 个百分点；客户较为集中，五大客户波动较大，如果未来公司不能加大业务拓展力度 并扩大市场份额，增强公司盈利能力，一旦现有客户流失或发生变故，将对公司经营业绩造成不良影响。 公司报告期内的营业收入主要来自于山东省区域，主要客户为政府部门、企业、事业单位，存在销售区 域集中的风险。如果未来公司无法实现在其他区域的市场开拓，将对公司的盈利能力产生不利影响。 应对措施：以“数据智能”为核心、加大产品标准化投入，建立一套完整的产品化营销体系，不断 扩展已有成果，逐步占领细分市场，由地区到全国辐射核心行业客户，突破客户地域性限制、打开全国 市场。 3、应收账款持续增长风险 2019 年度公司应收账款账面价值占资产的 70.86%，比例较高。由于公司业务特点，应收账款随着 公司业务规模的增长而增长。应收账款的增长会给公司造成运营资金压力，不利于公司业务规模的持续 扩大。此外，如果公司应收账款出现大额坏账，不仅严重影响当期经营业绩，而且对公司未来的持续发 展造成不利影响。 应对措施：对外设置专人专职，加大对应收账款的催收力度；对内加强项目实施全程管理，强化项 目过程中财务考核目标，实施“自上而下”的考核跟进制度，提高项目回款速度及回款率。 4、行业竞争风险 我国计算机信息技术服务业开放程度较高，随着大数据、云计算、人工智能技术的发展，市场需求 持续增长，用户对软件与信息技术服务的需求不断增长，新技术、新产品不断推陈出新，来自同行业企 业的竞争愈发激烈。公司的竞争对手多为国内大型集团或上市公司，整体规模和综合实力较高。如果公 司不能适应日趋激烈的市场竞争，无法抓住行业快速发展的机遇，公司将面临着无法持续扩大市场份额， 竞争优势不断丧失的风险。 应对措施：公司不断培养创新意识，加大产品开发和推广力度，努力保持在行业客户的领先优势。 实施合作伙伴策略，通过建立合作伙伴关系网络，拓展市场份额和扩大市场影响力。着力升级客户的体 验，提升客户的服务质量，在业务稳定增长的基础上，提升客户满意度，突出企业品牌效应。 5、技术进步风险 计算机信息技术的发展是飞速的，每次的技术突破都将带来行业的加速发展，而行业的快速发展又 刺激了技术的升级。随着行业技术水平的快速发展，如果公司不能及时掌握关键技术的发展动态，在研 发方向、技术路线上不能正确把握，公司将存在无法紧跟市场需求，丧失市场机遇的风险。 应对措施：加强与科研院所合作，跟踪和了解国际上的技术发展趋势，引进和吸收高精尖科技人才。 加大对研究院的研发投入，借助科研机构的影响力，带动整个公司技术实力的提升和进步，也为后续科 技成果的研发及成果转化提供了可靠保证。 6、核心技术、业务人员流失风险 数据智能、信息安全是知识密集型行业，行业的核心竞争力是技术和人才。随着计算机信息技术变 革日新月异和市场竞争的不断加剧，对人才的争夺也日趋激烈，特别是大数据和人工智能的兴起，对公 司技术储备和人才储备带来一定的挑战。拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。如 果公司不能有效保持和完善核心人员的激励机制，不仅可能导致公司无法及时引进所需人才，同时自身 培养的核心技术、业务人员也存在流失的可能。核心技术、业务人员的流失不仅造成技术升级受阻碍、 业务机会丧失、核心技术泄露等风险，并且对公司持续健康发展造成不利影响。 应对措施：公司秉承“共成长、同发展”的企业人才观，增强公司凝聚力及向心力，为员工提供更 多的培训学习机会及更广阔的成长舞台；同时制定出合理的薪酬和考评机制，按员工的贡献大小实行不 同的福利待遇，提高员工的积极性和工作效率。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露时 间 刘文义、孟令芬 关联担保 3,000,000 3,000,000 已事前及时履行 2019 年 6 月 26 日 刘文义、刘建磊、刘闽 关联担保 5,000,000 4,000,000 已事前及时履行 2019 年 8 月 28 日 刘文义、刘建磊 关联担保 2,300,000 2,300,000 已事前及时履行 2019 年 12 月 9 日 刘文义、孟令芬、刘苗、 王晶玉 关联担保 200,000 2,000,000 已事后补充履行 2020 年 1 月 8 日 刘文义、孟令芬、刘苗、 王晶玉 关联担保 11,000,000 11,000,000 已事后补充履行 2020 年 1 月 8 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年 6 月 25 日召开的公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于刘文义、孟令芬为公司向光 大银行借款提供信用担保的议案》。公司向中国光大银行股份有限公司烟台分行续贷 300 万元，贷款期 限一年。公司董事刘文义及配偶孟令芬提供信用担保，承担连带责任。本次关联交易为满足公司发展需 要，用于补充公司流动资金，有利于公司持续稳定的发展。 2019 年 8 月 27 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过《关于继续以公司自有知识产权 质押及股东关联担保申请银行借款的议案》。公司与中国银行烟台高新支行签订人民币 500 万元的最高 额借款合同。公司董事刘文义、刘建磊及刘建磊的哥哥刘闽以自有房产为公司提供抵押担保，承担连带 责任。本次关联交易为满足公司发展需要，用于补充公司流动资金。本次关联交易有利于公司持续稳定 的发展。 2019 年 12 月 6 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过《关于山东金佳园科技股份公司 拟进行应收账款保理业务暨关联担保的议案》。公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订《国内保理 合同》，保理融资额 230.00 万元。公司实际控制人刘文义、董事刘建磊与海通恒信国际租赁股份有限公 司签订《保证合同》，为公司该笔融资贷款提供连带责任担保。本次关联交易为满足公司发展需要，用 于补充公司流动资金。本次关联交易有利于公司持续稳定的发展。 2020 年 1 月 7 日，公司召开第二届第十二次董事会，审议通过《追认关联交易公告一》，公司与上 海浦东发展银行股份有限公司烟台分行签订人民币贰佰万元的流动资金借款合同。公司董事刘文义及配 偶孟令芬、公司股东刘苗及配偶王晶玉为公司提供信用担保，承担连带责任；审议通过《追认关联交易 公告二》，与上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行签订人民币不超过壹仟壹佰万元的应收账款最高 额质押合同。公司董事刘文义及配偶孟令芬、公司股东刘苗及配偶王晶玉为公司提供信用担保，承担连 带责任。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对方 交易/投资 /合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投 资 2019 年 11 月 15 日 2019 年 11 月 18 日 - 烟台汉鑫 华智数据 智能有限 公司 现金 20,000,000 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资符合公司长期战略发展方向，有利于公司未来市场开拓，提高公司未来投资收益及公司 可持续发展能力，对公司未来财务状况和经营成果产生积极的影响。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 3 月 4 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 3 月 4 日 - 挂牌 规范分包承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 公司 2016 年 3 月 4 日 - 挂牌 关联交易承诺 详见承诺事项详 细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，本公司实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人 员、全体股东，向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动。报告期内，实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、 高级管理人员、全体股东履行了该承诺。 2、关于公司不规范分包的承诺 2015 年 9 月前，公司存在向不具有专业资质的劳务分包方分包劳务、向部分供应商采购设备同时接 受其提供劳务时供应商不具备专业资质的情形。对此不规范分包情形，公司控股股东、实际控制人刘文 义承诺，如因公司经营期内将劳务分包给不具备适格资质的外包方而产生纠纷给公司造成损失的，一概 由其本人承担，保证公司利益不受任何损失。报告期内，刘文义未违背该承诺。 3、关于关联交易的承诺 本公司实际控制人、控股股东刘文义、董事、监事、高级管理人员、全体股东，向公司出具了《关联交 易承诺函》，承诺本人及本人控制的其他企业如与公司及其子公司进行关联交易，将按公平、公允的市 场原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公司章程规定的程序，不通过与公司及其子公司之间的 关联交易谋求特殊的利益，不会进行有损公司及其股东利益的关联交易。报告期内，实际控制人、控股 股东刘文义、董事、监事、高级管理人员、全体股东履行了该承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 保证金 15,485,576.82 4.91% 承兑汇票保证金 应收账款 流动资产 质押 7,800,000.00 2.47% 质押借款、保理借款 固定资产 固定资产 抵押 1,029,430.90 0.33% 按揭贷款购买车辆 总计 - - 24,315,007.72 7.71% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 10,939,909 28.96% 314,672 11,254,581 29.79% 其中：控股股东、实际控制 人 3,278,000 8.68% 0 3,278,000 8.68% 董事、监事、高管 580,250 1.54% 0 580,250 1.54% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,836,091 71.04% -314,672 26,521,419 70.21% 其中：控股股东、实际控制 人 23,618,000 62.52% 0 23,618,000 62.52% 董事、监事、高管 1,740,750 4.61% 0 1,740,750 4.61% 核心员工 - - - - - 总股本 37,776,000 - 0 37,776,000 - 普通股股东人数 70 股本结构变动情况： √适用 □不适用 股票解除限售数量总额为 314,672 股，占公司总股本 0.83%，可转让时间为 2019 年 1 月 3 日。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘文义 26,896,000 0 26,896,000 71.20% 23,618,000 3,278,000 2 刘苗 3,040,000 0 3,040,000 8.05% 0 3,040,000 3 烟台凯文投资中 心（有限合伙） 2,648,000 0 2,648,000 7.01% 1,066,669 1,581,331 4 刘建磊 1,184,000 0 1,184,000 3.13% 888,000 296,000 5 郝瑞勇 800,000 0 800,000 2.12% 0 800,000 6 王玉敏 641,000 0 641,000 1.70% 480,750 160,250 7 烟台高新国有资 产管理有限公司 600,000 0 600,000 1.59% 0 600,000 8 王晓光 320,000 0 320,000 0.85% 0 320,000 9 李成国 320,000 0 320,000 0.85% 0 320,000 10 吕孝利 320,000 0 320,000 0.85% 0 320,000 合计 36,769,000 0 36,769,000 97.35% 26,053,419 10,715,581 前十名股东间相互关系说明： 凯文投资系股份公司员工持股平台，其中，刘文义为凯文投资的普通合伙人、执行事务合伙人；刘 苗、刘建磊、王玉敏、张继秋为凯文投资的有限合伙人；刘文义为刘苗之舅舅，刘苗为刘文义之外甥女， 二者为甥舅关系，其余股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 刘文义，男，1970 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权。1994 年 7 月毕业于山东建筑工程学院， 本科学历。1994 年 7 月至 1998 年 11 月就职于烟台开发区东方建筑开发有限公司，任职员；1998 年 11 月 至 2001 年 4 月就职于烟台新世纪建设监理有限公司，任部门经理；2001 年 5 月至今，就职于山东金佳 园科技股份有限公司，任执行董事兼法定代表人；现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自 2018 年 11 月 16 日至 2021 年 11 月 15 日。 报告期内实际控制人、控股股东未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规 模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 质押贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司烟台分行 银行 5,000,000 2019 年 7 月 31 日 2020 年 5 月 31 日 5.5 2 抵押、质 押贷款 中国银行烟台高新支 行 银行 4,000,000 2019 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 29 日 4.86 3 质押贷款 海通恒信国际租赁股 份有限公司 非 银 行 金 融 机构 2,300,000 2019 年 12 月 12 日 2020 年 5 月 12 日 8.82 4 信用贷款 光大银行烟台莱山支 行 银行 3,000,000 2019 年 7 月 17 日 2020 年 7 月 16 日 5.8725 合 计 - - - 14,300,000 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领薪 起始日期 终止日期 刘文义 董事长、总经理 男 1970 年 10 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 刘建磊 董事、副总经理 男 1967 年 3 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王玉敏 董事、董事会秘书 女 1981 年 12 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 孙竹茂 副总经理 男 1963 年 6 月 专科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 张兴林 副总经理 男 1971 年 2 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 张继秋 董事、副总经理 男 1972 年 7 月 专科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 杨颖 财务总监 女 1974 年 4 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王飞翔 监事会主席 男 1982 年 3 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王言清 董事 男 1981 年 9 月 专科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 葛健 监事 男 1984 年 11 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 李颖 监事 女 1981 年 7 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘文义为公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、 实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘文义 董事长、总经理 26,896,000 0 26,896,000 71.20% 0 刘建磊 董事、副总经理 1,184,000 0 1,184,000 3.13% 0 王玉敏 董事、董事会秘书 641,000 0 641,000 1.70% 0 孙竹茂 副总经理 0 0 0 0% 0 张兴林 副总经理 0 0 0 0% 0 杨颖 财务总监 0 0 0 0% 0 张继秋 董事、副总经理 176,000 0 176,000 0.47% 0 王飞翔 监事会主席 112,000 0 112,000 0.30% 0 王言清 董事 96,000 0 96,000 0.25% 0 葛健 监事 64,000 0 64,000 0.17% 0 李颖 监事 48,000 0 48,000 0.13% 0 合计 - 29,217,000 0 29,217,000 77.35% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 29 销售人员 7 7 技术人员 50 56 财务人员 6 6 员工总计 89 98 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 5 本科 60 63 专科 20 22 专科以下 7 8 员工总计 89 98 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员情况及变动 截止报告期末，公司在职员工共 98 人，较期初增加 9 人。主要为公司扩大规模、加大在物联网、 数据智能、云计算领域的研发投入所致。公司无退休职工人员，无需公司承担费用的离退休职工。 2.人才引进与招聘 报告期内，通过社会招聘等多方面措施吸引了符合企业用人政策的人才，补充了企业成长过程中需 要的新鲜血液，推动了企业内部的优胜劣汰，增强了人员流动性，同时也巩固、增强了企业的技术团队 和管理队伍，为企业持久发展奠定了坚实的基础。 3、员工培训 根据入职培训、岗位培训的要求，多层次、多方位的为员工开展专项业务培训。与此同时，为员工 组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高员工的整体素质，增强员工创新活力和集体凝聚力，以实现企 业与员工共赢。 4、薪酬政策 公司为员工设计了双系统、双通道的职业发展路径，提供每个职位序列纵向晋升发展的通道和阶梯。 通过工作业绩、综合表现等因素对员工进行考核，同时结合部门、公司的效益制定绩效承诺制度等激励 办法，以达到奖优罚劣、优胜劣汰的激励作用。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 1 月 7 日，公司召开第二届第十一次董事会，会议审议通过《关于免去张继秋先生公司副总 经理的议案》、《关于提名杨秀艳、周竹梅为公司独立董事候选人的议案》。现公司董事会成员 7 名， 包括 2 名独董；高级管理人员 6 名。 第九节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司非常重视管理体系和资质建设，建立了完善的管理体系，取得较为齐全、较高级别的经营资质， 为公司的生产经营和持续发展奠定了良好基础。公司通过质量管理体系认证、环境管理体系认证、职业 健康安全管理体系认证；获得涉密信息系统集成资质乙级（系统集成/软件开发/运行维护）、电子与智 能化工程专业承包壹级、建筑智能化系统设计专项甲级、建筑机电安装工程专业承包叁级、安全生产许 可证、安全技术防范工程设计壹级等重要资质。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司新增主要发明专利情况如下： 2019 年 1 月 25 日，自主研发取得发明专利：移动设备信息传递方法，专利号：201510824803.3； 2019 年 1 月 29 日，自主研发取得发明专利：一种大数据环境下的数据管理方法，专利号：201510927508； 2019 年 5 月 14 日，自主研发取得发明专利：一种相似用户识别方法及装置，专利号：201510888068.2。 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内公司知识产权保护措施无变动。 三、 业务模式 报告期内，公司的业务主要面向政企客户，提供数字政府、企业数字化转型两个领域的产品解决方 案及服务。 1、 数字政府领域 ①智慧城市领域，为医院、学校、公检法、银行等事业单位客户，提供系统方案设计、软件硬件产 品开发、数据采集、数据展示、运维等一体化服务，通过第三方供应商采购硬件产品及部分软件产品、 部分工程劳务，由我公司提供部分平台管理软件。 报告期内，智慧城市业务的收入为 8,199.46 万元，占营业收入的 34.29%。 ②信息安全领域，为党、政、军等涉密客户，提供信息保密设计、应用软件开发、软硬件设备采购、 集成运行调试、涉密等级测评、驻场运营维护等内容在内的信息安全解决方案，通过第三方供应商采购 软硬件产品及部分工程劳务。 报告期内，信息安全业务的收入为 14,592.47 万元，占营业收入的 61.03%。 2、 企业数字化转型领域 应用数据智能技术为制造业企业的设计、制造、营销、管理、创新等环节提供数字化转型的咨询、 设计、研发、实施及运行维护等服务，通过第三方供应商采购硬件产品及部分工程劳务，由我公司自主 开发软件进行平台集成。 报告期内，企业数字化业务的收入为 1,116.79 万元，占营业收入的 4.67%。 四、 产品迭代 √适用 □不适用 1、智慧税务管理系统 以系统集成开发平台为基础，通过“数据全融合服务平台”接收税务系统各系统数据，通过“数据 治理服务平台”对税务系统的数据进行标准化，通过“数据智能决策服务平台”对数据进行智能分析， 以人工智能技术辅助案卷分析，提高征税力度，通过“数据可视化服务平台”对分析结果进行可视化呈 现，深入挖掘隐藏在庞大税务数据体系内的价值，实现税务信息化到税务智慧化的转变。系统开发周期 11 个月。 2、基于 WebRTC 的视频会议系统 以 WebRTC 技术为核心，通过浏览器即可实现远程视频会议，不再需要专业的视频会议设备，只需 要电脑或手机平板，即可进行视频会议，系统可根据网络环境，动态调整视频清晰度，保证视频会议的 可靠性与稳定性。同时系统易于部署，易于维护，易于使用，满足日益增长的视频会议需求。系统开发 周期 10 个月。 3、基于国产操作系统的移动执法系统 以元心国产操作系统为核心，在专用移动执法终端上，实现移动执法功能，实现系统自主可控，安 全可靠，系统可实现执法任务全流程管理，可以与其它执法终端或指挥中心进行音视频通讯，可以现场 录制音视频证据，为相关部门提供可靠的移动执法解决方案。系统开发周期 10 个月。 4、智慧工地管理系统 以系统集成开发平台为基础，为施工企业建筑工地的智慧工地管理提供系统解决方案，系统实现对 扬尘、智慧用电、道闸、监控视频等不同硬件厂家数据的标准化数据接入，通过自定义规则，实现风险 指标监控与提醒，帮助施工企业全面了解各个工地的现场情况。系统开发周期 11 个月。 五、 工程施工安装类业务分析 √适用 □不适用 公司业务中包含系统集成类项目。 报告期内，公司与发包方及分包方不存在纠纷；分包方均具备适格的相关资质，与公司无关联关系。 报告期内，公司不存在违规发包、转包、分包及挂靠的情况。 六、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 七、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 八、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 九、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十一、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十二、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要 求及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，坚定实施包括 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外 担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》、《募集资金管理制度》等在内的一系列管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会及监事会的召集、召开符合有关法律法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面 做到了与公司相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会 议，表决过程遵守相关法律法规和公司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职 责，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关 记录及档案清楚完整。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、完整，使各项生产和经营管理 活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。截止报告期末，公 司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无变动。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2019 年 4 月 19 日召开公司第二届董事会第三次会议，通过《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2018 年度董事会工作报告的议 案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度财务预算报 告的议案》、《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度利润 分配方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、 《关于公司募集资金存放与使用的专项报告》、 《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》； 2、2019 年 4 月 29 日召开公司第二届董事会第四次会议，通过《2019 年第一季度报告的议案》； 3、2019 年 6 月 25 日召开公司第二届董事会第五次会议，通过《关于 刘文义、孟令芬为公司向光大银行借款提供信用担保的议案》； 4、2019 年 8 月 27 日召开公司第二届董事会第六次会议，通过《关于 山东金佳园科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于公司募 集资金存放与使用的专项报告的议案》、《关于继续以公司自有知识产权质 押及股东关联担保申请银行借款的议案》； 5、2019 年 10 月 31 日召开公司第二届董事会第七次会议，通过《关 于山东金佳园科技股份有限公司 2019 年三季度报告的议案》； 6、2019 年 11 月 15 日召开公司第二届董事会第八次会议，通过《关 于公司拟对外投资设立全资子公司——烟台汉鑫华智数据智能有限公司 的议案》； 7、2019 年 11 月 20 日召开公司第二届董事会第九次会议，通过《山 东金佳园科技股份有限公司 2019 年三季度报告（更正后）》； 8、2019 年 12 月 6 日召开公司第二届董事会第十次会议，通过《关于 山东金佳园科技股份有限公司拟进行应收账款保理业务暨关联担保的议 案》。 监事会 5 1、2019 年 4 月 9 日召开公司第二届监事会第二次会议，通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及摘 要的议案》、《关于 2018 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘大华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于公 司募集资金存放与使用的专项报告》； 2、2019 年 4 月 24 日召开公司第二届监事会第三次会议，通过《2019 年第一季度报告的议案》； 3、2019 年 8 月 22 日召开公司第二届监事会第四次会议，通过《关于 山东金佳园科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于公司募 集资金存放与使用的专项报告的议案》； 4、2019 年 10 月 28 日召开公司第二届监事会第五次会议，通过《关 于山东金佳园科技股份有限公司 2019 年三季度报告的议案》； 5、2019 年 11 月 15 日召开公司第二届监事会第六次会议，通过《山 东金佳园科技股份有限公司 2019 年三季度报告（更正后）的议案》。 股东大会 1 2019 年 5 月 13 日召开公司 2018 年年度股东大会，同过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》《关于 2019 年度财务预算报告的 议案》《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2018 年度利润分配 方案的议案》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与使用的专项报告的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 等均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则的要求，且均严格按照相关法律、法规及公司章程履行 各自的权利和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格 按照《公司法》、《证券法》等法律、法规要求，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 在充分保障投资者知情权，合法、合规披露信息原则的前提下，公司尽可能通过多种方式与投资者 进行及时、深入和广泛的沟通，投资者关系管理中公司与投资者沟通的内容主要包括： 1、公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等； 2、法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告； 3、公司依法披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、 经营业绩、股利分配等； 4、公司依法披露的重大事项； 5、企业文化建设； 6、投资者关心的其他相关信息（公司保密事项除外）。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监事事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务。报告期内，公司业务独立。 2、资产完整情况 报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供非经营性担保。报告期内，公 司未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不 存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司资产完 整。 3、机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司建立了符合自身 生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业， 不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。报告期内，公司机构独立。 4、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存 在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司的主要高级管理人员、 财务人员、主要核心人员等均是公司专职人员，在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其 他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分 离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 报告期内，公司人员独立。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务 管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况； 公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。报 告期内，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设 立了董事会、监事会、股东大会。根据公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相 匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控 制环境，从制度层面上保证了现有的公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制的说明董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在 完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处 行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内未发 现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了重大差错责任追究制度。报告期内，公司管理层恪尽职守，公司运作规范，保证信息披 露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情 况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字【2020】006110 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 殷宪锋、袁人环 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 15 万 审计报告正文： 山东汉鑫科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东汉鑫科技股份有限公司(以下简称汉鑫科技)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合 并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汉鑫科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于汉鑫科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1. 应收账款坏账准备事项 2. 营业收入确认事项 (一)应收账款坏账准备事项 1．事项描述 汉鑫科技与应收账款相关的会计政策和金额信息请参阅财务报表附注四（八）应收账款及附注六注 释 3．应收账款。 截至 2019 年 12 月 31 日止，汉鑫科技应收账款账面余额 25,404.28 万元，坏账准备 3,053.90 万元， 账面价值为 22,350.38 万元，应收账款账面价值占合并报表资产总额 70.86%。 管理层依据账龄等信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对 于划分为组合的应收款项，管理层参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。因此，我们将应收账款坏 账准备事项作为关键审计事项。 2．审计应对 我们对于应收账款坏账准备事项所实施的重要审计程序包括： （1） 了解计提坏账准备的流程并评价其内部控制。 （2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收账款可回收 性产生任何影响的情况。 （3） 对预期信用损失率的计算过程进行复核；对坏账准备金额进行重新计算。 （4） 了解并检查表明应收款项发生减值的相关客观证据；查看与应收账款坏账准备计提及核销 相关的审批文件；了解并检查是否存在客观证据表明应收款项价值已恢复的情况；检查资产负债表日后 是否收回款项。 （5）通过检查销售合同、客户明细账及验收证据测试应收账款账龄划分的准确性；检查长账龄应 收账款的回款情况；选择样本发送应收账款函证；以及分析无法收回而需要核销的应收账款金额。 （6）评估于 2019 年 12 月 31 日管理层对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否准确。 基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对应收账款坏账准备事项的相关判断及估计是 可接受的。 (二)营业收入确认事项 1． 事项描述 本年度汉鑫科技营业收入确认会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注四（二十二）收入、附 注六注释 28．营业收入和营业成本。 由于营业收入是汉鑫科技的关键财务指标之一，存在管理层为了特定目标或期望而操纵收入确认的 固有风险，其营业收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错 报风险。因此，我们将营业收入确认事项作为关键审计事项。 2．审计应对 我们对收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）了解汉鑫科技销售业务流程，对销售、收款相关内部控制进行了解和测试，评价管理层对销 售与收款内部控制设计和执行的有效性，对销售和收款流程进行内部控制测试，测试关键控制措施运行 的有效性，确认相关内部控制的存在和有效性。 （2）对营业收入和营业成本执行分析性程序，判断营业收入和毛利率变动的合理性。 （3）抽取项目施工合同以及销售合同，识别与项目完工后验收以及商品所有权上的风险和报酬转 移相关的合同条款与条件，评价汉鑫科技营业收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 （4）选取样本检查项目施工合同、销售合同、客户验收单、签收单、记账凭证、发票、银行回款 单等进行核对，对客户进行访谈，确认交易是否真实。 （5）选取样本对客户的应收账款余额、交易金额执行函证程序，通过函证确认相关交易信息的准 确性。 （6）执行截止性测试，检查核对资产负债表日前后确认的营业收入涉及到的客户验收单、签收单 等支持性文件，确认营业收入是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计工作，我们认为，汉鑫科技管理层对营业收入的确认符合企业会计准则的要求。 四、其他信息 汉鑫科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 汉鑫科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，汉鑫科技管理层负责评估汉鑫科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉鑫科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉鑫科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉 鑫科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致汉鑫科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就汉鑫科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：殷宪锋 中国·北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：袁人环 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六、注释 1 49,710,763.96 39,135,025.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 附注六、注释 2 279,000.00 应收账款 附注六、注释 3 223,503,768.99 150,741,122.14 应收款项融资 预付款项 附注六、注释 4 1,573,578.94 2,123,826.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、注释 5 2,815,108.32 3,794,682.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六、注释 6 18,323,523.30 9,313,607.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 附注六、注释 7 63,823.63 63,823.63 其他流动资产 附注六、注释 8 856,228.99 6,553.54 流动资产合计 297,125,796.13 205,178,642.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注六、注释 9 13,036,159.57 11,689,681.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六、注释 10 49,946.17 39,285.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、注释 11 5,318.53 69,142.21 递延所得税资产 附注六、注释 12 5,208,992.28 3,078,757.39 其他非流动资产 非流动资产合计 18,300,416.55 14,876,866.84 资产总计 315,426,212.68 220,055,508.99 流动负债： 短期借款 附注六、注释 13 14,232,380.00 10,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 附注六、注释 14 15,485,576.82 2,081,251.10 应付账款 附注六、注释 15 92,430,624.24 63,073,429.67 预收款项 附注六、注释 16 5,296,856.00 5,432,233.71 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六、注释 17 1,504,213.15 1,491,740.94 应交税费 附注六、注释 18 14,864,447.69 9,713,243.88 其他应付款 附注六、注释 19 1,174,653.18 1,175,657.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、注释 20 10,000,000.00 其他流动负债 附注六、注释 21 2,640,735.24 3,368,176.98 流动负债合计 157,629,486.32 96,635,733.81 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注六、注释 22 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注六、注释 23 3,850,000.00 750,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,850,000.00 10,750,000.00 负债合计 161,479,486.32 107,385,733.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、注释 24 37,776,000.00 37,776,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、注释 25 3,675,002.04 3,363,002.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、注释 26 11,026,406.70 6,806,026.57 一般风险准备 未分配利润 附注六、注释 27 101,812,009.07 64,848,598.07 归属于母公司所有者权益合计 154,289,417.81 112,793,626.68 少数股东权益 -342,691.45 -123,851.50 所有者权益合计 153,946,726.36 112,669,775.18 负债和所有者权益总计 315,426,212.68 220,055,508.99 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 41,659,659.70 32,283,914.96 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 279,000.00 应收账款 附注十五、注释 1 219,217,169.73 150,270,548.19 应收款项融资 预付款项 1,327,449.81 2,054,821.16 其他应收款 附注十五、注释 2 6,381,980.52 6,908,256.98 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 11,033,744.99 5,749,027.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 63,823.63 63,823.63 其他流动资产 271,512.88 流动资产合计 280,234,341.26 197,330,392.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 附注十五、注释 3 15,800,000.00 8,300,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,026,059.57 11,689,681.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 33,132.03 39,285.53 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,318.53 69,142.21 递延所得税资产 5,133,576.90 3,067,290.33 其他非流动资产 非流动资产合计 33,998,087.03 23,165,399.78 资产总计 314,232,428.29 220,495,792.54 流动负债： 短期借款 14,232,380.00 10,300,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 15,485,576.82 2,081,251.10 应付账款 92,641,890.94 63,488,512.89 预收款项 5,111,121.49 5,432,233.71 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,388,513.15 1,441,655.94 应交税费 14,321,877.89 9,661,437.30 其他应付款 1,233,439.85 1,161,433.01 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 2,640,735.24 3,368,176.98 流动负债合计 157,055,535.38 96,934,700.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 10,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,850,000.00 750,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,850,000.00 10,750,000.00 负债合计 158,905,535.38 107,684,700.93 所有者权益： 股本 37,776,000.00 37,776,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,675,002.04 3,363,002.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 11,026,406.7 6,806,026.57 一般风险准备 未分配利润 102,849,484.17 64,866,063.00 所有者权益合计 155,326,892.91 112,811,091.61 负债和所有者权益合计 314,232,428.29 220,495,792.54 法定代表人：刘文义 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：李颖 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 附注六、注 释 28 239,087,301.14 163,732,115.50 其中：营业收入 239,087,301.14 163,732,115.50 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,807,272.03 122,410,382.20 其中：营业成本 附注六、注 释 28 158,519,428.80 99,727,385.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、注 释 29 490,509.18 283,951.72 销售费用 附注六、注 释 30 2,713,638.58 2,722,644.69 管理费用 附注六、注 释 31 8,830,599.61 9,189,381.69 研发费用 附注六、注 释 32 10,857,445.80 10,381,191.51 财务费用 附注六、注 释 33 395,650.06 105,826.97 其中：利息费用 451,241.91 184,464.20 利息收入 83,075.26 94,961.48 加：其他收益 附注六、注 释 34 2,111,759.32 1,217,650.49 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 35 -12,035,106.85 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 36 -192,738.22 -7,674,521.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、注 释 37 -30,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,133,943.36 34,864,862.68 加：营业外收入 附注六、注 释 38 3.37 532.96 减：营业外支出 附注六、注 释 39 1,501.07 3.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,132,445.66 34,865,392.41 减：所得税费用 附注六、注 释 39 6,167,494.48 4,437,398.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,964,951.18 30,427,993.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,964,951.18 30,427,993.96 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -218,839.95 -114,704.54 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 41,183,791.13 30,542,698.50 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,964,951.18 30,427,993.96 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 41,183,791.13 30,542,698.50 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -218,839.95 -114,704.54 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.09 0.81 （二）稀释每股收益（元/股） 1.09 0.81 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十五、 注释 4 234,918,568.54 161,861,916.86 减：营业成本 154,474,734.69 98,650,774.43 税金及附加 482,778.43 280,052.86 销售费用 2,713,638.58 2,722,644.69 管理费用 7,852,872.82 8,636,552.41 研发费用 10,373,119.70 10,042,156.79 财务费用 406,844.47 111,598.16 其中：利息费用 474,739.92 197,733.45 利息收入 67,895.45 86,135.29 加：其他收益 1,833,120.88 1,167,650.49 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -11,815,962.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） -192,738.22 -7,634,322.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） -30,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,409,000.48 34,951,465.15 加：营业外收入 2.76 530.92 减：营业外支出 1,501.07 2.19 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,407,502.17 34,951,993.88 减：所得税费用 6,203,700.87 4,413,173.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,203,801.30 30,538,820.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 42,203,801.30 30,538,820.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 42,203,801.30 30,538,820.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,098,236.54 114,817,231.93 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、注 释 41 16,621,409.90 18,216,285.77 经营活动现金流入小计 184,719,646.44 133,033,517.70 购买商品、接受劳务支付的现金 141,753,695.19 78,072,550.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,395,031.01 8,466,225.10 支付的各项税费 5,124,634.22 5,363,467.39 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、注 释 41 33,626,578.72 26,065,375.67 经营活动现金流出小计 189,899,939.14 117,967,618.52 经营活动产生的现金流量净额 -5,180,292.70 15,065,899.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,004,001.78 505,610.63 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,004,001.78 505,610.63 投资活动产生的现金流量净额 -1,004,001.78 -505,610.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,215,475.00 10,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,215,475.00 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 12,300,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 559,768.16 341,337.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、注 释 41 26,510.00 筹资活动现金流出小计 12,859,768.16 4,867,847.20 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,706.84 5,432,152.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,828,587.64 19,992,441.35 加：期初现金及现金等价物余额 37,053,774.78 17,061,333.43 六、期末现金及现金等价物余额 34,225,187.14 37,053,774.78 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 167,536,025.27 113,153,185.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 20,617,920.02 25,705,223.74 经营活动现金流入小计 188,153,945.29 138,858,409.27 购买商品、接受劳务支付的现金 134,103,004.20 76,316,482.82 支付给职工以及为职工支付的现金 8,675,430.13 8,034,527.16 支付的各项税费 5,059,746.77 5,338,083.83 支付其他与经营活动有关的现金 39,228,050.23 32,682,004.02 经营活动现金流出小计 187,066,231.33 122,371,097.83 经营活动产生的现金流量净额 1,087,713.96 16,487,311.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 972,001.78 505,610.63 投资支付的现金 7,500,000.00 3,288,798.76 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,472,001.78 3,794,409.39 投资活动产生的现金流量净额 -8,472,001.78 -3,794,409.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,215,475.00 10,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,215,475.00 10,300,000.00 偿还债务支付的现金 12,300,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 559,768.16 341,337.20 支付其他与筹资活动有关的现金 26,510.00 筹资活动现金流出小计 12,859,768.16 4,867,847.20 筹资活动产生的现金流量净额 3,355,706.84 5,432,152.80 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,028,580.98 18,125,054.85 加：期初现金及现金等价物余额 30,202,663.86 12,077,609.01 六、期末现金及现金等价物余额 26,174,082.88 30,202,663.86 法定代表人：刘文义 主管会计工作负责人：杨颖 会计机构负责人：李颖 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,824,216.85 65,012,310.59 -123,851.50 112,851,677.98 加：会计政策变更 -18,190.28 -163,712.52 -181,902.80 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,806,026.57 64,848,598.07 -123,851.50 112,669,775.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 312,000.00 4,220,380.13 36,963,411.00 -218,839.95 41,276,951.18 （一）综合收益总额 41,183,791.13 -218,839.95 40,964,951.18 （二）所有者投入和减少资本 312,000.00 312,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 4,220,380.13 -4,220,380.13 1.提取盈余公积 4,220,380.13 -4,220,380.13 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 101,812,009.07 -342,691.45 153,946,726.36 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,610,000.00 16,429,002.04 3,693,237.86 36,829,621.58 -9,146.96 80,552,714.51 加：会计政策变更 前期差错更正 77,096.95 693,872.56 770,969.51 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,610,000.00 16,429,002.04 3,770,334.80 37,523,494.14 -9,146.96 81,323,684.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,166,000.00 -13,066,000.00 3,053,882.05 27,488,816.45 -114,704.54 31,527,993.96 （一）综合收益总额 30,542,698.50 -114,704.54 30,427,993.96 （二）所有者投入和减少资本 1,100,000.00 1,100,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 1,100,000.00 1,100,000.00 4.其他 （三）利润分配 3,053,882.05 -3,053,882.05 1.提取盈余公积 3,053,882.05 -3,053,882.05 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 14,166,000.00 -14,166,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 14,166,000.00 -14,166,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,824,216.85 65,012,310.59 -123,851.50 112,851,677.98 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,824,216.85 65,029,775.52 112,992,994.41 加：会计政策变更 -18,190.28 -163,712.52 -181,902.80 前期差错更正 0.00 其他 二、本年期初余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,806,026.57 64,866,063.00 112,811,091.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 312,000.00 4,220,380.13 37,983,421.17 42,515,801.30 （一）综合收益总额 42,203,801.30 42,203,801.30 （二）所有者投入和减少资本 312,000.00 312,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 312,000.00 312,000.00 4.其他 （三）利润分配 4,220,380.13 -4,220,380.13 1.提取盈余公积 4,220,380.13 -4,220,380.13 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,776,000.00 3,675,002.04 11,026,406.70 102,849,484.17 155,326,892.91 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 23,610,000.00 16,429,002.04 3,693,237.85 36,850,964.50 80,583,204.39 加：会计政策变更 前期差错更正 77,096.95 693,872.56 770,969.51 其他 二、本年期初余额 23,610,000.00 16,429,002.04 3,770,334.80 37,544,837.06 81,354,173.90 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,166,000.00 -13,066,000.00 3,053,882.05 27,484,938.46 31,638,820.51 （一）综合收益总额 30,538,820.51 30,538,820.51 （二）所有者投入和减少资本 1,100,000.00 1,100,000.00 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资 本 3.股份支付计入所有者权益的 金额 1,100,000.00 1,100,000.00 4.其他 （三）利润分配 3,053,882.05 -3,053,882.05 1.提取盈余公积 3,053,882.05 -3,053,882.05 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 14,166,000.00 -14,166,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 14,166,000.00 -14,166,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,776,000.00 3,363,002.04 6,824,216.85 65,029,775.52 112,992,994.41 法定代表人：刘文义主管会计工作负责人：杨颖会计机构负责人：李颖 三、 财务报表附注 山东汉鑫科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为山东金佳园科技有限公司, 于 2015 年 10 月 28 日由刘文义等 10 位股东以山东金佳园科技有限公司净资产折股整体变更设立山东金佳园科技股份 有限公司。公司于 2016 年 4 月 26 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：金佳园，股票代码： 837092。现持有统一社会信用代码为 9137060074784376XP 的营业执照。 2020 年 2 月 21 日，公司名称变更为山东汉鑫科技股份有限公司。自 2020 年 2 月 28 日起，公司股票 简称变更为：汉鑫科技。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行 股本总数 3777.6 万股，注册资本为 3777.6 万元，注册地址：山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼，总 部地址：山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 4 号楼，实际控制人为刘文义。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属软件和信息技术服务业，主要产品和服务为从事信息网络及信息安全服务的技术开发、技 术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；云计算平台的开发设计；物联网相关产品的技术开发；计算 机软件、硬件产品的研发、服务、计算机系统集成；建筑智能化系统集成、安全技术防范集成、电子工 程、机电工程施工；电子产品、通信设备的销售。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 9 月 15 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 山东北邮信息技术产业研究院有限公司 控股子公司 二级 70 70 烟台铭人光电科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，包括： 名称 变更原因 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 投资设立 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计 期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面 余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条 款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损 失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣 除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三 类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据 未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受 影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为 以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收 账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或 终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以 实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后 续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信 用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收 入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则 本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当 期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金 融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的 非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具 投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金 额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下 列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得 该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分， 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为 有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融 资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不 应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不 需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和 权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初 始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套 期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或 回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模 式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外， 所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融 资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值 变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自 身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款 的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行 方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊 销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确 认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负 债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体 公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情 形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产 生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之 外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单 独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产， 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风 险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资 产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在 针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因 承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报 价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负 债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金 融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预 期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金 额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始 确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失 准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该 金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收 入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶 段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实 际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备， 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准 备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司 在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形 成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风 险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财 务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始 确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化 预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用 风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量 义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行 其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、 当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包 括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相 关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无 偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（六）6.金融工 具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损 失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很 强 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预期计提 坏账准备 商业承兑汇票 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定 组合 参照应收款项的预期信用损失率对 照表计提 (八) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（六）6.金融工具减 值。 本公司对在单项层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础 上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状 况，按账龄与整个存续期预期信用损 失率对照表计提 (九) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（六）6.金融工 具减值。 (十) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（六）6.金融工具 减值。 本公司对在单项层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 参考历史信用损失经验，结合当前状 况，按账龄与未来 12 个月或整个存 续期预期信用损失率对照表计提 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、工程施工等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认 定法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 6． 工程施工 在存货中列示的工程施工按实际成本计量，反映工程累计已发生的实际成本，包括从项目合同签订 开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、中 标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入工程施工；未满足上述条件 的，则计入当期损益。 (十二) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、 共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价 值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应 分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或 资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入房屋装修费 3 年 租入房屋装修费 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的 不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以 下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率； （5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行 权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条 件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按 照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按 照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不 再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加 负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负 债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允 价值确定销售商品收入金额。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 3． 具体原则 （1）提供工程项目施工服务的，以工程安装完成并取得客户竣工验收报告时为收入确认时点，以竣 工验收报告为收入确认的主要依据。 （2）销售监控设备和其他货物，以发出产品并取得客户签收单时为收入确认时点，以出库单、经客 户签字或盖章的收货单/签收单为收入确认的主要依据。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。 通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 除贷款贴息以外的其他政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 贷款贴息冲减财务费用 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十五) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16）号，对一般企业财务报 表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表 格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收账款 150,955,125.44 150,955,125.44 应收票据及应收账款 150,955,125.44 -150,955,125.44 应付票据 2,081,251.10 2,081,251.10 应付账款 63,073,429.67 63,073,429.67 应付票据及应付账款 65,154,680.77 -65,154,680.77 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号- 金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未 调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 金融资产 减值影响 小计 应收账款 150,955,125.44 -214,003.30 -214,003.30 150,741,122.14 递延所得税资产 3,046,656.89 32,100.50 32,100.50 3,078,757.39 资产合计 220,237,411.79 -181,902.80 -181,902.80 220,055,508.99 盈余公积 6,824,216.85 -18,190.28 -18,190.28 6,806,026.57 未分配利润 65,012,310.59 -163,712.52 -163,712.52 64,848,598.07 归属于母公司股东权益合计 112,975,529.48 -181,902.80 -181,902.80 112,793,626.68 股东权益合计 112,851,677.98 -181,902.80 -181,902.80 112,669,775.18 （2） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项 会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非 货币性资产交换和债务重组进行调整。 本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务； 16%、13% 注 1 提供建筑服务 10%、9% 注 1 其他应税销售服务行为 6% 简易计税方法 3% 税种 计税依据 税率 备注 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2% 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总 局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者 进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 山东汉鑫科技股份有限公司 15% 山东北邮信息技术产业研究院有限公司 25% 烟台铭人光电科技有限公司 25% 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2018 年 8 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201837000392。2018 年至 2020 年企业 所得税减按 15%计征。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,144.40 1,971.98 银行存款 34,220,042.74 37,051,802.80 其他货币资金 15,485,576.82 2,081,251.10 未到期应收利息 合计 49,710,763.96 39,135,025.88 截止 2019 年 12 月 31 日，其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 15,485,576.82 2,081,251.10 合计 15,485,576.82 2,081,251.10 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 15,485,576.82 元银行存款作为保证金，取得招商银行股 份有限公司烟台南大街支行开具的银行承兑汇票 15,485,576.82 元。相关信息见注释 43．所有权或使用权 受到限制的资产。 注释2． 应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 300,000.00 小计 300,000.00 减：坏账准备 21,000.00 合计 279,000.00 1． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收票据 按组合计提预期信用损失 的应收票据 300,000.00 100.00 21,000.00 7.00 279,000.00 其中：商业承兑汇票组合 300,000.00 100.00 21,000.00 7.00 279,000.00 合计 300,000.00 100.00 21,000.00 7.00 279,000.00 2． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票组合 300,000.00 21,000.00 7.00 合计 300,000.00 21,000.00 7.00 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收 票据 按组合计提预期信用损失的应 收票据 21,000.00 21,000.00 其中：商业承兑汇票组合 21,000.00 21,000.00 合计 21,000.00 21,000.00 4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,155,246.96 合计 1,155,246.96 (1) 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 上期期末余额 1 年以内 159,745,818.57 94,431,872.16 94,431,872.16 1－2 年 51,195,081.03 55,424,001.78 55,424,001.78 2－3 年 32,956,814.66 12,624,860.59 12,624,860.59 3－4 年 4,777,293.01 4,483,863.11 4,483,863.11 4－5 年 3,258,012.89 1,419,556.60 1,419,556.60 5 年以上 2,109,758.08 1,279,392.88 1,279,392.88 小计 254,042,778.24 169,663,547.12 169,663,547.12 减：坏账准备 30,539,009.25 18,922,424.98 18,708,421.68 合计 223,503,768.99 150,741,122.14 150,955,125.44 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 254,042,778.24 100.00 30,539,009.25 12.02 223,503,768.99 其中：账龄组合 254,042,778.24 100.00 30,539,009.25 12.02 223,503,768.99 合计 254,042,778.24 100.00 30,539,009.25 12.02 223,503,768.99 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率（%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 169,663,547.12 100.00 18,922,424.98 11.15 150,741,122.14 其中：账龄组合 169,663,547.12 100.00 18,922,424.98 11.15 150,741,122.14 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 169,663,547.12 100.00 18,922,424.98 11.15 150,741,122.14 续： 类别 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 169,663,547.12 100.00 18,708,421.68 11.03 150,955,125.44 类别 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比率 （%） 其中：账龄组合 169,663,547.12 100.00 18,708,421.68 11.03 150,955,125.44 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 169,663,547.12 100.00 18,708,421.68 11.03 150,955,125.44 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 159,745,818.57 11,274,012.04 7.06 1－2 年 51,195,081.03 6,220,558.13 12.15 2－3 年 32,956,814.66 6,591,479.54 20.00 3－4 年 4,777,293.01 2,388,479.48 50.00 4－5 年 3,258,012.89 1,954,721.98 60.00 5 年以上 2,109,758.08 2,109,758.08 100.00 合计 254,042,778.24 30,539,009.25 12.02 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 18,922,424.98 11,616,584.27 30,539,009.25 其中：账龄组合 18,922,424.98 11,616,584.27 30,539,009.25 合计 18,922,424.98 11,616,584.27 30,539,009.25 5． 本期无实际核销的应收账款。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 A 单位 51,443,389.40 20.25 3,602,772.31 山东烟华信息科技有限公司 29,895,471.80 11.77 2,093,691.32 陕西建工安装集团有限公司 13,382,127.69 5.27 1,008,603.13 烟台市传染病医院 10,619,068.00 4.18 743,692.91 B 单位 9,461,906.32 3.72 706,041.59 合计 114,801,963.21 45.19 8,154,801.26 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,437,982.05 91.38 1,994,926.02 93.93 1 至 2 年 126,381.72 8.03 110,334.40 5.20 2 至 3 年 2,684.40 0.17 18,566.54 0.87 3 年以上 6,530.77 0.42 合计 1,573,578.94 100.00 2,123,826.96 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款 项总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 青岛安信数码技术有限公司 840,220.51 53.40 2019 年 9 月-10 月 货未到 北京蛛网时代科技有限公司 200,000.00 12.71 2019 年 8 月 货未到 银座商城招远店 50,000.00 3.18 2019 年 9 月 购物卡 烟台卓群企业管理咨询有限公司 40,000.00 2.54 2018 年 1 月 服务未完成 北京华建英才人力资源顾问有限 公司石家庄一分公司 38,000.00 2.41 2019 年 12 月 服务未完成 合计 1,168,220.51 74.24 注释4． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,815,108.32 3,794,682.19 合计 2,815,108.32 3,794,682.19 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,704,100.27 2,170,124.16 1－2 年 436,641.26 1,683,855.27 2－3 年 1,240,186.61 265,135.00 3－4 年 170,135.00 64,000.00 4－5 年 50,000.00 5 年以上 小计 3,601,063.14 4,183,114.43 减：坏账准备 785,954.82 388,432.24 合计 2,815,108.32 3,794,682.19 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金押金 2,392,606.69 2,256,418.50 应收个税 964,524.19 759,019.05 代缴款 113,707.25 39,192.57 备用金 5,347.13 79,458.38 资金拆借 1,023,285.74 其他 124,877.88 25,740.19 合计 3,601,063.14 4,183,114.43 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 3,601,063.14 785,954.82 2,815,108.32 4,183,114.43 388,432.24 3,794,682.19 第二阶段 第三阶段 合计 3,601,063.14 785,954.82 2,815,108.32 4,183,114.43 388,432.24 3,794,682.19 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 3,601,063.14 100.00 785,954.82 21.83 2,815,108.32 其中：账龄组合 3,601,063.14 100.00 785,954.82 21.83 2,815,108.32 合计 3,601,063.14 100.00 785,954.82 21.83 2,815,108.32 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 4,183,114.43 100.00 388,432.24 9.29 3,794,682.19 其中：账龄组合 4,183,114.43 100.00 388,432.24 9.29 3,794,682.19 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 4,183,114.43 100.00 388,432.24 9.29 3,794,682.19 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 1,704,100.27 111,910.93 6.57 1－2 年 436,641.26 44,033.62 10.08 2－3 年 1,240,186.61 452,409.02 36.48 3－4 年 170,135.00 127,601.25 75.00 4－5 年 50,000.00 50,000.00 100.00 5 年以上 合计 3,601,063.14 785,954.82 21.83 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 388,432.24 388,432.24 期初余额在本期 388,432.24 388,432.24 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 397,522.58 397,522.58 本期转回 期末余额 785,954.82 785,954.82 7． 本期无实际核销的其他应收款。 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 国家税务总局烟台市税务局 履约保证金 615,504.00 1 年以内 17.09 30,775.21 龙口市财政局 履约保证金 342,234.00 1 年以内 9.50 17,111.69 荣成市建诚置业有限公司 履约保证金 265,871.56 1 年以内 7.38 13,293.58 烟台高新科创发展有限公司 租赁押金 254,350.00 2-3 年 7.06 101,740.00 刘文义 应收个税 224,384.83 1 年以内、1-3 年 6.23 63,810.89 合计 1,702,344.39 47.26 226,731.37 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 954,299.73 954,299.73 284,755.99 284,755.99 工程施工 17,883,689.83 514,466.26 17,369,223.57 9,350,579.86 321,728.04 9,028,851.82 合计 18,837,989.56 514,466.26 18,323,523.30 9,635,335.85 321,728.04 9,313,607.81 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 工程施工 321,728.04 192,738.22 514,466.26 合计 321,728.04 192,738.22 514,466.26 注释6． 一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 长期待摊费用 63,823.63 63,823.63 合计 63,823.63 63,823.63 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 21,835.48 6,553.54 待认证进项税额 834,393.51 合计 856,228.99 6,553.54 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 13,036,159.57 11,689,681.71 固定资产清理 合计 13,036,159.57 11,689,681.71 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 11,658,573.39 543,296.14 505,697.16 12,707,566.69 2． 本期增加金 额 784,751.83 1,299,003.92 220,551.49 2,304,307.24 购置 1,299,003.92 220,551.49 1,519,555.41 在建工程转入 280,649.83 280,649.83 项目 房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计 抵账取得 504,102.00 504,102.00 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 12,443,325.22 1,842,300.06 726,248.65 15,011,873.93 二. 累计折旧 1． 期初余额 416,714.79 273,442.74 205,989.04 896,146.57 2． 本期增加金 额 549,222.82 302,616.10 105,990.46 957,829.38 本期计提 549,222.82 302,616.10 105,990.46 957,829.38 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 965,937.61 576,058.84 311,979.50 1,853,975.95 三. 减值准备 1． 期初余额 121,738.41 121,738.41 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 121,738.41 121,738.41 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 11,355,649.20 1,266,241.22 414,269.15 13,036,159.57 2． 期初账面价 值 11,120,120.19 269,853.40 299,708.12 11,689,681.71 2． 期末暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 2,559,320.77 287,947.33 121,738.41 2,149,635.03 合计 2,559,320.77 287,947.33 121,738.41 2,149,635.03 闲置说明：以前年度和本年度从客户抵顶的 4 处住宅房产目前处于闲置状态。 3． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 10,862,399.33 开发商原因未开始办理 合计 10,862,399.33 注释9． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 61,535.04 61,535.04 2． 本期增加金额 17,699.12 17,699.12 项目 软件 合计 购置 17,699.12 17,699.12 3． 本期减少金额 4． 期末余额 79,234.16 79,234.16 二. 累计摊销 1． 期初余额 22,249.51 22,249.51 2． 本期增加金额 7,038.48 7,038.48 本期计提 7,038.48 7,038.48 3． 本期减少金额 4． 期末余额 29,287.99 29,287.99 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 49,946.17 49,946.17 2． 期初账面价值 39,285.53 39,285.53 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 69,142.21 63,823.68 5,318.53 合计 69,142.21 63,823.68 5,318.53 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 31,982,168.74 4,731,510.75 19,754,323.66 2,966,257.39 19,540,320.36 2,934,156.89 预提费用 666,543.55 99,981.53 政府补助 3,850,000.00 377,500.00 750,000.00 112,500.00 750,000.00 112,500.00 合计 36,498,712.29 5,208,992.28 20,504,323.66 3,078,757.39 20,290,320.36 3,046,656.89 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 552,651.30 578,656.43 合计 552,651.30 578,656.43 2019 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异系子公司亏损。由于预计转回期间较 长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时 性差异确认递延所得税资产。 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 质押+抵押+保证借款 4,000,000.00 4,300,000.00 质押+保证借款 5,000,000.00 3,000,000.00 质押借款 2,232,380.00 合计 14,232,380.00 10,300,000.00 2． 短期借款说明 2019 年 7 月 17 日，公司与中国光大银行股份有限公司烟台分行签署流动资金借款合同，借款金额 300 万元，借款期限自 2019 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。刘文义、孟令芬分别提供最高额 300 万的 保证担保。 2019 年 9 月 30 日，公司与中国银行股份有限公司烟台分行签署流动资金借款合同，借款金额 400 万 元，借款期限 12 个月。公司以三项知识产权提供最高额 1829 万元质押担保，担保期间自 2019 年 9 月 2 日至 2020 年 10 月 30 日。2019 年 9 月刘文义、孟令芬提供最高额 400 万元的保证担保，担保期间 2019 年 9 月 2 日至 2020 年 9 月 2 日。刘文义以自有房产提供 160 万元、59 万元的抵押担保，担保期间分别为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日、2019 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 2 日。刘建磊以自有房产提供 100 万元的抵押担保，刘闽以自有房产提供 76 万元的抵押担保，担保期间为 2017 年 6 月至 2022 年 6 月。 2019 年 12 月 16 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行签署流动资金借款合同，借款 金额 500 万元，借款期限 9 个月。公司以应收账款为质押，提供最高额 550 万元的质押担保。刘苗、王 晶玉夫妇、刘文义、孟令芬夫妇分别提供最高额 1100 万元的保证担保，担保期限为 2019 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 28 日。 2019 年 12 月 6 日，公司与海通恒信国际租赁有限公司签署国内保理合同，办理有追索权保理业务， 取得借款 230 万元，扣除 84,525.00 元利息费用后，实际收到 2,215,475.00 元，到期日 2020 年 4 月 21 日。 至 2019 年 12 月 31 日，借款本金 230 万元、利息调整-67,620.00 元，借款余额 2,232,380.00 元。该项保理借 款质押应收账款金额为 230 万元。 注释13． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 15,485,576.82 2,081,251.10 商业承兑汇票 合计 15,485,576.82 2,081,251.10 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 78,104,158.92 53,994,313.85 应付施工费 13,403,730.67 5,971,819.70 其他 922,734.65 3,107,296.12 合计 92,430,624.24 63,073,429.67 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 烟台富利电子科技有限公司 3,446,100.07 工程项目未结算 上海博瑞康数字科技有限公司 2,007,462.40 未到付款期 济南贝森电子信息有限公司 899,310.34 未到付款期 烟台坤宇电子科技有限公司 1,149,979.28 未到付款期 烟台高新科创发展有限公司 782,864.25 未到付款期 烟台市新瑞安装工程有限公司 2,434,736.02 未到付款期 山东智信电子工程有限公司 640,295.37 未到付款期 烟台红巨晨电子有限公司 615,930.49 未到付款期 合计 11,976,678.22 注释15． 预收款项 1． 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,121,286.15 4,632,369.71 1 年以上 3,175,569.85 799,864.00 合计 5,296,856.00 5,432,233.71 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 烟台广播电视台 2,463,509.00 项目已竣工未验收 海阳市广播电视台 300,020.85 项目未竣工 合计 2,763,529.85 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,491,740.94 8,959,606.68 8,947,134.47 1,504,213.15 离职后福利-设定提存计划 625,599.01 625,599.01 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,491,740.94 9,585,205.69 9,572,733.48 1,504,213.15 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,491,740.94 8,280,060.52 8,267,588.31 1,504,213.15 职工福利费 251,259.88 251,259.88 社会保险费 289,634.50 289,634.50 其中：基本医疗保险费 219,207.68 219,207.68 工伤保险费 40,488.44 40,488.44 生育保险费 29,938.38 29,938.38 住房公积金 138,651.78 138,651.78 合计 1,491,740.94 8,959,606.68 8,947,134.47 1,504,213.15 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 600,355.80 600,355.80 失业保险费 25,243.21 25,243.21 合计 625,599.01 625,599.01 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 4,505,552.92 3,655,067.24 企业所得税 8,771,363.75 5,024,739.55 个人所得税 968,871.99 759,019.05 城市维护建设税 214,702.79 78,429.36 房产税 220,156.57 115,632.64 教育费附加 87,694.43 29,371.71 地方教育附加 60,444.91 21,599.97 其他 35,660.33 29,384.36 合计 14,864,447.69 9,713,243.88 注释18． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,174,653.18 1,175,657.53 合计 1,174,653.18 1,175,657.53 注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 305,450.00 305,450.00 押金及保证金 24,500.00 24,500.00 关联方资金 284,396.84 519,170.95 非金融机构借款 467,211.25 未支付员工报销款 86,754.76 312,312.06 其他 6,340.33 14,224.52 合计 1,174,653.18 1,175,657.53 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 山东智信电子工程有限公司 305,450.00 项目质保未到期 海阳市永盛建筑有限公司 14,500.00 项目质保未到期 合计 319,950.00 注释19． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 注释20． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 2,640,735.24 3,368,176.98 合计 2,640,735.24 3,368,176.98 注释21． 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 10,000,000.00 专项应付款 合计 10,000,000.00 注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 长期非金融机构借款 10,000,000.00 10,000,000.00 减：一年内到期的长期应付款 10,000,000.00 合计 - 10,000,000.00 2． 长期应付款的说明 2017 年 9 月 25 日，烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司与公司签署《烟台高新区产 业发展基金投资协议》，烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司以债权方式向公司投资 1000 万元，该产业基金专项用于烟台北邮工业互联网技术研究院有限公司项目，投资期三年。投资协议未约 定利息费用。公司实际收款日期为 2017 年 11 月 7 日，将于 2020 年 11 月到期。 2017 年 11 月，公司股东刘文义质押 125 万股公司股权，质押权人为烟台高新技术产业开发区金财国 有资产经营有限公司，作为质押权人对公司借款 1000 万元担保，担保期间为 2017 年 11 月 2 日至 2020 年 11 月 1 日。 注释22． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 与收益相关政府补助 750,000.00 3,100,000.00 3,850,000.00 详见表 1 合计 750,000.00 3,100,000.00 — 3,850,000.00 1． 与政府补助相关的递延收益 注释23． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 37,776,000.00 37,776,000.00 注释24． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,363,002.04 312,000.00 3,675,002.04 合计 3,363,002.04 312,000.00 3,675,002.04 资本公积的说明： 2015 年 10 月 28 日，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 2015 年 8 月 31 日经审计的 净资产 28,265,417.12 元折合 2211 万元股本，净资产大于股本部分 6,155,417.12 元计入资本公积。 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 （注 1） 加：其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 科技发展计划 100,000.00 100,000.00 与收益相关 自主创新示范区发展 建设资金项目 650,000.00 650,000.00 与收益相关 高新区重点研发计划 补助资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关 高新区科技基地建设 资金 600,000.00 600,000.00 与收益相关 创新示范区发展建设 资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 合计 750,000.00 3,100,000.00 3,850,000.00 2017 年 3 月，本公司通过非公开发行方式，发行 150 万股新股，募集资金总额为 1200 万元，扣除发 行费用 226,415.08 元后实际募集资金净额为 11,773,584.92 元。上述交易完成后，本公司新增注册资本 150 万元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额 10,273,584.92 元计入资本公积-股本溢价。 经本公司 2017 年年度股东大会决议，于 2018 年 5 月 18 日以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股， 共计转增股本 1416.6 万股人民币 1416.6 万元。 2018 年 4 月，杨颖等 3 人入伙烟台凯文投资中心（有限合伙），构成股份支付，确认管理费用和资 本公积 1,100,000.00 元。 2019 年 12 月，栾颖入伙烟台凯文投资中心（有限合伙），构成股份支付，确认管理费用和资本公积 312,000.00 元。 注释25． 盈余公积 项目 上期期末余额 期初影响 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,824,216.85 -18,190.28 6,806,026.57 4,220,380.13 11,026,406.70 任意盈余公积 合计 6,824,216.85 -18,190.28 6,806,026.57 4,220,380.13 11,026,406.70 盈余公积说明： 2018 年 12 月 31 日盈余公积为 6,824,216.85 元，因 2019 年 1 月 1 日执行新工具金融准则，影响 2019 年期初盈余公积-18,190.28 元，2019 年 1 月 1 日的盈余公积为 6,806,026.57 元。 注释26． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 64,215,230.10 — 会计政策变更影响 -163,712.52 会计差错更正 797,080.49 调整后期初未分配利润 64,848,598.07 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,183,791.13 — 减：提取法定盈余公积 4,220,380.13 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 项目 金额 提取或分配比例(%) 期末未分配利润 101,812,009.07 期初未分配利润调整说明 由于会计差错更正，影响期初未分配利润 797,080.49 元（详见本附注十四、（一））。 注释27． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 239,087,301.14 158,519,428.80 163,732,115.50 99,727,385.62 其他业务 合计 239,087,301.14 158,519,428.80 163,732,115.50 99,727,385.62 注释28． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 181,359.87 69,491.06 教育费附加 77,945.27 29,976.34 地方教育附加 51,963.49 19,984.21 水利建设基金 12,495.02 5,100.17 房产税 104,523.93 90,797.44 印花税等 62,221.60 68,602.50 合计 490,509.18 283,951.72 注释29． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 1,493,503.98 1,101,512.91 职工薪酬 721,614.65 911,496.77 业务招待费 184,437.50 348,549.29 广告宣传费 124,164.27 47,408.11 差旅费 90,917.89 126,929.58 汽运费 57,695.32 113,095.14 投标费 37,459.88 34,591.63 其他 3,845.09 39,061.26 合计 2,713,638.58 2,722,644.69 注释30． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,786,847.20 3,364,273.19 折旧及摊销 994,724.27 477,164.84 办公费 1,230,478.45 1,359,853.82 股份支付 312,000.00 1,100,000.00 业务招待费 821,368.17 921,007.84 培训咨询费 404,359.46 268,328.94 汽运费 420,294.18 606,349.59 中介机构费用 405,687.23 375,729.37 差旅费 333,720.45 307,806.13 租金 42,423.64 277,443.16 其他 78,696.56 131,424.81 合计 8,830,599.61 9,189,381.69 注释31． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工 3,192,320.84 2,070,821.29 直接投入 4,525,724.81 5,148,260.79 折旧费用与长期费用摊销 33,524.78 71,736.26 设计费 21,081.61 84,387.27 其他费用 240,000.68 368,033.07 委托外部研发费用 2,844,793.08 2,637,952.83 合计 10,857,445.80 10,381,191.51 注释32． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 451,241.91 184,464.20 减：利息收入 83,075.26 94,961.48 银行手续费 27,483.41 16,324.25 合计 395,650.06 105,826.97 财务费用说明： 利息支出已冲减政府补助贴息，本期和上期分别为 125,431.25 元、156,873.00 元。 注释33． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,111,759.32 1,217,650.49 合计 2,111,759.32 1,217,650.49 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 岗位补贴 15,784.00 7,650.49 与收益相关 专利补助资金 4,000.00 30,000.00 与收益相关 2018 年市级制造业强市专项资金 200,000.00 与收益相关 高新区服务业发展专项基金 550,000.00 与收益相关 知识产权扶持资金 106,070.00 与收益相关 创新平台补贴 200,000.00 与收益相关 科技发展计划项目补贴 100,000.00 与收益相关 高新技术企业补贴 150,000.00 与收益相关 企业研究开发补助 545,500.00 与收益相关 科技型中小企业评价 40,000.00 与收益相关 市公共就业和人才服务中心补贴 50,000.00 与收益相关 服务业转型发展基金 380,000.00 与收益相关 企业挂牌上市扶持资金 200,000.00 与收益相关 创新驱动发展专项资金 200,000.00 与收益相关 高成长性在孵企业专项扶持资金 100,000.00 100,000.00 与收益相关 双百计划 50,000.00 100,000.00 与收益相关 贯标认证奖励 100,000.00 与收益相关 引才奖补资金 50,000.00 与收益相关 双软企业认证补贴 50,000.00 与收益相关 其他 405.32 与收益相关 合计 2,111,759.32 1,217,650.49 注释34． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -12,035,106.85 —— 合计 -12,035,106.85 —— 注释35． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -7,865,778.19 存货跌价损失 -192,738.22 191,257.08 合计 -192,738.22 -7,674,521.11 注释36． 资产处置收益 注释37． 项 目 本期发生额 上期发生额 注释37． 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失 -30,000.00 合计 -30,000.00 注释38． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 违约赔偿收入 其他 3.37 532.96 3.37 合计 3.37 532.96 3.37 注释39． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 滞纳金 1,490.70 1,490.70 其他 10.37 3.23 10.37 合计 1,501.07 3.23 1,501.07 注释40． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,297,729.37 5,590,133.12 递延所得税费用 -2,130,234.89 -1,152,734.67 合计 6,167,494.48 4,437,398.45 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 47,132,445.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,069,866.85 子公司适用不同税率的影响 174,514.58 未弥补亏损的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 107,259.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -21,591.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,290.80 研发费用加计扣除影响 -1,182,846.57 所得税费用 6,167,494.48 注释41． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 83,075.26 94,961.48 往来款等 7,490,245.79 11,182,778.29 保证金押金 3,711,267.01 5,564,020.50 政府补助 5,336,785.25 1,374,523.49 其他 36.59 2.01 合计 16,621,409.90 18,216,285.77 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用等 3,583,264.25 5,428,044.28 往来款 7,244,784.78 6,025,162.99 保证金押金 5,549,772.09 7,152,796.70 承兑保证金 17,248,757.57 7,459,370.70 其他 0.03 1.00 合计 33,626,578.72 26,065,375.67 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 筹资费用 26,510.00 合计 26,510.00 注释42． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 40,964,951.18 30,427,993.96 加：信用减值损失 12,035,106.85 资产减值准备 192,738.22 7,674,521.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 957,829.38 437,874.43 无形资产摊销 7,038.48 4,273.10 长期待摊费用摊销 63,823.68 58,505.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 30,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 576,673.16 341,337.20 投资损失（收益以“－”号填列） 项目 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,162,335.39 -1,152,734.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,940,475.93 2,654,409.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,747,348.34 -44,254,939.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 48,529,706.01 17,774,659.72 其他 312,000.00 1,100,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,180,292.70 15,065,899.18 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 34,225,187.14 37,053,774.78 减：现金的期初余额 37,053,774.78 17,061,333.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,828,587.64 19,992,441.35 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 34,225,187.14 37,053,774.78 其中：库存现金 5,144.40 1,971.98 可随时用于支付的银行存款 34,220,042.74 37,051,802.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 34,225,187.14 37,053,774.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 注释43． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 15,485,576.82 承兑汇票保证金 应收账款 7,800,000.00 质押借款、保理借款 固定资产 1,029,430.90 按揭贷款购买车辆 合计 24,315,007.72 其他说明： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司以人民币 15,485,576.82 元作为保证金，在招商银行烟台南大街支 行人民币开具 12 张合计金额为 15,485,576.82 元的银行承兑汇票，期限为 6 个月。 2019 年 12 月 6 日，公司与海通恒信国际租赁有限公司签署国内保理合同，办理有追索权保理业务， 涉及应收账款金额为 230 万元。 公司以应收账款 550 万元作为质押，为上海浦东发展银行股份有限公司烟台分行提供最高额 550 万 元的质押担保。 2019 年 2 月，公司通过按揭贷款方式购买奔驰车，贷款人为梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司，贷款 总额为 61.44 万元，贷款期限为 3 年，贷款到期日为 2022 年 1 月 9 日。 注释44． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 3,100,000.00 详见附注六注释 23 计入其他收益的政府补助 2,111,759.32 2,111,759.32 详见附注六注释 34 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 125,431.25 125,431.25 详见本注释 2. 减：退回的政府补助 合计 5,337,190.57 2,237,190.57 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本 费用项目 知识产权质押贷款贴息 与收益相关 125,431.25 156,873.00 财务费用 合计 125,431.25 156,873.00 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 山东北邮信息技术产业研究 院有限公司 烟台 烟台 研发 70 投资设立 烟台铭人光电科技有限公司 烟台 烟台 工程 100 投资设立 烟台汉鑫华智数据智能有限 公司 烟台 烟台 服务 100 投资设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险 管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政 策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期 评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理 由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作 来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核 结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过 制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令 本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损 失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行 业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收票据 300,000.00 21,000.00 应收账款 254,042,778.24 30,539,009.25 其他应收款 3,601,063.14 785,954.82 账龄 账面余额 减值准备 合计 257,943,841.38 31,345,964.07 本公司的主要客户为政府机关、事业单位等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为 该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款余额占本公司应收账款余额 45.19% （2018 年 12 月 31 日 30.36%）。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测 结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是 否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支 持。 （三） 市场风险 九、 公允价值 1． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动 利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清 的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无长期带息债务。 （一） 以公允价值计量的金融工具 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 （二） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、短期借款、应付票据、应付 款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的主要股东情况 本公司控股股东是刘文义，是公司实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘文义 公司控股股东、董事长、总经理 刘苗 公司 5%以上股东 烟台凯文投资中心（有限合伙） 公司 5%以上股东 刘建磊 董事、副总经理 王玉敏 董事、董事会秘书 王言清 董事 张继秋 董事、副总经理 王飞翔 监事会主席 李颖 监事 葛健 监事 杨颖 财务总监 张兴林 副总经理 孙竹茂 副总经理 孟令芬 公司控股股东刘文义的配偶 孟令堂 公司控股股东刘文义配偶的兄长 王晶玉 公司 5%以上股东刘苗的配偶 烟台奥普尔数码科技有限公司 公司控股股东刘文义的配偶孟令芬控制的公司 刘闽 公司董事刘建磊之兄 烟台佳智电子科技有限公司 公司副总经理张兴林之父持股控制的公司 烟台北邮网络技术研究院有限公司 公司控股子公司的少数股东 北京原创园科技有限公司 公司控股子公司的少数股东 烟台铭人电子有限公司 公司副总经理孙竹茂配偶控制的公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘文义 10,000,000.00 2017.11.2 2020.11.1 否 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘文义 1,600,000.00 2017.6.20 2022.6.19 否 刘建磊 570,000.00 2017.6.20 2022.6.19 是 刘建磊 1,000,000.00 2017.6.15 2022.6.14 否 刘闽 760,000.00 2017.6.20 2022.6.19 否 刘文义、孟令芬 4,000,000.00 2019.9.2 2020.9.2 否 刘文义 590,000.00 2019.9.2 2024.9.2 否 刘文义、孟令芬 3,000,000.00 2019.7.17 2020.7.16 否 刘文义、孟令芬 11,000,000.00 2019.11.29 2020.11.28 否 刘苗、王晶玉 11,000,000.00 2019.11.29 2020.11.28 否 关联担保情况说明： 2017 年 11 月，公司股东刘文义质押公司股权 125 万股（转增后为 200 万股），占公司总股本的 5.29%， 质押权人为烟台高新技术产业开发区金财国有资产经营有限公司，作为质押权人对公司借款 1000 万元的 担保，担保期间为 2017 年 11 月 2 日至 2020 年 11 月 1 日。 2017 年 7 月 20 日，刘文义与中国银行股份有限公司烟台分行签订两份最高额抵押合同，为公司与中 国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为 160 万元，担保期间为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日。 2017 年 7 月 20 日，刘建磊与中国银行股份有限公司烟台分行签订 2 份最高额抵押合同，为公司与中 国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额分别为 57 万元、100 万元， 担保期间分别为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日、2017 年 6 月 15 日至 2020 年 6 月 14 日。其中：57 万元担保合同已于 2019 年办理解除抵押担保手续。 2017 年 7 月 20 日，刘闽与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，为公司与中国银行 股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额 76 万元，担保期间为 2017 年 6 月 20 日至 2022 年 6 月 19 日。 2019 年 9 月 2 日，刘文义、孟令芬与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额保证合同，为公司 与中国银行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为 400 万元，担保期间 为 2019 年 9 月 2 日至 2020 年 9 月 2 日。 2019 年 9 月 30 日，刘文义与中国银行股份有限公司烟台分行签订最高额抵押合同，为公司与中国银 行股份有限公司烟台分行签订的借款合同提供连带责任担保，担保金额为 59 万元，担保期间为 2019 年 9 月 2 日至 2024 年 9 月 2 日。 2019 年 7 月 1 日，刘文义、孟令芬分别与中国光大银行股份有限公司烟台分行签署最高额保证合同， 分别提供最高额 300 万的保证担保。期限自 2019 年 7 月 17 日至 2020 年 7 月 16 日。 2019 年 12 月 2 日，刘苗、王晶玉夫妇、刘文义、孟令芬夫妇分别与上海浦东发展银行股份有限公司 烟台分行签署最高额保证合同，分别提供最高额 1100 万元的保证担保。担保期限为 2019 年 11 月 29 日至 2020 年 11 月 28 日。 3． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,447,842.68 1,905,118.06 4． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 合计 668,455.98 192,037.81 525,538.46 43,736.30 烟台凯文投资中心（有限合伙） 2,000.00 200.00 2,000.00 100.00 刘文义 224,384.83 76,003.10 193,656.35 18,264.58 王言清 91,356.99 29,597.47 84,296.27 6,914.73 刘建磊 77,512.53 20,504.20 54,413.91 4,558.96 张兴林 54,118.92 12,264.08 40,194.20 2,469.73 王飞翔 53,569.90 12,167.03 31,729.38 2,561.22 王玉敏 46,324.65 14,266.46 38,829.49 3,311.27 张继秋 44,076.73 11,987.91 32,926.57 2,675.41 孙竹茂 33,306.05 5,723.40 19,605.47 980.27 杨颖 27,013.29 4,963.81 14,858.37 916.23 李颖 9,473.85 2,848.81 8,458.40 647.35 葛健 5,318.24 1,511.54 4,570.05 336.55 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 合计 470,471.15 1,865,492.76 烟台佳智电子科技有限公司 27,000.00 27,000.00 烟台铭人电子有限公司 443,471.15 1,838,492.76 其他应付款 合计 284,396.84 519,170.95 刘文义 218,951.17 196,893.94 王玉敏 15,177.89 15,490.89 王飞翔 933.00 13,526.00 刘苗 3,001.08 44,098.52 王言清 81,618.68 孙竹茂 57,516.20 张继秋 21,049.32 孟令堂 46,333.70 79,309.40 葛健 9,668.00 十一、 股份支付 （一） 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 312,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 312,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 期限 无 （二） 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 参考二级市场价格 可行权权益工具数量的确定依据 入伙持股平台份额数量 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,412,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 312,000.00 2018 年 4 月，杨颖、杜玉峰、李含志 3 人以 3 元/份额价格合计取得 22 万份额，入伙公司持股平台 烟台凯文投资中心（有限合伙），间接持有公司股份，当时公司股票的市场价格为 8 元/股，该事项构成 股份支付，因未约定服务期限，授予日即为行权日，按一次性确认 2018 年管理费用和资本公积 1,100,000.00 元。 2019 年 12 月，栾颖以 3.5 元/份额取得 4.8 万份额，入伙公司持股平台烟台凯文投资中心（有限合伙）， 间接持有公司股份，当时公司股票的市场价格为 10 元/股，该事项构成股份支付，因未约定服务期限， 授予日即为行权日，按一次性确认 2019 年管理费用和资本公积 312,000.00 元。 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 1．2020 年 3 月 2 日，公司董事会发布公告，因经营发展的需要，公司拟设立全资子公司—烟台金佳 园科技有限公司，公司拟设立的全资子公司类型为有限责任公司，注册资本 1000 万元人民币。子公司 于 2020 年 3 月 10 日注册成立，注册地址：山东省烟台市高新区蓝海路 1 号 2 号楼。 2．2020 年 3 月 23 日，公司董事会发布公告，因经营发展的需要，公司拟设立全资子公司—烟台汉 为科创园有限公司（最终以工商注册为准），公司拟设立的全资子公司类型为有限责任公司，注册资本 2000 万元人民币。子公司于 2020 年 3 月 26 日注册成立，子公司名称为烟台汉为科技发展有限公司，注 册地址：中国（山东）自由贸易试验区烟台片区烟台开发区长江路 300 号业达科技园综合办公楼 13 楼 1311。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重 大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 前期会计差错 1． 追溯重述法 由于公司薪酬等事项处理不规范，导致应付账款、应付职工薪酬、营业成本、管理费用等项目确认、 计量、列报错误。 2018 年 4 月，公司三位员工入伙公司持股平台烟台凯文投资中心（有限合伙），该事项构成股份支 付，当年未及时确认，导致管理费用、资本公积会计科目出现差错。 2017 年公司收到政府补助形成递延收益，未调整递延所得税费用，以及研发支出加计扣除比例的调 整，影响当期所得税费用，导致递延所得税资产、应交税费、所得税费用等会计科目出现差错。 公司此前未设置销售费用报表项目，发生的销售费用在管理费用中核算，导致销售费用、管理费用 会计科目出现差错。 由于上述情况影响，导致盈余公积和未分配利润出现差错，以及资产总额、负债合计、股东权益合 计等出现差错。 上述会计差错更正事项，对 2018 年合并报表财务状况、经营成果、现金流量的影响如下： 受影响的比较期间报表项目名称 调整前金额 调整数 调整后金额 其他应收款 2,883,735.06 910,947.13 3,794,682.19 递延所得税资产 2,923,239.05 123,417.84 3,046,656.89 资产总额 219,203,046.82 1,034,364.97 220,237,411.79 应付票据及应付账款 67,717,395.03 -2,562,714.26 65,154,680.77 应付职工薪酬 871,785.00 619,955.94 1,491,740.94 应交税费 8,721,765.58 991,478.30 9,713,243.88 负债合计 108,337,013.83 -951,280.02 107,385,733.81 资本公积 2,263,002.04 1,100,000.00 3,363,002.04 盈余公积 6,735,652.35 88,564.50 6,824,216.85 未分配利润 64,215,230.10 797,080.49 65,012,310.59 归属于母公司股东权益合计 110,989,884.49 1,985,644.99 112,975,529.48 股东权益合计 110,866,032.99 1,985,644.99 112,851,677.98 负债和股东权益总额 219,203,046.82 1,034,364.97 220,237,411.79 营业成本 102,123,562.37 -2,396,176.75 99,727,385.62 销售费用 2,722,644.69 2,722,644.69 管理费用 9,610,280.63 -420,898.94 9,189,381.69 研发费用 10,626,191.50 -244,999.99 10,381,191.51 受影响的比较期间报表项目名称 调整前金额 调整数 调整后金额 资产减值损失 7,696,546.57 -22,025.46 7,674,521.11 所得税费用 4,190,617.48 246,780.97 4,437,398.45 净利润 30,313,318.48 114,675.48 30,427,993.96 归属于母公司所有者的净利润 30,428,023.02 114,675.48 30,542,698.50 收到其他与经营活动有关的现金 14,650,144.66 3,566,141.11 18,216,285.77 经营活动现金流入小计 129,467,376.59 3,566,141.11 133,033,517.70 购买商品、接受劳务支付的现金 87,566,261.40 -9,493,711.04 78,072,550.36 支付给职工以及为职工支付现金 4,938,083.99 3,528,141.11 8,466,225.10 支付其他与经营活动有关的现金 16,533,664.63 9,531,711.04 26,065,375.67 经营活动现金流出小计 114,401,477.41 3,566,141.11 117,967,618.52 对 2018 年母公司报表财务状况、经营成果、现金流量的影响如下： 受影响的比较期间报表项目名称 调整前金额 调整数 调整后金额 其他应收款 5,997,309.85 910,947.13 6,908,256.98 递延所得税资产 2,911,771.99 123,417.84 3,035,189.83 资产总额 219,643,330.37 1,034,364.97 220,677,695.34 应付票据及应付账款 68,132,478.25 -2,562,714.26 65,569,763.99 应付职工薪酬 821,700.00 619,955.94 1,441,655.94 应交税费 8,669,959.00 991,478.30 9,661,437.30 负债合计 108,635,980.95 -951,280.02 107,684,700.93 资本公积 2,263,002.04 1,100,000.00 3,363,002.04 盈余公积 6,735,652.35 88,564.50 6,824,216.85 未分配利润 64,232,695.03 797,080.49 65,029,775.52 股东权益合计 111,007,349.42 1,985,644.99 112,992,994.41 负债和股东权益总额 219,643,330.37 1,034,364.97 220,677,695.34 营业成本 101,046,951.18 -2,396,176.75 98,650,774.43 销售费用 2,722,644.69 2,722,644.69 管理费用 9,057,451.35 -420,898.94 8,636,552.41 研发费用 10,287,156.78 -244,999.99 10,042,156.79 资产减值损失 7,656,348.32 -22,025.46 7,634,322.86 所得税费用 4,166,392.40 246,780.97 4,413,173.37 净利润 30,424,145.03 114,675.48 30,538,820.51 收到其他与经营活动有关的现金 22,177,082.63 3,528,141.11 25,705,223.74 经营活动现金流入小计 135,330,268.16 3,528,141.11 138,858,409.27 购买商品、接受劳务支付的现金 85,810,193.86 -9,493,711.04 76,316,482.82 支付给职工以及为职工支付现金 4,506,386.05 3,528,141.11 8,034,527.16 支付其他与经营活动有关的现金 23,188,292.98 9,493,711.04 32,682,004.02 经营活动现金流出小计 118,842,956.72 3,528,141.11 122,371,097.83 本项前期会计差错经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进 行了更正。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末金额 期初金额 上期期末金额 1 年以内 154,949,889.51 93,936,531.16 93,936,531.16 1－2 年 51,204,546.03 55,424,001.78 55,424,001.78 2－3 年 32,956,814.66 12,624,860.59 12,624,860.59 3－4 年 4,777,293.01 4,483,863.11 4,483,863.11 4－5 年 3,258,012.89 1,419,556.60 1,419,556.60 5 年以上 2,109,758.08 1,279,392.88 1,279,392.88 小计 249,256,314.18 169,168,206.12 169,168,206.12 减：坏账准备 30,039,144.45 18,897,657.93 18,683,654.63 合计 219,217,169.73 150,270,548.19 150,484,551.49 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 249,256,314.18 100.00 30,039,144.45 12.05 219,217,169.73 其中：账龄组合 249,256,314.18 100.00 30,039,144.45 12.05 219,217,169.73 合计 249,256,314.18 100.00 30,039,144.45 12.05 219,217,169.73 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 169,168,206.12 100.00 18,897,657.93 11.17 150,270,548.19 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 其中：账龄组合 169,168,206.12 100.00 18,897,657.93 11.17 150,270,548.19 合计 169,168,206.12 100.00 18,897,657.93 11.17 150,270,548.19 续： 类别 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 169,168,206.12 100.00 18,683,654.63 11.04 150,484,551.49 其中：账龄组合 169,168,206.12 100.00 18,683,654.63 11.04 150,484,551.49 合并范围内组合 合计 169,168,206.12 100.00 18,683,654.63 11.04 150,484,551.49 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 按组合计提预期信用 损失的应收账款 18,897,657.93 11,141,486.52 30,039,144.45 其中：账龄组合 18,897,657.93 11,141,486.52 30,039,144.45 合计 18,897,657.93 11,141,486.52 30,039,144.45 4． 本期无实际核销的应收账款 5． 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 154,949,889.51 10,849,822.24 7.00 1－2 年 51,204,546.03 6,144,883.13 12.00 2－3 年 32,956,814.66 6,591,479.54 20.00 3－4 年 4,777,293.01 2,388,479.48 50.00 4－5 年 3,258,012.89 1,954,721.98 60.00 5 年以上 2,109,758.08 2,109,758.08 100.00 合计 249,256,314.18 30,039,144.45 12.05 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 A 单位 51,443,389.40 20.64 3,602,772.31 山东烟华信息科技有限公司 29,895,471.80 11.99 2,093,691.32 烟台市传染病医院 10,619,068.00 4.26 743,692.91 B 单位 9,461,906.32 3.80 706,041.59 陕西建工安装集团有限公司 9,355,401.13 3.75 655,193.61 合计 110,775,236.65 44.44 7,801,391.74 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,381,980.52 6,908,256.98 合计 6,381,980.52 6,908,256.98 注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末金额 期初金额 1 年以内 2,395,619.32 5,553,023.66 1－2 年 3,833,767.05 1,383,576.07 2－3 年 943,412.41 265,135.00 3－4 年 170,135.00 64,000.00 4－5 年 50,000.00 5 年以上 小计 7,392,933.78 7,265,734.73 减：坏账准备 1,010,953.26 357,477.75 合计 6,381,980.52 6,908,256.98 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 内部往来 4,130,884.60 3,401,430.79 保证金押金 2,066,573.71 1,958,844.30 应收个税 964,524.19 759,019.05 代缴款 113,707.25 39,192.57 备用金 2,740.13 69,458.38 资金拆借 1,023,285.74 其他 114,503.90 14,503.90 合计 7,392,933.78 7,265,734.73 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 7,392,933.78 1,010,953.26 6,381,980.52 7,265,734.73 357,477.75 6,908,256.98 第二阶段 第三阶段 合计 7,392,933.78 1,010,953.26 6,381,980.52 7,265,734.73 357,477.75 6,908,256.98 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 7,392,933.78 100.00 1,010,953.26 13.67 6,381,980.52 其中：账龄组合 7,392,933.78 100.00 1,010,953.26 13.67 6,381,980.52 合计 7,392,933.78 100.00 1,010,953.26 13.67 6,381,980.52 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信用 损失率 （%） 单项计提预期信用损失的其他 应收款 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 7,265,734.73 100.00 357,477.75 4.92 6,908,256.98 其中：账龄组合 7,265,734.73 100.00 357,477.75 4.92 6,908,256.98 合计 7,265,734.73 100.00 357,477.75 4.92 6,908,256.98 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 2,395,619.32 119,780.97 5.00 1－2 年 3,833,767.05 383,376.70 10.00 2－3 年 943,412.41 330,194.34 35.00 3－4 年 170,135.00 127,601.25 75.00 4－5 年 50,000.00 50,000.00 100.00 5 年以上 合计 7,392,933.78 1,010,953.26 13.67 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 期初余额 357,477.75 357,477.75 期初余额在本期 357,477.75 357,477.75 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 653,475.51 653,475.51 本期转回 期末余额 1,010,953.26 1,010,953.26 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 烟台铭人光电科技有限公司 往来款 4,023,789.55 1 年以内、1-2 年 54.43 371,261.02 国家税务总局烟台市税务局 履约保证金 615,504.00 1 年以内 8.33 30,775.21 龙口市财政局 履约保证金 342,234.00 1 年以内 4.63 17,111.69 荣成市建诚置业有限公司 履约保证金 265,871.56 1 年以内 3.60 13,293.58 刘文义 应收个税 224,384.83 1 年以内、1-3 年 3.04 63,810.89 合计 5,471,783.94 74.03 496,252.39 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,800,000.00 15,800,000.00 8,300,000.00 8,300,000.00 合计 15,800,000.00 15,800,000.00 8,300,000.00 8,300,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 山东北邮信息技术产业研究院有 限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00 烟台铭人光电科技有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 烟台汉鑫华智数据智能有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 合计 15,800,000.00 8,300,000.00 7,500,000.00 15,800,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 234,918,568.54 154,474,734.69 161,861,916.86 98,650,774.43 其他业务 合计 234,918,568.54 154,474,734.69 161,861,916.86 98,650,774.43 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -30,000.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,237,190.57 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 -312,000.00 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,497.70 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 293,558.07 少数股东权益影响额（税后） 83,469.94 合计 1,516,664.86 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.88 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 29.74 1.05 1.05 错误!未找到引用源。 （公章） 二〇二〇年九月十五日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室