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旭晟股份 NEEQ :837094 深圳市旭晟半导体股份有限公司 （SHENZHEN XUSHENG SEMICONDUCTOR CO., LTD.） 年度报告 2016 公 司年 度 大 事 记 公告编号：2017-003 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 6 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 8 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 10 第五节重要事项 ............................................................................................. 20 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 23 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 27 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 31 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 1 公告编号：2017-003 释义 释义项目 释义 三会 指 股东大会、董事会、监事会 旭旺投资 指 深圳市旭旺投资合伙企业(有限合伙),公司股东之一 鸿利智汇 指 鸿利智汇集团股份有限公司,公司股东之一 公司、本公司、股份公司、旭晟股份 指 深圳市旭晟半导体股份有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 董事、董事会 指 旭晟股份董事、董事会 股东、股东大会 指 旭晟股份股东、股东大会 监事、监事会 指 旭晟股份监事、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 深圳市旭晟半导体股份有限公司章程 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中银证券、主办券商 指 中银国际证券有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公开转让 指 公司股份进入全国中小企业股份转让系统有限责任公 司公开转让 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师、审计事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2 公告编号：2017-003 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 3 公告编号：2017-003 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务规模较小的风险 公司主要从事红外线 LED 器件及其组件的研发、生产与销售,公 司产品主要应用于安防监控领域。虽然公司在安防红外 LED 细 分行业中有一定的竞争优势,但碍于细分市场容量较小,公司的 业务规模不大。公司 2016 年的营业收入为 7,356 万元。公司当 前生产经营规模不大,抵御市场风险的能力相对较弱,若未来不 能拓展新产品、新市场应用,公司成长性会受到较大的制约。 市场竞争进一步加剧的风险 公司所处的安防红外LED细分行业虽市场容量较小,但行业内厂 商众多,竞争较为激烈,产品价格连年下滑。虽然公司红外线 LED 产品上具有行业领先地位,但公司仍面临众多小企业的价格冲 击和业内白光 LED 封装巨头的潜在竞争。公司将面临市场竞争 进一步加剧的风险。 应收账款坏账风险 2016年12月31日的应收账款净值占资产总额的比例为32.91%, 比重较大。同时受整个宏观经济环境的影响,市场竞争激烈,客 户回款期逐年延长,如公司应收账款坏账超出坏账准备计提比 例,或实际发生坏账情况,会对公司生产经营及财务方面造成不 利影响。 对单一客户较为依赖的风险 公司 2016 年前 5 大客户的销售金额占营业收入的 76.54%,客户 较为单一,其中浙江大华智联有限公司 2016 年的销售金额占全 年总收入的 50%以上,主要原因系公司 2016 年的新推广产品微 晶系列红外 LED相比传统发光二极管整体优势突出,受到到安防 龙头企业大华智联的青睐和认可,并向公司大量采购,导致其销 售金额占营业收入相对比例较高。如果大华智联减少微晶系列 产品的采购额,或者其经营状况恶化,或者与公司的业务关系发 生变化,都可能影响公司的营业收入。 税收优惠政策变动的风险 公司 2014 年 7 月 24 日获得国家高新技术企业资格,取得《高新 技术企业证书》,有效期三年。公司自获得高新技术企业资格后 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,所得税税率为 15%。如高新技术企业资格到期后,公司不能再次通过高新技术 企业重新认定,则公司企业所得税法定税率将从15%恢复到 25%, 从而对公司税后净利润水平造成不利影响。 供应商集中的风险 公司 2016 年前五名供应商采购金额占采购总额的比例为 66.34%,公司向前五名供应商采购的集中度较高,其中厦门市三 安半导体科技有限公司 2016 年的采购金额占当年总采购额的比 例为 37.04%,主要原因系公司主打 LED 产品的关键原材料为三 安半导体公司提供的红外线 LED 芯片,能够供应优质红外线 LED 芯片的厂商较少,为了获取优质的及价格优惠的红外线 LED 芯 片,公司与三安半导体建立长期的战略合作关系,批量购入其红 外芯片,导致三安半导体的采购金额占总采购额的相对比例较 高。目前公司芯片供应商有两家,但如果供应商不能及时、足额、 保质地向公司提供芯片原材料,或者其经营状况恶化,或者与公 4 公告编号：2017-003 司的业务关系发生变化,都可能影响本公司生产经营的稳定。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李少飞直接持有本公司 59.54%股份,同时李少 飞作为旭旺投资的普通合伙人通过旭旺投资控制公司股东大会 8.78%的表决权,李少飞合计控制公司股东大会 68.32%的表决 权,对公司经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公 司的实际控制权,对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制,可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 公司治理的风险 股份公司设立之后,虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会 秘书工作制度》、《总经理工作细则》等公司治理规则,建立了股 东大会、董事会、监事会等治理结构,但公司管理层对上述规则 的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理 欠佳,将会制约公司快速发展,公司存在公司治理及内部控制制 度不能有效执行的风险。 厂房租赁事项的提示 公司与深圳市宏恒泰投资发展有限公司签订《房屋租赁合同》, 约定公司承租位于深圳市光明新区冠城工业园 E 栋厂房 1、8、9 楼及宿舍楼 B 栋 5 楼 B514-B529 的厂房用于生产经营,承租房屋 面积约 7,500 平米,承租期限为 2014 年 12 月 30 日至 2020 年 12 月 29 日,该租赁合同已备案,但该厂房未取得房产证。公司租赁 前咨询过有关部门,认为该厂房未来几年不存在被拆迁的风险, 但是,若在租赁期限内出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷,致使厂 房无法正常使用,公司将面临搬迁、重新装修厂房、停工损失等 风险。根据深圳市光明新区公明办事处和深圳市公明上村股份 合作公司出具的证明(公 A:1202509),旭晟光明分公司租赁厂房 所在的土地、房产产权系深圳市公明上村股份合作公司所有,用 途为厂房用途,此房符合整体规划,由于多方面原因,产权手续 尚不齐全,现正加紧办理,如因产权问题发生的纠纷,深圳市公 明上村股份合作公司愿意承担由此引起的一切责任。公司控股 股东、实际控制人李少飞就此事出具承诺:“若厂房在租赁期间 出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷,致使厂房无法正常使用,公司 将尽快找到新厂房,且搬迁、重新装修、停工过程中产生的一切 费用及损失由其本人承担,与公司无关。” 本期重大风险是否发生重大变化： 否 5 公告编号：2017-003 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市旭晟半导体股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN XUSHENG SEMICONDUCTOR CO., LTD. 证券简称 旭晟股份 证券代码 837094 法定代表人 刘昊岩 注册地址 深圳市龙华新区龙华办事处龙观东路 57 号尚美时代 8 楼 810 办公地址 深圳市龙华新区龙华办事处龙观东路 57 号尚美时代 8 楼 810 主办券商 中银国际证券有限责任公司 主办券商办公地址 上海市浦东银城中路 200 号中银大厦 39 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张俊、王伟 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁彩娟 电话 0755-29361800 传真 0755-29169390 电子邮箱 helen@xssy- 公司网址 www.xssy- 联系地址及邮政编码 深圳市光明新区公明街道河堤路 20 号冠城低碳产业园 E 栋 9 楼 518107 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东省深圳市光明新区公明街道河堤路 20 号冠城低碳产业园 E 栋 9 楼董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 红外线 LED 器件及其组件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 11,710,160 做市商数量 - 控股股东 李少飞 实际控制人 李少飞 6 公告编号：2017-003 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300755659962X 否 税务登记证号码 440301755659962 否 组织机构代码 755659962 否 7 公告编号：2017-003 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,555,931.52 51,763,677.40 42.10% 毛利率 25.26% 21.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 110.96% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 6,143,018.60 4,868,770.34 26.17% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 23.36% 26.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 22.60% 42.64% - 基本每股收益 0.59 0.41 41.46% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 58,617,449.41 38,121,447.22 53.77% 负债总计 22,170,990.63 18,430,402.64 20.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,446,458.78 19,691,044.58 85.09% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.11 1.98 57.07% 资产负债率 37.82% 48.35% - 流动比率 213.00% 176.00% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,734,010.18 -10,000,144.96 - 应收账款周转率 3.83 3.15 - 存货周转率 3.41 4.20 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 53.77% 37.03% - 营业收入增长率 42.10% 63.71% - 净利润增长率 110.96% 610.12% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,710,160 9,960,160 17.57% 8 公告编号：2017-003 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策 199,571.34 其他营业外收入和支出 40,536.67 非经常性损益合计 240,108.01 所得税影响数 36,033.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 204,074.83 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 9 公告编号：2017-003 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司作为红外线 LED 产品的领导企业之一，是一家集研发、生产与销售一体的国家级高新技术企业， 掌握业内核心的技术水平，拥有一支专业的管理团队，具有强大的行业内资源整合能力。公司通过对红外 线 LED 产品进行自主研发设计，形成了从单颗封装器件到红外线 LED 模组一系列完整的产品线，满足了红 外线安防领域客户多元化的应用需求。公司同时拥有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，根据自身 情况、市场需求及市场运作机制，独立进行生产经营活动。公司采取以直销为主的销售模式，从新品研发、 产品品质、交付各个环节与客户进行深入交流沟通，建立长期稳定的供应合作关系。公司目前主要通过销 售红外线 LED 封装器件，红外线二次光学透镜及红外线 LED 模组等红外线 LED 产品给安防监控领域的厂商 作为收入来源。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层按照公司董事会年初下达的经营目标，采取积极的应对措施： 一、坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，不断巩固现有细分市场的优势。一方 面在自主研发的基础上，不断优化现有产品的工艺技术，不断提高产品的稳定性以及光电性能，进一步增 强产品的竞争力。另一方面持续进行新产品的研发，不断丰富产品线。根据市场发展需要，公司适时调整 产品策略，重点推广新开发的贴片式小功率红外线 LED（微晶系列）及其红外线 LED 模组。新产品的独特 优势及其稳定品质性能得到了良好的市场反应，尤其获得了安防监控领域龙头企业的青睐和认可，在很大 程度上拉升了销售业绩，提高了盈利水平。 二、公司通过发行股票，共计募集资金 1,054.2 万，使公司扩大生产规模以及技术升级改造所需流动 资金得到进一步补充，有利于扩大市场份额，保证公司可持续发展。 三、加强公司内部管理，一方面不断完善内控制度和内控流程，并严格执行，从而提高公司运行效率， 减少运行成本。另一方面充分利用现有先进生产设备，提高劳动生产效益，有效控制各项费用，从源头上 把好节约关，减少行业内激烈竞争对利润率造成的影响。 四、确保资金回笼速度，把应收账款总量压缩在合理范围内，减少财务风险，进一步提升公司竞争力。 10 公告编号：2017-003 报告期内，公司实现营业收入 7,356 万元，比上年同期增长 42.10％；利润总额 724 万元，比上年同 期增长 98.36%；归属于挂牌公司股东的净利润达到了 635 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 73,555,931.52 42.10% - 51,763,677.40 63.71% - 营业成本 54,972,969.72 35.13% 74.74% 40,680,065.30 52.60% 78.95% 毛利率 25.26% - - 21.41% - - 管理费用 7,916,020.37 25.71% 10.76% 6,297,290.46 43.11% 12.17% 销售费用 2,540,126.55 164.56% 3.45% 960,125.16 42.05% 1.85% 财务费用 268,968.69 -476.35% 0.37% -71,467.34 -839.00% -0.14% 营业利润 6,996,875.07 84.53% 9.51% 3,791,656.97 708.17% 7.32% 营业外收入 240,221.17 1,115.66% 0.33% 19,760.50 135.57% 0.04% 营业外支出 113.16 -99.93% - 162,836.08 100.00% 0.31% 净利润 6,347,093.44 110.96% 8.63% 3,008,713.91 610.12% 5.81% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入同比增长 42.10%，主要原因系公司新品微晶系列 IR-LED 及其模组得到了市场的 认可，逐渐与安防行业内龙头企业建立长期稳定合作关系，使得生产和销售规模得到释放，大大增强销售 业绩。 2、报告期内，营业成本同比增加 35.13%，主要原因系公司销售收入较上年增加，导致营业成本相应的增 加。 3、报告期内，销售费用支出同比增加 164.56%，主要原因系新品微晶系列 IR-LED 研发成功并可量产，公 司为提高市场份额，加大市场推广和拓展力度，加强营销力度和增加营销单元而相应导致销售费用增加。 4、报告期内，营业利润和净利润同比分别增长 84.53%和 110.96%，主要原因系公司通过自主研发推出的 微晶系列 IR-LED 市场需求良好，盈利能力较强。其次系公司通过开发二次光学透镜等配套产品、向下游 延伸的红外线 LED 模组等进一步丰富产品线，增大利润空间。 5、报告期内，营业外收入同比增长 1,115.66%，主要原因系公司申请政府项目的资助获批。 6、报告期内，营业外支出同比下降 99.96%，主要原因系公司上年发生非流动资产处置损失有 95,788.89 元，而本年非流动资产处置未发生损失且不存在无法收回的款项。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 其他业务收入 635,137.15 569,757.65 38,138.60 34,905.20 合计 73,555,931.52 54,972,969.72 51,763,677.40 40,680,065.30 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 K1 LED 7,830,338.94 10.65% 28,944,352.94 55.92% SMD LED 32,394,114.61 44.04% 16,694,004.39 32.25% 透镜 3,907,047.39 5.31% 3,396,827.23 6.56% 11 公告编号：2017-003 其他类 251,950.47 0.34% 1,236,162.61 2.39% LED 模组 28,537,342.96 38.8% 1,454,191.63 2.31% 合计 72,920,794.37 99.14% 51,725,538.80 99.93% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主打产品微晶系列红外 LED 属于 SMD LED 类，其相比传统发光二极管整体优势突出，产品 推出后得到很多客户的青睐和认可，尤其是安防龙头企业浙江大华智联对微晶系列 LED 模组进行大量采 购，导致 LED 模组销售额增长幅度较同期较大，而部分重大客户例如广州长视科技股份有限公司则单独采 购微晶系列红外 LED 灯，也导致了 SMD LED 类别的销售金额同比上期有所增长。综上所述系产品类别收入 构成发生较大变动的主要原因。 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 东北地区 0.00 0.00% 7,264.95 0.01% 华北地区 76,355.82 0.10% 46,551.27 0.09% 华东地区 38,809,380.26 53.22% 9,627,045.96 18.61% 华南地区 34,035,058.29 46.67% 42,037,150.99 81.27% 华中地区 0.00 0.00% 7,525.63 0.02% 合计 72,920,794.37 100.00% 51,725,538.80 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，华南地区收入占比同比下降 34.6%，而华东地区收入占比同比增加 34.61%。主要原因系公司在 成功入围浙江大华智联有限公司合格供应商名单后，新推产品得到大华智联的肯定和认可，并向公司大量 采购。大华公司属于华东地区，期内销售金额占年度销售额 52.28%，导致地区收入构成发生较大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,734,010.18 -10,000,144.96 投资活动产生的现金流量净额 -6,650,341.44 -4,632,801.17 筹资活动产生的现金流量净额 13,069,661.53 14,872,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加 526.61 万元，主要原因系报告期内经营活动现金流入即销售 商品收到的现金较上期增加 317.92 万元；经营活动现金流出即支付的与经营活动有关的现金较上期减少 212.63 万元（其中购买商品、按受劳务支付的现金较上期减少 1,492.67 万元），主要系报告期内加强了 与供应商的合作，延长了应付账款账期，减少了现金支出所致；支付给职工以及为职工支付的现金、各项 税费、其他支出等有关现金支出增加 1,280.04 万元，主要系报告期内生产规模的扩大、技术专业人员的 增加影响现金支出的增加等。 2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少 201.75 万元，主要系报告期内新产品的量产扩大了生产规模、 购进大量先进的生产及研发机器设备影响现金支出的增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江大华智联有限公司 38,455,517.89 52.28% 否 2 广州长视科技股份有限公司 8,848,337.13 12.03% 否 3 深圳市锐达视科技有限公司 4,415,104.13 6.00% 否 4 深圳市捷高电子科技有限公司 2,431,923.66 3.31% 否 12 公告编号：2017-003 5 深圳市中西视通科技有限公司 2,146,172.61 2.92% 否 合计 56,297,055.42 76.54% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 厦门市三安半导体科技有限公司 24,741,756.13 37.04% 否 2 晶元宝晨光电(深圳)有限公司 6,743,427.01 10.13% 否 3 深圳市通安电子有限公司 6,031,072.25 9.03% 否 4 杭州超视科技有限公司 3,848,387.00 5.76% 否 5 吉安市合晶光电科技有限责任公司 2,746,228.80 4.38% 否 合计 44,110,817.16 66.34% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,724,156.90 2,419,107.74 研发投入占营业收入的比例 5.06% 4.67% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司以市场为导向，以技术为依托，持续不断进行技术升级改造和新产品研究开发。一方面，公司通 过创造良好的科研环境，引进专业技术人才，不断充实研发队伍，同时有针对性的对研发人员进行相关业 务培训，保证公司研发水平的持续提升；另一方面，加大研发经费投入，每年按销售收入 4-6%提取研发 经费，对于重大项目拨出专项经费，给予特殊支持。报告期内，公司顺利进行多项成果转化，进行批量性 订单生产，为公司带来数千万的销售业绩。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,130,574.42 116.61% 5.34% 1,445,264.51 19.82% 3.79% 1.55% 应收账款 19,289,567.43 13.81% 32.91% 16,948,564.32 20.98% 44.46% -12.27% 存货 22,659,270.87 136.11% 38.66% 9,596,831.93 -1.96% 25.17% 13.49% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,989,889.22 147.88% 17.04% 4,030,180.31 158.42% 10.57% 6.47% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 3,000,000.00 100.00% 5.12% - - - 5.12% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 58,617,449.41 53.77% - 38,121,447.22 37.03% - - 资产负债项目重大变动原因： 13 公告编号：2017-003 1、 报告期内，货币资金同比增长 116.61%，主要原因系公司筹集外部资金作为补充公司日常经营所需的 现金流。 2、 报告期内应收账款同比增长 13.81%，主要原因系公司加大市场开拓力度，产量和销量大幅增加，期内 新增部分应收账款未到约定付款期。 3、 固定资产同比增长 147.88%，主要原因系公司扩大生产规模，增加自动化生产线和生产设备所致。 4、 报告期内，资产总计同步增长 53.77%，主要原因系股东本期对公司进行了增资及公司业务发展导致资 产总额增长。 5、 存货金额同比增长 136.11%，主要系铜、铁、钢等大幅涨价影响原材料供应商涨价，为降低涨价带来 的成本增加提前预备相应库存；同时销售额上涨影响产品备货增加。 6、 短期借款同比增长 100%，主要原因系公司上年不存在短期借款，本年为补充公司日常经营性所需的流 动资金，向银行取得了 1 年期的流动贷款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 近年来，在“国家半导体照明工程”、国家“863”计划、科技攻关计划等政策的引导下，我国 LED 产业已基本形成了完整的产业链，并依托国家 LED 产业基地建设初步形成了各具特色的产业集群。 相对于外延和芯片产业，中国大陆的 LED 封装业最具竞争力、最具规模，技术水平也最接近国际先 进水平。目前国外 LED 企业纷纷进入国内设厂，中国封装业形成了一定的产业规模，已成为世界重要的 LED 封装生产基地。我国 LED 封装已实现了大批量生产，正在成为世界重要的 LED 封装基地，并初步形 成了珠江三角洲、长江三角洲及福建地区等三大 LED 密集区域。 目前，国内从事 LED 封装行业的企业众多，行业集中度相对较低，行业竞争日趋激烈，产品价格在 完全竞争下呈现出逐年下降的趋势，利润空间不断被削薄。 由于红外线 LED 是一个相对较小的细分市场，行业内大公司较少涉及，专业从事红外 LED 体量相对较 小，但竞争同样激烈。 （四）竞争优势分析 公司自身竞争优势： （1）行业内资源整合能力 公司前期与 LED 封装核心原材料芯片供应商晶元光电建立紧密的合作关系，获得稳定的芯片供应，为 公司在红外线 LED 封装市场占有一席之地奠定了基础。 公司于 2015 年 4 月引入上市公司鸿利智汇（300219.SZ）作为战略投资者。鸿利智汇在白光 SMD LED 封装技术上处于国内领先水平，公司将鸿利智汇的先进 SMD 封装技术借鉴应用到红外线 LED 封装产品的生 产中，对提高公司产品的行业竞争力起到了较大的作用。 由于鸿利智汇入股，通过鸿利光电牵线，公司与国内 LED 芯片龙头企业三安半导体建立采购合作关系。 由于技术水平的提高，国内芯片厂商的技术水平与台湾等地区芯片厂商的差距越来越小，三安半导体能够 供应优质及便宜的红外线 LED 芯片，公司通过扩展采购渠道，选择性的采购公司需要的红外线 LED 芯片。 （2）公司具备较强的红外线 LED 光学配套能力 公司除了具备较强的红外线 LED 封装能力外，还具备配套一次、二次光学透镜的研发设计和生产能力， 14 公告编号：2017-003 能为客户提供一站式解决方案。二次光学透镜可提供 11mm,16mm,19mm,22mm,24mm 等不同尺寸，角度可提供 窄角、中角、宽角和椭圆形光斑等光学解决方案。公司积极引导客户定制化红外线 LED 及光学配套的产品， 通过提供增值服务和提高产品的差异化来增强公司的竞争能力。 公司目前有独立的红外线 LED 光学测试实验室，LED 老化测试实验室，模组老化测试实验室等，可完 成安防监控行业对红外线 LED 所有测试项目。 （3）公司具备较强工艺流程管理和控制能力 公司拥有一支有多年从业经验的管理团队，在封装制造过程中使用工站管控，每一工站设置详细的管 制项目和对应的检验标准和检验方式等，例如焊线总工站分焊线作业、焊线拉力、金球推力、设备保养等 小工站，每一小工站有对应的检验标准、检验频率、抽样数量、检验工具等；为保证产品质量的一致性， 每一工站应用 SPC（统计过程控制），应用 Pareto 图、P 管制图、Xbar-R 管制图等进行全面分析和控制； 利用过程数据和产品数据率先在行业内使用数据管理系统，通过完善的工艺流程管理和控制很好的提高了 成品率，提高了生产效率。 公司主要的竞争劣势： （1）业务规模小，抗风险能力弱 公司虽在细分行业内处于领先地位，但目前整体规模较小，下游应用市场单一，应对下游市场需求波 动风险能力较弱。 （2）行业市场容量小，行业发展天花板低 公司所处红外线 LED 市场容量较小，行业发展天花板较低，对公司的进一步发展和业绩的持续增长构 成了制约。 （3）公司研发能力有待加强 公司从事红外线 LED 行业多年，积累了一定工艺流程管理经验，但研发能力尤其是基础研发能力仍较 为薄弱，公司拓展 810nm IR-LED、940nm IR-LED 等新市场和新应用需要强有力的研发能力作为支撑。目前， 公司从研发硬件条件、研发人员配置上均有较大的提高空间。 （4）融资渠道少，融资能力弱，制约了公司进一步发展 公司作为一家中小型企业，正处于发展的早期，亟需资金加大对技术研发、市场拓展、生产线建设等 方面的投入。公司目前主要融资渠道单一，发展速度受到一定的制约。 公司采取的竞争策略和应对措施： （1）通过技术创新丰富公司产品线 目前公司在国内安防行业中功率以及大功率红外线 LED 器件的占有率位居前列，公司将积极拓展小功 率红外线 LED 市场。目前市场上小功率红外线 LED 器件市场主要以直插式封装 LED 为主，散热差、光衰严 重、生产工艺复杂、成本高。公司开发新的贴片式小功率红外线 LED 来满足市场的需求。同时，公司也将 积极投入 810nm 红外线 LED 产品、940nm 红外线 LED 产品等的开发，开拓新的应用市场领域。 （2）加大研发投入，引进研发人才，计划未来积极开展“产学研”合作 公司将通过调整人才激励机制来激励研发人员积极性，并进一步引进高端人才充实公司研发队伍，以提 高公司研发能力和水平。在产品研发方面，公司将加大对新产品的研发投入，开发技术含量高、附加值高 的产品来提高公司的竞争力。此外，公司计划未来同高校和研究机构进行“产学研”合作，以增强公司研 发能力。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司所处的行业和市场环 15 公告编号：2017-003 境未发生重大变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 随着 LED 技术不断进步以及下游应用领域逐渐扩大，特别是 LED 照明市场的速发展，整个 LED 行业出 现加速增长势头。以 LED 封装为例，根据 Strategies Unlimited 的数据，2013 年全球 LED 封装市场规模 为 144 亿美元，较 2012 年增长 7%。未来在技术进步、性能提升、价格下降以及产业政策推动下，LED 市场 仍将保持增长趋势，预计到 2018 年 LED 封装整体市场规模将达到 259 亿美元，年复合增长率 12.5%。 近年来，在国家政策引导环境下，加上技术创新的不断发展和 LED 行业下游应用领域逐渐扩大，国内 整个 LED 产业呈现高景气度增长，LED 封装行业也伴随整个 LED 产业同步增长。2014 年，上游外延芯片规 模达到 131 亿元、中游封装规模达到 536 亿元，下游应用规模则达到 2,795 亿元。 2014 年，我国 LED 封装环节发展平稳，产值达 536 亿元，较 2013 年增长了 27%。我国 LED 的下游应用 领域主要是道路照明、隧道照明、室内照明、景观照明、显示屏、背光源等。 目前，红外线 LED 下游应用领域市主要应用于安防视频监控市场，主要用于安防监控使用的红外摄像 机，尤其是夜视摄像机，作为辅助光源在夜视监控设备中起着关键作用。 目前我国安防行业仍然处于快速发展阶段，依据中国安防行业协会发布的《安防行业十二五规划》， 到“十二五”末期实现安防产业规模翻一番的总体目标。年增长率达到 20%左右，2015 年总产值达到 5,000 亿元，实现增加值 1,600 亿元，年出口产品交货值达到 600 亿元以上。视频监控系统是安防产业的核心， 视频监控系统在安防系统中的产值占比也是最大的，基本在 40%到 50%之间。红外 LED 辅助光源作为在红外 视频监控设备中必不可少的辅助光源，也必将实现快速增长。 （二）公司发展战略 公司总体发展战略为，强调以人为本的发展理念，以充分激励机制来构建精英团队，不断扩张在安防监 控的市场份额，同时，积极拓展红外 LED 在触控屏、近接开关、虹膜识别、 医疗应用等领域的新应用市场。 通过自身发展成为国内红外线 LED 领域的领军企业，进而为进入更广阔的集成电路红外传感器的多元高阶 新市场打好根基，从而实现企业优化升级，在国家集成电路产业链实现跨越式发展中，充分贡献企业的力 量。 （三）经营计划或目标 1、巩固现有细分市场优势 公司在 850nm 红外线 LED 器件及其组件的产品市场具有一定的优势。公司将继续在自主研发的基础上， 加大研发投入，持续进行新技术、新封装结构、新工艺和新产品的研发，不断提高产品的性价比和市场竞 争力，巩固和提高公司在行业的优势和竞争地位。公司不断扩大微晶系列红外线 SMD LED 及其模组的生产 规模，并借助自身在 红外线 LED 封装领域的技术优势和产品资源，进一步研发更高端的新一代贴片式高 功率红外线 LED，从而进一步巩固公司在 850nm 红外线 LED 器件及其组件的优势。 2、新产品开发计划 16 公告编号：2017-003 （1）940nm 红外线 LED 产品 在安防监控领域，采用 850nm 红外线 LED 和 940nm 红外线 LED 的监控摄像机在性能上互有优劣。同一 款摄像机，在 850nm 波长的感应度比在 940nm 波长的感应度更好，拥有更高的效率，是红外夜视监控的首 选项。但 850nm 波长 LED 看起来像微弱的红光点，在黑暗环境中尤为显眼；而 940nm 波长 LED 无红爆，在 工作过程中表面没有任何光亮，隐蔽性更强，是秘密监控应用的理想之选。此外，940nm 红外线 LED 还能 够在连续驱动模式下保持较长使用寿命和高功率，十分适合不间断运行的监控系统。除了应用于含夜视功 能的影像监视器外，还可应用于近接开关功能，以减少误触，减少耗电。940nm 红外线 LED 感测器则可应 用在 IR 数据传输、车用感测器、遥控器等多个领域。 公司将基于自有技术并整合专业研发资源，以客户需求为导向，进军 940nm 红外线 LED 产品市场。 （2）810nm 红外线 LED 产品 810nm 红外线 LED 可应用于生物识别技术上，尤其是虹膜识别的应用。虹膜识别是目前最稳定、最准 确、安全系数最高的生物识别技术。利用 810nm 红外 LED 朝着人的眼睛发射红外线光源，即使在特殊环境 下，虹膜识别的成功率也很高。其工作方式主要是通过红外扫描来实现虹膜的解锁，实际应用的时候则利 用一个发光二极管（红外光）和光接收传感器工作，在虹膜检测时，首先打开红外 LED，红外 LED 发出红 外光，打到人的眼球上再反射回来，由红外摄像头 Camera 捕捉图片，供后端算法进行识别。 3、人力资源发展计划 公司将立足于“以人为本”的可持续发展观，通过建立科学的绩效考核和薪酬激励机制来调动员工工 作积极性。公司将逐步完善任职资格体系，吸引行业顶尖专业人才，计划未来借助与高校的产学研结合， 定向培养所需要的专业人才。同时，公司加强对现有员工的教育和培训，对管理人员、核心技术人员实施 进修计划，提升公司管理和技术创新能力。 4、海外市场开拓计划 未来三年也是公司进军海外安防市场的铺垫期，计划先以印度、巴西、俄罗斯等新兴市场为目标，以 办事处或招募代理商的方式初步建成海外市场营销网络，为公司实现海外销售奠定基础，最终达到在海外 研发和销售的主要目标。 （四）不确定性因素 公司暂不存在对业绩有重大影响的不确定因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）业务规模较小的风险 公司主要从事红外线 LED 器件及其组件的研发、生产与销售,公司产品主要应用于安防监控领域。虽 然公司在安防红外 LED 细分行业中有一定的竞争优势,但碍于细分市场容量较小,公司的业务规模不大。公 司 2016 年的营业收入为 7,356 万元。公司当前生产经营规模不大,抵御市场风险的能力相对较弱,若未来 不能拓展新产品、新市场应用,公司成长性会受到较大的制约。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将继续加大研发投入，引进行业内优秀人才，积极研发新产品、新技术以满足市场的需求。同时 公司计划未来同高校和研究机构进行“产学研”合作，以增强公司研发能力。 （二）市场竞争进一步加剧的风险 公司所处的安防红外 LED 细分行业虽市场容量较小,但行业内厂商众多,竞争较为激烈,产品价格连年下 滑。虽然公司红外线 LED 产品上具有行业领先地位,但公司仍面临众多小企业的价格冲击和业内白光 LED 封装巨头的潜在竞争。公司将面临市场竞争进一步加剧的风险。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 17 公告编号：2017-003 公司将继续加大研发投入，增强公司研发能力。通过开发出性能稳定和优越的红外线 LED 光源，获得 更多优质客户资源，增加市场竞争的优势。 （三）应收账款坏账风险 2016 年 12 月 31 日的应收账款净值占资产总额的比例为 32.91%,比重较大。同时受整个宏观经济环境的影 响,市场竞争激烈,客户回款期逐年延长,如公司应收账款坏账超出坏账准备计提比例,或实际发生坏账情 况,会对公司生产经营及财务方面造成不利影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将制定科学合理的应收账款管理政策，加强应收账款的回收管理，对长账龄应收账款进行重点清 理，提高应收账款周转率。制定较为稳健的坏账准备计提政策，按照会计准则的要求及时足额计提坏账准 备。 （四）对单一客户较为依赖的风险 公司 2016 年前 5 大客户的销售金额占营业收入的 76.54%,客户较为单一,其中浙江大华智联有限公司 2016 年的销售金额占全年总收入的 50%以上,主要原因系公司 2016 年的新推广产品微晶系列红外 LED 相比传统 发光二极管整体优势突出,受到到安防龙头企业大华智联的青睐和认可,并向公司大量采购,导致其销售金 额占营业收入相对比例较高。如果大华智联减少微晶系列产品的采购额,或者其经营状况恶化,或者与公司 的业务关系发生变化,都可能影响公司的营业收入。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 一方面增加产品品种及产品线深度，完整产品线，为公司增添新的销售增长点预销售利润源；另一方 面加强市场推广力度，不断开发新客户，降低任意大客户的采购规模与总体销售规模的比重。 （五）税收优惠政策变动的风险 公司 2014 年 7 月 24 日获得国家高新技术企业资格，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。本公 司自获得高新技术企业资格后享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税税率为 15%。如高新技 术企业资格到期后，公司不能再次通过高新技术企业重新认定，则公司企业所得税法定税率将从 15%恢复 到 25%，从而对公司税后净利润水平造成不利影响。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将严格参照新的《高新技术企业认定管理办法》的规定，加大研发投入，在研发、生产、管理、 经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技术企业发展的各类优惠政策。 （六）供应商集中的风险 公司 2016 年前五名供应商采购金额占采购总额的比例为 66.34%,公司向前五名供应商采购的集中度较高, 其中厦门市三安半导体科技有限公司 2016 年的采购金额占当年总采购额的比例为 37.04%,主要原因系公 司主打 LED 产品的关键原材料为三安半导体公司提供的红外线 LED 芯片,能够供应优质红外线 LED 芯片的 厂商较少,为了获取优质的及价格优惠的红外线 LED 芯片,公司与三安半导体建立长期的战略合作关系,批 量购入其红外芯片,导致三安半导体的采购金额占总采购额的相对比例较高。目前公司芯片供应商有两家, 但如果供应商不能及时、足额、保质地向公司提供芯片原材料,或者其经营状况恶化,或者与公司的业务关 系发生变化,都可能影响本公司生产经营的稳定。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 扩大了采购 LED 芯片的渠道，目前有国内 LED 芯片厂商三安光电的子公司厦门市三安半导体科技有限 公司以及晶元宝晨光电(深圳）有限公司两家芯片供应商，降低了公司对单一 LED 芯片厂商的依赖，增强 议价能力。 （七）公司治理的风险 股份公司设立之后，虽然制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会秘 书工作细则》、《总经理工作细则》等公司治理规则，建立了股东大会、董事会、监事会等治理结构，但 公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善。若公司治理欠佳，将会制约公司 18 公告编号：2017-003 快速发展，公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将严格执行《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总 经理工作细则》等公司治理规则，不断完善股东大会、董事会、监事会等治理结构，以避免公司治理的风 险。 （八）实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人李少飞直接持有本公司 59.54%股份，同时李少飞作为旭旺投资的普通合伙人通过旭 旺投资控制公司股东大会 8.78%的表决权，李少飞合计控制公司股东大会 68.32%的表决权，对公司经营决 策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不 当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。 针对上述风险，管理层的风险管理措施如下： 公司将严格执行“三会”议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》，严格执行关联交易决策 的关联方回避制定，以避免实际控制人不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 19 公告编号：2017-003 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 是 第五节二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资产比例 是否结案 临时公告披露时间 晶域公司购销合同纠纷 819,359.35 2.25% 否 - 总计 819,359.35 2.25% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 2015 年 11 月 13 日，公司向深圳市宝安区人民法院对深圳市晶域光电科技有限公司提起诉讼，请求深圳市晶域光电科技 有限公司支付货款人民币 819，359.95 元及逾期付款利息 6,700.00 元，同时承担诉讼费。案件于 2016 年 1 月 28 日开庭审 理并于 2016 年 10 月 31 日结束一审判决，判决结果是法院支持公司的诉讼请求。晶域光电不服一审判决，遂向法院提起上 诉，公司积极应诉，期内二审尚未开庭。法院已经依法冻结了深圳市晶域光电科技有限公司的银行账户，冻结账户的余额 超过￥893,283.15 元。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,000,000.00 2,317,403.22 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,000,000.00 - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,000,000.00 2,000,000.00 6．其他 - - 总计 19,000,000.00 4,317,403.22 20 公告编号：2017-003 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李少飞 财务资助 2,011,499.60 否 李少飞、戴燕 关联担保 8,000,000.00 是 李少飞、戴燕 关联担保 182,961.27 否 总计 - 10,194,460.87 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，李少飞向公司提供财务资助合计 2,011,499.60 元,公司已于 2016 年 8 月 23 日披露《关于追认 2016 年上半年偶发性关联交易的公告》，同意追认公司向实际控制人李少飞借款 1,750,000 元, 公司将 于 2017 年 3 月 20 日对超额部分 261,499.60 元提交第一届董事会第八次会议进行审议； 李少飞和戴燕 2016 年度为公司累计发生的担保金额为 2,182,961.27 元,超过 2,000,000.00 元的预计金 额，公司将于 2017 年 3 月 20 日对超额部分 182,2961.27 元提交第一届董事会第八次会议进行审议； 公司于 2016 年 6 月 2 日披露《关于控股股东及其配偶为公司向银行申请授信提供担保的关联交易公告》， 同意公司向中国银行股份有限公司深圳福永支行申请授信人民币 800 万，公司控股股东李少飞先生及其配 偶戴燕以其自有房产为本次授信提供抵押担保并提供连带责任担保。 李少飞的财务资助以及李少飞、戴燕的关联担保皆是为满足公司运营资金需要，是公司保持正常生产经营 的必要保障。本次关联交易对公司的财务状况不会产生重要影响，同时对公司的正常业务不会造成影响。 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 为了留住核心员工，提高核心员工的积极性，公司通过深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙）对员工进行 股权激励。报告期内，激励的对象包括： 1、刘昊岩，公司董事，总经理，通过旭旺投资间接持有股份公司 199,203 股股份，占公司股份总数的 1.7%。 2、邓小根，公司董事，副总经理，通过旭旺投资间接持有股份公司 498,009 股股份，占公司股份总数的 4.25%。 3、徐荣金，原公司董事，大客户经理，通过旭旺投资间接持有股份公司 47,809 股股份，占公司股份总数 的 0.41%。 4、郭磊，公司董事，资材部经理，通过旭旺投资间接持有股份公司 99,602 股股份，占公司股份总数的 0.85%。 5、曹立红，公司高管，财务部负责人，通过旭旺投资间接持有股份公司 14,940 股股份，占公司股份总数 的 0.13%。 6、梁彩娟，公司高管，董秘，通过旭旺投资间接持有股份公司 14,940 股股份，占公司股份总数的 0.13%。 （五）承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人李少飞出具承诺：“一、本人愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社 会保险和住房公积金而导致的法律风险及损失，确保公司不会因此遭受任何损失；二、如果劳动和社会保 障主管部门、住房公积金主管部门对公司未缴纳的社会保险、住房公积金进行追缴或者相关人员主张补缴 或赔偿的，本人愿意承担依法补缴或赔偿产生的所有费用。” 2、公司控股股东、实际控制人李少飞出具承诺：“若厂房在租赁期间出现拆迁、产权纠纷或其他纠纷， 致使厂房无法正常使用，公司将尽快找到新厂房，且搬迁、重新装修、停工过程中产生的一切费用及损失 21 公告编号：2017-003 由其本人承担，与公司无关。” 公司控股股东、实际控制人李少飞在报告期内严格履行上述承诺，未发生违背承诺事项的情形。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 3,000,000.00 8.23% 短期借款提供应收账款作为质押 总计 - 3,000,000.00 8.23% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 22 公告编号：2017-003 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 1,750,000 1,750,000 14.94% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,960,160 100.00% - 9,960,160 85.06% 其中：控股股东、实际控制人 6,972,110 70.00% - 6,972,110 59.54% 董事、监事、高管 6,972,110 70.00% - 6,972,110 59.54% 核心员工 - - - - - 总股本 9,960,160 - 1,750,000 11,710,160 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李少飞 6,972,110 - 6,972,110 59.54% 6,972,110 - 2 鸿利智汇集团 股份有限公司 1,960,160 1,164,500 3,124,660 26.68% 1,960,160 1,164,500 3 深圳市旭旺投 资合伙企业 (有限合伙) 1,027,890 - 1,027,890 8.78% 1,027,890 - 4 肖文玉 - 585,500 585,500 5.00% - 585,500 合计 9,960,160 1,750,000 11,710,160 100.00% 9,960,160 1,750,000 前十名股东间相互关系说明： 报告期内，李少飞是旭旺投资（有限合伙）的普通合伙人，除此之外公司其他股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人为李少飞先生，1970 年 11 月 20 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕 业于内蒙古工业大学，本科学历。1993 年 10 月至 1999 年 8 月，就职于东莞昌明傢俱公司；1999 年 9 月 至 2004 年 3 月，就职于西格林（广州）分公司；2004 年 4 月至 2009 年 6 月，就职于美国海顿电机（常 州）有限公司；2009 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于深圳市旭晟实业有限公司；2015 年 11 月至今任深圳 市旭晟半导体股份有限公司董事长，任期三年（2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日）。 23 公告编号：2017-003 截至报告期末，李少飞直接持有公司 697.211 万股股份，占公司股份总数的 59.54%，作为旭旺投资 的普通合伙人通过旭旺投资控制公司股东大会 8.78%的表决权，李少飞合计控制公司股东大会 68.32%的表 决权。报告期内李少飞一直担任公司执行董事，实际控制公司的经营管理，能对公司的重大决策、人事任 免和经营方针实际产生重大影响。因此，李少飞为公司控股股东及实际控制人。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 （二）实际控制人情况 李少飞为公司控股股东与实际控制人，详见“控股股东情况”。 24 公告编号：2017-003 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016 年 5 月 5 日 2016 年 7 月 21 日 6.024 1750000 10542000 - - 1 - - 否 募集资金使用情况： 本次募集资金主要用于补充公司业务开展需要的流动资金。报告期内，上述募集资金已经全部使用完毕， 不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形，也不存在在取得全国股 份转让系统出具本次股票发行股份登记函之前使用股票发行募集的资金的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行股份有限公司 深圳福永支行 5,000,000.00 6.07% 12 个月 否 短期借款 中国银行股份有限公司 深圳福永支行 3,000,000.00 6.07% 12 个月 否 合计 - 8,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 25 公告编号：2017-003 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 7.30 26 公告编号：2017-003 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李少飞 董事长 男 47 本科 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 李国平 董事 男 44 EMBA 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 否 刘昊岩 董事、总经理 男 33 本科 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 邓小根 董事、副总经 理 男 45 初中 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 郭磊 董事 男 35 大专 2016 年 8 月 11 日至 2018 年 11 月 1 日 是 黄建华 监事会主席 男 36 大专 2016 年 8 月 11 日至 2018 年 11 月 1 日 是 杨永发 监事 男 42 本科 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 否 邓桂霞 监事 女 31 本科 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 梁彩娟 董事会秘书 女 33 本科 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 曹立红 财务总监 女 33 大专 2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期 27 公告编号：2017-003 股数 股数 股比例 权数量 李少飞 董事长 6,972,110 0 6,972,110 59.54% - 合计 - 6,972,110 0 6,972,110 59.54% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 徐荣金 董事 离任 - 因职位调动,辞去董事职务 郭磊 - 新任 董事 原董事徐荣金的辞职导致公 司董事会成员人数低于法定 最低人数。郭磊先生任职后, 公司董事会人数符合《公司 法》和《公司章程》规定的人 数 李东伟 监事 离任 - 因个人原因,辞去监事职务 黄建华 - 新任 监事主席 原监事主席李东伟的辞职导 致公司监事会成员人数低于 法定最低人数。黄建华先生任 职后,公司监事会人数符合 《公司法》和《公司章程》规 定的人数 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 郭磊，男，1982 年 6 月 15 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于洛阳工学院，大专学历。2005 年 11 月至 2013 年 6 月，就职于深圳中航信息科技产业股份有限公司；2013 年 6 月至 2015 年 11 月，就职于 深圳市旭晟实业有限公司；2015 年 11 月至今，就职于任深圳市旭晟半导体股份有限公司，现任董事，任 期为 2016 年 8 月 12 日至 2018 年 11 月 1 日。 黄建华，男，1981 年 12 月 15 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于浙江工商大学，本科学历。2007 年 1 月至 2011 年 3 月，就职于科联集团(深圳)有限公司；2011 年 9 月至 2014 年 6 月，就职于深圳丰泰达 电子有限公司；2015 年 3 月至 2015 年 11 月，就职于深圳市旭晟实业有限公司；2015 年 11 月至今，就职 于任深圳市旭晟半导体股份有限公司，现任监事，任期为 2016 年 8 月 12 日至 2018 年 11 月 1 日。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 12 销售人员 12 15 技术人员 11 15 财务人员及其他 18 24 生产人员 44 116 28 公告编号：2017-003 员工总计 94 182 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 18 23 专科 19 28 专科以下 57 131 员工总计 94 182 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至报告期末，公司在职职工 182 人，较报告期初增加了 88 人，其中生产人员增加 72 人，技术人员 增加 4 人，销售人员增加 3 人，管理人员增加 3 人。公司继续加大研发投入，引进 4 名专业的技术研发人 员；新增 3 名管理人员，进一步加强管理规范化和细化；配备多 3 名销售人员，拓宽销售渠道，扩大市场 占有率；为配合新产品线的生产和原有产品的扩产，新增 72 名有实操经验的一线员工。总之，公司进行人 员优化配置战略，以确保高效率地完成企业的各项既定目标。 2、人才引进 随着公司生产规模的不断扩大，对人才提出了更高要求，本年度内公司对管理、财务、技术等方面的 专业人才不断进行补充和提升。 3、薪酬政策 本年度公司提高了现有员工的薪酬水平，并制定具有竞争力的薪酬管理制度，公司进一步加强完善福 利体系，以激发员工的工作热情，吸引更多的优秀人才。 4、培训计划 公司制定了入职、部门、跨部门业务等培训计划，同时加强实操、安全作业等培训，保证员工专业素 质和人文素质的不断提高。通过公司培养，部分产线一线员工己成为公司的生产组长、技术员和车间主管， 组成了公司骨干生产力量。同时，公司通过聘请讲师或通过视频等方式对中层管理人员进行系统的培训， 培训内容包括：职业道德、管理理念、专业技能等多个方面，全方位提升管理人才的综合素质和能力，提 高执行力，使中层干部这支中坚力量充分发挥。 5、离退休职工人数 本年度，公司无需要承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 7 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： （1）刘昊岩：男，1984 年 2 月 17 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于内蒙古大学。2007 年 10 月至 2009 年 6 月就职于深圳市神舟电脑股份有限公司；2009 年 9 月至 2015 年 11 月就职于深圳市旭晟实 业有限公司；2015 年 11 月至今，任深圳市旭晟半导体有限公司董事、总经理，任期三年（2015 年 11 月 2 日至 2018 年 11 月 1 日）。报告期内，刘昊岩通过旭旺投资间接持有股份公司 298,808 股股份，间接占公 司股份总数的 3%，获得深圳市人力资源和社会保障局于 2014 年 7 月 14 日颁发的深圳市高层次专业人才证 书，为深圳市后备级人才。 （2）陈能，女，1983 年 10 月 2 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于华中科技大学，本科学历。 2010 年 4 月至 2012 年 5 月，就职于东莞市华韵五金厂；2012 年 6 月至 2013 年 6 月，就职于深圳市华引自 29 公告编号：2017-003 动化设备厂；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，就职于深圳市伊比饰品厂；2014 年 8 月至 2015 年 3 月，就职于 深圳市深信塑胶制品厂；2015 年 3 月至今，任深圳市旭晟实业有限公司光学工程师。陈能未持有公司股份。 （3）康卓钦，男，1982 年 10 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于广东交通职业学院，专 科学历。2010 年 8 月至 2014 年 5 月，就职于深圳成光兴实业有限公司；2014 年 7 月至今，任深圳市旭晟 实业有限公司工程师。康卓钦未持有公司股份。 （4）朱勇根，男，1982 年 2 月 10 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于江西信息应用职业学院， 专科学历。2009 年 2 月至 2010 年 5 月，就职于深圳视达信鹰科技有限公司；2010 年 5 月至 2012 年 4 月， 就职于深圳领航员数码技术有限公司；2012 年 4 月至 2013 年 12 月，就职于深圳市鑫九鼎光电科技有限公 司；2014 年 8 月至今，任深圳市旭晟实业有限公司高级工程师。朱勇根未持有公司股份。 （5）陈安，男，1984 年 8 月 13 日出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。2009 年 5 月至 2011 年 4 月，就职于东莞市世贸模具厂；2011 年 5 月至 2013 年 8 月，就职于东莞市金美克达光电有限公司；2013 年 9 月至 2014 年 3 月，就职于东莞市恒格光电科技有限公司；2014 年 6 月至今，任深圳市旭晟实业有限 公司模具工程师。陈安未持有公司股份。 （6）林浩伟，男，1980 年 6 月 24 日出生，中国籍，无境外永久居住权，毕业于深圳大学，本科学历。2003 年 6 月至 2007 年 4 月，就职于伟创力科技（珠海）有限公司；2007 年 6 月至 2008 年 3 月，就职于深圳市 佳盛通讯有限公司；2008 年 5 月至 2014 年 12 月，就职于格泰隆电器（深圳）有限公司；2015 年 4 月至 2016 年 6 月，任深圳市旭晟实业有限公司高级工程师。林浩伟未持有公司股份。报告期内，胡元因个人原 因离职，未对公司研发及经营造成影响。 30 公告编号：2017-003 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和 高级管理人员组成的公司治理结构，制订了《公司章程》，约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据 《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度 和管理办法，以规范公司的管理和运作。 公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序履行应尽的职责和义务。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、 完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充 分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事 项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大资进行可行性研究,并 对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进 行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、融资等均经董事会或股东大会评估、履行表决程序并审议 通过。没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表达方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议 内容违反公司章程的情形。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 13 日经全国股转公司函件（股转系统函[2016]5001 号）确认，公司股票发行新增股份数量 1,750,000 股，公司于 2016 年 7 月 28 日办理完毕工商变更登记手续，并修改公司章程，具体为：修改第一章 第五条为“公司注册资本为人民币 11,710,160 元。”；第三章第十七条“公司股份总数为 11,710,160 股，均 为普通股。” （二）三会运作情况 31 公告编号：2017-003 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 《关于更换会计师事务所的议案》、《2015 年年 度报告及年报摘要》、《2015 年资金占用专项报 告》、《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年 度总经理工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、 《2016 年度财务预算报告》、《关于 2015 年度利 润分配的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》、《关于聘请中审众环会计师事务 所(特殊普通合伙人)为公司 2016 年度财务审计机 构的议案》、《关于补充确认 2015 年度偶发性关 联交易的议案》、 《关于公司股票发行方案的议案》、 《关于签署附生效条件的<股票发行认购协议>的 议案》、《关于修订公司章程的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相 关事宜的议案》、《关于向中国银行股份有限公司 深圳福永支行申请综合授信额度暨关联交易的议 案》、《关于更换公司董事的议案》、《2016 年 半年度报告》、《关于追认 2016 年上半年度偶发 性关联交易的议案》、《关于深圳市旭晟半导体股 份有限公司募集资金管理制度的议案》 监事会 4 《2015 年年度报告及年报摘要》、《2015 年资金占 用专项报告》、 《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、 《关于 2015 年度利润分配的议案》、《关于补充确 认 2015 年度偶发性关联交易的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关于聘请中 审众环会计师事务所(特殊普通合伙人)为公司 2016 年度财务审计机构的议案》、《关于更换公司 监事的议案》、 《关于选举黄建华为公司监事会主席 的议案》、《2016 年半年度报告》、《关于追认 2016 32 公告编号：2017-003 年上半年度偶发性关联交易的议案》、 《关于深圳市 旭晟半导体股份有限公司募集资金管理制度的议 案》 股东大会 6 《关于更换会计师事务所的议案》、《2015 年年度 报告及年报摘要》、《2015 年资金占用专项报告的 议案》、《2015 年度董事会工作报告》、《2015 年度 监事会工作报告》、《2015 年度财务决算报告》、 《2016 年度财务预算报告》、《关于 2015 年度利润 分配的议案》、《关于补充确认 2015 年度偶发性关 联交易的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》、《关于聘请中审众环会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构的 议案》、《关于公司股票发行方案的议案》、《关于签 署附生效条件的<股票发行认购协议>的议案》、 《关 于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权 董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于向中国银行股份有限公司深圳福永支行申 请综合授信额度暨关联交易的议案》、 《关于更换公 司董事的议案》、《关于更换公司监事的议案》、 《2016 年半年度报告》、《关于追认 2016 年上半年 度偶发性关联交易的议案》、 《关于深圳市旭晟半导 体股份有限公司募集资金管理制度的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，三会的召集、提案审 议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东和实际控制人之间不存在关联关系，所有董事、监 事、高级管理人员均以公司发展及股东利益为决策先决条件。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资 者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司通过网站、 电话、电子邮件等形式，由董事会秘书负责和投资者沟通，保持与投资者的互动，真实、准确、完整、及 时、公平地向投资者披露公司信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 33 公告编号：2017-003 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业 务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能 力。 1、资产完整情况 公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益，具有独立完整的 资产结构。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有完整的研发、采购、生产和销售配套设施及资产， 拥有与研究开发、生产经营、营销服务相关资产的所有权和使用权，不存在依靠股东的生产经营场所进行 生产经营、研发的情况。公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保，不存 在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司不存在资产被股东占用的情形，也不存在公司为股 东债务提供违规担保的情形。公司资产独立于现有股东。 2、人员独立情况 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以 及相应的社会保障完全独立管理。 公司董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定产生；人事 及工资管理完全独立；财务、业务、采购、人事及工资管理等各方面人员均与关联公司分开；截止本公开 转让说明书签署日，公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、 实际控制人控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、 实际控制人控制的其它企业中兼职。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均 未在鸿利光电及其关联方中任职或领取薪酬。公司人员独立于鸿利光电。 3、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司在销售与收款循环、筹资与投资循环、货 币资金循环等重要循环建立了有效的内控制度，在职责分离、授权审批、内部凭证记录等方面均得到有效 执行；公司会计核算基础符合现行会计基础工作规范要求；针对内控及会计核算存在的主要问题，公司已 采取了有效的后续规范措施；报告期内公司财务管理制度健全、会计核算规范，并独立进行财务决策，不 存在主要股东非法干预公司财务决策和资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人 依法独立纳税。公司财务独立于鸿利智汇。 4、机构独立情况 公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据《公司章 程》和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于主要股东。 公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司机构独立于鸿利智汇。 5、业务独立情况 公司拥有独立完整的项目承接体系、采购体系、项目承销管理体系和内部控制体系，具有独立开展业 务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。经核查 鸿利智汇披露的 2015 年年度报告及 2016 年半年度报告及后续的信息披露文件，鸿利智汇主营业务为白光 LED 封装，其产品广泛应用于通用照明、背光源、汽车信号/照明、特殊照明、专用照明、显示屏等照明领 域，公司主营业务为 LED 红外器件、组件的研发、生产与销售，产品主要应用于安防监控领域，与鸿利智 汇主营业务不同，公司业务具备独立性。 综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业分开，与 鸿利光电相互独立。公司具有独立面向市场能力和持续经营能力。 34 公告编号：2017-003 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是 一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了上述制度，执行情况良好。公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 35 公告编号：2017-003 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字(2017)060002 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 3 月 20 日 注册会计师姓名 张俊、王伟 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 深圳市旭晟半导体股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市旭晟半导体股份有限公司（以下简称旭晟公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是旭晟公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，旭晟公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了旭晟公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 36 公告编号：2017-003 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2017 年 3 月 20 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 3,130,574.42 1,445,264.51 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 （六）2 1,500,000.00 3,791,854.64 应收账款 （六）3 19,289,567.43 16,948,564.32 预付款项 （六）4 61,648.40 143,414.48 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （六）5 321,178.12 341,545.76 买入返售金融资产 - - 存货 （六）6 22,659,270.87 9,596,831.93 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （六）7 188,592.59 229,625.02 流动资产合计 47,150,831.83 32,497,100.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 37 公告编号：2017-003 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （六）8 9,989,889.22 4,030,180.31 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 （六）9 1,008,653.03 1,052,204.98 递延所得税资产 （六）10 229,170.61 143,641.27 其他非流动资产 （六）11 238,904.72 398,320.00 非流动资产合计 11,466,617.58 5,624,346.56 资产总计 58,617,449.41 38,121,447.22 流动负债： 短期借款 （六）13 3,000,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 （六）14 459,131.40 5,743,319.65 应付账款 （六）15 15,193,898.30 10,610,763.19 预收款项 （六）16 43,600.81 10,466.15 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 （六）17 951,872.17 428,159.10 应交税费 （六）18 828,492.25 1,174,767.75 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （六）19 1,693,995.70 462,926.80 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 22,170,990.63 18,430,402.64 非流动负债： 38 公告编号：2017-003 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 22,170,990.63 18,430,402.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）20 11,710,160.00 9,960,160.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 （六）21 17,545,550.10 8,887,229.34 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 （六）22 719,074.86 84,365.52 一般风险准备 - - 未分配利润 （六）23 6,471,673.82 759,289.72 归属于母公司所有者权益合计 36,446,458.78 19,691,044.58 少数股东权益 - - 所有者权益总计 36,446,458.78 19,691,044.58 负债和所有者权益总计 58,617,449.41 38,121,447.22 法定代表人：刘昊岩主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________ （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 （六）24 73,555,931.52 51,763,677.40 其中：营业收入 73,555,931.52 51,763,677.40 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 66,559,056.45 47,972,020.43 其中：营业成本 （六）24 54,972,969.72 40,680,065.30 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 39 公告编号：2017-003 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 （六）25 290,775.52 209,293.28 销售费用 （六）26 2,540,126.55 960,125.16 管理费用 （六）27 7,916,020.37 6,297,290.46 财务费用 （六）28 268,968.69 -71,467.34 资产减值损失 （六）29 570,195.60 -103,286.43 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,996,875.07 3,791,656.97 加：营业外收入 （六）30 240,221.17 19,760.50 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 （六）31 113.16 162,836.08 其中：非流动资产处置损失 - 95,788.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 7,236,983.08 3,648,581.39 减：所得税费用 （六）32 889,889.64 639,867.48 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,347,093.44 3,008,713.91 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - 40 公告编号：2017-003 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 6,347,093.44 3,008,713.91 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 （十二）2 0.59 0.41 （二）稀释每股收益 （十二）2 0.59 0.41 法定代表人：刘昊岩主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,814,945.84 52,635,769.93 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 （六）34（1） 223,350.88 262,715.42 经营活动现金流入小计 56,038,296.72 52,898,485.35 购买商品、接受劳务支付的现金 39,630,291.81 54,556,974.39 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 41 公告编号：2017-003 支付给职工以及为职工支付的现金 10,047,470.67 4,189,352.63 支付的各项税费 3,924,463.21 1,610,492.47 支付其他与经营活动有关的现金 （六）34（2） 7,170,081.21 2,541,810.82 经营活动现金流出小计 60,772,306.90 62,898,630.31 经营活动产生的现金流量净额 -4,734,010.18 -10,000,144.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 188,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 188,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,650,341.44 4,820,801.17 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 6,650,341.44 4,820,801.17 投资活动产生的现金流量净额 -6,650,341.44 -4,632,801.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,346,820.76 14,872,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 8,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 （六）34（3） 7,011,499.60 - 筹资活动现金流入小计 25,358,320.36 14,872,000.00 偿还债务支付的现金 5,277,159.23 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 （六）34（4） 7,011,499.60 - 筹资活动现金流出小计 12,288,658.83 - 筹资活动产生的现金流量净额 13,069,661.53 14,872,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 1,685,309.91 239,053.87 加：期初现金及现金等价物余额 1,445,264.51 1,206,210.64 六、期末现金及现金等价物余额 3,130,574.42 1,445,264.51 法定代表人：刘昊岩主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________ 42 公告编号：2017-003 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,960,160.00 - - - 8,887,229.3 4 - - - 84,365.5 2 - 759,289. 72 - 19,691,044.58 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,960,160.00 - - - 8,887,229.34 - - - 84,365.52 - 759,289.72 - 19,691,044.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,750,000.00 - - - 8,658,320.7 6 - - - 634,709. 34 - 5,712,38 4.10 - 16,755,414.20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,347,09 3.44 - 6,347,093.44 （二）所有者投入和减 少资本 1,750,000.00 - - - 8,658,320.7 6 - - - - - - - 10,408,320.76 1．股东投入的普通股 1,750,000.00 - - - 8,596,820.7 6 - - - - - - - 10,346,820.76 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 61,500.00 - - - - - - - 61,500.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 634,709. - -634,709 - - 43 公告编号：2017-003 34 .34 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 634,709. 34 - -634, 709.3 4 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,710,160.00 - - - 17,545,550.10 - - - 719,074.86 - 6,471,673. 82 - 36,446,458.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -928,069.33 - 71,930.67 44 公告编号：2017-003 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - - -928,069.33 - 71,930.67 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 8,960,160.00 - - - 8,887,229.34 - - - 84,365.52 - 1,687,359.05 - 19,619,113.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,008,713.91 - 3,008,713.91 （二）所有者投入和减 少资本 8,960,160.00 - - - 7,650,240.00 - - - - - - - 16,610,400.00 1．股东投入的普通股 8,960,160.00 - - - 5,911,840.00 - - - - - - - 14,872,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 1,738,400.00 - - - - - - - 1,738,400.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 84,365.52 - -84,365.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 84,365.52 - -84,365.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 1,236,989.34 - - - - - -1,236,989.34 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 - - - - - - - - - - - - - 45 公告编号：2017-003 股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,960,160.00 - - - 8,887,229.34 - - - 84,365.52 - 759,289.72 - 19,691,044.58 法定代表人：刘昊岩主管会计工作负责人：____________会计机构负责人：____________ 46 公告编号：2017-003 财务报表附注 财务报表附注 （2016年12月31日） （一） 公司的基本情况 深圳市旭晟半导体股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳市旭晟实业有限公 司（以下简称旭晟实业公司）整体变更设立的股份有限公司。旭晟实业公司系由杨大林和 王颖共同出资组建的有限责任公司，于 2003 年 10 月 30 日取得深圳市市场监督管理局核发 的 440301103348720 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 1,000,000.00 元，实 收资本为人民币 1,000,000.00 元。由全体股东以货币资金形式投入，其中由杨大林认缴出 资人民币 700,000.00 元，王颖认缴出资人民币 300,000.00 元。注册资本实收情况业经深 圳市华鹏会计师事务所有限责任公司审验，并出具华鹏验字[2003]A127 号验资报告。 经旭晟实业公司 2006 年 5 月 22 日召开的股东会决议同意，杨大林将其持有旭晟实业 公司的 700,000.00 元出资等价转让给雄鹰。此次股权转让完成后，旭晟实业公司注册资本 仍为 1,000,000.00 元，其中雄鹰持有 70.00%股权，王颖持有 30.00%股权。 经旭晟实业公司 2009 年 6 月 26 日召开的股东会决议同意，雄鹰将其持有旭晟实业公 司的 700,000.00 元出资等价转让给李少飞，王颖将其持有旭晟实业公司的 300,000.00 元 出资等价转让给李少飞。至此，旭晟实业公司股权结构变更为股东李少飞持有 100.00%股权。 经旭晟实业公司 2009 年 7 月 16 日召开的股东会决议同意，李少飞将其持有旭晟实业 公司的 200,000.00 元出资等价转让给王虞。至此，旭晟实业公司股权结构变更为李少飞持 有 80.00%股权，王虞持有 20.00%股权。 经旭晟实业公司 2015 年 3 月 2 日股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册 资本人民币 7,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 8,000,000.00 元。新增注册资 本全部由原股东李少飞认缴，变更注册资本后，股东李少飞持有 97.50%股权，股东王虞持 有 2.50%股权。业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所于 2015 年 3 月 20 日出具 的中汇深会验[2015]027 号验资报告审验。 根据旭晟实业公司 2015 年 4 月 27 日股东会决议和修改后的章程规定，旭晟实业公司 申请增加注册资本人民币 1,960,160.00 元，变更后的注册资本为人民币 9, 960,160.00 元。 新增注册资本全部由新股东广州市鸿利光电股份有限公司认缴，截至 2015 年 5 月 12 日止， 公司收到广州市鸿利光电股份有限公司实际缴纳的货币出资额为人民币 7,872,000.00 元， 其中新增注册资本(实收资本)人民币 1,960,160.00 元，增加资本公积人民币 5,911,840.00 47 公告编号：2017-003 元。变更注册资本后，股东李少飞持有 78.312%股权，股东广州市鸿利光电股份有限公司持 有 19.68%股权，股东王虞持有 2.008%股权。业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）深圳 分所于 2015 年 5 月 13 日出具的中汇深会验[2015]117 号验资报告审验。 根据旭晟实业公司 2015 年 7 月 30 日召开的股东会决议同意，李少飞将其持有旭晟实 业公司的 8.312%股权转让给深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙），王虞将其持有旭晟实 业公司 2.008%的股权全部转让给深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙），公司股权变更后， 股东李少飞持有 70.00%的股权, 广州市鸿利光电股份有限公司持有 19.68%的股权，深圳市 旭旺投资合伙企业（有限合伙）持有 10.32%的股权。 根据旭晟实业公司股东会决议和公司全体发起人签署的发起人协议书及本公司章程的 规定，于 2015 年 11 月 2 日将旭晟实业公司截至 2015 年 8 月 31 日止的净资产人民币 17,822,389.34 元按 1.7894:1 的折股比例折合股份总数 9,960,160 股，每股面值 1 元，计 入股本，超过折股部分的净资产 7,862,229.34 元作为公司资本公积。业经中汇会计师事务 所（特殊普通合伙）于 2015 年 11 月 2 日出具的中汇会验[2015]3819 号验资报告审验。 根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增的注册 资本为人民币 1,750,000.00 元，公司股票发行采取定向发行的方式，发行对象为原法人股 东广州市鸿利光电股份有限公司（现更名为鸿利智汇集团股份有限公司）和自然人投资者 肖文玉。发行股票的种类为人民币普通股，每股面值 1 元，发行价格为人民币 6.024 元/每 股，发行股份数量 1,750,000 股，募集资金总额为人民币 10,542,000.00 元整，扣除此次 发行费用 195,179.24 元后计入资本公积 8,596,820.76 元。公司股权变更后，股东李少飞 持有 59.54%的股权, 鸿利智汇集团股份有限公司持有 26.68%的股权，深圳市旭旺投资合伙 企业（有限合伙）持有 8.78%的股权，股东肖文玉持有 5.00%的股权。业经中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 7 日出具的众环验字（2016）060008 号验资报告审 验。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 11,710,160.00 元，股本为人民币 11,710,160.00 元，股东情况详见附注（六）20。 1、 公司概况 公司名称：深圳市旭晟半导体股份有限公司 注册地址：深圳市龙华新区龙华办事处龙观东路57号尚美时代8楼810 办公地址：深圳市光明新区公明镇河堤路冠城低碳产业园E栋8、9楼 注册资本：1,171.016万元 48 公告编号：2017-003 统一社会信用代码：91440300755659962X 法定代表人：刘昊岩 主体类型：非上市股份有限公司 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 公司主要从事红外线LED器件及其组件的研发、生产与销售。公司的产品包括红外线LED 封装器件、红外线LED TIR光学透镜及红外LED模组。公司产品主要应用于安防监控领域，主 要用于闭路电视（CCTV）、智能交通系统（ITS）等摄像监控系统的夜视照明。 3、 本公司之实际控制人 本公司之实际控制人为李少飞，持有公司 59.54%的股权。 4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2017年3月20日经公司董事会批准报出。 （二） 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （四） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 49 公告编号：2017-003 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的 折算比照上述规定处理。 50 公告编号：2017-003 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 51 公告编号：2017-003 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 52 公告编号：2017-003 e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的30%，或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 53 公告编号：2017-003 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 54 公告编号：2017-003 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 55 公告编号：2017-003 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 7、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 应收账款——金额100万元以上(含)的款项；其他应收款——金额50万元以 上(含)的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 56 公告编号：2017-003 8、 存货的分类和计量 （1）存货分类：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产 品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，外购存货 的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 发出按月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销进行摊销。周转材料的摊销方法：根据实际采购价格按一年逐月进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备按照单个存货项目计提。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售： 57 公告编号：2017-003 ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果 处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中 取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企 业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置 费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差 额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配 至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延 所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价 值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资 产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停 止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归 为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、 摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 10、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 58 公告编号：2017-003 A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 59 公告编号：2017-003 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 60 公告编号：2017-003 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大 影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 11、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 61 公告编号：2017-003 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产， 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产 或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 12、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器及生产设备 3-10 5 31.67-9.50 运输设备 5 5 19.00 电子及其他设备 3-5 5 31.67-19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 62 公告编号：2017-003 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、 在建工程的确认与计量 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 63 公告编号：2017-003 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 64 公告编号：2017-003 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 17、 长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 65 公告编号：2017-003 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 66 公告编号：2017-003 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 67 公告编号：2017-003 ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益 工具，通过市场来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费 用。 本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划。于限制性股票发行日确认权益工具增 加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回 购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义 68 公告编号：2017-003 务负债进行后续计量。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 21、 收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 公司收入确认原则：客户验收对账之后确认收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 69 公告编号：2017-003 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入 22、 政府补助的确认和计量 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有 确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，将其划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 70 公告编号：2017-003 接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 71 公告编号：2017-003 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 25、 资产证券化业务的会计处理 报告期内，本公司未发生证券化业务，尚未制定相关会计政策 26、 公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 72 公告编号：2017-003 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 27、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 除前述主要会计政策外，本公司无其他需说明的主要会计政策。 28、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 报告期内公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 报告期内公司无会计估计变更事项。 （五） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 （2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。 73 公告编号：2017-003 （5） 企业所得税税率为 15%。 2、 税收优惠 (1)企业所得税率的优惠 本公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方 税务局联合认定为高新技术企业，取得了编号为 GR201444200177 的高新技术企业证书，企 业所得税优惠期为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，根据《中华人民共和国企业所 得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”， 本公司 2015 年度及 2016 年度执行 15%的所得税优惠税率。 根据《深圳市财政委员会深圳市发展和改革委员会关于减征免征我市部分行政事业性收 费市级收入的通知》、《深圳市水务局关于免征我市堤围防护费的通告》的要求，从 2014 年 9 月起免征由市水务局执收、深圳市水务局代征的堤围防护费。 (2)企业所得税扣除项目的优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第(一)项“开发新技术、新产品、新工艺 发生的研究开发费用”加计扣除及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十五条， 报告期内本公司的研究开发费可在据实扣除的基础上，按研究开发费的 50%加计扣除。 （六） 会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2015 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 66,603.65 9,140.50 银行存款 3,063,970.77 1,436,124.01 合计 3,130,574.42 1,445,264.51 注:期末较年初增加主要是公司增资扩股，流动资金增多。 2、 应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 1,500,000.00 商业承兑票据 3,791,854.64 74 公告编号：2017-003 合计 1,500,000.00 3,791,854.64 注:期末较年初减少主要是公司采购量扩大，背书转让的票据增加。 （2）截至期末，本公司无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 21,779,605.72 商业承兑票据 9,590,303.85 合计 31,369,909.57 （4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 20,552,067.27 100.00 1,262,499.84 6.14 19,289,567.43 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 20,552,067.27 100.00 1,262,499.84 6.14 19,289,567.43 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备 17,861,128.99 100.00 912,564.67 5.11 16,948,564.32 75 公告编号：2017-003 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 17,861,128.99 100.00 912,564.67 5.11 16,948,564.32 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 16,446,215.65 822,310.78 5.00 1年至2年（含2年） 3,957,832.13 395,783.21 10.00 2年至3年（含3年） 148,019.49 44,405.85 30.00 合计 20,552,067.27 1,262,499.84 6.14 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 17,615,456.70 880,772.84 5.00 1年至2年（含2年） 209,549.29 20,954.93 10.00 2年至3年（含3年） 36,123.00 10,836.90 30.00 合计 17,861,128.99 912,564.67 5.11 确定该组合的依据详见附注（四）7。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 349,935.17 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 计提的坏账准备 期末余额 浙江大华智联有限公司 6,030,704.77 29.34 301,535.24 珠海安联锐视科技股份有限公司 1,803,391.30 8.77 90,169.57 深圳市双金格科技有限公司 1,652,428.21 8.04 130,604.45 深圳市皓飞光电子有限公司 1,326,741.80 6.46 113,337.21 76 公告编号：2017-003 深圳市中西视通科技有限公司 894,228.00 4.35 44,711.40 合计 11,707,494.08 56.96 680,357.87 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 61,648.40 100.00 143,414.48 100.00 合计 61,648.40 100.00 143,414.48 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额 的比例(%) 东莞市台工电子机械科技有限公司 28,500.00 46.23 晶元宝晨光电（深圳）有限公司 23,056.50 37.40 珠海市好乐意电子科技有限公司 10,000.00 16.22 深圳市广塑进出口有限公司 91.90 0.15 合计 61,648.40 100.00 5、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按组合计提坏账准备 406,575.71 100.00 85,397.59 21.00 321,178.12 77 公告编号：2017-003 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合计 406,575.71 100.00 85,397.59 21.00 321,178.12 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备 373,583.75 100.00 32,037.99 8.58 341,545.76 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 373,583.75 100.00 32,037.99 8.58 341,545.76 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 133,903.71 6,695.19 5.00 1年至2年（含2年） 15,496.00 1,549.60 10.00 2年至3年（含3年） 257,176.00 77,152.80 30.00 合计 406,575.71 85,397.59 21.00 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 106,407.75 5,320.39 5.00 1年至2年（含2年） 267,176.00 26,717.60 10.00 合计 373,583.75 32,037.99 8.58 确定该组合的依据详见附注（四）7。 78 公告编号：2017-003 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 53,359.60 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 往来款 30,185.55 11,583.42 备用金 12,800.00 16,000.00 个人社保 8,328.33 押金 363,590.16 337,672.00 合计 406,575.71 373,583.75 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期末 余额 深圳市宏恒泰投资发展有限公司 押金 257,176.00 2-3 年 63.25 77,152.80 深圳市冠城物业管理有限公司 押金 93,918.16 1 年以内 23.10 4,695.91 中国太平洋保险 保险费 23,037.74 1 年以内 5.67 1,151.89 深圳市尚美时代投资发展有限公司 押金 12,496.00 1-2 年 3.07 1,249.60 中国石油化工股份有限公司 加油费 4,147.81 1 年以内 1.02 207.39 合计 390,775.71 96.11 84,457.59 6、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,224,170.64 6,224,170.64 2,243,278.71 2,243,278.71 在产品 4,312,962.89 4,312,962.89 1,228,209.63 1,228,209.63 库存商品 11,320,416.88 166,900.83 11,153,516.05 2,539,539.13 2,539,539.13 发出商品 709,837.04 709,837.04 3,431,266.46 3,431,266.46 委托加工物资 84,150.72 84,150.72 79 公告编号：2017-003 周转材料 258,784.25 258,784.25 70,387.28 70,387.28 合计 22,826,171.70 166,900.83 22,659,270.87 9,596,831.93 9,596,831.93 注：期末较年初增加主要是生产规模上升所导致。 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 166,900.83 166,900.83 合计 166,900.83 166,900.83 注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。确定可变现净值的依据为： 以所生产的产成品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 留抵进项税 188,592.59 229,625.02 合计 188,592.59 229,625.02 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器及生产设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1．期初余额 4,046,458.95 297,081.63 632,906.88 4,976,447.46 2．本期增加金额 6,981,542.25 114,034.59 7,095,576.84 （1）购置 6,981,542.25 114,034.59 7,095,576.84 （2）在建工程转入 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 11,028,001.20 297,081.63 746,941.47 12,072,024.30 二、累计折旧 80 公告编号：2017-003 1．期初余额 644,268.45 107,596.07 181,396.85 933,261.37 2．本期增加金额 955,391.82 56,505.42 123,970.69 1,135,867.93 （1）计提 955,391.82 56,505.42 123,970.69 1,135,867.93 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 1,599,660.27 164,101.49 305,367.54 2,069,129.30 三、减值准备 1．期初余额 12,757.75 248.03 13,005.78 2．本期增加金额 （1）计提 3．本期减少金额 （1）处置或报废 4．期末余额 12,757.75 248.03 13,005.78 四、账面价值 1．期末账面价值 9,415,583.18 132,980.14 441,325.90 9,989,889.22 2．期初账面价值 3,389,432.75 189,485.56 451,262.00 4,030,180.31 注：固定资产期末余额较期初余额增长58.78%，主要是生产需求增加，相应的增加机器及 生产设备。 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 9、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 厂房及办公 室装修费 1,052,204.98 242,868.36 286,420.31 1,008,653.03 合计 1,052,204.98 242,868.36 286,420.31 1,008,653.03 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 81 公告编号：2017-003 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备的影响 1,347,897.43 202,184.62 944,602.66 141,690.40 固定资产减值准备的影响 13,005.78 1,950.87 13,005.78 1,950.87 存货跌价准备的影响 166,900.83 25,035.12 合计 1,527,804.04 229,170.61 957,608.44 143,641.27 （2）报告期无已确认的递延所得税负债。 （3）报告期无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细。 11、 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付设备款 238,904.72 398,320.00 合计 238,904.72 398,320.00 12、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 应收账款 20,552,067.27 合计 20,552,067.27 2016 年 6 月 2 日，本公司向中国银行深圳福永支行借款，以其拥有完全所有权的应收账款 提供质押。短期借款的情况详见附注（六）13。 13、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 保证及质押借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （2）本期无已逾期未偿还的短期借款 （3）保证及质押借款情况详见本财务报表附注（七）3（2）之说明 14、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 82 公告编号：2017-003 银行承兑汇票 459,131.40 5,743,319.65 合计 459,131.40 5,743,319.65 注：期末余额较年初余额下降系公司增加现金支付货款的行为。 本期末无已到期未支付的应付票据。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 15,190,774.30 10,610,763.19 1年至2年（含2年） 3,124.00 合计 15,193,898.30 10,610,763.19 注：期末余额较年初余额增加 30.16%主要是本期原材料采购量增加。 （2）期末应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况 单位名称 期末余额 年初余额 鸿利智汇集团股份有限公司 555,054.40 东莞市良友五金制品有限公司 1,556,356.96 285,888.16 合计 1,556,356.96 840,942.56 16、 预收款项 （1）预收款项明细情况 项目 期末余额 年初余额 1年以内（含1年） 37,574.81 6,040.15 1年至2年（含2年） 6,026.00 3,000.00 2年至3年（含3年） 1,426.00 合计 43,600.81 10,466.15 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 83 公告编号：2017-003 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 428,159.10 10,062,516.06 9,538,802.99 951,872.17 二、离职后福利—设定提存计划 530,485.64 530,485.64 合计 428,159.10 10,593,001.70 10,069,288.63 951,872.17 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 428,159.10 9,652,203.05 9,128,489.98 951,872.17 2、职工福利费 211,555.99 211,555.99 3、社会保险费 113,669.02 113,669.02 其中：医疗保险费 87,286.07 87,286.07 工伤保险费 7,269.86 7,269.86 生育保险费 19,113.09 19,113.09 残疾人就业保障金 11,891.68 11,891.68 4、住房公积金 85,088.00 85,088.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 428,159.10 10,062,516.06 9,538,802.99 951,872.17 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 493,819.78 493,819.78 2、失业保险费 36,665.86 36,665.86 3、企业年金缴费 合计 530,485.64 530,485.64 注：应付职工薪酬期末余额较期初余额增长55.02%，主要系人员增加且人员工资上升所致。 18、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 84 公告编号：2017-003 增值税 10,310.40 482,992.85 企业所得税 792,017.41 631,373.71 个人所得税 24,860.03 3,042.07 城市维护建设税 760.90 33,459.48 教育费附加 326.09 14,339.78 地方教育附加 217.42 9,559.86 合计 828,492.25 1,174,767.75 注：应交税费期末余额较期初余额减少41.80%系应交增值税减少，采购增加引起可抵扣的 进项税增加，导致期末待缴税费减少。 19、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 1,507,790.17 457,900.00 其他 186,205.53 5,026.80 合计 1,693,995.70 462,926.80 注：（1）期末余额较年初余额增加 72.67%，系购买设备余款增加所致。 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （3）期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 20、 股本 项目 期末余额 年初余额 李少飞 6,972,110.00 6,972,110.00 鸿利智汇集团股份有限公司 3,124,660.00 1,960,160.00 深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙） 1,027,890.00 1,027,890.00 肖文玉 585,500.00 合计 11,710,160.00 9,960,160.00 85 公告编号：2017-003 报告期股权变动情况说明: 1)公司 2016 年 5 月 27 日申请增加股本人民币 1,750,000.00 元，变更后的注册资 本为人民币 11,710,160.00 元。本次定向增发股票数量 1,750,000 股，发行股票的种类 为人民币普通股，新增注册资本由原法人股东广州市鸿利光电股份有限公司（现更名为鸿 利智汇集团股份有限公司）、自然人肖文玉认缴，鸿利智汇集团股份有限公司缴纳的出资 额为人民币 7,014,948.00 元，其中人民币 1,164,500.00 元计入股本；自然人肖文玉缴纳的出 资款为人民币 3,527,052.00 元，其中人民币 585,500.00 元计入股本。本次增资经中审众环会 计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 7 日出具的众环验字（2016）060008 号验资报 告审验。 21、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 7,862,229.34 8,596,820.76 16,459,050.10 其他资本公积 1,025,000.00 61,500.00 1,086,500.00 其中：股份支付 1,025,000.00 61,500.00 1,086,500.00 合计 8,887,229.34 8,658,320.76 17,545,550.10 资本公积增减变动原因及依据说明 1)根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本次定向增 发股票数量 1,750,000 股，发行股票的种类为人民币普通股，每股面值 1 元，发行 价格为人民币 6.024 元/每股，募集资金总额为人民币 10,542,000.00 元整，扣除此 次发行费用 195,179.24 元后计入资本公积 8,596,820.76 元。 2)公司股东李少飞将其持有的深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙）的股权转让给公司 员工曹立红、梁彩娟，对通过深圳市旭旺投资合伙企业（有限合伙）以低于公允价值的价格 持有的公司股权确认为股份支付费用，增加资本公积-其他资本公积 61,500.00 元。 22、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 84,365.52 634,709.34 719,074.86 任意盈余公积 合计 84,365.52 634,709.34 719,074.86 86 公告编号：2017-003 公司法定盈余公积的增加按 2016 年度净利润的 10%计提，报告期内不存在盈余公积减 少的情况，截至报告期末法定盈余公积余额尚未超过股本的 50%。 23、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 759,289.72 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,347,093.44 减：提取法定盈余公积 634,709.34 按净利润的 10%提取 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的利润 期末未分配利润 6,471,673.82 24、 营业收入和营业成本 (1)明细情况 项目 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 其他业务 635,137.15 569,757.65 38,138.60 34,905.20 合计 73,555,931.52 54,972,969.72 51,763,677.40 40,680,065.30 注：本年营业收入及成本较上期数上升，系公司处于发展阶段，销售及生产规模上升所致。 (2)主营业务（分行业） 行业名称 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成 本 LED 产品 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 小计 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 (3)主营业务（分产品） 87 公告编号：2017-003 产品名称 本年发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成 本 K1 LED 7,830,338.94 6,869,321.47 28,944,352.94 25,607,654.42 SMD LED 32,394,114.61 19,567,755.36 16,694,004.39 10,204,233.81 透镜 3,907,047.39 2,376,132.15 3,396,827.23 2,307,795.28 其他类 251,950.47 109,149.94 1,236,162.61 1,118,444.70 LED 模组 28,537,342.96 25,480,853.15 1,454,191.63 1,407,031.89 小计 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 （4）主营业务（分地区） 地区名称 本年发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南地区 34,035,058.29 26,088,447.34 42,037,150.99 35,067,943.21 华东地区 38,809,380.26 28,266,791.56 9,627,045.96 5,530,094.97 华北地区 76,355.82 47,973.17 46,551.27 29,998.75 华中地区 7,525.63 10,250.47 东北地区 7,264.95 6,872.70 合计 72,920,794.37 54,403,212.07 51,725,538.80 40,645,160.10 （5）公司前五名客户的营业收入情况 项目 本年发生额 占公司全部营业收入 的比例(%) 浙江大华智联有限公司 38,455,517.89 52.28 广州长视科技股份有限公司 8,848,337.13 12.03 深圳市锐达视科技有限公司 4,415,104.13 6.00 深圳市捷高电子科技有限公司 2,431,923.66 3.31 深圳市中西视通科技有限公司 2,146,172.61 2.92 合计 56,297,055.42 76.54 88 公告编号：2017-003 25、 税金及附加 项目 本年发生额 上期发生额 城市维护建设税 159,934.37 122,087.75 教育费附加 68,543.30 52,323.32 地方教育附加 45,695.53 34,882.21 印花税 16,602.32 合计 290,775.52 209,293.28 注：本期数较上期数上升，主要系销售规模上升，相应税费增加。 26、 销售费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资薪酬 841,448.23 444,998.18 业务招待费 601,698.86 138,093.00 差旅费 489,813.55 105,632.15 办公费及其他 281,436.22 113,388.11 车辆使用费 223,190.20 123,764.79 折旧费 31,345.68 28,995.89 广告及宣传费 71,193.81 5,253.04 合计 2,540,126.55 960,125.16 注：本期数较上期数上升，主要系业务规模上升，相应费用增加。 27、 管理费用 项目 本年发生额 上期发生额 工资薪酬 1,261,112.75 764,775.07 研发费用 3,724,156.90 2,419,107.74 租金及水电费 398,264.32 478,973.83 89 公告编号：2017-003 办公费及其他 331,460.78 218,795.69 长期待摊费用 247,664.25 156,568.48 中介机构服务费 1,423,013.82 265,058.61 折旧费 87,474.97 100,808.47 车辆使用费 95,660.81 40,836.20 税金 5,398.56 25,778.10 差旅费 201,592.58 7,105.17 业务招待费 78,720.63 81,083.10 股份支付 61,500.00 1,738,400.00 合计 7,916,020.37 6,297,290.46 28、 财务费用 项目 本年发生额 上期发生额 利息支出 277,159.23 减：利息收入 9,725.09 80,087.37 减：汇兑收益 21,094.35 手续费支出 22,628.90 8,620.03 合计 268,968.69 -71,467.34 注：本期数较上期数上升系增加银行贷款，增加利息支出导致。 29、 资产减值损失 项目 本年发生额 上期发生额 一、坏账损失 403,294.77 -116,292.21 二、固定资产减值损失 13,005.78 三、存货跌价损失 166,900.83 合计 570,195.60 -103,286.43 90 公告编号：2017-003 30、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 其他 14,614.18 19,760.50 14,614.18 政府补助 199,571.34 199,571.34 罚没及违约金收入 26,035.65 26,035.65 合计 240,221.17 19,760.50 240,221.17 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业培育项目资助 167,940.00 与收益相关 失业稳岗补贴 31,631.34 与收益相关 合计 199,571.34 31、 营业外支出 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 95,788.89 其中：固定资产处置损失 95,788.89 盘亏损失 1,914.22 滞纳金 113.16 281.24 113.16 无法收回的款项 64,851.73 合计 113.16 162,836.08 113.16 32、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 975,418.98 624,374.51 91 公告编号：2017-003 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -85,529.34 15,492.97 所得税费用 889,889.64 639,867.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 7,236,983.08 按适用税率计算的所得税费用 1,085,547.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,653.95 研发费用加价扣除的影响 -270,311.77 所得税费用 889,889.64 33、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项目 本年发生额 上期发生额 归属于普通股股东的净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 发行在外普通股的加权平均数 10,689,326.67 7,393,426.67 基本每股收益（元/股） 0.5938 0.4069 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 归属于普通股股东的净利润的计算过程如下： 项目 本年发生额 上期发生额 利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金 股利 归属于普通股股东的净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项目 本年发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 9,960,160.00 1,000,000.00 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 1,020,833.33 6,393,426.67 92 公告编号：2017-003 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 10,980,993.33 7,393,426.67 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 34、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 223,350.88 262,715.42 其中：往来款 14,054.45 163,120.11 补助收入 199,571.34 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 7,170,081.21 2,541,810.82 其中：付现费用 6,813,601.41 1,785,067.96 往来款 333,737.74 680,679.67 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 7,011,499.60 其中：周转款 7,011,499.60 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 7,011,499.60 其中：周转款 7,011,499.60 1、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,347,093.44 3,008,713.91 93 公告编号：2017-003 加：资产减值准备 570,195.60 -103,286.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,135,867.93 507,970.87 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 286,420.31 196,697.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 95,788.89 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 277,159.23 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,529.34 15,492.97 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,229,339.7 7 192,205.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,277.09 -6,396,346.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 211,899.51 -9,255,782.17 其他 61,500.00 1,738,400.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,734,010.18 -10,000,144.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,130,574.42 1,445,264.51 减：现金的年初余额 1,445,264.51 1,206,210.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 1,685,309.91 239,053.87 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金额 一、现金 3,130,574.42 1,445,264.51 94 公告编号：2017-003 其中：库存现金 66,603.65 9,140.50 可随时用于支付的银行存款 3,063,970.77 1,436,124.01 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,130,574.42 1,445,264.51 （一） 关联方关系及其交易 1、 本公司实际控制人 实际控制人 关联关系 实际控制人对本公司 的持股比例(%) 实际控制人对本公司 的表决权比例(%) 李少飞 控股股东 59.54 59.54 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 鸿利智汇集团股份有限公司 本公司的股东 东莞市良友五金制品有限公司 本公司股东之控股子公司 戴燕 控股股东之配偶 徐荣金 本公司原董事 刘昊岩 法定代表人/董事 3、 关联方交易 （1）关联方商品和劳务 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 鸿利智汇集团股份有限公司 采购商品 802,293.42 鸿利智汇集团股份有限公司 接受劳务 27,059.37 510,464.26 鸿利智汇集团股份有限公司 采购设备 153,016.90 170,940.18 东莞市良友五金制品有限公司 采购商品 2,137,326.95 211,860.86 95 公告编号：2017-003 东莞市良友五金制品有限公司 采购设备 68,376.07 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 徐荣金 出售二手小汽车 173,076.92 鸿利智汇集团股份有限公司 出售商品 35,897.44 上述采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务均采用市场价。 （2）关联担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李少飞、戴燕 本公司 1,167,007.73 2015-8-5 2016-2-5 是 李少飞、戴燕 本公司 1,973,082.77 2015-10-10 2016-4-10 是 李少飞、戴燕 本公司 1,849,509.59 2015-11-10 2016-5-10 是 李少飞、戴燕 本公司 753,719.56 2015-12-11 2016-6-11 是 李少飞、戴燕 本公司 459,198.08 2016-1-14 2016-7-14 是 李少飞、戴燕 本公司 300,000.00 2016-1-18 2016-7-18 是 李少飞、戴燕 本公司 964,631.79 2016-4-20 2016-10-20 是 李少飞、戴燕 本公司 459,131.40 2016-8-23 2017-1-23 否 李少飞、戴燕 本公司 5,000,000.00 2016-6-2 2016-8-5 是 李少飞、戴燕 本公司 3,000,000.00 2016-6-27 2017-6-2 否 合计 15,926,280.92 关联担保情况说明： 1）李少飞作为受信人及公司作为共同受信人与中国民生银行股份有限公司深圳分行签 订编号为 918092013017532 的《综合授信合同》，最高授信额度为 200 万元，自 2013 年 7 月 26 日至 2018 年 7 月 26 日止，李少飞及其妻子戴燕对上述授信额度进行担保。 李少飞作为受信人及公司作为共同受信人与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订 编号为 918092015071181 的《综合授信合同》，最高授信额度为 100 万元，自 2015 年 1 月 28 日至 2017 年 1 月 28 日止，李少飞及其妻子戴燕对上述授信额度进行担保。 96 公告编号：2017-003 该授信业务主要为公司在中国民生银行股份有限公司深圳分行开具银行承兑票据使用， 银行承兑汇票的保证金由李少飞以货币资金存入李少飞个人账户中作为保证金，解付时中国 民生银行股份有限公司深圳分行首先由公司账户扣减，不足部分从李少飞个人保证金账户扣 减。 2）2016 年 6 月 2 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为 2016 圳中银永小借字第 000210 号的借款申请书，该行向本公司提供 500 万元的短期贷款，用于 本公司采购原材料业务，借款期限为 12 个月，截止 2016 年 8 月 5 日已全部归还； 2016 年 6 月 24 日，本公司与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为 2016 圳中银永小借字 第 000210A 号的借款申请书，该行向本公司提供 300 万元的短期贷款，用于本公司采购原 材料业务，借款期限为 12 个月；2016 年 6 月 2 日本公司与中国银行股份有限公司深圳福永 支行签订编号为 2016 圳中银永额协字第 7000210 号的中小企业业务授信额度协议，授信额 度为 800 万元整，授信期限为 12 个月。 同时，李少飞、戴燕于 2016 年 6 月 2 日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编 号为 2016 圳中银永小保字第 000210 号的中小企业业务最高额保证合同，对上述共计 800 万元的借款承担连带责任保证，保证期间为主债权发生期间届满之日起两年； 李少飞、戴燕于2016年6月2 日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为2016 圳中银永小抵字第 000210 号的中小企业业务最高额抵押合同，以其共同财产位于深圳市南 山区山水情家园的房产作为抵押物对上述共计 800 万元的借款承担保证，截止 2016 年 8 月 5 日，该抵押合同项下的抵押物解除； 本公司于 2016 年 6 月 2 日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为 2016 圳中 银永小质字第 000210 号的中小企业业务最高额质押合同，以自质押合同生效日起两年内本 公司所产生的所有应收账款作为质押，为 800 万元的授信额度（协议编号：2016 圳中银永 额协字第 7000210 号）提供保证，该授信额度协议期限为生效之日至该协议及其修订或补充 所规定的授信额度使用期限届满之日； 本公司于 2016 年 9 月 29 日与中国银行股份有限公司深圳福永支行签订编号为 2016 圳 中银永额协补字第 7000210 号的《授信额度协议》补充协议，在存量额度已启用状态下，若 归还了编号为 2016 圳中银永小借字第 000210 号的 500 万元借款，可将李少飞、戴燕签订 的最高额抵押合同（编号为 2016 圳中银永小抵字第 000210 号）解除并将房产证归还抵押 人，在李少飞、戴燕为本公司签订的授信额度协议提供连带责任保证且本公司所有应收账款 质押给中国银行，则本公司可保留 300 万元贷款余额。 97 公告编号：2017-003 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 李少飞 2,011,499.60 0.00 2016-4-15 2016-7-6 短期资金周转 说明：公司由于业务发展需要，向股东李少飞累计借款 2,011,499.60 元，每笔借款期 限不超过一个月，期间未产生利息费用，截止 2016 年 12 月 31 日，款项已全部归还。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 91.35 万元 64.42 万元 4、 关联方应收应付款项余额 （1）应付关联方款项 项目 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 鸿利智汇集团股份有限公司 555,054.40 东莞市良友五金制品有限公司 1,556,356.96 285,888.16 （二） 股份支付 项目 金额或内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 按最新股东的购买价作为公允价 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 61,500.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 61,500.00 根据《企业会计准则》的规定，可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付， 应当在授予日，即股份支付协议获得批准的日期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。对公司员工曹立红、梁彩娟通过深圳市旭旺投资合伙企业（有限 合伙）以低于公允价值的价格持有的公司股权确认为股份支付费用，相应增加资本公积-其 他资本公积。 98 公告编号：2017-003 （三） 承诺及或有事项 1、 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已签订正在履行的租赁合同包括： 1)公司与深圳市宏恒泰投资发展有限公司签订厂房租赁合同，合同约定公司租赁冠城低 碳产业园 E 栋厂房 1 楼 A 区、8 楼、9 楼及宿舍楼 B 栋 5 楼 B514-B529，自 2014 年 12 月 30 日至 2020 年 12 月 29 日，每月租金及物业管理费共计 128,588.00 元，租金前 2 年不变，第 三年起按每 2 年 10%递增幅度计收租金，另每月收取其他物业费 6,100.00 元。 2)公司与深圳市尚美时代投资发展有限公司签订办公室租赁合同，合同约定租赁尚美时 代大厦 8 楼 810 室，自 2015 年 5 月 18 日至 2016 年 5 月 17 日，每月租金 3,621.00 元，每 月物业管理费 355.00 元；自 2016 年 5 月 18 日至 2017 年 5 月 31 日，每月租金 4,118.00 元， 每月物业管理费 355.00 元。 根据上述合同约定，公司在合同约定期间内预计承担厂房租赁相关费用如下： 期间 厂房租金 物业管理费用 预计影响财务状况和经营成果 2017 年度 1,717,951.60 74,975.00 1,792,926.60 2018 年度 1,697,361.60 73,200.00 1,770,561.60 2019 年度 1,867,097.76 73,200.00 1,940,297.76 2020 年度 1,867,097.76 73,200.00 1,940,297.76 合计 7,149,508.72 294,575.00 7,444,083.72 2、 或有事项 (1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 一审判决时间 原告 被告 案由 受理法院 标的额(单位：元) 案件进展情况 2016 年 10 月 31 日 旭晟公司 深圳市晶域光电科 技有限公司 货款纠纷 深圳市宝安 区人民法院 819,359.35 二审诉讼中 注：一审判决被告深圳市晶域光电科技有限公司支付本公司货款819,359.35元及逾期利息。 (2)本公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质押物 担保借款余额 借款到期日 本公司 中国银行深圳福永支行 应收账款 担保事项详见附注 (六)12 99 公告编号：2017-003 （四） 资产负债表日后事项 资产负债表日后资本公积转增股本情况说明： 2017 年 3 月 20 日，经本公司第一届董事会第八次会议决议，本公司拟以总股本 11,710,160 股为基数，以 2016 年度定向发行形成的资本公积-股本溢价向全体股东每 10 股转增 7.3 股， 合计转增 8,548,416 股。本次预案通过并实施完毕后，公司总股本由 11,710,160 股变更为 20,258,576 股。上述议案尚需提交本公司 2016 年年度股东大会审议，最终方案以股东大会 审议结果为准。 （五） 其他重要事项 本公司的实际控制人是李少飞，持有公司 59.54%的股权，2015 年 4 月 16 日与鸿利智 汇集团股份有限公司(原广州市鸿利光电股份有限公司)（简称：鸿利智汇）签订的“关于深 圳市旭晟实业有限公司的增资扩股协议”中，股东李少飞对鸿利智汇作出承诺如下： 1、本次交易业绩承诺的承诺期为 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，承诺本公司的 2015 年度、2016 年度、2017 年度经审计的净利润分别不低于 500 万元、1,000 万元、1,500 万元； 2、如本公司 2015 年经审计实际净利润未能达到承诺净利润的 60%即未达到 300 万元， 则由股东李少飞以800 万元价格(等于鸿利智汇投资款)回购鸿利智汇持有的本公司19.68%股 权，并同时向鸿利智汇支付年化收益率不低于 20%的利息，股东李少飞应自鸿利智汇书面通 知之日起 30 日内支付鸿利智汇全部投资款和利息。每逾期 1 日，除利息外，每日按照应付 而未付款 1%加收罚息； 3、如本公司 2015 年经审计实际实现净利润未达到承诺净利润但达到承诺净利润的 60% 即达到 300 万元，以及 2016 年度、2017 年度未实现承诺净利润的，则由李少飞向鸿利智汇 进行现金补偿，补偿的计算公式为： 补偿期间每年度应补偿的金额=（截至当年度累积承诺净利润-截至当年度累积实际净利 润）/承诺期累积承诺净利润总额×本次交易收购价格-已补偿金额。股东李少飞在本公司当 年度审计报告出具后的 60 日内一次性以现金方式向鸿利智汇支付； 4、如果承诺期实际实现的净利润总和高于承诺期承诺净利润的总和的，则鸿利智汇按 照股权比例享有的超出部分的 60%作为奖励对价由鸿利智汇向李少飞支付。奖励的计算公式 为：奖励金额=（承诺期旭晟实业累积实现净利润总额-承诺期累积承诺净利润总额） *19.68%*60%。奖励对价将在 2017 年度审计报告后 30 日内，由鸿利智汇一次性以现金方式 支付。 100 公告编号：2017-003 （六） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列 示） 项目 本年发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 199,571.34 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 101 公告编号：2017-003 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,536.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 240,108.01 减：非经常性损益的所得税影响数 36,033.18 少数股东损益的影响数 合计 204,074.83 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.36 0.5938 0.5938 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.60 0.5747 0.5747 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 102 公告编号：2017-003 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省深圳市光明新区公明街道河堤路 20 号冠城低碳产业园 E 栋 9 楼董事会秘书办公室 103