837074_2018_富邦物流_2018年年度报告_2019-04-25.txt

2018 年度报告 富邦物流 NEEQ : 837074 宁波富邦物流股份有限公司 Ningbo Fubang Logistics Co.,Ltd. 公司年度大事记 2018 年 6 月 1 日中国物流与 采购联合会授予富邦物流为 “物流行业诚信互联体系建 设共建单位”的称号，成为国 家 100 家“红名单”试点企业, 将更彰显富邦物流强劲的实 力。 在 2018 年 8 月 9 日举行的 2018 宁波市企业家活动日暨 百强企业颁奖典礼上，富邦 物流荣获“2018 宁波市服务 业百强企业”。 2018 年 8 月富邦物流、绿能 新能源与宁波供销集团公司 举行签约仪式，设立了宁波 供销再生资源科技有限公 司，就再生资源项目开启深 度合作。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 释义 释义项目 释义 富邦物流、公司、股份公司 指 宁波富邦物流股份有限公司 富邦集团 指 宁波富邦控股集团有限公司，公司控股股东 供销再生资源 指 宁波供销再生资源科技有限公司，公司联营公司 绿能新能源 指 宁波富邦绿能新能源科技有限公司，公司全资子公司 环球云连 指 宁波环球云连信息科技有限公司，公司全资子公司 APP（中国） 指 金光纸业（中国）投资有限公司 中华纸业 指 宁波中华纸业有限公司 亚洲浆纸业 指 宁波亚洲浆纸业有限公司 金海浆纸业 指 海南金海浆纸业有限公司 金桂浆纸业 指 广西金桂浆纸业有限公司 股东大会 指 宁波富邦物流股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波富邦物流股份有限公司董事会 监事会 指 宁波富邦物流股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《宁波富邦物流股份有限公司章程》 《审计报告》 指 瑞华会计师事务所（普通特殊合伙）出具的瑞华审字 [2019] 93010001 号《审计报告》及其后附的财务报表、 附注 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐积为、主管会计工作负责人王鲸航及会计机构负责人（会计主管人员）唐明伦保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事长徐积为因公务临时外出，未出席董事会，其已书面委托董事陈炜出席，授权委托书中载明了 委托代理事项及范围。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，当宏观 经济进入下行周期时，物流行业会受到较大的风险，尤其是为 特定行业提供物流服务的公司，表现会更加明显。公司主要客 户为金光纸业（中国）投资有限公司在国内投资设立的中华纸 业、亚洲浆纸、金桂浆纸业、金海浆纸业，相关客户所属造纸 行业与经济景气息息相关。宏观经济波动对公司客户所在行业 的经营状况会产生影响，进而使公司经营业绩面临宏观经济波 动风险。 客户集中风险 公司的主要客户为金光纸业投资的中华纸业、亚洲浆纸、 金桂浆纸业、金海浆纸业，金光纸业隶属于印尼金光集团，是 世界纸业十强之一，对物流服务商选择较为审慎，执行严格的 评估和准入制度。公司与金光纸业在国内投资设立的多家造纸 与纸浆生产企业合作时间超过十余年，相关客户的营业收入合 计占公司总营业收入的 80%以上，集中度较高。尽管目前公司 与金光纸业相关客户建立了比较稳定的合作关系，但如果合作 关系发生变化，或该等客户自身经营陷入困境，将对公司经营 业绩造成不利影响。 经营模式产生的风险 为保证按照合同约定及时向客户提供运输服务，同时将有 限的自营车辆资源集中于高附加值的业务和项目，公司对所接 项目通过外协单位联运，扩大业务规模，提高运营效率，优化 资源配置，提高核心竞争力。在利用外协单位联运时，也增加 了公司因外协方履行不力（如装卸失职、货物丢失、货物损坏、 延迟交货等）而产生的风险。 非经常性损益占净利润比重较高风险 报告期内，公司的非经常性损益对净利润的影响较大。2018 年度，公司非经常性损益净额为 2,445,137.69 元，公司净利润为 493,761.79 元。非经常性损益对公司的经营业绩影响较大，主要 系计入营业外收入的政府补助金额与非流动性资产处置损益较 大导致，存在非经常性损益占净利润比例较高的风险。 偿债风险 2018 年末公司的短期借款金额为 94,200,000.00 元，资产负 债率为 77.90%。公司基础物流经营业绩较好，在报告期具有良 好的信用状况，且银行借款均由关联方担保，但仍不能排除债 务到期公司面临的偿还压力，公司存在偿债风险。 公司治理风险 股份公司设立后，公司不仅健全了法人治理结构，而且制 定了适应企业现阶段发展的内部控制制度。但是由于股份公司 成立时间较短，各项内部控制制度的全面有效执行尚需一定时 间，同时公司治理结构和内部控制制度也需要在执行过程中不 断完善。因此，公司仍存在治理不规范导致公司或股东利益受 损的风险。 安全事故风险 公司主营业务为基础物流服务和供应链采购贸易，道路运 输安全事故是公司面临的主要风险之一，包括车辆损失、伤亡 人员赔付、交通主管部门处罚等。尽管公司属于轻资产物流公 司，但在实际经营过程中仍不能排除发生交通事故的可能，更 不能排除由于车辆故障、路况、天气等问题引发的安全事故给 公司带来的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宁波富邦物流股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Fubang Logistics Co.,Ltd 证券简称 富邦物流 证券代码 837074 法定代表人 徐积为 办公地址 宁波市高新区星海南路 8 号涌金大厦 18 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 唐明伦 职务 副总经理 电话 0574-55718006 传真 0574-55718056 电子邮箱 TML2-303@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市高新区星海南路 8 号涌金大厦 18 楼 315040 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-G54 道路运输业-G543 道路货物运输 -G5430 道路货物运输 主要产品与服务项目 货运：普通货运、货物专用运输（集装箱）、经营性危险货物运输 （4.1 项、6.1 项、第 8 类、第 9 类）（剧毒化学物品除外） 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 宁波富邦控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 宋汉平 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330200256134002H 否 注册地址 浙江省宁波市开发区商品经营基地 否 注册资本（元） 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郑立新、章玲玲 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 270,703,332.36 292,648,880.10 -7.50% 毛利率% 9.82% 9.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 475,060.19 18,502,085.45 -97.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,970,077.50 -2,778,753.95 29.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.99% 46.67% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.10% -7.01% - 基本每股收益 0.02 0.93 -97.85% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 206,069,251.84 207,329,478.92 -0.61% 负债总计 160,537,913.57 159,091,902.44 0.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 45,054,330.64 47,779,270.45 -5.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.25 2.39 -5.86% 资产负债率%（母公司） 75.75% 75.41% - 资产负债率%（合并） 77.90% 76.73% - 流动比率 0.99 1.03 - 利息保障倍数 1.34 3.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 33,790,670.39 26,351,959.17 28.23% 应收账款周转率 2.28 1.90 - 存货周转率 0 0 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.61% -11.56% - 营业收入增长率% -7.50% 9.14% - 净利润增长率% -97.32% 250.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -9,566.01 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 3,274,773.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,478.20 非经常性损益合计 3,261,728.79 所得税影响数 816,454.25 少数股东权益影响额（税后） 136.85 非经常性损益净额 2,445,137.69 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 19,956,748.33 应收账款 121,513,946.88 应收票据及应收账 款 141,470,695.21 应付账款 29,776,434.30 应付票据及应付账 款 29,776,434.30 应付利息 152,786.94 应付股利 8,880,000.00 其他应付款 652,203.77 9,684,990.71 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 作为宁波富邦控股集团旗下发展现代物流业务的核心企业,公司主要面向国内市场特定客户从事货 物联运、仓储管理等第三方基础物流服务，以及结合客户需求提供废纸、木（纸）浆、金属材料、煤炭 等大宗原料供应链采购贸易的物流衍生业务。公司主要战略合作伙伴为印度尼西亚金光集团，其下属约 数百家法人公司，业务主要集中于浆纸业、农业及食品业、金融业与房地产业,具体服务对象包括宁波 中华纸业有限公司、宁波亚洲浆纸业有限公司、广西金桂浆纸业有限公司、海南金海浆纸业有限公司等。 公司的主营业务是提供基础物流服务，此项服务需要公司对外购买相应铁路、水路及其目标地区的 公路运输服务，公司拥有上海铁路局货运总代理资质，与外部船运公司、地方运输公司均建立了长期业 务合作关系。公司公路运输管理部、水路运输管理部和铁路运输管理部负责根据每笔运输订单的执行需 要，进行外协运输资源的采购调度，并定期对外协运输单位进行管理与考核。公司接到客户下达的货运 指令后，公司公路运输管理部、水路运输管理部和铁路运输管理部共同拟定物流方案，调配公司运输车 辆资源,并由各部门协调安排对应的外部运力资源，保障既定物流方案能够及时执行。 公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，商业模式未发生重大变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 严峻的行业态势也让我们清楚的认识到当前物流行业的发展已到了“瓶颈”阶段，而突破这一“瓶 颈”，则必须先战胜新经济环境下的挑战，富邦物流目前的业务已涵盖集公路、水路、铁路、集装箱专 用运输、仓储管理、国际货运代理、物流资源整合、物流信息服务以及现代化物流解决方案等一体化专 业物流服务，成功定位于“第三方物流整合服务商”。 随着公路、铁路、水路以及多式联运物流运输网 络的完善，为富邦物流逐步构建起了一个纵横驰骋的物流服务网络。 随着经济的快速发展和城市化及城乡一体化进程推进的不断加快，以及近年来电子商务的高速发展 和升级普及，现代、智慧、绿色、高效的城市配送已成为一个城市文明程度的重要标志，也成为提高城 市管理水平、提升物流配送效率、减少资源重复浪费和城市环境污染、缓解交通拥堵、减少道路交通安 全事故的重要手段，对物流行业的转型升级需求也最为迫切。因此，公司认为城市物流配送就是互联网 +智慧物流和新能源绿色物流的最佳切入点。以互联网+的高科技管理、运营模式和低耗能、低成本、无 污染的新能源物流模式为两翼，将传统物流升级为互联网+智慧物流和新能源绿色物流才是胜利之路。 下一步，富邦物流规划将以传统物流为基础，以绿色新能源和智慧互联网+技术为两翼，结合资本市场， 全面推进在城市物流配送领域的探索和实践，以宁波为中心，将城市物流配送水平推向新的高点，用“绿 色”和“智慧”驱动新型、高效的城市物流配送体系。让城市物流配送车辆成为宁波一道绿色的、靓丽 的风景线。 (二) 行业情况 物流行业属于国家大力鼓励发展的行业，物流业对于促进产业结构调整、转变发展方式具有重要意 义，政府相关部门将其作为基础性、战略性产业的定位正不断被认识和强化。“物流基础设施网络建设” 和“现代供应链”写入党的十九大报告。国务院办公厅一年中就“物流降本增效”和“供应链创新与应用”两 次发出指导性文件。国家有关部门和许多地方政府深化“放管服”改革，支持和促进物流业发展的政策措 施密集出台。 交通运输部 2017 年 2 月发布的《十三五”现代综合交通运输体系发展规划》中提出，到 2020 年 基 本建成安全、便捷、高效、绿色的现代综合交通运输体系，部分地区和领域率先基本实现交通运输现 代 化；同时，加快推进由 7 条首都放射线、11 条北南纵线、18 条东西横线，以及地区环线、并行线、联络 线等组成的国家高速公路网建设，尽快打通国家高速公路主线待贯通路段，推进建设年代较早、交通繁 忙的国家高速公路扩容改造和分流路线建设；有序发展地方高速公路；加强高速公路与口岸的衔接。国 家路网的建设和完善，有利于改善公司的经营环境。到 2020 年，全国货物运输结构明显优化，铁路、 水路承担的大宗货物运输量显著提高，港口铁路集疏运量和集装箱多式联运量大幅增长，重点区域运输 结构调整取得突破性进展，将京津冀及周边地区打造成为全国运输结构调整示范区。与 2017 年相比， 全国铁路货运量增加 11 亿吨、增长 30%，其中京津冀及周边地区增长 40%、长三角地区增长 10%、汾 渭平原增长 25%；全国水路货运量增加 5 亿吨、增长 7.5%；沿海港口大宗货物公路运输量减少 4.4 亿吨。 全国多式联运货运量年均增长 20%，重点港口集装箱铁水联运量年均增长 10%以上。 运输作为物流运营的基础环节，过去在信息不对称、技术落后的商业环境下存在者诸多浪费。干线 反空车的浪费，城市共同配送的浪费，大量停车场车等货的浪费，多式联运协同能力差的浪费等等。随 着移动互联网、智慧物流的发展，供应链的计划越来越精准，信息协同越来越高效；同时随着开放的商 业思维的渗透，共享经济的渗透，物流运输的结构调整将大大降低中国物流运营中的各种浪费，这对未 来 3-5 年在人工智能驱动下的新型物流商业环境有着重要的商业价值。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,604,827.58 3.21% 12,180,387.55 5.87% -45.77% 应收票据与应 收账款 142,567,031.61 69.18% 141,470,695.21 68.23% 0.77% 存货 - - - - - 投资性房地产 24,037,070.41 11.66% 4,905,460.29 2.37% 390.01% 长期股权投资 6,698,733.12 3.25% 0 0% 固定资产 15,559,705.16 7.55% 36,879,578.17 17.79% -57.81% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 94,200,000.00 45.71% 112,000,000.00 54.02% -15.89% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 2018 年公司货币资金比 2017 年降低 45.77%，主要是 2017 年 12 月 26 日公司商业银票到期收入 3,000,000.00 元，2017 年 12 月 13 日收到房屋土地拆迁尾款 1,986,095 元，2017 年 12 月 10 日收到银行 退回的信用证保证金 3,000,000.00 元，2018 年公司资金款没有此三项收入。 2018 年公司投资性房地产增加 19,131,610.12 元，这是公司在 2017 年 12 月购入的北仑区小港宏源 路 21 号的房屋与仓库，2018 年部分房屋与仓库出租给宁波骏达木业有限公司与宁波万众物流有限公司， 导致投资性房地产的增加。2018 年固定资产相应的就减少 19,131,610.12 元，转入到投资性房地产。 2018 年长期股权投资增加 6,698,733.12 元，是 2018 年 8 月公司对联营企业宁波供销再生资源科技 投资有限公司增加投资 7,500,000 元，2018 年确认投资收益-801266.88 元。 2018 年公司资金回收及时,减少了 17,800,000 元短期贷款,其中交通银行减少了 4,500,000 元，浦发银 行减少了 8,000,000 元，工商银行减少了 5,300,000 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 270,703,332.36 - 292,648,880.10 - -7.50% 营业成本 244,128,589.22 90.18% 264,192,486.07 90.28% -7.59% 毛利率% 9.82% - 9.72% - - 管理费用 17,623,645.28 6.51% 18,511,842.06 6.33% -4.80% 研发费用 - - - - - 销售费用 - - - - - 财务费用 7,681,063.23 2.84% 10,553,717.28 3.61% -27.22% 资产减值损失 -54,239.51 -0.02% 1,707,597.47 0.58% -103.18% 其他收益 3,274,773.00 1.21% 3,276,636.00 1.12% -0.06% 投资收益 -801,266.88 -0.30% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 25,420,202.77 8.69% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,583,158.07 0.95% 25,117,373.59 8.58% -89.72% 营业外收入 903.47 0.00% - - - 营业外支出 13,947.68 0.01% 245,869.83 0.08% -94.33% 净利润 493,761.79 0.18% 18,436,015.19 6.30% -97.32% 项目重大变动原因： 报告期内，公司资产减值损失-54,239.51 元，比去年同期降低 103.18%，主要是公司报告期内的应收 账款回收及时，1-2 年以内与 2-3 年以内的应收账款余额比去年同期分别减少 1,490,019.46 元与 717,848.13 元，相应减少了当期的坏账准备金的计提。 报告期内，公司财务费用减少 2,872,654.05 元，比同期降低 27.22%，主要是公司减少了短期贷款 17,800,000 元。 报告期内，公司营业利润比去年同期减少 22,461,438.30 元，比去年同期减少 89.72%，主要是 2017 年公司位于人民路 366 号的房屋进行了拆迁，处置此项固定资产收益 25,420,202.77 元，除去 2017 年的 固定资产收益，2018 年营业利润同比去年增加 2,958,764.47 元。同样，报告期内净利润比去年同期减少 17,887,670.49 元，比去年同期减少 97.32%。 报告期内，公司营业外支出比去年同期减少 23,1922.15 元，减少比例 94.33%，主要是 2017 年有员 工工伤赔偿支出 225,213.88 元，2018 年未有员工工伤。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 269,281,902.59 291,044,703.25 -7.49% 其他业务收入 1,421,429.77 1,604,176.85 -11.39% 主营业务成本 243,734,769.53 263,264,609.46 -7.42% 其他业务成本 393,819.69 927,876.61 -57.56% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 基础物流服务 265,157,301.87 97.95% 260,421,506.37 88.99% 供应链采购贸易 0 0% 30,623,196.88 10.46% 租赁收入 930,115.72 0.34% 1,065,428.57 0.36% 挂靠费收入 366,132.32 0.14% 212,358.61 0.07% 服务费收入 41,805.35 0.02% 11,603.82 0.00% 充电桩服务 83,376.38 0.03% 281,766.98 0.10% 咨询费收入 0 0% 33,018.87 0.01% 软件开发费 485,436.89 0.18% 0 0% 汽车销售收入 3,422,241.42 1.26% 0 0% 汽车租赁收入 216,922.41 0.08% 0 0% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司基础物流服务与去年同比增加 4,735,795.50 元，主要是 2018 年公司增加了部分其他 公司的运费业务。报告期内，公司集中精力发展基础物流服务，从 2017 年逐步减少供应链采购贸易， 2018 年供应链采购贸易没有开展。 公司 2018 年基础物流服务占营业收入比例 97.95%，与上年同期相比，公司基础物流服务占营业收 入比例上升 8.96%，这与公司专注于基础物流的发展宗旨是一致的。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波亚洲浆纸业有限公司 171,430,581.39 63.33% 否 2 宁波中华纸业有限公司 57,672,403.38 21.30% 否 3 浙江环益资源利用有限公司 27,986,865.15 10.34% 否 4 宁波纳斯国际贷运代理有限公司 868,478.18 0.32% 否 5 贵州省仁怀市申仁包装有限责任公司 711,717.24 0.26% 否 合计 258,670,045.34 95.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 漯河市泰威物流有限公司 56,705,026.83 23.23% 否 2 宁波甬隆物流有限公司 31,303,925.70 12.82% 否 3 杭州富阳广通物流有限公司 11,421,552.05 4.68% 否 4 宁波腾源国际物流有限公司 10,003,172.13 4.10% 否 5 宁波市江盛航运有限公司 7,777,782.51 3.19% 否 合计 117,211,459.22 48.02% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 33,790,670.39 26,351,959.17 28.23% 投资活动产生的现金流量净额 -12,678,965.01 426,520.95 -3,072.65% 筹资活动产生的现金流量净额 -27,587,265.35 -15,866,382.73 -73.87% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加了 7,438,711.22 元，增加比例为 28.23%，主 要是公司 2018 年销售商品提供劳务收到的现金减少 133,223,807.87 元，购买商品接受劳务支付的现金减 少 129,866,391.18 元，支付给职工以及为职工支付的现金减少 939,550.81 元，支付的各项税费减少 1,616,672.63，支付其他与经营活动有关的现金减少 3,383,895.14 元。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少 13,105,485.96 元，主要是公司在 2018 年公 司投入联营企业资金 7,500,000 元，投入购买 4 台叉车 355,487.18 元用于装卸，购买了 1,082,284.25 元的 运输车辆用于出租给联营企业日常运营。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 11,720,882.62 元,主要是公司 2018 年归还了 部分短期贷款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司下属子公司宁波货物配载有限公司，成立于 2000 年 9 月 21 日，注册资金 2,000,000 元，公 司持股 70.00%，其出资额已全部到位。 2、公司下属子公司宁波富邦绿能新能源科技有限公司，成立于 2016 年 11 月 7 日,注册资金 20,000,000 元，公司原持有其 60.00%的股权，2017 年 7 月公司收购宁波富邦绿能新能源科技有限公司少数股权 40.00%，持股比例变更为 100.00%，2018 年营业收入为 3,726,232.35 元，净利润-2,058,103.11 元，总资 产为 14,453,899.68 元,净资产为 14,104,711.88 元。2017 年营业收入 281,766.98 元,净利润-1,042,975.01 元, 总资产为 6,816,776.36 元，年末净资产 3,162,814.99 元。绿能新能源公司主要是采购与销售新能源货车 与传统物流货车,公司投资成立绿能新能源公司旨在参与城市物流配送,运用互联网+智慧物流和新能源 绿色物流车的运营模式,将城市内的传统物流升级为低耗能、低成本、无污染的新能源物流模式。 3、公司 2017 年 12 月 26 日投资成立宁波环球云连信息科技有限公司,注册资金 10,000,000 元,公司 持有其 100%的股权。2018 年营业收入为 485,436.89 元，净利润 -90,235.47 元，总资产 972,946.47 元,净 资产 909,764.53 元。2018 年 4 月 2 日、8 月 29 日与 11 月 27 日分别收到 400,000 元、100,000 元与 500,000 元的投资款。宁波环球云连信息科技有限公司是着力于信息技术开发的公司，旨在通过自身研究开发相 关货运软件与各相关联企业的实际软件运用，用互联网信息支持各相关联企业的业务开展。 4、公司 2018 年 8 月 7 日投资成立宁波供销再生资源科技有限公司，注册资金 20,000,000.00 元,公 司直接持有 33%的股权,宁波富邦绿能新能源科技有限公司持有宁波供销再生资源科技有限公司 32%的 股权, 宁波供销集团公司持有 35%的股权。2018 年营业收入为 2,961.81 元，净利润 -1,232,718.27 元,总资 产 11,061,391.27 元,净资产 9,767,281.73 元。供销再生资源公司是利用“互联网+大数据、智慧车联网物流、 人工服务+智能物联网”技术及服务建立一个“全品类、全区域、一体化+公共服务”属性的绿色智慧型再生 资源回收体系，从根本上解决垃圾中可再生资源的回收利用。这也是我公司在利用物流的优势，运用互 联网技术，解决困扰政府的民生问题，分担垃圾分类的社会责任而成立的一家创新型公司。 报告期内未处置子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更 （1）因财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、 《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用 无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提 供方与接受方是否为关联方》（统称“解释第 9-12 号”）《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）。 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2） 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和摊 销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 （3） 财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯 调整法对比较 2017 年财务报表的列报进行了调整。 资产负债表项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 19,956,748.33 -19,956,748.33 应收账款 121,513,946.88 -121,513,946.88 应收票据及应收账款 141,470,695.21 141,470,695.21 应付票据 应付账款 29,776,434.3 -29,776,434.30 应付票据及应付账款 29,776,434.30 29,776,434.30 应付利息 152,786.94 -152,786.94 应付股利 8,880,000.00 -8,880,000.00 其他应付款 652,203.77 9,032,786.94 9,684,990.71 本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责，对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公司 发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。� 三、 持续经营评价 公司自成立以来，一直提供多式联运为主的第三方物流服务，经过多年的发展，已在长江三角区域 储备了良好的货物资源和运力资源基础。公司与 APP（中国）下属中华纸业、亚洲浆纸等客户建立了长 期合作关系，这些客户规模庞大，信誉良好，公司已为其服务已达二十余年，业务相对稳定，业务风险 较小。同时，公司借助这些优质客户在行业的巨大影响力积极开拓业务范围，拓展潜在客户，逐步扩大 和强化公司的品牌优势。 公司聘请具有证券期货相关业务资格的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 对 2018 年年度的财务报告实施了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 2018 年度，公司经营情 况良好，主营业务突出；不存在影响持续经营能力的重大不利因素。公司从末拖欠员工工资，也未无法 支付供应商款项，公司融资贷款也从未逾期偿还。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 现代物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，当宏观经济进入下行周期时，物流行业会受到较 大的风险，尤其是为特定行业提供物流服务的公司，表现会更加明显。公司主要客户为 APP（中国）在 国内投资设立的中华纸业、亚洲浆纸、金桂浆纸业、金海浆纸业，相关客户所属造纸行业与经济景气度 息息相关。宏观经济波动对公司客户所在行业的经营状况会产生影响，进而使公司经营业绩面临宏观经 济波动风险。 应对措施：公司正积极开拓其他行业的运输市场，通过运输方式、服务客户的多样性降低单一行业 经济波动的风险，提高整体风险抵御能力。 2、客户集中风险 报告期内，公司的主要客户为 APP（中国）投资的中华纸业、亚洲浆纸、金桂浆纸业、金海浆纸业， APP（中国）隶属于印尼金光集团，是世界纸业十强之一，对物流服务商选择较为审慎，执行严格的评 估和准入制度。公司与 APP（中国）在国内投资设立的多家造纸与纸浆生产企业合作时间超过十余年， 相关客户的营业收入合计占公司的总营业收入的 80%以上，集中度较高。尽管目前公司与 APP（中国） 相关客户建立了比较稳定的合作关系，但如果合作关系发生变化，或该等客户自身经营陷入困境，将对 公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司目前正在开拓新的市场，公司投资设立宁波环球云连信息技术有限公司，通过信息 技术的研发，对物流供应链及相关配套项目的各个流程进行全程个性化定制服务，运用大数据分析，有 效产业联动和延伸，搭建国内运输一站式服务平台。同时坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的供应 链增值服务，并通过新业务开发客户资源，丰富公司收入来源，从而减轻对主要客户的依赖。 3、经营模式产生的风险 报告期内，为保证按照合同约定及时向客户提供运输服务，同时将有限的自营车辆资源集中于高附 加值的业务和项目，公司对所接项目通过外协单位联运，扩大业务规模，提高运营效率，优化资源配置， 提高核心竞争力。在利用外协单位联运时，也增加了公司因外协方履行不力（如装卸失职、货物丢失、 货物损坏、延迟交货等）而产生的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将继续采用购买保险，选用合规外协方，明确与外协方权利与义务， 并与外协单位建立长期稳定的合作关系，降低公司遭受外协单位失信或者违规操作、合同履行不力等对 公司的商业信誉和经营业绩等方面产生的不利影响。 4、非经常性损益占净利润比重较高风险 报告期内，公司的非经常性损益对净利润的影响较大。2018 年度，公司非经常性损益净额为 3,274,773.00 元。非经常性损益对公司的经营业绩影响较大，主要系政府补助金额较大导致。未来公司 是否还将继续取得政府补助与政府补助政策密切相关，存在不确定性。公司经营业绩对非经常性损益依 赖程度有所偏高，存在非经常性损益占净利润比较高的风险。 应对措施：公司未来将继续增强主营收入，提高基础物流服务的盈利能力，避免对政府补助的依赖。 5、偿债风险 2018 年末公司的短期借款金额为 9,420.00 万元，资产负债率为 77.90%。尽管公司经营业绩较好， 在报告期具有良好的信用状况，且银行借款均由关联方担保或自有资产抵押，但仍不能排除债务到期公 司面临的偿还压力，公司存在偿债风险。 应对措施：公司未来将通过及时核对各项账单加大对应收账款的催讨，从根本上解决资金来源。同 时公司将继续增强自身实力，提高经营业绩，解决公司偿债压力的问题。 6、公司治理风险 股份公司设立后，富邦物流不仅健全了法人治理结构，而且制定了适应企业现阶段发展的内部控制 制度。但是由于股份公司成立时间较短，各项内部控制制度的全面有效执行尚需一定时间，同时公司治 理结构和内部控制制度也需要在执行过程中不断完善。因此，公司仍存在治理不规范导致公司或股东利 益受损的风险。 应对措施：针对上述风险，公司股东及管理层将认真学习《公司法》、《公司章程》和公司制定的各 项制度，同时，将继续完善法人治理结构，明确各个部门的职责，提高内部控制有效性，不断促进公司 的规范化发展。 7、安全事故风险 公司主营业务为基础物流服务和供应链采购贸易，道路运输安全事故是公司面临的主要风险之一， 包括车辆损失、伤亡人员赔付、交通主管部门处罚等。尽管公司属于轻资产物流公司，但在实际经营过 程中仍不能排除发生交通事故的可能，更不能排除由于车辆故障、路况、天气等问题引发的安全事故给 公司带来的不利影响。 应对措施：公司已在车辆采购、行驶、保养、驾驶员培训等方面制定了实施细则，并制定了各岗位 切实履行安全生产职责的业务操作流程；公司已通过定位系统建立了后台与货车实时联络与监控的体 系，并通过对驾驶员进行培训，加强驾驶员安全意识，有效遏制超速驾驶和违规驾驶，减少交通事故的 发生；另外，公司还通过购买保险转移部分风险。� (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,500,000.00 28,242,401.15 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 354,000,000.00 94,948,073.58 关联交易中其他发生金额为 96,272,433.58 元，明细为公司收取联营企业宁波供销再生资源科技有限 公司软件开发费 485,436.89 元，收取联营企业宁波供销再生资源科技有限公司车辆租赁费 216,922.41 元。 收取关联企业宁波富邦百家缘商业广场开发有限公司租赁我公司房子 45,714.28 元。关联企业宁波亨润 家具有限公司为公司提供 9,500,000 元的担保，关联企业宁波富邦控股集团有限公司为公司提供 84,700,000 元的担保。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司在 2018 年 8 月 6 日召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了与全资子公司宁波富邦绿 能新能源科技有限公司、宁波供销集团公司共同出资设立宁波供销再生资源科技有限公司的相关议案， 注册资本为 2000 万人民币，其中本公司出资 660 万人民币，占注册资本的 33%，宁波富邦绿能新能源 科技有限公司出资 640 万人民币，占注册资本的 32%； 宁波供销集团公司出资 700 万人民币，占注册 资本的 35%。并在全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行了相关公告，此项投资对公司拓展业务 有积极影响。� (四) 承诺事项的履行情况 公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免同行业竞争承诺函》、《关于规 范和减少关联交易的承诺》；公司董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于任职资格及诚信情况的 声明》、《董事、监事、高级管理人员声明与承诺》，报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管 理人员严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。� (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 900,000.00 0.44% 保函保证金 总计 - 900,000.00 0.44% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 14,975,000 14,975,000 74.875% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 12,000,000 12,000,000 60.00% 董事、监事、高管 0 0% 1,675,000 1,675,000 8.375% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -14,975,000 5,025,000 25.125% 其中：控股股东、实际控制 人 12,000,000 60.00% -12,000,000 0 0% 董事、监事、高管 6,700,000 33.50% -1,675,000 5,025,000 25.125% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 宁 波 富 邦 控 股 集团有限公司 12,000,000 0 12,000,000 60.00% 0 12,000,000 2 王鲸航 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 3,600,000 1,200,000 3 唐明伦 700,000 0 700,000 3.50% 525,000 175,000 4 陈荣 700,000 0 700,000 3.50% 525,000 175,000 5 徐婕 300,000 0 300,000 1.50% 0 300,000 6 闵亚军 0 300,000 300,000 1.50% 225,000 75,000 合计 18,500,000 300,000 18,800,000 94.00% 4,875,000 13,925,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：其均无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 宁波富邦控股集团有限公司持有公司 60.00%股权，为公司控股股东，其具体情况如下： 公司名称：宁波富邦控股集团有限公司 法定代表人：宋汉平 成立日期：2002 年 4 月 26 日 统一社会信用代码：91330200736980662W 注册资本：27,000.00 万元人民币 报告期内控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 宋汉平先生持有宁波富邦控股集团有限公司 18%的股份；同时持有宁波康德投资有限公司 48.07% 的出资，持有宁波康骏投资有限公司 31.11%的出资，且康德投资和康骏投资分别持有富邦集团 24.13% 和 27.07%的股份，宋汉平先生处于相对控股地位。 宋汉平先生，1963 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1983 年 9 月至 1985 年 6 月，担任宁波日月五金一厂技术科长；1985 年 6 月至 1988 年 6 月，担任宁波波美拉链有限公司副 总经理；1988 年 6 月至 1992 年 9 月，担任宁波裕江塑胶有限公司总经理；1992 年 9 月至 1994 年 7 月， 担任宁波裕江实业有限公司总经理；1994 年 7 月至 2002 年 4 月，先后担任宁波亨润集团有限公司总经 理，宁波二轻企业集团总公司副总经理，宁波轻工控股（集团）有限公司总经理；2002 年月至今担任富 邦集团董事长兼总经理。 报告期内实际控制人未发生变动。 60.00% 0% 48.07% 31.11% 24.13% 18.00% 27.07% 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 交通银行股份有限 公司宁波分行营业 部 9,500,000.00 5.4375% 2018.2.13-2019.2.12 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 9,900,000.00 4.35% 2018.3.8-2019.3.7 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 9,900,000.00 4.35% 2018.6.13-2019.6.13 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 9,900,000.00 4.35% 2018.7.17-2019.7.12 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 15,000,000.00 4.35% 2018.7.31-2019.7.25 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 10,000,000.00 4.35% 2018.8.21-2019.8.20 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 10,000,000.00 4.35% 2018.9.4-2019.9.4 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 10,000,000.00 4.35% 2018.9.7-2019.9.4 否 银行借款 中国工商银行股份 有限公司宁波江北 支行 10,000,000.00 4.35% 2018.9.12-2018.9.4 否 合计 - 94,200,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 11 日 1.60 0 0 合计 1.60 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 徐积为 董事长 男 1959-02 本科 2018.11.5-2021.11.4 否 王鲸航 董事兼总经 理 男 1964-12 高中 2018.11.5-2021.11.4 是 陈炜 董事 男 1972-07 大专 2018.11.5-2021.11.4 否 章炜 董事 男 1981-06 本科 2018.11.5-2021.11.4 否 唐明伦 董事、董事会 秘书兼财务 总监 女 1974-07 大专 2018.11.5-2021.11.4 是 陈荣 副总经理 男 1964-05 初中 2018.11.5-2021.11.4 是 王文君 监事会主席 男 1984-10 硕士 2018.11.5-2021.11.4 是 闵亚军 监事 男 1975-07 本科 2018.11.5-2021.11.4 是 郑宇 职工代表监 事 男 1986-12 本科 2018.11.5-2021.11.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员均无关联关系，与控股股东及实际控制人均无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王鲸航 董事兼总经理 4,800,000 0 4,800,000 24.00% 0 唐明伦 董事、董事会 秘书兼财务总 监 700,000 0 700,000 3.50% 0 陈荣 副总经理 700,000 0 700,000 3.50% 0 王文君 监事会主席 200,000 0 200,000 1.00% 0 闵亚军 监事 0 300,000 300,000 1.50% 0 合计 - 6,400,000 300,000 6,700,000 33.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘轶 监事 离任 - 离职 闵亚军 - 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 闵亚军，男，1975 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，初级经济师。1995 年 7 月至 2016 年 7 月在宁波中华纸业有限公司历任专员、高级专员、处长、副经理。2017 年 3 月至今在宁 波富邦物流股份有限公司任总经理助理。2018 年 4 月起在宁波富邦物流股份有限公司任监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 运输人员 56 58 财务人员 10 11 运营人员 22 14 行政管理人员 15 11 技术人员 0 3 其他人员 63 54 员工总计 166 151 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 15 16 专科 22 20 专科以下 127 113 员工总计 166 151 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化 公司人员由 166 人减少为 151 人。主要是公司员工退休及精简人员。技术人员的增加主要是新设立 的全资子公司环球云连技术人员的增加。 2、薪酬政策 公司建立了较合理的工作绩效考核体系，为员工提供合理的薪酬待遇，并给予充分的发展空间和提 升能力的机会；同时不断加强企业文化建设，创造和谐的工作环境，提升员工对企业的认同感与归属感。 3、培训体系 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 公司对入职新员工进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，对在职员工进行业务及管理技能培训。 此外，公司定期对不同岗位的培训需求展开调研，根据调研情况有针对性地制定培训计划，全面提升员 工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 4、报告期内，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 4 3 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 0 0 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心员工刘轶因个人原因于 2018 年 3 月提出辞职，不再担任公司职务。其在离职 前已将相关工作与接任同事交接完毕，不会对公司生产、发展产生影响。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司坚持规范运作，严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《公司章程》以及其他国家法律法规要求和全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求，不断完善 公司法人治理结构，建立行之有效的现代企业管理制度，不断提高公司规范运作水平。报告期内，公司 未出现违法、违规现象，相关人员切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司法人治理机制 完善，符合《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性 文件的要求，能够给所有股东提供有效的保护和平等权利保障。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层 为执行机构的治理结构，严格按照《公司章程》等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。公司股东大会、董事会、监事会和管理层权责清晰、科学决策、协调运营，为公司持续、稳 定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会、5 次董事会、5 次监事会，均符合《公司法》、《公司章程》 及“三会”议事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》及“三会”议事规则等规定的情形， 中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司董事、监事、高级管理人员均符合《公司法》的任职要求，能按照《公司法》等法律法规和公 司制度独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规则》等 制度，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。股东大会、董事会、监事会管理层按照《公司法》 及《公司章程》等的要求，履行各自的权利和义务。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交 易、担保等重大事项上操作规范。 报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 3 月 15 日公司召开第一届董事会第十九次会议，审议通过关于为 补充公司流动资金拟新增银行贷款的议案。 2、2018 年 4 月 24 日公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过关于公 司包括报出 2017 年度年报及各种工作报告等 10 个议案。 3、2018 年 8 月 6 日公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过关于 公司 2018 年半年度报告、权益分派、设立子公司等 4 个议案。 4、2018 年 10 月 15 日公司召开第一届董事会第二十二次会议，审议通过关 于公司董事会换届选举的 2 个议案。 5、2018 年 11 月 5 日公司召开第二届董事会第一会议，审议通过关于公司选 举董事长及法定代表人和聘任总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的 5 个议案。 监事会 5 1、2018 年 3 月 15 日公司召开第一届监事会第七次会议，审议通过关于补选 闵亚军先生担任公司监事的议案和关于为补充公司流动资金拟新增银行贷 款的议案。 2、2018 年 4 月 24 日公司召开第一届监事会第八次会议，审议通过关于 2017 年度报告、监事会工作报告、财务决算报告、财务预算报告、利润分配方案 等 6 项议案。 3、2018 年 8 月 6 日公司召开第一届监事会第九次会议，审议通过关于公司 2018 年半年度报告和权益分派的议案。 4、2018 年 10 月 15 日公司召开第一届监事会第十次会议，审议通过公司监 事会换届选举的议案。 5、2018 年 11 月 5 日公司召开第二届监事会第一次会议，审议通过选举公司 监事会主席的议案。 股 东 大 会 4 1、2018 年 4 月 2 日公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过关于补 选闵亚军先生担任公司监事议案。 2、2018 年 5 月 16 日召开了 2017 年年度股东大会，审议通过 2017 年年度报 告等 10 各议案。 3、2018 年 8 月 22 日公司召开 2018 年第二次临时股东的阿辉，审议通过 2018 年半年度权益分派的议案。 4、2018 年 11 月 1 日召开了 2018 年第三次临时股东大会，通过了关于公司 董事会和监事会换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司 各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符 合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没 有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按照规定的程序进 行。 公司管理 层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。公司将在今后进一步完善内 部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者关系管理工作， 董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。确保投资者及时、准确了解公司 的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。 公司严格执行《投资者关系管理制度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严 格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开 展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方 向、发展规划及财务状况、经营状况等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的经营范围：货运：普通货运、货物专用运输（集装箱）、经营性危险货物运输（4.1 项、6.1 项、第 8 类、第 9 类、危险废物）（剧毒化学品除外）；煤炭销售（无储存），普通货物仓储；国内陆路 货运代理；企业管理咨询服务；汽车配件、化工原料及产品、金属材料、建筑材料、装潢材料、纺织品 及原料、机械配件、木材、塑料原料及产品、现代办公用品、包装材料、纸浆、纸张及制品的批发、零 售；汽车销售；废旧纸张收购；自营和代理各类货物和技术的进出口业务（除国家限定公司经营或禁止 进出口的货物和技术）。” 公司实际从事的业务未超出前述经核准的经营范围。公司具有完整的业务流程， 具有独立的经营场所以及独立的服务、贸易部门和渠道，具有直接面向市场独立经营的能力，各项经营 业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系。公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的房产、设备等主要资产的财产权属明晰，均由公司实际 控制和使用。公司目前不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均在公司领取薪 酬，均系公司专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务的情 况。股东推荐的董事人选均通过《公司章程》规定的程序当选；总经理和其他高级管理人员都由董事会 聘任。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员没有在控股股东及其控制的 其他企业处领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体 系。公司财务独立。 5、机构独立性 公司设有公路运输管理部、铁路运输管理部、水路运输管理部、采购贸易部、财务部、内控管理部、 行政办公室等 7 个职能部门。公司各部门均建立了较为完备的规章制度。公司独立运行，完全拥有机构 设置自主权；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、混合经营的情形。 公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，公司董事 会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 内部控制需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《关于公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，并进一步健全了公司信息披露管理 事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露 的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等重大差错，公司信息披露人及公司管理层严格遵守了制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019] 93010001 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2019-4-25 注册会计师姓名 郑立新、章玲玲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019] 93010001 号 宁波富邦物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波富邦物流股份有限公司（以下简称“富邦物流公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了富邦物流公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于富邦物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 富邦物流公司管理层对其他信息负责。其他信息包括富邦物流公司 2018 年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 富邦物流公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富邦物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富邦物流公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督富邦物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对富邦物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富 邦物流公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就富邦物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郑立新 中国·北京 中国注册会计师：章玲玲 2019 年 04 月 25 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、1 6,604,827.58 12,180,387.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、2 142,567,031.61 141,470,695.21 其中：应收票据 附注六、2 32,861,807.00 19,956,748.33 应收账款 附注六、2 109,705,224.61 121,513,946.88 预付款项 附注六、3 992,971.87 1,835,140.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、4 4,333,561.28 6,810,429.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 附注六、5 846,650.1 其他流动资产 附注六、6 785,352.20 875,382.01 流动资产合计 156,130,394.64 163,172,034.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 附注六、7 2,040,441.90 长期股权投资 附注六、8 6,698,733.12 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 附注六、9 24,037,070.41 4,905,460.29 固定资产 附注六、10 15,559,705.16 36,879,578.17 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六、11 698,803.33 336,973.55 递延所得税资产 附注六、12 904,103.28 2,035,432.17 其他非流动资产 非流动资产合计 49,938,857.20 44,157,444.18 资产总计 206,069,251.84 207,329,478.92 流动负债： 短期借款 附注六、13 94,200,000.00 112,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、14 48,977,548.44 29,776,434.30 其中：应付票据 附注六、14 应付账款 附注六、14 预收款项 附注六、15 407,323.34 321,116.45 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、16 1,713,128.66 1,819,320.66 应交税费 附注六、17 4,329,160.86 4,319,664.62 其他应付款 附注六、18 10,910,530.74 9,684,990.71 其中：应付利息 附注六、18 137,417.73 152,786.94 应付股利 附注六、18 8,880,000.00 8,880,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 附注六、19 221.53 流动负债合计 160,537,913.57 157,921,526.74 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,170,375.70 其他非流动负债 非流动负债合计 1,170,375.70 负债合计 160,537,913.57 159,091,902.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、20 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、21 21,259,321.62 21,259,321.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六、22 2,214,895.07 1,956,918.90 一般风险准备 未分配利润 附注六、23 1,580,113.95 4,563,029.93 归属于母公司所有者权益合计 45,054,330.64 47,779,270.45 少数股东权益 477,007.63 458,306.03 所有者权益合计 45,531,338.27 48,237,576.48 负债和所有者权益总计 206,069,251.84 207,329,478.92 法定代表人：徐积为 主管会计工作负责人：王鲸航 会计机构负责人：唐明伦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,609,720.44 11,664,475.61 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十五、1 140,749,856.31 136,631,043.45 其中：应收票据 附注十五、1 32,861,807.00 19,956,748.33 应收账款 附注十五、1 107,888,049.31 116,674,295.12 预付款项 878,438.77 1,824,180.50 其他应收款 附注十五、2 2,517,843.36 10,444,391.31 其中：应收利息 附注十五、2 32,070.82 203,961.37 应收股利 附注十五、2 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,921.48 132,969.79 流动资产合计 145,767,780.36 160,697,060.66 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十五、3 26,293,202.97 8,400,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 24,037,070.41 4,905,460.29 固定资产 14,521,080.46 36,427,686.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 698,803.33 336,973.55 递延所得税资产 342,832.16 468,569.57 其他非流动资产 非流动资产合计 65,892,989.33 50,538,690.13 资产总计 211,660,769.69 211,235,750.79 流动负债： 短期借款 94,200,000.00 112,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 49,152,495.96 30,045,465.61 其中：应付票据 应付账款 预收款项 407,323.34 321,116.45 合同负债 应付职工薪酬 1,466,474.00 1,759,413.00 应交税费 4,311,964.54 4,319,664.62 其他应付款 10,795,675.45 9,672,640.71 其中：应付利息 137,417.73 152,786.94 应付股利 8,880,000.00 8,880,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 160,333,933.29 158,118,300.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 1,170,375.70 其他非流动负债 非流动负债合计 1,170,375.70 负债合计 160,333,933.29 159,288,676.09 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 22,379,611.46 22,379,611.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,214,895.07 1,956,918.90 一般风险准备 未分配利润 6,732,329.87 7,610,544.34 所有者权益合计 51,326,836.40 51,947,074.70 负债和所有者权益合计 211,660,769.69 211,235,750.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注六、24 270,703,332.36 292,648,880.10 其中：营业收入 附注六、24 270,703,332.36 292,648,880.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 270,593,680.41 296,228,345.28 其中：营业成本 附注六、24 244,128,589.22 264,192,486.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、25 1,214,622.19 1,262,702.40 销售费用 - - 管理费用 附注六、26 17,623,645.28 18,511,842.06 研发费用 财务费用 附注六、27 7,681,063.23 10,553,717.28 其中：利息费用 附注六、27 7,559,920.10 10,371,991.49 利息收入 附注六、27 32,284.63 42,880.14 资产减值损失 附注六、28 -54,239.51 1,707,597.47 信用减值损失 加：其他收益 附注六、29 3,274,773.00 3,276,636.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、30 -801,266.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注六、30 -801,266.88 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注六、31 25,420,202.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,583,158.07 25,117,373.59 加：营业外收入 附注六、32 903.47 - 减：营业外支出 附注六、33 13,947.68 245,869.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,570,113.86 24,871,503.76 减：所得税费用 附注六、34 2,076,352.07 6,435,488.57 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 493,761.79 18,436,015.19 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 493,761.79 18,436,015.19 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 18,701.60 -66,070.26 2.归属于母公司所有者的净利润 475,060.19 18,502,085.45 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 493,761.79 18,436,015.19 归属于母公司所有者的综合收益总额 475,060.19 18,502,085.45 归属于少数股东的综合收益总额 18,701.60 -66,070.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.93 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.93 法定代表人：徐积为 主管会计工作负责人：王鲸航 会计机构负责人：唐明伦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十五、 4 266,514,642.85 292,582,211.40 减：营业成本 附注十五、 4 240,035,683.81 263,910,159.43 税金及附加 1,198,083.72 1,261,851.20 销售费用 管理费用 17,308,485.76 18,238,732.61 研发费用 财务费用 7,679,440.02 10,539,073.90 其中：利息费用 7,558,104.77 9,220,446.51 利息收入 29,149.28 41,293.94 资产减值损失 -502,949.64 539,686.36 信用减值损失 加：其他收益 3,274,773.00 3,276,636.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十五、 5 -406,797.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,420,202.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,663,875.15 26,789,546.67 加：营业外收入 293.47 减：营业外支出 13,646.33 245,347.92 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,650,522.29 26,544,198.75 减：所得税费用 1,070,760.59 6,853,660.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,579,761.70 19,690,538.26 （一）持续经营净利润 2,579,761.70 19,690,538.26 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,579,761.70 19,690,538.26 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 199,783,821.54 333,007,629.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 16,636.00 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、 35、（1） 8,911,871.08 4,039,225.75 经营活动现金流入小计 208,695,692.62 337,063,491.16 购买商品、接受劳务支付的现金 141,513,402.06 271,379,793.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,789,069.66 18,728,620.47 支付的各项税费 9,977,705.86 11,594,378.49 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、 35、（1） 5,624,844.65 9,008,739.79 经营活动现金流出小计 174,905,022.23 310,711,531.99 经营活动产生的现金流量净额 33,790,670.39 26,351,959.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,689.32 27,140,307.24 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,689.32 27,140,307.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,283,054.33 26,713,786.29 投资支付的现金 10,401,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,684,654.33 26,713,786.29 投资活动产生的现金流量净额 -12,678,965.01 426,520.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 98,700,000.00 136,859,118.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、 35、（3） 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 98,700,000.00 139,859,118.89 偿还债务支付的现金 116,500,000.00 149,263,476.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,127,265.35 5,322,024.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六、 35、（4） 1,660,000.00 1,140,000.00 筹资活动现金流出小计 126,287,265.35 155,725,501.62 筹资活动产生的现金流量净额 -27,587,265.35 -15,866,382.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 附注六、36 -6,475,559.97 10,912,097.39 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、36 12,180,387.55 1,268,290.16 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、36 5,704,827.58 12,180,387.55 法定代表人：徐积为 主管会计工作负责人：王鲸航 会计机构负责人：唐明伦 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 192,354,461.69 331,106,252.53 收到的税费返还 16,636.00 收到其他与经营活动有关的现金 8,792,657.86 3,926,482.85 经营活动现金流入小计 201,147,119.55 335,049,371.38 购买商品、接受劳务支付的现金 138,276,516.49 272,196,360.44 支付给职工以及为职工支付的现金 16,735,268.66 18,186,983.59 支付的各项税费 9,890,207.94 11,585,623.47 支付其他与经营活动有关的现金 3,802,557.46 8,598,537.74 经营活动现金流出小计 168,704,550.55 310,567,505.24 经营活动产生的现金流量净额 32,442,569.00 24,481,866.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,689.32 27,140,307.24 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,653,961.37 1,577,768.49 投资活动现金流入小计 3,659,650.69 28,718,075.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,169,709.51 26,713,786.29 投资支付的现金 18,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 19,469,709.51 26,713,786.29 投资活动产生的现金流量净额 -15,810,058.82 2,004,289.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 98,700,000.00 136,859,118.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 98,700,000.00 139,859,118.89 偿还债务支付的现金 116,500,000.00 149,263,476.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,127,265.35 5,322,024.97 支付其他与筹资活动有关的现金 1,660,000.00 1,140,000.00 筹资活动现金流出小计 126,287,265.35 155,725,501.62 筹资活动产生的现金流量净额 -27,587,265.35 -15,866,382.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,954,755.17 10,619,772.85 加：期初现金及现金等价物余额 11,664,475.61 1,044,702.76 六、期末现金及现金等价物余额 709,720.44 11,664,475.61 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 21,259,321.62 1,956,918.90 4,563,029.93 458,306.03 48,237,576.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 21,259,321.62 1,956,918.90 4,563,029.93 458,306.03 48,237,576.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 257,976.17 -2,982,915.98 18,701.60 -2,706,238.21 （一）综合收益总额 475,060.19 18,701.60 493,761.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 257,976.17 -3,457,976.17 -3,200,000.00 1．提取盈余公积 257,976.17 -257,976.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,200,000.00 -3,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,259,321.62 2,214,895.07 1,580,113.95 477,007.63 45,531,338.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 22,379,611.46 888,673.97 -12,870,810.59 -595,913.55 29,801,561.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 22,379,611.46 888,673.97 -12,870,810.59 -595,913.55 29,801,561.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -1,120,289.84 1,068,244.93 17,433,840.52 1,054,219.58 18,436,015.19 （一）综合收益总额 18,502,085.45 -66,070.26 18,436,015.19 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -1,120,289.84 1,068,244.93 -1,068,244.93 1,120,289.84 1．提取盈余公积 1,068,244.93 -1,068,244.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 -1,120,289.84 1,120,289.84 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 21,259,321.62 1,956,918.90 4,563,029.93 458,306.03 48,237,576.48 法定代表人：徐积为 主管会计工作负责人：王鲸航 会计机构负责人：唐明伦 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 22,379,611.46 1,956,918.90 7,610,544.34 51,947,074.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 22,379,611.46 1,956,918.90 7,610,544.34 51,947,074.70 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 257,976.17 -878,214.47 -620,238.30 （一）综合收益总额 2,579,761.70 2,579,761.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 257,976.17 -3,457,976.17 -3,200,000.00 1．提取盈余公积 257,976.17 -257,976.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,200,000.00 -3,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 22,379,611.46 2,214,895.07 6,732,329.87 51,326,836.40 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 22,379,611.46 888,673.97 -11,011,748.99 32,256,536.44 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 22,379,611.46 888,673.97 -11,011,748.99 32,256,536.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,068,244.93 18,622,293.33 19,690,538.26 （一）综合收益总额 19,690,538.26 19,690,538.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,068,244.93 -1,068,244.93 1．提取盈余公积 1,068,244.93 -1,068,244.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 22,379,611.46 1,956,918.90 7,610,544.34 51,947,074.70 宁波富邦物流股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 宁波富邦物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由宁波富邦物流有限公 司依法整体变更设立，有限公司原名宁波经济技术开发区康华物资有限公司，成立于 1995 年 12 月 27 日，由宁波保税区辰新贸易有限公司和林振汉共同出资组建，原注册 资本人民币 50 万元，其中：宁波保税区辰新贸易有限公司出资人民币 30 万元，占注 册资本的占 60%；林振汉出资人民币 20 万元，占注册资本的 40%。上述实收资本业 经宁波市北仑审计事务所审验。 1996 年 1 月，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的章程规定，进行股权转 让并增加注册资本人民币 250 万元，股权转让及增资后公司注册资本变更为人民币 300 万元。其中：林振汉将其原持有的有限公司 40%股权转让给宁波白纸板厂，宁波白纸 板厂再以实物投入人民币 250 万元，股权转让及增资后宁波白纸板厂累计出资额为人 民币 270 万元，占变更后注册资本的 90%；宁波保税区辰新贸易有限公司将持有的有 限公司 60%股权转让给宁波中轻房地产有限公司，股权转让及增资后宁波中轻房地产 有限公司累计出资额为人民币 30 万元，占变更后注册资本的 10%。上述变更后的注册 资本实收情况业经宁波市北仑审计事务所审验。同时，公司名称变更为宁波经济技术 开发区中纸联运有限公司。 2000 年 3 月，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的公司章程规定，宁波中 轻房地产有限公司将持有的有限公司 10%股权转让给宁波振达日化总厂。 2000 年 3 月，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司以资本公积转增实 收资本人民币 100 万元，变更后的注册资本为人民币 400 万元。变更后的股权结构为： 宁波白纸板厂出资人民币 360 万元，占注册资本的 90%；宁波振达日化总厂出资人民 币 40 万元，占注册资本的 10%。上述变更后的注册资本实收情况业经宁波世明会计师 事务所有限公司甬世会验[2000]43 号验资报告审验。 2001 年 11 月，根据宁波市国有资产管理局《关于宁波经济技术开发区中纸联运 有限公司资产处置有关事项的复函》（甬国资企[2001]88 号）和股权转让协议、临时股 东会决议及修改后的公司章程规定，公司改制后的注册资本变更为人民币 500 万元， 宁波白纸板厂将其持有的有限公司 50%股权分别转让给王鲸航 38%、陆文荣 5%、史 光煊 5%、周开划 2%；宁波振达日化总厂将其持有的有限公司 10%股权分别转让给王 学苏 5%、陈荣 2%、杨幸儿 2%、赵军 1%。变更后的股权结构为：宁波白纸板厂出资 人民币 200 万元，占 40%；王鲸航出资人民币 190 万元，占 38%；陆文荣出资人民币 25 万元，占 5%；史光煊出资人民币 25 万元，占 5%；王学苏出资人民币 25 万元，占 5%；周开划出资人民币 10 万元，占 2%；陈荣出资人民币 10 万元，占 2%；杨幸儿 出资人民币 10 万元，占 2%；赵军出资人民币 5 万元，占 1%。上述变更后的注册资 本实收情况业经宁波德威会计师事务所有限公司德威验字[2001]337 号验资报告审验。 2002 年 6 月，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的章程规定，宁波白纸板 厂将其持有的有限公司 40%股权转让给宁波富邦控股集团有限公司。 2003 年 5 月，根据宁波市国有资产管理委员会办公室《关于宁波经济技术开发区 中纸联运有限公司股权调整有关事项的复函》（甬国资委办[2003]70 号）和股权转让协 议、临时股东会决议及公司修改后的章程规定，王鲸航将持有的有限公司 14%股权转 让给宁波富邦控股集团有限公司，陆文荣、史光煊及王学苏分别将各自所持有的有限 公司 1.5%股权转让给宁波富邦控股集团有限公司，周开划、陈荣及杨幸儿分别将各自 所持有的有限公司 0.5%股权转让给宁波富邦控股集团有限公司；并按转让后的股权比 例增加注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本为人民币 1,000 万元；公司名称 变更为宁波富邦物流有限公司。上述变更后的注册资本实收情况业经宁波世明会计师 事务所有限公司甬世会验[2003]1158 号验资报告审验。 2004 年 9 月，根据股权转让协议、临时股东会决议及修改后的章程规定，陆文荣 将其持有的有限公司 3.5%股权分别转让给沙一 2%、唐明伦 1.5%。 2009 年 5 月，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的章程规定，赵军将其持 有的有限公司 1%股权转让给沙一。 2009 年 11 月，根据股权转让协议、临时股东会决议及修改后的章程规定，史光 煊将其持有的有限公司 3.5%股权转让给沙一。 2014 年 7 月 14 日，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的章程规定，沙一 将其持有的有限公司 3.5%股权分别转让给陈荣 2%、洪娟 1%、王文君 0.5%；王学苏 将其持有的有限公司 3.5%股权分别转让给唐明伦 2%、徐婕 1.5%；周开划将其持有的 有限公司 1.5%股权转让给刘轶；杨幸儿将其持有的有限公司 1.5%股权分别转让给任 运红 1%、王文君 0.5%。 2014 年 7 月 20 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人 民币 1,000 万元，由各股东按原持股比例同比例增资，变更后的注册资本为人民币 2,000 万元，变更后的股权结构为：宁波富邦控股集团有限公司出资人民币 1,200 万元，占 60%；王鲸航出资人民币 480 万元，占 24%；沙一出资人民币 60 万元，占 3%；唐明 伦出资人民币 70 万元，占 3.5%；陈荣出资人民币 70 万元，占 3.5%；徐婕出资人民 币 30 万元，占 1.5%；刘轶出资人民币 30 万元，占 1.5%；任运红出资人民币 20 万元， 占 1%；洪娟出资人民币 20 万元，占 1%；王文君出资人民币 20 万元，占 1%。 2015 年 7 月 28 日，根据股权转让协议、股东会决议及修改后的章程规定，沙一 将其持有的有限公司 3%股权分别转让给沙洲 1%、虞巍慧 1%、朱建波 1%。转让后的 股权结构为：宁波富邦控股集团有限公司出资人民币 1,200 万元，占 60%；王鲸航出 资人民币 480 万元，占 24%；唐明伦出资人民币 70 万元，占 3.5%；陈荣出资人民币 70 万元，占 3.5%；徐婕出资人民币 30 万元，占 1.5%；刘轶出资人民币 30 万元，占 1.5%；任运红出资人民币 20 万元，占 1%；洪娟出资人民币 20 万元，占 1%；王文君 出资人民币 20 万元，占 1%；沙洲出资人民币 20 万元，占 1%；虞巍慧出资人民币 20 万元，占 1%；朱建波出资人民币 20 万元，占 1%。 2015 年 11 月 2 日，经股东会决议批准，有限公司整体变更设立为股份有限公司， 变更前后各股东的持股比例不变，并以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产人民币 42,379,611.46 元为基准，折合股份 2,000 万股，每股面值人民币 1 元，其中股本为人 民币 2,000 万元，余额人民币 22,379,611.46 元计入资本公积。该次变更经瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2015]31120011 号验资报告审验。2015 年 11 月 23 日，有限公司正式完成股份制改制，并取得宁波市市场监督管理局核发的统一社会信 用代码为 91330200256134002H 的营业执照，住所：开发区商品经营基地，法定代表 人：徐积为，股份公司注册资本：贰仟万元整。 2016 年 3 月 31 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意宁波 富邦物流股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]2683 号）批复，2016 年 5 月 4 日公司股票开始在全国中小企业股份转让系统挂 牌公开转让，股份代码：837074，股票简称：富邦物流。 2018 年 11 月，经公司 2018 年第四次股东会决议批准，股东刘轶将其持有的本公 司 1.5%股权转让给闵亚军。 本公司经营范围：货运：普通货运、货物专用运输（集装箱）、经营性危险货物运 输（4.1 项、6.1 项、第 8 类、第 9 类、危险废物）（剧毒化学品除外）；煤炭销售（无 储存），普通货物仓储；国内陆路货运代理；报关、报检代理服务；企业管理咨询服务； 汽车配件、化工原料及产品、金属材料、建筑材料、装潢材料、纺织品及原料、机械 配件、木材、塑料原料及产品、现代办公用品、包装材料、纸浆、纸张及制品的批发、 零售；汽车销售；废旧纸张收购；自营和代理各类货物和技术的进出口业务，除国家 限定公司经营或禁止进出口的货物和技术。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围无变化，详见本附注七“合并范围的变更”。 本公司及各子公司主要从事公路货运、联运、仓储及煤炭、金属材料与废纸贸易 等业务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事公路货运、联运、仓储及煤炭、金属材料与废纸贸易等业 务经营。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对 收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重 大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并 财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该 多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本 附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④） 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的 原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在 合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经 营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业， 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共 同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资 产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司 按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元（含 50 万元）以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析组合 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据相 同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报 告期各项组合计提坏账准备的比例。 低风险组合 与生产经营项目有关且期满可以全部收回的各种保证金、押金； 公司与集团合并范围内关联方以及财务状况良好的其他关联方 之间的应收款项。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 低风险组合 个别计提法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0.5 0.5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出 时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处 理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形 成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他 综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企 业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权 的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与 投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的 资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益 法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法 核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进 行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该 资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。 其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地 使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按 转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量 的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值 模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5 5 19.00 办公电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要为各类装修改造费。长期待摊费用在预计受益 期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预 期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商 誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减 值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项 资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划主要包括设定 提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 公司的劳务收入主要为基础物流服务收入。公司按照合同或协议的约定，在提供 相关货物运输服务后，将货物运达客户指定的地点，获得货物接收方签收出厂单回单 联（回执单）后确认收入的实现，以签收回执单上日期作为收入确认所属期间。 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照已完成订单 确定提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）场地租赁收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以 投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补 助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的 政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进 行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府 文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于 期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资 金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1） 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管 理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的 是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的 企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承 诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其 可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关 条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损 益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据 的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 23、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或 有租金于实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策、会计估计的变更 （一）会计政策变更 （1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①变更的内容及原因 财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订： 《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会 计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会 计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会 计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（统 称“解释第 9-12 号”）《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）。 本公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关 内容进行调整。 采用解释第 9-12 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： 本公司按照解释第 9-12 号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形 资产的折旧和摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会 计政策进行了调整。 ③财务报表列报 本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务 报表，并采用追溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 资产负债表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后 应收票据 19,956,748.33 -19,956,748.33 应收账款 121,513,946.88 -121,513,946.88 应收票据及应收账款 141,470,695.21 141,470,695.21 应付票据 应付账款 29,776,434.30 -29,776,434.30 应付票据及应付账款 29,776,434.30 29,776,434.30 应付利息 152,786.94 -152,786.94 应付股利 8,880,000.00 -8,880,000.00 其他应付款 652,203.77 9,032,786.94 9,684,990.71 2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 资产负债表项目 调整前 调整数（增加+/减少-） 调整后 应收票据 19,956,748.33 -19,956,748.33 应收账款 116,674,295.12 -116,674,295.12 应收票据及应收账款 136,631,043.45 136,631,043.45 应收利息 203,961.37 -203,961.37 应收股利 其他应收款 10,240,429.94 203,961.37 10,444,391.31 应付票据 应付账款 30,045,465.61 -30,045,465.61 应付票据及应付账款 30,045,465.61 30,045,465.61 应付利息 152,786.94 -152,786.94 应付股利 8,880,000.00 -8,880,000.00 其他应付款 639,853.77 9,032,786.94 9,672,640.71 （二）重要会计估计变更 本公司 2018 年度无应披露的会计估计变更事项。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险 和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关 的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基 于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账 准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司 需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未 来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按 直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧 和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更 新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行 调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、10%、16%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；采用简易 征收方法的，征收率为5%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、10%计缴，详见下表。 本公司发生增值税应税销售行为，原适用 11%、17%税率。根据《财政部、国家 税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日 起，适用税率调整为 10%、16%。 纳税主体名称 所得税税率 本公司 按应纳税所得额的25%计缴。 宁波富邦绿能新能源科技有限公司 按应纳税所得额的50%*20%即10%计缴。 宁波市货物配载有限公司 按应纳税所得额的25%计缴。 宁波环球云连信息科技有限公司 按应纳税所得额的50%*20%即10%计缴。 2、税收优惠及批文 根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税【2018】77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业 的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳 企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 2,174.01 847.76 银行存款 5,702,653.57 12,179,539.79 其他货币资金 900,000.00 合计 6,604,827.58 12,180,387.55 注：截至 2018 年 12 月 31 日，本公司所有权受到限制的货币资金情况详见本附注 六、37。 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 32,861,807.00 19,956,748.33 应收账款 109,705,224.61 121,513,946.88 合计 142,567,031.61 141,470,695.21 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,861,807.00 10,956,748.33 商业承兑汇票 10,000,000.00 9,000,000.00 合计 32,861,807.00 19,956,748.33 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,884,509.95 商业承兑汇票 8,000,000.00 合计 79,884,509.95 ③其他说明 注：鉴于本公司的客户均规模较大，资信状况良好，已背书或贴现的应收票据被 追索的风险可以忽略不计，本公司对已背书或贴现的应收票据均终止确认。因此，截 至 2018 年 12 月 31 日止，本公司终止确认已背书或贴现未到期的应收票据的余额为人 民币 79,884,509.95 元（2017 年为人民币 100,760,805.40 元）。2018 年度本公司发生 的贴现费用合计为人民币 1,886,208.63 元（2017 年为人民币 3,870,817.93 元）。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 112,708,378.72 100.00 3,003,154.11 2.66 109,705,224.61 其中：低风险组合 129,280.00 0.11 129,280.00 账龄分析组合 112,579,098.72 99.89 3,003,154.11 2.67 109,575,944.61 合计 112,708,378.72 100.00 3,003,154.11 2.66 109,705,224.61 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款： 124,540,186.53 100.00 3,026,239.65 2.43 121,513,946.88 其中：低风险组合 20,943,901.42 16.82 20,943,901.42 账龄分析组合 103,596,285.11 83.18 3,026,239.65 2.92 100,570,045.46 合计 124,540,186.53 100.00 3,026,239.65 2.43 121,513,946.88 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 107,846,354.12 539,231.77 0.50 1 至 2 年 22,650.00 4,530.00 20.00 2 至 3 年 4,501,404.53 2,250,702.27 50.00 3 至 4 年 208,690.07 208,690.07 100.00 合计 112,579,098.72 3,003,154.11 2.67 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-23,085.54 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 年限 占应收账款总 额的比例% 宁波亚洲浆纸业有限公司 非关联方 67,310,817.66 1 年内 59.72 浙江环益资源利用有限公司 关联方 18,846,253.68 1 年内 16.72 宁波中华纸业有限公司 非关联方 14,557,494.12 1 年内 12.92 招商局物流集团苏州有限公司 非关联方 6,226,655.58 1 年内 5.52 宁波市海曙区诚通汽车服务有限公司 非关联方 3,282,482.76 1 年内/2-3 年 2.91 合计 110,223,703.80 97.79 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 992,971.87 100.00 1,030,398.27 56.15 1 至 2 年 280,000.00 15.26 2 至 3 年 3 年以上 524,741.76 28.59 合计 992,971.87 100.00 1,835,140.03 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 年限 占预付账款 总额的比例% 甬铁路有限责任公司 非关联方 790,282.37 1 年内 79.59 宁波市江盛航运有限公司 非关联方 75,875.67 1 年内 7.64 中国石化销售有限公司浙江宁波石油分公司 非关联方 52,637.85 1 年内 5.30 中国人寿财产保险股份有限公司宁波分公司 非关联方 48,775.45 1 年内 4.91 宁波特来电新能源有限公司 非关联方 11,915.27 1 年内 1.20 合计 — 979,486.61 — 98.64 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,333,561.28 6,810,429.94 合计 4,333,561.28 6,810,429.94 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 4,341,999.03 100.00 8,437.75 0.19 4,333,561.28 其中：低风险组合 2,947,150.00 67.88 2,947,150.00 账龄分析组合 1,394,849.03 32.12 8,437.75 0.60 1,386,411.28 合计 4,341,999.03 100.00 8,437.75 0.19 4,333,561.28 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,864,529.66 100.00 54,099.72 0.79 6,810,429.94 其中：低风险组合 1,411,950.00 20.57 1,411,950.00 账龄分析组合 5,452,579.66 79.43 54,099.72 0.99 5,398,479.94 合计 6,864,529.66 100.00 54,099.72 0.79 6,810,429.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,387,343.87 6,936.72 0.50 1 至 2 年 7,505.16 1,501.03 20.00 合计 1,394,849.03 8,437.75 0.60 （2）其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 479,165.57 1,238,354.29 押金 181,800.00 198,300.00 代垫款 149,553.70 4,079,819.00 车辆费用 50,561.55 保证金 2,765,350.00 930,000.00 预充油费 78,431.58 其他 766,129.76 289,063.24 合计 4,341,999.03 6,864,529.66 （3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-45,661.97 元。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 重庆市长安跨越车辆营销 有限公司 国补保证金 1,825,350.00 1 年以内 42.04 浙江省高速不停车收费用 户服务中心 ETC 通行费 318,488.15 1 年以内 7.34 宁波亚洲浆纸业有限公司 铁路保证金 300,000.00 1-2 年 6.90 章忆彬 备用金 288,123.60 1 年以内 6.64 宁波市骏达木业有限公司 房租费 285,945.46 6.59 合计 —— 3,017,907.21 —— 69.51 5、一年内到期的非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 分期收款销售商品 1,170,468.00 1,170,468.00 减：未确认融资收益 323,817.90 323,817.90 合计 846,650.10 846,650.10 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊费用 98,747.96 230,603.15 增值税留抵税额 686,604.24 644,778.86 合计 785,352.20 875,382.01 7、长期应收款 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他分期收款销售商品 3,511,404.00 14,508.00 3,496,896.00 减：未确认融资收益 609,804.00 609,804.00 小计 2,901,600.00 14,508.00 2,887,092.00 减：一年内到期的长期应收款 846,650.10 846,650.10 合计 2,054,949.90 14,508.00 2,040,441.90 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 6,698,733.12 6,698,733.12 合计 6,698,733.12 6,698,733.12 （2）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宁波供销再生资源 7,500,000.00 -801,266.88 科技有限公司 合计 7,500,000.00 -801,266.88 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 宁波供销再生资源 科技有限公司 6,698,733.12 合计 6,698,733.12 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物及土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 7,589,023.35 7,589,023.35 2、本年增加金额 20,060,102.16 20,060,102.16 （1）固定资产转入 20,060,102.16 20,060,102.16 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 27,649,125.51 27,649,125.51 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 2,683,563.06 2,683,563.06 2、本年增加金额 928,492.04 928,492.04 （1）计提或摊销 306,416.24 306,416.24 （2）固定资产转入 622,075.80 622,075.80 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 3,612,055.10 3,612,055.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 24,037,070.41 24,037,070.41 2、年初账面价值 4,905,460.29 4,905,460.29 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 无。 10、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 15,559,705.16 36,879,578.17 固定资产清理 合计 15,559,705.16 36,879,578.17 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 34,336,050.97 316,239.32 12,088,782.49 1,100,511.67 47,841,584.45 2、本年增加金额 355,487.18 1,082,284.25 85,380.34 1,523,151.77 （1）购置 355,487.18 1,082,284.25 85,380.34 1,523,151.77 3、本年减少金额 20,060,102.16 109,404.00 188,174.00 20,357,680.16 （1）转入投资性房地产 20,060,102.16 20,060,102.16 （2）处置或报废 109,404.00 188,174.00 297,578.00 4、年末余额 14,275,948.81 671,726.50 13,061,662.74 997,718.01 29,007,056.06 二、累计折旧 1、年初余额 1,783,285.86 58,258.52 8,175,618.91 944,842.99 10,962,006.28 2、本年增加金额 1,021,208.80 105,113.64 2,187,649.06 76,648.02 3,390,619.52 （1）计提 1,021,208.80 105,113.64 2,187,649.06 76,648.02 3,390,619.52 3、本年减少金额 622,075.80 104,433.80 178,765.30 905,274.90 （1）处置或报废 104,433.80 178,765.30 283,199.10 （2）转入投资性房地产 622,075.80 622,075.80 4、年末余额 2,182,418.86 163,372.16 10,258,834.17 842,725.71 13,447,350.90 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）转入投资性房地产 （2）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,093,529.95 508,354.34 2,802,828.57 154,992.30 15,559,705.16 2、年初账面价值 32,552,765.11 257,980.80 3,913,163.58 155,668.68 36,879,578.17 ②未办妥产权证书的固定资产情况 无。 11、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 地下室仓库装修费 2,048.85 2,048.85 宁波亚洲浆纸业四期 办公室装修费 46,120.49 24,062.76 22,057.73 涌金大厦财务科改装 136,972.16 136,972.16 天童北路工程浇地坪 151,832.05 37,958.04 113,874.01 危化品停车场工程 603,076.71 40,205.12 562,871.59 合计 336,973.55 603,076.71 241,246.93 698,803.33 12、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,026,099.86 425,614.52 3,080,339.37 770,084.85 可抵扣亏损 5,298,535.39 478,488.76 5,061,389.29 1,265,347.32 合计 8,324,416.25 904,103.28 8,141,728.66 2,035,432.17 13、短期借款 项目 年末余额 年初余额 保证借款[注] 94,200,000.00 112,000,000.00 合计 94,200,000.00 112,000,000.00 注：上述保证借款担保情况详见本报告附注十一、5、（3）。 14、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 应付票据 应付账款 48,977,548.44 29,776,434.30 合计 48,977,548.44 29,776,434.30 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 运费 47,831,339.10 26,278,850.48 废纸款 2,740,753.83 装卸费、叉车修理费等 811,421.04 484,233.74 石油款 334,788.30 272,596.25 合计 48,977,548.44 29,776,434.30 （2）截至 2018 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重大应付款项。 15、预收款项 项目 年末余额 年初余额 货款 407,323.34 321,116.45 合计 407,323.34 321,116.45 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,819,320.66 16,394,224.86 16,507,852.06 1,705,693.46 二、离职后福利-设定提存计划 945,566.80 938,131.60 7,435.20 三、辞退福利 337,060.00 337,060.00 合计 1,819,320.66 17,676,851.66 17,783,043.66 1,713,128.66 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,799,645.00 14,410,676.05 14,526,066.05 1,684,255.00 2、职工福利费 5,377.79 460,568.19 460,568.19 5,377.79 3、社会保险费 710,496.10 709,717.30 778.80 其中：医疗保险费 583,674.60 583,674.60 - 工伤保险费 88,287.00 87,867.20 419.80 生育保险费 38,534.50 38,175.50 359.00 4、住房公积金 563,256.86 562,272.86 984.00 5、工会经费和职工教育经费 14,297.87 249,227.66 249,227.66 14,297.87 合计 1,819,320.66 16,394,224.86 16,507,852.06 1,705,693.46 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 918,020.80 910,842.00 7,178.80 2、失业保险费 27,546.00 27,289.60 256.40 合计 945,566.80 938,131.60 7,435.20 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，除上述每月 缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 17、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 1,846,845.32 330,597.73 企业所得税 2,067,224.36 3,775,871.41 城市维护建设税 129,955.42 54,130.72 教育费附加 55,695.17 23,198.88 地方教育附加 37,130.11 15,465.92 房产税 109,840.71 49,233.33 土地使用税 50,441.53 16,242.73 个人所得税 28,397.90 54,923.90 其他税费 3,630.34 合计 4,329,160.86 4,319,664.62 18、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 137,417.73 152,786.94 应付股利 8,880,000.00 8,880,000.00 其他应付款 1,893,113.01 652,203.77 合计 10,910,530.74 9,684,990.71 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款利息 137,417.73 152,786.94 合计 137,417.73 152,786.94 （2）应付股利 股东名称 年末余额 年初余额 宁波富邦控股集团有限公司 8,880,000.00 8,880,000.00 合计 8,880,000.00 8,880,000.00 （3）其他应付款 ①按款项性质列示 项目 年末余额 年初余额 押金 521,500.00 529,400.00 代收代付款项 30,270.29 750.00 保证金 1,302,000.00 其他 39,342.72 122,053.77 合计 1,893,113.01 652,203.77 ②截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 19、其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 待转销项税额 221.53 合计 221.53 20、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股本总额 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 21、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 21,259,321.62 21,259,321.62 合计 21,259,321.62 21,259,321.62 22、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,956,918.90 257,976.17 2,214,895.07 合计 1,956,918.90 257,976.17 2,214,895.07 23、未分配利润 项目 本年 上年 年初未分配利润 4,563,029.93 -12,870,810.59 加：本年归属于母公司股东的净利润 475,060.19 18,502,085.45 减：提取法定盈余公积 257,976.17 1,068,244.93 应付普通股股利 3,200,000.00 年末未分配利润 1,580,113.95 4,563,029.93 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 269,281,902.59 243,734,769.53 291,044,703.25 263,264,609.46 其他业务 1,421,429.77 393,819.69 1,604,176.85 927,876.61 合计 270,703,332.36 244,128,589.22 292,648,880.10 264,192,486.07 （2）主营业务收入按产品分类 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 基础物流服务 265,157,301.87 239,916,899.60 260,421,506.37 232,855,752.20 供应链采购贸易 30,623,196.88 30,408,857.26 软件开发费 485,436.89 457,576.57 汽车销售 3,422,241.42 3,158,338.55 汽车租赁 216,922.41 201,954.81 合计 269,281,902.59 243,734,769.53 291,044,703.25 263,264,609.46 （3）其他业务收入分类 产品分类 本年发生额 上年发生额 租赁收入 930,115.72 1,065,428.57 挂靠费收入 366,132.32 212,358.61 服务费收入 41,805.35 11,603.82 新能源客车充电桩服务 83,376.38 281,766.98 咨询费收入 33,018.87 合计 1,421,429.77 1,604,176.85 25、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 433,497.54 511,163.83 教育费附加 185,784.66 219,070.22 地方教育附加 123,856.47 146,046.82 印花税 150,919.04 167,411.20 房产税 219,681.42 177,224.94 土地使用税 100,883.06 41,785.39 合计 1,214,622.19 1,262,702.40 注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工工资 9,465,805.63 9,826,168.10 福利费 448,043.58 646,633.60 工会经费 233,565.86 265,821.76 社会保险费及住房公积金 1,918,018.96 2,285,784.79 劳动保护费 26,551.72 10,730.35 办公费 659,826.02 701,138.24 水电费 161,812.48 239,523.53 差旅费 186,534.27 209,747.51 业务招待费 674,840.43 1,406,933.57 会议费 58,590.00 19,742.00 汽车费用 195,823.86 348,101.12 各项税金 39,088.81 43,980.00 折旧及摊销 2,312,606.37 956,070.85 房屋租赁费 47,540.43 审计审核等中介费用 750,622.62 762,614.72 补偿金 337,060.00 88,197.00 技术咨询费 500,000.00 其他 154,854.67 153,114.49 合计 17,623,645.28 18,511,842.06 27、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 银行利息支出 4,913,711.47 5,361,173.56 减：利息收入 32,284.63 42,880.14 银行手续费 153,427.76 224,605.93 贴现利息支出 1,886,208.63 3,870,817.93 金融承诺费 760,000.00 1,140,000.00 合计 7,681,063.23 10,553,717.28 28、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -54,239.51 1,707,597.47 合计 -54,239.51 1,707,597.47 29、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 3,274,773.00 3,276,636.00 3,274,773.00 合计 3,274,773.00 3,276,636.00 3,274,773.00 与企业日常活动相关的政府补助明细： 补助项目 本年发生额 与资产相关/与收益相关 促进产业结构调整专项资金 3,270,000.00 与收益相关 稳增促调专项资金 4,773.00 与收益相关 合计 3,274,773.00 — 30、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -801,266.88 合计 -801,266.88 31、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 房屋拆迁 25,420,202.77 合计 25,420,202.77 32、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 293.47 293.47 其他 610.00 610.00 合计 903.47 903.47 33、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,859.48 9,859.48 滞纳金、罚款等 4,088.20 4,807.29 4,088.20 其他（交通事故等赔偿金） 241,062.54 合计 13,947.68 245,869.83 13,947.68 34、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 945,023.18 3,238,582.09 递延所得税费用 1,131,328.89 3,196,906.48 合计 2,076,352.07 6,435,488.57 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 2,570,113.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 642,528.47 子公司适用不同税率的影响 174,529.07 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,461.09 非应税收入的影响 141,146.24 所得税税率调整影响金额 1,061,687.20 所得税费用 2,076,352.07 35、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 3,274,773.00 3,260,000.00 银行利息收入 32,284.63 42,880.14 与经营活动有关的往来款 5,604,203.45 736,345.61 营业外收入 610.00 合计 8,911,871.08 4,039,225.75 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 现金支付的销售费用、管理费用 3,419,544.29 4,505,882.12 营业外支出 4,088.20 245,869.83 财务费用—银行手续费 153,427.76 224,605.93 与经营活动有关的往来款 4,949,384.40 4,032,381.91 合计 8,526,444.65 9,008,739.79 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回银行承兑汇票及信用证保证金 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付金融承诺费 760,000.00 1,140,000.00 支付保函保证金 900,000.00 合计 1,660,000.00 1,140,000.00 36、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 493,761.79 18,436,015.19 加：资产减值准备 -54,239.51 1,707,597.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,697,035.76 3,246,365.75 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 241,246.93 272,124.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -25,420,202.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,566.01 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,673,711.47 6,501,173.56 投资损失（收益以“－”号填列） 801,266.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,131,328.89 3,196,906.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,170,375.70 -1,473,240.65 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,864,028.70 51,405,399.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,103,339.17 -31,520,179.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 33,790,670.39 26,351,959.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,704,827.58 12,180,387.55 减：现金的年初余额 12,180,387.55 1,268,290.16 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,475,559.97 10,912,097.39 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,704,827.58 12,180,387.55 其中：库存现金 2,174.01 847.76 可随时用于支付的银行存款 5,702,653.57 12,179,539.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 5,704,827.58 12,180,387.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 900,000.00 保函保证金 合计 900,000.00 — 38、政府补助 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 促进产业结构调整专项资金 3,270,000.00 其他收益 3,270,000.00 稳增促调专项资金 4,773.00 其他收益 4,773.00 合计 3,274,773.00 — 3,274,773.00 七、合并范围的变更 本年度合并范围无变更。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 宁波市货物配载有 限公司 宁波 宁波 运输业 70.00 无 现金投资 宁波富邦绿能新能 源科技有限公司 宁波 宁波 批发、零售业 100.00 无 现金投资 宁波环球云连信息 科技有限公司 宁波 宁波 信息技术的研发 100.00 无 现金投资 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 宁波市货物配载有限公司 30.00 18,701.60 477,007.63 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波市货物配载 有限公司 1,392,857.10 349,794.72 1,742,651.82 152,626.36 152,626.36 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波市货物配载 有限公司 1,099,046.19 739,692.38 1,838,738.57 311,051.78 311,051.78 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 宁波市货物配 载有限公司 1,549,185.10 62,338.67 62,338.67 468,683.59 1,285,765.99 -211,548.06 -211,548.06 317,014.21 2、在联营企业中的权益 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 宁波供销再生资源科技有 限公司 宁波 宁波 垃圾回收 33 32 权益法 说明：宁波供销再生资源科技有限公司由宁波供销集团、本公司和本公司的全资 子公司宁波富邦绿能新能源科技有限公司共同投资设立，分别持股 35%、33%和 32%。 根据公司章程的规定，股东会的所有决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。 本公司直接和间接持股比例合计为 65%，未能对该公司实施控制，但对其具有重大影 响，采用权益法进行核算。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每 一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督， 将风险控制在限定的范围之内。 （1）市场风险 ①利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的短期借款。公司通过建 立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足， 满足公司各类长短期融资需求，本公司认为面临利率风险敞口并不重大。 ②其他价格风险 无。 （2）信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合 同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公 司的政策需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本公司于 每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信 用集中风险。 （3）流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款 的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银 行借款额度为人民币 19,950 万元。 本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 1 年内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 94,200,000.00 94,200,000.00 应付票据及应付账款 48,977,548.44 48,977,548.44 其他应付款 1,843,230.74 104,100.00 8,963,200.00 10,910,530.74 2、金融资产转移 无。 3、金融资产与金融负债的抵销 无。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 宁波富邦控股集 团有限公司 宁波 工业、商业 实业投资 27000 万元 60.00 60.00 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 宁波富邦百家缘商业广场开发有限公司 同受一方控制 浙江环益资源利用有限公司 最终控制方投资的其他企业 宁波亨润家具有限公司 实际控制人相同 宁波经济技术开发区亚光发展有限公司 同受一方控制 宁波裕江特种胶带有限公司 最终控制方相同 刘轶 原股东（原持有本公司 1.5%股权） 沙洲 股东（持有本公司 1%股权） 宁波云仓物流有限公司 最终控制方相同 宁波富邦电子商务发展有限公司 同受一方控制 5、关联方交易情况 （1）提供和接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江环益资源利用有限公司 收取装卸费 2,850,784.32 3,427,157.89 浙江环益资源利用有限公司 收取运费 25,324,396.06 20,766,905.02 宁波经济技术开发区亚光发展有限公司 收取运费 9,459.46 宁波云仓物流有限公司 收取运费 14,155.86 34,594.59 宁波富邦电子商务发展有限公司 收取运费 1,863.64 宁波裕江特种胶带有限公司 接受充电桩电费服务 51,201.27 135,682.06 宁波供销再生资源科技有限公司 收取软件开发服务费 485,436.89 合计 — 28,727,838.04 24,373,799.02 （2）关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 宁波富邦百家缘商业广场开发有限公司 房屋建筑物 45,714.28 45,714.28 宁波供销再生资源科技有限公司 车辆租赁 216,922.41 合计 — 262,636.69 45,714.28 （3）关联担保情况 2018 年 2 月 9 日，宁波亨润家具有限公司与交通银行股份有限公司宁波分行签订 编号为 1801 最保 0007 号《保证合同》，为本公司银行借款提供连带责任保证，保证期 限为 2018 年 2 月 9 日至 2021 年 2 月 9 日，保证额度为 1,540 万元。 2017 年 7 月 20 日，宁波富邦控股集团有限公司与上海浦东发展银行股份有限公 司宁波分行签订《最高额保证合同》，为本公司银行借款提供连带责任保证，保证期限 为 2017 年 8 月 25 日至 2022 年 8 月 25 日，保证额度为 5,500 万元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司在上海浦东发展银行宁波分行无贷款。 2015 年 9 月 22 日，宁波富邦控股集团有限公司与中国工商银行股份有限公司宁 波市分行签订《最高额保证合同》，为本公司银行借款提供连带责任保证，保证期限为 2015 年 9 月 22 日至 2018 年 9 月 21 日，保证额度为 10,000 万元。 2018 年度关联担保实际使用情况如下： 担保方 被担保方 担保 金额 实际借款 金额 担保借款 起始日 担保借款 到期日 担保是否 已经履行 完毕 宁波亨润家具有限公司 本公司 1,540 万 9,500,000.00 2018-2-13 2019-2-12 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 10,000 万 9,900,000.00 2018-3-8 2019-3-7 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 9,900,000.00 2018-6-13 2019-6-13 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 9,900,000.00 2018-7-17 2019-7-12 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 15,000,000.00 2018-7-31 2019-7-25 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2018-8-21 2019-8-20 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2018-9-4 2019-9-4 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2018-9-7 2019-9-4 否 宁波富邦控股集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2018-9-12 2019-9-4 否 合计 — 94,200,000.00 — — — （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,324,360.00 1,329,480.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江环益资源利用有限公司 18,846,253.68 20,902,009.67 宁波云仓物流有限公司 38,400.00 宁波富邦电子商务发展有限公司 2,050.00 宁波供销再生资源科技有限公司 127,230.00 合计 18,975,533.68 20,940,409.67 其他应收款： 刘轶 239,650.00 沙洲 20,000.00 宁波富邦百家缘商业广场开发有限公司 24,000.00 合计 283,650.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付股利： 宁波富邦控股集团有限公司 8,880,000.00 8,880,000.00 合计 8,880,000.00 8,880,000.00 十二、承诺及或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺和或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、分部信息 无。 2、其他重要事项 本公司与象山龙鑫食品有限公司建立长期贸易关系，双方签订《工矿产品购销合 同》，约定由象山龙鑫向本公司采购马口铁，截至2017年12月31日，象山龙鑫尚欠本公 司3,228,308.65元。本公司已向法院提起诉讼，宁波市鄞州区人民法院于2017年8月作 出判决，支持本公司的全部诉讼请求。后象山龙鑫上诉至宁波市中级人民法院，审理 过程中象山龙鑫撤回上诉，一审判决生效。该案件已进入执行阶段，法院已冻结其名 下银行账户并查封了其名下房产。 2018年4月11日，本公司和被执行人象山龙鑫食品有限公司、保证人孙剑成和担保 人孙泷签订了《和解协议书》，协议部分条款如下： （1）被执行人象山龙鑫食品有限公司应于本协议生效日起111天内（最迟于2018 年7月31日前）一次性向甲方付讫（2017）浙0212执10136号案件判决应付货款 3,228,308.65元和自2016年1月19日起至实际履行日以此货款为基数按银行同期同档 次基准利率1.5倍的逾期利息及以日万分之一点七五的迟延履行债务利息，前述款项中 扣除宁波富邦物流股份有限公司已经收到鄞州法院转交款。 （2）本协议签订当场被执行人象山龙鑫食品有限公司一次性向宁波富邦物流股份 有限公司支付款项壹佰壹拾万元（人民币1,100,000.00元），该款项支付宁波富邦物流 股份有限公司同意在第一条应收款项中作相应扣除。 （3）保证人孙剑成和担保人孙泷自愿对象山龙鑫食品有限公司第一条付款义务及 本协议约定义务承担连带责任保证，担保人孙泷自愿将自己名下位于丹东街道绿城·百 合公寓12幢602室的房产为前述债务设立抵押并于2018年4月30日前完成抵押登记。 （4）自本协议签订生效且担保人孙泷办理完毕抵押登记后，宁波富邦物流股份有 限公司同意向宁波市鄞州区人民法院申请解除象山龙鑫食品有限公司被查封的不动产 所需手续及文书；象山龙鑫食品有限公司若有违反，宁波富邦物流股份有限公司有权 向法院恢复强制执行，重新采取强制措施。 截至本财务报表批准报出日，本公司已收到宁波市鄞州区人民法院转交款 856,502.53 元和象山龙鑫食品有限公 司 汇入货款 1,160,000.00 元。尚剩余货款 1,211,806.12元，象山龙鑫食品有限公司未根据《和解协议书》还款，担保人孙泷亦未 配合办理抵押登记，故本公司已向法院申请恢复强制执行，重新采取强制措施，冻结 象山龙鑫名下银行账户并查封房产。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 32,861,807.00 19,956,748.33 应收账款 107,888,049.31 116,674,295.12 合计 140,749,856.31 136,631,043.45 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 22,861,807.00 10,956,748.33 商业承兑汇票 10,000,000.00 9,000,000.00 合计 32,861,807.00 19,956,748.33 ②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 71,884,509.95 商业承兑汇票 8,000,000.00 合计 79,884,509.95 ③其他说明 注：鉴于本公司的客户均规模较大，资信状况良好，已背书或贴现的应收票据被 追索的风险可以忽略不计，本公司对已背书或贴现的应收票据均终止确认。因此，截 至2018年12月31日止，本公司终止确认已背书或贴现未到期的应收票据的余额为人民 币79,884,509.95元（2017年为人民币100,760,805.40元）。2018年度本公司发生的贴 现费用合计为人民币1,886,208.63元（2017年为人民币3,870,817.93元）。 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 109,250,952.44 100.00 1,362,903.13 1.25 107,888,049.31 其中：低风险组合 2,050.00 0.01 2,050.00 账龄分析组合 109,248,902.44 99.99 1,362,903.13 1.25 107,885,999.31 合计 109,250,952.44 100.00 1,362,903.13 1.25 107,888,049.31 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 118,494,473.66 100.00 1,820,178.54 1.54 116,674,295.12 其中：低风险组合 20,940,409.67 17.67 20,940,409.67 账龄分析组合 97,554,063.99 82.33 1,820,178.54 1.87 95,733,885.45 合计 118,494,473.66 100.00 1,820,178.54 1.54 116,674,295.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 107,796,157.84 538,980.79 0.50 1 至 2 年 22,650.00 4,530.00 20.00 2 至 3 年 1,221,404.53 610,702.27 50.00 3 年以上 208,690.07 208,690.07 100.00 合计 109,248,902.44 1,362,903.13 1.25 ②本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-457,275.41 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 年末账面余额 年限 占应收账款总 额的比例% 宁波亚洲浆纸业有限公司 非关联方 67,310,817.66 1 年内 61.61 浙江环益资源利用有限公司 关联方 18,846,253.68 1 年内 17.25 宁波中华纸业有限公司 非关联方 14,557,494.12 1 年内 13.32 招商局物流集团苏州有限公司 非关联方 6,226,655.58 1 年内 5.70 象山龙鑫食品有限公司 非关联方 1,211,806.12 2-3 年 1.11 合计 — 108,153,027.16 — 98.99 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 32,070.82 203,961.37 应收股利 其他应收款 2,485,772.54 10,240,429.94 合计 2,517,843.36 10,444,391.31 （1）应收利息 项目 年末余额 年初余额 子公司借款利息 32,070.82 203,961.37 合计 32,070.82 203,961.37 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,494,198.03 100.00 8,425.49 0.34 2,485,772.54 其中：低风险组合 1,101,800.00 44.17 1,101,800.00 账龄分析组合 1,392,398.03 55.83 8,425.49 0.61 1,383,972.54 合计 2,494,198.03 100.00 8,425.49 0.34 2,485,772.54 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 10,294,529.66 100.00 54,099.72 0.53 10,240,429.94 其中：低风险组合 4,841,950.00 47.03 4,841,950.00 账龄分析组合 5,452,579.66 52.97 54,099.72 0.99 5,398,479.94 合计 10,294,529.66 100.00 54,099.72 0.53 10,240,429.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,384,892.87 6,924.46 0.50 1 至 2 年 7,505.16 1,501.03 20.00 合计 1,392,398.03 8,425.49 0.61 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 479,165.57 1,238,354.29 押金 161,800.00 178,300.00 代垫款 147,102.70 4,079,819.00 车辆费用 50,561.55 关联方借款 3,450,000.00 保证金 940,000.00 930,000.00 预充油费 78,431.58 其他 766,129.76 289,063.24 合计 2,494,198.03 10,294,529.66 ③本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-45,674.23 元。 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 浙江省高速不停车 收费用户服务中心 ETC 通行费 318,488.15 1 年以内 12.77 1,592.44 宁波亚洲浆纸业有 限公司 保证金（铁路） 300,000.00 1-2 年 12.03 - 章忆彬 备用金 288,123.60 1 年以内 11.55 1,440.62 宁波市骏达木业有 限公司 房租费 285,945.46 1 年以内 11.46 1,429.73 招商局物流集团苏 州有限公司 投标保证金 200,000.00 1 年以内 8.02 - 合计 —— 1,392,557.21 —— 55.83 4,462.79 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 22,400,000.00 22,400,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 对联营企业投资 3,893,202.97 3,893,202.97 合计 26,293,202.97 26,293,202.97 8,400,000.00 8,400,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 宁波市货物配载有 限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 宁波富邦绿能新能 源科技有限公司 7,000,000.00 13,000,000.00 20,000,000.00 宁波环球云连信息 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 8,400,000.00 14,000,000.00 22,400,000.00 （3）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宁波供销再生资源科 技有限公司 4,300,000.00 -406,797.03 合计 4,300,000.00 -406,797.03 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 宁波供销再生资源科 技有限公司 3,893,202.97 合计 3,893,202.97 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 265,157,301.87 239,795,364.73 291,044,703.25 263,253,409.97 其他业务 1,357,340.98 240,319.08 1,537,508.15 656,749.46 合计 266,514,642.85 240,035,683.81 292,582,211.40 263,910,159.43 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -406,797.03 合计 -406,797.03 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -9,566.01 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,274,773.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,478.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,261,728.79 所得税影响额 816,454.25 少数股东权益影响额（税后） 136.85 合计 2,445,137.69 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.99 0.0238 0.0238 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -4.10 -0.0985 -0.0985 宁波富邦物流股份有限公司 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室