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内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 1 2019 年度报告 嘉宝仕 NEEQ : 837095 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 Inner Mongolia Jumbo Biochemistry Co., Ltd. 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 3 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、嘉宝仕 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 股东大会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 农药 指 用于预防、消灭或者控制危害农业、林业的病、虫、 草和其他有害生物以及有目的地调节植物、昆虫生产 长的化学合成或者来源于生物、其他天然物质的一种 物质或者几种物质的混合物及其制剂。 农药制剂 指 在农药原药中加入分散剂和助溶剂等原辅料后可以直 接使用的农药制剂，包括乳油剂、水分散粒剂、悬浮 剂、水乳剂、微胶囊剂等。 农药原药 指 农药产品的有效成份；一般不能直接使用，必须加工 配制成，各种类型的制剂，才能使用 阿维菌素 指 一种新型替代高毒农药的，具有杀虫、杀螨，杀线虫 活性的化合物，广泛用于水稻等作物，在土内被土壤 吸附不会移动，并且被微生物分解，因而在环境中无 累积作用，可以作为综合防治的一个组成部分。 甲维盐 指 从发酵产品阿维菌素 B1 开始合成的一种新型高效半 合成抗生素杀虫剂，具有超高效，低毒（制剂近无毒）， 无残留，无公害等生物农药的特点，与阿维菌素比较 首先杀虫活性提高了 1-3 个数量级。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张江波、主管会计工作负责人于小贤及会计机构负责人（会计主管人员）于小贤保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司的原材料采购价格是构成产品成本的主要部分，同行业竞争对手都非常关注其他公司的采购来 源，对公司说，原材料高质量、低成本与供应商有着密不可分的关系。若披露公司的供应商名称，存在 竞争对手与供应商联系，通过恶意提高采购价格，造成公司产品成本大幅度的可能性，从而严重损害公 司利益。 另外，原材料的采购价格直接影响公司产品甲维盐的销售价格，购买甲维盐的同行也很关注甲维盐 的销售价格，如果购买甲维盐的客户，恶意串通来压低甲维盐的价格，将会影响嘉宝仕的收入和利润， 从而影响公司股东的利益。 公司已与申请豁免的客户及供应商签署了保密协议。 因此，公司申请豁免披露主要供应商和客户信息。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品结构单一风险 公司自成立以来一直致力于农药原药的生产，目前产品为甲维 盐，报告期内，甲维盐销售收入占公司业务收入的 99.84%，虽 然公司通过不断优化生产工艺来降低生产成本、提高产品质量， 但是产品结构单一降低了本公司抵御市场风险的能力，农药产 品经过长期使用后，农作物有可能会产生抗性，进而影响药效， 加之新的更为高效的农药产品的使用需求，若市场出现对本公 司不利的情形，国内公司的经营能力将受到一定影响。 对前五大供应商依赖的风险 公司产品的原材料为阿维菌素。报告期内，公司前五大供应商 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 5 占全部采购的比例为 88.02%，公司存在原材料采购相对集中的 风险。尤其公司对原材料阿维菌素供应商具有重大依赖，采购 占比在 84.87%左右。 实际控制人不当控制风险 截止报告期末，张江波持有公司 82.00%的股份，为公司的控股 股东。并且，张江波通过天津嘉宝仕咨询合伙企业间接控制公 司 15%的股份，自公司成立以来任公司执行董事、董事长、对 公司的经营决策和未来发展具有主导地位，能够实际支配公司 行为，为公司的实际控制人。虽然本公司已建立起一整套公司 治理制度，但本公司实际控制人仍可利用其控制地位，通过行 使表决权对本公司的经营人事、财务等实施不当控制，可能会 给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 存货跌价风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 22,078,292.33 元，占流动资产的比例为 67.34%，存货占用资金量较大。其中， 原材料和库存商品构成了存货的主要部分，两者合计占存货的 比例较高。公司 2019 年存货周转率为 3.89，若在未来的经营年 度中因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将 对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Inner Mongolia Jumbo Biochemistry Co., Ltd. 证券简称 嘉宝仕 证券代码 837095 法定代表人 张江波 办公地址 内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区万泽大道 11 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于小贤 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0476-8210531 传真 0476-8210532 电子邮箱 791326706@com. 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区万泽大道 11 号 邮编：024000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-化学原料和化学制品制造业-农药制造-化学农药制造 主要产品与服务项目 生产农药甲氨基阿维菌素苯甲酸盐原药及制剂的开发、生产及销 售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张江波 实际控制人及其一致行动人 张江波、天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91150402664091187A 否 注册地址 赤峰市红山区东郊经济开发区 否 注册资本 50,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 白海云、栗海洲 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 80,221,842.62 100,376,067.68 -20.08% 毛利率% 16.83% 17.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,787,149.66 6,651,794.58 -43.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,250,853.27 6,617,091.49 -35.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.13% 11.18% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.88% 11.12% - 基本每股收益 0.08 0.13 -38.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 76,798,728.51 78,350,758.09 -1.98% 负债总计 17,180,020.83 15,519,200.07 10.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,618,707.68 62,831,558.02 -5.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.26 -5.11% 资产负债率%（母公司） 22.37% 19.81% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.91 2.28 - 利息保障倍数 7.80 12.02 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,508,099.59 7,766,906.56 151.17% 应收账款周转率 135.86 60.88 - 存货周转率 3.89 6.72 - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -1.98% 1.66% - 营业收入增长率% -20.08% -29.91% - 净利润增长率% -43.07% 43.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -463,595.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,937.96 非经常性损益合计 -545,533.66 所得税影响数 -81,830.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -463,703.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收款 1,523,194.60 应收票据 500,000.00 应收账款 1,023,194.60 应付票据及应付款 5,177,380.80 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 10 应付票据 4,155,200.00 应付账款 1,022,180.80 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是农药行业的生产商，拥有国家农业部核发的《农药登记证》以及国家质检总局核发的《全国 工业产品生产许可证》。公司的主营业务是农药原药、制剂的研发、生产及销售。公司拥有与生产研发 相关的专利，同时通过在原有甲维盐原药生产工艺和设备系统基础上，进行了一系列的创新和改进，形 成了公司独有的生产设备体系和处理工艺。公司主要为原药经销商,为农药制剂企业及农药类外贸公司 等行业提供技术含量较高的农药和制剂产品。公司通过销售人员的直销模式在全国有针对性地开展业 务，收入来源为甲维盐原药的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年报告期内，公司实现销售收入 8,022.18 万元，比上年同期下降 20.08%，净利润 378.71 万元， 比上年同期下降 43.07%。报告期内总资产为 7,679.87 万元，比上年同期下降 1.98%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司股本为 5,000.00 万元，净资产 5,961.87 万元，总资产为 7,679.87 万元，资产负债率为 22.37%。 报告期内，公司管理层紧紧围绕公司的经营目标，从研发、生产、销售等各方面进行制度完善。农 药行业主要包括农药中间体、原药和制剂加工，行业上游为阿维菌素、甲醇、硼氢化钠等有机原料，下 游为农、林、牧、渔业生产和卫生领域。随着消费者对农产品农药残留的重视，农作物尤其是高附加值 经济作物用药更加追求高效、长效、低毒、低残留； 近年来，随着人民生活水平的提高，我国附加值经济作物的种植面积增长，带动了农药尤其是高效、 长效、低毒、低残留、环保型农药消费量的持续增长，经过多年的发展，我国已形成了包括研发、原药 生产、制剂加工、原材料及中间体配套等较为完整的农药工业体系，农药的生产能力和产量已处于世界 前列，产品质量稳步提高，品种不断增加。公司除了销售甲维盐原药，还加大力度，占有部分甲维盐 颗粒剂的市场。 随着行业竞争的加剧以及环保力度的加大，各部门监管越来越严，2019 年公司又在环保上投入了大 量资金新建废液炉，目前还没有投入使用，还在建设中。我国农药产业正进入一个产业结构调整和转型 的新时期，行业整合向集约化规模方向发展，具有规模、技术、市场和品牌优势的农药企业将会迅速发 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 12 展起来，2019 年度，农药的发展周期波动不大，安全、经济、环保新品种成为我国农药工业发展的主流， 公司在 2019 年加大力度研发，降低生产成本，使公司的产品多元化，减少中间商的环节，产品直接面 向用户，给公司带来更大的经济利益，我公司产品将在未来的农药领域行业赢得加速发展的机遇。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,737,840.14 4.87% 9,825,664.50 12.54% -61.96% 应收票据 2,113,242.60 2.75% 500,000.00 0.63% 322.65% 应收账款 62,798.40 0.08% 1,023,194.60 1.31% -93.86% 存货 22,078,292.33 28.75% 12,246,158.44 15.63% 80.29% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 固定资产 39,555,203.47 51.51% 36,713,727.88 46.86% 7.74% 在建工程 2,089,291.35 2.72% 5,954,147.59 7.60% -64.91% 短期借款 0 0.00% 10,000,000.00 12.76% 100.00% 长期借款 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额为 3,737,840.14 元，较上年期末余额减少了 6,087,824.36 元，同比降低 61.96%， 主要是因为购买原材料支付现金导致。 2、应收票据期末账面价值为 2,113,242.60 元，较上年账面价值增加了 1,613,242.60 元，增长比例为 322.65%，主要是公司销售回款现金减少，承兑汇票增多导致。 3、应收账款期末账面价值为 62,798.40 元，较上年账面价值减少了 960,392.20 元，比例下降了 93.86%， 销售回款率提升，是因为市场甲维盐供不应求，公司销售订单款到发货。 4、存货期末价值为 22,078,292.33 元，较上年增加了 9,832,133.89 元，比例增长了 80.29%，主要是在 2019 年 12 月公司与客户签订了甲维盐合同订单，需要在 2020 年 1 月份发货导致。 5、固定资产期末账面价值为 39,555,203.47 元，较上年增加了 2,841,475.59 元，比例增长了 7.74%，主要 原因是在建工程完工导致固定资产增加。 6、在建工程期末账面价值为 2,089,291.35 元，较上年减少了 3,864,856.24 元，比例下降了 64.91%，主 要是 2019 年在建工程转固定资产的原因导致。 7、短期借款期末账面余额为 0 元，是因为公司在 2019 年 11 月 28 日归还了兴业银行股份有限公司赤峰 分行 10,000,000.00 元的贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 13 营业收入 80,221,842.62 - 100,376,067.68 - -20.08% 营业成本 66,720,808.23 83.17% 83,064,835.37 82.75% -19.68% 毛利率 16.83% - 17.25% - - 销售费用 1,006,603.83 1.25% 1,118,144.54 1.11% -9.98% 管理费用 3,210,867.30 4.00% 3,019,765.32 3.01% 6.33% 研发费用 4,317,805.92 5.38% 4,651,516.29 4.63% -7.17% 财务费用 522,282.20 0.65% 597,687.26 0.60% -12.62% 信用减值损失 688,840.08 0.86% 0.00 0.00% 100.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -58,926.92 -0.06% 100.00% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -463,595.70 -0.58% 41,537.16 0.04% -1,216.10% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 4,146,266.55 5.17% 7,238,149.62 7.21% -42.72% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业外支出 81,937.96 0.10% 710.00 0.001% 11,440.56% 净利润 3,787,149.66 4.72% 6,651,794.58 6.63% -43.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额 80,221,842.62 元，上年金额为 100,376,067.68 元，销售收入较上年减少了 20,154,225.06 元，比率下降为 20.08%，主要是因为生产工艺改进，污水处理站处理废水能力按原来生 产工艺设计，处理废水能力不能全部处理现工艺生产产生的废水。达不到能力要求，从而导致甲维盐生 产量下降，以至于销售量、销售收入减少。按环保要求，2019 年公司又投入了废液炉在建工程，工程建 设已完毕，待环保部门验收后投入使用。 2、营业成本本期金额 66,720,808.23 元，上年余额为 83,064,835.37 元，生产成本较上年减少了 16,344,027.14 元，下降比率为 19.68%，主要是生产量较上年下降导致。 3、信用减值损失本期金额为 688,840.08 元，是因为按新的会计政策，资产减值损失科目余额计入到信 用减值损失。 4、资产减值损失本期金额为 0 元，上期金额为-58,926.92 元，本期冲回上期应收账款和其他应收款坏账 准备，按新的会计政策，期末余额计入到新的会计科目信用减值损失。 5、资产处置收益本期金额为 -463,595.70 元，是公司处理闲置及没有价值的生产车间废旧固定资产导致。 6、营业利润本期金额为 4,146,266.55 元，上年末余额为 7,238,149.62 元，营业利润较上年下降了 3,091,883.07 元，营业利润较上年下降 42.72%，主要是 2019 年生产量减少，导致利润下降。 7、营业外支出本年金额为 81,937.96 元，是因为处理客户多年欠款导致。 8、净利润本年金额为 3,787,149.66 元，上年金额为 6,651,794.58 元，较上年下降了 2,864,644.92 元， 同比下降了 43.07%。主要是因为生产量下降导致销售及收入减少，净利润同步下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 80,221,842.62 100,376,067.68 -20.08% 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 14 其他业务收入 0 ０ 0% 主营业务成本 66,720,808.23 83,064,835.37 -19.68% 其他业务成本 0 ０ 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 甲维盐 80,091,185.74 99.84% 100,219,385.86 99.84% -20.08% 棉龙 130,656.88 0.16% 156,681.82 0.16% -16.61% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司以甲维盐的生产及销售为主，2019 年实现销售收入 80,221,842.62 元，甲维盐销售收入 80,091,185.74 元，占营业收入的 99.84 %；棉龙销售收入 130,656.88 元，占营业收入的 0.16 %。因生产 工艺改进，污水处理站处理废水能力按原来生产工艺设计，处理废水能力不能全部处理现工艺生产产生 的废水；达不到能力要求，从而导致甲维盐生产量下降，以致销售量、销售收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 1001 19,910,622.81 24.82% 否 2 1002 9,876,246.42 12.31% 否 3 1003 7,518,525.09 9.37% 否 4 1004 5,376,836.79 6.70% 否 5 1005 3,955,826.73 4.93% 否 合计 46,638,057.84 58.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 2001 54,347,532.06 72.27% 否 2 2002 4,145,454.49 5.51% 否 3 2003 3,371,559.63 4.48% 否 4 2004 2,376,002.88 3.16% 否 5 2005 1,958,738.58 2.60% 否 合计 66,199,287.64 88.02% - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 15 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 19,508,099.59 7,766,906.56 151.17% 投资活动产生的现金流量净额 -3,823,029.50 -2,796,066.51 -36.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,617,694.45 -656,758.34 -2,582.52% 现金流量分析： 1、公司 2019 年度经营活动产生的现金流量净额是 19,508,099.59 元，较上年增长了 151.17%，主要是 由于公司 2019 年度购买原材料支付的现金及支付的其他与生产经营活动有关的现金减少导致的。 2、公司 2019 年度投资活动产生的现金流量净额是-3,823,029.50 元，较上年下降了 36.73%，主要是由于 当期在建工程支付的现金较上年度增长导致的。 3、公司 2019 年度筹资活动产生的现金流量净额是 -17,617,694.45 元，较上年下降了 2,582.52%，主要 是当期减少了银行贷款 10,000,000.00 元及股东分红所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计 准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司对会计政策相关内 容进行了调整。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资 产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的 相关规定。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 16 除财务担保合同负债外，采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确 认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准 则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的 金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间 的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果 对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 应收票据 摊余成本 500,000.00 应收票据 摊余成本 500,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 1,023,194.60 应收账款 摊余成本 1,023,194.60 应收款项融资 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称” 新债务重 组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人 以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置 非流动资产产生的利得或损失。 本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的债 务重组不进行追溯调整。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 17 ③新非货币性交换准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下简称“新 非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性 资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息 披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票 据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 项目 调整前账面金额 （2018 年 12 月 31 日） 项目 调整后账面金额 （2019 年 1 月 1 日） 应收票据及应收账款 1,523,194.60 应收票据 500,000.00 应收账款 1,023,194.60 应付票据及应付账款 5,177,380.80 应付票据 4,155,200.00 应付账款 1,022,180.80 （2）会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 报能告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力，会计 核算，财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。主要财务、业务等经营指标虽有一定波 动，但内部治理规范、资源要素稳定，行业前景良好，因此公司拥有良好的持续经营能力，报告期内未 发生对持续经营能力有重大不利的事项。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 公司报告期内的经营风险较上年度无重大变动，主要风险如下： 1、 产品结构单一风险 公司自成立以来一直致力于农药原药的生产，目前产品为甲维盐，报告期内，甲维盐销售是公司 主要收入来源，农药产品经过长期使用后，农作物有可能会产生抗性，进而影响药效，加之新的更为 高效的农药产品的使用需求求。虽然公司通过不断优化生产工艺来降低生产成本、提高产品质量，但 是产品结构单一降低了本公司抵御市场风险的能力，若市场出现对本公司不利的情形，国内公司的经 营能力将受到一定影响。 应对措施：目前甲维盐市场处于持续增长状态，公司将充分发挥自身的优势，拓展公司的销售渠 道，增加甲维盐的市场占有率。同时，近年来，公司积极实施多元化发展战略，加大科技投入，不断 研发和登记新的农药品种，使公司产品结构更加合理，增强可持续经营经营能力。未来公司将形成多 样化的产品结构，增强抵抗产品结构单一的风险，保证公司的可持续发展。 2、 对前五大供应商依赖的风险 公司产品的原材料为阿维菌素。报告期内，公司前五大供应商占全部采购的比例为 88.02 %，公司 存在原材料采购相对集中的风险。尤其原材料阿维菌素采购占比在 84.86%左右，对阿维菌素的原材料 供应具有重大依赖。 应对措施：公司采购阿维菌素比重较大，2019 年在原有一个客户的基础上，又增加一家阿维菌素 供应商，鉴于公司的长久发展，今后，公司会均衡各供应商之间原材料的比例，避免对单一供应商产 生重大依赖。 3、实际控制人不当控制风险 截止报告期末，张江波持有公司 82.00%的股份，为公司的控股股东，张江波通过嘉宝仕咨询间接 持有公司 15%的股份，自公司成立以来历任公司执行董事、董事长，对公司的经营决策和未来发展具有 主 导地位，能够实际支配公司行为，为公司的时间控制人。虽然本公司已建立起一整套公司治理制度， 但 本公司实际控制人仍可利用其控制地位，通过行使表决权对本公司的经营、人事、财务等实施不当 控制， 可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公司已建立了法人治理结构，健全了各项规章 制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间尚短，公司将通过加强董 事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方 式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司， 忠 实履行职责。 4、存货跌价风险 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面价值为 22,078,292.33 元，占流动资产的比例为 67.34%，存 货占用资金量较大。其中，原材料和库存商品构成了存货的主要部分，两者合计占存货的比例较高。公 司 2019 年存货周转率为 3.89，若在未来的经营年度中因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或 减值，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：加强销售订单与存货库存管理，提高存货周转速度；以防因单一产品价格下跌导致的存 货跌价风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 19 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保 余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 21 天 津 嘉 宝 仕 国 际 贸 易 有 限公司 否 2,500,000.00 0 2,500,000.00 2017 年 9 月 22 日 2020 年 12 月 31 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 天 津 嘉 宝 仕 国 际 贸 易 有 限公司 否 7,500,000.00 0 7,500,000.00 2017 年 12 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 总计 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 10,000,000.00 10,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 2017 年 9 月 15 日，公司为关联方天津嘉宝仕国际贸易有限公司向浙商银行股份有限公司天津河西 支行最高额 1,300 万元的贷款提供担保，担保期限为一年。但是，公司于 2017 年 9 月 22 日在股东大会 尚未通过议案的情况下，便签订了保证合同的问题。公司针对违规担保审议并披露了关联交易公告的担 保期限、金额与实际合同约定不一致的公告，公司、公司实际控制人张江波、张江波之妻与浙商银行股 份有限公司天津河西支行签订了《最高额保证合同》（11061）浙商银行高保字（2017）第 00738 号。 根据《最高额保证合同》，公司、张江波、张志萍共同为天津嘉宝仕国际贸易有限公司向浙商银行股份 有限公司天津河西支行最高额 1,100 万元的借款承担保证责任，保证期限自 2017 年 9 月 22 日至 2020 年 12 月 31 日止。 2017 年 9 月 22 日，浙商银行股份有限公司天津河西支行向天津嘉宝仕国际贸易有限公司放款人民 币 250 万元；2017 年 12 月 1 日放款人民币 750 万元，放款合计人民币 1,000 万元。2017 年 12 月 29 日， 公司对违规担保事件召开第四次临时股东大会，确认公司对外担保暨关联交易中存在审议程序瑕疵、信 息披露不准确的议案，并在 2017 年 12 月 25 日披露了违规担保进展情况的公告。 截止本年度报告发布之日，以上对外担保事项的担保期限、最高额度均无变化，浙商银行股份有限 公司天津河西支行向天津嘉宝仕国际贸易有限放款合计人民币 1,000 万元整。目前不存在明显迹象表明 公司有可能承担连带清偿责任的情形。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 张江波 2019 年 11 月 26 日， 2,820,000.00 2,820,000.00 已事后补充履 2019 年 12 月 16 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 22 公司与张江波签订了借 款合同，张江波向公司出 借款 项 282 万元用于 补充公司流动资金，不收 取任何利息，借款期限为 自公司收到款 项之日起 四个。 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易，关联方未向公司收取利息或其他任何费用，属于关联方对公司发展的支持行为，不 存在损害公司及其他股东利益的情况。公司向关联方借入款项用于补充公司流动资金，系公司生产经营 的正常所需，有利于满足公司业务发展需求。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺 结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 25 日 挂牌 资金占用承诺 承诺不利用关联交易、利润 分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式 损害公司和社会公众股股东 的合法权益，承诺杜绝与公 司发生非经营性资金往来及 占用资产的行为；对于确有 必要发生经营性往来的，则 将严格按照公司的制度旅行 关联交易审批程序，并及时 依照公司权利机构的批准和 合同的约定及时结算，以杜 绝任何不正常的资金和资产 占用行为。 正在履 行中 公司 2015 年 12 月 16 日 挂牌 关联方资金往来 的承诺 承诺“不在向实际控制人、 控股股东、关联方借款、代 偿债务、代垫款项或者其他 不规范的资金拆借，将不在 向公司股东、公司董事、监 事、高级管理人员或其他人 员进行非正常经营性借款”。 正在履 行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 承诺事项详细情况： 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 23 1、2015 年 11 月 25 日，公司股东出具了《关于不存在资产占用的承诺函》、《避免资金占用承诺函》， 承诺不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公 众股股东的合法权益，承诺杜绝与公司发生非经营性资金往来及占用资产的行为；对于确有必要发生经 营性往来的，则将严格按照公司的制度履行关联交易审批程序，并及时依照公司权利机构的批准和合同 的约定及时结算，以杜绝任何不正常的资金和资产占用行为。 2015 年 12 月 16 日，股份公司出具了《关于关联方资金往来的承诺》，承诺“不再向实际控制人、 控股股东、关联方借款、代偿债务、代垫款项或者其他不规范的资金拆借，将不再向公司股东、公司董 事、监事、高级管理人员或其他人员进行非正常经营性借款”。 报告期内，未发生关联方占用公司资金情形，上述承诺如实履行。 2、控股股东、实际控制人张江波出具了《避免同业竞争的承诺》，报告期内，承诺人严格履行了承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 房屋、土地 房屋建筑物 抵押 1,675,256.71 2.18% 1、2018 年 12 月 4 日，公 司向兴业银行赤峰分行借 款 1,000.00 万元，公司四 处土地和房产用于贷款抵 押。借款期限为 2018 年 12 月 4 日至 2019 年 12 月 3 日止。公司于 2019 年 11 月 28 日提前还兴业银行贷 款 1000 万元，抵押物全部 解押。 2、2020 年 3 月 5 日，公司 向赤峰元宝山农村商业银 行 股 份 有 限 公 司 借 款 1,000.00 万元，公司四处土 地和房产用于抵押。借款 期限为 2020 年 3 月 5 日至 2023 年 3 月 3 日止。抵押 物目前尚在抵押中。 总计 - - 1,675,256.71 2.18% - 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,360,025 42.72% 0 21,360,025 42.72% 其中：控股股东、实际控制 人 8,338,325 16.68% 7,646,700 15,985,025 31.97% 董事、监事、高管 8,713,325 17.43% 7,646,700 16,360,025 32.72% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,639,975 57.28% 0 28,639,975 57.28% 其中：控股股东、实际控制 人 25,014,975 50.03% 0 25,014,975 50.03% 董事、监事、高管 26,139,975 52.28% 0 26,139,975 52.28% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张江波 33,353,300 7,646,700 41,000,000 82.00% 25,014,975 15,985,025 2 北京贝达化工 股份有限公司 7,646,700 -7,646,700 0 0.00% 0 0 3 天 津 嘉 宝 仕 企 业 管 理 咨 询 合 伙企业（有限合 伙） 7,500,000 0 7,500,000 15.00% 2,500,000 5,000,000 4 张建军 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 1,125,000 375,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 28,639,975 21,360,025 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张江波持有天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）15.11%的出资份额。 张江波是天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的普通合伙人、执行事物合伙人。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，控股股东、实际控制人张江波先生，未发生变化。 张江波，男，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1992 年 7 月毕业于中国农业大学， 应用化学专业，本科学历。1992 年 8 月至 2001 年 9 月，任天津博迪国际贸易有限公司销售主管； 2001 年 10 月至 2003 年 2 月，任天津川岛建筑设备有限公司总经理；2003 年 3 月至 2007 年 8 月， 任天津民波生物化学有限公司总经理；2007 年 9 月至 2012 年 11 月，任有限公司执行董事；2015 年 2 月至 2015 年 8 月，任天津嘉宝仕国际贸易有限公司总经理；2015 年 9 月至 2015 年 11 月，任赤 峰市嘉宝仕生物化学有限公司执行董事；2015 年 12 月至今，任内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司董 事长。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 兴业银行 股份有限 公司赤峰 分行 银行 10,000,000.00 2018 年 12 月 4 日 2019 年 11 月 28 日 6.525 合计 - - - 10,000,000.00 - - - 2018 年 12 月 4 日，公司向兴业银行赤峰分行借款 1,000.00 万元，公司四处土地和房产用于贷款抵 押，借款期限为 2018 年 12 月 4 日至 2019 年 12 月 3 日止。公司于 2019 年 11 月 28 日提前还兴业 银行贷款 1000 万元，抵押物解押。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 15 日 1.40 合计 1.40 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 27 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是 否 在 公 司 领 取 薪 酬 起始日期 终止日期 张江波 董事 男 1972 年 5 月 本科 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 是 张江波 董事长 男 1972 年 5 月 本科 2019 年 3 月 11 日 2021 年 12 月 15 日 是 张建军 董事 男 1974 年 7 月 博士 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 否 韩以状 董事 男 1967 年 2 月 本科 2019 年 6 月 27 日 2021 年 12 月 15 日 否 于凤明 董事 男 1960 年 4 月 高中 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 是 于凤明 总经理 男 1960 年 4 月 高中 2019 年 3 月 11 日 2021 年 12 月 15 日 是 张江涛 董事 男 1970 年 1 月 本科 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 否 胡可眉 监事 女 1972 年 3 月 大专 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 否 胡可眉 监事会主席 女 1972 年 3 月 大专 2019 年 3 月 11 日 2021 年 12 月 15 日 否 程杰 监事 男 1951 年 10 月 大专 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 否 许健 职工监事 男 1982 年 12 月 本科 2018 年 12 月 16 日 2021 年 12 月 15 日 是 于小贤 财务负责人、董事 会秘书 女 1969 年 12 月 中专 2019 年 3 月 11 日 2021 年 12 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 公司董事会于 2019 年 6 月 5 日收到董事刘翔递交的辞职报告，刘翔辞职后不再担任公司其他职务。 公司原董事刘翔辞职，韩以状自 2019 年 6 月 27 日起担任公司董事，任期自股东大会 2019 年 6 月 27 日 通过之日起至公司第二届董事会届满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长张江波为公司控股股东、实际控制人；张江波与董事长张江涛为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张江波 董事、董事长 33,353,300 7,646,700 41,000,000 82.00% 0 张建军 董事 1,500,000 0 1,500,000 3.00% 0 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 29 韩以状 董事 0 0 0 0% 0 于凤明 董事、总经理 0 0 0 0% 0 张江涛 董事 0 0 0 0% 0 胡可眉 监事会主席 0 0 0 0% 0 程杰 监事 0 0 0 0% 0 许健 职工监事 0 0 0 0% 0 于小贤 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 34,853,300 7,646,700 42,500,000 85.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘翔 董事 离任 - 辞职 韩以状 - 新任 董事 2019 年第二次临时股 东大会选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 韩以状，男，1967 年 2 月 5 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于天津财经 学院，商业经济系，大学本科学历。1989 年 10 至 1999 年 8 月，天津进出口商品检验局，职务：科长； 1999 年 9 月至 2009 年 11 月，天津进出口商品检验检疫局，职务：科长。2009 年 12 月至 2019 年 6 月， 自由职业。2019 年 6 月至今，公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 生产人员 43 38 销售人员 4 4 技术人员 5 5 财务人员 3 3 员工总计 60 55 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 8 8 专科 24 24 专科以下 28 23 员工总计 60 55 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 人员变动情况 本年度生产人员减少 5 人，其他部门没有人员变动。 2、 员工薪酬政策： 公司依据市场人才薪酬水平结合自身企业的岗位设计薪酬方案，公司绩效考核、薪酬管理等相关制度及 模块内容清晰，使薪酬与岗位价值和员工业绩紧密结合，使每位员工充分发挥个人才能，使员工的劳动 付出和作出的业绩得到合理的回报和激励，充分让人才脱颖而出，吸引优秀人才，从而形成良性循环促 进公司快速发展。 3、公司无需承担离退休人员的费用。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、 法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系、法规的要求，且严格按照相关法 律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、法规和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《合同法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法 规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的内部管理制度，《公司 章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东 权益，能够给所有股东提供合适的保护，特别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、关联交易、对外担保等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制 度履行规定的程序。报告期内，公司未发生对外投资、委托理财等事项。公司内控制度和程序能够保证 公司依法、依归运行，公司内部机构和人员均依法、依归履行了程序规定的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未修订《公司章程》 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2019 年 3 月 11 日召开第二届董事会第 一次会议，审议通过《内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司关于以要约方式回购股份的议 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 33 案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理 本次股份回购相关事宜 的议案》、 《关于选举张 江波为公司第二届董事会董事长的议案》、《关 于聘任于凤明为公司总经理的议案》、《关于聘 任于小贤为公司第二届董事会秘书、财务负责 人的议案》、《关于提请召开 2019 年第一次临 时股东大会的议案》。 2、2019 年 3 月 18 日召开第二届董事会第 二次会议，审议通过《关于取消 2019 年第一 次临时股东大会通知的议案》、审议通过《关于 终止公司以要约方式回购股份的议案》、《关于 取消提请股东大会授权董事会办理本次股份回 购相关事宜 的议案》。 3、2019 年 4 月 11 日召开第二届董事会第 三次会议，审议通过《关于公司 2018 年度董 事会工作报告》议案、《关于公司 2018 年度 财务决算报告》议案、《关于公司 2018 年年 度报告全文及其摘要》议案等、。 4、2019 年 6 月 10 日召开第二届董事会第 四次会议，审议通过《关于公司 2018 年度权 益分派》议案、《2019 年第二次临时股东大会》 议案、《关于提名韩以状为公司董事》议案。 5、2019 年 6 月 18 日召开第二届董事会第 五次会议，审议通过《关于公司对外借款》议 案、《关于召开 2019 第三次临时股东大会》 议案。 6、2019 年 8 月 19 日召开第二届董事会第 六次会议，审议通过《关于 2019 年半年度报 告的议案》。 7、2019 年 12 月 16 日召开第二届董事会第 七次会议，审议通过《关于追认关联交易》议 案、《关于预计 2020 年度公司日常性关联交 易》议案、《关于召开 2020 年第一次临时股 东大会》议案等。 监事会 4 1、2019 年 3 月 11 日召开第二届监事会第一次 会议，审议通过《关于选举胡可眉为公司监事 会主席的议案》 2、2019 年 4 月 11 日召开第二届监事会第二 次会议，审议通过《关于公司 2018 年度监事 会工作报告》议案、《关于公司 2018 年年度报 告全文及摘要的议案》、《关于公司 2018 年度 财务决算报告》议案等； 3、2019 年 6 月 10 日审议通过《关于公司 2018 年度权益分派》议案。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 34 4、2019 年 8 月 19 日召开第二届监事会第 四次会议，审议通过《关于 2019 年半年度报 告的议案》。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 6 日召开 2018 年年度股东 大会，审议通过：《关于公司 2018 年度董事 会工作报告》议案、《关于公司 2018 年度财 务决算报告》议案、《关于公司 2018 年年度 报告全文及其摘要》等议案.。 2、2019 年 6 月 27 日召开 2019 年第二次临 时股东大会，审议通过：《关于公司 2018 年 年度权益分派》议案、《关于选举韩以状为公司 董事》议案。 3、2019 年 7 月 5 日 2019 年第三次临时股 东大会，补充审议通过《关于公司对外借款的》 议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、授权委托、表决和决议内容均符合《公司 法》等法律法规以及《公司章程》的规定，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并 履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能正常签署，三会决议均能够得到执行。 公司召开的监事会会议中，职工监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司董事会决策程序合规合法，股东大会、董事会决议得到较好落实。公司的董事、高 级管理人员在年度工作中，能够遵守国家有关的法律、法规及公司的各项规章制度，按照本年度提出的 工作目标开展经营管理工作，为公司的发展尽职尽责。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面 均已完全分开。 1、业务独立 公司主营业务为甲维盐的生产与销售，公司具有完整的业务流程，拥有独立的产、供、销系统。公 司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易，公司业务独立。 2、资产独立 公司完整拥有生产设备、车辆、商标等各项资产的所有权和使用权，公司目前不存在资产被实际人 制人占用的情形，也不存在实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生， 公司高级管理人员不存在实际控制人及其他企业中担任董事、监事以外的其他职务或在实际控制人及其 控制的其他企业领薪的情形，公司财务人员不存在实际控制人及其企业中兼职的情形。公司拥有独立、 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 35 完整的人事管理体系，公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，设财务负责人 1 名。公司建立了独立的财务核算体系和财务管理制度， 公司独立开始银行账户，独立纳税，不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 5、机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会，并制定了完善的议事规则，公司股东大会、董事会、监事会的 运作独立于实际控制人。公司的经营机构与实际控制人及其控制的其他企业完全分开并且独立运作，不 存在混合经营、完全拥有机构设置自主权等。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现在企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体制定并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、 严格管理、继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，有效分析市场风险、经营风险、法律风险等。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗 漏信息等事项。公司信息披露负责人和公司管理层严格遵守上述制度，确保信息披露质量。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）470004 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 白海云、栗海洲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 15 万 审 计 报 告 中兴华审字（2020）470004 号 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 37 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工 作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 白海云 中国•北京 中国注册会计师： 栗海洲 2020 年 4 月 15 日 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 3,737,840.14 9,825,664.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 2,113,242.60 500,000.00 应收账款 六、3 62,798.40 1,023,194.60 应收款项融资 预付款项 六、4 2,123,787.34 7,195,918.80 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 106,070.07 2,697,918.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 22,078,292.33 12,246,158.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 2,566,657.55 1,892,219.06 流动资产合计 32,788,688.43 35,381,073.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、8 39,555,203.47 36,713,727.88 在建工程 六、9 2,089,291.35 5,954,147.59 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 39 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 2,231,395.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 130,112.81 194,445.77 递延所得税资产 六、12 4,037.04 107,363.05 其他非流动资产 非流动资产合计 44,010,040.08 42,969,684.29 资产总计 76,798,728.51 78,350,758.09 流动负债： 短期借款 六、13 0 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、14 4,155,200.00 应付账款 六、15 13,940,556.74 1,022,180.80 预收款项 六、16 80,500.00 14,025.42 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 315,912.00 266,170.00 应交税费 六、18 13,156.09 11,140.23 其他应付款 六、19 2,829,896.00 50,483.62 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,180,020.83 15,519,200.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 40 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 17,180,020.83 15,519,200.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 50,000,000 50,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、21 1,652,439.03 1,273,724.06 一般风险准备 未分配利润 六、22 7,966,268.65 11,557,833.96 归属于母公司所有者权益合计 59,618,707.68 62,831,558.02 少数股东权益 所有者权益合计 59,618,707.68 62,831,558.02 负债和所有者权益总计 76,798,728.51 78,350,758.09 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中：营业收入 六、23 80,221,842.62 100,376,067.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 六、23 66,720,808.23 83,064,835.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 41 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、24 552,452.97 668,579.52 销售费用 六、25 1,006,603.83 1,118,144.54 管理费用 六、26 3,210,867.30 3,019,765.32 研发费用 六、27 4,317,805.92 4,651,516.29 财务费用 六、28 522,282.20 597,687.26 其中：利息费用 597756.95 656,758.34 利息收入 81,752.05 68,161.40 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 688,840.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、31 -58,926.92 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 -463,595.70 41,537.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,146,266.55 7,238,149.62 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 六、33 81,937.96 710.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,064,328.59 7,237,439.62 减：所得税费用 六、34 277,178.93 585,645.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,787,149.66 6,651,794.58 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,787,149.66 6,651,794.58 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,787,149.66 6,651,794.58 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 42 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,787,149.66 6,651,794.58 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,787,149.66 6,651,794.58 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.13 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 85,894,281.55 98,355,851.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 487,311.96 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 43 收到其他与经营活动有关的现金 8,181,222.19 14,940,966.63 经营活动现金流入小计 94,562,815.70 113,296,818.38 购买商品、接受劳务支付的现金 62,753,970.45 88,474,509.75 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,959,061.75 3,685,253.58 支付的各项税费 1,548,835.04 1,898,586.98 支付其他与经营活动有关的现金 6,792,848.87 11,471,561.51 经营活动现金流出小计 75,054,716.11 105,529,911.82 经营活动产生的现金流量净额 19,508,099.59 7,766,906.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 56,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,823,029.50 2,852,566.51 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,823,029.50 2,852,566.51 投资活动产生的现金流量净额 -3,823,029.50 -2,796,066.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,617,694.45 656,758.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,617,694.45 20,656,758.34 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 44 筹资活动产生的现金流量净额 -17,617,694.45 -656,758.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,932,624.36 4,314,081.71 加：期初现金及现金等价物余额 5,670,464.50 1,356,382.79 六、期末现金及现金等价物余额 3,737,840.14 5,670,464.50 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 1,273,724.06 11,557,833.96 62,831,558.02 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 1,273,724.06 11,557,833.96 62,831,558.02 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 378,714.97 -3,591,565.31 -3,212,850.34 （一）综合收益总额 3,787,149.66 3,787,149.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 378,714.97 -7,378,714.97 -7,000,000.00 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 46 1．提取盈余公积 378,714.97 -378,714.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -7,000,000.00 -7,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,652,439.03 7,966,268.65 59,618,707.68 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 608,544.60 5,571,218.84 56,179,763.44 加：会计政策变更 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 608,544.60 5,571,218.84 56,179,763.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 665,179.46 5,986,615.12 6,651,794.58 （一）综合收益总额 6,651,794.58 6,651,794.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 665,179.46 -665,179.46 1．提取盈余公积 665,179.46 -665,179.46 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 1,273,724.06 11,557,833.96 62,831,558.02 法定代表人：张江波 主管会计工作负责人：于小贤 会计机构负责人：于小贤 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 49 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 统一社会信用代码：91150402664091187A 公司住所：内蒙古自治区赤峰市红山区东郊经济开发区 股本：5,000.00 万元 法定代表人：张江波 2、 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于化学农药制造业。 本公司经营范围：生物化学农药生产技术的研发；农药原药、农药制剂的生产经营及销 售；销售农药、化肥。污水处理及其再生利用；固体废物治理；危险废物治理；环境保护专 用设备制造、销售；环保工程施工。 3、 历史沿革 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）经赤峰市工商行政管 理局红山区分局批准，于 2007 年 9 月 3 日成立。领取了 150402000009308 号企业法人营业执 照。注册资本 100.00 万元，张江波出资 95.00 万元，占注册资本的 95.00%。张江涛出资 5.00 万元，占注册资本资本 5.00%。内蒙古万泰华会计师事务所为该事项出具内万会验字（2007） 第 54 号验资报告。 2009 年 7 月 24 日，张江波出资 200.00 万元。公司注册资本资本变更为 300.00 万元。其 中张江波出资 295.00 万元，占注册资本 98.33%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 1.67%。 内蒙古万泰华会计师事务所为该事项出具内万会验字（2009）第 56 号验资报告。 2010 年 11 月 23 日，张江波出资 450.00 万元，公司注册变更为 750.00 万元。其中张江波 出资 745.00 万元，占注册资本 99.33%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.67%。赤峰德信 恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2010）第 66 号验资报告。 2011 年 5 月 3 日，张江波出资 200.00 万元，公司注册资本变更为 950.00 万元，其中张江 波出资 945.00 万元，占注册资本 99.47%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.53%。赤峰德 信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 19 号验资报告。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 50 2011 年 9 月 5 日，张江波出资 600.00 万元，公司注册资本变更为 1,550.00 万元，其中张 江波出资 1,545.00 万元，占注册资本的 99.68%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.32%。 赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 41 号验资报告。 2011 年 9 月 19 日，张江波出资 750.00 万元，公司注册资本变更为 2,300.00 万元，其中 张江波出资 2,295.00 万元，占注册资本 99.78%；张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.22%。 赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2011）第 46 号验资报告。 2012 年 11 月 10 日，张江波出资 1,550.00 万元（实物出资 750.00 万元，现金增资 800.00 万元），公司注册资本变更为 3,850.00 万元。其中张江波出资 3,845.00 万元，占注册资本 99.87%； 张江涛出资 5.00 万元，占注册资本 0.13%。赤峰德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验 字（2012）第 159 号验资报告。 2013 年 1 月 21 日，股东张江涛将股权 5.00 万元转让给张江波，转让后张江波股权变为 3,850.00 万元。2013 年 1 月 21 日，张江波将股权 795.67 万元转给新股东北京京港贝达商贸有 限公司，占注册资本 20.67%，转后股东张江波股权为 3,054.33 万元（货币 2,304.33 万元，实 物 750.00 万元）。 2013 年 11 月 29 日，张江波出资 1,150.00 万元，公司注册资本变为 5,000.00 万元。其中 张江波货币出资变为 3,454.33 万元，占注册资本 69.09%；张江波实物出资 750.00 万元，占注 册资本资本 15.00%；北京京港贝达科技有限公司出资 795.67 万元，占注册资本 15.91%。赤峰 德信恒会计师事务所为该事项出具赤德会验字（2013）第 239 号验资报告。 2014 年 6 月 18 日，股东北京京港贝达科技有限公司更名为：北京贝达化工股份有限公 司。 2014 年 7 月 18 日，股东张江波将部分股权 119.00 万元，转让给张建军，股东北京贝达 化工股份有限公司将部分股权 31.00 万元转给张建军。转后股东张江波股权为 4,085.33 万元， 占公司注册资本的 81.71%；北京贝达化工股份有限公司股权为 764.67 万元，占公司注册资本 的 15.29%；张建军股权为 150.00 万，占注册资本的 3.00%。 2015 年 10 月 29 日，股东张江波将部分股权 750.00 万元，转让给天津嘉宝仕企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）。转让后股东张江波股权为 3,335.33 万元，占公司注册资本的 66.71%； 北京贝达化工股份有限公司股权为 764.67 万元，占公司注册资本的 15.29%；张建军股权为 150.00 万元，占注册资本的 3.00%；天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙）股权为 750.00 万元，占注册资本的 15.00%。 2019 年 4 月，股东北京贝达化工股份有限公司通过盘后协议转让的方式将其所持有的本 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 51 公司股份转让给股东张江波。转让后股东张江波股权为 4,100.00 万元，占公司注册资本的 82.00%；张建军股权为 150.00 万元，占注册资本的 3.00%；天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企 业（有限合伙）股权为 750.00 万元，占注册资本的 15.00% 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月15日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 52 风险很小的投资。 5、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 53 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 54 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 55 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 6、 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 56 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等， 在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 57 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 无收回风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、代垫及暂 付款项等应收款项。 ④不同组合的预期信用损失计算方法： 项目 预期信用损失计算方法 账龄组合 根据账龄计算预期信用损失 账龄组合预期信用损失计算标准： 账龄 应收账款预期损失率（%） 1 年以内 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 30.00 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 58 账龄 应收账款预期损失率（%） 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 7、 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 59 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3.00 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 9、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 60 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 10、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 61 项目 使用寿命 摊销方法 专利权 10 年 直线法 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减值”。 12、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 13、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 62 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 63 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 16、 收入 （1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司销售商品主要是甲维盐、原材料阿维菌素，①客户自行负责运输的销售业务，以 发货交运为依据确认收入，企业发出商品后，确认商品所有权主要风险和报酬转移，即确认 销售收入的实现，收入确认单据为出库单，客户签收单；②公司负责运输的销售业务，以送 到交付为依据，确认收入的单据为出库单、货物托运单及客户签收单。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 64 （3）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）按完工百分比法确认收入的方法 提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提 供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的 完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 17、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关 的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象， 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政 府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核， 必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 65 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 66 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 67 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 20、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 68 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 69 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 21、 重要会计政策、会计估计的变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境 内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 70 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类 和计量的结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项目 类别 账面价值 项目 类别 账面价值 应收票据 摊余成本 500,000.00 应收票据 摊余成本 500,000.00 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 应收账款 摊余成本 1,023,194.60 应收账款 摊余成本 1,023,194.60 应收款项融资 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 ②新债务重组准则 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称 “新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的 资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。 根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重 组中因处置非流动资产产生的利得或损失。 本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。 ③新非货币性资产交换准则 财政部于 2019 年 5 月 17 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以 下简称“新非货币性资产交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的 适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价 值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以后新 发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的非货币 性资产交换交易不进行追溯调整。 ④财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 71 通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关 于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订 印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号 和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 项目 调整前账面金额 （2018 年 12 月 31 日） 项目 调整后账面金额 （2019 年 1 月 1 日） 应收票据及应收账款 1,523,194.60 应收票据 500,000.00 应收账款 1,023,194.60 应付票据及应付账款 5,177,380.80 应付票据 4,155,200.00 应付账款 1,022,180.80 （2）会计估计变更 无。 （3）会计差错更正 无。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 具体税率情况 增值税 应税销售收入 13%、9% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 水利建设基金 营业收入 0.1% 2、税收优惠及批文 本公司2019年12月4日再次取得编号为GR201915000155的高新技术证书，有效期三年。 根据国税函[2009]203 号规定，高新技术企业所得税税按 15.00%优惠税率征收。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 72 六、 财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、 货币资金 （1）货币资金分类列示 项目 期末余额 年初余额 库存现金 21,534.61 11,130.35 银行存款 3,716,305.53 5,659,334.15 其他货币资金 4,155,200.00 合计 3,737,840.14 9,825,664.50 其中：存放在境外的款项总额 （2）其他货币资金情况 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 4,155,200.00 合计 4,155,200.00 2、 应收票据 （1）应收票据分类列式 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,113,242.60 500,000.00 商业承兑汇票 合计 2,113,242.60 500,000.00 3、 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 89,712.00 4 至 5 年 5 年以上 小计 89,712.00 减：坏账准备 26,913.60 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 73 账龄 期末余额 合计 62,798.40 （2）按坏账计提方法分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 89,712.00 100.00 26,913.60 30.00 62,798.40 合计 89,712.00 100.00 26,913.60 30.00 62,798.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 其中：账龄组合 1,091,212.00 100.00 68,017.40 6.23 1,023,194.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 1,091,212.00 100.00 68,017.40 6.23 1,023,194.60 ①按账龄组合计提坏账准备 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 89,712.00 26,913.60 30.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 89,712.00 26,913.60 —— （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 74 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,001,500.00 50,075.00 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 89,712.00 17,942.40 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 1,091,212.00 68,017.40 —— （3）坏账准备的情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合坏账准备 68,017.40 41,103.80 26,913.60 合计 68,017.40 41,103.80 26,913.60 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 浙江龙东游阿纳萨克作物科技有 限公司 89,712.00 100 26,913.60 合计 89,712.00 100 26,913.60 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,123,787.34 100.00 6,989,842.80 97.14 1 至 2 年 206,076.00 2.86 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,123,787.34 100.00 7,195,918.80 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 宜兴市智博环境设备有限公司 1,930,800.00 90.91 国网内蒙古东部电力有限公司红山 区供电分公司 51,574.35 2.43 赤峰市兴诺机械设备修理厂 50,000.00 2.35 赤峰环保投资有限公司 50,000.00 2.35 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 75 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 山东泽世新材料科技有限公司 25,064.99 1.18 合计 2,107,439.34 99.22 5、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 106,070.07 2,697,918.40 合 计 106,070.07 2,697,918.40 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 j36,073.24 92,973.30 1 至 2 年 50,316.83 2 至 3 年 3,238,681.38 3 至 4 年 11,680.00 4 至 5 年 5 年以上 8,000.00 14,000.00 小计 106,070.07 3,345,654.68 减：坏账准备 647,736.28 合计 106,070.07 2,697,918.40 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 货款 3,227,001.38 员工借款 8,000.00 14,000.00 备用金 22,607.50 19,373.29 代扣保险 21,750.57 15,800.90 押金 53,712.00 69,479.11 合计 106,070.07 3,345,654.68 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 647,736.28 647,736.28 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 76 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 本期转回 647,736.28 647,736.28 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 ④账龄超过 1 年的重要其他应收款：无。 6、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,906,180.04 6,906,180.02 在产品 库存商品 15,172,112.29 15,172,112.31 合计 22,078,292.33 22,078,292.33 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,733,005.55 6,733,005.55 在产品 库存商品 5,513,152.89 5,513,152.89 合计 12,246,158.44 12,246,158.44 7、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 2,113,302.20 1,812,712.73 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 77 项目 期末余额 年初余额 预缴企业所得税 389,878.33 79,506.33 ETC、油卡 63,477.02 合计 2,566,657.55 1,892,219.06 8、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 39,555,203.47 36,713,727.88 固定资产清理 合 计 39,555,203.47 36,713,727.88 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 24,707,074.42 22,815,127.37 589,084.99 409,466.48 48,520,753.26 2、本期增加金额 365,909.23 6,338,646.93 32,000.00 122,980.95 6,859,537.11 （1）购置 268,120.02 32,000.00 122,980.95 423,100.97 （2）在建工程转入 365,909.23 6,070,526.91 6,436,436.14 3、本期减少金额 1,545,702.72 1,545,702.72 （1）处置或报废 1,545,702.72 1,545,702.72 4、期末余额 25,072,983.65 27,608,071.58 621,084.99 532,447.43 53,834,587.65 二、累计折旧 1、年初余额 3,190,261.57 8,141,516.47 178,185.98 297,061.36 11,807,025.38 2、本期增加金额 1,222,717.32 2,076,460.30 117,245.74 56,964.03 3,473,387.39 （1）计提 1,222,717.32 2,076,460.30 117,245.74 56,964.03 3,473,387.39 3、本期减少金额 1,001,028.59 1,001,028.59 （1）处置或报废 1,001,028.59 1,001,028.59 4、期末余额 4,412,978.89 9,216,948.18 295,431.72 354,025.39 14,279,384.18 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 78 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 20,660,004.76 18,391,123.40 325,653.27 178,422.04 39,555,203.47 2、年初账面价值 21,516,812.85 14,673,610.90 410,899.01 112,405.12 36,713,727.88 不动产受限情况： 所有权人 座落 宗地面积 （平方米） 建筑面积 （平方米） 权证编号 受限类 型 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 红山区红山经济开 发区 1 幢 113,80.20 865.60 蒙（2019）赤峰市不动产 权第 0076510 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 红山区红山经济开 发区 2 幢 1,032.00 蒙（2019）赤峰市不动产 权第 0076508 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 红山区红山经济开 发区 3 幢 299.00 蒙（2019）赤峰市不动产 权第 0076509 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 红山区红山经济开 发区 4 幢 480.00 蒙（2019）赤峰市不动产 权第 0076507 号 抵押 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 赤峰市红山经济开 发区 23,143.18 — 赤红国用（2017）第 009 号 抵押 注：2020 年 3 月 5 日，本公司与赤峰元宝山农村商业银行股份有限公司签订两笔流动资金最高额借款 合同，共计 1,000.00 万元。该借款由本公司上述不动产提供抵押担保。 9、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 废液炉 2,089,291.35 2,089,291.35 污水处理站 5,555,871.72 5,555,871.72 变压器 398,275.87 398,275.87 合 计 2,089,291.35 2,089,291.35 5,954,147.59 5,954,147.59 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资 产金额 本期其他减少金额 期末余额 污水沉淀池 241,607.00 241,607.00 北院厂区 围墙护 栏 124,302.23 124,302.23 废液炉 2,089,291.35 2,089,291.35 污水处理站 5,555,871.72 5,555,871.72 变压器 398,275.87 116,379.32 514,655.19 合计 5,954,147.59 2,571,579.90 6,436,436.14 2,089,291.35 10、 无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 79 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 1、年初余额 2、本期增加金额 2,284,584.73 2,284,584.73 （1）购置 （2）内部研发 2,284,584.73 2,284,584.73 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,284,584.73 2,284,584.73 二、累计摊销 1、年初余额 2、本期增加金额 53,189.32 53,189.32 （1）计提 53,189.32 53,189.32 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 53,189.32 53,189.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,231,395.41 2,231,395.41 2、年初账面价值 11、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 销售部门装修费 102,361.08 55,833.36 46,527.72 园区基础设施配套 费 92,084.69 8,499.60 83,585.09 合计 194,445.77 64,332.96 - 130,112.81 12、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 80 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 资产减值准备 26,913.60 4,037.04 715,753.68 107,363.05 合计 26,913.60 4,037.04 715,753.68 107,363.05 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 14、 应付票据 种类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 4,155,200.00 合计 4,155,200.00 15、 应付账款 ①按应付账款账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 13,940,556.74 1,022,180.80 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 13,940,556.74 1,022,180.80 ②账龄超过 1 年的重要应付账款：无。 16、 预收款项 （1）按预收款项账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 80,500.00 8,034.18 1 至 2 年（含 2 年） 3,000.00 2 至 3 年（含 3 年） 2,991.24 3 年以上 合计 80,500.00 14,025.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无。 17、 应付职工薪酬 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 81 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 266,170.00 3,645,191.52 3,595,449.52 315,912.00 二、离职后福利-设定提存计划 472,932.35 472,932.35 合计 266,170.00 4,118,123.87 4,068,381.87 315,912.00 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 266,170.00 3,284,314.00 3,234,572.00 315,912.00 2、职工福利费 29,570.47 29,570.47 3、社会保险费 266,615.61 266,615.61 其中：医疗保险费 211,855.44 211,855.44 工伤保险费 30,744.95 30,744.95 生育保险费 24,015.22 24,015.22 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 64,691.44 64,691.44 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 266,170.00 3,645,191.52 3,595,449.52 315,912.00 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 458,297.93 458,297.93 2、失业保险费 14,634.42 14,634.42 合计 472,932.35 472,932.35 18、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 印花税 5,899.80 水利建设基金 7,256.29 11,140.23 合计 13,156.09 11,140.23 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 82 19、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 2,829,896.00 30,546.12 应付利息 19,937.50 应付股利 合 计 2,829,896.00 50,483.62 （1）其他应付款 ①按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 2,829,600.00 45.00 1 至 2 年（含 2 年） 901.00 2 至 3 年（含 3 年） 296.00 29,600.12 3 年以上 合计 2,829,896.00 30,546.12 ②账龄超过 1 年且重大的其他应付款：无。 （2）应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 19,937.50 合计 19,937.50 20、 股本 投资者名称 年初数 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比 例% 投资金额 比例% 张江波 33,353,300.00 66.71 7,646,700.00 41,000,000.00 82.00 北京贝达化工股份有限公 司 7,646,700.00 15.29 7,646,700.00 天津嘉宝仕企业管理咨询 合伙企业（有限合伙） 7,500,000.00 15.00 7,500,000.00 15.00 张建军 1,500,000.00 3.00 1,500,000.00 3.00 合计 50,000,000.00 100.00 7,646,700.00 7,646,700.00 50,000,000.00 100.00 21、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,273,724.06 378,714.97 1,652,439.03 合计 1,273,724.06 378,714.97 1,652,439.03 22、 未分配利润 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 83 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 11,557,833.96 5,122,121.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 449,097.65 调整后期初未分配利润 11,557,833.96 5,571,218.84 加：本期归属于母公司股东的净利润 3,787,149.66 6,651,794.58 减：提取法定盈余公积 378,714.97 665,179.46 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,966,268.65 11,557,833.96 23、 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,221,842.62 66,720,808.23 100,376,067.68 83,064,835.37 其他业务 合计 80,221,842.62 66,720,808.23 100,376,067.68 83,064,835.37 （1）主营业务按产品分项列示 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 甲维盐 80,091,185.74 66,583,967.64 100,219,385.86 82,916,251.86 棉龙 130,656.88 136,840.59 156,681.82 148,583.51 合计 80,221,842.62 66,720,808.23 100,376,067.68 83,064,835.37 （2）前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1001 19,910,622.81 24.82 1002 9,876,246.42 12.31 1003 7,518,525.09 9.37 1004 5,376,836.79 6.70 1005 3,955,826.73 4.93 合计 46,638,057.84 58.13 24、 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 84 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 4,067.05 13,431.56 教育费附加 2,905.03 9,593.98 房产税 162,988.46 209,556.56 土地使用税 220,949.64 276,187.04 车船使用税 1,239.54 1,219.32 印花税 50,081.40 58,215.00 水利建设基金 80,221.85 100,376.06 合计 522,452.97 668,579.52 25、 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 394,448.20 454,698.04 展览费 33,492.17 11,597.47 折旧及摊销费用 137,783.63 125,239.76 差旅交通费 54,014.27 98,628.06 运输费用 261,246.25 235,992.35 业务招待费 44,935.64 96,629.02 邮电通讯费 2,309.07 5,191.00 办公费 29,049.82 10,168.84 会议费 80,000.00 其他 49,324.78 合计 1,006,603.83 1,118,144.54 26、 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,082,679.83 1,102,829.26 折旧及摊销费用 404,342.61 588,404.33 业务招待费 102,172.80 72,323.00 差旅费 90,716.39 97,376.18 中介服务费 666,513.30 617,544.51 办公费 65,199.34 82,703.48 交通、燃料费 37,486.72 122,404.94 邮电通讯费 9,290.79 12,104.00 取暖费 162,990.95 140,000.00 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 85 项目 本期金额 上期金额 水电费 156,345.32 110,908.09 修理费 322,368.11 7,576.00 其他 74,929.89 37,780.40 保险费 35,831.25 27,811.13 合计 3,210,867.30 3,019,765.32 27、 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工工资 358,559.98 600,532.56 直接费用 3,097,348.62 3,309,536.65 折旧费及摊销费用 155,826.48 123,827.00 设计费 104,635.00 489,220.06 设备调试费 31,958.36 46,086.44 研发项目检测及试验费 53,773.58 委托境内研发费 500,000.00 其他费用 69,477.48 28,540.00 合计 4,317,805.92 4,651,516.29 28、 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 597,756.95 656,758.34 减：利息收入 81,752.05 68,161.40 手续费支出 6,277.30 9,090.32 合计 522,282.20 597,687.26 29、 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 41,103.80 其他应收款坏账损失 647,736.28 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 688,840.08 30、 资产减值损失 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 86 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -58,926.92 合计 -58,926.92 31、 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益合计 -463,595.70 41,537.16 -463,595.70 其中：固定资产处置收益 -463,595.70 41,537.16 -463,595.70 在建工程处置收益 生产性生物资产处置收益 无形资产处置收益 非货币性资产交换收益 合计 -463,595.70 41,537.16 -463,595.70 32、 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 公益性捐赠支出 无法收回款项 81,627.46 81,627.46 盘亏损失 滞纳金 310.50 710.00 310.50 合计 81,937.96 710.00 81,937.96 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 173,852.92 594,484.08 递延所得税费用 103,326.01 -8,839.04 合计 277,178.93 585,645.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 4,064,328.59 按法定/适用税率计算的所得税费用 609,649.29 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 12,819.91 非应税收入的影响 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 87 项目 本期金额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 136,607.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除 -481,898.17 所得税费用 277,178.93 34、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,787,149.66 6,651,794.58 加：资产减值准备 58,926.92 信用减值损失 -688,840.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,473,387.39 3,081,914.32 无形资产摊销 53,189.32 长期待摊费用摊销 64,332.96 64,332.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 463,595.70 -41,537.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 597,756.95 656,758.34 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 103,326.01 -8,839.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,832,133.89 237,180.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,515,982.61 3,079,840.41 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,970,352.96 -6,013,465.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 19,508,099.59 7,766,906.56 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 88 补充资料 本期金额 上期金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,737,840.14 5,670,464.50 减：现金的期初余额 5,670,464.50 1,356,382.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,932,624.36 4,314,081.71 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 21,534.61 11,130.35 可随时用于支付的银行存款 3,716,305.53 5,659,334.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,737,840.14 5,670,464.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 七、 关联方及关联交易 1、 本公司的实际控制人为自然人张江波。 2、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张江波 实际控制人、董事长 张志萍 实际控制人直接近亲属 张江涛 实际控制人直接近亲属、公司董事 于凤明 公司董事、总经理 张建军 股东之一；公司董事 胡可眉 公司监事会主席 许健 公司职工监事 程杰 公司监事 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 89 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 于小贤 公司财务总监；董事会秘书 天津世宏远东国际贸易有限公司 实际控制人直接近亲属控制的公司 天津嘉宝仕国际贸易有限公司 公司实际控制人直接近亲属参股公司 天津嘉宝仕企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东之一；公司实际控制人为该合伙企业的执行事务合伙人 3、 关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 张江波 天津嘉宝仕国际贸 易有限公司 2,500,000.00 2017-9-22 2020-12-31 否 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 2017-9-22 2020-12-31 否 张江波 天津嘉宝仕国际贸 易有限公司 7,500,000.00 2017-12-01 2020-12-31 否 内蒙古嘉宝仕生物科技 股份有限公司 2017-12-01 2020-12-31 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 拆入：张江波 2,820,000.00 2019-11-26 2020-03-25 4、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 北京贝达化工股份有限公司 115,500.00 其他应付款 张江波 2,820,000.00 八、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 无。 2、 或有事项 无。 九、 资产负债表日后事项 2020 年 3 月 5 日，本公司与赤峰元宝山农村商业银行股份有限公司签订两笔流动资金最 高额借款合同，共计 1,000.00 万元。该借款由本公司不动产提供抵押担保，实际控人张江波 先生提供保证担保。 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 90 十、 补充资料 1、 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -463,595.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,937.96 小计 -545,533.66 减：所得税影响额 -81,830.05 少数股东权益影响额（税后） 合计 -463,703.61 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.13 0.0757 0.0757 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.88 0.0665 0.0665 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2020 年 04 月 15 日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 内蒙古嘉宝仕生物科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-003 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室