837090_2021_泛谷药业_2021年年度报告_2022-04-17.txt

深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 1 证券代码：837090 证券简称：泛谷药业 主办券商：江海证券 2021 泛谷药业 NEEQ：837090 深圳市泛谷药业股份有限公司 Shenzhen Foncoo Pharmaceutical Co., Ltd. 年度报告 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 2 公司年度大事记 2021 年 2 月 3 日，公司产品氨磺必利片在国家组织的第四批药品集中带量采购中中选。 2021 年 3 月 26 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司住所、经营 场所的议案》，将住所、经营场所地址由“深圳市南山区高新园中区科技中三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元”变更为“深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502-1506”。 2021 年 6 月 2 日，公司完成 2020 年年度权益分派：以权益分派登记日总股本 3,125.00 万股为 基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，每 10 股派发现金红利人民币 5.00 元，本次权益分派共计 转增 15,625,000 股，派发现金红利 15,625,000.00 元。此次转增后，公司股本增加至 4,687.50 万股。 2021 年 6 月 25 日，中国证券监督管理委员会深圳监管局对公司首次公开发行股票并上市的辅导备案 申请进行了确认。 2021 年 9 月 29 日，公司完成 2021 年半年度权益分派：以权益分派登记日总股本 4,687.50 万股 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元，本次权益分派共计派发现金红利 14,062,500.00 元。 2021 年 11 月 5 日，公司完成第三届董事、监事及董事会专门委员会委员、董事长、监事会主席、高 级管理人员、内部审计部负责人的换届，任期三年，所有人员均为连任。 2021 年 11 月 24 日，公司参加广东省药品交易中心开展的广东联盟阿莫西林等 45 个药品集团带量采 购的投标工作，公司销售的两个药品奥氮平片和硫酸氢氯吡格雷片中选。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重大事件 .......................................................... 23 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 26 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 30 第八节 行业信息 .......................................................... 33 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 34 第十节 财务会计报告 ...................................................... 38 第十一节 备查文件目录 ................................................... 124 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫鹏、主管会计工作负责人闫晓慧及会计机构负责人（会计主管人员）余克浓保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 1、产品价格变动风险 国家正在推行药品集中招标采购，随着集采工作的推进，带量集中采购趋于 常态化，仿制药降价将成为长期趋势。若未来公司产品不能持续保持较强的 市场竞争力，则可能存在价格下降及市场份额减少的风险，进而影响公司利 润水平。 2、医药行业政策风险 国家有关部门对医药生产经营行业实行严格的药品上市许可持有人（MAH） 制度、药品经营许可制度、药品经营质量管理规范（GSP）认证制度等。公 司严格按照相关规定取得许可，规范经营，若未来国家有关部门对相关资质 和认证标准进行调整，而公司无法继续取得经营所需的相关资质和认证，则 会对公司持续经营能力产生重大不利影响。 3、药品研发失败的风险 公司每年投入大量资金用于药品研发，由于药品研发具有周期长、风险高的 特性，因此存在技术失败和药品审评政策变化导致的研发失败风险。研发失 败则对公司的持续经营能力产生不利影响。 4、市场竞争的风险 精神科领域药品是公司未来发展的主要方向，目前我国该类药品市场主要 由外资企业及国内大型制药企业占据，这些企业拥有新药研发的优势，药品 的更新换代会对本公司现有产品的市场份额产生冲击。同时，在医疗体制改 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 5 革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不断整合，市场集中度将进一 步提高，公司如不能抓住行业整合的有利时机，实现进一步的发展，将有可 能丧失在行业内的竞争优势。 5、汇率变动的风险 目前印度瑞迪是公司的主要供应商，未来还将有产品在中国市场上市，并由 公司独家代理销售，公司对其采购量将逐步增加。由于上述采购均以美元结 算，汇率的波动将对公司的业绩产生持续影响，公司面临汇率波动的风险。 6、公司治理风险 公司的控股股东、实际控制人之一覃程作为公司的主要创始人，在报告期内 直接参与公司重大经营决策，其持有的股份所享有的表决权足以对股东大 会的决议产生重大影响，如覃程利用其对公司的控制权对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，则有可能损害公司及中小股东利益。 7、供应商依赖风险 公司主要供应商印度瑞迪，是我公司多年来的合作伙伴，双方有着良好的合 作基础，2020 年度和 2021 年度，我公司自印度瑞迪的采购额分别占公司当 年度采购总额的比例为 96.40%和 87.72%，公司已对印度瑞迪形成采购上的 重大依赖。未来若双方在合作上出现中印双边关系、疫情变化等不可控因 素，则可能对公司的经营产生较大影响。 本期重大风险是否发生 重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 泛谷药业/公司/本公司/挂牌公司 指 深圳市泛谷药业股份有限公司 龙南泛谷 指 龙南泛谷药业有限责任公司，本公司全资子公司 香港泛谷 指 香港泛谷有限公司，本公司全资子公司 印度瑞迪 指 印度瑞迪博士实验室有限公司，公司主要产品供应商 董监高 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 股东大会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司监事会 三会 指 深圳市泛谷药业股份有限公司股东大会、董事会、监事会 江海证券 指 江海证券有限公司 《公司章程》 指 《深圳市泛谷药业股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 MAH 指 药品上市许可持有人 集采 指 药品集中招标采购 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 注：本次年报除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现合计数与各单项加总数尾数不符的情况，均为四舍五入所致。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市泛谷药业股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Foncoo Pharmaceutical Co., Ltd. - 证券简称 泛谷药业 证券代码 837090 法定代表人 闫鹏 二、 联系方式 董事会秘书姓名 杨芳 联系地址 深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502-1506 电话 0755-82873500 传真 0755-82873511 电子邮箱 yangfang@ 公司网址 办公地址 深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502-1506 邮政编码 518055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 5 月 4 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发（F51）-医药及医疗器材批发（F515） -西药批发（F5151） 主要产品与服务项目 药品代理及批发；药品研发及销售。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 46,875,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 控股股东为覃程 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为覃程、傅蓉（Rong Fu），无一致行动人 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300788308990X 否 注册地址 广东省深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502-1506 是 注册资本 46,875,000.00 是 说明： 1、2021 年 3 月 26 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于拟变更公司住所、经 营场所的议案》，将住所、经营场所地址由“深圳市南山区高新园中区科技中三路 5 号国人大厦 A 栋 7 楼 701 单元”变更为“深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502- 1506”。 2、2021 年 6 月 2 日，公司完成 2020 年年度权益分派：以权益分派登记日总股本 3,125 万股为基数， 向全体股东每10股转增 5股，每 10股派发现金红利人民币 5.00元，本次权益分派共计转增15,625,000 股，派发现金红利 15,625,000.00 元。此次转增后，公司股本增加至 4,687.50 万股。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区东三环南路 52 号顺迈金钻大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 管盛春 洪霞 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 8 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 492,062,607.53 585,748,066.97 -15.99% 毛利率% 66.37% 67.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,793,764.80 104,631,910.04 -6.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 89,712,800.08 96,177,969.92 -6.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 31.67% 45.19% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 29.05% 41.54% - 基本每股收益 2.09 2.24 -6.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 440,668,721.97 396,728,213.72 11.08% 负债总计 112,661,054.69 136,826,811.24 -17.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 328,007,667.28 259,901,402.48 26.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.00 8.32 -15.87% 资产负债率%（母公司） 37.99% 38.58% - 资产负债率%（合并） 25.57% 34.49% - 流动比率 3.78 2.75 - 利息保障倍数 484.36 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 102,127,795.37 62,360,958.91 63.77% 应收账款周转率 6.47 5.95 - 存货周转率 4.75 7.57 - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.08% 11.31% - 营业收入增长率% -15.99% -19.25% - 净利润增长率% -6.54% -8.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 46,875,000 31,250,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -20,416.30 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,671,898.62 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 3,932,392.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -823,171.48 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,709.06 非经常性损益合计 10,788,412.01 所得税影响数 2,707,447.29 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 8,080,964.72 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 10 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并资产负债表 使用权资产 - 9,443,797.63 租赁负债 - 8,468,209.69 一年内到期的其他非流动负债 - 975,587.94 母公司资产负债表 使用权资产 - 9,443,797.63 租赁负债 - 8,468,209.69 一年内到期的其他非流动负债 - 975,587.94 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日 起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司 2021 年 8 月 27 日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相 关内容进行了调整。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 对首次执行日前已存在的合同，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租 赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同 采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错 更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益 及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资 产计量方法和采用相关简化处理。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 本公司是一家医药企业，主要从事药品代理及批发，药品研发及销售。公司收入、利润主要来自 药品的销售。目前销售的主要产品为精神疾病类药品。公司的商业模式为： （一）代理模式 新产品是保障公司未来可持续性发展的基础，公司有严格的药品筛选及药品专家评估体系，面向 全球寻找高品质的药品。公司引进境内外产品，采取支付市场授权费方式，获得产品在中国市场的长 期独家经销权。 （二）研发模式 公司专注于医药领域具有较高技术壁垒，有临床需求及价值的高端仿制药及创新药的开发，通过 项目管理、委外研发及与国内外高水平的科研单位合作研发相结合的方式，快速整合各方产品及技术 资源，形成了有竞争力的产品研发模式。公司对合作研发机构的选择具有严格的评审机制，合作方式 实行“风险共担、利益共享”的机制，提高了成功的概率。 （三）销售模式 公司多年一直专注于处方药品的推广及销售，拥有中国医药行业普遍采用的“学术推广”和“经 销”两种业务模式，在适应深化医药卫生体制改革的基础上不断改进和完善，取得了较好的效果。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在行业深化改革、国家集采、市场环境竞争加剧等诸多因素影响下，适时调整销售战略，防 控风险，有序推进各项经营工作。 1、主要财务指标 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 12 报告期内，公司实现营业收入 49,206.26 万元，同比减少 15.99%；净利润 9,779.38 万元，同比 减少 6.54%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总资产为 44,066.87 万元，同比增长 11.08%；归属于挂 牌公司股东的净资产为 32,800.77 万元，同比增长 26.20%。 2、经营情况综述 公司继续推行“开发引进高品质、高临床价值的产品，优先开发精神科产品”的产品开发战略， 在产品引进、产品研发投入方面以精神疾病类药品为主要发展方向。公司主要产品奥氮平片在报告期 内营业收入同比下降 25.36%。报告期公司研发支出 3,933.56 万元，占营业收入比例为 7.99%，公司 一直致力于寻找新研发项目，为不断创新及研发新产品而努力。 3、重大事项 公司 MAH 产品氨磺必利片在 2021 年 2 月国家组织的第四批药品集中带量采购中中选，该产品的 上市销售一定程度上能优化公司目前的产品结构；2021 年 11 月，公司销售的两个药品奥氮平片和硫 酸氢氯吡格雷片在广东省药品交易中心开展的广东联盟阿莫西林等 45 个药品集团带量采购的投标中 中选，此次中选保障了未来两年中选区域的基础销量。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 (二) 行业情况 随着新一轮医药卫生体制改革实施，2021 年加快推进了医疗、医保、医药联动改革，完善分级诊 疗体系，其中国家卫生健康委、国家发展改革委等有关部门于 2020 年 10 月 21 日联合发布的《关于 加强和完善精神专科医疗服务的意见》，旨在促进精神专科医疗服务体系持续健康发展，提升应对重大 突发公共卫生事件应急处置、心理疏导和康复能力，给医药流通企业进一步的发展指明了方向。 根据中国卫生健康委员会披露的数据，截至 2017 年底，中国 13.9 亿人口中精神障碍疾病的患者 有 2.4 亿人，患病率高达 17.5%。2013 年，中国精神医疗行业的市场规模为 255 亿元人民币，之后按 照 17.3%的年复合增长率持续增长，于 2017 年达到 482 亿元人民币。中国精神医疗行业将保持约 16% 的年复合增长率高速增长。与此同时，健康中国行动（2019-2030 年）也为我国精神心理的未来发展 指明了方向，提供了有力的政策保障，至 2022 年抑郁症的治疗率预计提高 30%，精神分裂症治疗率、 精神障碍患者规范管理率均提高至 80%，精神卫生领域未来将有较大的发展空间。 公司始终致力于成为专业的精神疾病药品提供商，以患者需求为发展战略的核心，并制订短期、 中期、长期的产品发展战略，未来公司上市的产品大部分也聚焦在该领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 270,886,033.58 61.47% 118,859,321.29 29.96% 127.90% 交易性金融资产 14,434,400.72 3.28% 111,808,004.89 28.18% -87.09% 应收票据 1,917,643.20 0.44% - - - 应收账款 43,534,253.07 9.88% 88,039,467.82 22.19% -50.55% 应收款项融资 6,255,530.00 1.42% 5,461,256.12 1.38% 14.54% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 13 预付款项 11,513,315.40 2.61% 11,205,124.94 2.82% 2.75% 其他应收款 5,863,186.01 1.33% 5,507,590.28 1.39% 6.46% 存货 37,485,524.30 8.51% 32,196,285.84 8.12% 16.43% 其他流动资产 4,135,162.13 0.94% 3,219,336.63 0.81% 28.45% 固定资产 3,979,238.22 0.90% 3,488,864.71 0.88% 14.06% 在建工程 - - - - - 使用权资产 8,982,530.88 2.04% - - - 长期待摊费用 19,687,322.86 4.47% 11,748,843.94 2.96% 67.57% 递延所得税资产 4,177,699.96 0.95% 2,719,306.01 0.69% 53.63% 其他非流动资产 7,816,881.64 1.77% 2,474,811.25 0.62% 215.86% 短期借款 - - - - - 应付票据 - - - - - 应付账款 65,791,683.95 14.93% 85,357,548.69 21.52% -22.92% 应付职工薪酬 7,168,346.13 1.63% 6,114,025.83 1.54% 17.24% 应交税费 3,679,171.49 0.83% 16,211,435.57 4.09% -77.31% 其他应付款 17,250,365.05 3.91% 22,722,070.23 5.73% -24.08% 合同负债 7,980,913.54 1.81% 5,693,136.14 1.44% 40.18% 一年内到期的非 流动负债 1,651,890.73 0.37% - - - 其他流动负债 1,339,831.04 0.30% 728,594.78 0.18% 83.89% 长期借款 - - - - - 租赁负债 7,798,852.76 1.77% - - - 商誉 - - - - - 无形资产 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金比上年期末增加 127.90%，主要是报告期末理财结构变化，结构性存款增加所致。 （2）交易性金融资产比上年期末减少 87.09%，主要是报告期末投资理财结构变化，购买理财产品减 少所致。 （3）应收票据比上年期末增加 191.76 万元，主要是报告期末“非 6+9 银行”承兑汇票增加所致。 （4）应收账款比上年期末减少 50.55%，主要是报告期末赊销的销售额减少所致。 （5）存货比上年期末增加 16.43%，主要是报告期产品品种增加导致存货结构发生变化所致。 （6）其他流动资产比上年期末增加 28.45%，主要是报告期预缴税款增加所致。 （7）使用权资产比上年期末增加 898.25 万元，主要是报告期内执行新租赁准则将租赁费折现为使用 权资产所致。 （8）长期待摊费用比上年期末增加 67.57%，主要是报告期引进的新产品开始上市销售，产品授权费 增加所致。 （9）递延所得税资产比上年期末增加 53.63%，主要是报告期末未实现内部损益增加所致。 （10）其他非流动资产比上期期末增加 215.86%，主要是报告期产品引进，尚未开始摊销的产品授权 费增加所致。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 14 （11）应付账款比上年期末减少 22.92%，主要是报告期应付市场推广活动费减少所致。 （12）应付职工薪酬比上年期末增加 17.24%，主要是报告期末人员增加所致。 （13）应交税费比上年期末减少 77.31%，主要是报告期末应交增值税及应交企业所得税减少所致。 （14）其他应付款比上年期末减少 24.08%，主要是报告期末应付保证金减少所致 （15）合同负债比上年期末增加 40.18%，主要是报告期末预收合同货款增加所致。 （16）一年内到期的非流动负债比上年期末增加 165.19 万，主要是报告期内执行新租赁准则将一年 内应付未付租赁费转入所致。 （17）其他流动负债比上年期末增加 83.89%，主要是报告期末预收合同货款增值税税额重分类为其他 流动负债增加所致。 （18）租赁负债比上年期末增加 779.89 万元，主要是报告期内执行新租赁准则将应付未付租赁费转 入租赁负债所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 492,062,607.53 - 585,748,066.97 - -15.99% 营业成本 165,486,761.02 33.63% 192,648,226.06 32.89% -14.10% 毛利率 66.37% - 67.11% - - 销售费用 155,565,446.99 31.61% 215,421,209.30 36.78% -27.79% 管理费用 20,602,718.82 4.19% 17,195,968.58 2.94% 19.81% 研发费用 39,335,626.13 7.99% 27,559,725.39 4.71% 42.73% 财务费用 2,650,900.32 0.54% 5,336,369.93 0.91% -50.32% 信用减值损失 1,512,302.18 0.31% -1,771,161.08 -0.30% -185.38% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 7,699,607.68 1.56% 9,218,304.72 1.57% -16.47% 投资收益 3,932,392.11 0.80% 2,101,955.64 0.36% 87.08% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -20,416.30 0.00% -9,058.25 0.00% 125.39% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 117,742,532.52 23.93% 132,150,638.90 22.56% -10.90% 营业外收入 24,133.52 0.00% 319,109.50 0.05% -92.44% 营业外支出 847,305.00 0.17% 365,608.23 0.06% 131.75% 净利润 97,793,764.80 19.87% 104,631,910.04 17.86% -6.54% 项目重大变动原因： （1）营业收入同比下降 15.99%，主要是受国家集采政策及市场影响，销售单价及销量均有所下降所 致。 （2）营业成本同比下降 14.10%，主要是受国家集采政策及市场影响，销量下降所致。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 15 （3）销售费用同比下降 27.79%，主要是市场推广活动费用投入下降所致。 （4）管理费用同比增加 19.81%，主要是职工增加、公司经营场所搬迁所致。 （5）研发费用同比增加 42.73%，主要是研发项目投入增加所致。 （6）财务费用同比下降 50.32%，主要是报告期汇率变动导致的汇兑损失减少所致。 （7）信用减值损失同比下降 328.35 万元，主要是应收账款期末余额下降，坏账准备计提减少所致。 （8）其他收益同比下降 16.47%，主要是政府补助减少所致。 （9）投资收益同比增加 87.08%，主要是理财收益增加所致。 （10）营业外收入同比下降 92.44%，主要是上年同期集中清理无法支付款项所致。 （11）营业外支出同比增加 131.75%，主要是公益性捐赠增加及支付房租违约金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 487,750,442.69 578,827,220.66 -15.73% 其他业务收入 4,312,164.84 6,920,846.31 -37.69% 主营业务成本 165,486,761.02 192,648,226.06 -14.10% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 化学药 479,395,045.13 159,488,194.51 66.73% -16.07% -15.23% -0.33% 中成药 5,158,911.26 4,248,918.90 17.64% 1.64% 4.86% -2.53% 其他 3,196,486.30 1,749,647.61 45.26% 25.15% 282.30% -36.82% 合计 487,750,442.69 165,486,761.02 66.07% -15.73% -14.10% -0.65% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 东北地区 16,978,238.18 6,865,260.24 59.56% 21.44% 63.90% -10.48% 华北地区 65,918,958.72 23,597,821.16 64.20% -14.14% 1.00% -5.37% 华东地区 199,173,931.91 61,806,632.57 68.97% 10.28% -17.29% 10.35% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 16 华南地区 73,600,051.06 27,305,941.27 62.90% -58.87% -46.31% -8.68% 华中地区 87,822,374.63 29,951,542.71 65.90% 10.99% 21.65% -2.98% 西北地区 28,964,044.55 10,619,382.92 63.34% -7.99% 12.05% -6.55% 西南地区 15,292,843.64 5,340,180.15 65.08% -14.68% -1.25% -4.75% 合计 487,750,442.69 165,486,761.02 66.07% -15.73% -14.10% -0.65% 收入构成变动的原因： （1）主营业务收入同比减少 15.73%，主要是受国家集采政策及市场影响，销售单价及销量均有所下 降所致。 （2）其他业务收入同比减少 37.69%，主要是上年同期产品技术转让收益所致。 （3）主营业务成本同比下降 14.10%，主要是受国家集采政策、市场影响，销量下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 国药控股股份有限公司 148,221,418.79 30.39% 否 2 浙江英特药业有限责任公司 50,808,527.19 10.42% 否 3 华东医药股份有限公司 39,174,288.84 8.03% 否 4 华润医药控股有限公司 28,837,086.11 5.91% 否 5 九州通医药集团股份有限公司 27,484,130.95 5.63% 否 合计 294,525,451.88 60.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 印度瑞迪博士实验室有限公司 143,742,126.70 87.72% 否 2 厦门力卓药业有限公司 13,485,775.41 8.23% 否 3 广西玉林制药集团有限公司 2,851,460.47 1.74% 否 4 山东仙河药业有限公司 1,544,275.63 0.94% 否 5 北京天衡药物研究院南阳天衡制药厂 984,566.38 0.60% 否 合计 162,608,204.59 99.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 102,127,795.37 62,360,958.91 63.77% 投资活动产生的现金流量净额 83,677,009.19 56,981,250.75 46.85% 筹资活动产生的现金流量净额 -31,151,840.08 -36,750,000.00 15.23% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年同比增加 63.77%，主要是本报告期内采购支付货款及市场推 广活动费支出减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同比增加 46.85%，主要是报告期内赎回理财产品所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同比增加 15.23%，主要是报告期内支付股利比上期减少所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 龙南 泛谷 药业 有限 责任 公司 控股 子公 司 药品经 营 8,000,000.00 93,355,583.84 62,391,283.60 125,147,911.04 22,711,414.33 香港 泛谷 有限 公司 控股 子公 司 药品引 进和开 发、药 品贸易 及对外 投资 5,000,000.00 104,849,259.76 86,827,900.70 189,711,964.64 26,947,495.64 说明：全资子公司香港泛谷有限公司的注册资本 500 万元币种为港币。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 39,335,626.13 27,559,725.39 研发支出占营业收入的比例 7.99% 4.71% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 18 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 8 15 本科以下 4 4 研发人员总计 12 21 研发人员占员工总量的比例 11% 16% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 9 4 公司拥有的发明专利数量 9 4 研发项目情况： 公司目前已拥有 9 项发明专利，并有 4 项发明专利已进入实质审查阶段。 公司根据市场情况自主立项选择产品开发方向，采用合作研发的模式，获得全国总代理销售权并 参与代理产品的持续性研发，或者直接作为药品上市许可持有人，积极开发与储备有市场潜力的产品， 并充分利用国际合作等渠道以加大新产品引进和推出力度。 报告期内公司研发模式均为合作研发，与专业机构合作、委托专业机构开发药品。合作研发模式 下，公司与专业机构签署委托研发协议，公司按药品审评过程中的不同阶段向外部合作单位支付一定 的研发费用供其研究开发使用，药品研发完成上市后，由公司拥有该等产品的代理经营权或作为药品 上市许可持有人，或享有该产品一定比例的销售收益分成。公司已与印度瑞迪、台湾莹硕、厦门力品、 上海宣泰、北京天衡、东阳光、信立泰、华益泰康、上海智同等多家企业达成产品合作开发伙伴关系。 公司聚焦于精神科领域的产品开发，建立了短期（已上市）、中期（即将上市）和长期（研发中） 的以精神科药物为主导的产品布局。报告期内，公司拟引进与开发的储备产品有 17 个，如这些产品在 后续几年获批上市销售，届时将对公司业绩增长产生积极影响。 报告期内，研发支出占营业收入的比例增长主要为研发项目投入数量增加所致。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 以下内容节选自中天运会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告，审计报告编号：中天运 [2022]审字第 90256 号。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中 识别出的关键审计事项如下： （一） 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注五（二十八）和附注十三（五）所述说明。 1、 事项描述 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 19 泛谷药业公司主要从事药品代理及批发，药品研发及销售；主要代理产品为治疗精神分裂症一线 用药奥兰之奥氮平片。2021 年合并营业收入为 49,206.26 万元，由于营业收入金额重大且为泛谷药业 公司的关键业绩指标之一，因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键内部控制运行的 有效性； （2）通过抽样检查销售合同及与公司管理层的访谈，对与收入确认有关的控制权转移时点进行了 分析评估，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）抽样检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、运 输单据、回款单据、客户签收记录等，结合对主要客户当期销售额及应收余额的询证，以评价收入确 认的真实、准确； （4）对营业收入执行截止性测试，复核营业收入是否确认在恰当的会计期间； （5）对收入按产品类型进行分析，并对同类型产品的毛利率进行对比分析，检查是否存在明显异 常情况； （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五（四）和附注十三（二）所述。 截至 2021 年 12 月 31 日的应收账款余额为 4,582.65 万元，坏账准备金额为 229.22 万元。 公司对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备。对于以组合为基础 计量预期信用损失的应收账款，公司参考历史损失经验，并依据前瞻性信息评估确定；对于以单项为 基础计量预期信用损失的应收账款，公司综合考虑客户的财务状况、信用风险、逾期情况等其他特定 情况评估确定。 由于应收账款余额较大，应收账款坏账准备的评估存在固有不确定性以及涉及重大的管理层判 断，因此，我们将应收账款坏账准备的评估识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解及评价了信用政策及应收账款管理相关内部控制设计的有效性，并测试了关键内部控制 运行的有效性； （2）评估公司坏账准备会计政策是否符合企业会计准则要求； （3）检查单项计提的应收账款坏账准备，复核公司预计可收回现金流量的依据，包括公司结合客 户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估； （4）检查以组合为基础计量预期信用损失的应收账款坏账准备，了解公司采用的信用损失模型的 关键参数和假设，包括按客户风险特征对应收账款分类的基准和管理层估计损失率的历史违约数据； 检查公司形成判断的信息，包括比较公司使用的历史损失信息、历史坏账损失的会计记录和评价确定 估计损失率时是否已考虑前瞻性信息，以评价公司信用损失估计的合理性； （5）重新测算按预期信用损失模型计提的坏账准备金额； （6）检查应收账款期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 20 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的 企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。2021 年 8 月 27 日召开第二届董事会第十八次会议通过，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政 策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、（二十五）。执行新租赁准则对本公司的影 响如下： 对首次执行日前已存在的合同，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为 租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的 合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使 用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产 - - 9,443,797.63 9,443,797.63 9,443,797.63 租赁负债 - - 8,468,209.69 8,468,209.69 8,468,209.69 一年内到期的其 他非流动负债 - - 975,587.94 975,587.94 975,587.94 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产 - - 9,443,797.63 9,443,797.63 9,443,797.63 租赁负债 - - 8,468,209.69 8,468,209.69 8,468,209.69 一年内到期的其 他非流动负债 - - 975,587.94 975,587.94 975,587.94 说明：在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款额进行折 现，折现率为 6.15%。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 21 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 坚持公益，回报社会，传播爱心，是公司开展公益事业的理念。报告期内，公司共对外捐赠 61.50 万元，给有需要的人和机构提供支持和帮助，贡献一份力量。 三、 持续经营评价 公司作为专注于精神健康领域发展的医药企业，商业模式及产品均具有较强的竞争优势。报告期 内，公司资产、人员、财务、机构、业务等完全独立，具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务等经营指标健康。主营业务突 出，行业及市场保持增长趋势；经营管理层、核心业务人员团队保持长期稳定。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具有较好的盈利能力和财务状 况，具有可持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品价格变动风险 国家正在推行药品集中招标采购，随着集采工作的推进，带量集中采购趋于常态化，仿制药降价 将成为长期趋势。若未来公司产品不能持续保持较强的市场竞争力，则可能存在价格下降及市场份额 减少的风险，进而影响公司利润水平。 应对措施：增加新产品上市，根据市场变化及时调整公司战略及经营策略，保持公司的竞争优势 及可持续发展。报告期内公司 MAH 持证产品氨磺必利片国家集采中标，另有 4 个产品获得国内销售权， 以上新增产品均为公司聚焦的精神科领域用药。 2、医药行业政策风险 国家有关部门对医药生产经营行业实行严格的 MAH 制度、药品经营许可制度、药品经营质量管理 规范（GSP）认证制度等。公司严格按照相关规定取得许可，规范经营，若未来国家有关部门对相关资 质和认证标准进行调整，而公司无法继续取得经营所需的相关资质和认证，则会对公司持续经营能力 产生重大不利影响。 应对措施：公司严格遵守国家相关法律、法规，并随时关注医药行业监管的发展及动态，合法规 范经营药品，以确保通过国家有关部门的各项资质和认证。 3、药品研发失败的风险 公司每年投入大量资金用于药品研发，由于药品研发具有周期长、风险高的特性，因此存在技术 失败和药品审评政策变化导致的研发失败风险。研发失败会对公司的持续经营能力产生不利影响。 应对措施：公司研发主要采取合作研发的模式，公司对合作研发机构的选择具有严格的评审机制， 通过与国内外高水平的科研单位合作研发，快速整合各方产品及技术资源，合作方式实行“风险共担、 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 22 利益共享”的机制，从而提高了成功的概率。公司研发立项内控管理完善，可以委托外部专家对项目 可行性进行评价，综合国家政策、投资回报、患者临床需求等多重因素进行立项决策，从源头上控制 及降低研发失败的风险。 4、市场竞争的风险 精神科领域药品是公司未来发展的主要方向，目前我国该类药品市场主要由外资企业及国内大型 制药企业占据，这些企业拥有新药研发的优势，药品的更新换代会对本公司现有产品的市场份额产生 冲击。同时，在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将加剧，通过不断整合，市场集中度将进 一步提高，公司如不能抓住行业整合的有利时机，实现进一步的发展，将有可能丧失在行业内的竞争 优势。 应对措施：公司在商业模式上积累的优势及准确的市场定位降低及缓解市场竞争所带来的风险， 且随着公司在精神科领域渠道的继续拓展，为公司后续上市的该类药品及相关新业务发展打下了良好 的基础。 5、汇率变动的风险 目前印度瑞迪是公司的主要供应商，未来还将有产品在中国市场上市，并由公司独家代理销售， 公司对其采购量将逐步增加。由于上述采购均以美元结算，汇率的波动将对公司的业绩产生持续影响， 公司面临汇率波动的风险。 应对措施：公司持续关注汇率，并积极跟印度瑞迪进行磋商，已经达成根据汇率波动幅度的上下 限，调整供货价格，同时，根据汇率走势，适时向银行申请远期汇率锁定。 6、公司治理风险 公司的控股股东、实际控制人之一覃程作为公司的主要创始人，在报告期内直接参与公司重大经 营决策，其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，如覃程利用其对公司的 控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则有可能损害公司及中小股东利益。 应对措施：公司已经建立了较为合理的法人治理结构，并将认真严格执行公司章程及三会议事规 则等规章制度的规定，同时依法履行信息披露义务，确保公司及中小股东的利益不受损。 7、供应商依赖风险 公司主要供应商印度瑞迪，是我公司多年来的合作伙伴，双方有着良好的合作基础，2020 年度和 2021 年度，我公司自印度瑞迪的采购额分别占公司当年度采购总额的比例为 96.40%和 87.72%，公司 已对印度瑞迪形成采购上的重大依赖。未来若双方在合作上出现中印双边关系、疫情变化等不可控因 素，则可能对公司的经营产生较大影响。 应对措施：公司管理层很早已认识到供应商依赖可能给公司带来的风险，并一直在进行产品短中 长线的产品布局，由于药品研发报批时间长的特殊性，在短期内财报中尚未有体现。2021 年 2 月公司 自主持证的精神科产品已在全国集采中标，报告期内还获得 4 个国内的精神科产品的销售权，以上产 品上市后公司产品结构将发生一定的改变。公司目前还有已经申请报批的产品，并计划未来每年签约 投资一定的新产品项目。未来随着产品线的丰富，公司供应商依赖的局面将得到改善。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 23 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 2,600,000.00 2,000,000.00 4,600,000.00 1.40% （1）作为原告的诉讼在报告期内已进入执行阶段； （2）作为被告的诉讼在报告期内已结案，公司不需承担任何责任。 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 24 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 协议签 署时间 临时公告披露时 间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价 金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 理财产品 - 2021 年 4 月 29 日 银行 - - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司为提高资金使用效益，报告期内使用暂时闲置资金购买了中国民生银行、上海浦东发展银行、 中国银行、招商银行、花旗银行、兴业银行的短期理财产品，截至本期末尚有 14,434,400.72 元理财 资金余额。 公司购买的理财产品属于低风险、流动性高的银行理财，资金安全性较高。 根据 2020 年年度股东大会通过的《关于授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》，公司在不 超过人民币 40,000.00 万元（含）的额度内使用自有闲置资金购买理财产品，在上述额度内，资金可 以滚动使用，并授权董事长进行决策及监管，由财务部具体实施，自 2020 年年度股东大会审议通过之 日起至 2021 年年度股东大会召开之日止。 公司在确保不影响正常经营活动所需资金的情况下，运用自有闲置资金适度购买短期低风险理财 产品进行理财。公司管理层已进行了充分的预估和测算，在具体决策时也会考虑产品赎回的灵活度。 公司目前财务状况稳健，相应资金的使用不会影响公司日常业务的发展，且有利于提高自有闲置资金 的收益，符合全体股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履 行情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 5 月 4 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 其他股东 2016 年 5 月 4 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同业竞争 正 在 履 行中 实际控制 人或控股 股东 2015 年 11 月 12 日 - 挂牌 住房公 积金与 社保承 诺 如若公司因违反劳动或住房公积金法 律、法规和规范性文件而受到劳动社保 主管部门的行政处罚，或被劳动者要求 补缴社保及其他赔偿责任，自愿以其自 有财产替公司承担上述所有责任。 正 在 履 行中 董监高 2016 年 5 月 4 日 - 挂牌 其他承 诺 承诺其遵守国家法律、行政法规和部门 规章等有关规定，履行忠实、勤勉尽责的 正 在 履 行中 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 25 义务等。 承诺事项详细情况： 挂牌公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人本年度或持 续到本年度已披露的承诺，具体如下： 1、公司控股股东、实际控制人覃程、其他持有公司 5%以上股份的股东均出具了《避免同业竞争 的承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东严格履行承诺，不存在与公司产生同 业竞争情形。 2、公司控股股东、实际控制人覃程先生出具承诺书，如若公司因违反劳动或住房公积金法律、法 规和规范性文件而受到劳动社保主管部门的行政处罚，或被劳动者要求补缴社保及其他赔偿责任，覃 程自愿以其自有财产替公司承担上述所有责任。 报告期内，公司未出现上述有权部门要求或决定，或公司员工提出主张而承担罚款或损失的情形。 3、公司董事、监事、高级管理人员与公司分别签署了《董事声明及承诺书》、《监事声明及承诺 书》及《高级管理人员声明及承诺书》，承诺其遵守国家法律、行政法规和部门规章等有关规定，履 行忠实、勤勉尽责的义务等。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 26 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,229,925 58.34% 9,069,212 27,299,137 58.24% 其中：控股股东、实际控 制人 9,975,000 31.92% 4,987,500 14,962,500 31.92% 董事、监事、高管 16,250 0.05% 22,550 38,800 0.08% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,020,075 41.66% 6,555,788 19,575,863 41.76% 其中：控股股东、实际控 制人 12,825,000 41.04% 6,412,500 19,237,500 41.04% 董事、监事、高管 48,750 0.16% 67,651 116,401 0.25% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 31,250,000 - 15,625,000 46,875,000 - 普通股股东人数 189 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2021 年 6 月 2 日，公司完成 2020 年年度权益分派：以权益分派登记日总股本 3,125 万股为基数，向 全体股东每 10 股转增 5 股，每 10 股派发现金红利人民币 5.00 元，本次权益分派共计转增 15,625,000 股，派发现金红利 15,625,000.00 元。转增后公司股本从 3,125 万股增至 4,687.50 万股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持 股数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 覃程 17,100,000 8,550,000 25,650,000 54.7200% 19,237,500 6,412,500 0 0 2 RONG FU 5,700,000 2,850,000 8,550,000 18.2400% 0 8,550,000 0 0 3 深 圳 市 广 杰 投 资 有 限 公司 5,462,000 2,721,000 8,183,000 17.4571% 0 8,183,000 0 0 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 27 4 深 圳 市 广 智 投 资 合 伙 企业(有 限合伙) 1,390,000 624,000 2,014,000 4.2965% 0 2,014,000 0 0 5 符麟军 463,950 231,975 695,925 1.4846% 0 695,925 0 0 6 覃春华 195,100 97,549 292,649 0.6243% 219,487 73,162 0 0 7 王和晨 225,000 47,900 272,900 0.5822% 0 272,900 0 0 8 苏建文 100,900 50,450 151,350 0.3229% 0 151,350 0 0 9 梁栋 100,900 50,450 151,350 0.3229% 0 151,350 0 0 10 刘星 45,885 54,292 100,177 0.2137% 0 100,177 0 0 合计 30,783,735 15,277,616 46,061,351 98.2642% 19,456,987 26,604,364 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、覃程、傅蓉（Rong Fu）：实际控制人、夫妻。 2、深圳市广杰投资有限公司：法定代表人及股东覃春媛，为覃程之妹；股东覃春华，为覃程之妹； 股东付群，为傅蓉（Rong Fu）之兄。 3、深圳市广智投资合伙企业（有限合伙）：执行事务合伙人及出资人覃春华，为覃程之妹；出资 人覃光明、覃军旺，均为覃程之堂弟。 4、覃春华：覃程之妹。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 覃程，男，1972 年 8 月 2 日出生，中国香港籍，新西兰永久居留权，硕士学历。1991 年 6 月至 1994 年 1 月，任广西旺茂镇中学老师；1994 年 1 月至 1999 年 9 月，任海口市医药公司销售经理； 1999 年 9 月至 2003 年 1 月，任海南康瑞医药有限公司董事长；2003 年 2 月至 2006 年 4 月，任深圳 市康瑞医药有限公司执行董事、总经理；2006 年至 2015 年 10 月，未担任职务；2015 年 11 月，任深 圳市泛谷药业有限公司总经理；2015 年 11 月至 2018 年 4 月，任深圳市泛谷药业股份有限公司董事 长、总经理；2018 年 4 月至 2018 年 8 月任深圳市泛谷药业股份有限公司董事长，2018 年 8 月至今， 任深圳市泛谷药业股份有限公司董事长、香港泛谷有限公司业务总监。 覃程持有公司 54.72%的股份，为公司的控股股东。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 28 （二）实际控制人情况 覃程，男，1972 年 8 月 2 日出生，中国香港籍，新西兰永久居留权，硕士学历。1991 年 6 月至 1994 年 1 月，任广西旺茂镇中学老师；1994 年 1 月至 1999 年 9 月，任海口市医药公司销售经理； 1999 年 9 月至 2003 年 1 月，任海南康瑞医药有限公司董事长；2003 年 2 月至 2006 年 4 月，任深圳 市康瑞医药有限公司执行董事、总经理；2006 年至 2015 年 10 月，未担任职务；2015 年 11 月，任深 圳市泛谷药业有限公司总经理；2015 年 11 月至 2018 年 4 月，任深圳市泛谷药业股份有限公司董事 长、总经理；2018 年 4 月至 2018 年 8 月任深圳市泛谷药业股份有限公司董事长，2018 年 8 月至今， 任深圳市泛谷药业股份有限公司董事长、香港泛谷有限公司业务总监。 傅蓉（Rong Fu），女，1970 年 3 月 21 日出生，2008 年取得新西兰国籍，硕士学历。2000 年 7 月 至 2001 年 10 月任深圳市人民医院实习研究员，2001 年 12 月至 2003 年 1 月任海南康瑞副总经理， 2003 年 2 月至 2010 年 12 月任康瑞医药监事，2006 年 6 月至 2007 年 9 月任 ERAY MEDIA GROUP LIMITED 总经理，2009 年 7 月至 2015 年 12 月任荣凯艺瑞总经理，2018 年 8 月至 2019 年 12 月任香港泛谷有 限公司业务经理。 覃程持有公司 54.72%的股份，傅蓉（Rong Fu）为其配偶，持有公司 18.24%的股份，两人合计持 有公司 72.96%的股份，为公司共同实际控制人。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 29 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 2 日 5.00 0 5 2021 年 9 月 29 日 3.00 0 0 合计 8.00 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 30 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 覃程 董事长 男 1972 年 8 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 闫鹏 董事、总经理 男 1978 年 7 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 付群 董事、副总经理 男 1965 年 4 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 何姣辉 董事 女 1974 年 8 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 邹玲 独立董事 女 1965 年 1 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 胡劲峰 独立董事 男 1975 年 12 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 唐键 独立董事 男 1975 年 10 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 贾文强 监事会主席 男 1981 年 11 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 李晓燕 职工代表监事 女 1982 年 4 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 龚乐 监事 女 1986 年 10 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 杨芳 董事会秘书 女 1980 年 6 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 闫晓慧 财务总监 女 1969 年 7 月 2021 年 11 月 5 日 2024 年 11 月 4 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、副总经理付群为控股股东、实际控制人覃程配偶之兄。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 覃程 董事长 17,100,000 8,550,000 25,650,000 54.7200% 0 0 闫鹏 董事、总经理 3,500 1,749 5,249 0.0112% 0 0 付群 董事、副总经理 51,000 25,500 76,500 0.1632% 0 0 何姣辉 董事 2,500 1,251 3,751 0.0080% 0 0 邹玲 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 胡劲峰 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 31 唐键 独立董事 0 0 0 0.0000% 0 0 贾文强 监事会主席 1,300 650 1,950 0.0042% 0 0 李晓燕 职工代表监事 1,000 500 1,500 0.0032% 0 0 龚乐 监事 0 0 0 0.0000% 0 0 杨芳 董事会秘书 1,000 500 1,500 0.0032% 0 0 闫晓慧 财务总监 2,500 62,251 64,751 0.1381% 0 0 合计 - 17,162,800 - 25,805,201 55.0511% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 罗永安 董事、商务经理 离任 商务经理 辞职 唐键 无 新任 独立董事 新任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 公司 2021 年第一次临时股东大会于 2021 年 3 月 26 日审议并通过：任命唐键先生为公司独立董 事，任期为自公司股东大会通过之日起至公司第二届董事会届满之日止。 唐键，男，汉族，1975 年 10 月出生,中国国籍,无永久境外居留权;加拿大博士后,复旦大学高分 子化学与物理博士、暨南大学发育生物学硕士、厦门大学生物技术本科。唐键先生曾先后在中国科学 院深圳先进技术研究院、加拿大渥太华大学渥太华医院、多伦多大学西奈山医院、普洛麦蒂克生命科 学制药公司从事医用新材料、缓释剂型研发。现任深圳新声药业有限公司执行董事、深圳市泛谷药业 股份有限公司独立董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 19 3 22 销售人员 49 6 55 技术人员 12 9 21 财务人员 9 2 11 行政人员 21 0 21 员工总计 110 20 130 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 2 硕士 13 24 本科 42 46 专科 44 47 专科以下 11 11 员工总计 110 130 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 薪酬政策：公司制定了完善、具有竞争力的薪酬和考核体系以及晋升和加薪方案，保证员工的合 理薪酬，实现自我价值，从而实现公司的良性发展。 培训计划：公司注重员工培训，新员工的培训主要在内部开展，由相关的内部培训师向新员工讲 解公司的业务、制度、流程和企业文化，同时不定期的开展医药相关法律法规学习、管理分享等全员 培训；公司每年也有专门的培训费用，用于外部的专业培训，给员工更多的个人能力提升及学习的机 会。 公司目前没有需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 33 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规，制定了《公司章程》，并以《公司章程》为基础 建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的法人治理结构，其中监事会职工代表监事 的比例未低于三分之一，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》、《利 润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《独立董事工作制度》、《董事、监事、高级管理人员薪酬 管理制度》、《审计委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪 酬与考核委员会工作细则》、《内部审计制度》等一系列规章制度。 其中，《审计委员会工作细则》、《战略委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》、《薪酬 与考核委员会工作细则》、《内部审计制度》为报告期内新建立的公司治理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要 求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现有的治理机制能够提高公司 的治理水平，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，能够预防 公司运营过程中的经营风险。随着国家法律法规的逐步深入以及公司经营的需求，公司内部控制体系 将不断调整与优化，满足公司发展及监管要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司不断完善治理机制，严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求， 召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东 能充分行使自己的合法权利。公司现有的制度能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股 东提供平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 35 事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章 程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。在报告期内，公司重大决策运作情况良好，能够最大限 度的促进公司的规范运作。公司重大的人员换届任免、权益分派等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 1、公司 2021 年 3 月 10 日召开的第二届董事会第十五次会议和 2021 年 3 月 26 日召开的 2021 年 第一次临时股东大会审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，修改内容为公司变更住所、经营 场所及新任命一名独立董事，《公司章程》中涉及公司住所及董事会的人员组成条款相应修订。 2、公司 2021 年 4 月 27 日召开的第二届董事会第十六次会议和 2021 年 5 月 20 日召开的 2020 年 年度股东大会审议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》，公司在 2020 年年度权益分派中资本公积 转增股本，《公司章程》中涉及注册资本、股份总数的条款相应修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文 件的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员各司其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、监事、高级 管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司股东大会 的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授权范围 内负责公司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和规 范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使 公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定了《投资 者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由董事会秘 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 36 书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责 策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披 露信息、投资者机会均等、诚实守信、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披 露公司的发展战略、经营方针等信息，并及时通过指定的信息披露平台（）披露公司 的经营情况及发生的重大事项，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务方面相互独立，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应和销售渠道，不存在影响公司独立性的重大 或频繁的关联方交易，公司业务独立。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免， 不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司独立招聘员工，与员工签订劳 动合同，在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 3、资产独立 公司设立以来，历次出资、股权转让、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司不存在资产被控股股东占用的情形，股份公司成立后， 股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权 利。公司的资产独立、完整。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，独立银行账户，独立纳税，配备专职的财务会计人员，能够独立做 出财务决策，拥有一套完整独立的财务核算制度体系和财务管理及风险控制等制度。 5、机构独立 公司已按照《公司法》的有关规定设立了必要的权力机构和经营管理机构，股东大会为公司的权 力机构；董事会为常设的决策与管理机构；监事会为监督机构；任命了总经理、董事会秘书、副总经 理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证 公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 2、关于财务管理体系 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 37 在报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，进一步健全了信息披露管理事务，提高 公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究机制。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 3 月 26 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议《关于提名唐键先生为公司第 二届董事会独立董事候选人的议案》，此次会议涉及累积投票，具体内容详见公司 2021 年 3 月 26 日 在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布的《2021 年第一次临时股 东大会决议公告》（公告编号：2021-012）； 公司于 2021 年 11 月 5 日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议《关于选举公司第三届董事会 董事的议案》、《关于选举公司第三届非职工代表监事的议案》，此次会议涉及累积投票，具体内容详见 公司 2021 年 11 月 8 日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）发布的 《2021 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-060）。 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 38 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运[2022]审字第 90256 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2022 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 管盛春 洪霞 3 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 中天运[2022]审字第 90256 号 深圳市泛谷药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市泛谷药业股份有限公司（以下简称泛谷药业公司）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泛谷药业 公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母 公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 39 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于泛谷药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中 识别出的关键审计事项如下： （一） 收入确认 相关信息披露详见财务报表附注五（二十八）和附注十三（五）所述说明。 1、 事项描述 泛谷药业公司主要从事药品代理及批发，药品研发及销售；主要代理产品为治疗精神分裂症一线 用药奥兰之奥氮平片。2021 年合并营业收入为 49,206.26 万元，由于营业收入金额重大且为泛谷药业 公司的关键业绩指标之一，因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解及评价了与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键内部控制运行的 有效性； （2）通过抽样检查销售合同及与公司管理层的访谈，对与收入确认有关的控制权转移时点进行了 分析评估，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定； （3）抽样检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、运 输单据、回款单据、客户签收记录等，结合对主要客户当期销售额及应收余额的询证，以评价收入确 认的真实、准确； （4）对营业收入执行截止性测试，复核营业收入是否确认在恰当的会计期间； （5）对收入按产品类型进行分析，并对同类型产品的毛利率进行对比分析，检查是否存在明显异 常情况； 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 40 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 相关信息披露详见财务报表附注五（四）和附注十三（二）所述。 截至 2021 年 12 月 31 日的应收账款余额为 4,582.65 万元，坏账准备金额为 229.22 万元。 公司对应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备。对于以组合为基础 计量预期信用损失的应收账款，公司参考历史损失经验，并依据前瞻性信息评估确定；对于以单项为 基础计量预期信用损失的应收账款，公司综合考虑客户的财务状况、信用风险、逾期情况等其他特定 情况评估确定。 由于应收账款余额较大，应收账款坏账准备的评估存在固有不确定性以及涉及重大的管理层判 断，因此，我们将应收账款坏账准备的评估识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序包括： （1）了解及评价了信用政策及应收账款管理相关内部控制设计的有效性，并测试了关键内部控制 运行的有效性； （2）评估公司坏账准备会计政策是否符合企业会计准则要求； （3）检查单项计提的应收账款坏账准备，复核公司预计可收回现金流量的依据，包括公司结合客 户经营情况、市场环境、历史还款情况等对客户信用风险作出的评估； （4）检查以组合为基础计量预期信用损失的应收账款坏账准备，了解公司采用的信用损失模型的 关键参数和假设，包括按客户风险特征对应收账款分类的基准和管理层估计损失率的历史违约数据； 检查公司形成判断的信息，包括比较公司使用的历史损失信息、历史坏账损失的会计记录和评价确定 估计损失率时是否已考虑前瞻性信息，以评价公司信用损失估计的合理性； （5）重新测算按预期信用损失模型计提的坏账准备金额； （6）检查应收账款期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 泛谷药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 41 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 泛谷药业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估泛谷药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泛谷药业公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督泛谷药业公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 泛谷药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 42 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致泛谷药业公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就泛谷药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：管盛春 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：洪霞 二 O 二二年四月十五日 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 43 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 270,886,033.58 118,859,321.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 14,434,400.72 111,808,004.89 衍生金融资产 应收票据 五（三） 1,917,643.20 - 应收账款 五（四） 43,534,253.07 88,039,467.82 应收款项融资 五（五） 6,255,530.00 5,461,256.12 预付款项 五（六） 11,513,315.40 11,205,124.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（七） 5,863,186.01 5,507,590.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（八） 37,485,524.30 32,196,285.84 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 4,135,162.13 3,219,336.63 流动资产合计 396,025,048.41 376,296,387.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十） 3,979,238.22 3,488,864.71 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十一） 8,982,530.88 - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 44 无形资产 五（十二） - - 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十三） 19,687,322.86 11,748,843.94 递延所得税资产 五（十四） 4,177,699.96 2,719,306.01 其他非流动资产 五（十五） 7,816,881.64 2,474,811.25 非流动资产合计 44,643,673.56 20,431,825.91 资产总计 440,668,721.97 396,728,213.72 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十六） 65,791,683.95 85,357,548.69 预收款项 合同负债 五（十七） 7,980,913.54 5,693,136.14 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 7,168,346.13 6,114,025.83 应交税费 五（十九） 3,679,171.49 16,211,435.57 其他应付款 五（二十） 17,250,365.05 22,722,070.23 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十一） 1,651,890.73 - 其他流动负债 五（二十二） 1,339,831.04 728,594.78 流动负债合计 104,862,201.93 136,826,811.24 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十三） 7,798,852.76 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 45 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,798,852.76 - 负债合计 112,661,054.69 136,826,811.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 46,875,000.00 31,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 10,602,245.21 26,227,245.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 22,094,506.01 16,730,508.27 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） 248,435,916.06 185,693,649.00 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 328,007,667.28 259,901,402.48 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 328,007,667.28 259,901,402.48 负债和所有者权益（或股东权益）总计 440,668,721.97 396,728,213.72 法定代表人：闫鹏 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 187,130,947.45 40,007,938.18 交易性金融资产 14,434,400.72 111,808,004.89 衍生金融资产 应收票据 十四（一） 1,917,643.20 - 应收账款 十四（二） 23,946,759.17 51,166,978.06 应收款项融资 4,831,427.60 5,103,278.12 预付款项 11,513,315.40 32,683,098.71 其他应收款 十四（三） 4,599,259.79 2,796,767.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 46 存货 17,968,619.88 9,808,797.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,585,738.74 3,219,336.63 流动资产合计 269,928,111.95 256,594,199.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四（四） 12,049,000.00 12,049,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 751,930.49 159,596.14 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 8,982,530.88 - 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 19,687,322.86 11,748,843.94 递延所得税资产 1,017,045.38 1,288,025.44 其他非流动资产 7,816,881.64 2,474,811.25 非流动资产合计 50,304,711.25 27,720,276.77 资产总计 320,232,823.20 284,314,475.91 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 57,651,309.58 53,089,943.84 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 5,917,267.34 4,582,935.24 应交税费 2,176,517.52 8,496,442.11 其他应付款 38,094,739.05 37,191,409.94 其中：应付利息 应付股利 合同负债 7,411,196.42 5,619,593.67 持有待售负债 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 47 一年内到期的非流动负债 1,651,890.73 - 其他流动负债 963,455.54 719,034.26 流动负债合计 113,866,376.18 109,699,359.06 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,798,852.76 - 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,798,852.76 - 负债合计 121,665,228.94 109,699,359.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 46,875,000.00 31,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,602,245.21 26,227,245.21 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,988,997.74 15,625,000.00 一般风险准备 未分配利润 120,101,351.31 101,512,871.64 所有者权益（或股东权益）合计 198,567,594.26 174,615,116.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 320,232,823.20 284,314,475.91 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 492,062,607.53 585,748,066.97 其中：营业收入 五（二十八） 492,062,607.53 585,748,066.97 利息收入 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 48 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 387,443,960.68 463,137,469.10 其中：营业成本 五（二十八） 165,486,761.02 192,648,226.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十九） 3,802,507.40 4,975,969.84 销售费用 五（三十） 155,565,446.99 215,421,209.30 管理费用 五（三十一） 20,602,718.82 17,195,968.58 研发费用 五（三十二） 39,335,626.13 27,559,725.39 财务费用 五（三十三） 2,650,900.32 5,336,369.93 其中：利息费用 241,888.73 - 利息收入 344,493.95 419,937.62 加：其他收益 五（三十四） 7,699,607.68 9,218,304.72 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） 3,932,392.11 2,101,955.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十六） 1,512,302.18 -1,771,161.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十七） -20,416.30 -9,058.25 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 117,742,532.52 132,150,638.90 加：营业外收入 五（三十八） 24,133.52 319,109.50 减：营业外支出 五（三十九） 847,305.00 365,608.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,919,361.04 132,104,140.17 减：所得税费用 五（四十） 19,125,596.24 27,472,230.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,793,764.80 104,631,910.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 97,793,764.80 104,631,910.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 97,793,764.80 104,631,910.04 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 97,793,764.80 104,631,910.04 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 97,793,764.80 104,631,910.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.09 2.24 （二）稀释每股收益（元/股） 2.09 2.24 法定代表人：闫鹏 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四（五） 401,615,117.07 444,817,767.55 减：营业成本 十四（五） 185,607,748.97 207,001,689.60 税金及附加 2,683,261.10 3,443,633.33 销售费用 100,514,141.84 130,683,364.27 管理费用 16,474,939.81 12,917,794.01 研发费用 39,335,626.13 27,559,725.39 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 50 财务费用 -48,815.20 -183,045.46 其中：利息费用 241,888.73 - 利息收入 332,543.47 287,412.74 加：其他收益 39,261.18 711,328.60 投资收益（损失以“-”号填列） 十四（六） 3,932,392.11 2,101,955.64 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,072,640.23 -1,271,335.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） -20,416.30 -9,058.25 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,072,091.64 64,927,497.08 加：营业外收入 21,171.75 315,183.05 减：营业外支出 781,888.00 363,125.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,311,375.39 64,879,554.50 减：所得税费用 7,671,397.98 12,222,924.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,639,977.41 52,656,630.06 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 53,639,977.41 52,656,630.06 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 53,639,977.41 52,656,630.06 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 51 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 604,677,598.76 651,869,629.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 8,068,235.15 22,642,052.94 经营活动现金流入小计 612,745,833.91 674,511,682.70 购买商品、接受劳务支付的现金 198,587,414.60 239,060,608.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,347,433.08 25,299,835.66 支付的各项税费 66,491,076.47 88,315,462.01 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十一） 216,192,114.39 259,474,817.13 经营活动现金流出小计 510,618,038.54 612,150,723.79 经营活动产生的现金流量净额 五（四十二） 102,127,795.37 62,360,958.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 827,304,545.38 630,007,600.00 取得投资收益收到的现金 3,001,450.90 2,093,950.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,728.15 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 830,319,724.43 632,104,550.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,642,715.24 4,123,300.00 投资支付的现金 729,000,000.00 571,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 746,642,715.24 575,123,300.00 投资活动产生的现金流量净额 83,677,009.19 56,981,250.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,125,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 10,125,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,687,500.00 46,875,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十一） 1,464,340.08 - 筹资活动现金流出小计 31,151,840.08 46,875,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -31,151,840.08 -36,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,626,252.19 -5,537,179.39 五、现金及现金等价物净增加额 152,026,712.29 77,055,030.27 加：期初现金及现金等价物余额 118,859,321.29 41,804,291.02 六、期末现金及现金等价物余额 270,886,033.58 118,859,321.29 法定代表人：闫鹏 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 479,969,282.36 492,384,350.28 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 392,976.40 71,984,625.49 经营活动现金流入小计 480,362,258.76 564,368,975.77 购买商品、接受劳务支付的现金 179,828,094.23 245,039,395.30 支付给职工以及为职工支付的现金 25,300,247.38 21,431,006.85 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 53 支付的各项税费 37,500,038.46 57,619,927.23 支付其他与经营活动有关的现金 143,135,661.67 213,990,688.31 经营活动现金流出小计 385,764,041.74 538,081,017.69 经营活动产生的现金流量净额 94,598,217.02 26,287,958.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 827,304,545.38 601,880,000.00 取得投资收益收到的现金 3,001,450.90 2,093,950.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 13,728.15 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 830,319,724.43 603,976,950.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 17,642,715.24 4,123,300.00 投资支付的现金 729,000,000.00 571,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 746,642,715.24 575,123,300.00 投资活动产生的现金流量净额 83,677,009.19 28,853,650.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 10,125,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 10,125,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,687,500.00 46,875,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,464,340.08 - 筹资活动现金流出小计 31,151,840.08 46,875,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -31,151,840.08 -36,750,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -376.86 -61,895.29 五、现金及现金等价物净增加额 147,123,009.27 18,329,713.54 加：期初现金及现金等价物余额 40,007,938.18 21,678,224.64 六、期末现金及现金等价物余额 187,130,947.45 40,007,938.18 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 54 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,250,000.00 26,227,245.21 16,730,508.27 185,693,649.00 259,901,402.48 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 26,227,245.21 16,730,508.27 185,693,649.00 259,901,402.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,625,000.00 - 15,625,000.00 5,363,997.74 62,742,267.06 68,106,264.80 （一）综合收益总额 97,793,764.80 97,793,764.80 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 55 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 5,363,997.74 -35,051,497.74 -29,687,500.00 1.提取盈余公积 5,363,997.74 -5,363,997.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -29,687,500.00 -29,687,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 15,625,000.00 - 15,625,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 15,625,000.00 - 15,625,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,875,000.00 10,602,245.21 22,094,506.01 248,435,916.06 328,007,667.28 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 56 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,980,000.00 16,372,245.21 16,595,508.27 128,071,738.96 192,019,492.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,980,000.00 16,372,245.21 16,595,508.27 128,071,738.96 192,019,492.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 270,000.00 9,855,000.00 135,000.00 57,621,910.04 67,881,910.04 （一）综合收益总额 104,631,910.04 104,631,910.04 （二）所有者投入和减少资 本 270,000.00 9,855,000.00 10,125,000.00 1.股东投入的普通股 270,000.00 9,855,000.00 10,125,000.00 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 57 （三）利润分配 135,000.00 -47,010,000.00 -46,875,000.00 1.提取盈余公积 135,000.00 -135,000.00 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -46,875,000.00 -46,875,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 26,227,245.21 16,730,508.27 185,693,649.00 259,901,402.48 法定代表人：闫鹏 主管会计工作负责人：闫晓慧 会计机构负责人：余克浓 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 58 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,250,000.00 26,227,245.21 15,625,000.00 101,512,871.64 174,615,116.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 26,227,245.21 15,625,000.00 101,512,871.64 174,615,116.85 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 15,625,000.00 - 15,625,000.00 5,363,997.74 18,588,479.67 23,952,477.41 （一）综合收益总额 53,639,977.41 53,639,977.41 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 59 （三）利润分配 5,363,997.74 -35,051,497.74 -29,687,500.00 1.提取盈余公积 5,363,997.74 -5,363,997.74 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 -29,687,500.00 -29,687,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 15,625,000.00 - 15,625,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 15,625,000.00 - 15,625,000.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 46,875,000.00 10,602,245.21 20,988,997.74 120,101,351.31 198,567,594.26 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 60 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,980,000.00 16,372,245.21 15,490,000.00 95,866,241.58 664,477,310.71 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 30,980,000.00 16,372,245.21 15,490,000.00 95,866,241.58 158,708,486.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 270,000.00 9,855,000.00 135,000.00 5,646,630.06 15,906,630.06 （一）综合收益总额 - 52,656,630.06 52,656,630.06 （二）所有者投入和减少 资本 270,000.00 9,855,000.00 - 10,125,000.00 1.股东投入的普通股 270,000.00 9,855,000.00 - 10,125,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - 4.其他 - （三）利润分配 135,000.00 -47,010,000.00 -46,875,000.00 1.提取盈余公积 135,000.00 -135,000.00 2.提取一般风险准备 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 61 3.对所有者（或股东）的 分配 -46,875,000.00 -46,875,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 31,250,000.00 26,227,245.21 15,625,000.00 101,512,871.64 174,615,116.85 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 62 深圳市泛谷药业股份有限公司 财务报表附注 2021 年 1 月 1 日——2021 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 （一）公司概况 公司名称：深圳市泛谷药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册地址：深圳市南山区桃源街道长源社区学苑大道 1001 号南山智园 D2 栋 1502-1506 注册资本：人民币 4,687.5 万元 法人营业执照注册号：91440300788308990X 法定代表人：闫鹏 成立日期：2006 年 4 月 18 日 所处行业：医药批发 主要产品：公司的产品主要分为治疗精神分裂症一线用药奥兰之奥氮平片，氨磺必利片、 氯吡格雷片。 公司类型：股份有限公司（非上市） （二）经营范围 一般经营项：生物制品、化学药品、中药、保健食品、医疗器械、诊断试剂、生物信息、 计算机软硬件科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务及技术咨询（不含限制项目）； 信息咨询（不含证券、保险、基金、金融、人才中介服务及其它限制项目）；健康管理咨询 （不含医疗行为）；电商平台软件的技术开发、技术服务；经营进出口业务。（以上法律、行 政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营，依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。许可经营项：以下项目涉及应取得许可审批 的，须凭相关审批文件方可经营:中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生 素制剂、生化药品的批发（凭药品经营许可证经营）；医疗器械（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）；医疗信息咨询；在网上从事保健品、食品、药品、医 疗器械的销售（网上销售经相关部门批准后方可开展经营活动）；药品、保健品、医疗器械 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 63 的生产加工、委托生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展）。 （三）公司历史沿革 1、深圳市泛谷药业有限公司（以下简称“公司或本公司”）是由覃程、傅蓉、覃春媛 和覃春华以货币资金出资共同设立，于 2006 年 4 月 18 日经深圳市工商行政管理局批准成 立，并取得注册号为“4403011222335”的企业法人营业执照，法人代表为覃春华，公司初 始注册资本为人民币 100 万元。 设立时的股东、股权结构情况如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 500,000.00 100,000.00 50.00 2 傅蓉 300,000.00 60,000.00 30.00 3 覃春媛 100,000.00 20,000.00 10.00 4 覃春华 100,000.00 20,000.00 10.00 合计 1,000,000.00 200,000.00 100.00 上述首期出资 20 万元业经深圳星源会计师事务所审验，并出具了“深星源验字【2006】 第 0145 号”《验资报告》。 2、2006 年 7 月 26 日，经股东会审议同意，将注册资本由 100 万元增加至 1,000 万元， 原股东覃程追加投资 490 万元、傅蓉追加投资 170 万元、覃春华追加投资 90 万元、覃春媛 追加投资 90 万元，新股东孙纲投资 40 万元、付群投资 20 万元，均以货币资金形式进行认 缴。 截至 2006 年 6 月 22 日止，公司已收到全体股东投入资本合计 180 万元，均以货币资金 出资，变更后累计实收资本合计 200 万元。此次增资扩股后，公司股东结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 5,400,000.00 1,008,000.00 54.00 2 傅蓉 2,000,000.00 400,000.00 20.00 3 覃春媛 1,000,000.00 200,000.00 10.00 4 覃春华 1,000,000.00 200,000.00 10.00 5 孙纲 400,000.00 80,000.00 4.00 6 付群 200,000.00 40,000.00 2.00 合计 10,000,000.00 2,000,000.00 100.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 64 上述出资业经深圳星源会计师事务所审验，并出具了“深星源验字【2006】第 0275 号” 《验资报告》。 3、截至 2007 年 3 月 22 日止，公司已收到全体股东第二次缴纳的注册资本合计 350 万 元，全部以货币出资，变更后累计实收资本 550 万元。2007 年 3 月 20 日，深圳广信会计师 事务所出具了“深广信所验字【2007】第 002 号”《验资报告》进行验证。 截至 2008 年 3 月 11 日，公司收到全体股东缴纳的第三期注册资本合计 450 万元，实收 资本全部到位，共计 1000 万元。公司注册号变更为“44301103233860”。 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 5,400,000.00 5,400,000.00 54.00 2 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 覃春媛 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 4 覃春华 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00 5 孙纲 400,000.00 400,000.00 4.00 6 付群 200,000.00 200,000.00 2.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 上述出资业经深圳广信会计师事务所审验，并出具了“深广信所验字【2008】第 009 号” 《验资报告》。 4、2008 年 8 月 5 日，经公司股东会同意，股东覃程、付群、孙纲将其所持公司股权转 让给深圳市泛谷投资有限公司，股东覃春华、覃春媛将其所持公司股权转让给深圳市广杰投 资有限公司。2008 年 8 月 20 日，上述股东签订了《股权转让协议》。于 2008 年 9 月 23 日 在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记。此次股权转让后公司股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 深圳市泛谷投资有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 5、2010 年 4 月 7 日，经公司股东会审议同意，股东深圳市泛谷投资有限公司将其所持 泛谷药业的股权转让给覃程；2010 年 4 月 8 日，上述股东签订了《股权转让协议》。于 2010 年 4 月 27 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记。此次股权转让后，公司股权结 构如下： 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 65 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 6、2015 年 8 月 18 日，经公司股东会审议同意，公司增资 526,316.00 元全部由深圳广 智投资合伙企业（有限合伙）投资。于 2015 年 8 月 24 日在深圳市工商行政管理局办理了工 商变更登记。此次股权转让后，公司股权结构如下： 序 号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例 （%） 1 覃程 6,000,000.00 6,000,000.00 57.00 2 深圳市广杰投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 19.00 3 傅蓉 2,000,000.00 2,000,000.00 19.00 4 深圳市广智投资合伙企业（有 限合伙） 526,316.00 526,316.00 5.00 合计 10,526,316.00 10,526,316.00 100.00 上述出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“瑞华深圳验字【2015】 48110009”《验资报告》。 7、2015 年 10 月 17 日，深圳市泛谷药业有限公司全体股东作为发起人，签署了《发起 人协议》，约定以有限公司截至 2015 年 8 月 31 日，以瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的审计报告（瑞华审字[2015]48110160 号）确认的净资产 40,825,445.21 元为基准， 按照 1：0.7348 的比例折合成股本 30,000,000 股，全部为普通股，每股面值人民币 1.00 元， 超出注册资本部分 10,825,445.21 元计入公司资本公积。整体变更后，股份公司的注册资本 为人民币 3,000.00 万元，总股数为 30,000,000 股。 2015 年 10 月 17 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字【2015】第 48110020 号《验资报告》，股份公司（筹）收到的与投入股本相关的净资产为 40,825,445.21 元，该净资产折合注册资本为 3,000.00 万元，超出注册资本部分的净资产 10,825,445.21 元计入资本公积。 2015 年 11 月 10 日，泛谷药业召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了整体变更 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 66 设立股份公司的议案，并选举了第一届董事会及监事会。 2015 年 11 月 23 日，公司取得深圳市市场监督管理局换发的股份公司营业执照。 股份公司成立时的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 1 覃程 17,100,000.00 17,100,000.00 57.00 2 深圳市广杰投资有限 公司 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00 3 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 5,700,000.00 19.00 4 深圳市广智投资合伙 企业（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 5.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 8、2016 年 1 月 20 日，经公司股东大会审议同意，公司增资 980,000 元，由周天翔、 苏建文、符麟军、王和晨、王岳、张治民、梁栋投资。截至 2016 年 01 月 22 日止，贵公司 已收到本次新增出资合计人民币 6,526,800.00 元，其中增加股本人民币 980,000.00 元，增 加资本公积人民币 5,546,800.00 元。于 2016 年 1 月 22 日在深圳市工商行政管理局办理了 工商变更登记。 增资后股份公司的股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 1 覃程 17,100,000.00 17,100,000.00 55.20 2 深圳市广杰投资有限 公司 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 3 傅蓉（RongFu） 5,700,000.00 5,700,000.00 18.40 4 深圳市广智投资合伙 企业（有限合伙） 1,500,000.00 1,500,000.00 4.84 5 周天翔 50,000.00 50,000.00 0.16 6 苏建文 100,000.00 100,000.00 0.32 7 符麟军 250,000.00 250,000.00 0.81 8 王和晨 225,000.00 225,000.00 0.73 9 王岳 225,000.00 225,000.00 0.73 10 张治民 30,000.00 30,000.00 0.10 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 67 序号 股东名称 认缴出资额 股本 出资比例 （%） 11 梁栋 100,000.00 100,000.00 0.32 合计 30,980,000.00 30,980,000.00 100.00 此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字【2016】第 48110002 号《验资报告》审验。 9、2020 年 3 月 25 日，经公司临时股东大会审议同意，公司股票定向发行增资 27 万股， 由符麟军、王岳、苏建文、梁栋、付群、闫鹏、何姣辉、罗永安、覃春华、贾文强、李晓燕、 杨芳、闫晓慧投资。截至 2020 年 4 月 10 日止，贵公司已收到本次新增出资合计人民币 10,125,000 元，其中增加股本人民币 270,000.00 元，增加资本公积人民币 9,855,000 元。 此次增资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天运[2020]验字第 90015 号 《验资报告》审验。本次发行后公司总股本变更为 3,125 万股（每股面值 1 元），公司于 2020 年 6 月 12 日完成工商变更登记手续。 10、2021 年 5 月 20 日，经公司股东大会审议同意，公司以现有总股本 31,250,000 股 为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，每 10 股派人民币现金 5 元，分红后总股本增至 46,875,000 股。于 2021 年 7 月 2 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 15 日决议批准报出。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其 他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事医药行业。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2021 年 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 68 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 为其记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企 业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控 制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长 期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时 点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的 份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯 调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的 净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 69 有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经 确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方 为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合 并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买 日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转 为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允 价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况 时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 70 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会 计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩 余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股 权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处 置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确 认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制 或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或 净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 71 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体 以及可分割主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母 公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专 门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用平均汇率折算。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其 他综合收益”项目反映。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 72 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见本附注（十一）长期股权投资） 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确 认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价 值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十）收入的会计政策确定 的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得 进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产 为目标； 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 73 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资 产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指 金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额 相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金 融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上 述合同现金流量特征的要求。 （2）金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利 息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法 摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 74 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保 合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益 （2）财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 （3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 75 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期 损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价 值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信 用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。公司在评估预期信用损失 时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 （3）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 76 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （5）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账 面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期 信用损失会计估计政策： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的 信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此 无需计提坏账准备。 组合二 商业承兑汇票组合 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组 合划分相同。 ②应收账款 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特 征，将其划分为不同组合： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 应收客户款项 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失 组合二 应收合并范围内关 联方公司款项 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情 况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款项具有 较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。 ③其他应收款 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 77 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 应收其他款项 以应收款项的账龄为基础评估预期信用损失 组合二 应收合并范围内关 联方公司款项 考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情 况，未曾发生坏账损失，管理层评价该类款项具有 较低的信用风险，因此无需计提坏账准备。 ④应收款项融资 对于应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备。基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合 项目 预期信用损失的方法 组合一 银行承兑汇票组合 管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存 在重大的信用风险，不会因银行违约而产 生重大损失，因此无需计提坏账准备。 组合二 商业承兑汇票组合 管理层评价该所持有的商业承兑汇票不存 在重大的信用风险，不会因银行违约而产 生重大损失，因此无需计提坏账准备。 ⑤应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 78 9、金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工 具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在 同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： ①该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应 当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过 以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义 务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （十）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。主要包括库存商品、发 出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等，可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 79 （十一）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同 一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对 某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才 能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 80 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子及办公设备、运输设备、其他 设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于 行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租 人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5） 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十三）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 81 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合 格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十四）使用权资产 1、本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 2、在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （十五）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，应当暂停借款费用的资本化期间。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 82 资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款 存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期 利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 类别 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权法定年限 软件 5 预计使用年限 （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益 能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关 法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 83 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条 件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支 出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能 性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成 本。 本公司内部研究开发项目的支出不再划分为研究阶段支出和开发阶段支出，而于支出实 际发生时，直接计入当期损益。 （十七）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金 流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 84 直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资 产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠 估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用 过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或 预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量 充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期 间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准 备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计 期间不再转回。 （十八）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括药品代理费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定 为职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或 办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两 种类型。1）设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本；2）设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 85 将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的 终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当 期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处 理。 （二十）预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续 范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十一）收入 1、一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相 关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项 履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三 方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发 生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可 能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客 户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间 的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 86 年的，本公司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履 约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 2、具体方法： 销售商品收入的具体确认原则为： 国内销售：本公司确认产品销售收入为根据销售合同约定，在货物到达客户并签收时确 认收入实现。 （二十二）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本 是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公 司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增 量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他 企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加 了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。合同取得成本确认的资产 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 87 和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品 或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值 高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①本公 司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务 估计将要发生的成本。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个 正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过 一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或 一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 （二十三）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政 贷款贴息、建设资金补贴款等。 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益； 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 88 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十五）租赁 自2021年1月1日起适用的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、租赁合同的识别： 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使 用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理 上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎 全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产 不属于已识别资产； 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2、租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 3、租赁合同的合并 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 89 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同，符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 4、本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （2）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行 会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，承租人重新确定租 赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期 缩短的，承租人应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关 利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使 用权资产的账面价值的现值重新计量租赁负债。 （3）租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； ④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 90 赁选择权需支付的款项； ⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 （4）使用权资产的会计政策详见附注三（十四）。 5、本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： ①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； ②取决于指数或比率的可变租赁付款额； ③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； ④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终 止租赁选择权需支付的款项； ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人 提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 （4）租赁变更 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 91 会计处理： ①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更 后的租赁进行处理： ①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更 生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为 租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租 人应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的 规定进行会计处理。 经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理， 与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。 2021 年 1 月 1 日前适用的会计政策 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租赁 租入资产：经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费 用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产：经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营 租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （2）融资租赁 租入资产：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分 别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 租出资产：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 92 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收 益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （二十六）重要会计政策和会计估计变更 1、重要会计政策变更 （1）新租赁准则的执行 财政部于 2018 年颁布了《企业会计准则第 21 号——租赁（修订）》，要求在境内外同 时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 业，自 2019 年 1 月 1 日起施行。其他执行企业会计准则的企业（含 A 股上市）自 2021 年 1 月 1 日起施行。2021 年 8 月 27 日召开第二届董事会第十八次会议通过，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注 三、（二十五）。执行新租赁准则对本公司的影响如下： 对首次执行日前已存在的合同，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合 同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准 则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 执行新租赁准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产 - - 9,443,797.63 9,443,797.63 9,443,797.63 租赁负债 - - 8,468,209.69 8,468,209.69 8,468,209.69 一年内到期的其 他非流动负债 - - 975,587.94 975,587.94 975,587.94 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 使用权资产 - - 9,443,797.63 9,443,797.63 9,443,797.63 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 93 项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 租赁负债 - - 8,468,209.69 8,468,209.69 8,468,209.69 一年内到期的其 他非流动负债 - - 975,587.94 975,587.94 975,587.94 说明：在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的增量借款利率来对租赁付款 额进行折现，折现率为 6.15%。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 7% 教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴，详见下表。 25%、16.5% 其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露： 纳税主体名称 所得税税率（%） 备注 香港泛谷有限公司 16.5% - 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2021年1月 1日，“期末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本期”指2021年， “上期”指2020年。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,259.20 8,229.20 银行存款 270,883,774.38 118,851,092.09 其他货币资金 - - 合计 270,886,033.58 118,859,321.29 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 94 其中:存放在境外的款项总额 74,607,696.86 69,653,815.95 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 14,434,400.72 111,808,004.89 合计 14,434,400.72 111,808,004.89 注:交易性金融资产期末余额均为银行理财产品。 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,917,643.20 - 商业承兑汇票 - - 合计 1,917,643.20 - 2、年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （四）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用 损失的应收账款 45,826,452.41 100.00 2,292,199.34 5.00 43,534,253.07 其中：组合 1：应收 客户款项 45,826,452.41 100.00 2,292,199.34 5.00 43,534,253.07 合计 45,826,452.41 100.00 2,292,199.34 5.00 43,534,253.07 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 95 按组合计提预期信用 损失的应收账款 92,685,981.78 100.00 4,646,513.96 5.01 88,039,467.82 其中：组合 1：应收 客户款项 92,685,981.78 100.00 4,646,513.96 5.01 88,039,467.82 合计 92,685,981.78 100.00 4,646,513.96 5.01 88,039,467.82 2、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1：应收客户款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 45,808,918.01 2,290,445.90 5.00 1－2 年 17,534.40 1,753.44 10.00 合计 45,826,452.41 2,292,199.34 5.00 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信 用损失的应收账款 4,646,513.96 -2,343,034.62 - 11,280.00 - 2,292,199.34 其中：组合 1：应 收其他客户款项 4,646,513.96 -2,343,034.62 - 11,280.00 - 2,292,199.34 合计 4,646,513.96 -2,343,034.62 - 11,280.00 - 2,292,199.34 4、本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11,280.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 96 期末余额前五名应收账款汇总 19,536,602.72 42.63 976,830.14 （五）应收款项融资 种 类 期末余额 年初余额 应收票据 6,255,530.00 5,461,256.12 应收账款 - - 小计 6,255,530.00 5,461,256.12 减：其他综合收益-公允价值变动 - - 期末公允价值 6,255,530.00 5,461,256.12 （六）预付款项 1、预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,508,617.21 99.96 11,205,124.94 100.00 1 至 2 年 4,698.19 0.04 - - 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 11,513,315.40 100.00 11,205,124.94 100.00 2、预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 9,874,562.99 元，占预付账款期末余额合计数的比例 85.77%。 （七）其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 5,863,186.01 5,507,590.28 合计 5,863,186.01 5,507,590.28 1、 其他应收款 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 97 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 8,193,176.33 6,211,387.71 借款及社保 97,981.78 71,930.04 往来款 1,686,002.14 1,657,069.14 代收款 - 850,445.19 合计 9,977,160.25 8,790,832.08 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 9,977,160.25 100.00 4,113,974.24 41.23 5,863,186.01 其中：组合 1：应收其他款项 9,977,160.25 100.00 4,113,974.24 41.23 5,863,186.01 合计 9,977,160.25 100.00 4,113,974.24 41.23 5,863,186.01 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损失的其 他应收款 8,790,832.08 100.00 3,283,241.80 37.35 5,507,590.28 其中：组合 1：应收其他款项 8,790,832.08 100.00 3,283,241.80 37.35 5,507,590.28 合计 8,790,832.08 100.00 3,283,241.80 37.35 5,507,590.28 （3）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）组合 1：应收其他款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,715,181.41 135,759.07 5.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 98 1－2 年 1,305,503.00 130,550.30 10.00 2－3 年 2,500.00 750.00 30.00 3－4 年 3,557,732.66 1,778,866.33 50.00 4－5 年 1,640,973.18 1,312,778.54 80.00 5 年以上 755,270.00 755,270.00 100.00 合计 9,977,160.25 4,113,974.24 注：本期预付款调整至其他应收款 26,880.00 元， 4-5 年增加 26,880.00 元。 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他变 动 单项计提预期信用损 失的其他应收款 - - - - - - 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 3,283,241.80 830,732.44 - - 4,113,974.24 其中：组合 1：应收 其他客户款项 3,283,241.80 830,732.44 - - 4,113,974.24 合计 3,283,241.80 830,732.44 - - 4,113,974.24 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 龙南县康立医药有限 责任公司 保证金、押 金 2,600,000.00 3-4 年 26.06 1,300,000.00 北京天衡药物研究院 南阳天衡制药厂 保证金、押 金、往来款 2,382,225.00 1 年以内 23.88 119,111.25 广西梧州制药（集 团）股份有限公司 保证金、押 金 2,184,949.14 3-4 年：768,975.96； 4-5 年：1,415,973.18 21.90 1,517,266.52 北京天衡药物研究院 有限公司 往来款 1,000,000.00 1-2 年 10.02 100,000.00 广西玉林制药集团有 限责任公司 保证金、押 金 565,000.00 4-5 年：25,000.00； 5 年以上：540,000.00 5.66 560,000.00 合计 8,732,174.14 87.52 3,596,377.77 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 99 （八）存货 1、存货分类： 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 库存商品 27,278,818.18 - 27,278,818.18 16,908,823.77 - 16,908,823.77 在途物资 10,101,984.70 - 10,101,984.70 15,287,462.07 - 15,287,462.07 发出商品 82,135.99 - 82,135.99 - - - 委托加工物资 22,585.43 - 22,585.43 合计 37,485,524.30 - 37,485,524.30 32,196,285.84 - 32,196,285.84 （九）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税款 4,135,162.13 3,219,336.63 合计 4,135,162.13 3,219,336.63 （十）固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 3,979,238.22 3,488,864.71 固定资产清理 - - 合计 3,979,238.22 3,488,864.71 1、固定资产情况： 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 3,551,700.00 730,053.85 676,432.75 4,958,186.60 2.本期增加金额 - 732,880.04 - 732,880.04 （1）购置 - 732,880.04 - 732,880.04 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 - 381,100.00 301,790.04 682,890.04 （1）处置或报废 - 381,100.00 301,790.04 682,890.04 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 100 项目 房屋及建筑物 运输工具 办公及电子设备 合计 4.期末余额 3,551,700.00 1,081,833.89 374,642.71 5,008,176.60 二、累计折旧 1.期初余额 245,764.35 717,422.64 506,134.90 1,469,321.89 2.本期增加金额 84,360.06 57,105.24 66,896.78 208,362.08 （1）计提 84,360.06 57,105.24 66,896.78 208,362.08 3.本期减少金额 - 362,045.00 286,700.59 648,745.59 （1）处置或报废 - 362,045.00 286,700.59 648,745.59 4.期末余额 330,124.41 412,482.88 286,331.09 1,028,938.38 三、减值准备 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3.本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 3,221,575.59 669,351.01 88,311.62 3,979,238.22 2.期初账面价值 3,305,935.65 12,631.21 170,297.85 3,488,864.71 2、暂时闲置的固定资产情况：无 3、通过经营租赁租出的固定资产：无 （十一）使用权资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 一、账面原值： 1.2021 年 1 月 1 日 9,443,797.63 - 9,443,797.63 2.本期增加金额 1,318,159.74 - 1,318,159.74 （1）租赁 1,318,159.74 - 1,318,159.74 （2）在建工程转入 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 101 项目 房屋及建筑物 机器设备 合计 4.2021 年 12 月 31 日 10,761,957.37 - 10,761,957.37 二、累计折旧 1.2021 年 1 月 1 日 - - - 2.本期增加金额 1,779,426.49 - 1,779,426.49 （1）计提 1,779,426.49 - 1,779,426.49 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.2021 年 12 月 31 日 1,779,426.49 - 1,779,426.49 三、减值准备 1.2021 年 1 月 1 日 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.2021 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 1.2021 年 12 月 31 日 8,982,530.88 - 8,982,530.88 2.2021 年 1 月 1 日 9,443,797.63 - 9,443,797.63 注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，本公司的短期租赁低价值资产租赁金额合计 59,987.40 元。 注 2：期初余额与上年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（二十 六）1 之说明。 （十二）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 205,348.10 205,348.10 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 205,348.10 205,348.10 二、累计摊销 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 102 项目 软件 合计 1、期初余额 205,348.10 205,348.10 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 - - 4、期末余额 205,348.10 205,348.10 三、账面价值 1、期末账面价值 - - 2、期初账面价值 - - 注：无形资产期末无减值准备，且已全额摊销。 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 装修费 - 1,969,659.09 260,690.13 - 1,708,968.96 药品代理费 11,748,843.94 8,490,565.90 2,261,055.94 - 17,978,353.90 合计 11,748,843.94 10,460,224.99 2,521,746.07 - 19,687,322.86 （十四）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,406,173.58 1,600,996.20 7,929,755.76 1,977,643.11 内部交易未实现利润 10,306,815.04 2,576,703.76 2,966,651.60 741,662.90 合计 16,712,988.62 4,177,699.96 10,896,407.36 2,719,306.01 （十五）其他非流动资产 项目 期末金额 期初金额 预付药品授权费 7,547,169.82 2,358,490.50 预付长期资产款 269,711.82 116,320.75 合计 7,816,881.64 2,474,811.25 （十六）应付账款 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 103 项目 期末金额 期初金额 应付采购款 65,791,683.95 85,357,548.69 合计 65,791,683.95 85,357,548.69 （十七）合同负债 项目 期末金额 期初金额 货款 7,980,913.54 5,693,136.14 合计 7,980,913.54 5,693,136.14 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,114,025.83 28,967,650.46 27,963,330.16 7,118,346.13 二、离职后福利-设定提存计划 - 981,225.06 981,225.06 - 三、辞退福利 - 575,330.52 525,330.52 50,000.00 四、一年内到期的其他福利 - - - 合计 6,114,025.83 30,524,206.04 29,469,885.74 7,168,346.13 2、短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,114,025.83 26,539,090.83 25,534,770.53 7,118,346.13 2、职工福利费 - 493,322.23 493,322.23 - 3、社会保险费 - 363,230.36 363,230.36 - 其中：医疗保险费 - 329,616.07 329,616.07 - 工伤保险费 - 6,328.52 6,328.52 - 生育保险费 - 27,285.77 27,285.77 - 4、住房公积金 - 352,793.03 352,793.03 - 5、工会经费和职工教育经费 - 1,219,214.01 1,219,214.01 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 104 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 6,114,025.83 28,967,650.46 27,963,330.16 7,118,346.13 3、设定提存计划列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 959,559.99 959,559.99 - 2、失业保险费 - 21,665.07 21,665.07 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 981,225.06 981,225.06 - （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,946,197.63 9,793,635.39 企业所得税 106,515.76 5,098,199.80 个人所得税 198,154.44 133,732.21 城市维护建设税 243,641.85 685,554.48 教育费附加 174,029.90 489,681.78 房产税 7,458.57 7,458.57 土地使用税 3,173.34 3,173.34 合计 3,679,171.49 16,211,435.57 （二十）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 17,250,365.05 22,722,070.23 合计 17,250,365.05 22,722,070.23 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 105 保证金 15,300,200.00 22,556,100.00 往来款 1,642,726.66 - 其他 307,438.39 165,970.23 合计 17,250,365.05 22,722,070.23 （2）账龄超过 1 年的其他重要应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 众多公司一年以上保证金合计 11,328,100.00 保证金未到期 合计 11,328,100.00 （二十一）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 - - 一年内到期的租赁负债（详见五（二十三）租赁负债的披露） 1,651,890.73 975,587.94 合计 1,651,890.73 975,587.94 注：期初余额与上年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（二十 六）1 之说明。 （二十二）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,339,831.04 728,594.78 合 计 1,339,831.04 728,594.78 （二十三）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额总额 11,260,370.29 11,237,595.66 减：未确认融资费用 1,809,626.8 1,793,798.03 租赁付款额现值小计 9,450,743.49 9,443,797.63 减：一年内到期的租赁负债 1,651,890.73 975,587.94 合计 7,798,852.76 8,468,209.69 注 1： 2021 年度计提的租赁负债利息费用金额为人民币 241,888.73 元，计入到财务费 用-利息支出中。 注 2：期初余额与上年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三（二十 六）1 之说明。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 106 （二十四）股本 股东名称 期初余额 本期变动增减（＋、－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 31,250,000.00 - - 15,625,000.00 15,625,000.00 46,875,000.00 合计 31,250,000.00 15,625,000.00 15,625,000.00 46,875,000.00 注：本期新增股本 1,562.50 万元详见附注一、（三）（10）。 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 26,227,245.21 - 15,625,000.00 10,602,245.21 其他资本公积 - - - - 合计 26,227,245.21 - 15,625,000.00 10,602,245.21 注：本期减少资本公积 1,562.50 万元详见附注一、（三）（10）。 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 16,730,508.27 5,363,997.74 - 22,094,506.01 合计 16,730,508.27 5,363,997.74 - 22,094,506.01 （二十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 185,693,649.00 128,071,738.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 185,693,649.00 128,071,738.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,793,764.80 104,631,910.04 减：提取法定盈余公积 5,363,997.74 135,000.00 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 29,687,500.00 46,875,000.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 248,435,916.06 185,693,649.00 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 107 （二十八）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 487,750,442.69 165,486,761.02 578,827,220.66 192,648,226.06 其他业务 4,312,164.84 - 6,920,846.31 - 合计 492,062,607.53 165,486,761.02 585,748,066.97 192,648,226.06 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,038,843.20 2,663,673.52 教育费附加 873,789.94 1,196,036.14 地方教育费附加 582,526.62 797,357.44 其他 307,347.64 318,902.74 合计 3,802,507.40 4,975,969.84 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 13,743,505.12 13,329,850.36 市场推广活动费 135,136,795.57 196,120,438.01 摊销费 2,270,310.02 1,786,737.31 差旅费 1,225,411.06 846,266.31 租赁费 932,493.87 976,520.05 业务招待费 682,863.43 784,675.36 办公费 48,115.22 66,336.96 广告宣传费 87,051.92 315,110.01 会议费 127,231.36 42,983.72 其他 1,311,669.42 1,152,291.21 合计 155,565,446.99 215,421,209.30 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,824,661.11 10,129,357.84 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 108 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 1,264,604.11 848,326.80 差旅费 625,327.92 283,428.76 中介机构费用 4,048,939.86 3,923,088.24 办公费 1,174,525.05 334,072.79 折旧与摊销 444,346.33 171,625.71 业务招待费 1,051,877.97 540,703.89 汽车费用 180,672.41 158,448.34 其他 987,764.06 806,916.21 合计 20,602,718.82 17,195,968.58 （三十二）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 委外研发费 31,611,636.02 19,424,130.94 直接人工 5,956,039.81 3,942,879.88 直接投入 849,222.52 2,014,277.16 其他费用 918,727.78 2,178,437.41 合计 39,335,626.13 27,559,725.39 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 241,888.73 - 减：利息收入 344,493.95 419,937.62 汇兑损失 5,483,689.74 6,616,541.81 减：汇兑收益 2,857,437.55 1,007,172.27 手续及其他 127,253.35 146,938.01 合计 2,650,900.32 5,336,369.93 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 109 政府补助 7,671,898.62 9,193,050.26 个税、企业所得税手续费返还 27,709.06 25,254.46 合计 7,699,607.68 9,218,304.72 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 与资产/收益相关 专利补贴 8,500.00 与收益相关 稳岗补贴 5,650.12 与收益相关 工业发展奖励资金 7,657,748.50 与收益相关 合计 7,671,898.62 （三十五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益 - -1,300,821.40 理财产品收益 3,932,392.11 3,402,777.04 合计 3,932,392.11 2,101,955.64 （三十六）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据及应收款项坏账损失 2,343,034.62 94,865.87 其中：应收票据坏账损失 - - 应收账款坏账损失 2,343,034.62 94,865.87 其他应收款坏账损失 -830,732.44 -1,866,026.95 合计 1,512,302.18 -1,771,161.08 （三十七）资产处置损益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得或损失合计 -20,416.30 -9,058.25 其中：固定资产处置利得或损失 -20,416.30 -9,058.25 无形资产处置利得或损失 - - 合计 -20,416.30 -9,058.25 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 110 （三十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无需偿还的债务 - 312,258.90 - 其他 24,133.52 6,850.60 24,133.52 合计 24,133.52 319,109.50 24,133.52 （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 - 9,535.91 - 对外捐赠 615,000.00 353,377.50 615,000.00 其他 223,700.93 2,694.82 223,700.93 滞纳金 8,604.07 - 8,604.07 合计 847,305.00 365,608.23 847,305.00 （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,583,990.19 27,397,687.82 递延所得税费用 -1,458,393.95 74,542.31 合计 19,125,596.24 27,472,230.13 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项目 本期发生额 利润总额 116,919,361.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 29,229,840.26 子公司适用不同税率的影响 -2,910,373.43 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 757,394.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 111 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 - 研发费用加计扣除的影响 -7,951,265.58 所得税费用 19,125,596.24 （四十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款等 - 12,996,383.00 利息收入 344,493.95 419,937.62 其他收益、营业外收入收现 7,723,741.20 9,225,732.32 合计 8,068,235.15 22,642,052.94 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售、管理、研发费用付现 180,470,051.26 244,906,014.70 财务费用付现 127,253.35 146,938.01 往来款等 34,747,504.78 14,065,792.10 营业外支出付现 847,305.00 356,072.32 合计 216,192,114.39 259,474,817.13 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还租赁负债 1,464,340.08 - 合计 1,464,340.08 - （四十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,793,764.80 104,631,910.04 加：资产减值准备 - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 112 项目 本期金额 上期金额 信用减值损失 -1,512,302.18 1,771,161.08 固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,987,788.57 197,806.28 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 2,521,746.07 1,786,737.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 20,416.30 9,058.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 9,535.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,868,140.92 5,537,179.39 投资损失（收益以“－”号填列） -3,932,392.11 -2,101,955.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,458,393.95 74,542.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,289,238.46 -13,475,919.17 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,725,988.16 -8,730,240.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,597,722.75 -27,348,856.29 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 102,127,795.37 62,360,958.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 270,886,033.58 118,859,321.29 减：现金的期初余额 118,859,321.29 41,804,291.02 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 152,026,712.29 77,055,030.27 2、现金和现金等价物的构成 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 113 项目 期末余额 期初余额 一、现金 270,886,033.58 118,859,321.29 其中：库存现金 2,259.20 8,229.20 可随时用于支付的银行存款 270,883,774.38 118,851,092.09 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 270,886,033.58 118,859,321.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 - - （四十三）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 74,117,868.78 其中：美元 11,524,674.81 6.3757 73,477,869.18 港币 782,778.38 0.8176 639,999.60 六、合并范围的变更 （一）其他原因导致合并范围变动的情况 无。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 龙南泛谷药业有限责任公司 龙南县 龙南县 医药代理 100.00 - 设立 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 114 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 香港泛谷有限公司 香港 香港 药品引进和开发，药 品贸易及对外投资 100.00 - 设立 八、与金融工具相关的风险 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的汇率风险主要来自以非人民币结算包 括美元、港币等币种之销售和采购，本公司密切关注汇率变动对本公司经营的影响。 （2）利率风险－现金流量变动风险 利率风险是指由于利率变动导致公司所承担的利息总额发生变动的风险。本公司有息负 债以固定利率银行贷款为主，利率变动对公司存续银行贷款影响较少，但如利率上升将增加 公司未来融资压力，加重利息成本支出。 本公司持有的外币金融资产折算成人民币金额列示如下： 项目 期末余额 期初余额 现金及现金等价物 ——美元 73,477,869.18 68,998,647.71 ——港币 639,999.60 304,370.66 2、信用风险 信用风险是指交易双方的一方不履行合同义务，造成另一方发生财产损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对赊销客户授予了赊销限额，在该额度内销售产 品。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 九、公允价值的披露 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 115 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 - - 14,434,400.72 14,434,400.72 （二）应收款项融资 - - 6,255,530.00 6,255,530.00 非持续以公允价值计量的资产总额 - - 20,689,930.72 20,689,930.72 （二）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可 观察参数的敏感性分析 对于持有的交易性金融资产、应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。 （三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他 应收款、应付账款、其他应付款。 除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账 面价值与公允价值相差很小。。 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司为自然人控股公司，实际控制人为覃程、傅蓉（Rong Fu）夫妇，直接持有本公 司 72.96%的股份。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之（一）在子公司中权益。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 深圳市广杰投资有限公司 持股 5%以上的股东 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 116 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 覃春华 实际控制人之一覃程妹妹 - 付群 实际控制人之一傅蓉之兄、董事、副总经理 - 闫鹏、何姣辉 公司董事 邹玲、胡劲峰、唐键 公司独立董事 贾文强、李晓燕、龚乐 公司监事 闫晓慧、杨芳 公司高级管理人员 （四）关联交易情况 1、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,665,258.72 6,144,865.97 十一、承诺及或有事项 （一）重要的承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 2022 年 4 月 15 日，本公司召开第三届董事会第二次会议，批准 2021 年年度权益分派 预案，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税）。 （二）其他资产负债表日后事项 无。 十三、其他重要事项 （一） 租赁 1、作为承租人 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 117 （1）使用权资产相关信息详见本财务报表附注五（十一）； （2）公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三（二十六） 之说明； （3）与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本年数 短期租赁和低价值租赁 59,987.40 租赁负债的利息费用 241,888.73 与租赁相关的总现金流出 1,464,340.08 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 - 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,917,643.20 - 商业承兑汇票 - - 合计 1,917,643.20 - （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用 损失的应收账款 25,208,037.78 100 1,261,278.61 5.00 23,946,759.17 其中：组合 1：应收 客户款项 25,208,037.78 100 1,261,278.61 5.00 23,946,759.17 合计 25,208,037.78 100 1,261,278.61 5.00 23,946,759.17 续： 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 118 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损 失的应收账款 53,872,834.66 100 2,705,856.60 5.02 51,166,978.06 其中：组合 1：应收客户 款项 53,872,834.66 100 2,705,856.60 5.02 51,166,978.06 合计 53,872,834.66 100 2,705,856.60 5.02 51,166,978.06 2、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1：应收客户款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,190,503.38 1,259,525.17 5.00 1－2 年 17,534.40 1,753.44 10.00 合计 25,208,037.78 1,261,278.61 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,705,856.60 -1,433,297.99 - 11,280.00 - 1,261,278.61 其中：组合 1：应 收其他客户款项 2,705,856.60 -1,433,297.99 - 11,280.00 - 1,261,278.61 合计 2,705,856.60 -1,433,297.99 - 11,280.00 - 1,261,278.61 4、本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11,280.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 15,912,945.92 63.13 795,647.30 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 119 （三）其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,599,259.79 2,796,767.38 合计 4,599,259.79 2,796,767.38 1、 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类情况 账龄 期末余额 期初余额 往来款 1,741,656.90 1,685,419.14 保证金、押金 5,580,423.63 3,497,165.00 借款及社保 84,082.17 60,428.39 合计 7,406,162.70 5,243,012.53 （2）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 7,406,162.70 100.00 2,806,902.91 37.90 4,599,259.79 其中：组合 1：应收其他 款项 7,350,507.94 99.25 2,806,902.91 38.19 4,543,605.03 组合 2：应收合并 范围内关联方公司款项 55,654.76 0.75 - - 55,654.76 合计 7,406,162.70 100.00 2,806,902.91 37.90 4,599,259.79 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提预期信用损 失的其他应收款 5,243,012.53 100.00 2,446,245.15 46.66 2,796,767.38 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 120 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：组合 1：应收其他 款项 5,214,662.53 99.46 2,446,245.15 46.91 2,768,417.38 组合 2：应收合并范 围内关联方公司款项 28,350.00 0.54 - - 28,350.00 合计 5,243,012.53 100.00 2,446,245.15 46.66 2,796,767.38 （3）按组合计提预期信用损失的其他应收款 1）组合 1：应收其他款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,701,281.80 135,064.09 5.00 1－2 年 1,305,503.00 130,550.30 10.00 2－3 年 2,500.00 750.00 30.00 3－4 年 944,979.96 472,489.98 50.00 4－5 年 1,640,973.18 1,312,778.54 80.00 5 年以上 755,270.00 755,270.00 100.00 合计 7,350,507.94 2,806,902.91 2）组合 2：合并范围内关联方 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 55,654.76 - - 合计 55,654.76 - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 变动 单项计提预期信用损 失的其他应收款 - - - - - - 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 2,446,245.15 360,657.76 - - - 2,806,902.91 其中：组合 1：应收其 2,446,245.15 360,657.76 - - - 2,806,902.91 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 121 他客户款项 合计 2,446,245.15 360,657.76 - - - 2,806,902.91 （5）本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 - （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京天衡药物研究 院南阳天衡制药厂 押金、保 证金 2,382,225.00 1 年以内 32.17 119,111.25 广西梧州制药（集 团）股份有限公司 往来款 2,184,949.14 3-4 年：768,975.96； 4-5 年：1,415,973.18 29.50 1,517,266.52 北京天衡药物研究 院有限公司 押金、保 证金 1,000,000.00 1-2 年 13.50 100,000.00 广西玉林制药集团 有限责任公司 押金、保 证金 565,000.00 4-5 年：25,000.00；5 年以上：540,000.00 7.63 560,000.00 山东仙河药业有限 公司 押金、保 证金 500,000.00 3-4 年：150,000.00； 4-5 年：200,000.00； 5 年以上：150,000.00 6.75 385,000.00 合计 6,632,174.14 89.55 2,681,377.77 （四）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 12,049,000.00 - 12,049,000.00 12,049,000.00 - 12,049,000.00 合计 12,049,000.00 - 12,049,000.00 12,049,000.00 - 12,049,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 龙南泛谷药业 有限责任公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - 香港泛谷有限 公司 4,049,000.00 - - 4,049,000.00 - - 合计 12,049,000.00 - - 12,049,000.00 - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 122 （五）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 401,596,117.07 185,607,748.97 443,072,418.13 207,001,689.60 其他业务 19,000.00 - 1,745,349.42 - 合计 401,615,117.07 185,607,748.97 444,817,767.55 207,001,689.60 （六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 - - 交易性金融资产持有期间的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - -1,300,821.40 理财产品收益 3,932,392.11 3,402,777.04 合计 3,932,392.11 2,101,955.64 十五、补充资料 （一）非经常性损益 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -20,416.30 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 7,671,898.62 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 123 项目 金额 说明 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益 3,932,392.11 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -823,171.48 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 27,709.06 - 所得税影响额 2,707,447.29 - 少数股东权益影响额 - - 合计 8,080,964.72 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.67 2.09 2.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 29.05 1.91 1.91 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 04 月 15 日决议批准。 深圳市泛谷药业股份有限公司 2022 年 04 月 15 日 深圳市泛谷药业股份有限公司 2021 年年度报告 公告编号：2022-005 124 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 深圳市泛谷药业股份有限公司 董事会 二〇二二年四月十八日