837022_2018_雄狮装饰_2018年年度报告_2019-03-28.txt

山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-007 1 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 证券代码：837022 证券简称：雄狮装饰 主办券商：中泰证券 （Shandong Xiongshi Architecture Decoration Co., Ltd.） 2018 雄狮装饰 NEEQ:837022 年度报告 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 一、2018 年 1 月，公司当选为中国建筑装饰协会幕墙工程分会副会长单 位，公司董事长王永胜当选为该分会副会长；2018 年 4 月，公司获得由中国 建筑装饰协会幕墙工程分会颁发的建筑幕墙制作安装行业推荐优秀企业称号 和滕州市总工会授予的“滕州市五一劳动奖状”荣誉称号；2018 年 7 月，公 司荣获“2018-2019 年度万科集团总对总战略合作供应商”殊荣。 二、2018 年度，公司荣获全国建筑工程装饰奖 6 项；山东省建筑装饰装 修质量“泰山杯”奖 2 项；济南市建筑装饰工程“泉城杯”奖 1 项。 三、2018 年 5 月，公司连续两年入选全国股转系统创新层挂牌公司。 四、2018 年,公司新增《一种整体式便捷装配门窗》等 8 项实用新型专利， 《一种单元式节能玻璃幕墙》1 项发明专利，截至报告期末，公司累计拥有专 利数量 29 个。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 29 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 41 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 43 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 46 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 50 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 51 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 57 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 雄狮装饰/公司 指 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 报告期/本期 指 2018 年度 上年度/上年同期 指 2017 年度 本期期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王永胜、主管会计工作负责人杜莉及会计机构负责人（会计主管人员）杨位贞保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险 事项名称 重要风险事项简要描述 诉讼风险 报告期内，公司未新增重大诉讼或仲裁案件，截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚有未结 案诉讼 4 笔，涉诉金额为 1,447.11 万元（均为公司作为被告）；已结案尚在履行中的案件 8 笔，涉及收款金额 5,039.64 万元(均为公司作为原告方案件, 截至本报告披露日的余额为 4,318.30 万元)，后续的结案及诉讼执行情况将会对公司的利润情况产生一定影响。 应收账款 比例较高 的风险 截止 2018 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 458,863,241.94 元，占资产总额的比例 67.99%，应收账款金额较大且占资产总额的比例较高。未来随着公司业务量的增长，应收账 款余额可能继续保持在较高水平，从而影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。 尽管公司大部分客户信用较好，且公司不断加强客户信用管理，但若国家收紧银根可能会导 致客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大或导致应收账款坏账准备可能难以覆盖全部 损失，公司业绩和生产经营将会受到一定影响。 资产负债 率较高的 风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 61.89%，资产负债率相对上年大幅下降 但是仍然偏高。公司资产负债率较高的主要原因是应付票据及应付账款期末余额较大，占公 司负债总额的比重 61.88%。该科目余额较大主要是由于公司与业主或发包单位的结算不能 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 3 及时结算，导致公司与供应商的合同结算延迟，从而引起应付账款余额增加。虽然公司预计 可持续的通过商业信用获得企业发展的资金，但若宏观经济形势发生变化或客户信用政策发 生变化，可能会对公司资金周转产生不利影响。 本期重大 风险是否 发生重大 变化： 否 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Xiongshi Architecture Decoration Co., Ltd. 证券简称 雄狮装饰 证券代码 837022 法定代表人 王永胜 办公地址 山东省滕州市经济开发区腾飞路 699 号 二、 联系方式 董事会秘书 张树开 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 0632-5898397 传真 0632-5898397 电子邮箱 xsgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省滕州市经济开发区腾飞路 699 号，邮编：277599 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 建筑业—建筑装饰和其他建筑业—建筑装饰业—建筑装饰业 （E5010） 主要产品与服务项目 大型商业及公共建筑的幕墙设计、施工工程，钢结构工程的施工 及部分大型建筑及高档住宅楼盘的室内装修项目 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 88,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 6 控股股东 王永胜 实际控制人及其一致行动人 王永胜、王永才、王晓冉 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370481706173384C 否 注册地址 滕州市腾飞路 699 号（经济开发区） 否 注册资本（元） 88,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 杨锡刚、傅振索 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 615,036,363.48 785,206,968.37 -21.67% 毛利率% 14.72% 15.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,014,773.40 28,829,809.85 -27.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,135,258.55 26,468,760.52 -23.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.51% 12.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 8.15% 11.76% - 基本每股收益 0.24 0.33 -27.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 674,920,626.65 789,320,738.66 -14.49% 负债总计 417,700,730.26 551,952,562.03 -24.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 257,219,896.39 237,368,176.63 8.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.92 2.70 8.15% 资产负债率%（母公司） 61.89% 69.93% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 151.39% 134.69% - 利息保障倍数 14.34 20.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,094,250.61 -21,234,793.09 - 应收账款周转率 1.2186 1.3911 - 存货周转率 2.8933 4.017 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -14.49% -5.44% - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 7 营业收入增长率% -21.67% -9.02% - 净利润增长率% -27.11% -9.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 88,000,000 88,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -153,219.19 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,154,485.00 委托他人投资或管理资产的损益 96,913.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,135.03 非经常性损益合计 1,045,044.14 所得税影响数 165,529.29 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 879,514.85 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 459,229,437.09 应收票据 2,659,913.66 应收账款 456,569,523.43 应付票据及应付账款 382,698,610.38 应付票据 7,700,798.84 应付账款 374,997,811.54 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 8 其他应付款 69,881,157.35 69,935,812.21 应付利息 54,654.86 管理费用 44,301,032.93 19,175,135.71 研发费用 25,125,897.22 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是处于建筑装饰行业的设计施工企业，拥有建筑幕墙、钢结构、金属门窗施工、建筑门窗产品 制造、建筑装饰装修工程设计与施工壹级资质，建筑幕墙专项设计甲级资质，轻型钢结构专项设计乙级 资质，建筑工程施工总承包、机电设备安装工程专业承包叁级资质，具有境外工程承包经营资格。截止 报告期末，公司拥有 29 项专利，并通过了国际质量、环境和职业健康安全三大管理体系认证。公司主 要客户为政府机关、企事业单位、大型地产开发商等，主要承接高档写字楼、商业综合体、大型酒店、 机场、火车站、体育场馆、大型公共建筑、市政公用办公楼和高档住宅等建筑幕墙工程及内装工程。公 司在滕州、上海设有两大加工基地，在北京、济南、西安、天津、成都、贵阳、银川、南京等多个城市 设有分公司或办事机构。公司主要通过招投标方式承揽工程项目，在工程项目中标后，进行制作设计， 成本核算，原料采购，安排生产，施工安装。公司收入主要来源于建筑装饰工程项目施工服务。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。 核心竞争力分析： 报告期内，公司管理团队和关键技术人员稳定，公司关键资源未发生重大变化，公司的核心竞争力 未发生重大变化，公司所拥有的资质品牌优势、专业服务优势、技术及项目经验优势等，保障了公司业 务的稳定性和盈利能力的连续性。 1、资质和品牌优势 公司拥有钢结构、建筑幕墙、建筑装饰工程专业承包壹级资质，建筑幕墙、建筑装饰专项设计甲级 资质，轻型钢结构设计乙级资质，建筑门窗产品制造及安装壹级行业资格，建筑机电安装工程专业承包 叁级资质，境外工程承包经营资格证，并通过了国际质量、环境和职业健康安全三大管理体系认证，是 国内同时拥有以上多项一级资质的少数企业之一，报告期内，公司新增了轻型钢结构设计乙级资质，进 一步完善公司资质系列，提升公司资质优势。 公司是中国建筑幕墙行业推荐优秀企业、全国优秀施工企业、建筑幕墙行业三十年突出贡献企业， 连续多年入选中国建筑幕墙行业五十强；是全国守合同重信用企业。公司在二十年的运营过程中，一直 秉持“干一项工程、树一座丰碑、拓一方市场”的经营方针，把工程品牌建设、质量建设放在首位，建立 了工程质量终身责任制，注重技术工艺水平的不断提升，本着“一流的管理、一流的施工、一流的服务” 的企业宗旨，精雕每个项目，细琢每项工程，获得了客户的广泛认可，品牌知名度不断提升。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 10 2、专业服务优势 （1）产品设计及技术优势。建筑幕墙主要应用于高档公共建筑，客户的个性化需求较高，产品设 计能力是体现装饰行业企业竞争力的重要方面，通过设计和技术的结合，以设计带动工程施工业务的发 展是装饰企业发展壮大的必然过程。公司在多年的经营过程中，培育了一批核心技术骨干，其中部分人 员拥有 20 年以上的从业经验，参与过多项大型幕墙设计项目，设计部门配备了国际一流的工程设计用 微机及设计、计算软件。公司设计团队采取外部招聘与自主培养相结合的模式，每年举办多期的内部培 训不断提高设计人员素质，公司成功入选山东省高新技术企业、枣庄市工程技术研究中心、企业技术中 心、枣庄市科技型中小企业，并持续申报山东省技术创新项目。目前公司拥有 29 项专利，2 项发明专利 处于实质审查阶段。公司设计部可以满足公司承揽的所有建筑装饰施工工程的设计需求。 （2）材料加工优势。建筑幕墙所用的面板及支撑骨架在购进原材料后，需要根据设计及施工要求 做进一步的加工，以便于施工质量及效率的提高。公司目前设有滕州、上海两大加工基地，可辐射华北、 华东等地，具有区位优势，且各加工基地配备有从日本进口的激光测量仪器及当前世界上最先进的多条 铝合金门窗、幕墙生产线，可以满足公司建筑装饰施工项目的材料加工需求。通过科学、现代的自有设 计和加工生产线，公司保证了为客户提供 100%的高品质产品，产品性能指标均高于地方标准，其中多 项技术达到了国际先进水平。 3、项目经验优势 丰富的项目经验与成功的工程案例是建筑装饰企业的重要竞争优势，公司在建筑幕墙方面经验丰 富，承接的工程项目遍布全国各地，更有多个项目获得“中国建筑工程鲁班奖”、施工质量“鲁班奖”、“全 国建筑装饰工程奖”、“国家优质工程银质奖”等国家级奖项，以及“山东省建筑工程质量泰山杯奖”、“上 海市建设工程白玉兰奖”、“北京市建筑长城杯工程金质奖”等省市级奖项。报告期内，公司新增“全国建 筑工程装饰奖”6 项，山东省建筑工程质量“泰山杯”奖 2 项，济南市建筑装饰工程“泉城杯”奖 1 项，并 入选 2018～2019 年度中国建设工程鲁班奖公示项目（截至本报告披露之日，已经成功获得该奖项）。公 司获得国家级奖项工程项目累计达到 31 项，获得省市级奖项工程项目累计 46 项。 4、海外业务优势 海外业务是国内幕墙龙头企业的重点业务之一。公司拥有对外承包经营资格证书及对外援助成套项 目实施企业资格证书，自 2007 年开始开展对外业务，近年来又积极响应国家推进“一带一路”建设号召， 同部分海外业务量较大的央企、国企形成了长期稳定的海外业务关系，加速海外业务布局。公司先后完 成了美国哥伦比亚大学公寓楼改建项目、法属波利尼西亚向风群岛塔希提码头公寓外装饰、苏丹喀士穆 大学图书馆外装饰等多项境外工程，并参与援建刚果（布）布拉柴维尔玛雅玛雅国际机场航站楼、多哥 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 11 洛美国际机场航站楼、刚果（布）空港新航线楼、刚果（金）华为培训中心、赞比亚卢萨卡尼思•卡翁达 国际机场、阿尔及利亚国家大剧院、赤道几内亚马拉博国际机场航站楼等多个国外重大工程，其中 2009 年承接并实施施工的朝鲜柳京大厦外装饰工程及相关配套工程，完工决算金额超过 3 亿元人民币，为公 司未来加大海外业务拓展力度积累了经营和管理经验。报告期内，公司海外在建项目包括阿尔及利亚、 赞比亚、马尔代夫等工程项目。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司立足实际经营，根据宏观经济形势变化及建筑业行业发展趋势，全力推进全年经营 计划。装配式建筑业务有序实施，已经取得钢结构设计资质，总承包业务资质申报进展顺利，产业基地 建设启动项目选址等工作；加大自主研发投入力度，积极申报山东省技术创新项目及枣庄科技成果转化 项目；加强工程施工管理，有效提升施工效率，健全安全生产责任管理体系，保障了公司稳定经营。具 体经营指标情况如下： 1、公司财务状况：截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 674,920,626.65 元，同比减少 14.49%； 负债总额 417,700,730.26 元，同比减少 24.32%，期末净资产 257,219,896.39 元，同比增加 8.36%，公司 资产负债率由期初的 69.93%降至期末的 61.89%，主要是因为公司在报告期内主营业务稳定，加大老账 款的回收力度，同时公司利用回收的资金偿还部分负债，从而使得公司资产负债结构进一步优化。 2、公司经营成果：2018 年公司实现营业收入 615,036,363.48 元，较上年同期减少了 170,170,604.89 元，降幅为 21.67%；实现营业利润 22,837,099.86 元，较上年同期减少 12,972,071.50 元，降幅为 36.23%； 实现净利润 21,014,773.40 元，较去年同期减少 7,815,036.45 元，降幅为 27.11%。报告期内，受房地产调 控政策加强以及金融市场利率走高、宏观经济仍然低迷等因素影响，公司主营业务下降。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 12 3、现金流量情况：2018 年公司经营活动产生的现金流量净额为-9,094,250.61 元，较上年同期少流 出 12,140,542.48 元，主要原因有：（1）由于本期销售收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金较上年 同期减少 198,066,427.64 元；（2）受报告期内业务量下降和采用票据等其他支付方式的影响，购买商品、 接受劳务支付的现金较上年同期减少 172,292,614.31 元。 2018 年，公司投资活动产生的现金流量净额为-146,760.04 元，较上年同期-1,217,936.82 元少流出 1,071,176.78 元，主要原因是公司今年购置的固定资产比去年减少所致。 2018 年筹资活动产生的现金流量净额为-5,919,912.95 元，较上年同期-2,850,211.90 元多流出 3,069,701.05 元，主要原因是今年偿还债务支付的现金较去年增加所致。 报告期内，公司的主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 1、 行业经营情况及影响因素： 2018 年，全国建筑业总产值 235,085.53 亿元，同比增长 9.88%，全社会建筑业增加值 61,808 亿元， 比上年增长 4.5%；全国建筑业房屋建筑施工面积 1,408,920.41 万平方米，同比增长 6.96%，全国建筑装 饰行业整体表现平稳，装饰装修累计产值为 12,949.84 亿元，同比增长 7.76%。（上述数据来源于国家统 计局网站： 报告期内，随着国家 “降杠杆、控风险”主基调的确立，全社会信用收缩与社融增速下滑明显，对高 垫资、高杠杆、回款难的建筑行业形成较强制约。 装饰行业受地产行业调控影响，下半年部分公司订单增速下滑，四季度未现边际好转，全年累计订 单量也受此影响。公装市场增长承压，各公司公装订单承揽普遍呈现收缩态势，住宅业务增长贡献显著， 全装修表现亮眼；从订单数据看，装饰行业逐步呈现“强者愈强”式的马太效应，订单量占优的公司同样 以高增速领跑，同业内公司差距加速扩大；受货币政策调控影响，企业应收账款周转拉长，原材料及人 力等成本上涨较快导致现金流情况有所恶化。 2、行业政策： 2018 年 5 月，住房和城乡建设部印发《建筑工人实名制管理办法》（征求意见稿），明确规定进入施 工现场从事建筑作业的建筑工人应经过基本安全培训，并在全国建筑工人管理服务信息平台上登记。统 一实名数据标准，实现数据互联共享来实施建筑工人实名制管理，对规范管理具有现实和深远的积极影 响。目前，该办法已于 2019 年 3 月正式开始实施。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 13 2018 年 5 月 18 日，国务院办公厅正式公布《国务院办公厅关于开展工程建设项目审批制度改革试 点的通知》（国办发〔2018〕33 号），将大大精简审批环节，主要包括：取消施工合同备案、建筑节能设 计审查备案等事项，将消防设计审核、人防设计审查等技术审查并入施工图设计文件审查，将工程质量 安全监督手续与施工许可证合并办理等。 2018 年 9 月 1 日，新版《建筑装饰装修工程质量验收规范》正式实施。新修订内容解决了新材料、 新工艺带来的新问题和与相关标准协调一致的问题，能够更好地满足绿色装修、工厂化预制饰面装配施 工、住宅工程全装修验收要求，对规范我国建筑装饰装修工程质量验收、促进行业健康发展意义深远。 2018 年 12 月，住建部修改《建筑业企业资质管理规定》等部门规章，进一步优化审批流程，缩减 审批时间，精简审批步骤，提高审批服务效率。 2018 年度，国家相关部门还修订了《施工招标投标管理办法》，积极推进工程总承包、全过程工程 咨询；推动建立建筑产业工人培育示范基地，提高建筑工人技能素质；深入开展工程质量提升行动，推 行工程质量安全手册制度，建立健全工程质量保障体系；加快推进绿色建筑发展，绿色建筑占城镇新建 建筑的比例达到 40%。 上述一系列政策法规的修订和实施，为建筑业的规范发展提供了制度保障，审批程序的简化、验收 标准的明确能够有效提升建筑业企业的经营管理水平，促进公司经营稳健发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,697,366.30 1.44% 17,897,464.25 2.27% -45.82% 应收票据及应 收账款 458,863,241.94 67.99% 459,229,437.09 58.18% -0.08% 预付款项 10,859,105.14 1.61% 2,837,787.76 0.36% 282.66% 其他应收款 12,196,885.17 1.81% 21,870,702.14 2.77% -44.23% 存货 128,947,433.78 19.11% 233,611,858.28 29.60% -44.80% 其他流动资产 6,718,504.83 1.00% 3,497,386.45 0.44% 92.10% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 24,633,357.01 3.65% 28,156,135.90 3.57% -12.51% 在建工程 短期借款 32,430,000.00 4.81% 25,000,000.00 3.17% 29.72% 长期借款 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 14 应付票据及应 付账款 258,486,459.21 38.30% 382,698,610.38 48.48% -32.46% 一年内到期的 非流动负债 0.00 0.00% 9,800,000.00 1.24% -100.00% 其他流动负债 12,993,863.82 1.93% 8,797,877.86 1.11% 47.69% 资产总计 674,920,626.65 - 789,320,738.66 - -14.49% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2018 年 12 月 31 日余额 9,697,366.30 元，较上年末减少 8,200,097.95 元，降幅为 45.82%， 主要原因是本年末账龄到期的应付款项较多，公司支付相应款项后资金留存减少。 2、预付款项 2018 年 12 月 31 日余额为 10,859,105.14 元，较上年末增加 8,021,317.38 元，同比增加 282.66%，主要原因是公司新合作的部分供应商，材料采购初期需支付订金，报告期末尚未全部到货所 致。 3、其他应收款 2018 年 12 月 31 日余额为 12,196,885.17 元，较上年末减少 9,673,816.97 元，同比下 降 44.23%，主要原因有：（1）公司加大投标保证金的回款力度；（2）单项计提坏账准备的其他应收款 2018 年新增计提坏账 4,000,000.00 元，导致其他应收款的账面价值较去年变化较大。 4、存货 2018 年 12 月 31 日余额为 128,947,433.78 元，较上年末减少 104,664,424.50 元，同比下降 44.80%，主要原因有：（1）公司的存货主要为建造合同形成的已完工未结算资产，报告期内公司加快与 甲方的工程结算进度，降低已完工未结算工程款；（2）公司今年的工程量下降，导致报告期内新增存货 金额较上年度下降较大。 5、其他流动资产 2018 年 12 月 31 日余额为 6,718,504.83 元，较上年末增加 3,221,118.38 元，增幅为 92.10%，主要原因是本期期末未认证的增值税发票进项税增加。 6、应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日余额为 258,486,459.21 元，较上年末减少 124,212,151.17 元，同比下降 32.46%，主要原因是（1）本年账龄到期的应付款项较多，公司给予支付；（2）本年施工 工程量较去年减少，报告期内新增的应付款项较上年度减少。 7、一年内到期的非流动负债 2018 年 12 月 31 日余额为 0.00 元，较上年末减少 9,800,000.00 元，同 比下降 100.00%，主要原因是公司本期偿还了上期重分类到一年内到期的非流动负债的长期借款。 8、其他流动负债 2018 年 12 月 31 日余额为 12,993,863.82 元，较上年末增加 4,195,985.96 元，主要 原因是公司将按完工百分比法做收入计提的未达到纳税义务时点的待转销项税增加，重分类至其他流动 负债导致。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 615,036,363.48 - 785,206,968.37 - -21.67% 营业成本 524,494,691.46 85.28% 666,783,109.64 84.92% -21.34% 毛利率% 14.72% - 15.08% - - 管理费用 20,255,848.01 3.29% 19,175,135.71 2.44% 5.64% 研发费用 21,149,242.82 3.44% 25,125,897.22 3.20% -15.83% 销售费用 4,234,417.44 0.69% 4,451,806.94 0.57% -4.88% 财务费用 4,036,995.19 0.66% 5,610,224.52 0.71% -28.04% 资产减值损失 16,018,303.94 2.60% 26,786,597.26 3.41% -40.20% 其他收益 投资收益 96,913.36 0.02% 24,719.85 0.01% 292.05% 公允价值变动 收益 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 营业利润 22,837,099.86 3.71% 35,809,171.36 4.56% -36.23% 营业外收入 1,159,834.40 0.19% 6,065,378.55 0.77% -80.88% 营业外支出 211,703.62 0.03% 3,342,147.64 0.43% -93.67% 净利润 21,014,773.40 3.42% 28,829,809.85 3.67% -27.11% 项目重大变动原因： 1、2018 年营业收入发生额较上年同期减少 170,170,604.89 元，降幅为 21.67%，主要原因是受本年 房地产市场发展变缓引起承接工程量总额下降的影响，导致了本年主营业务收入较去年同期下降 153,901,281.57 元；其他业务收入主要是销售的幕墙单元结构，受国外业务下降的影响，公司本年其他 业务收入较去年同期减少 16,269,323.32 元。 2、2018 年营业成本发生额较上年同期减少 142,288,418.18 元，降幅为 21.34%，主要原因是本年营 业收入下降导致营业成本同时下降。 3、管理费用：本年比上年同期增加 1,080,712.30 元，增幅 5.64%，主要是受以下因素影响： （1）修理费：本年发生额较上年同期减少了 158,164.94 元，降幅为 45.33%，主要原因是公司本年 车辆、车间等资产的状况较好，没有大幅检修，修理支出大幅降低，从而导致修理费减少； （2）财产保险费：本年财产保险费较上年同期减少了 29,967.32 元，降幅为 58.98%，主要原因是有 部分财产保险是办理房地产抵押登记时发生的，公司的房地产抵押登记发生在 2017 年，本年未新发生 房地产抵押； 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 16 （3）租赁费：本年发生额较上年增加了 282,747.67，增幅为 207.86%，主要原因是公司在新增办事 处租赁房屋导致； （4）中介费：本年发生额较上年增加了 1,623,841.36，增幅为 351.45%，主要原因是公司本年工程 审计决算项目较多，支付给审计公司较多费用所致； （5）其他：本年发生额较上年同期减少 30,884.93 元，降幅为 100.00%，主要原因是公司加强了费 用管理，其他管理费用支出有所减少。 4、销售费用：本年比上年同期减少 217,389.50 元，较上年同期下降 4.88%，主要是受以下因素影响： （1）差旅费：本年发生额较上年减少了 351,854.50 元，降幅为 19.78%，主要原因为 i）报告期内降 低了销售人员的报销标准； ii）受承接工程总量下降影响，出差频率较上年有所减少。 （2）广告费宣传费：本年发生额较上年减少了 2,514.00 元，降幅为 67.69%，主要原因是报告期内 公司广告宣传支出减少，且去年基数金额较小，降幅较大； （3）其他：本年发生额较上年同期减少 8,590.56 元，降幅为 100.00%，主要原因是公司加强了费用 管理，其他销售费用支出有所减少。 5、2018 年财务费用较上年同期减少 1,573,229.33 元，降幅为 28.04%，主要原因： （1）利息支出：本年发生利息支出 1,782,624.75 元，较上年同期减少 214,491.23 元，主要原因是贷 款利率下降所致； （2）汇兑损益：本年发生汇兑收益 410,189.36 元，上年发生汇兑损失 654,284.58 元，主要原因是 受美元汇率上涨，导致公司以外币结算的业务产生了部分汇兑收益； （3）其他：年发生其他支出 2,737,234.72 元，较上年同期减少 314,042.74 元，主要原因是本年进行 应收账款保理产生的手续费减少所致。 6、2018 年资产减值损失较上年同期减少 10,768,293.32 元，降幅为 40.20%，主要原因为（1）公司 加大应收款项的回收力度，坏账准备计提金额较上年减少；(2) 2017 年部分大额诉讼案件已经结案或计 提比例较高，本年度相应计提金额减少，单项金额重大并单项计提的坏账准备金额较上年减少。 7、2018 年投资收益较上年同期增加 72,193.51 元，增幅为 292.05%，主要原因是公司投资收益主要 是购买的银行短期理财产品，上年公司是从 11 月开始购买的，本年是全年购买的。 8、2018 年营业利润较上年同期减少 12,972,071.50 元，降幅为 36.23%，主要原因是公司本年营业收 入较上年同期下降所致。 9、2018 年营业外收入发生额较上年同期减少 4,905,544.15 元，降幅为 80.88%，主要原因是上年收 到滕州市财务局拨入的支持企业发展资金 4,343,800.00 元。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 17 10、2018 年营业外支出发生额较上年同期减少 3,130,444.02 元，降幅为 93.67%，主要原因是上年公 司基于谨慎性原则对相关诉讼计提损失 3,340,755.56 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 572,607,895.16 726,509,176.73 -21.18% 其他业务收入 42,428,468.32 58,697,791.64 -27.72% 主营业务成本 489,192,648.83 618,856,274.52 -20.95% 其他业务成本 35,302,042.63 47,926,835.12 -26.34% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外装 411,208,572.88 66.86% 636,853,046.65 81.11% 内装 161,399,322.28 26.24% 89,656,130.08 11.42% 幕墙单元结构、设计费 42,428,468.32 6.90% 58,697,791.64 7.48% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，受房地产市场发展变缓引起承接工程量总额下降且外装项目竞争日趋激烈的影响，导致 外装收入在营业收入中的比重有所下降；同时，受国家大力推广住宅精装修交房等行业发展趋势变化影 响，公司经营策略调整，内装业务取得较快增长，在公司营业收入中的比重进一步加大；除此之外公司 的收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中天城投集团城市建设有限公司 47,416,689.94 7.71% 否 2 济南盛唐置业有限公司 45,571,254.30 7.41% 否 3 吉林省民航机场集团公司 37,626,570.67 6.12% 否 4 河北盈通房地产开发有限公司 27,023,596.70 4.39% 否 5 中国建筑股份有限公司 9,781,375.66 1.59% 否 合计 167,419,487.27 27.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 18 1 江苏东阁不锈钢制品有限公司 17,886,866.30 4.44% 否 2 佛山市南海环虹金属建材有限公司 9,100,000.00 2.26% 否 3 山东茂钢商贸有限公司 8,140,083.79 2.02% 否 4 江阴裕华铝业有限公司 6,965,740.66 1.73% 否 5 金盛铝业（廊坊）有限公司 6,713,158.90 1.67% 否 合计 48,805,849.65 12.12% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,094,250.61 -21,234,793.09 - 投资活动产生的现金流量净额 -146,760.04 -1,217,936.82 - 筹资活动产生的现金流量净额 -5,919,912.95 -2,850,211.90 - 现金流量分析： 1、本年公司经营活动产生的现金净流量为-9,094,250.61 元，较上年同期减少流出 12,140,542.48 元， 经营活动产生的现金净流出下降的主要原因： （1）受建筑市场环境影响，本年收入下降导致“销售商品提供劳务收到的现金”较上年减少 198,066,427.64 元； （2）公司加强付款管理，通过延长账期、增加供应商、采用票据支付等方式减少了现金流出，本 年“购买商品、接受劳务支付的现金”较上年减少 172,292,614.31 元 （3）公司经营活动产生的现金流量净额-9,094,250.61 元与净利润 21,038,919.87 元差异的主要原因 有： i）非付现成本，非付现成本减少当期净利润，而不影响经营性现金流。非付现成本主要是资产减值 损失计提、长期资产的摊销和折旧计提等构成，报告期内的非付现成本为 20,162,632.12 元； ii）经营性应收应付项目及存货余额的变动，报告期内存货、经营性应收应付项目余额的变动合计 影响经营活动产生的现金流量的金额为-50,384,536.58 元，是导致经营活动产生的现金流量净额比净利润 低的主要原因。 2、本年公司投资活动产生的现金流量净额为-146,760.04 元，较去年同期-1,217,936.82 元减少流出 1,071,176.78 元，主要原因是公司上年购置了部分机器设备、运输设备、电子设备。 3、筹资活动产生的现金净流量为-5,919,912.95 元，较上年同期-2,850,211.90 元增加流出 3,069,701.05 元，主要原因有： （1）本年“取得借款收到的现金”较上年同期增加 1,430,000.00 元； （2）本年“偿还债务支付的现金”较上年同期增加 4,900,000.00 元； 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 19 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，经公司第一届董事会第十八次会议和 2017 年年度股东大会批准，公司可以使用闲置资 金购买银行保本型理财产品、证券交易所国债逆回购产品等低风险金融产品，任一时点投资余额不超过 人民币 5,000 万元，在该额度内可以滚动使用。 2018 年度，为提高闲置资金收益率，在不影响公司主营业务正常发展，并确保公司经营资金需求的 前提下，公司购买了乾元通财（按日）开放式理财产品以及安心快线天天利滚利第 2 期理财产品，累计 金额为 34,968 万元，累计获得投资收益 96,913.36 元。 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 21,149,242.82 25,125,897.22 研发支出占营业收入的比例 3.44% 3.20% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 84 84 研发人员总计 86 86 研发人员占员工总量的比例 29.25% 29.97% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 29 20 公司拥有的发明专利数量 1 0 研发项目情况： 随着国家政策及行业发展的调整，建筑装饰行业对于产品、技术和服务的质量以及环保要求逐渐提 高，公司从客户需求出发，逐步将技术创新放在公司发展战略的重要位置，沿着高性能、智能化、绿色 发展的方向，不断加大在研发创新方面的投入力度。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 20 2018 年，公司加大对产品绿色环保节能技术的研发投入，相继开展节能型玻璃幕墙、金属幕墙、石 材幕墙、高性能门窗、功能性门窗等产品绿色节能技术研究。2018 年公司全年实施研发项目 16 项，其 中新立研发项目 9 项，截止到 2018 年 12 月 31 日，共完成研发项目 9 项，在研项目 7 项，各项目研发 进展情况如下表： 序号 项目名称 进度 1 一种新型节能铝合金门窗 完成 2 一种智能推拉窗 完成 3 一种优质耐候性新型保温幕墙装置的研发 完成 4 一种整体式便捷装配门窗的研制 完成 5 一种稳定防水智能推拉窗装置的研制 完成 6 一种新型合金智能遮阳装置的研制 完成 7 一种防腐防火开放背栓曲面石材幕墙装置的研发 完成 8 一种新型绿色节能玻璃幕墙系统的研究与开发 完成 9 一种新型明框玻璃幕墙系统的研究与开发 完成 10 多腔式断桥铝合金门窗系统的研究与开发 70% 11 新型防水节能金属幕墙的研究与开发 65% 12 一种遮阳智能通风的功能门窗系统研制 65% 13 一种水密性气密性隔热效果良好的防结霜新型门窗工艺研究 50% 14 单元式幕墙防水密封系统的研究与开发 40% 15 一种适用性强能量散失少水密性气密性良好的新型金属幕墙 工艺研究 40% 16 一种新型断热双层节能安全玻璃幕墙产品的研制 20% 随着研发项目成果的逐步实施，进一步提升了高新技术产品在主营业务中的收入占比，增强了公司 核心竞争力。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 21 2. 关键审计事项说明： 以下摘自审计报告： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）诉讼事项 1、事项描述 如财务报表附注十一（二）所述，雄狮装饰公司涉及的诉讼事项主要包括公司被起诉要求支付工程 款以及公司起诉客户要求支付工程款等事项。我们把诉讼事项列为关键审计事项，是因为案件在尚未最 终判决之前，对于案件的可能产生的结果进而可能对财务报表产生的影响金额需要管理层做出重大的判 断。因此，我们将诉讼事项确认为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对诉讼事项确认实施的主要审计程序如下： （1）检查公司管理层对诉讼事项进行识别、评价和会计处理的政策和程序制定及执行情况； （2）我们获取并检查未决诉讼案件的起诉书、判决书及其他相关资料；并与公司治理层、管理层 及公司法务人员访谈，梳理追溯案件的历史信息，了解核实未决诉讼案件的进展情况； （3）检查公司聘请的案件的代理律师出具的《法律分析意见》 ，并向律师发函，询证未决诉讼案 件的基本情况、最新进展、潜在风险； （4）利用上述收集到的相关资料与管理层讨论，评估管理层根据律师专业意见作出的会计处理是 否恰当。 （二）收入确认 1、事项描述 公司的主要收入为建筑装饰项目收入，按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负 债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会 计估计，包含工程成本核算、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产 负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将建造合同收入和成本的确认确定为关键审计 事项。 关于建造合同工程成本确认的会计政策见附注四（十一）；关于建造合同工程收入确认的会计政策 见附注四（二十一）；关于已完工未结算的工程成本的披露见附注六（六）。 2、审计应对 我们针对收入、成本确认实施的主要审计程序如下： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 22 （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制的设计的合理性和运行的有 效性； （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款； （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性； （4）选取建造合同样本，核查工程资料，评估已完成工作量和预计总工作量，并对公司的财务数 据进行测算与复核； （5）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文 件，以评估实际成本的认定； （6）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，评估公司建造合同收入及成本的确认。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年度发布了《财政部关于修订印发<2018 年度一般企业财务报表格式>的通知》(财会 [2018]15 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司 2018 年度财务报表按照修订后的财务报表格 式进行编制。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 资产负债表中应收票据和应收账款合并 列示为应收票据及应收账款；应付票据和 应付账款合并列示为应付票据及应付账 款；应收利息和应收股利并入其他应收款 列示；应付利息和应付股利并入其他应付 款列示；固定资产清理并入固定资产列 示；工程物资并入在建工程列示；专项应 付款并入长期应付款列示。比较数据相应 调整。 应收票据和应收账款合并列示为应收票据及应 收账款，本期金额 458,863,241.94 元，上期金额 459,229,437.09 元；应付票据和应付账款合并列 示 为 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ， 本 期 金 额 258,486,459.21 元，上期金额 382,698,610.38 元； 应付利息调增其他应付款本期金额 47,366.66 元，上期金额 54,654.86 元。 在利润表中新增研发费用项目，将原管理 费用中的研发费用重分类至研发费用单 独列示；在利润表中财务费用项下新增 “其中：利息费用”和“利息收入”项目。比 较数据相应调整。 调减管理费用本期金额 21,149,242.82 元，上期 金额 25,125,897.22 元，重分类至研发费用。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 23 (九) 企业社会责任 本报告期内，公司把社会责任融入到企业发展、文化建设和生产经营的全过程，诚信经营，保障员 工合法权益，缴纳职工保险。公司始终秉持绿色发展理念，推进环境保护、资源节约等建设，为社会奉 献精品工程，树立良好的声誉和积极的形象，助力地区经济发展，成为有担当、负责任的企业。公司主 动承担社会责任，积极参与慈善“一日捐”，滕州市“欢乐滕州嘉年华”—2018 市容市貌及传统民俗文化建 设等活动。 三、 持续经营评价 报告期内，受宏观经济环境、房地产调控政策以及去杠杆的货币政策等因素影响，公司主营业务有 所下滑，营业收入和净利润分别下降 21.67%和 27.11%，在公司经营班子的努力下，经营活动现金流较 去年明显改善，但仍然处于净流出状态。公司整体经营情况稳定，随着公司管理工作的加强，部分财务 指标持续优化，报告期期末公司的资产负债率较期初下降 8.04 个百分点，流动比率由 1.35 上升至 1.51， 归属于挂牌公司股东的每股净资产达到 2.92 元，公司的资产状况较好，偿债能力有所提高。 报告期内，公司管理层及核心技术人员团队稳定，财务状况良好，在全国范围的业务布局基本完成， 业务订单稳定，业务资质有所增加，业务结构均衡化逐步改善，公司经营管理水平持续规范，公司持续 经营能力不存在重大不确定性。 四、 未来展望 行业发展趋势 根据住建部印发了《建筑业发展“十三五”规划》，结合 2017-2018 年行业政策调整方向，我们认为 2019 年将是推进落实建筑业“十三五”规划的关键之年，各项改革将加速推进，行业发展将越来越规范。 1、传统建筑市场面临变革，传统企业经营形势愈加严峻。 《建筑业发展 “十三五” 规划》明确：到 2020 年装配式建筑面积占新建建筑面积比例达到 15%。住 房和城乡建设部 2019 年度的重点工作也包括以发展新型建造方式为重点，大力发展钢结构等装配式建 筑，深入推进建筑业供给侧结构性改革。这将意味着，传统建筑市场空间将被进一步压缩，2018 年，住 建部印发《装配式建筑评价标准》，为推进装配式建筑提供依据，现场浇筑式生产方式的建筑企业将面 临更大的生存压力。但在同时，就目前情况看，装配式生产方式也面临较多问题，例如：前期费用投入 大、生产成本高、用户接受度有待提高。传统建筑企业将面临不转型等死、转型找死的尴尬处境，如何 在公司的经营管理不受影响的条件下，快速向装配式建筑领域转型，是传统建筑企业亟需解决的难题。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 24 2、招投标方式将发生改变，市场竞争环境将改善 修订后的《中华人民共和国招标投标法》已于 2017 年底开始实施，2019 年，住房和城乡建设部明 确将深化工程招投标制度改革，加快推行工程总承包，发展全过程工程咨询。在总结试点地区经验基础 上，在全国全面开展工程建设项目审批制度改革工作，进一步优化审批流程，确保实现审批时间压减一 半的目标。加快工程建设项目审批管理系统建设，2019 年在全国地级及以上城市建成工程建设项目审批 管理系统。 3、建筑业信息化建设提速 2018 年 1 月 1 日起实施《建筑信息模型施工应用标准》规定了在设计、施工、运维等各阶段 BIM 具体的应用内容，包括 BIM 应用基本任务、工作方式、软件要求、标准依据等。《住房和城乡建设部工 程质量安全监管司 2019 年工作要点》提出 2019 年将支持推动 BIM 自主知识产权底层平台软件的研发， 组织开展 BIM 工程应用评价指标体系和评价方法研究，进一步推进 BIM 技术在设计、施工和运营维护 全过程的集成应用。可以预见，在住房和城乡建设部的政策推动和支持下，2019 年行业的信息化建设将 获得较大发展。 (一) 公司发展战略 根据中国建筑业发展状况以及国家政策引导方向，结合国家加强环境保护的趋势，公司将逐步调整 业务结构，加强装配式建筑产品研发，使装配式建筑业务未来发展成为和幕墙业务并列的公司支柱业务， 并逐步实现幕墙、门窗和装配式建筑产品和工程的融合。加快提升工程承包、钢结构设计等相关资质等 级水平，把公司打造成为集工程施工和装修装饰于一体的综合性建筑业务集成服务商。 经营计划或目标 一、业务发展规划 根据行业发展变化，主动适应市场行情，不断探索新形势下业务空间格局。2019 年，公司将继续立 足主营业务，保持幕墙业务主导地位，加大钢结构和内装业务市场开拓力度，同时，响应国家推动装配 式建筑发展的政策，加大相关技术及产品的投入应用，为未来持续发展储备力量。 二、市场开拓规划 面对国内外严峻的市场环境，公司在保持稳定经营的同时，积极采取多种措施紧跟市场发展趋势、 应对国内外市场需求变化，及时调整市场布局，扩大市场份额。 2019 年，国内市场将进一步扩容放量，加大设点密度，重点培植发展有潜力的区域市场。同时，积 极开拓国际市场，加大与大型国企、央企的合作力度，充分把握“一带一路”的发展契机，逐步扭转过度 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 25 依赖国内市场的不良竞争被动局面。 三、人才建设规划 2019 年，根据公司产业发展对新领域的人才需求以及现有产业的人才梯队建设的需要，公司将通过 “外部人才引进”、“内部人才培养”等方式开展人才梯队建设，不断优化人才队伍，满足公司发展对人才 的需求，做好人才储备工作。 坚持员工队伍的“优胜劣汰”及干部队伍的“能者上庸者下”的考核原则，不断探讨完善部门工作细则、 薪酬福利及绩效考核等，持续提升人力资源管理水平，为员工提供职业发展机会，逐步形成年青化、知 识化、专业化的人才体系。 四、技术研发规划 2019 年，公司将按照“走出去、请进来”的方针，坚持自主创新与产学研合作相结合，注重科技研发 和生产的有机结合，通过建立完善的创新机制、培养优秀技术团队和持续的研发实践积累，进一步增强 公司研发实力，形成更多公司自有的知识产权，增强核心竞争力。同时，加大技术创新和工艺设备的升 级改造力度，提高生产自动化水平，充分发挥设备能效，加快实现技术成果转化。 五、成本管控规划 加强设计成本、采购成本、人工成本、工程施工成本等控制，形成以成本管控为抓手的管理体系。 （1）将成本管控贯穿到方案设计、施工图设计、施工图签审、加工图设计、竣工图设计全过程。 加强成本意识的灌输，将工程的成本降到最低，同时，提高设计人员的出图准确度，加大主设计对料单 的审核工作，确保材料提料零失误、不浪费。 （2）逐步搭建供应商材料集中采购平台，降低材料采购成本。 （3）进一步完善数据平台，使信息流顺通畅有效，坚持信息共享，并在项目管理、成本费用控制 等多方面产生节约效应。 六、资本市场规划 2019 年，公司将加强资本市场融资工具研究和形势分析，结合公司业务需求，适时寻求融资机会。 同时，研究探讨国家金融政策的新动向，结合企业自身特点，对接政策广开融资渠道。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 (二) 不确定性因素 1、建筑装饰行业属于建筑业的后端，随着国家对房地产行业调控政策的变化，受到上游产业的影 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 26 响，建筑装饰行业的业务发展存在不确定性； 2、建筑装饰行业资金占用情况较为严重，国家货币政策变化将会影响公司融资成本，使得公司经 营业绩具有不确定性； 3、建筑装饰行业存在典型的大行业小公司特征，随着龙头企业上市、小企业退出，市场集中度逐 步增加，市场竞争的加剧也使得公司未来业务拓展存在不确定性。 五、 风险因素 持续到本年度的风险因素 1、诉讼风险 报告期内，公司未新增重大诉讼或仲裁案件，截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚有未结案诉讼 4 笔， 涉诉金额为 1,447.11 万元（均为公司作为被告）；已结案尚在履行中的案件 8 笔，涉及收款金额 5,039.64 万元(均为公司作为原告方案件,截至本报告披露日的余额为 4,318.30 万元)，后续的结案及诉讼执行情况 将会对公司的利润情况产生一定影响。 应对措施：由于建设工程领域的特殊性，导致建设工程领域成为诉讼的多发地，涉及建筑领域现行 有效的法律、法规和司法解释较多，为了有效减少诉讼风险，一方面公司不定期组织公司员工特别是市 场营销人员、项目人员加强相关法律、法规和司法解释的学习并应用于日常业务；另一方面，公司加强 合同管理，印制制式合同，提高法律风险防范手段；第三，加强和合作伙伴的沟通交流，力争协商解决 争议事项，减少诉讼案件。 2、应收账款比例较高的风险 截止 2018 年 12 月 31 日公司应收账款净额为 458,863,241.94 元，占资产总额的比例 67.99%，应收 账款金额较大且占资产总额的比例较高。未来随着公司业务量的增长，应收账款余额可能继续保持在较 高水平，从而影响到公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。尽管公司大部分客户信用较好，且公 司不断加强客户信用管理，但若国家收紧银根可能会导致客户财务状况恶化，应收账款的回收难度加大 或导致应收账款坏账准备可能难以覆盖全部损失，公司业绩和生产经营将会受到一定影响。 本公司应收账款余额较大与所处行业有关，公司主要从事建筑装饰装修的设计和施工，于资产负债 表日按完工进度确认收入，并以确认完工进度时的时点作为确定应收账款账龄的起点。本公司与工程委 托方签订的工程施工合同通常约定，工程竣工时，工程委托方需支付工程款至工程预计造价的 60%到 70%，合同金额与预收工程款的差额即形成应收账款，而竣工决算审计之后，公司才能向客户或工程委 托方收取该等应收账款。由于竣工决算审计时间较长（一般为 1 个月到 18 个月之间），如政府投资项目 等，虽然已完成工程决算审计，但还需要进行政府二次审计才能最终确定工程造价，从而导致公司应收 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 27 账款余额较大。此外，建筑装饰装修项目在施工过程中受委托方资金供应、工期及施工组织以及国内商 业环境等不确定性因素的影响，也可增加公司的应收帐款金额。 应对措施：公司一方面继续严格执行对客户的信用等级评估和授信制度，在项目承接阶段，对项目 投资主体、项目地点、预付款比例、规模等进行充分调研，对信用等级相对较低的客户执行“先付款，后 施工”的政策；另一方面，公司建立了“黑名单”制度，对无故不按时支付工程款的客户不再与其发生业务 往来；第三，公司建立了应收账款回收率与经营业务考核机制挂钩的制度，督促业务人员积极催收款项。 通过以上措施，公司能够保证应收款项到期能够及时收回，最大限度的减少坏账损失。 3、资产负债率较高的风险 截止 2018 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 61.89%，资产负债率相对上年大幅下降但是仍然偏 高。公司资产负债率较高的主要原因是应付票据及应付账款期末余额较大，占公司负债总额的比重 61.88%。该科目余额较大主要是由于公司与业主或发包单位的结算不能及时结算，导致公司与供应商的 合同结算延迟，从而引起应付账款余额增加。虽然公司预计可持续的通过商业信用获得企业发展的资金， 但若宏观经济形势发生变化或客户信用政策发生变化，可能会对公司资金周转产生不利影响。 应对措施：一是积极开拓融资渠道，吸收外部资金，改善资本结构，降低资产负债率；二是加强资 金预算管理，提高资产的流动性，降低短期偿债能力不足的风险；三是加强商务谈判能力，争取有利的 付款条件，对于中标工程设定垫付资金上限，防止资金链断裂风险；四是提高施工效率，从而加快回款 速度和资金使用效率；五是充分关注业主资信状况和项目资金到位情况，根据工程项目进度及时申请付 款。 4、财务内部控制执行力度不足的风险 建筑装饰装修企业具有点多、线长、面广、分散的行业特点，随着公司业务规模的扩大和分支机构 的增加，对公司财务内部控制方面的要求将越来越高。尽管公司在多年的经营运作中已经建立了健全的 财务内部控制制度，但由于公司现有的人员结构、素质差异、外部监督力量和内部审计力量等方面的制 约，仍可能存在监管不到位，从而面临财务内部控制执行力度不够的风险。 应对措施：一是优化会计核算、内部审计、财产清查等工作流程，加强财务部与项目部、成本核算 部、工程部等部门的对接，使财务工作保持一个高效的工作体系；二是加强财务工作对施工预决算计划 控制，建立风险控制机制，及时发现危机，合理资金运作，有效规避风险；三是加强对项目部的不定期 抽查，对于发现的问题及时予以指导改正。 5、宏观经济增速下滑及行业政策调整的风险 国家经济周期波动对建筑业有着巨大的影响，未来如果经济增速下滑将会影响国家固定资产投资规 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 28 模，间接影响建筑业和建筑装饰业的业务规模和市场空间，同时，国家对于房地产行业的政策导向也将 直接影响建筑业和建筑装饰业的发展。另外，随着装配式建筑政策的推广、业务资质管理的调整等，都 将增加建筑业和建筑装饰业的经营模式、产品、技术的不确定性，从而可能对公司经营业绩产生影响。 应对措施：一是公司将增加业务资质，拓宽公司经营范围，延伸公司产业链，提升公司抵御风险的 能力；二是关注国家建筑业政策调整方向，及时跟进，加强技术、人才资源储备，快速适应行业新政策、 新方向；三是继续加大对海外市场的开发力度，当国内经济增速放缓时，通过国外市场的互补以减弱国 内经济增速下滑的影响。 6、技术发展风险 近年来幕墙行业的发展呈现出产品升级和技术创新速度加快的趋势，幕墙产品在功能学、结构学、 材料学上不断丰富，尤其是随着新材料、新工艺、新技术的出现，建筑幕墙逐步向节能、环保、智能化、 高技术方向发展，建筑幕墙行业工业化、标准化水平不断提高，双层幕墙、光伏幕墙等高新产品进入市 场。幕墙企业如果不能紧跟技术创新的节奏，未来发展将面临一定的风险。 应对措施：一是加大研发投入力度，从人员、设备等多方位提升公司研发能力；二是加强与高校院 所的联系与合作，通过建立产学研基地模式将公司业务研发与科研院校的专业研究相结合，加快技术落 地和产业化的速度，提高公司核心竞争力；三是加强行业交流，对于先进技术和创新性产品及时跟进、 学习、消化，以尽快达到为我所用。 (一) 报告期内新增的风险因素 无。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 进展及情况说明： 对上述报告期内发生的诉讼、仲裁事项分为三种情况具体描述如下： 已结案并履行完毕案件：涉及金额 14.70 万元，详细情况如下： （1）金丰付诉李向位、陈民杰、陈以红、雄狮装饰劳务合同纠纷（涉及金额 5.52 万元）：2018 年 12 月 19 日，法院判决驳回原告对雄狮装饰的诉讼请求。 （2）李潘潘诉雄狮装饰物件损害责任纠纷（涉及金额 5.02 万元）：2018 年 9 月 28 日，原告方撤诉。 （3）孙开勇诉李向位、陈民杰、陈以红、雄狮装饰劳务合同纠纷（涉及金额 2.20 万元）：2018 年 12 月 19 日，法院判决驳回原告对雄狮装饰的诉讼请求。 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 12,763,076.00 6,607,874.31 19,370,950.31 7.53% 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 30 （4）廊坊市广阳区北旺永兴模板租赁站诉雄狮装饰租赁合同纠纷（涉及金额 1.96 万元）：2018 年 9 月 10 日，原告方撤诉。 已结案在履行中的案件：涉及金额 1,276.31 万元，详细情况如下： （1）雄狮装饰与哈尔滨国际会展体育中心有限公司建设工程合同纠纷一案。 2011 年 6 月 11 日，哈尔滨国际会展体育中心有限公司与雄狮装饰哈尔滨分公司签订《建设工程施 工合同》，约定哈尔滨国际会展体育中心有限公司将哈尔滨国际会展体育新闻发布中心运动员公寓玻璃 幕墙装饰工程发包给雄狮装饰哈尔滨分公司施工。双方在合同中就工程承包范围、工期、质量标准、工 程价款与支付、竣工结算、质量保证金等条款均作了详细约定。合同签订后，雄狮装饰按照合同约定完 成了该工程的施工并通过竣工验收。经审核结算，该工程审定决算值为 14,052,468.7 元。截至目前，哈 尔滨国际会展体育中心有限公司共支付工程款 9,253,152 元，尚欠雄狮装饰 4,799,316.7 元工程款本金（含 质保金），经多次催要，哈尔滨国际会展体育中心有限公司均未支付，故雄狮装饰于 2018 年 9 月 18 日 依法提请哈尔滨仲裁员会仲裁庭裁决。 2018 年 12 月 24 日，哈尔滨仲裁委员裁决：哈尔滨国际会展体育中心有限公司支付雄狮装饰工程款 4,096,693.00 元、利息 810,803.00 元及 2018 年 8 月 15 日起至全部债务履行完毕之日止的利息；返还雄 狮装饰质保金 702,623.00 元、利息 72,235.00 元及 2018 年 8 月 19 日起至全部债务履行完毕之日止的利 息。 （2）雄狮装饰与哈尔滨工大集团股份有限公司建设工程合同纠纷一案。 2010 年 9 月 6 日，雄狮装饰与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《建设工程施工合同》，之后双方 又签订《哈尔滨会展酒店及总部办公大楼室内铝塑铝门窗制作安装合同》，约定哈尔滨工大集团股份有 限公司将总部大厦外玻璃幕墙装饰工程和哈尔滨会展酒店及总部办公大楼室内铝塑铝门窗制作安装工 程发包给雄狮装饰施工。双方在合同中就工程承包范围、承包方式、工期、质量标准、工程价款与支付、 双方的权利和义务、竣工结算、违约责任、质量保修等条款均作了详细约定。合同签订后，雄狮装饰按 照合同约定完成了该工程的施工并通过竣工验收。2013 年 11 月 28 日，经审核结算，该工程审定决算值 为 55,292,155.89 元。截至目前，哈尔滨工大集团股份有限公司共支付工程款 50,718,395 元，尚欠雄狮装 饰 4,573,760.89 元工程款本金（含质保金），经多次催要，哈尔滨工大集团股份有限公司均未支付，故雄 狮装饰于 2018 年 9 月 12 日依法提请哈尔滨仲裁员仲裁庭裁决。 2018 年 12 月 29 日，哈尔滨仲裁委员裁决：哈尔滨工大集团股份有限公司支付雄狮装饰工程款 1,709,153.00 元及利息 451,157.00 元；返还雄狮装饰质保金 2,764,607.00 元及利息 361,126.00 元。 （3）雄狮装饰与山西长实房地产开发集团有限公司、山西宸光房地产开发有限公司工程合同纠纷 案件。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 31 2009 年 6 月 10 日，雄狮装饰与山西长实房地产开发集团有限公司签订《建设工程施工合同》，约定 山西长实房地产开发集团有限公司将其开发的“天天家园”项目的裙楼公建部分外幕墙工程发包给雄狮装 饰施工。双方在合同中就承包范围、承包方式，合同价款、质量等级，工程款支付，竣工结算、违约责 任等条款均作了详细约定。合同签订后，雄狮装饰按照要求完成了该工程的施工。2014 年 9 月 29 日， 经双方结算，确认工程造价总量为 350 万元，已付工程款为 11 万元，尚欠雄狮装饰工程款 339 万元。对 于该欠款，山西宸光房地产开发有限公司自愿承担连带保证责任。雄狮装饰就上述欠款多次向山西长实 房地产开发集团有限公司、山西宸光房地产开发有限公司催要，但均无果，故起诉至法院，请求判令被 起诉方支付工程款 339 万元并支付逾期付款违约金 101.7 万元。2018 年 9 月 20 日，该案已经开庭审理。 2018 年 9 月 27 日，太原市杏花岭区人民法院作出判决：山西长实房地产开发集团有限公司向雄狮 装饰支付工程款余额 339 万元、工程款及停工保管费逾期利息损失 64.7 万元，山西宸光房地产开发有限 公司对上述债务承担连带担保责任。 尚未结案的案件：涉及金额 646.09 万元。详细情况如下： （1）佛山市南海环虹金属建材有限公司诉雄狮装饰买卖合同纠纷 2016 年 11 月 28 日，雄狮装饰与佛山市南海环虹金属建材有限公司签订《加工合同书》，约定南海 环虹金属建材有限公司向本公司供应铝单板等货物。截止2018年10月末，雄狮装饰尚有货款3,940,161.46 元未支付。2018 年 11 月，佛山市南海环虹金属建材有限公司向佛山市南海区人民法院提起诉讼，要求 公司支付货款及违约金共计 4,519,459.77 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，该案尚未开庭。 截至本报告披露日，雄狮装饰已与佛山市南海环虹金属建材有限公司就该案达成和解，且已支付所 欠货款。 （2）滕州市润远文化传播有限公司诉济南高德天沅安装工程有限公司、雄狮装饰、潍坊滨海投资 发展有限公司等建设工程合同纠纷 2016 年 9 月，滕州市润远文化传播有限公司与济南高德天沅安装工程有限公司签订《潍坊滨海经济 技术开发区中央商务区综合商务中心泛光照明工程施工合同》，约定由滕州市润远文化传播有限公司承 建该项目照明工程，并约定合同固定总价 281 万元。截至工程验收合格并交付使用，济南高德天沅安装 工程有限公司仅支付工程款 114.60 万元。因此，滕州市润远文化传播有限公司向潍坊滨海经济技术开发 区人民法院提起诉讼，请求判令济南高德天沅安装工程有限公司和雄狮装饰（该工程中标单位）、潍坊 滨海投资发展有限公司支付工程款 1,664,025 元，支付工人工资 3,060 元，并于 2018 年 1 月 17 日向法院 申请财产保全，冻结了雄狮装饰银行存款 1,700,000 元。 该案已开庭三次，截止 2018 年 12 月 31 日，尚未做出判决。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 32 2019 年 1 月 14 日，山东省潍坊市中级人民法院已就该案做出终审经判决：济南高德天沅安装工程 有限公司给付滕州市润远文化传播有限公司工程款 1,584,025 元及利息（以 1,584,025 元为基数，自 2017 年 7 月 15 日起至实际给付之日止，按中国人民银行同期同类贷款基准利率计算）；雄狮装饰对上述债 务承担连带清偿责任；雄狮装饰支付滕州市润远文化传播有限公司人工费 3,060 元。 截至本报告披露之日，雄狮装饰已履行完毕判决事项，涉诉冻结资金已解除查封。 （3）张金顶诉雄狮装饰装饰装修合同纠纷 2018 年 10 月，自然人张金顶就泰安高新区中南佳期漫售楼处及样板间精装工程施工事宜向泰安高 新技术产业开发区人民法院起诉雄狮装饰，请求雄狮装饰向其支付工程款 274,332 元，并承担逾期付款 的违约损失和诉讼费、保全费等；同时向法院申请冻结雄狮装饰银行存款 32 万元。 截至本报告披露日，该案已经开庭 2 次，尚未作出判决。 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件或未履行完毕的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请 人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 雄狮装饰 滕州市瀚源 商贸有限公 司、任伟 偿还借款 13,240,000.00 5.15% 否 公开转让说明 书、、半年度及 年度报告 雄狮装饰 青岛磐龙房 地产开发有 限公司 返还履约保 证金 10,000,000.00 3.89% 否 公开转让说明 书、、半年度及 年度报告 张军 雄狮装饰、雄 狮装饰西安 分公司 建设工程施 工合同纠纷 8,010,267.36 3.11% 是 2017 年半年度 报告、2017 年 年度报告、2018 年半年度报告 雄狮装饰 鄂尔多斯市 瑞德恒基房 地产开发有 限公司 支付工程款 5,515,786.91 2.14% 否 公开转让说明 书、、半年度及 年度报告 雄狮装饰 东营市城市 资产经营有 限公司 支付工程款 4,213,437.85 1.64% 否 公开转让说明 书、、半年度及 年度报告 雄狮装饰 王次伟 偿还借款 460,000.00 0.18% 否 公开转让说明 书、、半年度及 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 33 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： （1）雄狮装饰诉滕州市瀚源商贸有限公司、任伟偿还借款一案 2012 年 4 月 25 日，滕州市瀚源商贸有限公司向雄狮装饰借款 15,000,000.00 元。2012 年 6 月 29 日， 滕州市瀚源商贸有限公司归还雄狮装饰款项 3,000,000.00 元。2013 年 9 月 28 日，雄狮装饰与滕州市瀚 源商贸有限公司补签《借款协议》，其法定代表人任伟为借款担保人。协议就利息问题约定“按月息 1% 于每月最后一天向甲方（本公司）支付当月利息”，并就借款及利息情况确定：截止 2013 年 9 月 30 日止， 借款本金及利息为 13,240,000.00 元（含 2012 年 5 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日利息 124 万元）。至 2015 年 1 月，经多次催要欠款，滕州市瀚源商贸有限公司未予归还上述借款及支付相关利息。 为维护公司权益，2015 年 2 月 2 日，雄狮装饰就上述借款事项依法向枣庄市中级人民法院提起诉讼， 要求判令滕州市瀚源商贸有限公司及其法定代表人任伟偿还借款并支付相关利息。被告滕州市瀚源商贸 有限公司、任伟提出管辖权异议，2015 年 4 月 30 日，山东省枣庄市中级人民法院民事裁定书（2015） 枣民二商初字第 27 号，驳回被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出的管辖权异议。二被告不服裁定， 于 2015 年 5 月 18 日向山东省高级人民法院提出上诉，要求撤销山东省枣庄市中级人民法院民事裁定书 （2015）枣民二商初字第 27 号关于管辖权异议的裁定。2015 年 11 月 10 日，山东省高级人民法院民事 裁定书（2015）鲁民辖终字第 441 号，驳回被告滕州市瀚源商贸有限公司、任伟提出的管辖权异议。 2017 年 1 月 6 日，山东省枣庄市中级人民法院出具（2015）枣民二商初字第 27 号民事判决书判决： 一、被告滕州市瀚源商贸有限公司于本判决生效后十日内偿还原告山东雄狮建筑装饰股份有限公司借款 本金 1324 万元及利息（以 1,324 万元为基数，自 2013 年 10 月 1 日至实际清偿之日，按月息 1%计算利 息）。二、被告任伟对被告滕州市瀚源商贸有限公司的上述第一项债务承担连带清偿责任，并在担保责 任后有权向被告滕州市瀚源商贸有限公司追偿。判决生效后，滕州市瀚源商贸有限公司与任伟均未履行 还款义务。 2017 年 4 月 10 日，雄狮装饰与滕州市瀚源商贸有限公司和任伟签订了还款协议，约定滕州市瀚源 商贸有限公司和任伟，于 2017 年 12 月 31 日前向公司还款 200 万元，2018 年 12 月 31 日前向公司还款 200 万元，2019 年 12 月 31 日前向公司还款 400 万元，2020 年 12 月 31 日前向公司还款 400 万元。 2017 年度，滕州市瀚源商贸有限公司和任伟并未按照双方约定履行还款义务。 截至报告期末，滕州市瀚源商贸有限公司和任伟均未按约定偿还款项，雄狮装饰已向枣庄市中级人 民法院申请强制执行并将任伟列入失信被执行人，公司基于谨慎性原则，已就该款项全额计提了 12,000,000.00 元资产减值。 年度报告 总计 - - 41,439,492.12 16.11% - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 34 （2）雄狮装饰诉青岛磐龙房地产开发有限公司返还履约保证金 2013 年 11 月 25 日，雄狮装饰与青岛磐龙房地产开发有限公司就平度市凤凰新天地项目一期工程外 墙装饰工程签订《外墙装饰工程施工合同》。合同签订后，按照合同约定，雄狮装饰于 2013 年 11 月 29 日支付给青岛磐龙房地产开发有限公司 10,000,000.00 元履约保证金。按照合同约定，合同期满 12 个月 内无息返还，如若不能按时退还，按 0.3%的日息计取利息。期满后，雄狮装饰多次催要无果。为维护公 司权益，雄狮装饰于 2014 年 12 月 25 日依法向山东省青岛市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判 决青岛磐龙房地产开发有限公司归还该保证金以及相应利息。 2015 年 3 月 30 日，青岛市中级人民法院民事判决书（2015）青民一初字第 15 号判决：青岛磐龙房 地产开发有限公司偿还本公司保证金 10,000,000.00 元以及相关利息。诉讼判决后，青岛磐龙房地产开发 有限公司未予执行，雄狮装饰于 2015 年 6 月 11 日向青岛市中级人民法院申请强制执行。2015 年 11 月 4 日，青岛市中级人民法院（青执字（2015）第 599-1 号执行裁定书查封被执行人青岛磐龙房地产开发有 限公司名下土地使用权四宗。 2017 年 11 月 2 日，山东省平度市人民法院（2017）鲁 0283 破 5-1 号民事裁定书裁定，申请人青岛 磐龙房地产有限公司进行债务重整，雄狮装饰已向平度市人民法院指定的债权管理人申报债权。 截至本报告披露日，该案件重整工作仍在推进过程中。公司基于谨慎性原则，已就该保证金计提了 10,000,000.00 元的资产减值准备。 （3）张军诉雄狮装饰、雄狮装饰西安分公司建设工程施工合同纠纷 2012 年 1 月，雄狮装饰与西安高新技术产业开发区房地产开发公司签署《水晶城项目一期 1#楼装 修施工合同》，并交由西安分公司实施，其后，西安分公司将该工程发包给张军实施，约定由张军按照 装修合同进行施工。在施工过程中，由于张军个人原因导致工程停止施工。其后，雄狮装饰联系第三方 继续项目的后续施工、维修及结算等事宜，雄狮装饰已将后期相关款项支付给第三方。 2016 年 8 月，张军向西安市雁塔区人民法院起诉，要求雄狮装饰支付其工程款 150 万元，返还押金 10 万元。2017 年 1 月，雄狮装饰收到张军向法院提交的变更诉讼请求，要求雄狮装饰向其支付拖欠工 程款 6,888,083.72 元，承担逾期利息 1,122,183.64 元。 因张军在协议签订后，未按照协议约定施工，导致后续工程由第三方施工，张军没再参与，雄狮装 饰已将后续施工工程款支付给实际施工的第三方，且给公司造成损失 115.68 万元。 2017 年 3 月，雄狮装饰已经向法院提起反诉，要求张军赔偿因其未按照约定的时间和质量进行项目 施工给公司造成的损失 115.68 万元。 2017 年 11 月 18 日，雁塔区法院做出（2016）陕 0113 民初 8706 号民事判决，雄狮装饰及西安分公 司于判决生效之日起十日内支付张军工程款 5,771,595.89 元，赔偿利息 809,915.23 元，两项共计 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 35 6,581,511.12 元；并返还张军投标保证金 10 万元。 雄狮装饰及西安分公司已于 2017 年 11 月 30 日就该案提起上诉，2018 年 4 月 2 日和 4 月 19 日已开 庭两次，2018 年 5 月 16 日，西安市中级人民法院撤销西安市雁塔区人民法院（2016）陕 0113 民初 8706 号民事判决，将本案发回雁塔区法院重新审理。 截止本报告期末尚未重新开庭审理，基于谨慎性原则，公司已就该款项计提了 3,340,755.56 元的预 计负债。 （4）雄狮装饰诉鄂尔多斯市瑞德恒基房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷一案 2011 年 5 月 8 日，雄狮装饰与被告签订了《西山名苑外幕墙工程施工合同》。工程已于 2012 年 10 月 6 日全部通过甲方工程竣工验收，因雄狮装饰和被告在合同施工范围以及最终的工程量计算方面存在 分歧，所以被告一直拖欠工程款项。雄狮装饰已于 2014 年 7 月 8 日向鄂尔多斯市中级人民法院提起诉 讼，请求被告：一、支付所欠款工程款 15,578,284 元；二、对上述款项承担从 2012 年 4 月 26 日起至付 清之日止按月利率 1%计算的违约金。 2015 年 2 月 3 日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院出具（2014）鄂商初字第 20 号民事判决 书，判决：驳回原告雄狮装饰的诉讼请求；案件受理费 142,493.23 元由原告承担。 2015 年 4 月 8 日，雄狮装饰向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，请求撤销（2014）鄂商初字第 20 号民事判决书，请求二审法院判令被上诉人支付工程款 15,578,284 元，并承担该款项从 2012 年 4 月 26 日起至付清之日止按月利率 1%计算违约金；本案的一审诉讼费、二审诉讼费均由被上诉人承担。 2015 年 8 月 31 日，内蒙古自治区高级人民法院出具（2015）内商终字第 00028 号民事裁定书，裁 定：一、撤销内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院（2014）鄂商初字第 20 号民事判决；二、本案发 回内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民重审。上诉人预交的二审案件受理费 142,493.23 元，予以退回。 2017 年上半年，雄狮装饰收到了内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院委托的第三方鉴定机构就涉 案工程出具的《工程造价鉴定报告书》，并按照法院的要求提交了针对该报告书的意见。 2017 年 11 月 20 日，内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院就该案判决鄂尔多斯市瑞德恒基房地产 开发有限公司支付雄狮公司工程款 5,515,786.91 元。 由于鄂尔多斯市瑞德恒基房地产开发有限公司尚未履责，公司已向鄂尔多斯市中级人民法院申请强 制执行，2018 年 12 月 20 日，双方签署了执行和解协议，目前正待对方履行该协议。基于谨慎性原则， 雄狮装饰已就工程款全额计提了 5,515,786.91 元的资产减值准备。 （5）雄狮装饰诉东营市城市资产经营有限公司建设工程施工合同纠纷一案 2012 年 8 月 28 日，雄狮装饰与东营市城市资产经营有限公司就东营水城雪莲大剧院外墙装饰工程 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 36 签订《建设工程施工合同》，约定由雄狮装饰承包并施工该工程。合同签订后，雄狮装饰按照合同完成 工程施工，并于 2013 年 9 月通过甲方竣工验收并投入使用。东营市城市资产经营有限公司支付部分工 程款后，余款 24,887,510.69 元（未含工程质保金 3,981,238.83 元）经多次催要无果。 2015 年 1 月 5 日，为维护公司权益，雄狮装饰依法向东营市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法 判决东营市城市资产经营有限公司归还欠款 24,887,510.69 元及欠期利息。 2015 年 5 月 18 日，东营市中级人民法院民事判决书（2015）东民一初字第 7 号判决东营市城市资 产经营有限公司偿还本公司工程款 24,887,510.69 元以及按照中国人民银行公布的同期同类银行贷款利 率计算的自 2015 年 4 月 19 日至工程款付清之日的利息。诉讼判决后，东营市城市资产经营有限公司未 履行判决，雄狮装饰于 2015 年 7 月 2 日向青岛市中级人民法院申请强制执行。 2016 年 4 月 26 日，雄狮装饰与东营市城市资产经营有限公司达成和解协议，协议规定，东营市城 市资产经营有限公司于 2017 年 12 月 30 日前全部付清上述款项，2016 年度，雄狮装饰累计收回款项 14,004,369.97 元。 报告期末，东营市城市资产经营有限公司尚有 4,213,437.85 元在执行过程中。基于谨慎性原则，雄 狮装饰就该工程款全额计提 4,213,437.85 元的资产减值准备。 截至本报告披露之日，雄狮装饰已经收到东营市城市资产经营有限公司支付的剩余工程款 4,213,437.85 元，该案已经履行完毕。 （6）雄狮装饰诉王次伟偿还借款 王次伟（常用名王次平）原为雄狮装饰职工，于 2014 年 1 月 1 日离职。在职期间，多次借用公司 资金，截止 2014 年 9 月 15 日，累计拖欠公司 490,000.00 元。2014 年 9 月 17 日，雄狮装饰向山东省滕 州市人民法院提起诉讼，请求法院依法判决王次伟归还借款以及相应利息。 2014 年 11 月 26 日，山东省滕州市人民法院出具（2014）滕民初字第 3999 号的民事调解书，达成 如下协议：王次伟于 2014 年 12 月 31 日前偿还 250,000.00 元，余款 240,000.00 元于 2015 年 1 月 31 日 前偿还。调解后王次伟未按调解书履行义务。 为维护公司权益，雄狮装饰于 2015 年 3 月 3 日向滕州市人民法院申请强制执行。 截止本报告披露日，王次伟尚有余款 460,000.00 元未支付，基于谨慎性原则，雄狮装饰已就该款项 全额计提了 460,000.00 元的资产减值准备。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √适用□不适用 单位：元 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 37 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 2012 年 9 月 2 日，雄狮装饰与绥中亚胜置业有限公司签定《万家昆仑公寓 3#、5#隐框窗及玻璃栏 板工程专业承包合同》，2012 年 9 月 19 日入场施工。期间工程多次变动，至 2013 年 10 月工程完工。至 2014 年 9 月，雄狮装饰多次向绥中亚胜置业有限公司提交《竣工结算报告》，对方一直未按合同进行结 算，并拖欠工程款 10,477,935.82 元。为维护公司权益，雄狮装饰于 2014 年 10 月 24 日依法向辽宁省葫 芦岛市中级人民法院提起诉讼，请求法院依法判决绥中亚胜置业有限公司归还欠款 10,477,935.82 元（未 含质保金 799,424.23 元）及利息。 2015 年 7 月 28 日，辽宁省葫芦岛市中级人民法院民事判决书（2014）葫民初字第 00086 号判决： 绥中亚胜置业有限公司支付雄狮装饰工程款 10,477,935.82 元。绥中亚胜置业有限公司不服判决，于 2015 年 8 月 18 日向辽宁省高级人民法院提出上诉。 2016 年 1 月 26 日，辽宁省高级人民法院（2015）辽民终字第 00434 号民事裁定书裁定撤销（2014） 葫民初字第 00086 号判决，发回重审，重审后葫芦岛市中级人民法院做出（2016）辽 14 民初 11 号民事 判决书，判决绥中亚胜置业有限公司归还欠款 10,477,935.82 元，绥中亚胜置业有限公司提起上诉。 2018 年 7 月 26 日，辽宁省高级人民法院作出的（2016）辽民终 834 号民事判决书，撤销葫芦岛市 中级人民法院（2016）辽 14 民初 11 号民事判决第二、三项；变更葫芦岛市中级人民法院（2016）辽 14 民初 11 号民事判决一项为：绥中亚胜置业有限公司于本判决生效之日起十日内给付山东雄狮建筑装饰股 份有限公司工程款人民币 4,204,141.67 元，自 2014 年 11 月 4 日起至判决确定的给付之日止按中国人民 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告 披露时间 雄狮装饰 绥中亚胜置业有 限公司、北京华 清科技工程管理 有限公司 工程 款纠 纷 4,204,141.67 撤销葫芦岛市中级人民法院 （2016）辽 14 民初 11 号民事判 决第二、三项；变更葫芦岛市中 级人民法院（2016）辽 14 民初 11 号民事判决一项为：绥中亚胜置 业有限公司于本判决生效之日起 十日内给付山东雄狮建筑装饰股 份有限公司工程款人民币 4,204,141.67 元，自 2014 年 11 月 4 日起至判决确定的给付之日止 按中国人民银行同期同类贷款利 率支付利息；驳回山东雄狮建筑 装饰股份有限公司的其他诉讼请 求；驳回绥中亚胜置业有限公司 的反诉请求 2018 年 9 月 27 日 总计 - - 4,204,141.67 - - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 38 银行同期同类贷款利率支付利息；驳回山东雄狮建筑装饰股份有限公司的其他诉讼请求；驳回绥中亚胜 置业有限公司的反诉请求。 此后，双方就该案判决执行进行协商和解，基于谨慎性原则，雄狮装饰 2018 年 12 月已就该案账面 余额及该工程的质保金与拟和解执行金额的差额进行了账务核销，并对拟和解执行金额 3,000,000.00 元 全额计提了资产减值准备。 截至本报告批准之日，绥中亚胜置业有限公司已经向公司全额支付执行金额 3,000,000.00 元整。 (二) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款期 间 期初余额 本 期 新 增 本期 减少 期末余额 借款利 率 是否履 行审议 程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 滕州市翰源 商贸有限公 司、任伟 2012 年 4 月 25 日 至今 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 12.00% 已事前 及时履 行 否 无关联 关系 总计 - 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 该笔借款发生在报告期前，详情见本节（一）诉讼、仲裁事项之 2、以临时公告形式披露且在报告 期内未结案件或未履行完毕的重大诉讼、仲裁事项之（1）雄狮装饰诉滕州市瀚源商贸有限公司、任伟 偿还借款一案。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 88,000,000.00 30,295,345.06 6．其他 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 39 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 临时公告披露时 间 临时公告编号 鲁开群 为公司银行授信 无偿提供担保 25,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 14 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）必要性 上述关联交易是公司业务发展的正常所需，解决了公司资金需求，支持公司发展。 （二）持续性 上述关联交易是公司业务发展过程中产生的临时性资金需求，对该交易不存在持续性需求。 （三）对公司的影响 上述关联交易能补充公司的流动资金，有助于公司业务发展，有利于公司的生产经营，对公司持续 发展产生积极影响。 (五) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，经公司第一届董事会第十八次会议和 2017 年年度股东大会批准，公司可以使用闲置资 金购买银行保本型理财产品、证券交易所国债逆回购产品等低风险金融产品，任一时点投资余额不超过 人民币 5,000 万元，在该额度内可以滚动使用。 2018 年度，为提高闲置资金收益率，在不影响公司主营业务正常发展，并确保公司经营资金需求的 前提下，公司购买了乾元通财（按日）开放式理财产品以及安心快线天天利滚利第 2 期理财产品，累进 金额为 34,968 万元，累计获得投资收益 96,913.36 元。 (六) 承诺事项的履行情况 1、业务外包的承诺 公司控股股东承诺：“报告期内若公司因任何业务外包行为不符合《建筑法》、《建筑工程质量管理 条例》、《建筑业企业资质管理规定》等相关法律、法规及规范性文件的规定导致需要承担任何罚款或损 失的，本人愿在无需公司支付任何对价的情况下承担所有相关的赔付责任”。 报告期内，未发生因业务外包而受到处罚的事宜。 2、为避免同业竞争做出的承诺 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 40 公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员出具《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事 宜。 3、关联交易的承诺 股份公司成立后，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员出具《关于关联 交易的承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人以及公司董事、监事、高级管理人员未发生违反承诺的事宜。 4、资金占用的承诺 为规范公司资金管理，公司控股股东、实际控制人已出具承诺书，承诺：“承诺人及承诺人的关联 方（包括关联法人和关联自然人）均不会占用公司的资金、资产或其他资源，也不会滥用承诺人在公司 的地位损害公司或其他股东的利益。如承诺人或承诺人关联方违反上述承诺，承诺人将负责赔偿公司和 其他股东由此造成的一切损失。” 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生违反承诺的事宜。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 货币资金 质押 110,000.00 0.02% 保函保证金 银行存款 冻结 6,550,636.29 0.97% 诉讼冻结（佛山市南海环虹金 属建材有限公司诉讼冻结 4,530,636.29 元，滕州市润远 文化传播有限公司诉讼冻结 1,700,000.00 元，张金顶诉讼 冻结 320,000.00 元） 无形资产：鲁（2018）滕州市 不动产权第 0011523 号 抵押 2,680,953.92 0.40% 银行借款 无形资产：沪（2016）奉字不 动产权第 000390 号 抵押 8,915,890.17 1.32% 银行借款 固定资产：鲁（2018）滕州市 不动产权第 0011523 号 抵押 6,326,529.07 0.94% 银行借款 固定资产：沪（2016）奉字不 动产权第 000390 号 抵押 10,069,783.70 1.49% 银行借款 总计 - 34,653,793.15 5.14% - 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 41 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 42,721,057 48.55% 4,218,850 46,939,907 53.34% 其中：控股股东、实际控制 人 8,824,797 10.03% 2,500 8,827,297 10.03% 董事、监事、高管 11,951,447 13.58% -562,750 11,388,697 12.94% 核心员工 17,000 0.02% 3,733,000 3,750,000 4.26% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 45,278,943 51.45% -4,218,850 41,060,093 46.66% 其中：控股股东、实际控制 人 26,474,393 30.08% 7,500 26,481,893 30.09% 董事、监事、高管 37,513,343 42.63% 3,546,750 41,060,093 46.66% 核心员工 3,100,000 3.52% -2,927,500 172,500 0.20% 总股本 88,000,000 - 0 88,000,000 - 普通股股东人数 97 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王永胜 35,299,190 10,000 35,309,190 40.12% 26,481,893 8,827,297 2 王永才 7,460,000 -456,000 7,004,000 7.96% 0 7,004,000 3 韩典军 4,162,000 -100,000 4,062,000 4.62% 3,121,500 940,500 4 谭太凯 3,834,000 0 3,834,000 4.36% 3,834,000 0 5 朱存龙 3,767,300 0 3,767,300 4.28% 0 3,767,300 6 王晓冉 1,817,000 812,500 2,629,500 2.99% 0 2,629,500 7 杜莉 2,209,900 -200,000 2,009,900 2.28% 1,657,425 352,475 8 上官峰 2,148,800 -220,000 1,928,800 2.19% 1,611,600 317,200 9 李来新 1,686,000 1,000 1,687,000 1.92% 0 1,687,000 10 王思锋 1,672,500 0 1,672,500 1.90% 0 1,672,500 合计 64,056,690 -152,500 63,904,190 72.62% 36,706,418 27,197,772 前十名股东间相互关系说明：王永才为王永胜的弟弟，王晓冉为王永胜的女儿，除此之外前十名股 东之间不存在关联关系。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 42 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，王永胜持有公司 40.12%股份，为公司第一大股东，且其担任董事长，依其持股比例所享 有的表决权及其在公司所任职务，其足以实际支配公司行为，决定公司经营方针、财务政策及管理层人 事任免，为公司控股股东及实际控制人。 王永胜，男，1952 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历，枣庄专业技术拔尖人才， 国家一级注册建造师，高级工程师，享受国务院政府特殊津贴。1970 年 4 月至 1978 年 2 月，就职于滕 州市轴承厂，担任技术员；1978 年 3 月至 1998 年 3 月，就职于滕州市雄狮钢窗厂，历任技术科长、技 术总工、厂长兼党委副书记；1998 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于山东雄狮建筑装饰工程有限公司，历 任董事长、董事长兼总经理。山东雄狮建筑装饰工程有限公司改制为股份公司后，担任雄狮装饰董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 43 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发 行 价 格 发行数 量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 10 月 19 日 2017 年 2 月 6 日 3.50 7,200,000 25,200,000.00 21 2 0 1 0 否 募集资金使用情况： 公司募集资金用途主要为补充流动资金，与公司主营业务相关。募集资金到位后，实际应用与募集 资金用途相符。报告期不存在变更募集资金用途，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资 产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 44 抵押借款 招商银行上海川北支行 9,000,000.00 4.79% 2017.10.13-2018.7.17 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 4.79% 2017.10.20-2018.09.03 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 4.79% 2017.10.25-2018.10.23 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 6,000,000.00 4.79% 2017.10.31-2018.09.14 否 抵押借款 山东滕州建信村镇银行 9,800,000.00 6.09% 2016.09.07-2018.09.07 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.22% 2018.06.05-2018.12.13 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 4,000,000.00 5.22% 2018.07.17-2019.04.09 否 抵押借款 日照银行枣庄滕州支行 4,820,000.00 5.87% 2018.08.21-2019.08.20 否 抵押借款 日照银行枣庄滕州支行 2,180,000.00 5.87% 2018.08.28-2019.08.28 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.22% 2018.09.03-2019.04.09 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 6,000,000.00 5.22% 2018.09.14-2019.04.09 否 反向保理 日照银行枣庄滕州支行 430,000.00 2018.10.23-2019.04.16 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.22% 2018.11.02-2019.11.02 否 抵押借款 招商银行上海川北支行 5,000,000.00 5.00% 2018.12.13-2019.12.13 否 合计 - 72,230,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 22 日 0.2 - - 合计 0.2 - - 2018 年 3 月 31 日,公司第一届董事会第十八次会议审议通过公司 2017 年度利润分配预 案：公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，拟以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 0.200000 元，预计共派发现金红利 1,760,000.00 元。 2018 年 4 月 27 日，公司 2017 年度股东大会审议通过上述利润分配预案。 2018 年 6 月 22 日，公司按照董事会和股东大会批准的 2017 年度利润分配预案进行了 利润分配。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 (二) 权益分配预案 √适用 □不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 45 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.2 - - 未提出利润分配预案的说明： □适用 √不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 46 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 王永胜 董事长 男 1952 年 12 月 中专 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 180,000.00 韩典军 董事、总经理 男 1971 年 9 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 150,000.00 上官峰 副董事长、副总经 理 男 1970 年 7 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 114,000.00 田忠良 董事、副总经理 男 1968 年 8 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 103,200.00 杜莉 董事、副总经理、 财务负责人 女 1975 年 10 月 大专 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 96,000.00 王峰 监事会主席 男 1978 年 8 月 专科 2018 年 11 月 9 日 至 2021 年 11 月 8 日 83,850.00 韦林 监事 男 1971 年 12 月 本科 2018 年 11 月 9 日 至 2021 年 11 月 8 日 31,398.00 刘生增 职工监事 男 1960 年 3 月 初中 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 96,000.00 姜伟 副总经理 男 1969 年 4 月 大专 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 98,400.00 涂凤军 副总经理 男 1972 年 12 月 大专 2018 年 11 月 9 日 至 2021 年 11 月 8 日 72,000.00 谭太凯 副总经理 男 1971 年 1 月 硕士 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 120,000.00 王少斌 副总经理 男 1977 年 6 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 96,000.00 王永 总工程师 男 1970 年 10 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 151,200.00 张树开 董事会秘书 男 1982 年 8 月 本科 2018 年 11 月 9 日至 2021 年 11 月 8 日 120,000.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 10 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除本公司董事长王永胜为本公司控股股东、实际控制人外，公司董事、监事、高级管理人员之间及 与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 47 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王永胜 董事长 35,299,190 10,000 35,309,190 40.12% 0 韩典军 董事、总经理 4,162,000 -100,000 4,062,000 4.62% 0 上官峰 董事、副董事 长、副总经理 2,148,800 -220,000 1,928,800 2.19% 0 田忠良 董事、副总经 理 1,867,300 -200,000 1,667,300 1.89% 0 杜莉 董事、副总经 理、财务负责 人 2,209,900 -200,000 2,009,900 2.28% 0 涂凤军 副总经理 1,348,800 0 1,348,800 1.53% 0 姜伟 副总经理 1,348,800 -200,000 1,148,800 1.31% 0 王永 总工程师 800,000 -100,000 700,000 0.80% 0 张树开 董事会秘书 0 110,000 110,000 0.13% 0 王少斌 副总经理 180,000 0 180,000 0.20% 0 谭太凯 副总经理 3,834,000 0 3,834,000 4.36% 0 王峰 监事会主席 50,000 0 50,000 0.06% 0 韦林 监事 100,000 0 100,000 0.11% 0 刘生增 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 53,348,790 -900,000 52,448,790 59.60% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姜伟 董事、副总经理 换届 副总经理 换届调整 王永 董事、总工程师 换届 总工程师 换届调整 涂凤军 董事、副总经理 换届 副总经理 换届调整 王少斌 董事 换届 副总经理 换届调整 谭太凯 无 新任 副总经理 新增聘任 王峰 无 新任 监事会主席 人员调整 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 原董秘离职时 现任董秘任职时 现任董秘姓名 是否具备全国股 临时公告查询 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 48 期末董秘是 否发生变动 间 间 转系统董事会秘 书任职资格 索引 否 2017-03-07 2017 年 3 月 15 日 张树开 是 2017-010 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王峰，男，出生于 1978 年 8 月，中国国籍，无境外永久居住权，大学专科学历，助理工程师。 王峰先生于 1997 年 9 月加入公司，1997 年 9 月至 1998 年 12 月担任内装设计师，1999 年 1 月 至 2006 年 9 月任质检科质检员，2006 年 10 月至 2013 年 10 月任公司成本核算部部长，2013 年 11 月至今任公司审计核算部部长，2018 年 2 月 9 日至今担任公司监事会主席。 谭太凯，男，1971 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学位，国家一级注册建造师， 国家级优秀项目经理。1995 年 8 月至 1998 年 3 月，就职于滕州市雄狮钢窗厂，担任施工员；1998 年 4 月至 2015 年 11 月，就职于本公司，历任项目经理、上海分公司负责人。2015 年 12 月至 2017 年 2 月，担任公司董事、副总经理。 2017 年 3 月至 2017 年 5 月，担任上海分公司负责人。2017 年 6 月至 2018 年 10 月，担任公司总经理助理。2018 年 11 月 9 日至今担任公司副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 65 64 生产人员 103 101 销售人员 27 27 技术人员 86 83 财务人员 13 12 员工总计 294 287 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 69 67 专科 105 108 专科以下 118 110 员工总计 294 287 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司在职员工 287 人，比期初减少人员 7 人。报告期内，因公司经营 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 49 需要，各部门人员配置进行一定程度的精简，总体人员变动幅度不大，公司核心团队稳定。 2、员工培训 公司一直十分重视人才梯队建设工作。针对公司员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与 人才培育项目，全面加强员工培训工作，提升员工和部门的工作效率，支撑公司业务的可持续发展。 3、招聘 公司每年制定人员招聘计划，一方面公司通过网络招聘、内部推荐等方式补充技术与工程现场管理 人员；另一方面公司有针对性的参加人才招聘会，选拔优秀应届毕业生和专业技术人才补充到不同的工 作岗位。 4、员工薪酬政策 根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等 法律法规，公司与与员工依法签订劳动合同。公司遵循以责定岗、以岗定薪，全员实行绩效考核的原则， 定期对同行业薪酬水平进行市场调查，完善“内部公平，外部平衡”系统性的薪酬机制，平衡公司的支付 水平与外部的市场的竞争性。公司员工薪酬包括基本工资和绩效工资等，同时和员工签订《劳动合同》， 并缴纳养老、医疗、失业、工伤、生育五险。同时，公司员工的薪酬水平随着企业业绩的提升而提升， 有效提高员工工作积极性。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用□不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 19 19 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 2 核心人员的变动情况 报告期内，公司核心人员未发生变动。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 50 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 51 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、最新修订后的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露细则》以及其他相关规范性文件的要求，根据公司实际经营情况，完成了《公司章程》及《关 联交易管理制度》、《股东大会议事规则》等相关制度的修订工作，为保证公司法人治理结构的良好运行 提供制度保障。 在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有股东合适的保护以及能够保 证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董 事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投融资管理制度》、《信息披露事务管 理制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现 违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 52 4、 公司章程的修改情况 2018 年 1 月 24 日召开公司第一届董事会第十七次会议，审议通过了《关于增加公司经营范围并 修改<公司章程>的议案》， 同意对《公司章程》进行修订与完善。该议案已通过 2018 年第一次临时股 东大会审议。具体内容详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 上的《关于增加公司经营范围及修改公司章程的公告》（公告编号：2018-002）。 2018 年 3 月 30 日召开公司第一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于增加公司经营范围并 修订<公司章程>的议案》， 同意对《公司章程》进行修订与完善。该议案已通过 2017 年年度股东大会 审议。 2018 年 10 月 25 日召开公司第一届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于修订<公司章程> 的议案》， 同意对《公司章程》进行修订与完善。该议案已通过 2018 年第四次临时股东大会审议。具 体内容详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的《关于修 订<公司章程>及公司其他相关制度的公告》（公告编号：2018-037）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、2018 年 1 月 24 日，公司召开了第一届董事会第十七次会议，审议通过 了增加公司经营范围并修改《公司章程》等事项。 2、2018 年 3 月 30 日，公司召开了第一届董事会第十八次会议，审议通过 了总经理工作报告、董事会工作报告、2017 年度财务决算方案、2018 年度 财务预算方案、2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度利润分配、续 聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构、核 销部分应收账款、增加公司经营范围并修订《公司章程》、利用闲置自有资 金进行理财、公司 2018 年度融资规模、在建设银行开具保函等事项。 3、2018 年 4 月 25 日，公司召开了第一届董事会第十九次会议，审议通过 了 2018 年第一季度报告、增加公司经营范围并修改《公司章程》、在建设 银行开具保函等事项。 4、2018 年 8 月 3 日，公司召开了第一届董事会第二十次会议，审议通过了 在建设银行开具保函、以自有资产抵押向日照银行申请综合授信等事项。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 53 5、2018 年 8 月 13 日，公司召开了第一届董事会第二十一次会议，审议通 过了 2018 年半年度报告、偶发性关联交易等事项。 6、2018 年 10 月 25 日，公司召开了第一届董事会第二十二次会议，审议通 过了 2018 年第三季度报告、修订公司章程及相关制度、董事会换届等事项。 7、2018 年 11 月 9 日，公司召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了 新一届董事长、副董事长、高级管理人员任职等事项。 8、2018 年 12 月 12 日，公司召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了 关于预计 2019 年度日常性关联交易等事项。 监事会 5 1、2018 年 3 月 30 日，公司召开了第一届监事会第七次会议，审议通过了 选举王峰为监事会主席、2017 年监事会工作报告、2017 年度财务决算方案、 2018 年度财务预算方案、2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度利润 分配、核销部分应收账款等事项。 2、2018 年 4 月 25 日，公司召开了第一届监事会第八次会议，审议通过了 2018 年第一季度报告等事项。 3、2018 年 8 月 13 日，公司召开了第一届监事会第九次会议，审议通过了 2018 年半年度报告等事项。 4、2018 年 10 月 25 日，公司召开了第一届监事会第十次会议，审议通过了 2018 年第三季度报告、选举新一届监事会成员等事项。 5、2018 年 11 月 9 日，公司召开了第二届监事会第一次会议，审议通过了 选举王峰继续担任公司第二届监事会主席等事项。 股东大会 6 1、2018 年 2 月 9 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通 过了增加公司经营范围并修改《公司章程》、选举王峰为公司监事等事项。 2、2018 年 4 月 27 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了 董事会工作报告、监事会工作报告、2017 年度财务决算方案、2018 年度财 务预算方案、2017 年年度报告及年度报告摘要、2017 年度利润分配、续聘 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构、增加 公司经营范围并修订《公司章程》、利用闲置自有资金进行理财、公司 2018 年度融资规模等事项。 3、2018 年 5 月 21 日，公司召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 54 通过了增加公司经营范围并修改《公司章程》等事项。 4、2018 年 8 月 29 日，公司召开了 2018 年第三次临时股东大会，审议 通过了王永胜先生、鲁开群女士为公司银行授信无偿提供担保偶发性关联 交易等事项。 5、2018 年 11 月 9 日，公司召开了 2018 年第四次临时股东大会，审议 通过了修订公司章程及相关制度、董事会、监事会换届等事项。 6、2018 年 12 月 28 日，公司召开了 2018 年第五次临时股东大会，审议 通过了预计 2019 年度日常性关联交易等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的要求规范自身行为，修订了《公 司章程》、《关联交易管理制度》以及《股东大会议事规则》。公司重大生产经营决策、融资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则履行审议程序；从多方面确保了股东尤其是 中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，从而保证了公司规范运作。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司董事会秘书具体负责信息披露工作，接待投资者的来访与咨询。公司严格按照有关 法律法规、公司《投资者关系管理制度》以及股转公司关于信息披露的要求，准确、及时、完整地披露 有关公司的重要信息。对公司现有股东及潜在投资者的咨询，给予耐心的解答，对其提出的意见和建议 做好登记并及时上报公司董事会。公司将在今后继续通过规范和强化信息披露，加强与外部各界的信息 沟通，规范资本市场运作，实现股东价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 55 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1、资产独立 公司是由有限公司整体变更设立，依法承继了有限公司的各项资产，具备与经营活动相关的设备、 设施等固定资产，合法拥有与生产经营有关的房产、土地、商标、专利的所有权或者使用权，公司资产 独立，资产权属清晰，不存在被股东占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配 权。 2、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 违规干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在 公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职； 公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形，同时，公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制 度。 3、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完 善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计准 则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在与股东共用银行账户的情形。公司依法独 立纳税，不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用的情形。 4、机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司完全拥有机构设置自主权，公司根据生产经营的需要设置了完 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 56 整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活 动的现象。 5、业务独立 公司具有独立的采购、销售部门，健全的内部组织结构，拥有独立完整的业务经营渠道和面向市场 自主经营的能力，具有完整的业务流程，能够独立获取业务收入和利润，不存在依赖控股股东、实际控 制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了《财务管理制度》、《内部审计制度》、《经营管理制度》、《人力资源管理制度》等一系列 规章制度，涵盖了公司财务管理、人事管理、业务管理、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确 保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、 合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的 安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司 经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 4 月 26 日公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于制定<年度报告重大差错责 任追究制度>的议案》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 57 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中天运【2019】审字第 90332 号 审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号 审计报告日期 2019-03-29 注册会计师姓名 杨锡刚、傅振索 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 220,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 中天运[2019]审字第 90332 号 山东雄狮建筑装饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东雄狮建筑装饰股份有限公司（以下简称雄狮装饰公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雄狮装饰公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于雄狮装饰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 58 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）诉讼事项 1、事项描述 如财务报表附注十一（二）所述，雄狮装饰公司涉及的诉讼事项主要包括公司被起诉要求支付工程 款以及公司起诉客户要求支付工程款等事项。我们把诉讼事项列为关键审计事项，是因为案件在尚未最 终判决之前，对于案件的可能产生的结果进而可能对财务报表产生的影响金额需要管理层做出重大的判 断。因此，我们将诉讼事项确认为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对诉讼事项确认实施的主要审计程序如下： （1）检查公司管理层对诉讼事项进行识别、评价和会计处理的政策和程序制定及执行情况； （2）我们获取并检查未决诉讼案件的起诉书、判决书及其他相关资料；并与公司治理层、管理层 及公司法务人员访谈，梳理追溯案件的历史信息，了解核实未决诉讼案件的进展情况； （3）检查公司聘请的案件的代理律师出具的《法律分析意见》 ，并向律师发函，询证未决诉讼案 件的基本情况、最新进展、潜在风险； （4）利用上述收集到的相关资料与管理层讨论，评估管理层根据律师专业意见作出的会计处理是 否恰当。 （二）收入确认 1、事项描述 公司的主要收入为建筑装饰项目收入，按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，于资产负 债表日按完工百分比法确认合同收入和成本。建造合同完工百分比法的确定涉及管理层重要的判断和会 计估计，包含工程成本核算、合同预计总收入、合同预计总成本、剩余工程成本和合同风险，以及资产 负债表日已完工未结算的工程成本的可收回性。因此我们将建造合同收入和成本的确认确定为关键审计 事项。 关于建造合同工程成本确认的会计政策见附注四（十一）；关于建造合同工程收入确认的会计政策 见附注四（二十一）；关于已完工未结算的工程成本的披露见附注六（六）。 2、审计应对 我们针对收入、成本确认实施的主要审计程序如下： （1）了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制的设计的合理性和运行的有 效性； 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 59 （2）检查建造合同收入确认的会计政策，检查并复核重大建造工程合同及关键合同条款； （3）选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料， 评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工未结算的工程成本的可收回性； （4）选取建造合同样本，核查工程资料，评估已完成工作量和预计总工作量，并对公司的财务数 据进行测算与复核； （5）选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文 件，以评估实际成本的认定； （6）选取建造合同样本，复核完工百分比计算表，评估公司建造合同收入及成本的确认。 四、其他信息 雄狮装饰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括雄狮装饰公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 雄狮装饰公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估雄狮装饰公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算雄狮装饰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督雄狮装饰公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 60 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价雄狮装饰公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对雄狮装饰公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对雄狮装饰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雄狮装饰公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与雄狮装饰公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所 中国注册会计师：杨锡刚 (特殊普通合伙) （项目合伙人） 中国·北京 二○一九年三月二十九日 中国注册会计师：傅振索 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 61 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、(一) 9,697,366.30 17,897,464.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注六、(二) 458,863,241.94 459,229,437.09 预付款项 附注六、(三) 10,859,105.14 2,837,787.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六、(四) 12,196,885.17 21,870,702.14 买入返售金融资产 存货 附注六、(五) 128,947,433.78 233,611,858.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六、(六) 6,718,504.83 3,497,386.45 流动资产合计 627,282,537.16 738,944,635.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注六、(七) 24,633,357.01 28,156,135.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、(八) 11,613,780.85 11,991,656.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 附注六、(九) 11,390,951.63 10,228,310.05 其他非流动资产 非流动资产合计 47,638,089.49 50,376,102.69 资产总计 674,920,626.65 789,320,738.66 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 62 流动负债： 短期借款 附注六、(十) 32,430,000.00 25,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注六、(十一) 258,486,459.21 382,698,610.38 预收款项 附注六、(十二) 20,294,175.07 26,664,474.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、(十三) 4,020,449.09 3,566,049.28 应交税费 附注六、(十四) 16,737,923.11 22,148,982.00 其他应付款 附注六、(十五) 69,397,104.40 69,935,812.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注六、(十六) 9,800,000.00 其他流动负债 附注六、(十七) 12,993,863.82 8,797,877.86 流动负债合计 414,359,974.70 548,611,806.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 附注六、(十八) 3,340,755.56 3,340,755.56 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,340,755.56 3,340,755.56 负债合计 417,700,730.26 551,952,562.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、(十九) 88,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六、(二十) 73,631,625.37 73,631,625.37 减：库存股 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 63 其他综合收益 专项储备 附注六、(二十一) 6,211,576.15 5,614,629.79 盈余公积 附注六、(二十二) 9,289,669.49 7,188,192.15 一般风险准备 未分配利润 附注六、(二十三) 80,087,025.38 62,933,729.32 归属于母公司所有者权益合 计 257,219,896.39 237,368,176.63 少数股东权益 所有者权益合计 257,219,896.39 237,368,176.63 负债和所有者权益总计 674,920,626.65 789,320,738.66 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 615,036,363.48 785,206,968.37 其中：营业收入 附注六、(二十四) 615,036,363.48 785,206,968.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 592,296,176.98 749,422,516.86 其中：营业成本 附注六、(二十四) 524,494,691.46 666,783,109.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注六、(二十五) 2,106,678.12 1,489,745.57 销售费用 附注六、(二十六) 4,234,417.44 4,451,806.94 管理费用 附注六、(二十七) 20,255,848.01 19,175,135.71 研发费用 附注六、(二十八) 21,149,242.82 25,125,897.22 财务费用 附注六、(二十九) 4,036,995.19 5,610,224.52 其中：利息费用 1,782,624.75 1,997,115.98 利息收入 62,359.23 92,453.50 资产减值损失 附注六、(三十) 16,018,303.94 26,786,597.26 加：其他收益 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） 附注六、(三十一) 96,913.36 24,719.85 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－” 0.00 0.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 64 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,837,099.86 35,809,171.36 加：营业外收入 附注六、(三十二) 1,159,834.40 6,065,378.55 减：营业外支出 附注六、(三十三) 211,703.62 3,342,147.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 23,785,230.64 38,532,402.27 减：所得税费用 附注六、(三十四) 2,770,457.24 9,702,592.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,014,773.40 28,829,809.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 21,014,773.40 28,829,809.85 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 21,014,773.40 28,829,809.85 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 21,014,773.40 28,829,809.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,014,773.40 28,829,809.85 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.33 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 65 （二）稀释每股收益 0.24 0.33 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 附注六、(三十五) 559,419,853.37 757,486,281.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、(三十五) 175,968,117.07 154,521,758.82 经营活动现金流入小计 735,387,970.44 912,008,039.83 购买商品、接受劳务支付的现金 523,992,529.78 696,285,144.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,144,277.59 19,119,632.88 支付的各项税费 26,814,259.40 31,327,790.33 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、(三十五) 175,531,154.28 186,510,265.62 经营活动现金流出小计 744,482,221.05 933,242,832.92 经营活动产生的现金流量净额 -9,094,250.61 -21,234,793.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 349,680,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 96,913.36 24,719.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 349,776,913.36 50,024,719.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 243,673.40 1,242,656.67 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 66 的现金 投资支付的现金 349,680,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 349,923,673.40 51,242,656.67 投资活动产生的现金流量净额 -146,760.04 -1,217,936.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,430,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 37,430,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 39,800,000.00 34,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,549,912.95 3,761,532.65 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 188,679.25 筹资活动现金流出小计 43,349,912.95 38,850,211.90 筹资活动产生的现金流量净额 -5,919,912.95 -2,850,211.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 410,189.36 -654,284.58 五、现金及现金等价物净增加额 -14,750,734.24 -25,957,226.39 加：期初现金及现金等价物余额 附注六、(三十六) 17,787,464.25 43,744,690.64 六、期末现金及现金等价物余额 附注六、(三十六) 3,036,730.01 17,787,464.25 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 67 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,000,000.00 73,631,625.37 5,614,629.79 7,188,192.15 62,933,729.32 237,368,176.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 88,000,000.00 73,631,625.37 5,614,629.79 7,188,192.15 62,933,729.32 237,368,176.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 596,946.36 2,101,477.34 17,153,296.06 19,851,719.76 （一）综合收益总额 21,014,773.40 21,014,773.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 68 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,101,477.34 -3,861,477.34 -1,760,000.00 1．提取盈余公积 2,101,477.34 -2,101,477.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,760,000.00 -1,760,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 596,946.36 596,946.36 1．本期提取 11,438,072.92 11,438,072.92 2．本期使用 10,841,126.56 10,841,126.56 （六）其他 四、本年期末余额 88,000,000.00 73,631,625.37 6,211,576.15 9,289,669.49 80,087,025.38 257,219,896.39 项目 上期 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 69 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 88,000,000.00 73,820,304.62 7,838,465.56 4,305,211.16 38,746,900.46 212,710,881.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 88,000,000.00 73,820,304.62 7,838,465.56 4,305,211.16 38,746,900.46 212,710,881.80 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -188,679.25 -2,223,835.77 2,882,980.99 24,186,828.86 24,657,294.83 （一）综合收益总额 28,829,809.85 28,829,809.85 （二）所有者投入和减少资 本 -188,679.25 -188,679.25 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -188,679.25 -188,679.25 （三）利润分配 2,882,980.99 -4,642,980.99 -1,760,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 70 1．提取盈余公积 2,882,980.99 -2,882,980.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,760,000.00 -1,760,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 -2,223,835.77 -2,223,835.77 1．本期提取 14,530,183.53 14,530,183.53 2．本期使用 16,754,019.30 16,754,019.30 （六）其他 四、本年期末余额 88,000,000.00 73,631,625.37 5,614,629.79 7,188,192.15 62,933,729.32 237,368,176.63 法定代表人：王永胜 主管会计工作负责人：杜莉 会计机构负责人：杨位贞 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 71 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外本附注金额单位均为人民币元) 一、公司基本情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司（其前身为山东雄狮建筑装饰工程有限公司，以下简 称“公司”或“本公司”）成立于 1998 年 4 月 24 日。2015 年 11 月 30 日，经枣庄市工商行政管 理局批准，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变更后股份公司申请登记的注册 资本（股本）为人民币 8,000.00 万元，社会统一信用代码为 91370481706173384C。 公司注册地址：滕州市腾飞路 699 号(经济开发区) 法定代表人：王永胜。 经营范围：对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员(以上项目凭有效对外承包工程 资格证书经营）；(有效期限以许可证为准)。承包境内、外建筑幕墙、建筑装饰装修、金属 门窗工程及境内国际招标工程；建筑幕墙工程的勘测、咨询、设计和监理项目；上述境外工 程所需的设备、材料出口；金属结构制造；金属门窗制造、销售及设计；技术玻璃制品制造； 建筑用石加工；建筑安装业；建筑保温工程施工；建筑门窗制造、安装及销售；钢结构工程 设计及施工；不锈钢制品生产(不含国家限制淘汰类及落后产品)、销售；建筑工程施工总承 包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报告经本公司董事会于 2019 年 3 月 29 日批准报出 二、合并财务报表范围 本公司 2018 年度无纳入合并范围的子公司。 三、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”进行编制。 (二)持续经营 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 72 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体 会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股 份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值 准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，经复核后计入当期损益。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 73 为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计 期间对子公司财务报表进行调整。 3、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合 并财务报表。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表 的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。 4、合并取得子公司会计处理 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比 较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 5、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表 和合并财务报表中的会计处理方法 对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应 享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股 本溢价），不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的， 母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。 对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影 响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 74 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和 合并财务报表中的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当 期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投 资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按 照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额 之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。 以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照 合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润 项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关 发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的 有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资 产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净 增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额， 确认为其他综合收益。 (九) 金融工具 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 75 1、金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或 是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易 而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融 资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去 减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均 计入当期损益。 (3) 贷款及应收款项 贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产， 且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计 算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生 的利得或损失，均计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公 允价值能够可靠计量的，按公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用 实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合收益”，在该金融资产终止 确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。 2、金融资产的减值 本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 76 金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资 产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的 事项。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值， 则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现 值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，采用该金融资产原始有效利率作为折现率。 资产的账面价值通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据， 并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值 的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大 与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评 价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算本公司将 参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 (2) 以成本计量的金融资产 如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值，所以未以公允价值计量的无市价权益 性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市 场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。 (3) 可供出售金融资产 如果可供出售资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失，予以转出，计入当期损益。 3、金融负债 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初 始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债 公允价值的变动均计入当期损益。 (2) 其他金融负债以摊余成本计量。 4、衍生金融工具 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 77 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一 项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 (十) 应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项是指单笔余额 1000 万元以上的应收账款或单笔余额 1000 万 元以上的其他应收款。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据公司应收款 项回款情况的现值估计低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，经单独测试 后不存在减值的应收款项，按组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，本公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。本公司以账龄和关联方作为信 用风险特征组合。 (1) 账龄信用风险组合 对于以账龄为信用风险组合的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，具体计提比例 如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 3% 3% 1-2 年(含 2 年) 5% 5% 2-3 年(含 3 年) 10% 10% 3-4 年(含 4 年) 20% 20% 4-5 年(含 5 年) 50% 50% 5 年以上 100% 100% (2) 关联方组合 对于应收合并范围内关联方的款项，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对于单笔余额 1000 万元以下的应收账款或单笔余额 1000 万元以下的其他应收款，存 在特别减值迹象的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 78 4、其他应收款项 除应收账款、其他应收款以外的其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，不存在减值的，不计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货分类 公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、工程施工等。 2、存货计价方法 原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采用分批法核算，完工 后按批次结转。 3、建造合同的核算方法 （1）建造合同的计价和报表列示 建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额 计价，工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及耗用的材料成本，劳务费用及其他 费用。单位工程累计已发生成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列 为存货—工程施工（建造合同形成的已完工未结算资产），单位工程已办理结算的价款超过 累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为预收账款。 （2）建造合同完工进度的确定方法 采用累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例作为建造合同进度的确定方法。 （3）预计合同损失 期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本 超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。 3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据 在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货可变现 净值低于成本的差额计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估 计至完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现 净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 79 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存法。 5、周转材料摊销方法 包装物、低值易耗品在领用时采用“一次摊销法”进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1、投资成本确认方法 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： (1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的 差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并 发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。 (3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资 产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始 投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值 确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定 的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为 初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 80 目单独核算。 2、后续计量及损益确认方法 (1) 对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投 资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 (2) 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。 (3) 长期股权投资处置时收益确认方法 处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法 核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资 单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益 法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 81 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹 象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 (十三) 投资性房地产 1、投资性房地产的分类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资 性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 等三类。 2、投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。 取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括 购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本， 按照相关会计准则的规定确认。 与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企 业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时 计入当期损益。 投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。 3、投资性房地产减值准备的计提依据 公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象， 若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低 于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资 性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。 (十四) 固定资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 82 1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年 的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五 类。公司采用年限平均法计提固定资产折旧。 2、固定资产按照成本法进行初始计量 对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固 定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20—35 年 5% 4.75%—2.71% 机器设备 年限平均法 5—10 年 5% 19.00%—9.50% 电子设备 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 运输设备 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 其他 年限平均法 3—5 年 5% 31.67%—19.00% 4、固定资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 5、闲置固定资产 无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资 产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。 6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策 计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命 内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 83 (十五) 在建工程 1、在建工程的类别和计价 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩 建、大修理等工程。在建工程的成本包括各项建筑和安装工程所发生的实际支出，以及改扩 建工程转入的固定资产净值。与在建工程有关借款费用，在相关工程达到预定可使用状态前 所发生的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程于所建造资产达到预定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已 达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续，按工程造价、预算或实际成本暂估转入固 定资产。 3、在建工程减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时 间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以 资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予资本化的 借款费用同时具备以下三个条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经 发生；(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 应予资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件 的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产 的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；若相关 资产的购建或生产活动发生正常中断，在中断期间发生的借款费用仍予资本化；在相关资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 84 达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生 时直接计入当期财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 (1) 借款利息的资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息 资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 (2) 借款辅助费用资本化金额的确定 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，在发生时计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价 本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形 资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价 款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、无形资产的使用寿命 公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合 同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 85 其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权 利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的， 续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以 确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。 3、划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料 及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等 均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研 究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或 新技术的基本条件。 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在 同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。 4、无形资产减值准备的计提方法 公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。 若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 86 待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应 的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全 支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或 净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入 当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1、预计负债的确认原则 公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 87 损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负 债：(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3) 该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时 间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计 负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作 为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 1、商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施与所 有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和 成本能够可靠计量时，确认为营业收入的实现。 2、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计 实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本 不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 本公司建造合同收入确认的具体方法： （1）确定完工进度 期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，计算 公式如下： 合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％ 其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 88 实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。 （2）计算当期合同收入和合同费用 当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费 用 当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本 3、提供劳务 公司对外提供加工劳务等，在劳务总收入和总成本能够可靠的计量，与交易相关的经 济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 4、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠计量时，确认收入的实现。 公司利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入 金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 89 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其 他情况的，直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法。 2、递延所得税资产的确认依据 当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差 异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象 表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。 在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。 对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得 税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除 直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调 整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金 额计入变化当期的所得税费用。 (二十四) 租赁 1、经营租赁 本公司作为承租人记录经营租赁业务，经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按 直线法计入相关资产成本或当期损益，初始直接费用计入当期损益，或有租金于实际发生时 计入当期损益。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 90 本公司作为出租人记录经营租赁，业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按 直线法确认为当期损益，对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益，其他金额较小的初始直接费用于发生 时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本公司作为承租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过 程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除 未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租 赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额 与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收 款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融 资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现 融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 (二十五) 安全生产费 本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的 规定，提取安全生产费。 安全生产费提取时记入相关产品成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集 所发生的相关成本，待项目完工或达到预定可使用状态时，确认为固定资产，同时按形成资 产的价值冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧； 属于费用性支出不形成资产的，在发生时直接冲减专项储备余额。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年度发布了《财政部关于修订印发<2018 年度一般企业财务报表格式> 的通知》(财会[2018]15 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订，公司 2018 年度财务报表 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 91 按照修订后的财务报表格式进行编制。该项会计政策变更，对报告期内财务报表项目及金额 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称和金额 资产负债表中应收票据和应收账款合并列示为 应收票据及应收账款；应付票据和应付账款合并 列示为应付票据及应付账款；应收利息和应收股 利并入其他应收款列示；应付利息和应付股利并 入其他应付款列示；固定资产清理并入固定资产 列示；工程物资并入在建工程列示；专项应付款 并入长期应付款列示。比较数据相应调整。 应收票据和应收账款合并列示为应收票据及应收账款， 本期金额 458,863,241.94 元，上期金额 459,229,437.09 元；应付票据和应付账款合并列示为应付票据及应付账 款，本期金额 258,486,459.21 元，上期金额 382,698,610.38 元；应付利息调增其他应付款本期金额 47,366.66 元，上 期金额 54,654.86 元。 在利润表中新增研发费用项目，将原管理费用中 的研发费用重分类至研发费用单独列示；在利润 表中财务费用项下新增 “其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 调减管理费用本期金额 21,149,242.82 元，上期金额 25,125,897.22 元，重分类至研发费用。 2、重要会计估计变更 公司本报告期无会计估计变更。 五、税项 (一) 主要税种及税率 税项 计税基础 税率 本年度 上年度 企业所得税 应纳税所得额 15% 15% 增值税 应纳税销售收入 17%、16%、11%、10%、6%、3% 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、1% 7%、1% 教育费附加 应交流转税额 3% 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2% (二) 税收优惠 1、本公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口退税政策。公司出口货物 主要为玻璃、铝材等货物，增值税实行免税并退税政策。根据财政部、国家税务总局《关于 进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88 号）的规定，退税率为 9%。 2、根据国家税务总局《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》 （国家税务总局公告 2016 年第 29 号）的规定，本公司施工地点在境外的工程项目提供的建 筑装饰服务，免征增值税。 3、2017 年 12 月 28 日，公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得 税法》的相关规定，公司 2017 年、2018 年、2019 年减按 15%的税率计算企业所得税。 六、财务报表项目注释 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 92 （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 1、现金 537.01 1,022.28 2、银行存款 9,586,829.29 17,786,441.97 3、其他货币资金 110,000.00 110,000.00 合 计 9,697,366.30 17,897,464.25 其中：存放在境外的款项总额 说明： 1、期末受限制的货币资金 项目 期末余额 期初余额 银行存款 6,550,636.29 其他货币资金 110,000.00 110,000.00 其中：保函保证金 110,000.00 110,000.00 合计 6,660,636.29 110,000.00 说明：受限制的货币资金情况详见本附注六、（三十七）所有权或使用权受到限制的资 产。 2、公司期末无存放境外的货币资金。 （二）应收票据及应收账款 1、应收票据及应收账款情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 3,578,767.00 2,659,913.66 应收账款 455,284,474.94 456,569,523.43 合计 458,863,241.94 459,229,437.09 2、应收票据情况 1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,781,840.50 2,559,913.66 商业承兑汇票 1,796,926.50 100,000.00 合计 3,578,767.00 2,659,913.66 2）公司期末无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,500,000.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 93 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 商业承兑汇票 10,604,703.50 合计 22,104,703.50 3、应收账款情况 1）应收账款分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 9,373,077.59 1.85 3,749,231.04 40.00 5,623,846.55 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 496,731,125.30 98.15 47,070,496.91 9.48 449,660,628.39 其中：(1)账龄分析法组合 496,731,125.30 98.15 47,070,496.91 9.48 449,660,628.39 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 506,104,202.89 100.00 50,819,727.95 10.04 455,284,474.94 续表： 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 11,277,360.05 2.24 5,638,680.02 50.00 5,638,680.03 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 492,074,435.98 97.76 41,143,592.58 8.36 450,930,843.40 其中：(1)账龄分析法组合 492,074,435.98 97.76 41,143,592.58 8.36 450,930,843.40 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 503,351,796.03 100.00 46,782,272.60 9.29 456,569,523.43 说明： ① 应收账款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十）应收款 项”。 ② 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 4,799,316.70 1,919,726.68 40.00 预计部分无法收回 哈尔滨工大集团股份有限公司 4,573,760.89 1,829,504.36 40.00 预计部分无法收回 合计 9,373,077.59 3,749,231.04 说明：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款计提原因，详见注释十一、（二）或 有事项。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 94 ③ 组合中，按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 260,881,110.52 7,826,433.32 3.00 1-2 年 78,478,999.31 3,923,949.94 5.00 2-3 年 100,200,191.31 10,020,019.13 10.00 3-4 年 37,839,408.03 7,567,881.61 20.00 4-5 年 3,198,406.45 1,599,203.23 50.00 5 年以上 16,133,009.68 16,133,009.68 100.00 合计 496,731,125.30 47,070,496.91 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 185,939,666.94 5,578,190.01 3.00 1-2 年 188,181,051.41 9,409,052.58 5.00 2-3 年 83,646,315.80 8,364,631.58 10.00 3-4 年 8,534,817.44 1,706,963.49 20.00 4-5 年 19,375,658.95 9,687,829.48 50.00 5 年以上 6,396,925.44 6,396,925.44 100.00 合计 492,074,435.98 41,143,592.58 （2）公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司 2018 年度应收账款计提坏账准备 12,324,815.40 元，转回 10,000.00 元，核销坏账 8,277,360.05 元。 （3）公司本期实际核销的应收账款。 应收账款单位 账面余额 坏账准备 计提比例 核销理由 绥中亚胜置业有限公司 8,277,360.05 8,277,360.05 100% 不能收回 合 计 8,277,360.05 8,277,360.05 公司应收绥中亚胜置业有限公司共计 11,277,360.05 元，根据法院判决以及公司协商， 公司核销 8,277,360.05 元，余额 3,000,000.00 元能够收回转入正常款项计提坏账准备。 （4）公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 中天城投集团城市建设有限公 司 22,212,611.06 1 年以内 4.39 666,378.33 中国建筑第二工程局有限公司 18,892,780.00 2-3 年 3.73 1,889,278.00 中铁建工集团有限公司 13,655,709.65 1 年以内 2.70 409,671.29 中交第一公路工程局有限公司 4,382,166.75 1 年以内 0.87 131,465.00 8,228,845.78 2-3 年 1.63 822,884.58 中国江西国际经济技术合作公 司 12,604,207.94 1 年以内 2.49 378,126.24 合计 79,976,321.18 15.81 4,297,803.44 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 95 （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 9,352,211.09 86.12 1-2 年 974,032.46 8.97 2-3 年 87,750.89 0.81 3 年以上 445,110.70 4.10 合计 10,859,105.14 100.00 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,304,926.17 81.22 1-2 年 87,750.89 3.09 2-3 年 259,847.17 9.16 3 年以上 185,263.53 6.53 合计 2,837,787.76 100.00 2、账龄 1 年以上的预付账款主要为尚未结算的少量尾款。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 苏州江南嘉捷电梯有限公司 非关联单位 2,643,480.00 1 年以内 业务未完成 安徽鸿翔建材有限公司 非关联单位 765,503.20 1 年以内 业务未完成 滕州市荆河隆华装饰装修总汇 非关联单位 497,200.00 1 年以内 业务未完成 天津南玻节能玻璃有限公司 非关联单位 357,141.32 1 年以内 业务未完成 江西中盛陶瓷有限公司 非关联单位 286,277.01 1 年以内 业务未完成 合 计 4,549,601.53 （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 96 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 37,316,834.78 100.00 25,119,949.61 67.32 12,196,885.17 其中：(1)账龄分析法组 合 37,316,834.78 100.00 25,119,949.61 67.32 12,196,885.17 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 37,316,834.78 100.00 25,119,949.61 134.64 12,196,885.17 续表： 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 22,000,000.00 50.84 18,000,000.00 81.82 4,000,000.00 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 20,817,163.21 48.10 2,946,461.07 14.15 17,870,702.14 其中：(1)账龄分析法组 合 20,817,163.21 48.10 2,946,461.07 14.15 17,870,702.14 (2)关联方组合 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 460,000.00 1.06 460,000.00 100.00 合 计 43,277,163.21 100.00 21,406,461.07 49.46 21,870,702.14 说明： (1) 其他应收款的分类标准详见本附注“四、重要会计政策及会计估计”之“（十）应收 款项”。 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,403,640.81 222,109.23 3.00 1-2 年 1,434,660.51 71,733.03 5.00 2-3 年 406,874.00 40,687.40 10.00 3-4 年 2,387,273.62 477,454.72 20.00 4-5 年 2,752,841.22 1,376,420.61 50.00 5 年以上 22,931,544.62 22,931,544.62 100.00 合计 37,316,834.78 25,119,949.61 续表 账龄 期初余额 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 97 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,427,977.26 192,839.33 3.00 1-2 年 3,569,663.75 178,483.19 5.00 2-3 年 3,711,012.12 371,101.21 10.00 3-4 年 5,740,841.22 1,148,168.24 20.00 4-5 年 623,599.52 311,799.76 50.00 5 年以上 744,069.34 744,069.34 100.00 合计 20,817,163.21 2,946,461.07 说明:本期 5 年以上其他应收款与上期不衔接，原因系上期因诉讼单项计提部分，本期 诉讼结束，转为按正常计提所致。 2、公司本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公司 2018 年度其他应收款计提坏账准备 3,713,488.54 元，无转回的坏账准备。 3、公司本期无实际核销的其他应收款。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 23,035,666.59 28,391,653.13 单位往来 12,000,000.00 12,000,000.00 个人往来 562,341.22 1,754,681.44 垫付款 1,375,534.97 623,599.52 其他 343,292.00 507,229.12 合计 37,316,834.78 43,277,163.21 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 金额 款项 年限 占其他应 收款总额 的比例(%) 坏账准备 性质 期末余额 滕州市瀚源商贸有限公司 12,000,000.00 单位往来 5 年以上 32.16 12,000,000.00 青岛磐龙房地产开发有限公司 10,000,000.00 保证金 5 年以上 26.80 10,000,000.00 中国建筑第二工程局有限公司 2,000,000.00 保证金 4-5 年 5.36 1,000,000.00 南京程鹏农业科技有限公司 1,200,000.00 保证金 3-4 年 3.22 240,000.00 江苏国信华安房地产开发有限公 司 531,300.00 保证金 3-4 年 1.42 106,260.00 575,600.00 保证金 4-5 年 1.54 287,800.00 合计 26,306,900.00 70.50 23,634,060.00 6、公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 7、公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 98 （五）存货 1、 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 2,873,285.04 2,873,285.04 建造合同形成的已完工未 结算资产 126,074,148.74 126,074,148.74 合计 128,947,433.78 128,947,433.78 续表 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,775.93 23,775.93 在产品 3,114,142.22 3,114,142.22 建造合同形成的已完工未 结算资产 230,473,940.13 230,473,940.13 合计 233,611,858.28 233,611,858.28 2、公司本期存货较上期减少，主要是较多的上期末未完成的项目本期陆续完工结转所 致。 3、期末建造合同形成的已完工未结算资产 项目 本期发生额 累计已发生成本 651,540,786.79 加：累计已确认毛利 102,056,755.42 减：预计损失 已办理结算的金额 627,523,393.47 建造合同形成的 已完工未结算资产 126,074,148.74 4、公司期末对存货进行检查，未发现存货可变现净值低于成本的情形。 5、公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 6,718,504.83 3,497,386.45 合计 6,718,504.83 3,497,386.45 （七）固定资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 99 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值： (1)期初余额 30,088,790.55 19,773,884.87 7,405,816.15 5,260,189.36 603,666.00 63,132,346.93 (2)本期增加金额 101,314.53 65,086.21 77,272.66 243,673.40 其中：购置 101,314.53 65,086.21 77,272.66 243,673.40 在建工程转入 企业合并增加 (3)本期减少金额 155,990.00 625,697.00 1,613,219.60 34,720.00 2,429,626.60 其中：处置或报废 155,990.00 625,697.00 1,613,219.60 34,720.00 2,429,626.60 (4)期末余额 30,088,790.55 19,719,209.40 6,845,205.36 3,724,242.42 568,946.00 60,946,393.73 二、累计折旧 (1)期初余额 9,590,842.45 14,699,034.75 5,985,184.34 4,321,522.11 379,627.38 34,976,211.03 (2)本期增加金额 1,473,995.63 1,310,876.93 489,701.63 303,529.00 35,129.91 3,613,233.10 其中：计提 1,473,995.63 1,310,876.93 489,701.63 303,529.00 35,129.91 3,613,233.10 (3)本期减少金额 148,190.50 558,973.44 1,536,451.73 32,791.74 2,276,407.41 其中：处置或报废 148,190.50 558,973.44 1,536,451.73 32,791.74 2,276,407.41 (4)期末余额 11,064,838.08 15,861,721.18 5,915,912.53 3,088,599.38 381,965.55 36,313,036.72 三、减值准备 (1)期初余额 (2)本期增加金额 其中：计提 (3)本期减少金额 其中：处置或报废 (4)期末余额 四、账面价值 (1)期末账面价值 19,023,952.47 3,857,488.22 929,292.83 635,643.04 186,980.45 24,633,357.01 (2)期初账面价值 20,497,948.10 5,074,850.12 1,420,631.81 938,667.25 224,038.62 28,156,135.90 2、公司本期无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产。 3、公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、公司以固定资产抵押取得银行借款，提供抵押的固定资产原价 26,490,229.16 元，账 面价值 16,396,312.77 元，占报告期末固定资产原值和账面价值分别是 43.46 %和 66.56%。 5、公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定资产 减值准备。 （八）无形资产 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 100 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,556,079.00 567,973.00 15,124,052.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 14,556,079.00 567,973.00 15,124,052.00 二、累计摊销 1.期初余额 2,677,894.99 454,500.27 3,132,395.26 2.本期增加金额 281,339.92 96,535.97 377,875.89 (1)计提 281,339.92 96,535.97 377,875.89 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,959,234.91 551,036.24 3,510,271.15 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 11,596,844.09 16,936.76 11,613,780.85 2.期初账面价值 11,878,184.01 113,472.73 11,991,656.74 2、公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。 3、公司以土地使用权抵押取得银行借款，提供抵押的无形资产原价 14,556,079.00 元， 账面价值 11,596,844.09 元，占报告期末无形资产原价和账面价值分别是 96.24 %和 99.85 %。 （九）递延所得税资产 项目 期末余额 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 75,939,677.56 11,390,951.63 合计 75,939,677.56 11,390,951.63 续表 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 101 项目 期初余额 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 68,188,733.67 10,228,310.05 合计 68,188,733.67 10,228,310.05 （十）短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 32,430,000.00 25,000,000.00 合计 32,430,000.00 25,000,000.00 说明： 1、公司期末无已逾期未偿还的短期借款。 2、公司以固定资产、无形资产抵押取得借款。 （十一）应付票据及应付账款 1、应付票据及应付账款情况 种类 期末余额 期初余额 应付票据 7,166,599.12 7,700,798.84 应付账款 251,319,860.09 374,997,811.54 合计 258,486,459.21 382,698,610.38 2、应付票据情况 票据类别 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 7,166,599.12 7,700,798.84 合计 7,166,599.12 7,700,798.84 说明：期末余额中无已到期未支付的应付票据。 3、应付账款情况 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 138,146,512.01 54.97 1-2 年 64,467,864.96 25.65 2-3 年 29,941,653.21 11.91 3 年以上 18,763,829.91 7.47 合计 251,319,860.09 100.00 续表 账龄 期初余额 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 102 账面余额 比例(%) 1 年以内 237,900,050.25 63.45 1-2 年 71,258,915.98 19.00 2-3 年 48,503,353.52 12.93 3 年以上 17,335,491.79 4.62 合计 374,997,811.54 100.00 公司采用行业内惯用的信用政策，应付账款随着公司应收账款的收回予以支付，根据本 公司与供应商签订的协议，本公司的应付账款付款节奏基本与应收账款回收节奏相吻合，由 于公司与业主或发包单位的结算不能及时确定导致与供应商的项目结算也不能确定，从而引 起一年以上应付账款余额较大。 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应付账款比例 滕州合和人力资源服务有限公司 非关联方 31,605,955.50 1 年以内 12.58 佛山市南海环虹金属建材有限公 司 非关联方 4,150,000.00 1 年以内 1.65 厦门万里石股份有限公司 非关联方 4,108,010.40 2-3 年 1.63 邹平金华宇钢结构有限公司 非关联方 3,886,604.00 1-2 年 1.55 长春市新铭装饰工程有限公司 非关联方 3,862,000.00 1 年以内 1.54 合计 47,612,569.90 18.95 （十二）预收款项 1、按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 19,790,268.67 97.52 1-2 年 503,906.40 2.48 2-3 年 3 年以上 合计 20,294,175.07 100.00 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 26,649,774.74 99.94 1-2 年 2-3 年 3 年以上 14,700.00 0.06 合计 26,664,474.74 100.00 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 103 2、期末余额中账龄 1 年以上的预收款项主要是尚未结算的少量尾款。 3、预收账款中建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 本期发生额 累计已发生成本 86,521,590.53 加：累计已确认毛利 17,537,308.65 减：预计损失 已办理结算的金额 111,563,457.32 建造合同形成的已结算未完工项目 -7,504,558.14 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,556,307.68 17,058,991.49 16,608,386.68 4,006,912.49 二、离职后福利-设定提存 计划 9,741.60 1,502,960.04 1,499,165.04 13,536.60 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合 计 3,566,049.28 18,561,951.53 18,107,551.72 4,020,449.09 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 14,866,307.98 14,866,307.98 2、职工福利费 489,386.38 489,386.38 3、社会保险费 5,483.80 1,034,313.27 1,032,520.17 7,276.90 其中：医疗保险费 4,514.40 868,549.70 866,791.00 6,273.10 工伤保险费 494.20 87,763.07 87,913.87 343.40 生育保险费 475.20 78,000.50 77,815.30 660.40 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 3,550,823.88 668,983.86 220,172.15 3,999,635.59 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 3,556,307.68 17,058,991.49 16,608,386.68 4,006,912.49 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,504.00 1,419,164.80 1,415,462.40 13,206.40 2、失业保险费 237.60 83,795.24 83,702.64 330.20 3、企业年金缴费 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 104 合 计 9,741.60 1,502,960.04 1,499,165.04 13,536.60 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 1、增值税 14,228,993.63 15,535,604.54 2、城市维护建设税 16,995.24 432,776.10 3、个人所得税 5,892.71 20,042.58 4、企业所得税 2,321,677.41 5,645,384.80 5、房产税 37,021.10 37,021.10 6、土地使用税 62,336.25 62,336.25 7、教育费附加 26,338.68 201,875.15 8、地方教育费附加 17,962.89 134,219.47 9、水利建设基金 20,705.20 79,722.01 合计 16,737,923.11 22,148,982.00 （十五）其他应付款 1、其他应付款总体情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 47,366.66 54,654.86 应付股利 其他应付款 69,349,737.74 69,881,157.35 合计 69,397,104.40 69,935,812.21 2、应付利息情况 项目 期末余额 期初余额 短期借款利息 47,366.66 36,552.08 长期借款利息 18,102.78 合计 47,366.66 54,654.86 说明：公司期末无已逾期未支付的利息情况。 3、其他应付账款情况 （1）其他应付账款按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 49,590,219.32 71.50 1-2 年 2,569,548.43 3.71 2-3 年 2,594,487.80 3.74 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 105 账龄 期末余额 账面余额 比例(%) 3 年以上 14,595,482.19 21.05 合计 69,349,737.74 100.00 续表 账龄 期初余额 账面余额 比例(%) 1 年以内 32,440,698.52 46.42 1-2 年 9,004,743.35 12.89 2-3 年 8,510,900.16 12.18 3 年以上 19,924,815.32 28.51 合计 69,881,157.35 100.00 （2）其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 单位往来 304,590.50 5,823,123.61 个人往来 59,668,170.34 55,919,171.98 保证金、押金 9,376,976.90 8,138,861.76 合计 69,349,737.74 69,881,157.35 （3）按其他应付对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 名称 与公司关系 金额 账龄 占比（%） 款项性质 王永胜 关联方 3,400,000.00 3 年以上 4.9 个人往来款 王永才 关联方 3,200,000.00 3 年以上 4.61 个人往来款 杨华 非关联方 2,806,982.99 1 年以内 4.05 个人往来款 孔令敏 非关联方 2,677,273.81 1 年以内 3.86 个人往来款 中铁建工集团青岛万基 工程有限公司 非关联方 2,400,000.00 2-3 年 3.46 保证金、押金 非关联方 150,000.00 3 年以上 0.22 保证金、押金 合计 14,634,256.80 21.10 （十六）一年内到期的非流动负债 借款类别 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 9,800,000.00 合计 9,800,000.00 （十七）其他流动负债 借款类别 期末余额 期初余额 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 106 借款类别 期末余额 期初余额 待转销项税 12,993,863.82 8,797,877.86 合计 12,993,863.82 8,797,877.86 （十八）预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 3,340,755.56 3,340,755.56 诉讼 合计 3,340,755.56 3,340,755.56 说明：预计负债计提原因详见附注十一、（二）5 或有事项。 （十九）股本 投资方 期初余额 本期增减变动 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 股本总数 88,000,000.00 88,000,000.00 合计 88,000,000.00 88,000,000.00 （二十）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 73,631,625.37 73,631,625.37 合计 73,631,625.37 73,631,625.37 （二十一）专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 5,614,629.79 11,438,072.92 10,841,126.56 6,211,576.15 合计 5,614,629.79 11,438,072.92 10,841,126.56 6,211,576.15 （二十二）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,188,192.15 2,101,477.34 9,289,669.49 合计 7,188,192.15 2,101,477.34 9,289,669.49 说明： 1、根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定 盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （二十三）未分配利润 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 107 项目 本期发生额 上期发生额 上年末未分配利润 62,933,729.32 38,746,900.46 加：调整 年初未分配利润 62,933,729.32 38,746,900.46 加：净利润 21,014,773.40 28,829,809.85 减：提取法定盈余公积 2,101,477.34 2,882,980.99 应付普通股股利 1,760,000.00 1,760,000.00 其他转出 期末未分配利润 80,087,025.38 62,933,729.32 说明： 1、本公司法定盈余公积的提取比例为当年净利润的 10%。 （二十四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 572,607,895.16 726,509,176.73 其他业务收入 42,428,468.32 58,697,791.64 合计 615,036,363.48 785,206,968.37 主营业务成本 489,192,648.83 618,856,274.52 其他业务成本 35,302,042.63 47,926,835.12 合计 524,494,691.46 666,783,109.64 2、公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%) 中天城投集团城市建设有限公司 47,416,689.94 7.71 济南盛唐置业有限公司 45,571,254.30 7.41 吉林省民航机场集团公司 37,626,570.67 6.12 河北盈通房地产开发有限公司 27,023,596.70 4.39 中国建筑股份有限公司 9,781,375.66 1.59 合计 167,419,487.27 27.22 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 1、城建税 742,636.04 482,223.45 2、教育费附加 361,081.65 195,989.46 3、地方教育费附加 235,706.74 130,659.64 4、房产税 148,084.40 148,084.40 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 108 项目 本期发生额 上期发生额 5、土地使用税 281,936.31 303,381.00 6、印花税 221,801.90 150,042.80 7、车船使用税 31,541.81 14,040.00 8、水利建设基金 48,227.78 65,324.82 10、残保金 35,661.49 合计 2,106,678.12 1,489,745.57 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 1、差旅费 1,426,634.64 1,778,489.14 2、办公费 401,384.93 426,968.66 3、油料款 440,844.15 515,247.82 4、职工薪酬 1,554,045.00 1,327,406.53 5、租赁费 226,280.00 205,226.40 6、维修费 141,213.62 149,373.35 7、保险费 42,815.10 36,790.48 8、广告费宣传费 1,200.00 3,714.00 9、其他 8,590.56 合计 4,234,417.44 4,451,806.94 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 1、办公费 2,375,447.92 1,843,666.84 2、差旅费 1,464,569.12 2,073,321.84 3、招待费 2,695,840.79 3,281,350.88 4、职工薪酬 8,879,743.40 8,417,276.09 5、车辆费 79,651.50 64,377.72 6、修理费 190,791.89 348,956.83 7、折旧与摊销 1,283,940.12 1,654,736.51 8、业务宣传费 321,279.78 272,234.12 9、财产保险费 20,838.11 50,805.43 10、油料款 439,080.87 539,449.04 11、租赁费 418,777.03 136,029.36 12、中介费 2,085,887.48 462,046.12 13、其他 30,884.93 合计 20,255,848.01 19,175,135.71 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 109 1、职工薪酬 5,389,624.52 4,947,648.41 2、办公费 172,924.57 136,092.12 3、材料费 14,142,056.12 18,484,717.63 4、折旧与摊销 1444637.61 1,557,439.06 合计 21,149,242.82 25,125,897.22 （二十九）财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,782,624.75 1,997,115.98 减：利息收入 72,674.92 92,453.50 汇兑损益 -410,189.36 654,284.58 其他 2,737,234.72 3,051,277.46 合计 4,036,995.19 5,610,224.52 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1、坏账损失 16,018,303.94 26,786,597.26 合计 16,018,303.94 26,786,597.26 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财收益 96,913.36 24,719.85 合计 96,913.36 24,719.85 说明：投资收益主要系公司本期进行短期银行理财产生的收益。 （三十二）营业外收入 类别或内容 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,154,485.00 4,367,200.00 赔偿及罚款收入 1,689,025.78 其他 5,349.40 9,152.77 合计 1,159,834.40 6,065,378.55 说明： 1、政府补助情况 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 金融创新发展引导资金 100,000.00 与收益相关 高新技术企业补助 100,000.00 与收益相关 装配式建筑专项科研经费 500,000.00 与收益相关 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 110 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 就业见习补贴 122,334.00 与收益相关 劳保基金 13,575.00 与收益相关 企业发展基金 309,250.00 4,343,800.00 与收益相关 稳岗补贴 1,926.00 17,800.00 与收益相关 专利补助 7,400.00 5,600.00 与收益相关 合计 1,154,485.00 4,367,200.00 （三十三）营业外支出 类别或内容 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损失 153,219.19 罚款及滞纳金支出 50,484.43 1,392.08 非常支出 3,340,755.56 捐赠支出 8,000.00 合计 211,703.62 3,342,147.64 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,933,098.82 7,064,744.09 递延所得税费用 -1,162,641.58 2,637,848.33 合计 2,770,457.24 9,702,592.42 2、会计利润与所得税费用调整过程 类别或内容 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,785,230.64 38,532,402.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,567,784.60 5,779,860.34 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,581,962.46 6,749,395.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 非同一控制企业合并影响 研发费用加计扣除的影响 -2,379,289.82 -2,826,663.44 合计 2,770,457.24 9,702,592.42 （三十五）现金流量表项目 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 111 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 72,674.92 92,453.50 往来款 174,735,607.75 148,363,926.77 政府补助 1,154,485.00 4,367,200.00 其他 5,349.40 1,698,178.55 合计 175,968,117.07 154,521,758.82 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用 27,087,517.62 30,848,333.27 往来款 148,402,967.30 152,609,262.81 其他 63,245.36 3,052,669.54 合计 175,553,730.28 186,510,265.62 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股票发行费 188,679.25 合计 188,679.25 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,014,773.40 28,829,809.85 加:资产减值准备 16,018,303.94 26,786,597.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 3,613,233.10 3,928,698.87 无形资产摊销 377,875.89 398,864.01 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 153,219.19 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,782,624.75 1,997,115.98 投资损失（收益以“-”号填列） -96,913.36 -24,719.85 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,162,641.58 2,637,848.33 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 104,664,424.50 -135,242,956.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,985,653.05 131,922,007.25 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 112 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减：减少） -145,063,308.03 -83,122,342.86 其他 -410,189.36 654,284.58 经营活动产生的现金流量净额 -9,094,250.61 -21,234,793.09 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,036,730.01 17,787,464.25 减：现金的期初余额 17,787,464.25 43,744,690.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,750,734.24 -25,957,226.39 说明： 现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”的期 末余额和期初余额存在差异，该差异是其他货币资金中的保函保证金诉讼冻结存款。在编制 现金流量表时考虑到该货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。 2、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 3,036,730.01 17,787,464.25 其中：库存现金 537.01 1,022.28 可随时用于支付的银行存款 3,036,193.00 17,786,441.97 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,036,730.01 17,787,464.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 1、货币资金 6,660,636.29 其中：银行存款 6,550,636.29 诉讼冻结 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 113 项目 期末账面价值 受限原因 保函保证金 110,000.00 保证金 2、固定资产 16,396,312.77 抵押借款 3、无形资产 11,596,844.09 抵押借款 合计 34,653,793.15 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 无 （二）其他原因的合并范围变动 无 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 公司本期无子公司存续。 （二）在合营安排或联营企业中的权益 公司无合营企业和联营企业。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经 营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经 营管理层通过职能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政 策的合理性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可 能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 由于公司所处行业特点，行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情况，公司业务规 模又处于持续增长阶段，随着营业收入的增长，应收账款将不断增长。尽管公司大部分客户 信用较好，主要承接大型国企、上市公司及政府工程类项目，客户自身抗风险能力较强，且 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 114 公司不断加强客户信用管理，但若宏观经济环境发生较大波动，客户财务状况恶化，导致应 收账款无法收回，会对公司经营业绩产生影响。其次，实际操作过程中，存在一些客户不遵 守工程施工合同约定，不及时办理竣工验收和工程决算、拖延付款或在工程质保期满后延迟 支付工程质保金的情况，造成应收账款及质保金的账期延期，对公司业绩和生产经营产生影 响。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授 信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短 期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风 险。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。实际业务中，本公司工程项目基本采用人民币进行结算，以外币结算的项目很少，故相 关风险也较小。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十、关联方及关联交易 (一) 子公司情况 本公司无子公司。 (二) 关联自然人情况 姓名 与本公司关系 王永胜 持有公司 5%以上股权股东、董事长、法定代表人、实际控制人 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 115 姓名 与本公司关系 田忠良 董事、副总经理 上官峰 董事、副总经理 杜莉 董事、副总经理、财务负责人 张树开 董事会秘书 韩典军 董事、总经理 王少斌 副总经理 姜伟 副总经理 涂凤军 副总经理 谭太凯 副总经理 王永 总工程师 王峰 监事会主席 韦林 监事 刘生增 职工监事 王永才 持有公司 5%以上股权股东 (三) 其他关联方 无。 (四) 关联方交易情况 1、定价政策 交易采用公平的市场价格。 2、关联方交易 报告期内无关联方采购、销售业务。 3、关联方资金拆借 关联方资金拆入情况 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 王永胜 3,400,000.00 3,400,000.00 杜莉 1,290,050.00 1,290,050.00 韩典军 1,000,000.00 1,000,000.00 田忠良 1,000,000.00 1,000,000.00 姜伟 1,470,000.00 1,470,000.00 黄道忍 1,940,000.00 1,940,000.00 王永才 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 13,300,050.00 - 4,230,050.00 9,070,000.00 说明：报告期内公司无关联方资金拆出情况 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 116 4、关联方担保 本公司做为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕 王永胜 9,800,000.00 2016-9-7 2018-9-7 是 王永胜、邱玉丰 4,900,000.00 2016-9-20 2018-9-20 是 王永胜 15,591,742.78 2017-5-23 2018-1-31 是 王永胜 2,319,836.20 2018-1-3 2018-12-31 是 王永胜 816,278.49 2018-5-24 2018-12-31 是 王永胜/鲁开群 13,919,017.20 2017-8-1 2018-7-31 是 王永胜/鲁开群 25,000,000.00 2018-8-13 2019-8-13 否 王永胜 2,159,230.37 2018-9-9 2019-12-25 否 王永胜/王晓冉 40,000,000.00 2017-10-10 2020-10-9 否 5、关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 1,392,048.00 1,321,254.00 (五)关联方往来情况 1、应收款项 报告期内无关联方应收款项。 2、应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王永胜 3,400,000.00 3,400,000.00 杜莉 1,290,050.00 韩典军 1,000,000.00 田忠良 1,000,000.00 1,000,000.00 姜伟 1,470,000.00 1,470,000.00 黄道忍 1,940,000.00 王永才 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 9,070,000.00 13,300,050.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 1、本公司与哈尔滨工大集团股份有限公司建设工程施工合同纠纷仲裁 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 117 2010 年 9 月，本公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签定《建设施工合同》与《哈尔 滨会展酒店及总部办公大楼室内铝塑铝门窗制作安装合同》。合同签订后，本公司按照合同 约定进行施工，经审核结算，该工程决算值 55,292,155.89 元，截止 2018 年，哈尔滨工大集 团股份有限公司支付款项元 50,718,395.00 元，尚有 4,573,760.89 元经多次催收仍未支付。为 维护公司权益，本公司于 2018 年 9 月日依法向哈尔滨仲裁委员会提起仲裁，请求法院依法 仲裁哈尔滨工大集团股份有限公司支付所欠款项以及相应利息。 2018 年 12 月 29 日，哈尔滨仲裁委员会裁决书（2018）哈仲裁字第 1399 号裁决：哈尔 滨工大集团股份有限公司支付本公司工程款及相应利息。 截至本财务报告批准日，该事项尚无其他进展。 2、本公司与哈尔滨国际会展体育中心有限公司建设工程施工合同纠纷仲裁 2011 年 6 月，本公司与哈尔滨国际会展体育中心有限公司签定《建设施工合同》，合同 约定哈尔滨国际会展体育中心有限公司将哈尔滨国际会展体育新闻发布中心运动员公寓玻 璃幕墙装饰工程发包给本公司。合同签订后，本公司按照合同约定进行施工，经审核结算， 该工程决算值 14,052,468.70 元，截止 2018 年，哈尔滨国际会展体育中心有限公司支付款项 元 9,53,152.00 元，尚有 4,799,316.70 元经多次催收仍未支付。为维护公司权益，本公司于 2018 年 9 月依法向哈尔滨仲裁委员会提起仲裁，请求法院依法仲裁哈尔滨国际会展体育中 心有限公司支付所欠款项以及相应利息。 2018 年 12 月 24 日，哈尔滨仲裁委员会裁决书（2018）哈仲裁字第 1410 号裁决：哈尔 滨国际会展体育中心有限公司支付本公司工程款及相应利息。 截至本财务报告批准日，该事项尚无其他进展。 3、本公司与山西长实房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼 2011 年 6 月，本公司与山西长实房地产开发有限公司签定《建设工程施工合同》，合同 约定哈尔滨国际会展体育中收有限公司将“天天家园”项目的裙楼公建部分外围墙工程发包 给本公司。本公司按照合同约定进行施工后，尚有 3,390,000.00 元工程款经多次催收山西长 实房地产开发有限公司仍未支付。为维护公司权益，本公司于 2018 年 5 月依法向山西省太 原市杏花岭区人民法院提起诉讼，请求法院依法判决山西长实房地产开发有限公司支付所欠 款项以及相应利息。 2018 年 9 月 27 日，山西省太原市杏花岭区人民法院判决书（2018）晋 0107 民初 3166 号判决：山西长实房地产开发有限公司支付本公司工程款及相应利息。 截至本财务报告批准日，该事项尚无其他进展。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 118 4、佛山市南海环虹金属建材有限公司诉雄狮公司买卖合同纠纷案 2016 年 11 月，公司与佛山市南海环虹金属建材有限公司签订《加工合同书》，约定铝 单板向本公司供应铝单板等货物。截止 2018 年度公司尚有货款 3,940,161.46 元未支付。 2018 年 11 月，佛山市南海环虹金属建材有限公司起诉至佛山市南海区人民法院，要求 公司支付货款及违约金。 截至本财务报告批准日，上述诉讼事项已结案，公司已支付所欠货款。 5、张军诉公司、西安分公司建设工程施工合同纠纷 2012 年 1 月，公司与西安高新技术产业开发区房地产开发公司签署《水晶城项目一期 1#楼装修施工合同》，并交由西安分公司实施，其后，西安分公司将该工程发包给张军实施， 约定由张军按照装修合同进行施工。在施工过程中，由于张军个人原因导致工程停止施工。 其后，公司联系第三方继续项目的后续施工、维修及结算等事宜，公司已将后期相关款项支 付给第三方。 2016 年 8 月，张军向西安市雁塔区人民法院起诉，要求公司支付其工程款 1,500,000.00 元，返还押金 1,000,000.00 元。2017 年 1 月，公司收到张军向法院提交的变更诉讼请求，要 求公司向其支付拖欠工程款 6,888,083.72 元，承担逾期利息 1,122,183.64 元。 因张军在协议签订后，未按照协议约定施工，导致后续工程由第三方施工，张军没再参 与，公司已将后续施工工程款支付给实际施工的第三方，且因此给公司造成损失 115.68 万 元。2017 年 3 月，公司向法院提起反诉，要求张军赔偿因其未按照约定的时间和质量进行 项目施工给公司造成的损失 115.68 万元。 2017 年 11 月 18 日，西安市雁塔区人民法院民事判决书（2016）陕 0113 民初 8706 号 判决：1、本公司于判决生效之日起十日内支付张军工程款 5,771,595.89 元，并赔偿利息 809,915.23 元，两项共计 6,581,511.12 元；2、本公司于判决生效之日起十日内返还原告（反 诉被告）张军投标保证金 10 万元。 本公司与张军不服判决。本公司于 2017 年 11 月 30 日、张军于 2017 年 12 月分别提起 上诉。2018 年 5 月 16 日，西安市中级人民法院将本案发回雁塔区法院重新审理。 截至本财务报告批准日，上述诉讼事项尚无其他进展。公司根据律师意见，结合该事项 的实际情况经董事会讨论认为，该诉讼本公司很可能胜诉。基于谨慎性原则，公司已就该款 项计提了 3,340,755.56 元的预计负债。 十二、资产负债表日后事项 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 119 2019 年 3 月 29 日，公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于<2018 年度利润分 配预案>的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），预计共派发现金红利 1,760,000.00 元（含税）。 本次分 配不送红股、不以资本公积转增股本，剩余未分配利润滚存入以后年度分配，实际分派结果 以中国证券登记结算有限责任公司计算结果为准。 截止本报告报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他事项。 十四、补充资料 (一)非经常性损益明细表 序号 项目 本期发生额 上期发生额 1 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部 分 -153,219.19 2 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 1,154,485.00 4,367,200.00 4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 6 非货币性资产交换损益 7 委托他人投资或管理资产的损益 96,913.36 24,719.85 8 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 9 债务重组损益 10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,651,729.78 14 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,000.00 16 对外委托贷款取得的损益 17 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 120 序号 项目 本期发生额 上期发生额 调整对当期损益的影响 19 受托经营取得的托管费收入 20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -53,135.03 7,760.69 21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22 非经常性损益合计 1,045,044.14 2,777,950.76 23 减：所得税影响数 165,529.29 416,901.43 24 少数股东收益 25 扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额 879,514.85 2,361,049.33 （二）、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.51 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.15 0.23 0.23 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2019 年 3 月 29 日 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 2018 年年度报告 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山东雄狮建筑装饰股份有限公司 董事会 2019 年 3 月 29 日