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公告编号：2017-012 1 大 舟 网 络 NEEQ : 837021 舟山大舟网络科技股份有限公司 （Zhoushan Dazhou Network Technology Co.,LTD ） 年度报告 2016 32016 2016 公告编号：2017-012 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月，舟山市市长温暖莅临公 司考察指导，对公司未来的发展提出了期 许。 2016 年 9 月 19 日，公司设立全资子公司舟 山鱼仓科技有限公司。鱼仓科技是一家专注企业 通讯领域的 SAAS 云服务提供商，为企业提供专 业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成 服务。鱼仓科技凭借母公司在传统企业营销领域 的多年积累，自主研发了基于云端的呼叫中心通 讯平台，同时结合客户的使用场景提供：云客服、 云电销等企业通讯产品。平台用户涵盖客服坐 席、销售坐席等客户；企业客户涵盖金融、家装、 教育、互联网、O2O、汽车、医疗等多个行业。 2016 年 12 月 19 日，公司设立全资子 公司浙江智联文化传媒有限公司。智联传媒 有着丰富的广告媒体资源，涵盖众多公交 车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资 源；普陀山码头、社区广告灯箱资源、东港 核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏 资源。 报告期内，公司先后获得“2016 年首批浙江省科 技型中小企业”、“浙江省电商 AAA 企业”、“首批 浙江省成长型文化企业”、中国（舟山）海洋科 学城 2016 年度“企业特别奖”、“新三板上市奖”、 “舟山市 2016 年度五佳创新网站”等荣誉；子 公司楼口网络获得“2016 年第二批浙江省科技型 中小企业”称号；公司总经理刘豪伟获得 2016 年舟山市“双创之星”称号。公司及子公司鱼仓 科技共计获得 3 项软件著作权、1 项外观设计专 利认定。目前，公司及子公司楼口网络、鱼仓科 技合计有 2 项发明专利、3 项软件著作权、7 项 商标正在申报过程中。 2016 年 11 月 1 日，公司在全国中小企 业股份转让公司进行集体挂牌仪式。 公告编号：2017-012 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................... 35 公告编号：2017-012 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、大舟网络、大舟山 指 舟山大舟网络科技股份有限公司 楼口网络 指 舟山楼口网络科技有限公司 蓝创投资 指 舟山蓝创投资管理有限公司 海客投资 指 舟山海客投资中心(有限合伙) 智联传媒 指 浙江智联文化传媒有限公司 鱼仓科技 指 舟山鱼仓科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让 平台 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工商局 指 舟山市市场监督管理局 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所、中汇所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 《公司章程》 指 《舟山大舟网络科技股份有限公司章程》 B2C 模式 指 Business To Customer,直接面向消费者销售产品和服务商业零 售模式 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 O2O 指 Online To Offline,即将线下商务的机会与互联网结合在了一 起,先由互联网订制,再到线下消费的电子商务机会 增值电信业务 指 ICP(Internet Content Provider),利用公共网络基础设施提供 附加的电信与信息服务业务 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”,利用信息通信技术以及互联网平 台,让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态 网络营销 指 一方面是基于互联网,以互联网为营销介质;另一方面它属于营 销范畴,是营销的一种表现形式 效果营销 指 按效果计费,广告主根据广告发布后的行为数量与会员进行费 用结算 PV 指 Page View 的简写,即页面浏览量,通常是衡量一个网络新闻频 道或网站甚至一条网络新闻的主要指标 淘舟山 指 舟山楼口网络科技有限公司旗下同城 O2O 社区服务平台项目 元、万元 指 人民币元、人民币万元 - 指 - 公告编号：2017-012 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中汇会计师事务所(普通特殊合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平 台,各项业务和服务主要集中于舟山。由于舟山作为浙江省内的 三、四线城市,用户总量有限,必然使公司的总体发展规模受到 限制。 行业竞争风险 公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台,但 目前互联网行业创业、创新企业众多,竞争激烈,同时全国性门 户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场,以及来 自本土同行业公司的挑战,行业竞争程度必然进一步加大。公司 存在来自市场对手的竞争风险,如果不能积极创新、合理经营, 将会失去现有的市场优势,甚至造成收入、利润的缩水。 系统安全风险 作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台,公司每天 为数十万网络用户、上千家企业商家提供生活消费互联网信息 服务,采集、储存和分析大量运营数据,必须确保计算机系统的 稳定和数据的安全。虽然公司已采取一系列措施确保公司系统 和数据安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操 作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击,或者黑客侵入,公 司存在计算机系统、数据安全性受损的风险,甚至导致公司内部 数据资源的泄露,损害用户的合法权益和隐私,从而造成公司市 场声誉的损害和正常经营活动的受挫。 网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉 讼的风险 目前我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段,侵 犯他人知识产权的风险及潜在风险时有发生。大舟山论坛作为 一个以用户自我管理为主的网络平台,对新闻快速反应是网站 博得粉丝持续关注的必需手段,信息传播内容多、速度快,尽管 公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规,但 仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险;此外,转载具有争 议的网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯用手段,工作人员在对 争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确,存在 传播不真实内容损害他人合法权益的可能性。上述侵权行为存 在引发潜在诉讼的法律风险。 实际控制人共同控制出现分歧的风险 王灵通和刘豪伟均系公司董事,且刘豪伟担任公司经理一 职。2011 年 12 月 15 日,王灵通和刘豪伟签订《关于公司经营管 理的约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致。2015 年 11 月 5 日,王灵通和刘豪伟签订《一致行动人协议》,实现了对股 份公司的共同控制。双方约定在股份公司日常经营决策及股东 大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致 意见,达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东 意见为准,即以王灵通的意见为准。 实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配 公司的经营决策。如果实际控制人对于公司重大事项出现分歧, 可能会影响一致行动协议的执行,甚至导致一致行动协议解除, 将影响公司运营发展的稳定性,也有可能损害公司中小股东的 公告编号：2017-012 7 利益。 产品开发风险 由于互联网行业发展非常迅速,产品和技术在不断地更新 淘汰,导致公司的互联网产品开发面临的风险较大,同时开发过 程中的不可控外部因素较多。公司的产品开发战略和部署如果 未能及时完成,以及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需 求,将造成对公司发展规划和研发部门的打击。 人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期,各项业务的拓展和 深入都需要大量的相关管理、技术、营销人才的加入。人才市 场上的招聘工作短时间无法找到足够的契合公司文化又满足工 作能力要求的人才,内部培养也需要一段时间,随着市场竞争的 加剧,行业对相关人才的竞争也日趋增加,如果公司高素质专业 人才的储备不足,将会限制公司的发展。 公司治理的风险 2015 年 11 月,有限公司整体变更为股份公司后,建立了较 为健全的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制 度。由于股份公司成立至今时间不长,公司管理层的规范管理意 识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、 熟悉。随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩 展,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存 在一定治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-012 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 舟山大舟网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhoushan Dazhou Network Technology Co.,LTD 证券简称 大舟网络 证券代码 837021 法定代表人 王灵通 注册地址 舟山市定海区临城街道百川道 11 号 1401 室 办公地址 舟山市定海区临城街道体育路 18 号舟山海洋科学城 A11 幢 1401 室 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 1 号 会计师事务所 中汇会计师事务所(普通特殊合伙) 签字注册会计师姓名 谢贤庆、陆加龙 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王瑜璐 电话 0580-2282227 传真 0580-2627830 电子邮箱 zsdzwlkj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省舟山市定海区临城街道体育路 18 号舟山海洋科学城 A11 幢 1401 室,邮编:316021 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 公司作为区域知名的互联网平台运营商,致力于为区域用户及企 业提供基于网络平台的各类互联网服务。公司现拥有城市生活消 费 O2O 电商服务平台——“大舟山”和以本地服务及社交为核心 的移动客户端平台。公司的主营业务包括网络广告营销业务、网 络增值服务、网络互动平台服务、软件开发、移动端运营等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 公告编号：2017-012 9 控股股东 王灵通 实际控制人 王灵通、刘豪伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330900697041223H 否 税务登记证号码 91330900697041223H 否 组织机构代码 91330900697041223H 否 公告编号：2017-012 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,240,473.94 8,714,616.86 -5.44% 毛利率 39.46% 59.47% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,449,851.01 -637,424.03 284.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,749,839.86 -629,035.00 496.13% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） -32.04% -27.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） -49.04% -27.17% - 基本每股收益 -0.27 -0.20 35.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 8,351,723.48 10,737,294.48 -22.22% 负债总计 1,929,939.17 1,865,659.16 3.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,421,784.31 8,871,635.32 -27.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.64 0.89 -26.97% 资产负债率（母公司） 17.57% 15.01% - 资产负债率（合并） 23.11% 17.38% - 流动比率 415.00% 6.01 - 利息保障倍数 -0.01 -0.02 -50.0% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,024,881.45 868,962.49 - 应收账款周转率 6.62 6.24 - 存货周转率 100.88 110.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -22.22% 196.66% - 营业收入增长率 -5.44% 38.36% - 净利润增长率 284.34% -144.32% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 公告编号：2017-012 11 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,280,579.72 除上述各项之外的其他营业外收支净额 19,409.13 非经常性损益合计 1,299,988.85 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -1,299,988.85 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-012 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足本地，主要依托大舟山网站及移动端多样化平台，为网民提供高质量生活消费导购和电商 服务，以大流量及精准人群为核心竞争力，为各行业客户提供整体营销解决方案，涵盖房产、汽车、家装、 商业、婚嫁、金融保险、旅游等各个领域。 公司业务形式主要表现为以下五种： 1、生活电商：以年轻家庭生活刚需消费为核心，提供高质量导购资讯和线上线下成交对接服务。 2、新媒体营销：以自有 APP、微信公众号等新媒体平台为客户提供创意策划、互动营销等推广服务。 3、交通户外媒体：众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源；普陀山码头、社区灯箱 广告资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏广告资源。 4、大数据营销：基于网站精准的用户群体定位，进行各类基于数据的营销服务。公司以自身多年经 验和技术积累为基础，通过控股子公司鱼仓科技与全国数百家同类型区域网站合作，为遍布全国上百个城 市的本地互联网服务商提供数据挖掘技术服务。通过云端连接全国各地的高质量流量和资源，形成协同效 应，共同搭建中国区域互联网用户生态系统。 5、产品电商：淘舟山是一个专注于国内三四线城市，以微仓储和极速达为核心模式，基于线上移动 端和线下“便利店”相结合的 O2O 社区服务平台。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司加大技术研发的投入，加大了对员工福利待遇的投入，这些战略性的投入在一阶段 内，造成公司利润的下降，但从长期来看，会形成新的经济增长点，在未来的经营过程中，能产生较大的 经济效益。公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化技术创新，完善和拓展销售渠道，合理配置资 源，注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入 8,240,473.94 元，同比下降 5.44%；利润总额为-2,198,373.46 元， 同比下降 197.33%；实现归属于挂牌公司股东的净利润-2,449,851.01 元，同比下降 284.34% 。截至 2016 年末，公司总资产为 8,351,723.48 元，同比减少 22.22%；归属于挂牌公司股东的净资产 6,421,784.31 元，同比减少 27.61%。 公司 2016 年度净利润较去年大幅下降，主要系公司申请在全国股份转让系统公司挂牌产生了较大的 中介费用，以及公司投资设立的全资子公司楼口网络亏损较上年增加。 报告期内，公司在多方面有效完成了经营计划： 1、公司以自有资金设立了全资子公司舟山鱼仓科技有限公司（注册资本 100 万元）、浙江智联文化 公告编号：2017-012 13 传媒有限公司（注册资本 1000 万元），并向全资子公司舟山楼口网络科技有限公司增资 50 万元； 2、公司累计获得了 3 项软件著作权,1 项外观设计专利； 3、公司在职人员约 94 人，在人员规模上进一步拉大了与同行差距，增强了客户服务能力； 4、公司不断拓展经营服务范围，报告期内新增大数据营销、交通户外媒体的经营服务内容。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 8,240,473.94 -5.44% - 8,714,616.86 38.36% - 营业成本 4,988,975.09 41.25% 60.54% 3,531,964.00 71.50% 40.53% 毛利率 39.46% - - 59.47% - - 管理费用 5,406,505.03 19.12% 65.61% 4,538,538.15 180.47% 52.08% 销售费用 1,121,308.03 -9.37% 13.61% 1,237,182.47 99.15% 14.20% 财务费用 34,758.45 -2,568.03% 0.42% -1,408.35 -38.95% -0.02% 营业利润 -3,492,925.66 385.66% -42.39% -719,206.73 -137.29% -8.26% 营业外收入 1,300,938.85 147,517.57% 15.79% 881.29 -74.82% 0.01% 营业外支出 6,386.65 -69.66% 0.08% 21,047.26 521.78% 0.25% 净利润 -2,449,851.01 284.34% -29.73% -637,424.03 -144.32% -7.31% 项目重大变动原因： 1、营业成本增长了 41.25%，主要是因为公司主营业务中营销服务成本增加了 113 万元，社区电商服 务成本增加了 32 万元。 2、财务费用增长了 2,568.03%，主要是因为公司 2016 年较 2015 年利息收入增加了 1 万元，手续费 增加了 4.6 万元，财务费用合计比去年增加了 3.6 万元。 3、营业利润减少了 385.66%，主要是公司在 2016 年营业收入减少了 47 万元，营业成本增加了 145 万元，管理费用增加 83 万元。 4、营业外收入增长了 147,517.57%，主要是因为公司 2016 年度收到政府各类补助款项共计 128 万元。 5、净利润减少了 284.34%，主要是因为公司 2016 年营业收入减少了 47 万元，营业成本增加了 145 万元，管理费用增加 83 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 8,240,473.94 4,988,975.09 8,714,616.86 3,531,964.00 其他业务收入 - - - - 合计 8,240,473.94 4,988,975.09 8,714,616.86 3,531,964.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 营销服务 6,500,774.49 78.89% 7,273,899.78 83.47% 社区电商 1,739,699.45 21.11% 1,440,717.08 16.53% 合计 8,240,473.94 - 8,714,616.86 - 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，产品构成跟上年度一致，结构和占比较上年度变化不大。 公告编号：2017-012 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,024,881.45 868,962.49 投资活动产生的现金流量净额 -13,888.00 -424,949.65 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,500,000.00 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少了 289.38 万元，主要是报告期内，公司购买商品、接受劳务 支付的现金较上年同期增加了 65 万元，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了 109 万元， 支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加了 124 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额增加 41.11 万元，主要是报告期内，公司构建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金较上年同期减少了 41 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 750 万元，主要是 2015 年，母公司增加注册资本 750 万元； 2016 年，公司未进行过增资，故同期减少了 750 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 舟山鼎宇房地产开发有限公司 279,858.00 3.40% 否 2 舟山宏泰置业有限公司 189,980.00 2.31% 否 3 舟山祥生置业有限公司 174,000.00 2.11% 否 4 舟山杉杉生活广场有限公司 169,352.00 2.06% 否 5 海宁中国皮革城股份有限公司 155,950.00 1.89% 否 合计 969,140.00 11.77% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海果王食品有限公司 582,590.60 18.01% 否 2 舟山东魅文化传播有限公司 304,728.16 9.42% 否 3 陈占勇 169,476.00 5.24% 否 4 宁波饕鲜国际贸易有限公司 124,000.00 3.83% 否 5 舟山星屹电子商务有限公司 102,437.20 3.17% 否 合计 1,283,231.96 39.67% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 881,482.60 653,967.02 研发投入占营业收入的比例 10.70% 7.50% 专利情况： 项目 数量 公告编号：2017-012 15 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司目前技术研发人员有 12 人，报告期内，公司内部立项研发项目共 9 项，投入研发资金 881,482.60 元，通过本年度的研究开发，公司已取得 3 项软件著作权、1 项外观设计专利，公司目前还有 2 项发明专 利、3 项软件著作权、7 项商标正在申报过程中。公司研发的产品立足于市场需求，丰富了公司产品结构， 为公司的持续稳定发展提供了坚实可靠的基础以及重大的推动力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 6,643,595.76 -23.48% 79.55% 8,682,365.21 1,075.91% 80.86% -1.31% 应收账款 1,146,506.03 -14.61% 13.73% 1,342,660.51 -7.47% 12.50% 1.23% 存货 34,757.61 -45.82% 0.42% 64,151.30 - 0.60% -0.18% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 333,373.41 -23.95% 3.99% 438,385.68 450.48% 4.09% -0.10% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 8,351,723.48 -22.22% - 10,737,294.48 196.66% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、存货期末余额相比上年减少 29,393.69 元，同比减少 45.82%，主要是报告期内楼口网络控制进货 数量，减少水果库存。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 3 家子公司，报告期内新增 2 家，均已履行重要决策程序，基本情况如下： 1、舟山楼口网络科技有限公司，成立日期 2015 年 1 月 20 日，由公司全额出资，注册资本 150 万元， 2016 年营业收入 1,739,699.45 元，净利润-1,259,833.43 元； 2、舟山鱼仓科技有限公司，成立日期 2016 年 9 月 19 日，由公司全额认缴，注册资本 100 万元，2016 年营业收入 970.87 元，净利润-1,044.54 元； 3、浙江智联文化传媒有限公司，成立日期 2016 年 12 月 19 日，由公司全额认缴，注册资本 1000 万 元。由于智联文化于 2016 年年底刚成立，各项工作还未正式开始起来，所以没有产生营业收入与净利润。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资。 （三）外部环境的分析 2016 年，基于互联网的生活服务行业在迅猛发展后迎来资本寒冬，正通过休养生息迎接新一轮奋战， 整个市场呈现以下特点： 1、中国地广人多、地区经济发展差异带来互联网发展不均衡，中国六亿多网民分布在 3000 多个县 市，一个庞大的用户群体包含着多元的用户层级，互联网巨头在广度上和深度上无法兼顾，给各类本地的 公告编号：2017-012 16 生活服务类公司留下发展机会。 2、中产阶级消费升级，小众群体对生活消费品位、品质、个性化表达更细致的需求，各个垂直市场 在满足现有市场部分未满足的需求及创造新需求上仍存在机会。在满足用户真实需求的前提下，差异化的 切入路径和创新消费模式仍是企业不错的发展良机。 3、巨头下沉和移动化浪潮的作用下，缺乏技术支撑的本地传统媒体广告收入锐减，逐渐退出历史舞 台。 4、微信近三年高速发展带来了本地微信公众号媒体热潮，立足本土内容的微信公众号成为本地客户 投放首选，但随着公众号数量猛增，效果衰退，兼并融合和提高内容水平成为趋势。 5、BAT 等巨头公司的 O2O 战略大多为支付开路，规模化快速复制无法达到本地生活服务精细化运作 的要求。相反本地互联网公司在买房、结婚、家装等刚性高总价的消费中，扮演越来越重要的角色，提升 传统行业效率、完善非标准化服务、提升用户体验、增强用户对品牌的信心和情感将会是未来垂直市场突 围的核心竞争力。 6、团购概念随交易方式升级及对 C 端补贴减少日趋弱化。2016 年，生活服务两大交易平台美团点评、 百度糯米转战商户服务，以支付即会员快速布局线下入口的口碑通过免费开放支付、流量、技术及营销能 力，使生活服务市场争夺再度升级。流量扩张向服务质量和效率提升的转向是生活服务平台持续发展的必 然路径。 7、从投资领域着眼生活服务领域互联网项目，从早期单纯强调用户注册、新增、活跃、单量、交易 额等单一指标，投资人开始关注用户的真实诉求、品牌的情感连接等企业长期价值问题。 8、电商经济已逐渐向服务类电商渗透。随着消费者对网络使用程度的加深，网络购物已向服务类交 易倾斜，提供本地化线下更多的服务和交易场景已经成为各种互联网公司的战略共识。 （四）竞争优势分析 1、 品牌优势 就本地市场而言，公司自成立以来一直以促进城市信息交流，提高社会效率为己任，是舟山最具影响 力、权威性和公信度的网络媒体之一；同时也为企业提供精准目标用户的互动营销、活动策划、大数据应 用以及电商转化，影响并改变着区域市民的生活消费方式。 2016 年，公司被评为“首批浙江省科技型中小企业”、“浙江省电商 AAA 企业”、“首批浙江省成长型文 化企业”、中国（舟山）海洋科学城 2016 年度“企业特别奖”、“新三板上市奖”、“舟山市 2016 年度五佳创 新网站”等荣誉；子公司楼口网络获得“2016 年第二批浙江省科技型中小企业”称号；公司总经理刘豪伟 获得 2016 年舟山市“双创之星”称号。 2、 产品及服务优势 公司依托于庞大、活跃的网上社区互动平台和专业、全面的移动终端服务，逐步开拓并形成了以通信 运营商、金融、房产、汽车、商贸、家居建材、旅游等领域优质客户为主的客户群体。 报告期内，公司凭借在舟山网络媒体的领先地位，通过旗下子公司楼口网络新设平台——淘舟山，积 极开拓 B2C 业务。淘舟山作为一个集网上水果销售、线下配送、仓储配送为一体的大型 O2O 平台，让客户 足不出户便可购买种类各异的商品，最快 2 个小时内送货上门，并且支持 24 小时内无理由退换货。 旗下子公司鱼仓科技是一家专注企业通讯领域的 SAAS 云服务提供商。其产品鱼仓 URM 致力于为企业提 供专业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成服务。 旗下子公司智联传媒是一家集广告发布、营销策划、室内装修、活动筹划、广告制作于一体的大型传 媒公司。智联传媒拥有众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源；普陀山码头、社区灯箱广 告资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏广告资源。 3、竞争劣势 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深入都需要大量的管理、技术、营销人才的 加入。人才市场上的招聘工作短时间无法找到足够的契合公司文化又满足工作能力要求的人才,内部培养也 公告编号：2017-012 17 需要一段时间，随着市场竞争的加剧，行业对相关人才的竞争也日趋增加，如果公司高素质专业人才的储 备不足，将会严重限制公司的发展。为此，公司将加大人才引进力度，改进管理方式，稳定核心人才队伍。 （五）持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式、明确的主营业务，拥有与当前经营紧密相关的要素 或资源，业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强；公司不存在法律法规或公司章程规定终 止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项；公司现有的主营业 务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求 不存在现实或可预见的重大不利变化。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司成立至今，一直把履行社会责任融入公司发展战略、生产经营和企业文化，作为落实科学发展观， 建设和谐社会的自觉行动。公司旗下大舟山网站通过多种形式，将网友的意见和建议传达至政府各职能部 门及相关单位，同时，网站也将扶贫、公益互助作为日常一项重要工作。2016 年，“大舟山志愿者”品牌 栏目共组织大中型公益活动达 50 余场，累计受助人群突破万人，以贫困儿童、孤寡老人以及大病急需救助 的弱势人群为主。多次开展义诊进社区、给环卫工人送清凉等活动。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 报告“第四节、管理层讨论与分析”之“一、经营分析”之“(三)、外部环境的分析”中，介绍了本 公司所处行业环境，同时我们也关注到，2016 年是中国互联网产业蓬勃发展、加速融合的一年。习近平主 席指出:“以互联网为核心的新一轮科技和产业革命蓄势待发，人工智能、虚拟现实等新技术日新月异，虚 拟经济与实体经济的结合，将给人们的生产方式和生活方式带来革命性变化。” 根据中国互联网络信息中心(CNNIC)发布的《中国互联网络发展状况统计报告》，截至 2016 年 12 月， 我国网民规模达 7.31 亿，普及率达到 53.2%，超过全球平均水平 3.1 个百分点，超过亚洲平均水平 7.6 个 百分点。全年共计新增网民 4299 万人，增长率为 6.2%。中国网民规模已经相当于欧洲人口总量。 截至 2016 年 12 月，我国手机网民规模达 6.95 亿，增长率连续三年超过 10%。台式电脑、笔记本电脑 的使用率均出现下降，手机不断挤占其他个人上网设备的使用。移动互联网与线下经济联系日益紧密，2016 年，我国手机网上支付用户规模增长迅速，达到 4.69 亿，年增长率为 31.2%，网民手机网上支付的使用比 例由 57.7%提升至 67.5%。手机支付向线下支付领域的快速渗透，极大丰富了支付场景，有 50.3%的网民在 线下实体店购物时使用手机支付结算。网民数量的平稳增长与移动互联网用户的快速增加，为各类互联网 应用的创新成果惠及百姓民生提供了有力支撑。 截至 2016 年 12 月底，我国境内外上市互联网企业数量达到 91 家，总体市值为 5.4 万亿人民币。我国 互联网产业在引领经济发展、推动社会进步、促进创新等方面发挥了巨大作用，互联网用户和市场规模庞 大、互联网科技成果惠及百姓民生、互联网与传统产业加速融合、互联网国际交流合作日益深化、互联网 企业竞争力和影响力持续提升。 中国互联网行业整体向规范化、价值化发展，同时，移动互联网推动消费模式共享化、设备智能化和 公告编号：2017-012 18 场景多元化。网络强国战略、制造强国战略、国家大数据战略等重大国家政策不断细化落实，互联网产业 发展前景广阔。 （二）公司发展战略 在移动互联经济时代，公司现在处在高速发展且需要急切转型的时期。目前公司主营业务很大程度上 依托大舟山网，未来几年公司将继续坚持以网友为核心的产品体系，并且会加大技术研发，深耕垂直行业， 从原来媒体服务转型网友需求服务，服务性质由轻变重。后续将进一步有效利用资本市场，通过控股并购 或投资子公司等方式进一步强化业务体系，补充业务版图，特别是补充发展前景好利润更高的业务产品。 同时公司也在寻找新的商业空间，逐步转变成一家互联网综合服务商，脱离区域限制。此外，对于大舟网 络这样的轻资产互联网公司来说，最重要的资产莫过于人才，因此公司将尽快完成第一批的员工股权激励， 并将持续对优秀的骨干人才进行股权激励以保障公司的持续稳定发展。 （三）经营计划或目标 2017 年公司目标是成为舟山最具规模实力的企业级互联网服务商，为客户提供最具价值的互联网及移 动互联网全网销售服务。具体而言将计划在以下几个方面进行发展： 1、进一步优化公司目前提供的服务包； 2、公司将加大在移动互联网领域的产品投入，进一步提高流量入口； 3、公司将充分利用资本市场，积极展开并购等工作，通过合作、投资并购包括交通广告媒体、互联网 精准营销、数据管理系统等行业在内的企业，以补充公司精选版块，进一步提升公司的互联网服务能力。 （四）不确定性因素 公司发展战略、经营计划的实施具有一些不确定的因素。 首先，公司产品和服务能否在市场竞争中胜出具有不确定性。公司正在开拓的子公司楼口网络、鱼仓 科技相关业务，以及智联传媒本地户外广告等相关业务所提供的服务能否满足用户的需求并快速响应变化， 还有待市场的进一步确认。 其次，资本市场能否给予足够的支持具有不确定性。未来当公司业务发展需要更多的资金时，不能确 定资本市场形势是否会发生变化。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台，各项业务和服务主要集中于舟山。由 于舟山作为浙江省内的三、四线城市用户总量有限，必然使公司的总体发展规模受到限制。 应对办法：公司全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行积极合作，从而降低公司在地区经济规 模较小发展受限方面的风险。公司新设三家子公司——楼口网络、鱼仓科技、智联传媒，来降低公司在地 区经济规模较小发展受限方面的风险。楼口网络是一家专注于国内三四线城市、以微仓储和极速达为核心 模式、基于线上移动端和线下“便利店”相结合的 O2O 社区服务平台；鱼仓科技是一家专注企业通讯领域 的 SAAS 云服务提供商，为企业提供专业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成服务；智联传媒拥有 丰富的本地广告媒体资源，涵盖众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源；普陀山码头、社 公告编号：2017-012 19 区广告灯箱资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏资源。 2、行业竞争风险 公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台，但目前互联网行业创业、创新企业众多，竞 争激烈，同时全国性门户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场，以及来自本土同行业公司 的挑战，行业竞争程度必然进一步加大。公司存在来自市场对手的竞争风险，如果不能积极创新、合理经 营，将会失去现有的市场优势，甚至造成收入、利润的缩水。 应对办法：公司前期与舟山地区其他网站之间已产生充分竞争，已成为在当地具有很高知名度和渗 透率的网络社区，与主要客户也形成了长期、互信的合作关系，公司将继续深度挖掘以房产、汽车、家居、 婚嫁等业务为首的高附加值大行业，做大做强垂直行业营销解决方案，进一步扩大在舟山的市场份额，保 持地区领袖地位，力求业务、品牌更加牢固，使收入及利润稳步增加。公司还将加强业务人员的培训，适 当情况下会并购一些竞争企业加强自我力量。 3、系统安全风险 作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台，公司每天为数十万网络用户、上千家企业商家提供 生活消费互联网信息服务，采集、储存和分析大量运营数据，必须确保计算机系统的稳定和数据的安全。 虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全，但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操 作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击，或者黑客侵入，公司存在计算机系统、数据安全性受损的风 险，甚至导致公司内部数据资源的泄露，损害用户的合法权益和隐私，从而造成公司市场声誉的损害和正 常经营活动的受挫。 应对办法：公司建立了严格的安全管理体系，强化运营安全意识，提高识别风险的能力；公司将增 强技术投入，采用硬件保护和系统风险防范等措施综合保障计算机系统和数据的安全稳定，确保信息安全， 防止在业务活动中收集的用户信息泄露、毁损和灭失。 4、网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉讼的风险 目前，我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段，侵犯他人知识产权的风险及潜在风险时有 发生。大舟山论坛作为一个以用户自我管理为主的网络平台，对新闻快速反应是网站博得粉丝持续关注的 必需手段，信息传播内容多、速度快，尽管公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规， 但仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险；此外，转载具有争议的网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯 用手段，工作人员在对争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确，存在传播不真实内容损 害他人合法权益的可能性。上述侵权行为存在引发潜在诉讼的法律风险。 应对办法：为防范网络侵权及侵犯知识产权等纠纷的发生，公司已建立并严格执行《大舟网络信息 审核及投诉管理制度》。公司今后将进一步完善社区运营规则体系，并根据互联网法制建设的推进及用户 的意见和建议及时调整运营规则；公司将严格执行法律法规，加强内部管理，提高公司工作人员的法律风 险防范意识，减少因网络侵权及侵犯知识产权行为给公司带来的损失或潜在损失。 5、实际控制人共同控制出现分歧的风险 王灵通和刘豪伟均系公司董事，且刘豪伟担任公司总经理一职。2011 年 12 月 15 日，王灵通和刘豪 伟签订《关于公司经营管理的约定书》，约定双方在股东会表决时保持一致。2015 年 11 月 5 日，王灵通 和刘豪伟签订《一致行动人协议》，实现了对股份公司的共同控制。双方约定在股份公司日常经营决策及 股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调，直至达成一致意见，达不成一致意见时，以一致行 动人中所持股份最多的股东意见为准，即以王灵通的意见为准。 实际控制人能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人对于公 司重大事项出现分歧，可能会影响一致行动协议的执行，甚至导致一致行动协议解除，将影响公司运营发 展的稳定性，也有可能损害公司中小股东的利益。 应对办法：在公司完成股改后，公司的规范运作已得到进一步提高和完善，公司已建立较为完善的 组织架构，确保项目获得有效的输入和实施。除了组织架构的完善，同时公司进一步强化了内部各方面事 宜的控制管理，进行了内部 OA 办公自动化的系统升级，涵盖了业务处理、客户服务、财务流转、内部审 公告编号：2017-012 20 核等多方面模块，有效提升了企业内部运行的规范和效率。在实际控制人控制不当的风险处理上，为维持 公司实际控制权的稳定，保持公司重大事项决策的一致性，实际控制人各方已签署了《一致行动人协议》 并根据该协议行使相关股东权利。公司实际控制人均为公司创始人，均拥有丰富的从业经历、较高的专业 素养和较强的局势判断能力，能有效保障公司的稳定运行及未来发展。 6、产品开发风险 由于互联网行业发展非常迅速，产品和技术在不断地更新淘汰，导致公司的互联网产品开发面临的 风险较大，同时开发过程中的不可控外部因素较多。公司的产品开发战略和部署如果未能及时完成，以及 未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求，将造成对公司发展规划和研发部门的打击。 应对办法：公司将及时从市场中获取信息，并组织技术人员进行学习并研发，公司将建立强大的研 发团队，满足不同时期的客户需求，从而防范公司产品开发的风险。 7、人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深入都需要大量的相关管理、技术、营销 人才的加入。人才市场的招聘工作短时间无法找到足够契合公司文化、满足工作能力要求的人才，内部培 养也需要一段时间，随着市场竞争的加剧，行业对相对人才的竞争也日趋增加，如果公司高素质专业人才 的储备不足，将会限制公司的发展。 应对办法：公司将进一步完善多层次的激励措施，加快人才队建设、工作流程建设和企业文化建设， 保证公司人才队伍的稳定性。同时，公司通过持股平台进行了第一期的员工股权激励计划。今后，公司还 将展开二期、三期等持续的员工股权激励，以保障优秀人才的稳定性，为公司未来发展提供可靠的人才保 障。 8、公司治理的风险 2015 年 11 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则及 其他内部控制管理制度。由于股份公司成立至今时间不长，公司管理层的规范管理意识需要进一步提高， 对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。随着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在一定治理风险。 应对办法：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、“三会”议事 规则等治理制度，并在实践中得到贯彻落实。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： - 公告编号：2017-012 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 是 第五节二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 97,221.42 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 100,000.00 97,221.42 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 舟山普陀嘉之会天丰楼酒店有限公司 2016 年 11 月 23 日,本 公司与舟山普陀嘉之会天 丰楼酒店有限公司于舟山 签订协议,协议内容为舟 山普陀嘉之会天丰楼酒店 有限公司的标准间客房一 间(一晚)。 330.00 是 总计 - 330.00 - 公告编号：2017-012 22 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易是公司业务发展和日常经营接待客户的正常需求，符合公司和全体股东的利益。本次关 联交易严格按照公允原则执行，保证交易过程符合公司章程及相关程序，交易定价符合市场定价的原则， 确保不伤害公司和其他股东的利益，不会对公司造成任何风险。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 一、报告期内，公司于 2016 年 5 月 31 日召开 2016 年第一次临时股东大会，通过《关于子公司舟山 楼口网络科技有限公司增资的议案》，决定对子公司楼口网络进行增资，增资前楼口注册资本为 1,000,000.00 元，增资后注册资本为 1,500,000.00 元。本次对楼口网络的增资是从公司长远发展利益出 发，有利于子公司提升市场竞争力和提高盈利能力，从长期来看，对公司的运营和发展具有积极意义。 二、报告期内，公司于 2016 年 8 月 19 日召开 2016 年第一届董事会第八次会议，通过《关于关于对 外投资设立全资子公司舟山鱼仓科技有限公司的议案》，决定设立全资子公司舟山鱼仓科技有限公司，注 册资本为 1,000,000.00 元。鱼仓科技成立日期为 2016 年 9 月 19 日。本次投资是为了满足公司战略发展 规划的需要，通过子公司的独立运作，达到优化公司战略布局、提高企业综合竞争力的目的。 三、报告期内，公司于 2016 年 12 月 15 日召开 2016 年第五次临时股东大会，通过《关于对外投资 设立全资子公司浙江大智联合文化传媒有限公司的议案》，决定设立全资子公司浙江大智联合文化传媒有 限公司，注册资本为 10,000,000.00 元。智联传媒成立日期为 2016 年 12 月 19 日，核准名称为浙江智联 文化传媒有限公司。本次投资的目的在于扩展公司业务范围，进一步提高公司在行业内的核心竞争力和综 合实力。 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年度未实施过股权激励计划。公司于 2017 年开始实施股权激励计划。2017 年 4 月 17 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于股权激励方案的议案》，拟向激励对象授予 28 万股限制性股 票，激励对象通过舟山海客投资中心（有限合伙）间接持有公司股份，激励对象成为舟山海客投资中心（有 限合伙）的合伙人，涉及的标的股票种类为公司普通股，占公司股本总额 1,000.00 万股的 2.80%，涉及 的激励对象共计 17 人，包括公司高级管理人员以及核心技术（业务）骨干。该计划已于近日开始实施。 （五）承诺事项的履行情况 一、本公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争 的承诺函》，承诺在任职期间将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动，具体承诺如下： 1、本人/本企业目前除持有大舟网络股份外，未投资其他与大舟网络相同、类似或在任何方面构成 竞争的公司、企业或其他机构、组织，或从事其他与大舟网络相同、类似的经营活动；也未派遣他人在与 大舟网络经营业务相同、类似或构成竞争的任何企业任职； 2、本人/本企业未来将不以任何方式从事（包括与他人合作直接或间接从事）或投资于任何业务与 大舟网络及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；或派遣他人在该 经济实体、机构、经济组织中担任董事、高级管理人员或核心技术人员； 3、当本人/本企业及控制的企业与大舟网络之间存在竞争性同类业务时，本人/本公司及控制的企业 自愿放弃同大舟网络的业务竞争； 公告编号：2017-012 23 4、本人/本企业及控制的企业不向其他在业务上与大舟网络相同、类似或构成竞争的公司、企业或 其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持； 5、上述承诺在本人/本企业持有大舟网络股份期间有效，如违反上述承诺，本人/本企业愿意承担给 公司造成的全部经济损失。 二、公司实际控制人王灵通、刘豪伟承诺：如公司员工社保及住房公积金出现需要补缴之情形，公 司实际控制人将无条件全额承担公司应补缴的社保、住房公积金及因此所产生的相关费用。 三、根据中国人民银行出具的个人信用报告、无犯罪记录证明以及出具的书面承诺，公司董事、监 事、高级管理人员不存在个人贷款逾期未还记录、犯罪记录；同时公司董事、监事、高级管理人员出具了 《关于诚信状况的书面声明》，承诺如下： 1、本人最近二年内未出现因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行 政处罚或纪律处分的情形。 2、本人不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。 3、最近二年内本人所任职的公司不存在重大违法违规行为而被处罚的情形。 4、本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形。 5、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 四、2011 年 12 月 15 日，公司实际控制人王灵通和刘伟豪签订《关于公司经营管理的约定书》，约定 双方在股东会表决时保持一致。2015 年 11 月 5 日，王灵通和刘伟豪签订《一致行动人协议》，实现了对 股份公司的共同控制。双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内 部协调，直至达成一致意见，达不成一致意见时，以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准，即以王 灵通的意见为准。 截至报告披露之日，本公司实际控制人、全体股东、董事、监事、高级管理人员严格遵守上述承诺 事项，不存在违反上述承诺事项的情形。 公告编号：2017-012 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 500,000 5.00% -333,400 166,600 0.17% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 9,500,000 95.00% 333,400 9,833,400 98.33% 其中：控股股东、实际控制人 6,555,000 65.55% 0 6,555,000 65.55% 董事、监事、高管 9,500,000 95.00% 0 9,500,000 95.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王灵通 4,845,000 0 4,845,000 48.45% 4,845,000 0 2 刘豪伟 1,710,000 0 1,710,000 17.10% 1,710,000 0 3 王瑜璐 1,140,000 0 1,140,000 11.40% 1,140,000 0 4 周备军 950,000 0 950,000 9.50% 950,000 0 5 查建良 475,000 0 475,000 4.75% 475,000 0 6 张小林 380,000 0 380,000 3.80% 380,000 0 7 舟山海客投资 中心(有限合 伙) 500,000 0 500,000 5.00% 333,400 166,600 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 9,833,400 166,600 前十名股东间相互关系说明： 1、王灵通为海客投资的有限合伙人，刘豪伟为海客投资的普通合伙人蓝创投资的执行事务委派代表； 2、王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军、查建良和张小林通过蓝创投资间接持股海客投资。除此之外，前十名股东间无其 他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2017-012 25 公司控股股股东为王灵通，目前直接持有公司 4,845,000 股股份，占公司总股本的 48.45%，现 任公司董事长。 王灵通，男，1971 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1993 年就职于舟山市普陀海山旅行社， 任导游；1993 年至 1996 年就职于舟山市普陀通达旅行社，任部门经理；1997 年至 2001 年就职于舟 山市普陀通达旅行社，任经理；2001 年起至今就职于舟山康辉国际旅行社有限公司，任执行董事。 2011 年 11 月起任本公司执行董事；2015 年 10 月至今任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，王灵通先生一直担任公司的董事长，直接参与公司重大决策，公司控股股东未发生变 更。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为王灵通、刘豪伟二人，合计持有公司 65.55%的股份，二人签署了《一致行 动人协议》。 刘豪伟，男，1986 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年至 2009 年就职于杭州速递爱网 络科技有限公司，任产品经理；2009 年 11 月起至今就职于本公司，历任执行董事、经理；2015 年 10 月至今任股份公司董事、经理，任期三年。 王灵通情况详见上文“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-012 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-012 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王灵通 董事长 男 46 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 否 刘豪伟 董事、总经理 男 31 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 王瑜璐 董事、副总经理、 信息披露人 男 30 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 吴小敏 董事、副总经理 女 33 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 查建良 董事 男 30 本科 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 张小林 监事会主席 男 28 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 傅增 监事、职工代表 女 31 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 周备军 监事 男 45 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 否 汪红 财务经理 女 51 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长王灵通与董事、总经理刘豪伟有一致行动关系外，公司董事、监事与高级管理人员之间 不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王灵通 董事长 4,845,000 0 4,845,000 48.45% 0 刘豪伟 董事、总经理 1,710,000 0 1,710,000 17.10% 0 王瑜璐 董事、副总经理、 信息披露人 1,140,000 0 1,140,000 11.40% 0 周备军 监事 950,000 0 950,000 9.50% 0 查建良 董事 475,000 0 475,000 4.75% 0 张小林 监事会主席 380,000 0 380,000 3.80% 0 舟山海客投资中心 (有限合伙) - 500,000 0 500,000 5.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-012 28 离任） - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 14 营销人员 26 32 技术人员 8 12 财务人员 3 3 运营人员 27 33 员工总计 70 94 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 46 53 专科 17 33 专科以下 5 8 员工总计 70 94 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司人员从 68 人增加到 94 人，净增加 26 人。报告期内员工保持正常流动水平，高级管理 人员及储备人才基本维持稳定。 2、招聘与人才引进 公司根据当年经营任务和预算目标确定当年人员招聘计划，并严格按照计划开展招聘工作。目前招聘 人才的主要渠道包括人才招聘会、网络招聘、内部推荐等。 3、人员培训情况 公司重视储备人才的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括新 员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理能力提升培训、员工晋级制度等，不断提 升公司员工素质与综合能力，提高员工与部门的工作效率。 4、员工薪酬政策 公司根据不同的岗位类别制定相应的绩效考核指标，以工资与奖金相结合的方式，参考公司的盈利分 配，公司制定了具有行业竞争力的工资薪酬制度，以此来激发员工工作积极性。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 公告编号：2017-012 29 核心员工 - - - 核心技术人员 4 4 475,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司关键技术人员未发生变更，公司未认定核心员工。 当前，公司关键技术人员合计 4 人，基本情况如下： 1、查建良，男，1987 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2010 年 11 月起至今就职于本公司，任技 术经理。现任股份公司董事，任期三年。 2、方灵君，男，1984 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 9 月至 2006 年 3 月就职于绍兴易 搜网络有限公司，任网站开发员；2006 年 3 月至 2008 年 5 月就职于舟山蓝点信息科技有限公司，任网站 开发员；2008 年 8 月至 2011 年 8 月就职于上海起恩积商贸有限公司，任 PHP 程序员；2011 年 10 月至 2013 年 5 月就职于舟山中创电子科技有限公司，任维护工程师；2013 年 5 月至 2015 年 2 月就职于舟山南天信 息科技有限公司，任弱电工程师；2015 年 2 月起至今就职于本公司，现任技术部系统开发主管职务。 3、张凌煜,男，1990 年出生, 中国籍, 无境外永久居留权。2013 年 3 月至 2014 年 3 月就职于杭州泰 一指尚科技有限公司，任 PHP 程序员；2014 年 5 月至 2014 年 7 月就职于杭州知墨科技有限公司，任 PHP 程序员；2014 年 8 月至 2014 年 12 月就职于杭州点告网络技术有限公司，任 PHP 程序员；2015 年 4 月起至 今就职于本公司, 任技术部主管一职。 4、叶贤丽，女，1990 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2012 年 11 月至 2014 年 4 月就职于杭州 网联天成电子商务有限公司，任 PHP 程序员；2014 年 5 月至 2014 年 12 月就职于信诚人寿保险有限公司浙 江省分公司，任营销业务行政；2014 年 12 月至 2015 年 2 月就职于中国邮政储蓄银行，任柜员；2015 年 6 月起至今就职于本公司，现任 web 前端开发工程师。 公告编号：2017-012 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格 进行信息披露，保护广大投资者利益。同时，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定 开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司已形成包括《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披 露事务管理制度》、《公司年报信息重大差错责任追究制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》 等在内的一系列管理制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行相应的职责与义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的 管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了较为完善的投资者管理制度和内部管理制度，以保护中小 股东的利益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进 行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过制定《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《公司年报 信息重大差错责任追究制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东的表决权、质询权等合法 权利。 因此，公司现有治理机制能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东特别是中小股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均通过了公司董事会、股东大会审 议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求。截至 报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了三次修改： 公告编号：2017-012 31 2016 年 7 月 8 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围并修改公司章程的 议案》，对公司章程第三章第五条进行了修订，修订后的内容为“第二类增值电信业务中的信息服务业务（限互 联网信息服务业务）、（不包括新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化和广播电影电视节目等内容 的信息服务业务；含电子公告业务）。（凭有效许可证经营）电子商务服务：各类广告设计、制作、发布；企业策 划；网页设计制作；软件开发与维护服务；计算机配件、办公用品、日用百货零售；市场经营管理、提供网上交 易平台和辅助服务；房屋买卖及租赁中介；收集、整理、储存和发布人才供求信息；开展职业介绍；开展人才信 息咨询；国内婚姻介绍。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （以登记机关核准为准）”。 2016 年 8 月 17 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更公司经营范围并修改公司章程 的议案》，对公司章程第三章第五条进行了修订，修订后的内容为“第二类增值电信业务中的信息服务业务（限 互联网信息服务业务）、（不包括新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化和广播电影电视节目等内 容的信息服务业务；含电子公告业务等）；收集、整理、储存和发布人才供求信息；开展职业介绍；开展人才信 息咨询（以上凭有效许可证经营）。电子商务服务；各类广告设计、制作、发布；企业策划；网页设计制作；软 件开发与维护服务；计算机配件、办公用品、日用百货零售；市场经营管理、提供网上交易平台和辅助服务；房 屋买卖及租赁中介；国内婚姻介绍；广播电视节目制作；经营性互联网文化服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）（以登记机关核准为准）”。 2016 年 9 月 6 日，公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司住所并相应修改公司章程的 议案》，对公司章程第一章第四条进行了修订，修订后的内容为“公司住所：舟山市定海区临城街道百川道 11 号 1401 室，邮政编码：316021” 。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第四次会议中通过了: 《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公司 2015 年度总经理工作报 告》、《公司 2015 年度年度报告及摘要》、《公司 2015 年度财务决算 报告》、《公司 2016 年度财务预算方案》、《关于预计 2016 年度日常 性关联交易的议案》、《关于补充确认 2015 年度关联交易的议案》、 《公司 2015 年度利润分配方案》、《关于 2015 年度控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况专项说明的议案》、 《关于公司 2015 年度审计报告的议案》、 《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》、 《关 于制定<舟山大舟网络科技股份有限公司年报信息重大差错责任追 究制度>的议案》、《关于召开公司 2015 年度股东大会的议案》。 2、第一届董事会第五次会议中通过了: 《关于修改董事会对外投资权限以及更改董事会议事规则的议 案》、《关于子公司舟山楼口网络科技有限公司增资的议案》、《关于 提请召开公司 2016 年度第一次临时股东大会的议案》。 3、第一届董事会第六次会议中通过了: 《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开 舟山大舟网络科技股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议 案》。 4、第一届董事会第七次会议中通过了: 《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开 舟山大舟网络科技股份有限公司 2016 年第三次临时股东大会的议 公告编号：2017-012 32 案》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》、《公司 2016 年半年度报告》。 5、第一届董事会第八次会议中通过了: 《关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案》、《关于关于对外 投资设立全资子公司舟山鱼仓科技有限公司的议案》、《关于提请召 开舟山大舟网络科技股份有限公司 2016 年第四次临时股东大会的 议案》。 6、第一届董事会第九次会议中通过了: 《关于对外投资设立全资子公司浙江大智联合文化传媒有限公司 的议案》、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》、《关于提请召开 公司 2016 年第五次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议通过了: 《公司 2015 年度监事会工作报告》、《公司 2015 年度年度报告及 摘要》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务 预算方案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、《关 于补充确认 2015 年度关联交易的议案》、《公司 2015 年度利润分 配方案》、《关于 2015 年度控股股东、实际控制人及其关联方资 金占用情况专项说明的议案》、《关于公司 2015 年度审计报告的 议案》、《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》。 2、第一届监事会第三次会议通过了: 《公司 2016 年半年度报告》。 股东大会 6 1、2015 年年度股东大会中通过了: 《公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《公司 2015 年度监事 会工作报告的议案》、《公司 2015 年度年度报告及摘要的议案》、 《公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《公司 2016 年度财务预 算方案的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》、 《关于补充确认 2015 年度关联交易的议案》、《公司 2015 年度利 润分配方案的议案》、《关于 2015 年度控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况专项说明的议案》、《关于公司 2015 年度 审计报告的议案》、《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》。 2、2016 年第一次临时股东大会中通过了: 《关于修改董事会对外投资权限以及更改董事会议事规则的议 案》、《关于子公司舟山楼口网络科技有限公司增资的议案》。 3、2016 年第二次临时股东大会中通过了: 《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会中通过了: 《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》、《关于变更公司 经营范围并修改公司章程的议案》。 5、2016 年第四次临时股东大会中通过了: 《关于变更公司住所并相应修改公司章程的议案》。 6、2016 年第五次临时股东大会中通过了: 《关于对外投资设立全资子公司浙江大智联合文化传媒有限公司 的议案》 公告编号：2017-012 33 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人资 格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规范性 文件及《公司章程》、三会规则等规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规，依法履行各自 的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来，公司将加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高 级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治 理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时，公司授权董事会办公室处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网 站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 未来，公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现 外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会目前暂未下设专门委员会。未来，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司持续、健康 发展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场，并且在报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁 的关联方交易。 2、 公司资产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。 3、 公司人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同， 并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 4、 公司财务独立 公司拥有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 公告编号：2017-012 34 制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；能够独立做出 财务决策。 5、 公司机构独立 公司设有行政人事部、总经理办公室、财务部、客户运营中心、技术部、品牌事业部、房产事业部、 家装事业部等等，各部门均已建立了较为完备的规章制度。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。为进一步规范本公司运作水平，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况 已于第一届董事会第四次会议审议通过《年报差错责任追究制度》。 公告编号：2017-012 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 中汇会审[2017]2140 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(普通特殊合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 谢贤庆、陆加龙 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2017] 2140号 舟山大舟网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称大舟网络)财务报表，包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大舟网络管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 公告编号：2017-012 36 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大舟网络财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 大舟网络2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢贤庆 中国·杭州 中国注册会计师：陆加龙 报告日期：2017年4月19日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 6,643,595.76 8,682,365.21 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 公告编号：2017-012 37 应收账款 五、（二） 1,146,506.03 1,342,660.51 预付款项 五、（三） 131,928.72 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 61,287.70 11,637.50 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 34,757.61 64,151.30 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 274.25 4,831.13 流动资产合计 8,018,350.07 10,105,645.65 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 333,373.41 438,385.68 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（八） - 193,263.15 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 333,373.41 631,648.83 资产总计 8,351,723.48 10,737,294.48 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 公告编号：2017-012 38 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（九） 68,764.70 86,815.00 预收款项 五、（十） 496,462.84 203,662.54 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十一） 1,288,183.00 842,332.42 应交税费 五、（十二） 26,333.63 324,348.86 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十三） 50,195.00 408,500.34 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,929,939.17 1,865,659.16 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,929,939.17 1,865,659.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（十五） 257,023.85 257,023.85 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 公告编号：2017-012 39 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十六） -3,835,239.54 -1,385,388.53 归属于母公司所有者权益合计 6,421,784.31 8,871,635.32 少数股东权益 - - 所有者权益总计 6,421,784.31 8,871,635.32 负债和所有者权益总计 8,351,723.48 10,737,294.48 法定代表人：王灵通 主管会计工作负责人：汪红 会计机构负责人：汪红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,077,266.44 8,432,713.38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十三、（一） 1,146,455.79 1,274,191.16 预付款项 40,724.43 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、（二） 447,417.70 950.00 存货 - - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 7,711,864.36 9,707,854.54 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、（三） 1,800,000.00 700,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 186,851.79 248,100.10 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 公告编号：2017-012 40 递延所得税资产 - 102,761.82 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,986,851.79 1,050,861.92 资产总计 9,698,716.15 10,758,716.46 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - 35,500.00 预收款项 496,462.84 203,662.54 应付职工薪酬 1,171,000.00 723,746.00 应交税费 26,333.63 313,104.86 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 10,195.00 339,005.34 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,703,991.47 1,615,018.74 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 1,703,991.47 1,615,018.74 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 257,023.85 257,023.85 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 公告编号：2017-012 41 专项储备 - - 盈余公积 - - 未分配利润 -2,262,299.17 -1,113,326.13 所有者权益合计 7,994,724.68 9,143,697.72 负债和所有者权益总计 9,698,716.15 10,758,716.46 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 8,240,473.94 8,714,616.86 其中：营业收入 五、（十七） 8,240,473.94 8,714,616.86 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 - - 其中：营业成本 五、（十七） 4,988,975.09 3,531,964.00 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 五、（十八） 83,490.91 42,883.68 销售费用 五、（十九） 1,121,308.03 1,237,182.47 管理费用 五、（二十） 5,406,505.03 4,538,538.15 财务费用 五、（二十一） 34,758.45 -1,408.35 资产减值损失 五、（二十二） 98,362.09 84,663.64 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,492,925.66 -719,206.73 加：营业外收入 五、（二十三） 1,300,938.85 881.29 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 五、（二十四） 6,386.65 21,047.26 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -2,198,373.46 -739,372.70 减：所得税费用 五、（二十五） 251,477.55 -101,948.67 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,449,851.01 -637,424.03 公告编号：2017-012 42 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -2,449,851.01 -637,424.03 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 -2,449,851.01 -637,424.03 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.27 -0.20 （二）稀释每股收益 -0.27 -0.20 法定代表人：王灵通 主管会计工作负责人：汪红 会计机构负责人：汪红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、（四） 6,499,803.62 6,742,278.44 减：营业成本 十三、（四） 3,338,852.42 2,201,457.80 营业税金及附加 77,081.27 35,910.42 销售费用 526,348.45 866,732.14 公告编号：2017-012 43 管理费用 4,635,646.46 3,922,739.91 财务费用 25,667.14 -6,860.58 资产减值损失 101,795.60 80,497.49 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,205,587.72 -358,198.74 加：营业外收入 1,217,982.25 500.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5,222.48 19,110.23 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -992,827.95 -376,808.97 减：所得税费用 156,145.09 -11,447.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,148,973.04 -365,361.63 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 -1,148,973.04 -365,361.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 公告编号：2017-012 44 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,196,929.33 8,980,649.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（二十六）1 1,312,293.39 1,436,741.56 经营活动现金流入小计 10,509,222.72 10,417,390.59 购买商品、接受劳务支付的现金 3,464,441.11 2,813,594.33 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,815,092.64 3,721,355.69 支付的各项税费 683,515.38 684,873.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、（二十六）2 3,571,055.04 2,328,604.54 经营活动现金流出小计 12,534,104.17 9,548,428.10 经营活动产生的现金流量净额 -2,024,881.45 868,962.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 13,888.00 424,949.65 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 13,888.00 424,949.65 公告编号：2017-012 45 投资活动产生的现金流量净额 -13,888.00 -424,949.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,038,769.45 7,944,012.84 加：期初现金及现金等价物余额 8,682,365.21 738,352.37 六、期末现金及现金等价物余额 6,643,595.76 8,682,365.21 法定代表人：王灵通 主管会计工作负责人：汪红 会计机构负责人：汪红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,186,539.81 7,022,137.03 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 1,229,048.78 1,435,891.75 经营活动现金流入小计 8,415,588.59 8,458,028.78 购买商品、接受劳务支付的现金 1,689,235.35 1,470,521.39 支付给职工以及为职工支付的现金 3,918,005.98 3,192,940.49 支付的各项税费 638,679.85 619,615.96 支付其他与经营活动有关的现金 3,011,226.35 2,066,209.90 经营活动现金流出小计 9,257,147.53 7,349,287.74 经营活动产生的现金流量净额 -841,558.94 1,108,741.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 500,000.00 投资活动现金流入小计 - 500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 13,888.00 214,380.03 公告编号：2017-012 46 现金 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,100,000.00 700,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 500,000.00 投资活动现金流出小计 1,513,888.00 1,414,380.03 投资活动产生的现金流量净额 -1,513,888.00 -914,380.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 7,500,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 7,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,355,446.94 7,694,361.01 加：期初现金及现金等价物余额 8,432,713.38 738,352.37 六、期末现金及现金等价物余额 6,077,266.44 8,432,713.38 公告编号：2017-012 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,385,388.53 - 8,871,635.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,385,388.53 - 8,871,635.32 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,449,851.01 - -2,449,851.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,449,851.01 - -2,449,851.01 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -3,835,239.54 - 6,421,784.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 100,905.94 - 908,153.41 - 2,009,059.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - - - 100,905.94 - 908,153.41 - 2,009,059.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 9,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 - -2,293,541.94 - 6,862,575.97 公告编号：2017-012 49 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -637,424.03 - -637,424.03 （二）所有者投入和减少 资本 7,500,000.00 - - - - - - - - - - - 7,500,000.00 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 - - - - - - - - - - - 7,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,500,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 - -1,656,117.91 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,500,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 - -1,656,117.91 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,385,388.53 - 8,871,635.32 公告编号：2017-012 50 法定代表人：王灵通 主管会计工作负责人：汪红 会计机构负责人：汪红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - -1,113,326.13 9,143,697.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - -1,113,326.13 9,143,697.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - -1,148,973.04 -1,148,973.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,148,973.04 -1,148,973.04 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 51 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - -2,262,299.17 7,994,724.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 100,905.94 908,153.41 2,009,059.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 100,905.94 908,153.41 2,009,059.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 -2,021,479.54 7,134,638.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -365,361.63 -365,361.63 （二）所有者投入和减少资 本 7,500,000.00 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 7,500,000.00 - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-012 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,500,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 -1,656,117.91 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,500,000.00 - - - 257,023.85 - - - -100,905.94 -1,656,117.91 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - -1,113,326.13 9,143,697.72 公告编号：2017-012 53 财务报表附注 舟山大舟网络科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 一、公司基本情况 (一)公司概况 舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在舟山新城大舟电子商务 有限公司(以下简称大舟有限)的基础上整体变更设立的股份有限公司，由王灵通、刘豪伟、 王瑜璐、周备军、査建良、张小林作为发起人于 2015 年 11 月 2 日在舟山市市场监督管理局 登记注册，取得 91330900697041223H 号企业法人营业执照。公司变更设立的注册资本和股 本为 250 万元。公司注册地：舟山市定海区临城街道体育路 18 号舟山市科技创意研发园临 时管理大楼 215 室(集中办公)。法定代表人：王灵通。 根据 2015 年 11 月 6 日股东大会决议与修改后的章程，公司增加注册资本 750 万元，分 别由王灵通出资 357 万元，刘豪伟出资 126 万元，王瑜璐出资 84 万元，周备军出资 70 万元， 査建良出资 35 万元，张小林出资 28 万元，舟山海客投资中心(有限合伙)出资 50 万元。增 资后公司注册资本 1,000 万元，股本 1,000 万元，其中王灵通出资 484.50 万元，占注册资 本 48.45%；刘豪伟出资 171 万元，占注册资本 17.10%；王瑜璐出资 114 万元，占注册资本 11.40%；周备军出资 95 万元，占注册资本 9.50%；査建良出资 47.50 万元，占注册资本 4.75%； 张小林出资 38 万元，占注册资本 3.80%，舟山海客投资中心(有限合伙)出资 50 万元，占注 册资本 5.00%。 本公司属互联网和相关服务业。本公司经营范围为： 一般经营项目：第二类增值电信 业务中的信息服务业务(限互联网信息服务业务)、(不包含新闻、出版、教育、医疗保健、 药品和医疗器械、文化和广播电影电视节目等内容的信息服务业务；含电子公告业务求）； 公告编号：2017-012 54 广播电视节目制作；收集、整理、储存、和发布人才供求信息；开展职业介绍；开展人才信 息咨询(以上凭有效许可证经营)。电子商务服务；各类广告设计、制作、发布；企业策划； 网页设计制作；软件开发与维护服务；计算机配件、办公用品、日用百货零售；市场经营管 理、提供网上交易平台和辅助服务；房屋买卖及租赁中介；国内婚姻介绍；经营性互联网文 化服务。 本财务报表及财务报表附注已于 2017 年 4 月 19 日经公司董事会批准。 (二)合并范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共三家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加两家，无注销和转让，详见本附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认原则等交易 和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十四)相关说明。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号：2017-012 55 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 公告编号：2017-012 56 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权 益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 公告编号：2017-012 57 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 公告编号：2017-012 58 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 公告编号：2017-012 59 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 公告编号：2017-012 60 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 公告编号：2017-012 61 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2017-012 62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 公告编号：2017-012 63 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 公告编号：2017-012 64 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 公告编号：2017-012 65 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 公告编号：2017-012 66 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业 合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款——金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以上的款项；其 他应收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款 项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项、股东款项 根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 公告编号：2017-012 67 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十一)存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。①外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。②债务重组取得债务人用以抵债的存 货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。③在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以 换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入存货的成本。④以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 公告编号：2017-012 68 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二)长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 公告编号：2017-012 69 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 [提示：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公 司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响， 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。] 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 公告编号：2017-012 70 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 公告编号：2017-012 71 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 公告编号：2017-012 72 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 公告编号：2017-012 73 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 电子设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 公告编号：2017-012 74 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 (十四)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流动 负债”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 公告编号：2017-012 75 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十五)收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公告编号：2017-012 76 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足 下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同 成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已 经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司收入分为营销服务和社区电商两大类，其中营销服务具体分为： 1、营销服务： 1） 广告业务：按照与客户合同约定的服务期间分期确认收入； 2） 活动业务：按照与客户合同约定，待活动结束后确认收入； 3） 房产中介：按照与客户合同约定的佣金比例，待消费者与客户签订购房合同后确认 收入； 2、社区电商： 社区电商服务收入确认原则为公司将消费者购买的商品送至消费者处，消费者验收确认 收货后确认收入。 (十六)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 公告编号：2017-012 77 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约定补助款项 用于购建资产的，将其确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文 件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 2．政府补助的确认和计量 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公 司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 公告编号：2017-012 78 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十七)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 公告编号：2017-012 79 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十八)重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 公告编号：2017-012 80 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (4)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (5)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (6)预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 (十九)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 公告编号：2017-012 81 (二十) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 17%、13%、6%、3% 文化事业建设费 提供增值税应税服务取得的销售额 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 币 种 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 20,092.09 7,952.01 银行存款 人民币 6,502,745.86 8,674,413.20 公告编号：2017-012 82 其他货币资金 人民币 120,757.81 合 计 6,643,595.76 8,682,365.21 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的情 况。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 1,235,990.85 87.84 89,484.82 7.24 1,437,109.04 95.33 94,448.53 6.57 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备 171,093.74 12.16 171,093.74 100.00 70,433.74 4.67 70,433.74 100.00 合 计 1,407,084.5 9 100.00 260,578.56 21.97 1,507,542.78 100.00 164,882.27 10.94 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-012 83 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,028,386.95 51,419.34 5.00 1-2 年 37,503.90 3,750.39 10.00 2-3 年 167,149.18 33,429.84 20.00 3-4 年 2,950.82 885.25 30.00 小 计 1,235,990.85 89,484.82 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 舟山丽人汇婚纱摄影 50,500.00 50,500.00 100.00 预计无法收回 舟山港杰汽车销售有限公司 23,700.00 23,700.00 100.00 预计无法收回 舟山市金通汽车销售服务有限公司等 16 个 客户 96,893.74 96,893.74 100.00 预计无法收回 小 计 171,093.74 171,093.74 100.00 3．本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收 账款 单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准备 的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 舟山金通汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 22,773.74 22,773.74 舟山中升汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 5,000.00 5,000.00 舟山港杰汽车销售有限公司 本期催收回款 难以收回 19,700.00 3,000.00 舟山申浙汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 4,560.00 1,800.00 小 计 52,033.74 32,573.74 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 舟山景顺房地产开发有限公司 144,560.00 1 年以内 10.27 舟山阿尔法酒店发展有限公司 135,600.00 2-3 年 9.64 舟山通策口腔医院有限公司 91,000.00 1 年以内 6.47 公告编号：2017-012 84 舟山市中梁宏置业有限公司 78,600.00 1 年以内 5.59 舟山国贸房地产开发有限公司 60,000.00 1 年以内 4.26 小 计 509,760.00 36.23 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 131,928.72 100.00 131,928.72 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 未结算原因 舟山市海创科技发展有限公司 131,928.72 1 年以内 服务未提供 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提 比例(%) 账面余额 占总额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 64,566.00 100.00 3,278.30 5.08 12,250.00 100.00 612.50 5.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 64,566.00 100.00 3,278.30 5.08 12,250.00 100.00 612.50 5.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 公告编号：2017-012 85 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 63,566.00 3,178.30 5.00 1-2 年 1,000.00 100.00 10.00 小 计 64,566.00 3,278.30 3．期末其他应收款金额前 2 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 舟山市海创科技发展有限公司 31,600.00 1 年以内 48.94 宁波松松汽车租赁有限公司 20,000.00 1 年以内 30.98 小 计 51,600.00 79.92 (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 34,757.61 34,757.61 64,151.30 64,151.30 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中借款费用资本化金额 期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 公告编号：2017-012 86 预缴企业所得税 4,831.13 留抵进项税 274.25 合 计 274.25 4,831.13 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企业合并 增加 处置或报 废 其他 (1)账面原值 运输工具 161,441.03 161,441.03 电子及其他设备 389,316.62 389,316.62 合 计 550,757.65 550,757.65 (2)累计折旧 计提 运输工具 16,183.71 30,673.80 46,857.51 电子及其他设备 96,188.26 74,338.47 170,526.73 合 计 112,371.97 105,012.27 217,384.24 (3)账面价值 运输工具 145,257.32 30,673.80 114,583.52 电子及其他设备 293,128.36 74,338.47 218,789.89 合 计 438,385.68 105,012.27 333,373.41 [注]本期折旧额 105,012.27 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 递延所得税资产 递延所得税资产项目 期末数 期初数 公告编号：2017-012 87 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 41,373.69 165,494.77 预提费用的所得税影响 62,429.66 249,718.67 未弥补亏损的所得税影响 89,459.80 357,839.18 合 计 193,263.15 773,052.62 (九) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 68,764.70 86,815.00 (十) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 496,462.84 203,662.54 (十一) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 835,612.81 4,951,685.98 4,499,115.79 1,288,183.00 (2)离职后福利—设定提存 计划 6,719.61 309,257.24 315,976.85 合 计 842,332.42 5,260,943.22 4,815,092.64 1,288,183.00 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 832,393.00 4,556,010.00 4,100,220.00 1,288,183.00 (2)职工福利费 139,081.43 139,081.43 (3)社会保险费 其中：医疗保险费 2,939.83 152,040.04 154,979.87 工伤保险费 139.99 4,511.36 4,651.35 公告编号：2017-012 88 生育保险费 139.99 9,230.15 9,370.14 (4)住房公积金 90,813.00 90,813.00 小 计 835,612.81 4,951,685.98 4,499,115.79 1,288,183.00 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 6,159.64 280,201.28 286,360.92 (2)失业保险费 559.97 29,055.96 29,615.93 小 计 6,719.61 309,257.24 315,976.85 (十二) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 18,157.36 54,889.13 城市维护建设税 1,036.39 1,725.27 企业所得税 249,953.76 教育费附加 444.17 739.40 地方教育附加 296.11 492.93 水利建设专项资金 906.67 文化事业建设费 6,399.60 15,641.70 合 计 26,333.63 324,348.86 (十三) 其他应付款 项 目 期末数 期初数 其他 50,195.00 408,500.34 (十四)股本 投资人 期初数 期初出资 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 期末出资 比例(%) 王灵通 4,845,000.00 48.45 4,845,000.00 48.45 公告编号：2017-012 89 刘豪伟 1,710,000.00 17.10 1,710,000.00 17.10 王瑜璐 1,140,000.00 11.40 1,140,000.00 11.40 周备军 950,000.00 9.50 950,000.00 9.50 查建良 475,000.00 4.75 475,000.00 4.75 张小林 380,000.00 3.80 380,000.00 3.80 舟山海客投资中心(有 限合伙) 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 合 计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 (十五) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 257,023.85 257,023.85 (十六) 未分配利润 1．明细情况 项 目 金额 上年年末余额 -1,385,388.53 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 -1,385,388.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,449,851.01 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股利润 期末未分配利润 -3,835,239.54 (十七) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 公告编号：2017-012 90 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 8,240,473.94 4,988,975.09 8,714,616.86 3,531,964.00 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 营销服务 6,500,774.49 3,338,852.42 7,273,899.78 2,201,457.80 社区电商 1,739,699.45 1,650,122.67 1,440,717.08 1,330,506.20 小 计 8,240,473.94 4,988,975.09 8,714,616.86 3,531,964.00 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 舟山鼎宇房地产开发有限公司 279,858.00 3.40 舟山宏泰置业有限公司 189,980.00 2.31 舟山祥生置业有限公司 174,000.00 2.11 舟山杉杉生活广场有限公司 169,352.00 2.06 海宁中国皮革城股份有限公司 155,950.00 1.89 小 计 969,140.00 11.77 (十八) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 18,541.47 25,015.48 教育费附加 7,946.34 10,720.92 地方教育附加 5,297.57 7,147.28 文化事业建设费 49,070.33 其他 2,635.20 合 计 83,490.91 42,883.68 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (十九) 销售费用 项 目 本期数 上年数 公告编号：2017-012 91 职工薪酬 1,028,624.00 1,010,198.00 差旅费 25,574.25 72,014.00 包装费 59,549.78 61,014.68 其他 7,560.00 93,955.79 合 计 1,121,308.03 1,237,182.47 (二十) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,776,762.31 1,406,595.39 中介机构费用 1,296,352.20 1,522,053.48 研发费用 881,482.60 653,967.02 办公费 428,638.36 354,786.96 房租费 442,278.99 263,534.64 差旅会务费 123,501.56 税费 21,919.71 133,124.69 业务招待费 97,411.58 91,041.00 折旧 95,269.60 57,482.03 通讯费 60,283.93 55,952.94 其他 182,604.19 合 计 5,406,505.03 4,538,538.15 (二十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 减：利息收入 21,563.67 11,145.88 手续费支出 56,322.12 9,737.53 合 计 34,758.45 -1,408.35 公告编号：2017-012 92 (二十二) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 98,362.09 84,663.64 (二十三) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,280,579.72 1,280,579.72 无法支付的应付款 20,000.00 20,000.00 其他 359.13 881.29 359.13 合 计 1,300,938.85 881.29 1,300,938.85 2．政府补助说明 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 说明 上市扶持奖励 800,000.00 与收益相关 定海区人民政府 定政发[2016]23 号 城市公共配送试点专项奖励 310,000.00 与收益相关 舟山市财政局、舟山市商务局舟 财金[2016]22 号 种子资金 80,000.00 与收益相关 舟山市财政局 科创园区优秀企业奖励 50,000.00 与收益相关 舟山市财政局 电子商务专项奖励 25,000.00 与收益相关 舟山市财政局、舟山市商务局 舟财金[2016]20 号 社保补助 15,579.72 与收益相关 舟山市就业服务管理局 小 计 1,280,579.72 (二十四) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金额 水利建设基金 5,436.65 11,997.26 公告编号：2017-012 93 其他 950.00 9,050.00 950.00 合 计 6,386.65 21,047.26 950.00 (二十五) 所得税费用 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 58,214.40 71,106.70 递延所得税费用 193,263.15 -173,055.37 合 计 251,477.55 -101,948.67 (二十六) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,280,579.72 往来款及其他 10,150.00 1,425,595.68 利息收入 21,563.67 11,145.88 合 计 1,312,293.39 1,436,741.56 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 3,438,144.04 2,213,640.27 往来款 132,911.00 114,964.27 合 计 3,571,055.04 2,328,604.54 (二十七) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,449,851.01 -637,424.03 加：资产减值准备 98,362.09 84,663.64 公告编号：2017-012 94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,012.27 66,201.42 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 193,263.15 -173,055.37 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 29,393.69 -64,151.30 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -65,341.65 1,337,355.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 64,280.01 255,372.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,024,881.45 868,962.49 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,643,595.76 8,682,365.21 减：现金的期初余额 8,682,365.21 738,352.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,038,769.45 7,944,012.84 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 6,643,595.76 8,682,365.21 公告编号：2017-012 95 其中：库存现金 20,092.09 7,952.01 可随时用于支付的银行存款 6,502,745.86 8,674,413.20 可随时用于支付的其他货币资金 120,757.81 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 6,643,595.76 8,682,365.21 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 以直接设立或投资等方式增加的子公司 2016年9月，公司设立舟山鱼仓科技有限公司。该公司于2016年9月19日完成工商设立登 记，注册资本为人民币1,000,000.00元，占其注册资本的100%，公司拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2016年12月31日，公司本期实缴 出资300,000.00元，舟山鱼仓科技有限公司的净资产为298,955.46元，成立日至期末的净利 润为-1,044.54元。 2016年12月，公司设立浙江智联文化传媒有限公司。该公司于2016年12月19日完成工商 设立登记，注册资本为人民币10,000,000.00元，其中本公司认缴出资人民币10,000,000.00 元，占其注册资本的100%，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截止2016年12月31日，浙江智联文化传媒有限公司的净资产为0元，成 立日至期末的净利润为0元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2017-012 96 舟山楼口网络科技有限公司 一级 舟山市 舟山市 互联网业 100.00 设立 舟山鱼仓科技有限公司 一级 舟山市 舟山市 互联网业 100.00 设立 浙江智联文化传媒有限公司 一级 舟山市 舟山市 文化娱乐业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的 风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以 适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制 在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。本公司期末无外币货币性资产和负债。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 公告编号：2017-012 97 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的 利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根 据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持 适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现 金流量变动风险的影响。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不 存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财 务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进 行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等 方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见 本部分(四)流动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担 保。 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随 时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情 况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 公告编号：2017-012 98 本公司金融负债的情况详见附注五相关科目的披露。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2016 年 度和 2015 年度期末的资产负债率分别为：23.11%、17.38%。 九、公允价值的披露 (一)于 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。 (二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价 值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 王灵通、刘豪伟为一致行动人，系公司的实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七 “在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 公告编号：2017-012 99 舟山康辉国际旅行社有限公司 王灵通控制的公司 舟山市都市阳光装饰有限公司 股东周备军近亲属控制的公司 舟山普陀嘉之会天丰楼酒店有限公司 王灵通控制的公司 (二) 关联方交易情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易 内容 定价方式 及决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易金 额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 王灵通 房屋租赁 协议价 40,000.00 1.24 舟山普陀嘉之会天丰楼酒店有限 公司 住宿服务 协议价 330.00 0.01 合 计 40,330.00 (2)购销商品、接受和提供劳务情况 关联方名称 关联交易 内容 定价方式及 决策程序 本期数 上年数 金额 占同类交易 金额比例(%) 金额 占同类交易 金额比例(%) 舟山康辉国际旅行社有限公司 水果销售 协议价 11,561.04 0.66 20,388.35 1.42 舟山康辉国际旅行社有限公司 网站维护 协议价 9,708.74 0.13 舟山市都市阳光装饰有限公司 广告服务 协议价 85,660.38 1.04 64,877.57 0.89 合 计 97,221.42 1.70 94,974.66 2.44 (三) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 舟山市都市阳光装饰有限公司 2,700.00 135.00 32,700.00 1,635.00 其他应付款 公告编号：2017-012 100 王灵通 40,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后非调整事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2016 年 1 月 1 日，期末系指 2016 年 12 月 31 日；本期系指 2016 年度，上年系指 2015 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比 例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,235,937.9 7 87.84 89,482.18 7.24 1,365,036.0 4 95.09 90,844.88 6.66 公告编号：2017-012 101 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 171,093.74 15.26 171,093.74 100.00 70,433.74 4.91 70,433.74 100.00 合 计 1,407,031.7 1 100.00 260,575.92 18.52 1,435,469.7 8 100.00 161,278.62 11.24 [注]应收账款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5% 以上，单项计提坏账准备的应收账款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的应收账款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,028,334.07 51,416.70 5.00 1-2 年 37,503.90 3,750.39 10.00 2-3 年 167,149.18 33,429.84 20.00 3-4 年 2,950.82 885.25 30.00 小 计 1,235,937.97 89,482.18 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 舟山丽人汇婚纱摄影 50,500.00 50,500.00 100.00 预计无法收回 舟山港杰汽车销售有限公司 23,700.00 23,700.00 100.00 预计无法收回 舟山市金通汽车销售服务有限公司等 16 个客户 96,893.74 96,893.74 100.00 预计无法收回 小 计 171,093.74 171,093.74 100.00 3．本报告期以前已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回或转回的应收 账款 公告编号：2017-012 102 单位名称 转回或收回原因 确定原坏账准 备的依据 转回或收回前累计已 计提坏账准备金额 转回或收回金额 舟山金通汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 22,773.74 22,773.74 舟山中升汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 5,000.00 5,000.00 舟山港杰汽车销售有限公司 本期催收回款 难以收回 19,700.00 3,000.00 舟山申浙汽车销售服务有限公司 本期催收回款 难以收回 4,560.00 1,800.00 小 计 52,033.74 32,573.74 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 舟山景顺房地产开发有限公司 144,560.00 1 年以内 10.27 舟山阿尔法酒店发展有限公司 135,600.00 2-3 年 9.64 舟山通策口腔医院有限公司 91,000.00 1 年以内 6.47 舟山市中梁宏置业有限公司 78,600.00 1 年以内 5.59 舟山国贸房地产开发有限公司 60,000.00 1 年以内 4.26 小 计 509,760.00 36.23 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 449,966.00 100.00 2,548.30 0.57 1,000.00 100.00 50.00 5.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 449,966.00 100.00 2,548.30 0.57 1,000.00 100.00 50.00 5.00 [注]其他应收款种类的说明 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 公告编号：2017-012 103 10%以上，单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)按组合计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，按类似信用风险特征划分为若干组 合，按组合计提坏账准备的其他应收款。 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围(1)以外，有确凿证据表明 可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 48,966.00 2,448.30 5.00 1-2 年 1,000.00 100.00 10.00 小 计 49,966.00 2,548.30 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 400,000.00 3．期末其他应收款金额前 3 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 舟山楼口网络科技有限公司 400,000.00 1 年以内 88.90 宁波松松汽车租赁有限公司 20,000.00 1 年以内 4.44 舟山市海创科技发展有限公司 18,000.00 1 年以内 4.00 小 计 438,000.00 97.34 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,800,000.00 1,800,000.00 700,000.00 700,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备期末 公告编号：2017-012 104 减值准备 余额 舟山楼口网络科技有限公司 700,000.0 0 800,000.00 1,500,000.00 舟山鱼仓科技有限公司 300,000.00 300,000.00 小 计 700,000.0 0 1,110,000.00 1,800,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 6,499,803.62 3,338,852.42 6,742,278.44 2,201,457.80 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 营销服务 6,499,803.62 3,338,852.42 6,742,278.44 2,201,457.80 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 舟山鼎宇房地产开发有限公司 279,858.00 4.31 舟山宏泰置业有限公司 189,980.00 2.92 舟山杉杉生活广场有限公司 174,000.00 2.68 舟山祥生置业有限公司 169,352.00 2.61 海宁中国皮革城股份有限公司 155,950.00 2.40 小 计 969,140.00 14.91 (五) 母公司现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,148,973.04 -365,361.63 公告编号：2017-012 105 加：资产减值准备 101,795.60 80,497.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,248.31 45,917.38 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 102,761.82 -82,554.04 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -47,364.36 1,425,509.99 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 88,972.73 4,731.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -841,558.94 1,108,741.04 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (2)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,077,266.44 8,432,713.38 减：现金的期初余额 8,432,713.38 738,352.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,355,446.94 7,694,361.01 公告编号：2017-012 106 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外 1,280,579.72 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准 设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值 产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 公告编号：2017-012 107 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收支净额 19,409.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,299,988.85 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 非经常性损益净额 1,299,988.85 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,299,988.85 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -32.04 -0.24 -0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -49.04 -0.37 -0.37 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,449,851.01 非经常性损益 2 1,299,988.85 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,749,839.86 公告编号：2017-012 108 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,871,635.32 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 7,646,709.82 加权平均净资产收益率 13=1/12 -32.04% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -49.04% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 -2,449,851.01 非经常性损益 2 1,299,988.85 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -3,749,839.86 期初股份总数 4 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 -0.24 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.37 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 公告编号：2017-012 109 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 舟山大舟网络科技股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 19 日 公告编号：2017-012 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。