837067_2017_百克特_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 公告编号：2018-004 证券代码：837067 证券简称：百克特 主办券商：南京证券 2017 年度报告 百克特 NEEQ : 837067 洛阳百克特科技发展股份有限公司 公司年度大事记 1、2017 年 3 月，与洛阳矿山机械工程设计研究院签订技术开发（委托）合同； 2、2017 年 7 月，公司合作外国专家到我公司矿山客户单位进行考察交流； 3、2017 年 8 月，与广州交通集团检测中心合作，为服务广州市民 19 年的番禺大桥进行了“安全体检”， 为市民的安全出行提供保障； 4、2017 年 8 月，成为中国天眼 FSAT 馈源舱的支撑索安全检测配套设备供应商。开创首检，精准全面 的检测报告，获得中科院国家天文台 FAST 专家组的一致赞誉； 5、2017 年 8 月，俄罗斯 INTRON 公司专家为我公司进行 2017 年度持续的技术培训和技术交流； 6、2017 年 9 月，为世界跨径第三的武汉白沙洲大桥进行了一次高技术手段的桥梁拉索无损检测，为武 汉人民的出行保驾护航； 7、2017 年 9 月，与中铁桥科学研究院进行无损检测技术交流； 8、2017 年 9 月，公司国家高新技术企业重新认定通过取得证书； 9、2017 年 10 月，获得 2017 年度河南省企业研发费用财政补助资金，获批资金 37.27 万元； 10、2017 年 10 月，与安徽理工大学签订技术服务合同； 11、2017 年 10 月，参加“河南省创新力十大品牌票选活动”； 12、2017 年 10 月，参加北京中国国际展览中心第十七届中国国际煤炭采矿技术交流与设备展览会； 13、2017 年 11 月，通过国家科技部科技型中小企业认定，河南省科技型中小企业复核认定； 14、2017 年 11 月，德国 ROTEC 公司来公司进行技术交流及项目洽谈； 15、2017 年 12 月，河南省科技开放合作“桥梁缆索检测仪”项目通过中期评估验收； 目 录 公司年度大事记 ................................................................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ...................................................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................................................ 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................................................... 14 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................................................... 16 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................ 31 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................................................................... 33 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................................................................... 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................................................ 36 第九节 行业信息 ........................................................................................................................................................ 38 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................................................................... 39 第十一节 财务报告 .................................................................................................................................................... 43 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、百克特有限 指 洛阳百克特科技发展股份有限公司 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 百克特设备 指 洛阳百克特矿山设备有限公司 百克特工贸 指 洛阳百克特工贸有限公司 百克特检测 指 洛阳百克特检测检验技术有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 洛阳高新区法院 指 洛阳高新技术产业开发区人民法院 洛阳中院 指 河南省洛阳市中级人民法院 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行) 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元(万元) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 2015 年 9 月 16 日召开的洛阳百克特科技发展股份有限 公司创立大会审议通过的《洛阳百克特科技发展股份 有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 报告期、本期、本年度 指 2017 年度 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张文斌、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见类型）审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控制权集中风险 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系,为一致行动 人,合计持有公司股份 1,500 万股,占总股本的 75%,为公司共同控 股股东、实际控制人;同时,张富德、张文斌、张文超任公司董事, 张文魁任公司监事会主席,并且其他 2 名董事张家旖、张兆卿分 别为张文斌、张文魁之子,公司控制权集中,实际控制人对公司的 生产经营决策具有决定性影响。尽管公司已建立了较为完善的 法人治理结构和规章制度体系,在组织和制度上对实际控制人的 行为进行了规范,以保护公司及公司其他股东的利益,但若公司 实际控制人利用其对公司的控制权,通过行使表决权或其他方式 对公司的生产经营决策、人事、财务、对外投资、利润分配等 进行不当控制,可能给公司正常经营带来风险、对公司及公司其 他股东的利益产生不利影响。针对上述风险,公司拟采取如下改 善措施:公司不断完善法人治理结构,严格按照《公司法》、《公司 章程》和三会议事规则审议公司重大事项,保证决策程序的正当 性。公司通过新三板挂牌,并考虑未来通过引入投资者,完善公司 治理结构。 2、公司治理风险 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份公司,建立健全了股东大会、 董事会、监事会等治理结构及三会议事规则,并制定了关联交易、 对外投资和对外担保等相关决策管理制度,逐步完善了法人治理 结构。公司治理和内部控制体系正在生产经营过程中逐渐完善; 实际控制人持有公司股份比例较高并担任公司董事或监事会主 席,容易导致董事会、监事会难以有效发挥作用,所以公司存在法 人治理和内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利 影响的风险。同时,由于股份公司和中外合资经营企业在公司治 理上存在较大的不同,特别是公司股票公开转让后,新制度对公 司治理提出了更高的要求。因此,公司在对相关制度的执行中尚 需理解、熟悉。针对上述风险,公司拟采取如下改善措施:管理层 认真学习《公司法》、《公司章程》、全国股份转让系统业务规则 及其他规章制度,严格实践,提高自身的内控意识;同时,公司今后 将加强管理,确保控股股东、实际控制人及关联方严格遵守公司 的各项规章制度。 3、对外担保代偿的风险 2014 年 3 月,安雪峰、李水子签署《借款合同》,出借人安雪峰借 给借款人李水子 50 万元,期限自 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日,月利率 20‰,公司为该笔借款提供连带保证责任。上述借款 到期后,借款人李水子未履行还款义务。为此,出借人安雪峰已于 2014 年 12 月向洛阳高新区法院起诉公司,要求公司承担担保责 任。诉讼期间,洛阳高新区法院裁定冻结公司银行存款 50 万元。 2016 年 12 月 27 日,经高新区法院一审判决,由担保方百克特支付 安雪峰部分诉求金额,驳回安雪峰的其他诉讼请求,并要求安雪 峰承担部分诉讼费用,双方针对此判决结果均已上诉,2017 年 12 月 21 日河南省洛阳市中级人民法院(2017)豫 03 民终 2475 号民事 裁定书判决:一审判决事实不清、程序不当。依据《中华人民共 和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第三项、第四项规定,裁 定:①撤销洛阳市高新技术产业开发区人民法院(2015)洛开民初 字第 53 号民事判决书②发回洛阳高新技术产业开发区人民法 院重审。此案件已在审阶段，,截至 2017 年 12 月 31 日,该诉讼案 件法院尚未作出判决。截至目前,本案尚在诉讼过程中。若公司 在履行相应的担保责任、代偿还款后向被担保方即债务人李水 子追偿时,债务人李水子不履行或者不能履行还款义务,则该部 分损失将由公司承担。针对上述风险,公司已(拟)采取如下改善措 施:积极应诉;敦促债务人尽快偿还债务;鉴于担保事项由张文超 介绍引起,公司要求其出具了承担全部损失的书面承诺书;若法 院判决公司承担担保责任,则积极向债务人及张文超追偿,尽量 减少公司损失。另外,股份公司成立后,公司章程规定了对外担保 的决策权限,并制定了《对外担保管理制度》,对对外担保的决策 权限、审核程序、日常监管与持续风险控制等事项做出了具体 规定,严格规范对外担保。 4、未为全员缴纳社会保险、住房公积 金风险 根据公司提供的员工名册、劳动合同及社会保险缴纳情况说明, 截至 2017 年 12 月 31 日,公司共有 105 名员工,报告期内,在尊重员 工本人意愿的前提下,公司未为部分员工(主要是参加新型农村 合作医疗保险、新型农村社会养老保险的员工)缴纳社会保险,以 及未为部分员工缴纳住房公积金,故公司存在未为全部员工缴纳 社会保险及住房公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 针对上述风险。公司已采取如下改善措施:公司劝说不同意缴纳 社保的员工缴纳社保,以前未缴纳的部分,公司控股股东、实际控 制人承诺由其承担相关责任。 5、环境保护风险 公司主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送 机皮带检测仪、数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维护设备 的研发、生产、销售及服务,以及钢丝绳的进口贸易,所属行业为 制造业(C)——化学原料和化学制品制造业(C26)——初级形态塑 料及合成树脂制造(C2651)细分行业,由于涉及化学原料的处理, 在生产过程中会产生少量固体废物、噪声。公司在环保处理技 术方面投入较大,制定了较为完善的事故预警、处理机制,整个生 产过程完全处于受控状态。但不排除因设备故障、物品保管及 操作不当和自然灾害等原因而造成意外环境事故的可能,从而影 响公司生产经营的正常进行。此外,随着国家和社会对环境保护 的要求的日益提高,如国家颁布实施更高的环保标准,公司对环 境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大,从而影响公司 的经营业绩。 6、主要房屋建筑物未办理产权证书及 涉诉风险 公司在洛阳市高新技术开发区购买了 13,677.70 ㎡土地,该宗土地 已缴纳土地出让价款并取得国有土地使用权证书,公司在该宗土 地上建设了部分房屋建筑物,其中生产厂房建筑面积为 6,514.58 ㎡,办公楼为 4,363.70 ㎡,门卫房为 9 ㎡,合计 10,887.28 ㎡。公司与 房屋建筑物的建筑施工单位洛阳五建建筑工程有限责任公司(以 下简称“洛阳五建”)在施工合同履行期间,因工程进度、工程质量、 付款、验收、施工资料等问题产生矛盾,双方发生数次诉讼,且存 在未决诉讼,施工单位未将房屋建筑物的竣工资料交付公司,致 使房屋建筑物权属证书尚未办理,情况如下:(1)百克特有限于 2010 年 9 月向洛阳高新区法院提起诉讼,要求洛阳五建交付工程 及全部竣工资料,并支付违约金及赔偿损失、停止侵权,并同时提 出先予执行申请并提供担保。2010 年 11 月,洛阳高新区法院裁定 洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部交付给百克 特有限。2011 年 8 月,洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建在 判决生效 30 天之内向百克特有限交付生产厂房一、厂房二、室 外等工程的符合工程验收规定的竣工资料。洛阳五建不服此判 决并提起上诉。2011 年 12 月,洛阳中院经审理后判决驳回上诉, 维持原判。目前该案处于执行阶段。(2)2011 年 3 月,洛阳五建向 洛阳高新区法院提起诉讼,请求百克特有限支付原告工程款 182 万元、退还履约保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月,洛阳高新区法院经审理后判决驳回洛阳五 建诉讼请求。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月, 洛阳中院经审理后作出(2012)洛民终字第 1157 号民事判决书,判 决驳回上诉,维持原判。(3)因洛阳五建不能按合同约定工期施工、 多次长时间拖延合同约定工期,并多次采取堵门、锁门、挖沟等 方式干扰影响百克特有限的生产经营,给其造成损失,百克特有 限向洛阳高新区法院提起诉讼,请求洛阳五建支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月,洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建向百 克特有限支付违约金 141.1 万元。洛阳五建不服此判决并提起上 诉。2012 年 11 月,洛阳中院经审理后作出(2012)洛民终字第 1158 号民事判决书,判决驳回上诉,维持原判。(4)百克特有限向洛阳高 新区法院提起诉讼,请求洛阳五建限期60日内自行承担费用修复 生产厂房一、二外墙面砖,修复前不付 5%的保修金,如被告不在 确定的期限内修复生产厂房一、二外墙面砖,由原告自行发包给 第三方修复,修复费用从 5%的保修金中扣除,不足部分由被告承 担。2014 年 4 月,洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建对生产 厂房一、生产厂房二的外墙面砖进行保修,限判决生效后 60 日内 履行完毕。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2014 年 8 月,洛阳 中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳上诉费用,裁定按照自动撤 回上诉处理。目前该案处于执行阶段。 (5)洛阳五建不服 (2012)洛民终字第 1158 号民事判决书,申请再审。2015 年 3 月,洛 阳中院裁定本案由本院另行组成合议庭进行再审,再审期间中止 原判决执行。目前,该案再审正在进行中。(6)洛阳五建不服(2012) 洛民终字第 1157 号民事判决书,申请再审。2015 年 3 月,洛阳中院 裁定本案由本院另行组成合议庭进行再审,再审期间中止原判决 执行。(7)洛阳五建不服(2012)洛民终字第 1157 号民事判决与洛阳 五建不服(2012)洛民终字第 1158 号民事判决,提交再审,2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书(2015)洛开民初字第 1081 号 裁定(2012)洛民终字第 1157 号民事判决书与(2012)洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理,诉讼费在(2015)洛民初字第 1080 号案件中一并处理。(2015)洛民初字第 1080 号判决洛阳五建 向百克特有限支付违约金 141.1 万元(洛阳五建已支付 310,484.00 元);百克特有限支付洛阳五建剩余工程款 72,500.85 元并返还履 约保证金 20 万元,按银行同期利率计算付息。目前双方针对此裁 定结果均已上诉,洛阳市中级人民法院已受理。目前,该案再审正 在进行中，无新判决。 7、产业政策风险 国家工信部及摩擦密封材料协会对行业实施监管和引导,其监管 政策的变化将可能使企业的生产经营风险增加、运营成本提高。 摩擦衬垫主要应用于矿山机械产业,其相关政策法规与标准对行 业的需求和发展有着重要的导向和推动作用,从而对企业的经营 绩效和盈利水平产生较大影响。企业在进行生产规划、战略决 策时,应密切关注国家摩擦材料产业及上下游产业的投资、行业 准入、税收、进出口、产业规划等政策的变化,全面审慎地分析 和制定策略。 8、生产成本波动风险 摩擦衬垫的主要原材料是酚醛树脂、丁腈橡胶,生产过程中的主 要成本包括原材料成本、燃料动力成本以及物流成本等。随着 经济发展的需求变化,企业原材料价格波动、燃料动力成本以及 物流成本波动的局面仍然存在。企业应积极采取措施,严控原材 料采购及库存工作,采取差异化竞争策略,谋求降低原材料价格 变化对企业的影响,抵御生产成本波动的风险。 9、技术人员流失的风险 摩擦材料行业是技术密集型行业,深厚的技术储备和自主创新能 力是保持核心竞争力的关键。在日常生产经营中,核心技术人员、 大型设备操作技工等员工专业知识和经验积累对产品生产效 率、质量至关重要。随着摩擦材料行业的发展,业内人才竞争将 日趋激烈。企业应建立完善的员工职业发展通道,维持技术人员 队伍的稳定,并不断吸引优秀人才加盟,从而保持行业技术领先 优势和未来发展潜力。 10、贸易行业基本风险 (1)汇率风险进出口贸易必然涉及到本国货币与外国货币的折算 问题。一国货币汇率变动主要受该国国际收支、通货膨胀、外 汇供求平衡状况、经济发展、与他国政治经济关系、经济周期、 经济政策和外汇政策等因素的影响。在进出口贸易中,汇率的波 动导致企业实际收入随之波动,对企业的产销数量、价格、成本 等产生影响,使企业的经营损益产生不稳定性和不可捉摸性,进 而影响其财务状况和经营成果。(2)合同风险贸易合同贯穿整个 进出口业务过程,因此合同具有总揽全局的地位。合同风险涉及 的范围很广,首先是贸易双方在洽谈业务时所处的贸易环境可能 使合同利益失衡而带来风险。若产品供大于求,在合同条款谈判 过程中,进口方更具有主动权,从而进口方会在产品价格、产品质 量上要求更为苛刻,或是在交货时间、结算方式上迫使出口方做 出让步等,合同利益会偏离出口方;反之亦然。其次是合同条款内 容上的缺陷导致风险,主要包括合同内容是否完整全面,文字、术 语等表述是否准确无歧义,合同所规定的各项手续的日期是否合 理有效等。若合同疏漏了保险、索赔、仲裁等方面的条款,或者 对主体双方权利义务规定不明确,或是文本不规范,都有可能使 合同无法顺利执行,给企业带来风险。 (3)信用风险信用风险 既包括合同项下的信用风险,也包括支付结算时因商业信用及银 行信用问题造成的风险。国际贸易通过国际结算活动,最终使身 处异地的买主得到所需的货物,卖方得到货款。但如果一方不遵 守合同约定行事,不履行合同义务,从而使合同不能顺利执行,会 使另一方遭受信用风险。支付结算是进出口贸易业务链上最关 键的一环。伴随着科技的发展,支付结算工具日渐增多,这给贸易 双方带来了周转与交易的便利,但由于商业信用与银行信用风险 的存在,也会给企业埋下风险。当今的国际贸易,实质上已经是一 种“单证贸易”,进口商若能设法骗取提单,便可提货;而若出口商向 银行提交的单据与信用证之间没能做到“单单一致”、“单证一致”, 出口商就无法结汇,无法收回货款,甚至货款两空。 11、重大供应商依赖的风险 高性能摩擦衬垫 K25 的销售和钢丝绳进口贸易是目前公司的两 大主营业务。公司 2015 年、2016 年、2017 年衬块类产品销售收 入分别当期占主营业务收入的 38%、36%、46%,钢丝绳销售分别 占 48%、54%、41%。其中 K25 生产所需的原材料进口自 BKC International Ltd.,钢丝绳产品进口自德国 WDI 钢材工业有限公司。 公司目前与上述两家供应商保持着良好合作关系,两家供应商在 公司前五名供应商中占有较为稳定的位置。但未来如果公司与 BKC International Ltd.、德国 WDI 公司解除合作,或由于其他原因, 公司不再向上述两家公司购买原材料和产品,将影响公司主营业 务的持续性。公司未来应合理调整产品、服务结构,发掘可替代 的原材料、产品供应商,或自主研发生产具备同等竞争力的产品, 以应对重大供应商依赖的风险。 12、抵押风险 子公司百克特工贸的主要业务为钢丝绳进口贸易。公司与交通 银行股份有限公司洛阳分行签订开立信用证合同,将百克特有限 的土地使用权作为抵押物,办理循环信用额度的远期进口信用 证,用于购进代理货物。开立信用证相当于为境外供货商提供了 商业信用以外的有条件付款承诺,增强了公司的信用,可据此争 取到合理的货物价位,同时减少开证后到付款前自有资金的占 用。截至 2017 年度报告披露之日,百克特工贸在信用额度内及时 付款结算,业务运行正常。但未来如果公司未能按时、足额偿付, 银行可能将对公司的土地使用权进行处置,直接影响公司的持续 经营能力;如果作为抵押物的土地使用权权属或估值等相关情况 发生改变,导致信用证无法继续使用或发生信用额度改变等情 形,将对公司贸易业务造成影响。 13、税收优惠政策变化的风险及对策 2014 年 10 月 23 日,本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、 河南省国家税务局、河南省地方税务局评为高新技术企业,高新 技术企业证书编号为 GR201441000308,发证日期为 2014 年 10 月 23 日,有效期 3 年。2017 年 8 月 29 日获得新证书，编号为： GR201741000447，有效期 3 年。企业所得税减按 15%税率征收。 子公司洛阳百克特检测检验技术有限公司 2014 年企业所得税按 照核定税率征收;根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小 微企业所得税优惠政策的通知》(财税[2015]34 号),自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,对年应纳税所得额低于 20 万元(含 20 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。若到期公司不能继续获得税收优惠政 策,或者税收政策有变化,将会对公司经营业绩带来一定的影响。 应对措施:持续保持一定的研发支出,使企业达到高新技术企业 的认定条件;高新技术企业认定期满前,积极向主管机关申请复 审、重新申报。同时密切关注税收政策变化,在政策允许范围内 争取相关税收优惠。 14、应收账款坏账风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司 应 收 账 款 净 额 分 别 为 28,924,753.21 元 、 38,917,700.09 元 、 35,641,754.00 元,占总资产的比例分别为 31.03%、43.18%、38.81%, 占比重较高。如果公司主要客户的财务状况出现恶化,或者经营 情况、商业信用发生重大不利变化,公司应收账款产生坏账的可 能性将增加,从而对公司的经营造成不利影响。应对措施:尽管公 司应收账款主要集中在大型工矿企业,客户资信状况较好,公司 仍将加强对客户的信用评估,合理设计账期,避免坏账损失,以减 少应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险。 15、子公司经营失败风险 公司目前设立有三个控股子公司,分别是:洛阳百克特矿山设备 有限公司、洛阳百克特工贸有限公司、洛阳百克特检测检验技 术有限公司。公司在未来的生产经营中,若对子公司经营管理不 善,或者受市场因素影响导致子公司经营失败,将对母公司的经 营造成一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 洛阳百克特科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Becot Scientific Development Co.,Ltd;L.Y BECOT 证券简称 百克特 证券代码 837067 法定代表人 张文斌 办公地址 洛阳市高新技术开发区河洛路与望春路交叉口 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李霞 职务 董事会秘书 电话 0379-65196868 传真 0379-65196607 电子邮箱 Lixia6503@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省洛阳市高新技术开发区河洛路与望春路交叉口 471003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 8 日 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 所属行业为制造业(C)——化学原料和化学制品制造业(C26)—合成 材料制造（C265）—初级形态塑料及合成树脂制造(C2651) 主要产品与服务项目 主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带 检测仪、数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维护检测设备的研 发、生产、销售及服务,以及钢丝绳的进口贸易。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张富德、张文斌、张文超、张文魁 实际控制人 张富德、张文斌、张文超、张文魁 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410000761669980Y 否 注册地址 洛阳市高新技术开发区河洛路与 望春路交叉口 否 注册资本 20,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 南京证券 主办券商办公地址 南京市建邺区江东中路 389 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 高楠、孙彤 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 协议转让变集合竞价 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中 小企业股份转让系统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让 方式进行转让。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 35,050,323.09 48,254,733.18 -27.36% 毛利率% 36.58% 35.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 937,107.96 5,300,308.71 -82.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 415,765.79 3,366,664.02 -87.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.45% 8.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.64% 5.22% - 基本每股收益 0.05 0.27 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,216,379.95 90,132,345.88 3.42% 负债总计 29,031,307.67 20,800,205.41 39.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,086,274.82 67,149,166.86 -7.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.10 3.36 - 资产负债率%（母公司） 21.24% 17.10% - 资产负债率%（合并） 31.14% 23.08% - 流动比率 2.66 3.60 - 利息保障倍数 5.00 22.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,660,926.34 644,299.06 468.20% 应收账款周转率 0.87 1.11 - 存货周转率 1.14 1.84 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.42% -1.84% - 营业收入增长率% -27.36% -12.41% - 净利润增长率% -85.82% -10.49% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -23,823.09 计入当期的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助) 677,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,497.89 非经常性损益合计 651,579.02 所得税影响数 107,736.85 少数股东权益影响额（税后） 22,500.00 非经常性损益净额 521,342.17 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -189,844.27 - - 营业外支出 194,744.27 4,900.00 - - 营业利润 5,114,704.34 4,924,860.07 - - 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于摩擦材料行业。公司设有技术研发中心，拥有 14 项自主研发技术、25 项专利、2 项软件 著作权及若干科研成果，具有较为突出的技术研发优势。 1、采购模式 公司与国外优质供应商合作，进口的 K25 摩擦衬垫原料、矿用钢丝绳产品均具备国际领先质量水平。 基于上述关键资源要素，公司产品及服务紧密围绕以摩擦衬垫和钢丝绳为核心产品的“摩擦驱动提升系 统”来展开，在产品与产品（高性能摩擦衬垫、钢丝绳、钢丝绳无损检测设备），服务与服务（摩擦衬垫 维护、钢丝绳有损/无损检测、钢丝绳涂油维护）之间形成了相互配合的闭环链条。 2、销售模式 1）直接销售： 公司主要通过招投标方式直接向最终客户进行销售；公司向有长期业务关系的客户进行直接销售； 公司派驻区域办事处经市场宣传，产品获得客户认可的采用直销模式。 2）渠道销售（代理/合作）： 基于成本效益以及公司发展阶段的考虑。公司协助渠道销售（代理/合作）方承接相关项目，公司负 责向渠道商供货，保障完成项目合同，最终实现共赢。 3) 网络销售 公司在报告期内配置了网络推广人员，负责网络优化/竞价、客服/编辑等宣传，以及对产品网页的更 新。 3、研发及生产模式 公司拥有省级工程技术研究中心，可以独立的进行产品设计和研发。根据市场客户不同应用需求， 产品研发中心按客户需求进行产品应用设计、产品开发、样机生产及系统测试。 根据市场订单需求，公司向合格供应商下发采购订单，并移交产品生产资料，协调并监督供应商进 行定制生产。最后供应商产品进行验收入库。 报告期内公司的商业模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司按照既定的经营计划和战略方针，竭力推进产品技术升级，不断创新、 优化产品和 服务，不断加大销售服务队伍，由于市场竞争的激烈，销售订单的减少以及货物延期到港，未能达到收 入的确认条件等因素，造成报告期营业收入较 2016 年度有所下降。 2017 年实现营业收入 3505.03 万元，较 2016 年度的 4825.47 万元减少了 1320.44 万元，下降率为 27.36%； 2017 年实现净利润 85.29 万元，较 2016 年的 601.32 万元减少了 516.03 万元，降低率 85.82%。2017 年资产 总额 9321.64 万元，较 2016 年 9013.23 万元增加了 308.41 万元，增长率为 3.42%；2017 年负债总额 2903.13 万元，较 2016 年的 2080.02 万元增加 823.11 万元，增长率为 39.57%。 针对公司经营业绩下滑，净利润减少的情况，公司管理层高度重视，认真分析原因，补充营销人员， 制定营销人员绩效考评细则，总经理也协助市场开拓，与客户接洽沟通，跟踪回款，缩短应收账款账期。 2018 年预计收入增长率 30%以上。 报告期内，公司商业模式、主营业务都未有重大变化。 (二) 行业情况 1、行业依据 摩擦材料行业主管部门是工业和信息化部及省市各级发展和改革委员会。国家工业和信息化部对摩 擦材料所处行业的管理主要体现在以下两个方面：（1）提出新型工业化发展战略和政策，协调解决新型 工业化进程中的重大问题，拟订并组织实施工业的发展规划，推进产业结构战略性调整和优化升级；（2） 制定并组织实施工业的行业规划、计划和产业政策，提出优化产业布局、结构的政策建议，起草相关法 律法规草案，制定规章，拟订行业技术规范和标准并组织实施，指导行业质量管理工作。 2、行业发展趋势 国内摩擦衬垫的发展经历了从最初的聚氨酯到现在的复合材质这一过程。衬垫的运用越来越普及且 衬垫的摩擦系数及耐磨损程度也越来越受关注。国内从最初的投入研发新型的耐磨材料到现在积极的引 进国际上高性能摩擦材料实现量产。未来，随着矿山机械行业的发展，高品质耐磨衬垫将成为主流趋势。 预计到 2020 年，我国矿山机械用摩擦衬垫市场规模为 3.4 亿元。（数据来源中商情报网） 3、行业发展对公司的影响 随着地表矿床、富矿床和一些开发条件比较好的矿床的不断消失，我国矿产开发逐渐把视野投向了 更深更远的矿床处，而且由于这些矿床都属于较难开发的，所以这为矿山机械的设备改进、设备研发等 提供了前进的动力。不久的将来，对适合深井矿床开采、薄矿脉开采、硬岩开采等特定技术性能的矿山 机械装备以及关联高压水射流与地下溶浸技术、海洋采矿装备等的需求将有很大增长，投资前景良好。 近年来我国矿产资源整合成效明显，大型矿业集团为主体，大中小型矿山协调发展，矿产开发格局逐步 形成。下游矿山开采行业资源整合与产量增长将带动各类大型智能化成套矿山机械设备需求增长。 此 外，海外市场开拓如非洲市场等也面临更多商业投资发展机遇，由此看来，矿山机械行业的发展前景展 望依然良好。而矿山机械设备的快速发展必将推动摩擦衬垫行业的发展，将给公司带来机遇和挑战。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,152,407.17 7.67% 7,707,991.50 8.55% -7.21% 应收账款 28,924,753.21 31.03% 38,917,700.09 43.18% -25.68% 存货 22,746,164.57 24.40% 16,200,812.43 17.97% 40.40% 长期股权投资 0.00% 0.00% 固定资产 11,798,433.93 12.66% 11,059,404.35 12.27% 6.68% 在建工程 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 资产总计 93,216,379.95 - 90,132,345.88 - 3.42% 资产负债项目重大变动原因： 存货报告期较上年同期增加了 40.40%，形成的主要原因是 1）行业回暖，订单量较上年同期增加。2） 预计在报告期内形成收入的部分产品因为延期到港问题集中在年末形成库存，造成报告期内存货增加营 业收入下降的情形。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 35,050,323.09 - 48,254,733.18 - -27.36% 营业成本 22,229,578.79 63.42% 31,005,502.00 64.25% -28.30% 毛利率% 36.58% - 35.75% - - 管理费用 7,572,197.86 21.60% 9,495,178.84 19.68% -20.25% 销售费用 2,970,916.09 8.48% 2,056,044.73 4.26% 44.50% 财务费用 1,014,127.45 2.89% 52,161.40 0.11% 1,844.21% 营业利润 882,141.33 2.52% 4,924,860.07 10.21% -82.09% 营业外收入 2.11 0.00% 2,399,660.85 4.97% -100.00% 营业外支出 26,323.09 0.08% 4,900.00 0.01% 437.21% 净利润 852,931.81 2.43% 6,013,178.53 12.46% -85.82% 项目重大变动原因： 报告期内，除销售费用、财务费用和营业外支出外，其余指标较上年同期均有不同程度的下降。 营业收入：报告期营业收入 3505.03 万元，较上年同期的 4825.47 万元减少了 1320.44 万元；报告期营 业成本 2222.96 万元，较上年同期的 3100.55 万元减少了 877.59 万元，变动的原因是 1）受大环境的影响， 产品的销售量下降。2）预计报告期内实现的销售收入因为货物延期到港，未达到收入确认条件，造成存 货增加，收入减少的情形。 销售费用：报告期较上年同期增加的主要原因是增加销售队伍，增加的具体明细有职工薪酬、差旅 费、宣传费和安装费，增加金额为 91.49 万元，其中职工薪酬增加 31.08 万元、差旅费增加 8.91 万元、宣 传费 13.06 万元、安装费增加 27.30 万元。 管理费用：报告期较上年同期减少的主要项目为中介服务费和研发费用，其中中介服务费下降 122.14 万元，研发费减少 85.29 万元（国家级项目报告期接近尾声，较上年度直接投入有所下降）。 财务费用：报告期较上年同期增加的主要项目为汇兑损失的增加。原因是报告期内欧元汇率的上涨 形成的汇兑损失。 净利润的下降主要原因是营业收入的减少影响形成的。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,611,286.90 47,231,045.86 -28.84% 其他业务收入 1,439,036.19 1,023,687.32 40.57% 主营业务成本 21,606,112.41 30,524,362.00 -29.22% 其他业务成本 623,466.38 481,140.00 29.58% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 衬块类 15,318,537.16 43.70% 17,167,878.34 35.58% 钢丝绳 13,685,740.19 39.05% 25,738,364.82 53.34% 设备类 3,540,411.15 10.10% 3,146,919.16 6.52% 检测类 1,066,598.40 3.04% 957,370.72 1.98% 配件类 220,512.82 0.46% 合计 33,611,286.90 95.89% 47,231,045.86 97.88% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北 558,789.74 1.59% 604,411.97 1.25% 华北 9,355,553.43 26.69% 19,279,645.15 39.95% 华东 13,285,065.25 37.90% 16,418,817.54 34.03% 华南 138,963.61 0.40% 175,235.04 0.36% 华中 5,177,584.49 14.77% 9,050,053.64 18.75% 西北 4,360,219.74 12.44% 1,675,104.75 3.47% 西南 565,958.47 1.61% 27,777.77 0.06% 国外 169,152.17 0.48% 合计 33,611,286.90 95.89% 47,231,045.86 97.88% 收入构成变动的原因： 报告期内收入的构成情况较去年同期未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 淮南矿业(集团)有限责任公司 3,344,504.65 9.54% 否 2 中信重工机械股份有限公司 2,381,469.34 6.79% 否 3 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 2,113,714.58 6.03% 否 4 兖州煤业股份有限公司 1,884,670.70 5.38% 否 5 安徽恒源煤电股份有限公司供应分公 司 1,429,658.10 4.08% 否 合计 11,154,017.37 31.82% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 德国 WDI 钢材工业有限公司 9,572,826.38 35.46% 否 2 BKC International Ltd. 7,246,245.61 26.84% 是 3 孟津金河机械有限公司 3,468,980.00 12.85% 否 4 俄国因特龙公司 2,026,268.11 7.51% 否 5 唐山赛娜机电设备有限责任公司 1,340,000.00 4.96% 否 合计 23,654,320.10 87.62% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,660,926.34 644,299.06 468.20% 投资活动产生的现金流量净额 -1,725,511.41 -197,647.78 -773.02% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,500,000.00 -1,447,310.23 -349.11% 现金流量分析： 报告期经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：1）销售商品、提供劳务收到的现金报告期 较上年同期减少了 5,915,431.02 元，主要是业绩下滑造成的；2）收到其他与经营活动有关的现金报告期 较上年同期减少 4,579,915.81 元，主要是政府补助的减少造成的。3）购买商品、接受劳务支付的现金报 告期较上年同期减少了 9,555,539.11 元，应付账款的增加，造成现金流出的减少。 报告期投资活动产生的现金流量净额负增长的主要原因是研发投入购置设备较去年同期增加所致。 报告期筹资活动产生的现金流量净额负增加的主要原因是公司报告期内现金分红所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司有三个控股子公司，分别是：洛阳百克特矿山设备有限公司、洛阳百克特工贸有限公司、洛阳 百克特检测检验技术有限公司。情况如下： 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 洛阳百克特工贸有限公司 洛阳 洛阳 贸易 70.00% 设立 洛阳百克特矿山设备有限公司 洛阳 洛阳 生产、销售 64.00% 设立 洛阳百克特检测检验技术有限公司 洛阳 洛阳 检测服务 60.00% 40.00% 设立 报告期内，除百克特工贸外，百克特检测检验公司和百克特矿山公司形成的收入利润未达到公司的 10%，影响较小。 百克特工贸有限公司主要财务数据见下表： 项目 2017 年度 2016 年度 总资产 31,521,124.67 27,761,859.32 总负债 21,033,683.59 17,568,928.75 净资产 10,487,441.08 10,192,930.57 项目 2017 年度 2016 年度 营业收入 13,685,740.19 25,974,262.26 利润总额 433,398.45 4,049,212.82 净利润 294,510.51 2,960,787.12 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号—— 政 府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2）本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产 交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下： 2016 年营业外支出调减 189,844.27 元，2016 年资产处置收益调增-189,844.27 元，2016 年营业利润调整前 5,114,704.34 元，调整后 4,924,860.07 元。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司奉行诚信卓越的核心价值观，诚信做人、做事、做产品、做服务，以诚信保证产品品质；不断 超越自己、超越设定的卓越目标，以诚信卓越赢得用户，在用户的成功和社会的受益中实现百克特的自 身价值。 公司注重积极承担社会责任、注重股东回报，维护职工合法权益。公司始终将社会责任放在公司 发展的重要位置，将依法经营作为公司运行的基本原则，同时，保持自身的可持续发展，在追求效益的 同时，积极承担社会责任，兼顾对社会、对公司全体股东和每一位员工的责任。时刻关爱员工成长，重 视员工培养，且不断完善劳动用工及福利保障制度。 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，照章纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时：（1）公司 为员工按时足额缴纳五险一金，建立完善的员工晋升和培训体系，促进员工职业发展。（2）、公司积极足 额缴纳各项税款，为当地的发展做出直接贡献。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；公 司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司生产技术团队稳定，研发实 力较强，具有完善的产品质量控制体系，以优质的产品质量维持稳定的客户关系；公司经营管理层、核 心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不 利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 公司在原有产品项目的基础上拓展新的相关领域，如钢丝绳进军电梯、起重设备、港口、桥梁、船 舶等领域，无损检测亦可随之进入，摩擦材料可向刹车制动相关方面进行开拓。公司本着能获得可持续 性的良性发展原则，欲将无损检测项目扩展至电梯、港口起吊等新市场内的钢丝绳无损检测。这种横向 跨领域的扩展对百克特增加收益有一定的帮助，具体看来，百克特是将相同的产品或服务应用于不同的 目标客户，未来的企业不仅仅是产品的提供着，更是满足客户需求的服务者。 (二) 公司发展战略 国内钢丝绳无损检测服务目前尚属初级发展阶段，没有形成成熟的商业模式，不存在大量竞争，具 有广阔的市场前景。在钢丝绳无损检测服务上，公司将继续做大量投入，尤其在人才引进、关键技术引 进与自主研发、核心部件制造、工艺环境验证等方面上取得突破，努力将检测服务业务打造成明星产品， 以期发展成为实现战略目标的关键业务。面对多品种、多领域应用需求，公司将筛选出重点需求的产品 类别，除已在矿山领域确定重点产品种类外，继续开发市场，在港口起吊和核电牵拉等领域进行目标市 场锚定，根据市场状况优先确定研发生产 2－3 类主打产品型号，最终发展成完善的检测服务网络。公司 将最大限度发挥好子公司百克特检测公司技术能力和已有客户资源，扩大检测业务范围、业务品种；同 时继续通过联合科研开发等措施，在俄罗斯莫斯科和德国斯图加特大学建立研发中心，保持领先的开发 能力，积极推动国内行业标准和产品标准的制定，规范产品和检测服务的行业准入规则。在促进公司检 测仪销售的同时，使“钢丝绳无损检测加钢丝绳维护服务”业务成为一种可获取重大盈利的新商业模式。 公司凭借多年的行业积累、优异的产品质量、良好的口碑赢得稳定客户，是中信重工机械股份有限 公司等多家大型提升机制造企业的定点配套企业，产品销往全国十余省市的大、中型矿业集团。公司主 要采用直销方式进行销售，凭借自身技术优势和采购渠道优势，报告期内利润率高于同行业利润率。 本着能获得可持续性的良性发展原则，公司欲将无损检测项目扩展至电梯、桥梁、索道、港口起吊 等新市场内的钢丝绳无损检测。这种横向跨领域的扩展对公司增加收益有一定的帮助，具体看来，公司 是将相同的产品或服务应用于不同的目标客户，所以，原有在操作方法、工艺及相关经验可得以借鉴， 因此，进军新市场具有一定的可行性，报告期已开启桥梁检测行业务，取得可喜的成绩。 根据中国经济和行业的发展趋势，煤炭能源仍处于主要地位，但受到的冲击和效益的下滑是有目共 睹的，未来传统大额产品的竞争压力及资金的流转压力将会更大，因此，以小额短周期的服务性产品谋 求逆势发展乃为矿山企业的出路。 在一定风险评估下，可将传统产品进行转型为具有该产品功能的服务项目，实体产品和服务产品可 采用租、售结合的营销模式。 实体产品面对未来的竞争压力，需规避同质化或价格战等不良问题，采取差异化的竞争策略，如增 加科技含量、增加独有的服务等。 拓展新的相关领域，如钢丝绳进军电梯、起重设备、港口、桥梁、船舶等领域，无损检测亦可随之 进入相关领域，报告期内在港口、交通、桥梁行业初见成效，摩擦材料可向刹车制动相关方面进行开拓。 未来公司不仅仅是产品的提供者，更是满足客户需求的服务者。 (三) 经营计划或目标 1、市场推进计划：深耕原有客户。搭建代理商销售渠道，采用直销、渠道销售和网络销售并举开拓行业 市场，提高公司的市场占有率和经济效益。 2、人力资源计划：优化原有绩效考核制度，强化考核与激励机制相结合，为员工提供发展平台，吸引更 多优秀人才加入。 3、加强内部控制，降低企业经营风险。严格按照法律、法规的要求，不断完善和规范公司内部控制体系 建设，进一步优化组织机构设置和岗位设置。合理划分职责和权限，逐步形成“各负其责、相互配合、相 互制约”的内部控制机制。 以上内容涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请注意投资 风险。 (四) 不确定性因素 公司整体运作良好，暂无对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）公司治理方面 1、控制权集中风险 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股， 占总股本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人；同时，张富德、张文斌、张文超任公司董事，张 文魁任公司监事会主席，并且其他 2 名董事张家旖、张兆卿分别为张文斌、张文魁之子，公司控制权集 中，实际控制人对公司的生产经营决策具有决定性影响。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和 规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益， 但若公司实际控制人利用其对公司的控制权，通过行使表决权或其他方式对公司的生产经营决策、人事、 财务、对外投资、利润分配等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险、对公司及公司其他股东的 利益产生不利影响。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则审议公 司重大事项，保证决策程序的正当性。公司通过新三板挂牌，并考虑未来通过引入投资者，完善公司治 理结构。 2、公司治理风险 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份公司，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及三 会议事规则，并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理制度，逐步完善了法人治理结构。 但由于股份公司设立时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；且实际控制人持有公司股份比例较高并担任公司董事或监事 会主席，容易导致董事会、监事会难以有效发挥作用，所以公司存在法人治理和内部管理制度执行不力 而给公司的生产经营带来不利影响的风险。同时，由于股份公司和中外合资经营企业在公司治理上存在 较大的不同，特别是公司股票公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。因此，公司在对相关 制度的执行中尚需理解、熟悉。 公司拟采取如下改善措施：管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、全国股份转让系统业务规则 及其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识；同时，公司今后将加强管理，确保控股股东、实际 控制人及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 3、对外担保代偿的风险 2014 年 3 月，安雪峰、李水子签署《借款合同》，出借人安雪峰借给借款人李水子 50 万元，期限自 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日，月利率 20‰，公司为该笔借款提供连带保证责任。上述借款到期 后，借款人李水子未履行还款义务。为此，出借人安雪峰已于 2014 年 12 月向洛阳高新区法院起诉公司， 要求公司承担担保责任。诉讼期间，洛阳高新区法院裁定冻结公司银行存款 50 万元。2016 年 12 月 27 日， 经高新区法院一审判决，由担保方百克特支付安雪峰部分诉求金额，驳回安雪峰的其他诉讼请求，并要 求安雪峰承担部分诉讼费用，双方针对此判决结果均已上诉，2017 年 12 月 21 日河南省洛阳市中级人民 法院（2017）豫 03 民终 2475 号民事裁定书判决：一审判决事实不清、程序不当。依据《中华人民共和 国民事诉讼法》第一百七十条第一款第三项、第四项规定，裁定：①撤销洛阳市高新技术产业开发区人 民法院（2015）洛开民初字第 53 号民事判决书②发回洛阳高新技术产业开发区人民法院重审。此案件已 在审阶段，截至 2017 年 12 月 31 日，该诉讼案件法院尚未作出判决。截至目前，本案尚在诉讼过程中。 若公司在履行相应的担保责任、代偿还款后向被担保方即债务人李水子追偿时，债务人李水子不履行或 者不能履行还款义务，则该部分损失将由公司承担。 公司已（拟）采取如下改善措施：积极应诉；敦促债务人尽快偿还债务；鉴于担保事项由张文超介 绍引起，公司要求其出具了承担全部损失的书面承诺书；若法院判决公司承担担保责任，则积极向债务 人及张文超追偿，尽量减少公司损失。另外，股份公司成立后，公司章程规定了对外担保的决策权限， 并制定了《对外担保管理制度》，对对外担保的决策权限、审核程序、日常监管与持续风险控制等事项 做出了具体规定，严格规范对外担保。 （二）合法合规方面 1、未为全员缴纳社会保险、住房公积金风险 根据公司提供的员工名册、劳动合同及社会保险缴纳情况说明，截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有 105 名员工，报告期内，在尊重员工本人意愿的前提下，公司未为部分员工（主要是参加新型农村合作 医疗保险、新型农村社会养老保险的员工）缴纳社会保险，以及未为部分员工缴纳住房公积金，故公司 存在未为全员缴纳社会保险及住房公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 公司已采取如下改善措施：公司劝说不同意缴纳社保的员工缴纳社保，以前未缴纳的部分，公司控 股股东、实际控制人承诺由其承担相关责任。 2、环境保护风险 公司主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床、风动 潜水泵、钢丝绳维护设备的研发、生产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易，所属行业为制造业（C） ——化学原料和化学制品制造业（C26）——初级形态塑料及合成树脂制造（C2651）细分行业，由于涉及 化学原料的处理，在生产过程中会产生少量固体废物、噪声。公司在环保处理技术方面投入较大，制定 了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程完全处于受控状态。但不排除因设备故障、物品保管 及操作不当和自然灾害等原因而造成意外环境事故的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。此外， 随着国家和社会对环境保护的要求的日益提高，如国家颁布实施更高的环保标准，公司对环境保护设施 和日常运营管理的投入将进一步加大，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司进一步加大对环境保护设施的投入，完善事故预警、处理机制。 3、主要房屋建筑物未办理产权证书及涉诉风险 公司在洛阳市高新技术开发区购买了 13,677.7 平方米土地，该宗土地已缴纳土地出让价款并取得国 有土地使用权证书，公司在该宗土地上建设了部分房屋建筑物，上述建筑物的情况如下： 公司与房屋建筑物的建筑施工单位洛阳五建建筑工程有限责任公司（以下简称“洛阳五建”）在施工 合同履行期间，因工程进度、工程质量、付款、验收、施工资料等问题产生矛盾，双方发生数次诉讼， 且存在未决诉讼，施工单位未将房屋建筑物的竣工资料交付公司，致使房屋建筑物权属证书尚未办理， 情况如下： （1）百克特有限于 2010 年 9 月向洛阳高新区法院提起诉讼，要求洛阳五建交付工程及全部竣工资料， 并支付违约金及赔偿损失、停止侵权，并同时提出先予执行申请并提供担保。2010 年 11 月，洛阳高新区 法院裁定洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部交付给百克特有限。2011 年 8 月，洛阳高新 区法院经审理后判决洛阳五建在判决生效 30 天之内向百克特有限交付生产厂房一、厂房二、室外等工程 的符合工程验收规定的竣工资料。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2011 年 12 月，洛阳中院经审理后判 决驳回上诉，维持原判。目前该案处于执行阶段。（2）2011 年 3 月，洛阳五建向洛阳高新区法院提起诉 讼，请求百克特有限支付原告工程款 182 万元、退还履约保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后判决驳回洛阳五建诉讼请求。洛阳五建不服此判决并提 起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，判决驳回上诉， 维持原判。（3）因洛阳五建不能按合同约定工期施工、多次长时间拖延合同约定工期，并多次采取堵门、 锁门、挖沟等方式干扰影响百克特有限的生产经营，给其造成损失，百克特有限向洛阳高新区法院提起 诉讼，请求洛阳五建支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建向百 克特有限支付违约金 141.1 万元。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作 出（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。（4）百克特有限向洛阳高新区法 院提起诉讼，请求洛阳五建限期 60 日内自行承担费用修复生产厂房一、二外墙面砖，修复前不付 5%的 保修金，如被告不在确定的期限内修复生产厂房一、二外墙面砖，由原告自行发包给第三方修复，修复 费用从 5%的保修金中扣除，不足部分由被告承担。2014 年 4 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建 对生产厂房一、生产厂房二的外墙面砖进行保修，限判决生效后 60 日内履行完毕。洛阳五建不服此判决 并提起上诉。2014 年 8 月，洛阳中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳上诉费用，裁定按照自动撤回上诉 处理。 （5）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本 案由本院另行组成合议庭进行再审，再审期间中止原判决执行。 （6）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本 案由本院另行组成合议庭进行再审，再审期间中止原判决执行。 （7）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决与洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民 事判决，提交再审，2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书（2015）洛开民初字第 1081 号裁定（2012） 洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理，诉讼费在（2015） 洛民初字第 1080 号案件中一并处理。（2015）洛民初字第 1080 号判决洛阳五建向百克特有限支付违约金 141.1 万元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；百克特有限支付洛阳五建剩余工程款 72,500.85 元并返还履 约保证金 20 万元，按银行同期利率计算付息。目前双方针对此裁定结果均已上诉，洛阳市中级人民法院 已受理。目前，该案再审正在进行中，无新判决。。 应对措施：针对上述诉讼事项，公司将积极应诉，维护合法权益。 （三）行业与市场方面 1、摩擦材料行业基本风险 （1）产业政策风险 国家工信部及摩擦密封材料协会对行业实施监管和引导，其监管政策的变化将可能使企业的生产经 营风险增加、运营成本提高。摩擦衬垫主要应用于矿山机械产业，其相关政策法规与标准对行业的需求 和发展有着重要的导向和推动作用，从而对企业的经营绩效和盈利水平产生较大影响。 应对措施：公司在进行生产规划、战略决策时，将密切关注国家摩擦材料产业及上下游产业的投资、 行业准入、税收、进出口、产业规划等政策的变化，全面审慎地分析和制定策略。 （2）生产成本波动风险 摩擦衬垫的主要原材料是酚醛树脂、丁腈橡胶，生产过程中的主要成本包括原材料成本、燃料动力 成本以及物流成本等。随着经济发展的需求变化，企业原材料价格波动、燃料动力成本以及物流成本波 动的局面仍然存在。 应对措施：公司将应积极采取措施，严控原材料采购及库存工作，采取差异化竞争策略，谋求降低 原材料价格变化对企业的影响，抵御生产成本波动的风险。 （3）技术人员流失的风险 摩擦材料行业是技术密集型行业，深厚的技术储备和自主创新能力是保持核心竞争力的关键。在日 常生产经营中，核心技术人员、大型设备操作技工的等员工专业知识和经验积累对产品生产效率、质量 至关重要。随着摩擦材料行业的发展，业内人才竞争将日趋激烈。 应对措施：公司将逐渐完善的员工职业发展通道，维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才 加盟，从而保持行业技术领先优势和未来发展潜力。 2、贸易行业基本风险 （1）汇率风险 进出口贸易必然涉及到本国货币与外国货币的折算问题。一国货币汇率变动主要受该国国际收支、 通货膨胀、外汇供求平衡状况、经济发展、与他国政治经济关系、经济周期、经济政策和外汇政策等因 素的影响。在进出口贸易中，汇率的波动导致企业实际收入随之波动，对企业的产销数量、价格、成本 等产生影响，使企业的经营损益产生不稳定性和不可捉摸性，进而影响其财务状况和经营成果。 应对措施：时刻关注汇率变动，及时和银行沟通，必要时采取锁汇等措施，将公司的经营风险降到 最低。 （2）合同风险 贸易合同贯穿整个进出口业务过程，因此合同具有总揽全局的地位。合同风险涉及的范围很广，首 先是贸易双方在洽谈业务时所处的贸易环境可能使合同利益失衡而带来风险。若产品供大于求，在合同 条款谈判过程中，进口方更具有主动权，从而进口方会在产品价格、产品质量上要求更为苛刻，或是在 交货时间、结算方式上迫使出口方做出让步等，合同利益会偏离出口方；反之亦然。其次是合同条款内 容上的缺陷导致风险，主要包括合同内容是否完整全面，文字、术语等表述是否准确无歧义，合同所规 定的各项手续的日期是否合理有效等。若合同疏漏了保险、索赔、仲裁等方面的条款，或者对主体双方 权利义务规定不明确，或是文本不规范，都有可能使合同无法顺利执行，给企业带来风险。 应对措施：公司已经签订了常年法律顾问，对合同的条款进行审阅，降低风险。 （3）信用风险 信用风险既包括合同项下的信用风险，也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险。 国际贸易通过国际结算活动，最终使身处异地的买主得到所需的货物，卖方得到货款。但如果一方不遵 守合同约定行事，不履行合同义务，从而使合同不能顺利执行，会使另一方遭受信用风险。支付结算是 进出口贸易业务链上最关键的一环。伴随着科技的发展，支付结算工具日渐增多，这给贸易双方带来了 周转与交易的便利，但由于商业信用与银行信用风险的存在，也会给企业埋下风险。当今的国际贸易， 实质上已经是一种“单证贸易”，进口商若能设法骗取提单，便可提货；而若出口商向银行提交的单据与 信用证之间没能做到“单单一致”、“单证一致”，出口商就无法结汇，无法收回货款，甚至货款两空。 应对措施：公司和供应商之间采用专人负责，直接联系，避免中间环节出现问题；公司只和业务规 范且操作熟练、信用高的银行合作，避免出错率，降低风险。 3、重大供应商依赖的风险 高性能摩擦衬垫 K25 的销售和钢丝绳进口贸易是目前公司的两大主营业务。公司 2015 年、2016 年、 2017 年 12 月衬块类产品销售收入分别当期占主营业务收入的 38%、36%、46%，钢丝绳销售分别占 48%、 54%、41%。其中 K25 生产所需的原材料进口自 BKC International Ltd.，钢丝绳产品进口自德国 WDI 钢材工 业有限公司。公司目前与上述两家供应商保持着良好合作关系，两家供应商在公司前五名供应商中占有 较为稳定的位置。但未来如果公司与 BKC International Ltd.、德国 WDI 公司解除合作，或由于其他原因，公 司不再向上述两家公司购买原材料和产品，将影响公司主营业务的持续性。 应对措施：公司将合理调整产品、服务结构，发掘可替代的原材料、产品供应商，或自主研发生产 具备同等竞争力的产品，以应对重大供应商依赖的风险。 4、抵押风险 子公司百克特工贸的主要业务为钢丝绳进口贸易。公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订开立 信用证合同，将百克特有限的土地使用权做为抵押物，办理循环信用额度的远期进口信用证，用于购进 代理货物。开立信用证相当于为境外供货商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了公司的信用， 可据此争取到合理的货物价位，同时减少开证后到付款前自有资金的占用。截至 2017 年年报报告披露之 日，百克特工贸在信用额度内及时付款结算，业务运行正常。但未来如果公司未能按时、足额偿付，银 行可能将对公司的土地使用权进行处置，直接影响公司的持续经营能力；如果作为抵押物的土地使用权 权属或估值等相关情况发生改变，导致信用证无法继续使用或发生信用额度改变等情形，将对公司贸易 业务造成影响。 应对措施：公司和银行保持良好的合作关系，在信用证到期前进行资金储备，及时付款。 （四）财务方面 1、税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 23 日，本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方 税务局评为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201441000308，发证日期为 2014 年 10 月 23 日， 有效期 3 年。2017 年 8 月 29 日获得新证书，编号为：GR201741000447，有效期 3 年。企业所得税减按 15% 税率征收。子公司洛阳百克特检测检验技术有限公司 2014 年企业所得税按照核定税率征收；根据财政部、 国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号），自 2015 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。若到期公司不能继续获得税收优惠政策，或者税收 政策有变化，将会对公司经营业绩带来一定的影响。 应对措施：持续保持一定的研发支出，使企业达到高新技术企业的认定条件；高新技术企业认定期 满前，积极向主管机关申请复审、重新申报。同时密切关注税收政策变化，在政策允许范围内争取相关 税收优惠。 2、应收账款坏账风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 28,924,753.21 元、38,917,700.09 元、35,641,754.00 元，占总资产的比例分别为 31.03%、43.18%、38.81%，占比较高。如 果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生 坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。 应对措施：尽管公司应收账款主要集中在大型工矿企业，客户资信状况较好，公司仍将加强对客户 的信用评估，合理设计账期，避免坏账损失，以减少应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险。 （五）其他方面 子公司经营失败风险 公司目前设立有三个控股子公司，分别是：洛阳百克特矿山设备有限公司、洛阳百克特工贸有限公 司、洛阳百克特检测检验技术有限公司。公司在未来的生产经营中，若对子公司经营管理不善，或者受 市场因素影响导致子公司经营失败，将对母公司的经营造成一定的影响。 应对措施：报告期内公司进行股改，完善了各项规章制度，子公司的各项制度也进行了规范。定期 对公司及子公司的经营情况进行分析，及时发现问题，降低风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未发现对公司经营有重大影响的新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5,000,000.00 3,210,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 10,000,000.00 8,000,000.00 总计 15,000,000.00 11,210,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 BKC International Ltd. 采购货物 7,246,245.61 否 2018 年 4 月 25 日 2018-008 洛阳佳易新能源技术有 限公司 房租 39,351.35 否 2018 年 4 月 25 日 2018-008 总计 - 7,285,596.96 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司为了更加快捷方便采购货物，2017 年公司从股东张文超持股的 BKC International Ltd.采购货物 7,246,245.61 元，本公司及关联方进行的关联交易属于正常的商业交易行为，交易价格系按市场方式确定， 定价公允合理，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不 利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，本次关联 交易不影响公司的独立性。 2、公司为股东张文斌出资成立的洛阳佳易新能源技术有限公司提供房屋租赁，该关联交易价格按市 场方式确定，定价定价公允合理不存在损害公司及其他股东利益的情形不存在损害挂牌公司和其他股东 利益的情形，本次关联交易不影响公司的独立性。 针对以上关联交易事项，公司于 2018 年 4 月 25 日通过第一届董事会第八次会议审议通过了《关于 补充确认 2017 年度关联交易的议案》（公告号：2018-008），本议案尚需提交至 2017 年年度股东大会审议。 (四) 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现新的或潜在的同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人张富德、张文斌、张文 超、张文魁出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人张富德、张文斌、张文超、张文魁出具了 《避免资金占用的承诺函》、 《减少及规范关联交易的承诺函》，报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 3、报告期内，因尊重员工本人意愿，公司存在未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金的情形，公 司劝说不同意缴纳社保的员工缴纳社保，未缴纳的部分，公司控股股东、实际控制人承诺由其承担相关 责任。各位承诺人严格遵守上述承诺，报告期内未有违背该承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 500,000.00 0.54% 担保受限资金 土地使用权 抵押 2,817,727.93 3.02% 抵押受限 应收票据 质押 1,000,000.00 1.07% 质押受限 总计 - 4,317,727.93 4.63% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,750,000 8,750,000 43.75% 其中：控股股东、实际控制 人 3,750,000 3,750,000 18.75% 董事、监事、高管 3,750,000 3,750,000 18.75% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -8,750,000 11,250,000 56.25% 其中：控股股东、实际控制 人 15,000,000 75.00% -3,750,000 11,250,000 56.25% 董事、监事、高管 15,000,000 -3,750,000 11,250,000 56.25% 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 张文斌 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 3,750,000 1,250,000 2 张文魁 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 2,812,500 937,500 3 张文超 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 2,812,500 937,500 4 张富德 2,500,000 0 2,500,000 12.50% 1,875,000 625,000 5 GünterHelmutLitschke 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 0 5,000,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 11,250,000 8,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 张文斌、张文魁、张文超为三兄弟，系张富德之子。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股， 占总股本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人。 张富德，男，生于 1935 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年毕业于沈阳技术学校。职业 经历：19561995 年在洛阳矿业集团历任设备处工人、二金工车间钳工、车间生产计划员、武装厂政工干 事、劳动人事处干事；2004 年起在百克特摩擦任监事，有限公司成立后任董事，2008 年 7 月起任百克特 设备董事；现任股份公司董事。持有公司股份 2,500,000 股，占总股本的 12.5%。 张文斌，男，生于 1960 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：1982 年 8 月 至 2000 年 12 月年在中信重机医院任医生、外科主任；2001 年 1 月至 2003 年 12 月在洛阳北冶机械设备 厂历任厂长、总经理；2004 年起在百克特摩擦任执行董事兼经理，百克特有限成立后任董事长兼总经理， 2008 年 7 月起任百克特设备董事、副总经理，2008 年 9 月起任百克特工贸监事；现任股份公司董事。持 有公司股份 5,000,000 股，占总股本的 25%。 张文魁，男，生于 1962 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：1984 年 8 月 至 2000 年 12 月在中信重机医院任医生；2001 年 1 月至 2003 年 12 月在洛阳北冶机械设备厂任管理者代 表；2004 年起在百克特摩擦任董事、副总经理，百克特有限成立后任董事、副总经理，2008 年 7 月起任 百克特设备董事、副总经理，2014 年 6 月起任百克特检测监事；现任股份公司监事会主席。持有公司股 份 3,750,000 股，占总股本的 18.75%。 张文超，男，生于 1963 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。职业经历：1984 年 8 月至 1996 年 10 月在中国人民保险公司洛阳分公司工作；1996 年 10 月至 2005 年 5 月在中国人寿保险公 司洛阳分公司工作；2005 年 5 月起在在百克特摩擦任董事、副总经理，百克特有限成立后任董事、副总 经理，2008 年 7 月起任百克特设备董事、副总经理，2008 年 9 月起任百克特工贸执行董事、总经理；现 任股份公司董事。持有公司股份 3,750,000 股，占总股本的 18.75%。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，请见（一）控股股东情况。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 11 月 28 日 3.00 合计 3.00 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 张文斌 董事长 男 58 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张富德 董事 男 83 中专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张文超 董事 男 55 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张家旖 董事/总经理 男 31 硕士 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张兆卿 董事 男 29 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张文魁 监事会主席 男 56 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 郑新红 监事 男 50 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张晓雷 职工代表监事 男 35 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 刘国旗 副总经理 男 40 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 曹军 副总经理 男 57 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 李霞 财务负责人董 事会秘书 女 47 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股，占总股 本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人；张家旖、张兆卿分别为张文斌、张文魁之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张文斌 董事长 5,000,000 0 5,000,000 25.00% 0 张富德 董事 2,500,000 0 2,500,000 12.50% 0 张文超 董事 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 0 张家旖 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 张兆卿 董事 0 0 0 0.00% 0 张文魁 监事会主席 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 0 郑新红 监事 0 0 0 0.00% 0 张晓雷 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 刘国旗 副总经理 0 0 0 0.00% 0 曹军 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李霞 财务负责人、 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 15,000,000 0 15,000,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 21 研发技术人员 28 28 生产人员 17 19 销售人员 20 30 财务人员 7 7 员工总计 90 105 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 26 30 专科 28 36 专科以下 27 30 员工总计 90 105 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动方面，报告期内公司员工人数共增加 15 人，人员构成为销售人员 10 人、生产工人 2 人、 管服人员 3 人。薪酬政策方面，公司实行多元化的薪酬福利管理体系，根据岗位、员工工龄、个人技能 等综合因素为其评级定薪酬，对不同岗位制定相应的薪酬政策及激励方案。公司按照规定与员工签订劳 动合同，同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老社会保险，代扣代缴个人所得税。 报告期内，公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司无经股东大会批准的核心员工。 公司在《公开转让说书》里披露的核心技术人员有张晓雷、郑新红、曹军、符宏军、任政波等 5 人， 基本情况详见《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司业务关键资源要素”之“（六）研发情况之 1、研发人员基本情况“。 至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生重大变化。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自变更为股份公司以来，建立了股东大会、董事会、监事会和高管层之间职责分工明确、依法 规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。《公 司章程》的制定和内容符合《公司法》及相关法律法规的规定。公司根据《公司法》、其他有关法律法 规和《公司章程》的规定，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规 定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的 规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和《公司章程》及内部制度履行相应的职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关 联交易管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制 度》等内部管理制度，建立健全了投资者关系管理、纠纷解决、关联股东与董事回避、财务管理及风险 控制等相关内部管理机制，进一步完善了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够为全体股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司根据《公司章程》以及“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》 等规章制度，均履行了必要的董事会、股东大会的审议程序，形成了规范、完整的会议文件。 公司重大决策符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》以及“三会”议事规则 等法律法规及规范性文件所规定的程序要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有做任何修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年 4 月 12 日,公司召开第一届董事会第 五次会议,会议审议通过《2016 年度总经理工作 报告》《2016 年度董事会工作报告》《2016 年度 财务决算报告》 《2017 年度财务预算报告》 《2016 年年度报告及其摘要》《2016 年度利润分配预 案》 《关于续聘 2017 年度财务审计机构的议案》 《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》《关 于补充 2016 年度关联交易的议案》《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计情况的议案》十 项议案。 2、2017 年 8 月 16 日,公司召开第一届董事会 第六次会议,会议审议通过了《2017 年半年度报 告》的事项。 3、2017 年 10 月 30 日,公司召开第一届董事 会第七次会议,会议审议通过了《关于 <2017 年 半年度利润分配预案>的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 12 日,公司召开第一届监事会第 四次会议,会议审议通过《2016 年度监事会工作 报告》《2016 年度财务决算报告》《2017 年度财 务预算报告》《2016 年年度报告及其摘要》四 项议案。 2、2017 年 8 月 16 日,公司召开第一届监事会 第五次会议,会议审议通过了《2017 年半年度报 告》的事项。 3、2017 年 10 月 30 日,公司召开第一届监事 会第六次会议,会议审议通过了《关于 <2017 年 半年度利润分配预案>的议案》。 股东大会 2 1、2017 年 5 月 5 日,公司召开 2016 年年度股东 大会,会议审议通过了《2016 年度董事会工作报 告》《2016 年度监事会工作报告》《2016 年度财 务决算报告》《2017 年度财务预算报告》《2016 年年度报告及其摘要》《2016 年度利润分配方 案》 《关于续聘 2017 年度财务审计机构的议案》 《关于补充确认 2016 年度关联交易的议案》 《关于公司 2017 年度日常性关联交易预计情 况的议案》九项议案。 2、2017 年 11 月 15 日,公司召开 2017 年第一次 临时股东大会,会议审议通过了《2017 年半年度 利润分配方案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 均严格按照《公司法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章 程》、《三会议事规则》的规定和要求。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法 律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决 策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法律法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的 工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 及《信息披露制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公 平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性 联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司董事会对定期及临时报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全 国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整 地反映公司实际情况。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立性。公司合法拥有与目前业务有关的专利、软件著作权、商标等各类知识产权资产的所有权； 公司未将公司的资金借给公司股东及其他关联方；公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用， 不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 2、财务独立性。公司设立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算 体系和规范的财务管理制度；公司能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司 独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情况；公司独立 对外签订合同；公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 3、机构独立性。公司已经建立了独立于主要股东的完整的组织结构，设立了股东大会、董事会、监事会 等完善的法人治理结构；公司拥有独立的职能部门，各部门均已建立了较为完备的规章制度；报告期内， 公司与主要股东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混经营情形。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 致同审字(2018)第 110ZA6814 号 审计机构名称 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 高楠、孙彤 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字（2018）第 110ZA6814 号 洛阳百克特科技发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了洛阳百克特科技发展股份有限公司（以下简称“百克特公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百克特公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于百克特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 百克特公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括百克特公司 2017 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 百克特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估百克特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算百克特公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督百克特公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对百克特公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百克特公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就百克特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师 高楠 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙彤 中国·北京 二Ｏ一八年 四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 7,152,407.17 7,707,991.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 15,783,859.81 9,800,000.00 应收账款 五、3 28,924,753.21 38,917,700.09 预付款项 五、4 118,538.44 1,128,870.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 479,318.01 355,029.91 买入返售金融资产 存货 五、6 22,746,164.57 16,200,812.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,874,063.11 770,552.35 流动资产合计 77,079,104.32 74,880,957.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 11,798,433.93 11,059,404.35 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 2,817,727.93 2,895,938.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 1,521,113.77 1,296,045.82 其他非流动资产 非流动资产合计 16,137,275.63 15,251,388.83 资产总计 93,216,379.95 90,132,345.88 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 20,094,225.98 10,270,400.05 预收款项 五、12 1,633,468.00 1,524,121.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 29,903.53 8,584.81 应交税费 五、14 230,324.25 1,821,472.54 应付利息 五、15 3,292,285.65 3,078,377.32 应付股利 其他应付款 五、16 3,751,100.26 4,097,249.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 29,031,307.67 20,800,205.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 29,031,307.67 20,800,205.41 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 38,533,509.17 38,533,509.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 749,351.49 641,267.67 一般风险准备 未分配利润 五、20 2,803,414.16 7,974,390.02 归属于母公司所有者权益合计 62,086,274.82 67,149,166.86 少数股东权益 2,098,797.46 2,182,973.61 所有者权益合计 64,185,072.28 69,332,140.47 负债和所有者权益总计 93,216,379.95 90,132,345.88 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,371,244.88 3,795,187.56 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 9,372,236.91 3,580,000.00 应收账款 十三、1 18,105,754.35 23,623,417.26 预付款项 116,358.44 282,440.14 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 10,992,533.49 13,607,007.37 存货 15,581,694.44 13,991,630.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 438,261.01 流动资产合计 55,978,083.52 58,879,682.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 5,300,000.00 5,300,000.00 投资性房地产 1,590,719.51 1,684,332.86 固定资产 10,065,693.55 9,230,136.27 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,817,727.93 2,895,938.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 622,488.04 501,952.98 其他非流动资产 非流动资产合计 20,396,629.03 19,612,360.77 资产总计 76,374,712.55 78,492,043.44 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,998,198.60 9,211,678.98 预收款项 151,900.00 6,000.00 应付职工薪酬 23,975.95 5,457.57 应交税费 74,474.25 1,319,153.24 应付利息 1,063,328.80 993,328.80 应付股利 其他应付款 1,912,326.41 1,886,754.53 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,224,204.01 13,422,373.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,224,204.01 13,422,373.12 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,682,433.54 38,682,433.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 749,351.49 641,267.67 一般风险准备 未分配利润 718,723.51 5,745,969.11 所有者权益合计 60,150,508.54 65,069,670.32 负债和所有者权益合计 76,374,712.55 78,492,043.44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 35,050,323.09 48,254,733.18 其中：营业收入 五、21 35,050,323.09 48,254,733.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,846,081.76 43,140,028.84 其中：营业成本 五、21 22,229,578.79 31,005,502.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 355,253.18 569,122.72 销售费用 五、23 2,970,916.09 2,056,044.73 管理费用 五、24 7,572,197.86 9,495,178.84 财务费用 五、25 1,014,127.45 52,161.40 资产减值损失 五、26 704,008.39 -37,980.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 -189,844.27 其他收益 五、28 677,900.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 882,141.33 4,924,860.07 加：营业外收入 五、29 2.11 2,399,660.85 减：营业外支出 五、30 26,323.09 4,900.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 855,820.35 7,319,620.92 减：所得税费用 五、31 2,888.54 1,306,442.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 852,931.81 6,013,178.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 852,931.81 6,013,178.53 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -84,176.15 712,869.82 2.归属于母公司所有者的净利润 937,107.96 5,300,308.71 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 852,931.81 6,013,178.53 归属于母公司所有者的综合收益总额 937,107.96 5,300,308.71 归属于少数股东的综合收益总额 -84,176.15 712,869.82 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 0.05 0.27 （二）稀释每股收益 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 20,691,573.47 21,531,380.91 减：营业成本 十三、4 10,982,148.69 10,651,361.08 税金及附加 316,125.18 351,348.65 销售费用 1,828,390.56 1,089,070.24 管理费用 6,182,522.83 7,893,593.56 财务费用 657,168.22 -402,415.02 资产减值损失 316,493.46 695,010.94 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 577,900.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 986,624.53 1,253,411.46 加：营业外收入 1.72 2,398,728.79 减：营业外支出 26,323.09 11,290.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 960,303.16 3,640,849.62 减：所得税费用 -120,535.06 198,249.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,080,838.22 3,442,600.24 （一）持续经营净利润 1,080,838.22 3,442,600.24 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,080,838.22 3,442,600.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,571,653.45 45,487,084.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,297,992.51 5,877,908.32 经营活动现金流入小计 40,869,645.96 51,364,992.79 购买商品、接受劳务支付的现金 19,933,126.16 29,488,665.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,615,142.70 4,616,642.02 支付的各项税费 3,799,494.52 4,493,355.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 7,860,956.24 12,122,030.50 经营活动现金流出小计 37,208,719.62 50,720,693.73 经营活动产生的现金流量净额 3,660,926.34 644,299.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,000.00 395,430.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 395,430.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,730,511.41 593,077.78 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,730,511.41 593,077.78 投资活动产生的现金流量净额 -1,725,511.41 -197,647.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 500,000.00 1,447,310.23 筹资活动现金流出小计 6,500,000.00 1,447,310.23 筹资活动产生的现金流量净额 -6,500,000.00 -1,447,310.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,345.67 2,716.27 五、现金及现金等价物净增加额 -4,558,239.40 -997,942.68 加：期初现金及现金等价物余额 7,207,991.50 8,205,934.18 六、期末现金及现金等价物余额 2,649,752.10 7,207,991.50 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,908,075.90 22,415,794.35 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,114,601.98 4,314,053.31 经营活动现金流入小计 27,022,677.88 26,729,847.66 购买商品、接受劳务支付的现金 7,241,037.73 13,696,458.01 支付给职工以及为职工支付的现金 3,768,289.13 3,104,061.04 支付的各项税费 2,929,087.07 1,755,640.04 支付其他与经营活动有关的现金 7,809,040.89 7,884,917.02 经营活动现金流出小计 21,747,454.82 26,441,076.11 经营活动产生的现金流量净额 5,275,223.06 288,771.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 5,000.00 15,430.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,000.00 15,430.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,710,511.41 580,077.78 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,710,511.41 580,077.78 投资活动产生的现金流量净额 -1,705,511.41 -564,647.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 160,000.00 筹资活动现金流出小计 6,000,000.00 160,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -6,000,000.00 -160,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,345.67 2,716.27 五、现金及现金等价物净增加额 -2,423,942.68 -433,159.96 加：期初现金及现金等价物余额 3,295,187.56 3,728,347.52 六、期末现金及现金等价物余额 871,244.88 3,295,187.56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 641,267.67 7,974,390.02 2,182,973.61 69,332,140.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,533,509.17 641,267.67 7,974,390.02 2,182,973.61 69,332,140.47 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 108,083.82 -5,170,975.86 -84,176.15 -5,147,068.19 （一）综合收益总额 937,107.96 -84,176.15 852,931.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 108,083.82 -6,108,083.82 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 108,083.82 -108,083.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 749,351.49 2,803,414.16 2,098,797.46 64,185,072.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 297,007.65 3,018,341.33 1,470,103.79 63,318,961.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,533,509.17 297,007.65 3,018,341.33 1,470,103.79 63,318,961.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 344,260.02 4,956,048.69 712,869.82 6,013,178.53 （一）综合收益总额 5,300,308.71 712,869.82 6,013,178.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 344,260.02 -344,260.02 1．提取盈余公积 344,260.02 -344,260.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 641,267.67 7,974,390.02 2,182,973.61 69,332,140.47 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 641,267.67 5,745,969.11 65,069,670.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,682,433.54 641,267.67 5,745,969.11 65,069,670.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 108,083.82 -5,027,245.60 -4,919,161.78 （一）综合收益总额 1,080,838.22 1,080,838.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 108,083.82 -6,108,083.82 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 108,083.82 -108,083.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 749,351.49 718,723.51 60,150,508.54 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 297,007.65 2,647,628.89 61,627,070.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,682,433.54 297,007.65 2,647,628.89 61,627,070.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 344,260.02 3,098,340.22 3,442,600.24 （一）综合收益总额 3,442,600.24 3,442,600.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 344,260.02 -344,260.02 1．提取盈余公积 344,260.02 -344,260.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 641,267.67 5,745,969.11 65,069,670.32 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 洛阳百克特科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在河南省洛阳 市注册的股份有限公司，系由洛阳百克特摩擦材料有限公司（以下简称“百克特有限”）于 2015 年 10 月依法整体变更设立。 2015 年 9 月 1 日，经董事会决议及变更后的公司章程草案的规定，百克特有限以截至 2015 年 6 月 30 日经审计后的净资产折合为股本 2000 万股。设立时，股份总数为 20,000,000.00 股，均为每股面值人民币 1 元的普通股，由百克特有限全体董事作为发起人以原持股比例 全部认购。本次变更经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验资（2015）第 410ZB0451 号验资报告验证，变更后股权结构如下： 股东名称 股份 比例（%） 张文斌 5,000,000.00 25.00 张文魁 3,750,000.00 18.75 张文超 3,750,000.00 18.75 张富德 2,500,000.00 12.50 Günter Helmut Litschke 5,000,000.00 25.00 合计 20,000,000.00 100.00 本公司股票挂牌公开转让申请经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司 股票2016年4月起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：百克特，股票代码：837067。 本公司统一社会信用代码 91410000761669980Y，住所为洛阳高新技术开发区河洛路与 望春路交叉口，法定代表人为张文斌。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、销售部、 技术研发部、财务部、办公室等相关职能部门，拥有洛阳百克特工贸有限公司、洛阳百克 特矿山设备有限公司及洛阳百克特检测检验技术有限公司等 3 家控股子公司。 本公司及子公司所属化学原料及化学制品制造业，主要经营业务是从事高性能摩擦材 料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维 护设备的研发、生产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易。 公司经工商部门核准的经营范围为：工程塑料、机械设备及配件、电子产品、五金、 化工产品（不含易制毒、监控、危险化学品）的生产和销售，进出口贸易（不含进口商品 的分销业务）；对销售后的产品进行维修服务；研究和发展新产品；磁性探伤仪器、仪表 的生产销售；高新技术服务；钢丝绳监控维护服务。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第八次会议于 2018 年 4 月 25 日批 准。 2、合并财务报表范围 合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、19、附注三、20 和附注三、 25。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资 本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投 资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方 最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的 资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转 入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合 收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的 权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的 部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉 之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认 时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用 直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括 单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进 行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最 有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用 不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 资产类型 合并范围内关联方除有确切证据表明 很有可能发生坏账损失外一般不计提 坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出 时采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类 别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的 表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能 够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5-10 5 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、21。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 19、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、21。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转 为无形资产。 21、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 25、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①产品销售：本公司的销售以产品交付客户、客户验收完毕作为风险报酬转移的时点，确认 产品销售收入。 ②技术服务主要包括检测检验服务：公司已按照双方签订的合同履行完毕，并取得对方的认 可的相关资料，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，则计入当期损益； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 29、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的性质、内容和原因 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的 报表项目 影响 金额 《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处 置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列 报等进行了规定，并采用未来适用法进行处 理； 修改了财务报表的列报，在合并利润表和 个别利润表中分别列示持续经营损益和终止 经营损益等。 对比较报表的列报进行了相应调整：对于 当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益 列报的信息重新在比较报表中作为终止经营 损益列报。 董事会审批 持续经营净利润 终止经营净利润 852,931.81 0 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 受影响的 报表项目 影响 金额 根据《企业会计准则第 16 号——政府补 助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额 法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府 补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产 使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方 法分配，并修改了政府补助的列报项目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。 对新的披露要求不需提供比较信息，不对 比较报表中其他收益的列报进行相应调整。 董事会审批 其他收益 营业外收入 677,900.00 -677,900.00 根据《关于修订印发一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新 增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分 为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认 的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形 资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组 中因处置非流动资产产生的利得或损失和非 货币性资产交换产生的利得或损失。 相应的删除“营业外收入”和“营业外支 出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和 “其中：非流动资产处置损失”项目，修订后 的营业外收支反映企业发生的营业利润以外 的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企 业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支 出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、 流动资产毁损报废损失等。 对比较报表的列报进行了相应调整。 董事会审批 资产处置收益 营业外收入 营业外支出 0 0 0 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15、25 各纳税主体的企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 洛阳百克特工贸有限公司 25 洛阳百克特矿山设备有限公司 25 洛阳百克特检测检验技术有限公司 25 2、税收优惠及批文 2017 年 8 月 29 日，公司取得《河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、 河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201741000447。本公司 2017 年 至 2019 年实际执行 15%的企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币 金额 折算率 人民币金额 外币 金额 折算率 人民币金额 库存现金： 117,089.46 59,946.25 人民币 117,089.46 59,946.25 银行存款： 2,532,662.64 7,148,045.25 人民币 2,432,481.03 7,054,124.15 欧元 12,840.01 7.8023 100,181.61 12,853.93 7.3068 93,921.10 其他货币 资金： 4,502,655.07 500,000.00 人民币 4,502,655.07 500,000.00 合计 12,840.01 7,152,407.17 12,853.93 7,707,991.50 说明：公司期末其他货币资金担保受限资金 500,000.00 元，开立国际信用证保证金 4,002,655.07 元。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,781,099.81 7,180,000.00 商业承兑汇票 2,002,760.00 2,620,000.00 合计 15,783,859.81 9,800,000.00 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 （1）期末本公司已质押的应收票据 种类 期末已质押金额 银行承兑票据 1,000,000.00 说明：本公司控股子公司洛阳百克特工贸有限公司以银行承兑票据质押为其开立信用证提供 担保。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,830,400.00 说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很 小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经 转移，故终止确认。 （3）期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 35,896,762.04 100.00 6,972,008.83 19.42 28,924,753.21 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 35,896,762.04 100.00 6,972,008.83 19.42 28,924,753.21 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 20,999,555.97 58.50 1,049,977.80 5.00 19,949,578.17 1 至 2 年 4,448,885.57 12.39 444,888.55 10.00 4,003,997.02 2 至 3 年 3,758,335.79 10.47 751,667.15 20.00 3,006,668.64 3 至 4 年 2,744,816.12 7.65 1,372,408.06 50.00 1,372,408.06 4 至 5 年 2,960,506.59 8.25 2,368,405.27 80.00 592,101.32 5 年以上 984,662.00 2.74 984,662.00 100.00 合计 35,896,762.04 100.00 6,972,008.83 19.42 28,924,753.21 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 27,665,665.41 61.37 1,383,283.27 5.00 26,282,382.14 1 至 2 年 6,096,285.04 13.52 609,628.50 10.00 5,486,656.54 2 至 3 年 6,457,769.05 14.32 1,291,553.81 20.00 5,166,215.24 3 至 4 年 3,629,986.61 8.05 1,814,993.31 50.00 1,814,993.30 4 至 5 年 837,264.30 1.86 669,811.43 80.00 167,452.87 5 年以上 397,397.70 0.88 397,397.70 100.00 合计 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 （2）本期计提坏账准备金额 805,340.81 元。 （3）本期无实际核销应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 中信重工机械股份有限公司 非关联方 3,244,188.82 9.04 185,102.93 兖州煤业股份有限公司 非关联方 2,497,558.76 6.96 139,502.64 淮南矿业（集团）有限责任公 司物资供销分公司 非关联方 2,164,896.68 6.03 119,041.33 陕西永陇能源开发建设有限 责任公司 非关联方 1,689,730.70 4.71 148,946.14 济宁亿金物资有限责任公司 非关联方 1,547,418.00 4.31 134,539.90 合计 11,143,792.96 31.05 727,132.94 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 105,358.44 88.88 1,126,690.77 99.81 1 至 2 年 11,000.00 9.28 2,180.00 0.19 2 至 3 年 2,180.00 1.84 3 年以上 合计 118,538.44 100.00 1,128,870.77 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% NYROSTEN KORROSIONSSCHUTZMITTTEL GMBH AND CO. 91,258.45 76.99 射阳县世达探伤机制造有限公司 13,200.00 11.14 洛阳普凡电气自动化有限公司 10,000.00 8.44 鞍山钢绳有限责任公司 2,180.00 1.84 洛阳力为机械科技有限公司 1,000.00 0.84 合计 117,638.45 99.25 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 749,700.47 100.00 270,382.46 36.07 479,318.01 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 749,700.47 100.00 270,382.46 36.07 479,318.01 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 336,191.47 44.84 16,809.56 5.00 319,381.91 1 至 2 年 91,429.00 12.20 9,142.90 10.00 82,286.10 2 至 3 年 69,000.00 9.20 13,800.00 20.00 55,200.00 3 至 4 年 39,700.00 5.30 19,850.00 50.00 19,850.00 4 至 5 年 13,000.00 1.73 10,400.00 80.00 2,600.00 5 年以上 200,380.00 26.73 200,380.00 100.00 合计 749,700.47 100.00 270,382.46 36.07 479,318.01 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 167,117.06 24.81 8,355.85 5.00 158,761.21 1 至 2 年 153,343.00 22.77 15,334.30 10.00 138,008.70 2 至 3 年 39,700.00 5.89 7,940.00 20.00 31,760.00 3 至 4 年 13,000.00 1.93 6,500.00 50.00 6,500.00 4 至 5 年 100,000.00 14.85 80,000.00 80.00 20,000.00 5 年以上 200,380.00 29.75 200,380.00 100.00 合计 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 （2）本期转回坏账准备金额 48,127.69 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 683,854.50 562,471.50 往来款 59,345.97 104,568.56 备用金 6,500.00 6,500.00 合计 749,700.47 673,540.06 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 洛阳市建委农民工保证 金领导小组 保证金 184,840.00 5 年以上 24.66 184,840.00 中煤招标有限责任公司 保证金 115,155.50 1 年以内 15.36 5,757.78 山西华安建设项目管理 有限公司 保证金 84,343.00 12 年 11.25 8,434.30 安徽省皖北煤电集团有 限责任公司 保证金 70,000.00 1 年以内 9.34 3,500.00 内蒙古淮矿西部煤炭贸 易有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 6.67 2,500.00 合计 504,338.50 67.28 205,032.08 （6）本期无终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,479,897.59 12,479,897.59 10,247,624.77 10,247,624.77 发出商品 663,548.06 663,548.06 库存商品 10,266,266.98 10,266,266.98 5,289,639.60 5,289,639.60 合计 22,746,164.57 22,746,164.57 16,200,812.43 16,200,812.43 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待认证进项税额 819,833.92 增值税留抵税额 886,045.02 757,251.17 预缴所得税 101,700.18 预缴其他税费 66,483.99 13,301.18 合 计 1,874,063.11 770,552.35 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 11,010,949.04 2,141,564.11 3,056,877.53 2,750,007.87 18,959,398.55 2.本期增加金额 208,651.29 1,880,874.88 2,089,526.17 （1）购置 208,651.29 1,880,874.88 2,089,526.17 （2）其他增加 3.本期减少金 额 162,600.00 162,600.00 （1）处置或报废 162,600.00 162,600.00 （2）其他减少 4.期末余额 11,010,949.04 2,350,215.40 2,894,277.53 4,630,882.75 20,886,324.72 二、累计折旧 1.期初余额 3,309,957.87 1,098,004.16 2,440,915.53 1,051,116.64 7,899,994.20 2.本期增加金额 523,593.13 161,694.32 296,996.29 339,486.85 1,321,770.59 （1）计提 523,593.13 161,694.32 296,996.29 339,486.85 1,321,770.59 （2）其他增加 3.本期减少金额 133,874.00 133,874.00 （1）处置或报废 133,874.00 133,874.00 （2）其他减少 4.期末余额 3,833,551.00 1,259,698.48 2,604,037.82 1,390,603.49 9,087,890.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,177,398.04 1,090,516.92 290,239.71 3,240,279.26 11,798,433.93 2.期初账面价值 7,700,991.17 1,043,559.95 615,962.00 1,698,891.23 11,059,404.35 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂房 3,786,248.60 由于建筑承包与本公司存在纠纷，建筑承包商未提交竣工资 料导致截至报告期末未办理相关产权证书，相关诉讼详见附 注十、2、（2）。 办公楼 2,536,165.49 合计 6,322,414.09 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,500,281.73 41,025.65 3,541,307.38 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 3,500,281.73 41,025.65 3,541,307.38 二、累计摊销 1.期初余额 612,548.20 32,820.52 645,368.72 2.本期增加金额 70,005.60 8,205.13 78,210.73 其中：计提 70,005.60 8,205.13 78,210.73 3.本期减少金额 4.期末余额 682,553.80 41,025.65 723,579.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,817,727.93 2,817,727.93 2.期初账面价值 2,887,733.53 8,205.13 2,895,938.66 说明：期末，本公司以土地使用权为洛阳百克特工贸有限公司与交通银行股份有限公司洛阳 分行签订总金额为 800 万元的开立信用证合同提供抵押担保。 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产： 资产减值准备 7,215,150.66 1,437,502.99 6,523,717.60 1,296,045.82 可抵扣亏损 529,272.53 83,610.78 合计 7,744,423.19 1,521,113.77 6,523,717.60 1,296,045.82 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 27,240.63 14,665.30 可抵扣亏损 2,231,389.03 2,538,245.51 合计 2,258,629.66 2,552,910.81 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2017 年 681,660.20 2018 年 689,976.05 689,976.05 2019 年 276,181.70 276,181.70 2020 年 354,839.01 354,839.01 2021 年 465,303.98 535,588.55 2022 年 445,088.29 合计 2,231,389.03 2,538,245.51 11、应付账款 项目 期末数 期初数 材料款 20,094,225.98 10,270,400.05 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 BKC International Ltd. 4,086,191.97 未结算 洛阳高新开发区方圆模具厂 171,550.45 未结算 合计 4,257,742.42 12、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 1,633,468.00 1,524,121.08 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 中信重工机械股份有限公司 569,268.00 未结算 13、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 8,584.81 5,053,283.29 5,031,964.57 29,903.53 离职后福利设定提存计划 383,178.13 383,178.13 合计 8,584.81 5,436,461.42 5,415,142.70 29,903.53 （1）短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,643,932.39 4,643,932.39 职工福利费 88,169.33 88,169.33 社会保险费 164,646.97 164,646.97 其中：1．医疗保险费 136,154.68 136,154.68 2．工伤保险费 18,766.94 18,766.94 3．生育保险费 9,725.35 9,725.35 住房公积金 65,365.00 65,365.00 工会经费和职工教育经费 8,584.81 91,169.60 69,850.88 29,903.53 合计 8,584.81 5,053,283.29 5,031,964.57 29,903.53 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 383,178.13 383,178.13 其中：1．基本养老保险费 369,562.62 369,562.62 2．失业保险费 13,615.51 13,615.51 合计 383,178.13 383,178.13 14、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 215.55 805,649.80 企业所得税 154,919.36 813,666.80 城市维护建设税 564.32 74,592.04 教育费附加 403.08 53,280.03 个人所得税 3,602.38 2,721.19 其他 70,619.56 71,562.68 合计 230,324.25 1,821,472.54 15、应付利息 项目 期末数 期初数 应付个人借款利息 3,292,285.65 3,078,377.32 应付利息明细： 项目 期末数 期初数 张文斌 2,231,686.60 2,017,778.27 张文魁 702,704.73 702,704.73 张文超 140,488.27 140,488.27 赵曙晓 58,278.88 58,278.88 王友敏 48,066.67 48,066.67 张家旖 104,482.77 104,482.77 张富德 4,322.17 4,322.17 张喜凤 2,255.56 2,255.56 合计 3,292,285.65 3,078,377.32 16、其他应付款 项目 期末数 期初数 往来款 2,960,686.93 3,309,053.00 保证金 500,000.00 500,000.00 工程款 260,276.63 260,276.63 押金 30,136.70 27,919.98 合计 3,751,100.26 4,097,249.61 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 金额 未偿还或未结转的原因 张文斌 1,000,000.00 未结算 张文超 500,000.00 保证金 洛阳五建建筑工程有限责任公司 260,276.63 未结算 合计 1,760,276.63 17、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,000.00 2,000.00 18、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 38,533,509.17 38,533,509.17 19、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 641,267.67 108,083.82 749,351.49 20、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例 期初未分配利润 7,974,390.02 3,018,341.33 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 937,107.96 5,300,308.71 减：提取法定盈余公积 108,083.82 344,260.02 10% 应付普通股股利 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 2,803,414.16 7,974,390.02 2017 年 11 月，本公司股东会审议通过，分配利润 600 万元。 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,611,286.90 21,606,112.41 47,231,045.86 30,524,362.00 其他业务 1,439,036.19 623,466.38 1,023,687.32 481,140.00 合计 35,050,323.09 22,229,578.79 48,254,733.18 31,005,502.00 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 衬块类 15,318,537.16 8,185,549.53 17,167,878.34 9,016,100.18 钢丝绳 13,685,740.19 10,942,178.23 25,738,364.82 19,857,613.59 设备类 3,540,411.15 2,126,015.69 3,146,919.16 1,289,760.64 检测类 1,066,598.40 352,368.96 957,370.72 161,391.41 配件类 220,512.82 199,496.18 合计 33,611,286.90 21,606,112.41 47,231,045.86 30,524,362.00 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北 558,789.74 323,106.09 604,411.97 348,970.28 华北 9,355,553.43 5,984,507.21 19,279,645.15 13,557,504.27 华东 13,285,065.25 7,892,771.90 16,418,817.54 10,565,456.80 华南 138,963.61 76,595.91 175,235.04 62,805.62 华中 5,177,584.49 3,906,390.22 9,050,053.64 4,679,034.13 西北 4,360,219.74 3,017,461.70 1,675,104.75 1,291,941.61 西南 565,958.47 316,388.52 27,777.77 18,649.29 国外 169,152.17 88,890.86 合计 33,611,286.90 21,606,112.41 47,231,045.86 30,524,362.00 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 105,896.61 226,909.99 教育费附加 75,640.43 162,016.52 房产税 88,321.46 80,145.00 土地使用税 54,840.46 71,595.97 消费税 10,337.59 印花税 16,968.90 9,452.33 车船税 13,585.32 8,665.32 合计 355,253.18 569,122.72 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,185,062.07 874,336.34 差旅费 698,220.28 609,076.30 安装维护费 273,280.00 263.00 业务招待费 260,146.80 248,155.70 广告宣传费 160,117.66 29,547.17 运杂费 145,747.49 134,953.52 中标服务费 96,740.58 63,536.21 办公费 45,575.26 15,336.91 物料消耗 44,034.23 14,932.00 折旧与摊销 24,855.06 33,739.50 其他 37,136.66 32,168.08 合计 2,970,916.09 2,056,044.73 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,037,626.55 3,890,507.92 职工薪酬 1,441,531.07 1,074,282.00 折旧费 559,431.22 795,793.10 中介服务费 462,216.97 1,683,649.89 招待费 346,699.01 391,831.94 社会保险费 436,396.58 331,529.18 差旅费 276,243.37 275,793.38 物料消耗 238,896.91 218,639.49 办公费 151,206.88 298,269.47 广告宣传费 139,748.70 94,267.24 其他 482,200.60 440,615.23 合计 7,572,197.86 9,495,178.84 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 213,908.33 345,142.79 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 29,109.95 29,274.47 汇兑损益 774,406.08 -315,683.58 手续费 54,922.99 51,976.66 合计 1,014,127.45 52,161.40 26、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 704,008.39 -37,980.85 27、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“”填列） -189,844.27 28、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 专利补贴款 2,900.00 与收益相关 桥梁拉索机器人项目专项补助资金 200,000.00 与收益相关 矿用提升机进口摩擦材料高效利用的 应用研究项目创新券兑现 40,000.00 与收益相关 洛阳市人力资源和社会保障局引智项 目补助 35,000.00 与收益相关 新三板财政奖励款 300,000.00 与收益相关 进出口企业发展补助资金 100,000.00 与收益相关 合计 677,900.00 说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注十二、政府补助。 （2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,936,200.00 无法支付的款项 462,198.15 其他 2.11 1,262.70 2.11 合计 2.11 2,399,660.85 2.11 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 大型摩擦式提升机钢丝绳寿命预测技术研 究 937,500.00 与收益相关 新三板财政奖励款 500,000.00 与收益相关 钢丝绳失效分析项目专项验收补贴款 300,000.00 与收益相关 洛阳经济发展突出贡献奖励款 100,000.00 与收益相关 引智项目经费 80,000.00 与收益相关 专利补贴款 10,700.00 与收益相关 专利补助款 6,000.00 与收益相关 洛阳知识产权局专利申请资助金 2,000.00 与收益相关 合计 1,936,200.00 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 23,823.09 23,823.09 罚款支出及其他 2,500.00 4,900.00 2,500.00 合计 26,323.09 4,900.00 26,323.09 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 227,956.49 1,225,326.80 递延所得税费用 -225,067.95 81,115.59 合计 2,888.54 1,306,442.39 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 855,820.35 7,319,620.92 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 128,373.05 1,097,943.14 某些子公司适用不同税率的影响 -10,448.29 343,105.08 对以前期间当期所得税的调整 无须纳税的收入（以“”填列） 不可抵扣的成本、费用和损失 88,251.04 139,901.25 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -248.25 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 114,415.91 133,897.14 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“”填列） -337,891.25 -288,215.55 固定资产加速折旧的纳税影响（以“”填列） 20,436.33 20,436.33 已税政府补助本期转回 -140,625.00 其他 所得税费用 2,888.54 1,306,442.39 32、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 590,980.84 3,889,638.67 其他收益和营业外收入 677,901.72 998,700.00 受限资金的减少 960,275.18 利息收入 29,109.95 29,274.47 其他 20.00 合计 1,297,992.51 5,877,908.32 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,023,954.99 9,296,454.46 管理费用、销售费用 6,779,578.26 2,765,862.26 手续费 54,922.99 51,976.66 营业外支出 2,500.00 4,900.00 其他 2,837.12 合计 7,860,956.24 12,122,030.50 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 500,000.00 1,447,310.23 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 852,931.81 6,013,178.53 加：资产减值准备 704,008.38 -37,980.85 固定资产折旧 1,321,770.59 1,420,853.67 无形资产摊销 78,210.73 78,210.73 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 189,844.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,823.09 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 702,854.68 347,859.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,067.95 81,115.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,545,352.14 1,322,992.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,574,795.61 1,258,615.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,322,542.76 -10,030,389.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,660,926.34 644,299.06 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,649,752.10 7,207,991.50 减：现金的期初余额 7,207,991.50 8,205,934.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,558,239.40 -997,942.68 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 2,649,752.10 7,207,991.50 其中：库存现金 117,089.46 59,946.25 可随时用于支付的银行存款 2,532,662.64 7,148,045.25 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 2,649,752.10 7,207,991.50 34、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 担保受限资金 货币资金 4,002,655.07 开立信用证保证金 应收票据 1,000,000.00 质押 土地使用权 2,817,727.93 抵押 合计 8,320,383.00 六、合并范围的变动 期末合并范围未发生变动。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 洛阳百克特工贸有限 公司 洛阳 洛阳 贸易 70.00 设立 洛阳百克特矿山设备 有限公司 洛阳 洛阳 生产销售 64.00 设立 洛阳百克特检测检验 技术有限公司 洛阳 洛阳 技术服务 60.00 40.00 设立 说明：本公司通过洛阳百克特工贸有限公司间接持有洛阳百克特检测检验技术有限公司 40% 股权。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持 股比例% 本期归属 于少数股 东的损益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股 东权益余额 洛阳百克特工贸有限公司 30.00 88,353.15 3,146,232.32 洛阳百克特矿山设备有限公司 36.00 -164,758.90 -1,039,634.36 洛阳百克特检测检验技术有限 公司 12.00 -7,770.40 -7,800.50 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 洛阳百克特工贸有 限公司 29,366,544.46 2,154,580.21 31,521,124.67 21,033,683.59 21,033,683.59 洛阳百克特矿山设 备有限公司 739,037.66 22,310.98 761,348.64 3,649,221.88 3,649,221.88 洛阳百克特检测检 验技术有限公司 2,872,206.40 63,755.41 2,935,961.81 965.91 965.91 续（1）： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 洛阳百克特工贸 有限公司 25,663,346.78 2,098,512.54 27,761,859.32 17,568,928.75 17,568,928.75 洛阳百克特矿山 设备有限公司 797,274.09 25,245.98 822,520.07 3,252,729.69 3,252,729.69 洛阳百克特检测 检验技术有限公 司 3,020,941.23 15,269.54 3,036,210.77 36,461.57 36,461.57 续（2）： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 洛阳百克特工贸有限公司 13,685,740.19 294,510.51 294,510.51 -997,107.27 洛阳百克特矿山设备有限公 司 40,478.65 -457,663.62 -457,663.62 -67,837.79 洛阳百克特检测检验技术有 限公司 851,341.59 -64,753.30 -64,753.30 -549,351.66 续（3）： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现金流 量 洛阳百克特工贸有限公司 25,974,262.26 2,960,787.12 2,960,787.12 645,971.37 洛阳百克特矿山设备有限 公司 94,615.40 -535,588.55 -535,588.55 1,155,211.83 洛阳百克特检测检验技术 有限公司 873,285.42 145,379.72 145,379.72 -1,445,655.69 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、 汇率风险和商品价格风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 31.05% （2016 年：47.02%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的 67.28%（2016 年：70.70%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司通过经营业务产生的资金及银 行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 期末数 项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 金融负债： 应付利息 3,292,285.65 3,292,285.65 其他应付款 2,710,000.00 2,710,000.00 金融负债和或有负债合计 6,002,285.65 6,002,285.65 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下（单位：人民币元）： 期初数 项目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合计 金融负债： 应付利息 3,078,377.32 3,078,377.32 其他应付款 3,222,576.68 3,222,576.68 金融负债和或有负债合计 6,300,954.00 6,300,954.00 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要采购经营位于中国境外，主要业务以欧元结算。因此，本公司密切关注汇 率变动对本公司汇率风险的影响。 本公司期末外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 31.14%（2016 年 12 月 31 日：23.08%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 股东名称 关联关系 对本公司持股比例% 张文斌 股东、董事长、共同实际控制人 25.00 张文魁 股东、监事、共同实际控制人 18.75 张文超 股东、董事、共同实际控制人 18.75 张富德 股东、董事、共同实际控制人 12.50 说明：张文斌等 4 名自然人股东于 2015 年 6 月 11 日签订一致行动人协议，成为一致行动人。 张文斌等 4 名自然人股东合计持有公司为 75 %股份，为公司共同控股股东、实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 Günter Helmut Litschke 股东 张家旖 张文斌之子、总经理、关键管理人员 王友敏 张文斌配偶 赵曙晓 张文魁配偶 刘国旗 副总经理、关键管理人员 曹军 副总经理、关键管理人员 李霞 财务负责人、董事会秘书、关键管理人员 洛阳艾康环保科技有限公司 张家旖担任股东及法定代表人的企业 BKC International Ltd. 张文超担任股东的企业 Dominion Investment Ltd. 张文超担任股东的企业 New Zealand education investment Ltd. 张文超担任股东的企业 洛阳佳易新能源技术有限公司 张文斌担任股东及监事的企业 洛阳亚天实业有限公司 洛阳佳易新能源技术有限公司投资的企业 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 BKC International Ltd. 原材料 7,246,245.61 3,475,696.00 说明：本公司通过 BKC International Ltd.采购原材料。 （2）关联租赁情况 ①公司出租 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 洛阳佳易新能源技术有 限公司 房屋 39,351.35 19,675.68 （3）关联担保情况 2016 年 12 月 27 日洛阳百克特工贸有限公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订总金 额为 800 万元的开立信用证合同（合同编号为 Z1612TD15682344），开立信用证合同由本公司 以土地使用权提供抵押担保（抵押合同编号为 C161221MG4134641），抵押期间为 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 12 月 15 日；由张文斌、本公司作为保证人同时提供保证担保（保证合同 编号为 C161219GR4132937 号、C161219GR4132938 号）。 截至 2017 年 12 月 31 日，因洛阳百克特工贸有限公司在交通银行洛阳高新技术产业开 发区支行申请开立的不可撤销信用证未履行完毕，本公司以土地使用权提供的抵押担保、本 公司作为保证人同时提供的保证担保继续履行。 （2）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张文斌 1,000,000.00 2016/12/18 2018/12/17 该笔借款年利率为 7% 张文斌 400,000.00 2017/1/1 2018/12/31 该笔借款年利率为 7%，该笔 款项已予 2017/9/7 提前归还。 张文斌 1,400,000.00 2017/1/1 2018/12/31 该笔借款年利率为 7% 张文斌 310,000.00 2017/1/1 2018/12/31 该笔借款年利率为 7% 张文斌 100,000.00 2017/1/1 2018/12/31 该笔借款年利率为 7%，该笔 款项已予 2017/9/7 提前归还。 （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，上期关键管理人员 11 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 948,195.58 915,861.63 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付利息 张文斌 2,231,686.60 2,017,778.27 应付利息 张文魁 702,704.73 702,704.73 应付利息 张文超 140,488.27 140,488.27 应付利息 赵曙晓 58,278.88 58,278.88 应付利息 王友敏 48,066.67 48,066.67 应付利息 张家旖 104,482.77 104,482.77 应付利息 张富德 4,322.17 4,322.17 其他应付款 张文斌 2,710,000.00 3,215,492.00 其他应付款 张文超 500,000.00 507,084.68 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）截至 2017 年 12 月 31 日，本公司为下列个人借款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 李水子 借款 500,000.00 2014.03.21-2014.06.20 说明：2014 年 3 月 21 日，安雪峰与李水子签订借款合同，本公司为保证人。2014 年 6 月 20 日合同约定的还款日期届满，李水子并未向安雪峰偿还借款。2014 年 12 月 29 日安雪峰以借 款纠纷为由将本公司诉至洛阳高新区法院，要求承担连带保证责任。2016 年 12 月 27 日洛阳 高新区法院（2015）洛开民初字第 53 号民事判决书判决：“百克特股份支付原告安雪峰借款 本金 29 万元；百克特股份支付原告安雪峰借款的利息（本金 29 万元，月息 2%，从 2014 年 10 月 21 日计算至实际履行之日止，利息之后减去原支付利息 5600 元）；由百克特公司承担 （2015）洛开民初字第 53 号民事判决案件受理费及申请费 7,212.00 元。”2017 年 12 月 21 日 河南省洛阳市中级人民法院（2017）豫 03 民终 2475 号民事裁定书判决：一审判决事实不清、 程序不当。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第三项、第四项规定， 裁定：①撤销洛阳市高新技术产业开发区人民法院（2015）洛开民初字第 53 号民事判决书 ②发回洛阳高新技术产业开发区人民法院重审。公司针对上述判决结果已经提起上诉，截至 2017 年 12 月 31 日，该诉讼案件法院尚未作出判决。鉴于该担保事项由张文超介绍引起，公 司已要求张文超在公司存入 50 万元保证金，且出具了承担全部损失的书面承诺书；若法院 判决公司承担保证责任，公司可以向张文超追偿。 （2）本公司与洛阳五建建筑工程有限责任公司（以下简称“洛阳五建”）在房屋建筑物施工合 同履行期间，因工程进度、工程质量、付款、验收、施工资料等问题产生矛盾，洛阳五建未 将房屋建筑物的竣工资料交付本公司，致使房屋建筑物权属证书无法办理，本公司就此事宜 对洛阳五建提起诉讼，经法院判决结果如下： 2010 年 11 月，洛阳高新区法院裁定洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部 交付给本公司。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2011 年 12 月，洛阳中院经审理后判决驳 回上诉，维持原判。 2011 年 3 月，洛阳五建向洛阳高新区法院提起诉讼，请求本公司支付原告工程款 182 万 元，退还履约保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月，洛阳 高新区法院经审理后判决驳回洛阳五建诉讼请求。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，判决驳回上诉， 维持原判。因洛阳五建不能按合同约定工期施工、多次长时间拖延合同约定工期，并多次采 取堵门、锁门、挖沟等方式干扰影响本公司的生产经营，给其造成损失，本公司向洛阳高新 区法院提起诉讼，请求洛阳五建支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审 理后判决洛阳五建向本公司支付违约金 141.4 万元。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，判决驳回上诉， 维持原判。本公司向洛阳高新区法院提起诉讼，请求洛阳五建限期 60 天内自行承担费用修 复生产厂房一、二外墙面砖，由原告自行发包第三方修复，修复费用从 5%的保修金中扣除， 不足部分由被告承担。2014 年 4 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建对生产厂房一、 生产厂房二的外墙面砖进行保修，限判决生效后 60 天内履行完毕。洛阳五建不服此判决并 提起上诉。2014 年 8 月，洛阳中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳上诉费用，裁定按照自动 撤回上诉处理。洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决和洛阳五建不服（2012） 洛民终字第 1158 号民事判决提交再审。2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书（2015） 洛开民初字第 1081 号裁定（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理，诉讼费在（2015）洛民初字第 1080 号案件中一并处理。 （2015） 洛民初字第 1080 号判决洛阳五建向本公司支付违约金 141.1 万元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；本公司支付洛阳五建剩余工程款 72,500.85 元并返还履约保证金 20 万元，按银行同期 利率计算付息。针对判决结果双方不服，均已上诉。 公司针对上述判决结果已经提起诉讼，截至报告日，该诉讼案件法院尚未作出判决。 （3）2016 年 12 月 27 日洛阳百克特工贸有限公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订总 金额为 800 万元的开立信用证合同（合同编号为 Z1612TD15682344），开立信用证合同由本 公司以土地使用权提供抵押担保（抵押合同编号为 C161221MG4134641），抵押期间为 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 12 月 15 日；由张文斌、本公司作为保证人同时提供保证担保（保证 合同编号为 C161219GR4132937 号、C161219GR4132938 号）。 截至 2017 年 12 月 31 日，因洛阳百克特工贸有限公司在交通银行洛阳高新技术产业开 发区支行申请开立的不可撤销信用证未履行完毕，本公司以土地使用权提供的抵押担保、本 公司作为保证人同时提供的保证担保继续履行。 （4）洛阳百克特工贸有限公司以 100 万元银行承兑票据质押为其开立信用证提供担保，质 押到期日 2018 年 5 月 10 日。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 25 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期差错更正 如附注九、3 本公司其他关联方情况，附注九、4（1）关联采购情况，附注九、4（2）关 联租赁情况披露信息所述，本公司遗漏披露部分关联方、关联交易，根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及其他相关规定，本期对 2016 年度关联方及 其交易的相关披露进行更正。包括补充披露 BKC International Ltd.、Dominion Investment Ltd.、洛 阳佳易新能源技术有限公司等三家公司与本公司的关联关系及 BKC International Ltd.、洛阳佳 易新能源技术有限公司等两家公司与本公司关联交易情况。 本次前期差错更正系补充披露相关信息，对财务报表数据无影响。 2、政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入 损益的金 额 本期计入 损益的金 额 计入损益的 列报项目 与资产相关/ 与收益相关 专利补贴款 财政拨款 2,900.00 其他收益 与收益相关 桥梁拉索机器人项目专项补助 资金 财政拨款 200,000.00 其他收益 与收益相关 矿用提升机进口摩擦材料高效 利用的应用研究项目创新券兑 现 财政拨款 40,000.00 其他收益 与收益相关 洛阳市人力资源和社会保障局 引智项目补助 财政拨款 35,000.00 其他收益 与收益相关 新三板财政奖励款 财政拨款 300,000.00 其他收益 与收益相关 进出口企业发展补助资金 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关 大型摩擦式提升机钢丝绳寿命 预测技术研究 财政拨款 937,500.00 营业外收入 与收益相关 新三板财政奖励款 财政拨款 500,000.00 营业外收入 与收益相关 钢丝绳失效分析项目专项验收 补贴款 财政拨款 300,000.00 营业外收入 与收益相关 洛阳经济发展突出贡献奖励款 财政拨款 100,000.00 营业外收入 与收益相关 引智项目经费 财政拨款 80,000.00 营业外收入 与收益相关 专利补贴款 财政拨款 10,700.00 营业外收入 与收益相关 专利补助款 财政拨款 6,000.00 营业外收入 与收益相关 洛阳知识产权局专利申请资助 金 财政拨款 2,000.00 营业外收入 与收益相关 合计 677,900.00 1,936,200.00 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 21,551,058.83 100.00 3,445,304.48 15.99 18,105,754.35 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 21,551,058.83 100.00 3,445,304.48 15.99 18,105,754.35 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 说明：（1）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 12,815,636.60 59.47 640,781.83 5.00 12,174,854.77 1 至 2 年 4,045,329.60 18.77 404,532.96 10.00 3,640,796.64 2 至 3 年 2,019,679.69 9.37 403,935.93 20.00 1,615,743.76 3 至 4 年 1,073,430.84 4.98 536,715.42 50.00 536,715.42 4 至 5 年 688,218.80 3.19 550,575.04 80.00 137,643.76 5 年以上 908,763.30 4.22 908,763.30 100.00 -- 合计 21,551,058.83 100.00 3,445,304.48 15.99 18,105,754.35 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 18,797,742.13 70.24 939,887.11 5.00 17,857,855.02 1 至 2 年 3,921,755.11 14.65 392,175.51 10.00 3,529,579.60 2 至 3 年 2,083,124.76 7.78 416,624.95 20.00 1,666,499.81 3 至 4 年 804,059.93 3.00 402,029.96 50.00 402,029.97 4 至 5 年 837,264.30 3.13 669,811.44 80.00 167,452.86 5 年以上 321,499.00 1.20 321,499.00 100.00 合计 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 （2）本期计提坏账准备金额 303,276.51 元。 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 中信重工机械股份有限公司 3,244,188.82 15.05 185,102.93 兖州煤业股份有限公司 2,497,558.76 11.59 139,502.64 济宁亿金物资有限责任公司 1,547,418.00 7.18 134,539.90 朔州市智力科技有限公司 1,223,546.00 5.68 61,177.30 内蒙古淮矿西部煤炭贸易有限公司 1,083,115.20 5.03 54,155.76 合计 9,595,826.78 44.53 574,478.53 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 333,307.96 2.97 217,542.19 65.27 115,765.77 关联方组合 10,876,767.72 97.03 10,876,767.72 组合小计 11,210,075.68 100.00 217,542.19 1.94 10,992,533.49 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 11,210,075.68 100.00 217,542.19 1.94 10,992,533.49 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 331,044.89 2.40 204,325.24 61.72 126,719.65 关联方组合 13,480,287.72 97.60 13,480,287.72 组合小计 13,811,332.61 100.00 204,325.24 1.48 13,607,007.37 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 13,811,332.61 100.00 204,325.24 1.48 13,607,007.37 说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 50,891.96 15.27 2,544.59 5.00 48,347.37 1 至 2 年 7,076.00 2.12 707.60 10.00 6,368.40 2 至 3 年 69,000.00 20.70 13,800.00 20.00 55,200.00 3 至 4 年 6,500.00 1.95 3,250.00 50.00 3,250.00 4 至 5 年 13,000.00 3.90 10,400.00 80.00 2,600.00 5 年以上 186,840.00 56.06 186,840.00 100.00 合计 333,307.96 100.00 217,542.19 65.27 115,765.77 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 55,704.89 16.83 2,785.24 5.00 52,919.65 1 至 2 年 69,000.00 20.84 6,900.00 10.00 62,100.00 2 至 3 年 6,500.00 1.96 1,300.00 20.00 5,200.00 3 至 4 年 13,000.00 3.93 6,500.00 50.00 6,500.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 186,840.00 56.44 186,840.00 100.00 合计 331,044.89 100.00 204,325.24 61.72 126,719.65 （2）本期计提坏账准备金额 13,216.95 元。 （3）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 往来款 10,911,049.72 13,480,287.72 保证金 280,316.00 308,766.00 备用金 6,500.00 11,500.00 其他 12,209.96 10,778.89 合计 11,210,075.68 13,811,332.61 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项 性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 洛阳百克特工贸有限公司 借款 7,685,287.72 1～3年 68.56 洛阳百克特矿山设备有限公司 借款 3,191,480.00 1～5年 28.47 洛阳市建委农民工保证金领导 小组 保证金 184,840.00 5年以上 1.65 184,840.00 夫德晟（上海）实业有限公司 保证金 45,000.00 2～3年 0.40 9,000.00 新余钢铁有限责任公司 保证金 20,396.00 1～3年 0.18 4,039.60 合计 11,127,003.72 99.26 197,879.60 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,580,000.00 1,280,000.00 5,300,000.00 6,580,000.00 1,280,000.00 5,300,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 洛阳百克特工贸有 限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 洛阳百克特矿山设 备有限公司 1,280,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00 洛阳百克特检测检 验技术有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 合计 6,580,000.00 6,580,000.00 1,280,000.00 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 19,033,726.47 10,277,203.87 20,304,267.40 10,175,307.13 其他业务 1,657,847.00 704,944.82 1,227,113.51 476,053.95 合计 20,691,573.47 10,982,148.69 21,531,380.91 10,651,361.08 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -23,823.09 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 677,900.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,497.89 非经常性损益总额 651,579.02 减：非经常性损益的所得税影响数 107,736.85 非经常性损益净额 543,842.17 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 22,500.00 归属于公司普通股股东的非经常性损益 521,342.17 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.45 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.64 0.02 0.02 洛阳百克特科技发展股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 洛阳百克特科技发展股份有限公司董事会秘书办公室