837083_2018_如意通_2018年年度报告_2019-04-21.txt

1 2018 年度报告 如意通 NEEQ:837083 江苏如意通动漫产业股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 4 月公司获评江苏省 版权示范单位。 2018 年 11 月公司总经理任 张家港市文化产业联合会会 长。 2018 年 9 月《如意酷宝之西 欧兔》获得江苏省文化产业 引导资金。 2018 年 11 月《豚宝与波杜》 在央视少儿频道播出。 3 目录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 26 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 30 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、如意通、如意通动漫 指 江苏如意通动漫产业股份有限公司 澳洋集团 指 澳洋集团有限公司 鑫澳创投 指 江苏鑫澳创业投资有限公司 澳杰威尔投资 指 张家港澳杰威尔投资管理企业（有限合伙） 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 立信、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《审计报告》 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《江苏如 意通动漫产业股份有限公司审计报告》 《公司章程》 指 《江苏如意通动漫产业股份有限公司章程》 股东大会 指 江苏如意通动漫产业股份有限公司股东大会 董事会 指 江苏如意通动漫产业股份有限公司董事会 监事会 指 江苏如意通动漫产业股份有限公司监事会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李静、主管会计工作负责人缪超华 及会计机构负责人（会计主管人员）缪超华保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．动漫业务盈利不确定性的风险 公司主营业务为动漫作品的策划、设计、制作、发行与品牌形 象授权，动漫衍生产品和衍生产业的开发运营，动漫软件开发 及销售。公司采用“动漫产业化”的经营模式，发展初期专注于动 画片的制作、播映、形象授权，致力于形成具有较强影响力的 动漫形象，从而有助于带动动漫衍生品和动漫衍生产业的发展。 因此，公司自产动画片的主要目的在于推广宣传形成知名度从 而带动动漫衍生品和衍生产业的发展形成收益。报告期内公司 为了扩大知名度，自产动画片在央视及各大主流媒体上播映， 此外，动漫衍生品和衍生产业处于筹建阶段，尚未产生收益。 因此动漫业务收入较小。如果未来公司原创动漫不能形成显著 知名度，带动衍生品和衍生产业发展并产生效益，则公司动漫 业务的盈利将存在不确定性，不利于公司的持续发展。 2．政策变化的风险 根据 2014 年 11 月开始实行的《关于促进和扶持动漫产业发展 的若干意见》张政发规【2014】7 号文件，公司于 2014 年 11 月起享受该政策的动漫播出奖励，有效期三年。目前该政策正 在修订中，公司需在新政策发布后申请并通过审核，才能够在 2018 年继续获得动漫播出奖励。由于新政策尚未出台，公司能 否继续获得动漫播出奖励具有一定不确定。 3.人才流失的风险 公司作为优秀的动漫企业，拥有高效率、低成本、高质量的动 漫作品制作能力以及优秀的策划、发行能力，公司动漫产品创 作和发行方面在很大程度上依赖于专业人才。公司的核心人员 6 在共同创业和长期合作中形成了较强的凝聚力。但由于动漫行 业人才较为缺乏，优秀的人才是市场激烈争夺的对象，若公司 出现核心人员流失的状况，有可能影响公司的持续发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏如意通动漫产业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu RuYiToon Animation Industry Co.,Ltd 证券简称 如意通 证券代码 837083 法定代表人 郭建康 办公地址 张家港市杨舍镇滨河路 3 号（如意通大厦）301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 缪超华 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0512-82508005 传真 0512-82508180 电子邮箱 ruyitoon@ 公司网址 联系地址及邮政编码 张家港市杨舍镇滨河路 3 号（如意通大厦）301 室 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 21 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业—R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 -R8620 电视、R8630 电影和影视节目制作 。 主要产品与服务项目 动漫作品的策划、设计、制作、发行与品牌形象授权，动漫衍生 产品和衍生产业的开发运营，动漫软件开发及销售。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 江苏鑫澳创业投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 沈学如 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500689627224H 否 注册地址 张家港市杨舍镇滨河路 3 号（如意 通大厦）301 室 否 注册资本（元） 50,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市湖滨路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙广友、薛波 会计师事务所办公地址 无锡市滨湖区建筑西路 777 号 A2 幢 9 楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 5,909,207.36 4,911,477.80 20.31% 毛利率% 67.33% 63.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,312,301.52 1,333,050.91 -1.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,439,891.14 -3,920,772.06 -37.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.13% 3.03% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -4.07% -8.92% - 基本每股收益 0.03 0.04 -25.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,817,227.16 98,453,447.88 -16.90% 负债总计 20,314,319.90 38,580,988.56 -47.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,184,760.84 59,872,459.32 2.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.20 2.19% 资产负债率%（母公司） 24.86% 39.19% - 资产负债率%（合并） 24.83% 39.19% - 流动比率 0.38 0.56 - 利息保障倍数 3.01 2.09 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,039,693.30 5,380,320.99 -24.92% 应收账款周转率 2.08 1.73 - 存货周转率 1.47 1.17 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -16.90% 4.84% - 营业收入增长率% 20.31% 82.43% - 净利润增长率% -1.56% -60.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,033,500.00 委托他人投资或资产管理的损益 39,276.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,853.20 非经常性损益合计 5,002,923.55 所得税影响数 1,250,730.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,752,192.66 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0 4,499,084.20 - - 11 应收账款 4,499,084.20 0 - - 应付票据及应付账款 0 10,073,962.80 - - 应付账款 10,073,962.80 0 - - 其他应付款 486,184.97 686,980.20 - - 应付利息 200,795.23 0 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）的依据拥有完全自主知识产权的“如意 通二维动画自动生成系统”制作原创动画片以及动漫代工制作的动漫企业，公司拥有 5 项发明专利，公 司制作的主要原创动画片《如意酷宝》系列和《酷宝家族》系列在央视少儿频道、优漫卡通频道以及爱 奇艺等主流视频点播网站都有播出。公司通过将动漫作品和动漫衍生品、衍生产业紧密结合来开拓业务。 公司采用“动漫产业化”的经营模式，商业模式的显著特点是将动漫作品和动漫衍生品、衍生产业紧密 结合，共同发展。公司发展初期专注于动画片的制作、播映、形象授权，致力于形成具有较强影响力的 动漫形象，从而有助于带动动漫衍生品和动漫衍生产业的发展。目前公司在动漫业务方面的主要收入来 源于原创动漫作品的制作和播映、动漫代工制作以及政府补贴；未来公司的主要盈利来源于目前公司正 在大力筹建和布局的动漫衍生产品合作授权和动漫衍生业务。 截至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、报告期内财务经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 590.92 万元，较上年同期增长 20.31%。主要由于今年大厦租赁收入 426.02 万元，较上年同期比较增长明显。但动漫类收入有所下降，今年动漫类收入 164.90 万元，去年同 期 287.74 万元，较上年同期比较有明显减少。归属于挂牌公司的净利润为 129.04 万元，较上年同期相 比下降了 3.20%。 截止报告期末，公司总资产为 8,181.72 万元，总资产较年初下降 16.90%，资产负债率为 24.83%。 二、报告期内公司运营情况分析 报告期内主要完成了 52 集每集 11 分钟的原创动画片《眯乐和笨笨》以及 26 集每集 12 分钟的原创 动画片《豚宝与波杜 2》的制作，《豚宝与波杜 2》将于 2019 年初完成制作并取得发行许可证。在外包 方面，本年度共完成了 18 个外包短片的制作。 2018 年，《如意酷宝之西欧兔》、《酷宝家族之小兔西欧 3》继 2017 年播出之后，报告期内 3 月份在 央视少儿频道再次播出，播出效果良好。《豚宝与波杜》于 11 月 29 日下午 16 点登陆央视少儿频道。本 年度，共有 3 部动画片登录央视少儿频道。 13 亲子餐厅项目，作为如意通今年实施的重大投资项目，在报告期内 11 月份正式启动装修。餐厅运 营由如意通、同动童、宝愈、DREAMPLUS 四方共同运营，餐厅利用《豚宝与波杜》的 IP 形象，以及韩 国最优秀亲子餐厅运营经验在中国开展“豚宝与波杜亲子餐厅”业务。亲子餐厅采用门票收入、餐饮收 入、IP 周边产品销售收入 3 块并行的销售模式。餐厅将有趣的亲子乐园、美味的亲子餐厅、最新的 IT 技 术 3 者完美结合，构建一个全新的 IP 亲子餐厅品牌。公司将进一步通过对 IP 的线上扩散，增加线下实 体店体验，来提高 IP 角色的认知度，最终为销售 IP 周边产品以及动画大电影打下一个结实的基础。 2018 年，完成各类项目申报工作 20 余项目，主要包括文化产业引导资金、省少儿精品工程、省精 品剧本、江苏省电视文艺奖、金猴奖、江苏省版权示范单位、张家港文化产业引导资金、国家原创动漫 作品优秀版权开发项目、张家港优秀版权、动漫企业年审、省白玉兰公益广告等。 (二) 行业情况 1、动漫产业已成为文娱产业顶梁柱之一 近年来，我国动漫产业快速发展，产值从“十五”期末不足 100 亿元，增长到“十一五”期末（2010 年）的 470.84 亿元，年均增长率超过 30%。2014 年以来，我国动漫内容生产实力进一步提升，类型和 题材日趋多元化，在国家政策、资金、基地建设扶持背景下，动漫生产集群带和产业区培育初现端倪， 动漫展会和交易气氛活跃。在媒介融合背景下，动漫生产与移动终端和互联网结合日益紧密，但市场结 构、调控手段、人才培育、发展理念还有待完善，整体产业仍需在探索中寻求突破。 前瞻产业研究院《2018-2023 年中国动漫产业发展前景预测投资战略规划分析报告》数据显示，2017 年中国文娱产业规模超过 6300 亿，其中动漫产业规模达 1500 亿，占比 24%。游戏、动漫和影视共同构 成中国文娱产业三大顶梁柱。 2、动漫作品数量不断增长 2017 全年新上线动漫超过 600 部，暑期上线动漫作品数量最多，是视频网站争夺动漫用户的重要档 期。联播依然是头部动漫作品播放主流，每月在播作品播放量第一名中均为联播。海量内容是视频网站 入局动漫领域的首要策略，平台动漫内容的占有量仍将持续上升。儿童动漫是视频动漫消费主流，播放 量占比近五成。成年动漫是贡献动漫流量的第二大主力，该领域市场正在快速崛起。亿级播放量以上的 优质头部动漫内容仍为市场稀缺资源，从长远看将是视频网站未来在动漫领域能否胜出的关键。 3、国漫稳定格局尚未形成 从目前几大视频平台动漫影视内容播放情况看，爱奇艺和腾讯视频显示出较强的内容聚合能力，以 及针对泛次元用户强大的平台影响力，优势显著，这与二者的定位有较大关系，但尚未形成稳定的竞争 格局。 4、用户付费观看动漫势头渐起 目前，用户对动漫内容付费的习惯仍在培养中。2017 年在播动漫播放量 TOP50 中，付费作品部数占 比 18%，精品内容的联播及独播各占头部付费内容半壁江山。未来，动漫将与剧集、电影等内容一起， 并入内容付费大潮。 5、视频网站将推动产业发展 视频网站在动漫领域的持续发力，将推动中国动漫制作模式、内容质量、用户规模、发行模式向更 加成熟的方向发展，同时推动动漫产业的国际化进程，最终将吸引更多资本入局，为动漫产业的发展加 持更多力量，形成有利于产业发展的良性循环。 首先从资本的角度来看，基于市场的良好发展，大量逐利资本将入局动漫产业，最终将推动整个产 业加速发展。其次，随着国际合作的日渐频繁，动漫内容质量及商业模式将与国际接轨；制作模式及动 漫内容的国际化，必将助力中国动漫的海外发行板块，提升综合影响力。 未来，平台入局动漫自制，加持内容质量提升，将助力开拓中国动漫市场空间。基于内容品质的提 升及、用户范围的扩大及市场的持续培育，动漫内容的流量规模将进一步升级。随着中国成年向动漫崛 14 起，用户将从低幼化向全年龄段全面覆盖。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,777,110.00 5.84% 15,788,277.28 16.04% -69.74% 应收票据与应 收账款 1,183,008.14 1.45% 4,499,084.20 4.57% -73.71% 存货 1,416,064.72 1.73% 1,203,970.90 1.22% 17.62% 投资性房地产 57,769,286.85 70.61% 52,947,060.69 53.68% 9.11% 长期股权投资 - 固定资产 10,776,065.41 13.17% 20,767,279.21 21.09% -48.11% 在建工程 - - 短期借款 - 长期借款 资产总计 81,817,227.16 - 98,453,447.88 - -20.33% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金比上期减少 69.74%，主要由于公司在 2018 年将自有资金归还江苏银行贷款所致。 2. 应收账款比上期减少 73.71%，主要由于公司在 2017 年 9 月向曹建国出售自有房产 1303 号，房屋价 款 352.59 万元，在本报告期内收到款项所致。 3. 固定资产比上期减少 48.11%，主要由于公司将房产用途由自用改为出租，转化为投资性房地产所致。 4、投资性房地产比上期增加 9.11%，主要由于公司将部分自用房产转为出租，由原固定资产调整到投资 性房地产科目。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 5,909,207.36 - 4,911,477.80 - 20.31% 营业成本 1,930,342.02 32.67% 1,785,450.59 36.35% 8.12% 毛利率% 67.33% - 63.65% - - 管理费用 3,294,609.90 55.75% 2,569,118.29 52.31% 23.24% 研发费用 - - - - - 销售费用 18,019.10 0.30% 13,070.30 0.27% 37.86% 财务费用 863,286.24 14.61% 1,619,226.86 32.97% -46.69% 15 资产减值损失 2,443,817.13 41.36% 3,363,831.28 68.49% -27.35% 其他收益 5,033,500.00 85.18% 5,726,370.00 116.59% -12.10% 投资收益 39,276.75 0.66% - - - 公允 价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - 1,276,890.71 26.00% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 1,831,885.93 31.00% 1,779,688.75 36.24% 2.93% 营业外收入 - - 1,836.58 0.04% -100.00% 营业外支出 69,853.20 1.18% 100.00% 净利润 1,290,447.94 21.84% 1,333,050.91 27.14% -3.20% 项目重大变动原因： 1． 营业收入比上期增加 20.31%，主要由于今年如意通大厦的出租情况较好，大厦整体出租率达 90%左 右，其他业务收入较去年增长 109%，但动漫类收入与去年比较下降 42.69%所致。 2． 管理费用比上期增加 23.24%，主要由于报告期内公司申报绿色能源建筑聘请申报团队，支出的咨询 费，以及大厦维修增加了 55.92 万元的维修费用所致。 3． 财务费用比去年减少 46.69%，主要由于今年偿还了江苏银行 2000 万贷款，2018 年无银行贷款所致。 4． 资产减值损失比去年减少 27.35%，主要由于损失为动漫片的成本，因报告期内拿到发行许可证的分 钟数比以前年度少所致。 5． 资产处置收益比去年减少 100.00%，主要由于今年未有房产过户所致。 6． 营业外支出比去年增加 100.00%，主要由于公司对外捐赠 30,000.00 元，以及固定资产报废处置 39,853.20 元所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,649,006.38 2,877,365.04 -42.69% 其他业务收入 4,260,200.98 2,034,112.76 109.44% 主营业务成本 0 394,828.27 -100% 其他业务成本 1,930,342.02 1,390,622.32 38.81% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 影片播放权 1,290,515.83 21.84% 1,339,467.89 27.27% 代制作收入 358,490.55 6.07% 1,679,180.17 34.19% 房租收入 4,260,200.98 72.09% 2,034,112.76 38.54% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 16 报告期内代制作收入与上年度相比有明显下降，主要由于公司今年致力于自身原创动漫《弥勒与笨笨》、 《豚宝与波杜》系列的制作，未大量的承接外包加工制作片所致。房租收入与去年相比有大幅提高，大 厦整体出租率达 90%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东卫视文化传播有限公司 389,940.51 6.60% 否 2 杭州好朋友传媒有限公司 208,156.46 3.52% 否 3 深圳广播电影电视集团 173,718.86 2.94% 否 4 北京六合斯诺影视文化传媒有限责任 公司 205,330.64 3.47% 否 5 宁波晟和光影视文化有限公司 54,717.59 0.93% 否 合计 1,031,864.06 17.46% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津千丝雨动画设计有限公司 115,500.00 35.34% 否 2 合肥声扬文化传媒有限公司 86,760.00 26.55% 否 3 盐城市虹之谷文化发展有限公司 48,600.00 14.87% 否 4 阜新天火动漫文化传播有限公司 41,500.00 12.70% 否 5 苏州知趣堂文化创意有限公司 30,450.00 9.32% 否 合计 322,810.00 98.78% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,039,693.30 5,380,320.99 -24.92% 投资活动产生的现金流量净额 -198,218.91 881,537.20 -122.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -14,852,641.67 3,923,137.13 -478.59% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额与去年相比下降了 24.92%，主要由于在销售动画片方面与去年相比下 降明显所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额与去年相比下降了 116.95%，主要由于购建固定资产、无形资产和长期 资产支付的现金在今年支付 3,112,556.36 元，与去年相比有较大幅度降低所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额与去年相比下降了 478.59%，主要由于偿还工商银行、江苏银行贷款所 致。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司于 2018 年 9 月与上海宝愈信息技术有限公司共同投资成立了上海波杜餐饮管理有限公司。 上海波杜餐饮管理有限公司注册资本 240 万元，本公司认缴出资 198 万元，占注册资本的 82.50%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 198 万元。公司主营：餐饮企业管理；企业管理咨询；市场营销 策划；品牌管理；厨房设备、厨房用品、日用百货、酒店用品、工艺礼品的销售。上海波杜餐饮管理有 限公司打造的波杜亲子餐厅于 2019 年 1 月份正式营业。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司购买了中国银行理财产品“中银稳富-融荟系列理财计划（28 天）”，产品属于稳健性、 平衡性理财产品，报告期内公司共购买三期该产品，共取得收益 39,276.75 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2018〕15 号），本公司根据上述规定对财务报表格式进行调整，具体如下： （1）资产负债 表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据”和“应付账款” 合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入 “其他应收款”列示；“应付利 息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入 “固定资产”列示；“工程物资” 并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司于 2018 年 9 月与上海宝愈信息技术有限公司共同投资成立了上海波杜餐饮管理有限公司。 上海波杜餐饮管理有限公司注册资本 240 万元，本公司认缴出资 198 万元，占注册资本的 82.50%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 198 万元。 报告期内公司注销全资子公司苏州澳洋文旅发展有限公司，由于公司发展的需要，拟通过母公司或 其他公司开展文旅业务，并且苏州澳洋文旅发展有限公司成立后，尚未开展实际经营，也尚未实缴注册 资本，故注销该子公司。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。充分尊重员工、客户、供应商等利益相 关者的合法权益，与客户和供应商建立了良好的合作伙伴关系。 1、在保护股东的合法权益方面，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规范性文件的要求，建立 由股东大会、董事会、监事会、高级管理层所构成的法人治理结构，制定了相关的规章制度，使之成为 18 一套行之有效的内部管理和控制制度体系。 2、在保护员工合法权益方面，公司严格遵守《劳动法》等有关法律法规的规定，重视员工的身体 健康及安全作业情况，每年组织员工参加体检及参加安全培训，对病重员工家属组织看望，切实维护员 工的切身利益，将“企业关爱员工”的理念落到实处。 3、在保护客户、供应商等利益相关者的权益方面，公司以诚信为基础，与客户和供应商建立了良 好的合作伙伴关系，充分尊重并保护客户和供应商的合法权益。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司 2018 年度营业收入为 590.92 万元，相比 2017 年，增长 20.31%。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，未来公司 拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、动漫业务盈利不确定的风险 公司主营业务为动漫作品的策划、设计、制作、发行与品牌形象授权，动漫衍生产品和衍生产业的 开发运营，动漫软件开发及销售。公司采用“动漫产业化”的经营模式，发展初期专注于动画片的制作、 播映、形象授权，致力于形成具有较强影响力的动漫形象，从而有助于带动动漫衍生品和动漫衍生产业 的发展。因此，公司自产动画片的主要目的在于推广宣传形成知名度从而带动动漫衍生品和衍生产业的 发展形成收益。报告期内公司为了扩大知名度，自产动画片在央视及各大主流媒体上播映，此外，动漫 衍生品和衍生产业处于筹建阶段，尚未产生收益。因此动漫业务收入较小。如果未来公司原创动漫不能 形成显著知名度，带动衍生品和衍生产业发展并产生效益，则公司动漫业务的盈利将存在不确定性，不 利于公司的持续发展。 应对措施：报告期内，公司为提高盈利能力，与韩方合作共同打造带形象 IP 的主题餐厅，波杜亲 子餐厅于 2019 年 1 月正式营业。另外，如意通依靠自身动漫制作的优势，继续加大制作《豚宝与波杜》 系列动画片，争取更多线上媒体对该系列动画片的推广提高波杜品牌价值。为将来打造“波杜”衍生产 业链奠定一个扎实的基础。 二、政策变化的风险 根据 2014 年 11 月开始实行的《关于促进和扶持动漫产业发展的若干意见》张政发规【2014】7 号 文件，公司于 2014 年 11 月起享受该政策的动漫播出奖励，有效期三年。目前该政策正在修订中，由于 新政策尚未出台，公司能否继续获得动漫播出奖励具有一定不确定。 应对措施：公司继续加大市场业务的拓展，不断优化商业模式，增强主营业务盈利能力，减少政府 补助对公司利润的影响。 三、人才流失风险 公司作为优秀的动漫企业，拥有高效率、低成本、高质量的动漫作品制作能力以及优秀的策划、发 行能力，公司动漫产品创作和发行方面在很大程度上依赖于专业人才。公司的核心人员在共同创业和长 19 期合作中形成了较强的凝聚力。但由于动漫行业人才较为缺乏，优秀的人才是市场激烈争夺的对象，若 公司出现核心人员流失的状况，有可能影响公司的持续发展。 应对措施：公司将结合培训业务，定向培养与储备专业技术人才，并且继续提供有竞争力的薪酬福 利待遇，以稳定技术人员队伍。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 150,000.00 21,455.80 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000.00 15,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 21 6．其他 - - (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 同动童教育软件科 技（上海）有限公司 版权转让 383,600.00 已事前及时履 行 2018 年 12 月 6 日 2018-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 《豚宝与波杜》动画片第一季已完成发行，公司将《豚宝与波杜》动画片版权转让给同动童教育软件科 技（上海）有限公司出于与同动童教育软件科技（上海）有限公司合作，进一步发展《豚宝与波杜》动 画片价值的目的。故本次交易有利于公司业务发展，符合公司和全体股东的利益。截至 2018 年 12 月 31 日，该项关联交易尚未完成。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋建筑物及土地 抵押借款 22,007,391.92 26.90% 银行借款 总计 - 22,007,391.92 26.90% - 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 36,668,332.00 73.34% 5,414,668.00 42,083,000.00 84.17% 其中：控股股东、实际控 制人 13,329,332.00 26.66% 5,414,668.00 18,744,000.00 37.49% 董事、监事、高管 1,483,000.00 2.97% 0 1,483,000.00 2.97% 核心员工 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,331,668.00 26.66% -5,414,668.00 7,917,000.00 15.83% 其中：控股股东、实际控 制人 5,414,668.00 10.83% -5,414,668.00 0 0% 董事、监事、高管 7,917,000.00 15.83% 0 7,917,000.00 15.83% 核心员工 0 0 0 总股本 50,000,000.00 - 0 50,000,000.00 - 普通股股东人数 16 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 江 苏 鑫 澳创 业 投资有限公司 18,744,000 0 18,744,000 37.49% 0 18,744,000 2 澳 洋 集 团有 限 公司 17,000,000 0 17,000,000 34.00% 0 17,000,000 3 张镇麟 4,226,000 0 4,226,000 8.45% 4,036,500 189,500 4 张 家 港 澳杰 威 尔 投 资 管理 企 业（有限合伙） 2,600,000 0 2,600,000 5.20% 0 2,600,000 5 李建飞 2,400,000 0 2,400,000 4.80% 1,800,000 600,000 合计 44,970,000 0 44,970,000 89.94% 5,836,500 39,133,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：上述股东中江苏鑫澳创业投资有限公司为澳 洋集团有限公司子公司。除此之外，其他股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为江苏鑫澳创业投资有限公司（以下简称“鑫澳创投”）。 鑫澳创投基本情况： 成立时间：2009 年 2 月 17 日 注册资本：7000 万元 统一社会信用代码：91320582685317202R 法定代表人：沈学如 注册地址：张家港经济开发区悦丰大厦 经营范围：创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务；创业投资咨询业务； 为创业企业提供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与管理机构。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内，公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为沈学如。沈学如通过澳洋集团控制公司 1,700 万股，占公司总股本的 34.00%；并通过 澳洋集团控制的鑫澳创投控制公司 1,874.40 万股，占公司总股本的 37.49%；沈学如合计控制公司 3,574.40 万股，占公司总股本的 71.49%。 沈学如，男，中国国籍，汉族，生于 1954 年 2 月，大专学历，高级经济师。曾任张家港市毛纺织染总 厂书记兼厂长，江苏华纺（集团）公司党总支书记兼董事长、总经理，江苏省张家港经济开发区管委会 副主任。现任澳洋集团有限公司董事长、总裁，江苏澳洋科技股份有限公司董事长，江苏澳洋医药物流 有限公司董事长，江苏澳洋置业有限公司董事长，江苏绿伟锂能有限公司董事，江苏澳洋绿地投资有限 公司董事长，江苏澳洋纺织实业有限公司董事长、总经理，宁波澳洋家居购物广场有限公司董事长，宁 波澳洋家居广场商业管理有限公司执行董事、总经理，张家港市澳洋物业管理有限公司执行董事、总经 理，苏州佳隆大药房有限公司执行董事，江苏格玛斯特种织物有限公司执行董事，江苏鑫澳创业投资有 限公司董事长，张家港扬子纺纱有限公司副董事长，张家港扬子精梳毛条有限公司副董事长，江苏澳洋 优居壹佰养老产业有限公司董事长，张家港润盛科技材料有限公司董事，广东润盛科技材料有限公司董 事，江苏鼎顺创业投资有限公司董事，上海澳洋顺昌金属材料有限公司董事，江苏澳洋顺昌光电技术有 限公司董事，淮安澳洋顺昌光电技术有限公司董事，江苏澳洋顺昌集成电路股份有限公司董事，湖南机 油泵股份有限公司董事，张家港市海纳电子商务产业园管理有限公司董事长，江苏博园中药材有限公司 监事，张家港澳洋进出口有限公司执行董事兼总经理。 报告期内，公司的实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 9 月 14 日 2017 年 12 月 22 日 1.20 14,000,000 16,800,000 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次发行募集的资金将用于偿还银行贷款及股东借款，以进一步优化公司财务结构，提升公司的市 场竞争力和盈利能力。报告期内募集资金用于偿还工商银行贷款 500 万元以及江苏银行贷款 380 万元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 25 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭建康 董事长 男 1970-07 硕士 2018.10.29-2021.10.28 否 李静 董事、总经 理 女 1981-12 本科 2018.10.29-2021.10.28 是 张镇麟 董事 男 1992-01 本科 2018.10.29-2021.10.28 否 李建飞 董事 男 1964-05 大专 2018.10.29-2021.10.28 否 李科峰 董事 男 1975-03 本科 2018.10.29-2021.10.28 否 徐利英 监事会主席 女 1965-03 大专 2018.10.29-2021.10.28 否 张华 监事 男 1987-01 本科 2018.10.29-2021.10.28 否 冯成明 职工监事 男 1970-05 大专 2018.10.29-2021.10.28 是 张宝印 副总经理 男 1965-03 博士 2018.10.29-2021.10.28 是 缪超华 财务总监、 董事会秘书 男 1988-12 本科 2018.10.29-2021.10.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 副总经理张宝印系董事张镇麟之父；董事长郭建康系控股股东鑫澳创投的董事及股东，同时系鑫澳创投 母公司澳洋集团的董事。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 李静 董事、总经 理 1,774,000.00 0.00 1,774,000.00 3.55% 0.00 张镇麟 董事 4,226,000.00 0.00 4,226,000.00 8.45% 0.00 李建飞 董事 2,400,000.00 0.00 2,400,000.00 4.80% 0.00 张华 监事 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 2.00% 0.00 合计 - 9,400,000.00 0.00 9,400,000.00 18.80% 0.00 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 27 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 5 4 销售人员 2 2 财务人员 2 2 技术人员 25 23 员工总计 34 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 0 本科 10 10 专科 22 20 专科以下 - - 员工总计 34 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，人员整体情况基本与上年持平，核心制作团队比较稳定。 2、人才引进与招聘： 报告期内，通过社会招聘、应届毕业生人才引进等多方面措施吸引了符合企业长 远利益、适合企业用人政策的人才。一方面补充了企业成长需要的新鲜血液、推动了企业内部的优胜劣 汰，另一方面也巩固、 增强了公司的技术团队和管理队伍，从而为企业持久发展提供了坚实的后备力 量。 3、员工培训： 公司按照入职培训、培训考核相结合的要求，多方面、多形式地开展员工培训工作。同 时，公司人力资源部门加强企业文化建设，组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素 质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 4、薪酬政策：公司以客观、公正、规范为原则，根据公司自身情况制定了完整完善的薪酬体系及绩效 考核制度。员工薪酬包括基本工资、计件工资、员工福利。同时，公司依据国家相关规定为员工缴纳社 会保险与公积金。 5、公司目前需承担离退休职工人数为 0 人。 28 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了健全的“三会”议事规则、《对外投资管理制度》、《募集资金管理制度》、《利润分配制 度》等规章制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法规，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关规定，结 合公司的具体情况制定了《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策 制度》、《信息披露管理制度》及三会议事规则等健全的法人治理结构制度体系。通过《公司章程》及各 项制度的建立，公司完善了股东保护相关制度，能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司的《公司章程》及《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易管理制度》等内控 制度对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司 均能按照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 10 月 11 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于修改公司章程的议 案》，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司修订《公司 章程》以下条款： 原第三条公司注册名称：江苏如意通动漫产业股份有限公司，修订后第三条公司注册名称：江苏如 31 意通文化产业股份有限公司。 原第十二条 依法登记，公司的经营范围为：许可经营项目：广播电视节目制作、发行。一般经营 项目：动漫画设计，软件开发、销售；衍生产品的研发、生产、销售；形象授权；自营和代理各类商品 和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）。修订后第十二条 依法登记， 公司的经营范围为：许可经营项目：广播电视节目制作、发行。一般经营项目：动漫画设计，软件开发、 销售；衍生产品的研发、生产、销售；形象授权；旅游资源开发和经营管理；旅游宣传策划；旅游商品 开发销售；旅游景区配套设施建设；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁 止进出口的商品及技术除外）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1.2018 年 2 月 12 日公司召开第一届董事会第 十二次会议，审议通过《关于使用闲置资金购 买理财产品的议案》。 2.2018 年 2 月 26 日公司召开第一届董事会第 十三次会议，审议通过《关于公司向股东澳洋 集团有限公司借款的议案》、《关于提请召开公 司 2018 年第一次零时股东大会的议案》。 3.2018 年 4 月 18 日公司召开第一届董事会第 十四次会议，审议通过《关于公司 2017 年年 度报告及摘要的议案》等相关议案。 4.2018 年 8 月 27 日，公司召开第一届董事会 第十五次会议，审议通过《公司 2018 半年度 报告》等相关议案。 5.2018 年 10 月 11 日公司召开第一届董事会第 十六次会议，审议通过《关于董事会换届选举 的议案》、《关于变更公司名称及经营范围的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于注销 全资子公司的议案》。 6.2018 年 10 月 29 日公司召开第二届董事会第 一次会议，审议通过《关于选举公司第二届董 事会董事长》、《关于续聘李静任公司总经理》、 《关于续聘张宝印任公司副总经理》、《关于续 聘缪超华任公司董事会秘书、财务总监》等议 案。 7.2018 年 12 月 5 日公司召开第二届董事会第 二次会议，审议通过《关于对同动童软件教育 科技（上海）有限公司增资的议案》、《关于向 同动童教育软件科技（上海）有限公司转让动 画片版权的议案》、《关于提请召开 2018 年第 三次临时股东大会的议案》。 监事会 4 1.2018 年 4 月 18 日公司召开第一届监事会第 32 六次会议，审议通过《关于公司 2017 年年度 报告及摘要的议案》等相关议案。 2.2018 年 8 月 27 日公司召开第一届监事会第 七次会议，审议通过《公司 2018 年半年度报 告》等相关议案。 3.2018 年 10 月 11 日公司召开第一届监事会第 八次会议，审议通过《关于监事会换届选举的 议案》。 4.2018 年 10 月 29 日公司召开第二届监事会第 一次会议，审议通过《选举徐利英为公司第二 届监事会主席》。 股东大会 4 1.2018 年 3 月 13 日公司召开 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过《关于公司向股东澳洋 集团有限公司借款的议案》。 2.2018 年 5 月 11 日公司召开 2017 年年度股东 大会，审议通过《关于公司 2017 年度董事会 工作报告的议案》等相关议案。 3.2018 年 10 月 29 日公司召开 2018 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于董事会换届选 举的议案》、《关于变更公司名称及经营范围的 议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于监 事会换届选举的议案》。 4.2018 年 12 月 12 日公司召开 2018 年第三次 临时股东大会，审议通过《关于同动童教育软 件科技（上海）有限公司转让动画片版权的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规 定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，通过全国中小企业股转系统挂牌和 主办券商的持续督导工作，公司规范的治理结构得到巩固，运营管理能力得到持续提升。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会负责公司投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略 等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司核心团队行业经验丰富、合作良好、 优势互补。 自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提 33 升。在规范运行的同时，公司也受到了数家国内知名证券公司和投资机构的关注。在陪同有关机构进行 实地调研和磋商过程中，也使公司高层对资本市场有了更深入的识。公司将继续通过规范和强化信息披 露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东 价值最大化和保护投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，股东不存在影响公司独 立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司组织结构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权， 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道，具有独立的采购和产品销售系 统，具有直接面向市场的独立经营能力，业务上独立于控股股东、实际控制人。公司具有直接面向市场 的独立经营能力。公司的业务独立。 2、资产独立性 公司由如意通有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。 公司合法拥有房屋、土地和办公设备等固定资产。目前上述资产不存在诉讼、仲裁等法律纠纷或潜在纠 纷。此外，自有限公司设立至今历次增资及变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告验证，并通 过了工商行政管理部门的变更登记确认，公司资产独立于公司控股股东及其控制的其他企业。公司的资 产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和公司《人事 制度》等有关文件与公司员工签订劳动合同。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任 免的情形；公司高级管理人员、财务人员均在本公司领薪，均未在控股股东及实际控制人控制的其他公 司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公 司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。公司 的人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的 34 财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账 户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 公司的财务独立。 5、机构独立性 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，并在股份公司内部相应的设立了经营管理职能 部门。公司经营管理机构、生产经营机构及办公场所根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度 行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董 事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合自 身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键 环节，均得到了贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了《公司信息披露管理制度》，执行情况良好。公司已于 2019 年 4 月 22 日通过第二届董事 会第三次会议审议通过并披露《年度报告重大差错责任追究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字【2019】第 ZA11936 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市建筑西路 777 号 A2 幢 9 楼 审计报告日期 2019-4-22 注册会计师姓名 孙广友、薛波 会计师事务所是否变更 否 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA11936 号 江苏如意通动漫产业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏如意通动漫产业股份有限公司（以下简称如意通）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了如意通 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于如意通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 如意通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括如意通 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 36 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估如意通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督如意通的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 如意通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致如意通不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就如意通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：孙广友 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：薛波 中国•上海 2019 年 4 月 22 日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,777,110.00 15,788,277.28 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 1,183,008.14 4,499,084.20 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五（三） 70,242.00 842.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 281,283.57 4,800.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 1,416,064.72 1,203,970.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,727,708.43 21,496,974.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 五（六） 57,769,286.85 52,947,060.69 固定资产 五（七） 10,776,065.41 20,767,279.21 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 1,929,692.14 2,909,247.42 开发支出 商誉 38 长期待摊费用 递延所得税资产 五（九） 943,840.47 332,886.18 其他非流动资产 五（十） 2,670,633.86 非流动资产合计 74,089,518.73 76,956,473.50 资产总计 81,817,227.16 98,453,447.88 流动负债： 短期借款 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十一） 5,389,213.02 10,073,962.80 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五（十二） 2,293,752.81 2,146,969.67 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 19,000.00 14,370.00 应交税费 五（十四） 1,259,241.04 658,705.89 其他应付款 五（十五） 11,353,113.03 686,980.20 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十六） 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 20,314,319.90 38,580,988.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 39 非流动负债合计 负债合计 20,314,319.90 38,580,988.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 3,460,350.80 3,460,350.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 782,743.40 641,210.85 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 6,941,666.64 5,770,897.67 归属于母公司所有者权益合计 61,184,760.84 59,872,459.32 少数股东权益 318,146.42 所有者权益合计 61,502,907.26 59,872,459.32 负债和所有者权益总计 81,817,227.16 98,453,447.88 法定代表人：郭建康 主管会计工作负责人：缪超华 会计机构负责人：缪超华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,671,807.93 15,788,277.28 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十四（一） 1,183,008.14 4,499,084.20 其中：应收票据 应收账款 预付款项 70,242.00 842.00 其他应收款 十四（二） 830,982.49 4,800.00 其中：应收利息 应收股利 存货 1,416,064.72 1,203,970.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,172,105.28 21,496,974.38 非流动资产： 40 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 1,980,000.00 投资性房地产 57,769,286.85 52,947,060.69 固定资产 10,776,065.41 20,767,279.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,929,692.14 2,909,247.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 940,306.07 332,886.18 其他非流动资产 非流动资产合计 73,395,350.47 76,956,473.50 资产总计 81,567,455.75 98,453,447.88 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 5,354,564.02 10,073,962.80 其中：应付票据 应付账款 预收款项 2,293,752.81 2,146,969.67 应付职工薪酬 19,000.00 14,370.00 应交税费 1,259,241.04 658,705.89 其他应付款 11,353,113.03 686,980.20 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,279,670.90 38,580,988.56 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,460,350.80 3,460,350.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 782,743.40 641,210.85 一般风险准备 未分配利润 7,044,690.65 5,770,897.67 所有者权益合计 61,287,784.85 59,872,459.32 负债和所有者权益合计 81,567,455.75 98,453,447.88 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,909,207.36 4,911,477.80 其中：营业收入 五（二十一） 5,909,207.36 4,911,477.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,150,098.18 10,135,049.76 其中：营业成本 五（二十一） 1,930,342.02 1,785,450.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 600,023.79 784,352.44 销售费用 五（二十三） 18,019.10 13,070.30 管理费用 五（二十四） 3,294,609.90 2,569,118.29 42 研发费用 - - 财务费用 五（二十五） 863,286.24 1,619,226.86 其中：利息费用 874,886.28 1,635,836.57 利息收入 18,023.52 22,859.80 资产减值损失 五（二十六） 2,443,817.13 3,363,831.28 加：其他收益 五（二十七） 5,033,500.00 5,726,370.00 投资收益（损失以“－”号填列） 39,276.75 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） - 1,276,890.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,831,885.93 1,779,688.75 加：营业外收入 五（二十九） - 1,836.58 减：营业外支出 五（三十） 69,853.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,762,032.73 1,781,525.33 减：所得税费用 五（三十一） 471,584.79 448,474.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,290,447.94 1,333,050.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -21,853.58 2.归属于母公司所有者的净利润 1,312,301.52 1,333,050.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,290,447.94 1,333,050.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,312,301.52 1,333,050.91 43 归属于少数股东的综合收益总额 -21,853.58 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.04 法定代表人：郭建康 主管会计工作负责人：缪超华 会计机构负责人：缪超华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 5,909,207.36 4,911,477.80 减：营业成本 十四（四） 1,930,342.02 1,785,450.59 税金及附加 600,023.79 784,352.44 销售费用 18,019.10 13,070.30 管理费用 3,180,101.43 2,569,118.29 研发费用 财务费用 863,520.32 1,619,226.86 其中：利息费用 874,886.28 1,635,836.57 利息收入 57,066.19 22,859.80 资产减值损失 2,429,679.53 3,363,831.28 加：其他收益 5,033,500.00 5,726,370.00 投资收益（损失以“－”号填列） 39,276.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,276,890.71 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,960,297.92 1,779,688.75 加：营业外收入 1,836.58 减：营业外支出 69,853.20 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,890,444.72 1,781,525.33 减：所得税费用 475,119.19 448,474.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,415,325.53 1,333,050.91 （一）持续经营净利润 1,415,325.53 1,333,050.91 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 44 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,415,325.53 1,333,050.91 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.03 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.03 0.04 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,309,412.40 6,983,225.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十二） 5,051,523.52 5,751,066.38 经营活动现金流入小计 11,360,935.92 12,734,291.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,442,914.87 949,019.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,551,281.49 2,588,220.23 支付的各项税费 1,221,124.42 1,801,996.39 支付其他与经营活动有关的现金 （三十二） 2,105,921.84 2,014,734.64 经营活动现金流出小计 7,321,242.62 7,353,970.77 经营活动产生的现金流量净额 4,039,693.30 5,380,320.99 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 39,276.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 875,060.70 2,051,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十二） 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 14,914,337.45 2,051,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,112,556.36 1,169,462.80 投资支付的现金 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,112,556.36 1,169,462.80 投资活动产生的现金流量净额 -198,218.91 881,537.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 340,000.00 16,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 20,000,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,340,000.00 24,800,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 13,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,641.67 1,496,862.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十二） 10,000,000.00 6,130,000.00 筹资活动现金流出小计 35,192,641.67 20,876,862.87 筹资活动产生的现金流量净额 -14,852,641.67 3,923,137.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,011,167.28 10,184,995.32 加：期初现金及现金等价物余额 15,788,277.28 5,603,281.96 六、期末现金及现金等价物余额 4,777,110.00 15,788,277.28 法定代表人：郭建康 主管会计工作负责人：缪超华 会计机构负责人：缪超华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,309,412.40 6,983,225.38 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,051,289.44 5,751,066.38 46 经营活动现金流入小计 11,360,701.84 12,734,291.76 购买商品、接受劳务支付的现金 1,477,563.87 949,019.51 支付给职工以及为职工支付的现金 2,551,281.49 2,588,220.23 支付的各项税费 1,221,124.42 1,801,996.39 支付其他与经营活动有关的现金 2,526,974.69 2,014,734.64 经营活动现金流出小计 7,776,944.47 7,353,970.77 经营活动产生的现金流量净额 3,583,757.37 5,380,320.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 875,060.70 2,051,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 14,875,060.70 2,051,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 441,922.50 1,169,462.80 投资支付的现金 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,980,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,421,922.50 1,169,462.80 投资活动产生的现金流量净额 453,138.20 881,537.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,800,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 24,800,000.00 偿还债务支付的现金 25,000,000.00 13,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,641.67 1,496,862.87 支付其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 6,130,000.00 筹资活动现金流出小计 35,192,641.67 20,876,862.87 筹资活动产生的现金流量净额 -15,192,641.67 3,923,137.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,155,746.10 10,184,995.32 加：期初现金及现金等价物余额 15,788,277.28 5,603,281.96 六、期末现金及现金等价物余额 4,632,531.18 15,788,277.28 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 141,532.55 1,170,768.97 318,146.42 1,630,447.94 （一）综合收益总额 1,312,301.52 -21,853.58 1,290,447.94 （二）所有者投入和减少资 本 340,000.00 340,000.00 1．股东投入的普通股 340,000.00 340,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 48 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 141,532.55 -141,532.55 1．提取盈余公积 141,532.55 -141,532.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 782,743.40 6,941,666.64 318,146.42 61,502,907.26 项目 上期 49 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 811,294.20 507,905.76 4,571,151.85 41,890,351.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 811,294.20 507,905.76 4,571,151.85 41,890,351.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 2,649,056.60 133,305.09 1,199,745.82 17,982,107.51 （一）综合收益总额 1,333,050.91 1,333,050.91 （二）所有者投入和减少资 本 14,000,000.00 2,649,056.60 16,649,056.60 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 2,649,056.60 16,649,056.60 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 133,305.09 -133,305.09 50 1．提取盈余公积 133,305.09 -133,305.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 法定代表人：郭建康 主管会计工作负责人：缪超华 会计机构负责人：缪超华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 51 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 141,532.55 1,273,792.98 1,415,325.53 （一）综合收益总额 1,415,325.53 1,415,325.53 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 141,532.55 -141,532.55 1．提取盈余公积 141,532.55 -141,532.55 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 52 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 782,743.40 7,044,690.65 61,287,784.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 36,000,000.00 811,294.20 507,905.76 4,571,151.85 41,890,351.81 加：会计政策变更 53 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,000,000.00 811,294.20 507,905.76 4,571,151.85 41,890,351.81 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,000,000.00 2,649,056.60 133,305.09 1,199,745.82 17,982,107.51 （一）综合收益总额 1,333,050.91 1,333,050.91 （二）所有者投入和减少 资本 14,000,000.00 2,649,056.60 16,649,056.60 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 2,649,056.60 16,649,056.60 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 133,305.09 -133,305.09 1．提取盈余公积 133,305.09 -133,305.09 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 54 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 3,460,350.80 641,210.85 5,770,897.67 59,872,459.32 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 1 页 江苏如意通动漫产业股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江苏如意通动漫产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由江苏如意通 动漫产业股份有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 11 月 9 日变更成 立，股份总额 3,600 万股，每股面值 1 元，注册资本、实收资本（股本）3,600 万元。 2017 年 11 月，公司非公开定向发行股票 1,400 万股，发行后本公司注册资本、实收 资本（股本）变更为 5,000 万元。 本公司股份于 2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统挂牌，代码 837083，简称： 如意通。 本公司统一社会信用代码：91320500689627224H。 法定代表人：郭建康。 公司行业：广播、电视、电影和影视录音制作业。 主要经营范围：广播电视节目制作、发行；动漫画设计，软件开发、销售；衍生产 品的研发、生产、销售；形象授权；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。 经营地址：张家港市杨舍镇滨河路 3 号（如意通大厦）301 室。 本公司的母公司为江苏鑫澳创业投资有限公司、实际控制人为沈学如。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司本期合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海波杜餐饮管理有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 2 页 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。此外，本公司还 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》披露有关财务信息。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 3 页 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 4 页 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 5 页 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 6 页 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 7 页 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 8 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 9 页 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将单户余额占 10%（含）以上 且单户余额 100 万元（含）以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对单 项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测 试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 销售货款、其他款项 组合 2 关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 如有客观证据表明期末单项金额不重大的应收款项发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4、 计提坏账准备的说明 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付款项等均进行单项 减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 10 页 的，则不计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在产品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （2）包装物采用一次转销法。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 11 页 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 37.5 5 2.53 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 12 页 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 13 页 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 14 页 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 土地出让年限 专利权 20 年 受益期 非专利技术 10 年 受益期 每期终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 15 页 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 16 页 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 17 页 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认原则和计量方法 一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则： 本公司的业务主要分为自制动画产品的开发与销售、受托制作动画产品的开发 与销售。 （1）自制动画产品的开发与销售，约定条款对授予期限内没有提供后续服务 的，授予日确认收入，约定条款在授予期限内约定后续服务条款的，在期间内 进行分摊确认。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 18 页 （2）受托制作动画产品的开发与销售，在将制作完成的动画交付给委托方， 委托方确认可使用后进行确认收入。 2、 让渡资产使用权收入的确认原则和计量方法 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的，用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 公司实际取得政府补助款项作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 19 页 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 20 页 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 董事会审批 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，期末余额 1,183,008.14 元， 年初余额 4,499,084.20 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，期末余额 5,354,564.02 元， 年初余额 10,073,962.80 元； “应付利息”并入“其他应付款” 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 21 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 列示，调增“其他应付款”期末 余额 883,039.84 元，年初余额 200,795.23 元； 2、 重要会计估计变更 本期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 5%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 7,599.95 3,683.01 银行存款 4,769,510.05 15,784,594.27 合计 4,777,110.00 15,788,277.28 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 22 页 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,183,008.14 4,499,084.20 合计 1,183,008.14 4,499,084.20 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 23 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,348,554.80 100.00 165,546.66 12.28 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 5.81 4,499,084.20 其中：销售货款 1,348,554.80 100.00 165,546.66 12.28 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 5.81 4,499,084.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,348,554.80 100.00 165,546.66 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 4,499,084.20 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 24 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 900,935.34 45,046.77 5.00 1 至 2 年 402,659.46 80,531.89 20.00 3 至 5 年 24,960.00 19,968.00 80.00 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合计 1,348,554.80 165,546.66 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 111,957.84 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 广东卫视文化传播有限公司 389,940.51 28.92 52,557.25 杭州好朋友传媒有限公司 208,156.46 15.44 10,407.82 深圳广播电影电视集团 173,718.86 12.88 8,685.94 北京六合斯诺影视文化传媒有限责任公 司 205,330.64 15.23 26,937.93 宁波晟和光影视文化有限公司 54,717.59 4.06 2,735.88 合计 1,031,864.06 76.53 101,324.82 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 25 页 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 69,400.00 98.81 200.00 23.75 1 至 2 年 200.00 0.28 600.00 71.26 2 至 3 年 600.00 0.85 42.00 4.99 3 年以上 42.00 0.06 合计 70,242.00 100.00 842.00 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例（%） 江苏日月明科技发展有限公司 59,400.00 84.57 南京金牛空调设备工程有限公司 10,000.00 14.24 江苏省影视动漫协会 600.00 0.85 太平洋保险张家港公司 200.00 0.28 南京安达电脑印章有限公司 42.00 0.06 合计 70,242.00 100.00 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 281,283.57 4,800.00 合计 281,283.57 4,800.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 26 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 298,930.07 100.00 17,646.50 5.90 281,283.57 6,000.00 100.00 1,200.00 20.00 4,800.00 其中：其他款项 298,930.07 100.00 17,646.50 5.90 281,283.57 6,000.00 100.00 1,200.00 20.00 4,800.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 298,930.07 100.00 17,646.50 281,283.57 6,000.00 100.00 1,200.00 4,800.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 27 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 292,930.07 14,646.50 5.00 2 至 3 年 6,000.00 3,000.00 50.00 合计 298,930.07 17,646.50 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,446.50 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 298,930.07 6,000.00 合计 298,930.07 6,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 上海市崇义房地产有限公司 押金 282,752.07 1 年以内 94.59 14,137.60 江苏富力投资管理有限公司 押金 10,178.00 1 年以内 3.40 508.90 人才公寓押金 押金 6,000.00 2 至 3 年 2.01 3,000.00 合计 298,930.07 100.00 17,646.50 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 28 页 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 1,416,038.72 1,416,038.72 1,203,945.90 1,203,945.90 库存商品 3,592,194.67 3,592,168.67 26.00 1,052,865.20 1,052,840.20 25.00 合计 5,008,233.39 3,592,168.67 1,416,064.72 2,256,811.10 1,052,840.20 1,203,970.90 注：公司自开发动画产品在结转成本后，保留“1 元”名义成本。 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 1,052,840.20 2,539,328.47 3,592,168.67 合计 1,052,840.20 2,539,328.47 3,592,168.67 (六) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 52,529,411.48 5,409,255.88 57,938,667.36 （2）本期增加金额 9,495,127.36 991,226.28 10,486,353.64 —固定资产转入 9,495,127.36 991,226.28 10,486,353.64 （3）本期减少金额 3,108,982.90 3,108,982.90 —冲回暂估差异 3,108,982.90 3,108,982.90 （4）期末余额 58,915,555.94 6,400,482.16 65,316,038.10 2．累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 4,214,026.12 777,580.55 4,991,606.67 （2）本期增加金额 2,227,863.06 327,281.52 2,555,144.58 —计提或摊销 1,229,634.42 160,012.09 1,389,646.51 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 29 页 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 —固定资产转入 998,228.64 167,269.43 1,165,498.07 （3）本期减少金额 （4）期末余额 6,441,889.18 1,104,862.07 7,546,751.25 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 52,473,666.76 5,295,620.09 57,769,286.85 （2）年初账面价值 48,315,385.36 4,631,675.33 52,947,060.69 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 10,776,065.41 20,767,279.21 固定资产清理 合计 10,776,065.41 20,767,279.21 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 30 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 21,577,983.01 2,842,329.13 99,398.45 24,519,710.59 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 10,099,507.55 714,975.63 34,194.43 10,848,677.61 —处置或报废 714,975.63 34,194.43 749,170.06 —转为投资性房地产 9,495,127.36 9,495,127.36 —冲回暂估差异 604,380.19 604,380.19 （4）期末余额 11,478,475.46 2,127,353.50 65,204.02 13,671,032.98 2．累计折旧 （1）年初余额 1,695,150.45 1,973,579.63 83,701.30 3,752,431.38 （2）本期增加金额 560,887.43 283,664.41 5,529.85 850,081.69 —计提 560,887.43 283,664.41 5,529.85 850,081.69 （3）本期减少金额 998,228.64 676,642.02 32,674.84 1,707,545.50 —处置或报废 676,642.02 32,674.84 709,316.86 —转为投资性房地产累计 折旧 998,228.64 998,228.64 （4）期末余额 1,257,809.24 1,580,602.02 56,556.31 2,894,967.57 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 31 页 项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 合计 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 10,220,666.22 546,751.48 8,647.71 10,776,065.41 （2）年初账面价值 19,882,832.56 868,749.50 15,697.15 20,767,279.21 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 32 页 3、 期末无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出及未办妥产权证书 的固定资产 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 1．账面原值 （1）年初余额 2,235,467.46 1,500,000.00 200,000.00 3,935,467.46 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 991,226.28 991,226.28 —转为投资性房 地产 991,226.28 991,226.28 （4）期末余额 1,244,241.18 1,500,000.00 200,000.00 2,944,241.18 2．累计摊销 （1）年初余额 316,636.50 568,750.00 140,833.54 1,026,220.04 （2）本期增加金额 60,598.61 75,000.00 19,999.82 155,598.43 —计提 60,598.61 75,000.00 19,999.82 155,598.43 （3）本期减少金额 167,269.43 167,269.43 —转为投资性房 地产累计摊销 167,269.43 167,269.43 （4）期末余额 209,965.68 643,750.00 160,833.36 1,014,549.04 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,034,275.50 856,250.00 39,166.64 1,929,692.14 （2）年初账面价值 1,918,830.96 931,250.00 59,166.46 2,909,247.42 2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 33 页 (九) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,775,361.83 943,840.47 1,331,544.70 332,886.18 合计 3,775,361.83 943,840.47 1,331,544.70 332,886.18 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付装修款 2,670,633.86 合计 2,670,633.86 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付账款 5,389,213.02 10,073,962.80 合计 5,389,213.02 10,073,962.80 1、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 工程款 4,300,292.24 9,185,633.13 费用 1,088,920.78 888,329.67 合计 5,389,213.02 10,073,962.80 （2）期末账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 34 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 张家港市后塍建筑公司 3,610,524.22 工程余款 上海科胜幕墙有限公司 531,457.50 工程余款 合计 4,141,981.72 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收账款 2,293,752.81 2,146,969.67 合计 2,293,752.81 2,146,969.67 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 14,370.00 2,651,126.15 2,646,496.15 19,000.00 离职后福利-设定提存计划 183,753.35 183,753.35 合计 14,370.00 2,834,879.50 2,830,249.50 19,000.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 14,370.00 2,373,624.60 2,368,994.60 19,000.00 （2）职工福利费 76,977.98 76,977.98 （3）社会保险费 100,828.74 100,828.74 其中：医疗保险费 84,809.23 84,809.23 工伤保险费 8,480.92 8,480.92 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 35 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 7,538.59 7,538.59 （4）住房公积金 88,041.00 88,041.00 （5）工会经费和职工教育 经费 11,653.83 11,653.83 合计 14,370.00 2,651,126.15 2,646,496.15 19,000.00 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 179,041.72 179,041.72 失业保险费 4,711.63 4,711.63 合计 183,753.35 183,753.35 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 1,082,426.28 300,910.31 房产税 140,000.00 180,000.00 增值税 25,908.80 149,641.78 土地使用税 5,856.74 2,646.50 个人所得税 2,055.08 7,357.41 城市维护建设税 1,497.07 5,574.95 教育费附加 1,497.07 5,574.94 印花税 7,000.00 合计 1,259,241.04 658,705.89 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 883,039.84 200,795.23 其他应付款 10,470,073.19 486,184.97 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 36 页 项目 期末余额 年初余额 合计 11,353,113.03 686,980.20 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 应付银行借款利息 31,151.39 应付关联方借款利息 883,039.84 169,643.84 合计 883,039.84 200,795.23 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 关联方借款 10,000,000.00 其他款项 470,073.19 486,184.97 合计 10,470,073.19 486,184.97 3、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 50,000,000.00 50,000,000.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 37 页 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,460,350.80 3,460,350.80 合计 3,460,350.80 3,460,350.80 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 641,210.85 141,532.55 782,743.40 合计 641,210.85 141,532.55 782,743.40 说明：按照本期母公司净利润 10%计提的法定盈余公积。 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,770,897.67 4,571,151.85 调整后年初未分配利润 5,770,897.67 4,571,151.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,312,301.52 1,333,050.91 减：提取法定盈余公积 141,532.55 133,305.09 期末未分配利润 6,941,666.64 5,770,897.67 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,649,006.38 2,877,365.04 394,828.27 其他业务 4,260,200.98 1,930,342.02 2,034,112.76 1,390,622.32 合计 5,909,207.36 1,930,342.02 4,911,477.80 1,785,450.59 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 38 页 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 565,930.74 740,894.00 城市维护建设税 9,328.73 12,702.32 教育费附加 9,328.71 12,702.32 其他税费 15,435.61 18,053.80 合计 600,023.79 784,352.44 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 3,512.60 13,070.30 办公费 11,486.50 其他 3,020.00 合计 18,019.10 13,070.30 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 756,609.79 596,497.98 中介机构费 739,306.35 342,642.26 折旧费 725,409.97 662,223.58 维修费 559,225.42 办公费 192,438.73 88,767.36 摊销费 155,598.43 153,493.83 其他 96,448.32 619,065.28 差旅费 45,620.69 75,497.00 招待费 23,952.20 30,931.00 合计 3,294,609.90 2,569,118.29 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 39 页 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 874,886.28 1,635,836.57 减：利息收入 18,023.52 22,859.80 其他 6,423.48 6,250.09 合计 863,286.24 1,619,226.86 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -95,511.34 188,925.25 存货跌价损失 2,539,328.47 3,174,906.03 合计 2,443,817.13 3,363,831.28 (二十七) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 5,033,500.00 5,726,370.00 与收益相关 合计 5,033,500.00 5,726,370.00 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 投资银行理财产品的收益 39,276.75 合计 39,276.75 (二十九) 资产处置收益 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 40 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 1,276,890.71 合计 1,276,890.71 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 1,836.58 合计 1,836.58 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 非流动资产毁损报废损失 39,853.20 39,853.20 合计 69,853.20 69,853.20 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,082,539.08 300,910.31 递延所得税费用 -610,954.29 147,564.11 合计 471,584.79 448,474.42 2、 会计利润与所得税费用调整过程 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 41 页 项目 本期发生额 利润总额 1,762,032.73 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 440,508.17 调整以前期间所得税的影响 112.80 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,395.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,568.60 所得税费用 471,584.79 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 5,033,500.00 5,126,370.00 利息收入 18,023.52 22,859.80 其他收入 601,836.58 合计 5,051,523.52 5,751,066.38 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 1,766,879.99 1,176,223.29 其他支出 339,041.85 838,511.35 合计 2,105,921.84 2,014,734.64 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回多支付的固定资产购建款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 42 页 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方借入款 20,000,000.00 8,000,000.00 合计 20,000,000.00 8,000,000.00 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 10,000,000.00 6,130,000.00 合计 10,000,000.00 6,130,000.00 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,290,447.94 1,333,050.91 加：资产减值准备 2,443,817.13 3,363,831.28 固定资产折旧 2,406,997.63 2,256,393.00 无形资产摊销 -11,671.00 288,725.25 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 39,853.20 -1,276,890.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 874,886.28 1,635,836.57 投资损失（收益以“－”号填列） -39,276.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -610,954.29 147,564.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,751,422.29 -2,524,170.70 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 43 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,372,329.74 63,765.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,975,314.29 92,216.18 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,039,693.30 5,380,320.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,777,110.00 15,788,277.28 减：现金的期初余额 15,788,277.28 5,603,281.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,011,167.28 10,184,995.32 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,777,110.00 15,788,277.28 其中：库存现金 7,599.95 3,683.01 可随时用于支付的银行存款 4,769,510.05 15,784,594.27 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,777,110.00 15,788,277.28 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 44 页 六、 合并范围的变更 本公司于 2018 年 9 月与上海宝愈信息技术有限公司共同投资成立了上海波杜餐饮管 理有限公司。上海波杜餐饮管理有限公司注册资本 240 万元，本公司认缴出资 198 万元，占注册资本的 82.50%。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 198 万 元。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 上海波杜餐饮管理有限公司 上海 上海 餐饮 82.50 投资新 设 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数股 东宣告分派的 股利 期末少数股东 权益余额 上海波杜餐饮管理有限公司 17.50 340,000.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 45 页 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海波杜餐饮管理有限公司 373,916.54 2,674,168.26 3,048,084.80 852,962.39 852,962.39 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海波杜餐饮管理有限公司 -124,877.59 -124,877.59 455,935.93 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 46 页 八、 与金融工具相关的风险 本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担 最终责任，管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关 性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设 每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监 督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理 政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括利率风险等。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 47 页 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系， 对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满 足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款， 合理降低利率波动风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。于 2018 年 12 月 31 日，公司各项金融负债预计 1 年内到期。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 江苏鑫澳创业投资有限公司 张家港 投资 70,000,000.00 37.488 37.488 江苏鑫澳创业投资有限公司的母公司为澳洋集团有限公司。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 澳洋集团有限公司 股东（持股 34.00%） 上海波杜餐饮管理有限公司 子公司（持股 82.50%） 江苏澳洋世家服装有限公司 澳洋集团下孙公司 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 48 页 (四) 关联交易情况 1、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 澳洋集团有限公司 10,000,000.00 2018/3/15 2018/12/31 年利率 6.5%，应付利息 521,104.34 元 1,000,000.00 2018/3/15 2018/12/27 年利率 6.5%，应付利息 51,819.44 元 4,000,000.00 2018/3/15 2018/8/20 年利率 6.5%，应付利息 114,111.11 元 2,000,000.00 2018/10/15 2018/12/27 年利率 6.5%，应付利息 26,361.11 元 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末账面 余额 期末坏账 准备 年初账面 余额 年初坏账 准备 应收账款 江苏澳洋世家服装有限公司 50,000.00 10,000.00 50,000.00 2,500.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 澳洋集团有限公司 10,000,000.00 十、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 49 页 本期发生额 上期发生额 动漫片播出奖励 8,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 其他收益 省文化产业专项 资金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 文化产业引导资 金 500,000.00 500,000.00 其他收益 绿色能源建筑奖 励 263,000.00 263,000.00 其他收益 苏州市五个一工 程奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益 版权登记奖励 61,010.00 47,000.00 14,010.00 其他收益 少儿精品奖励 36,000.00 30,000.00 6,000.00 其他收益 版权示范单位奖 励 30,000.00 30,000.00 其他收益 文化站奖励 18,360.00 9,000.00 9,360.00 其他收益 科技创新积分管 理奖励 15,000.00 3,000.00 12,000.00 其他收益 科技创新奖励 1,500.00 1,500.00 其他收益 新兴业态文化创 意奖 50,000.00 50,000.00 省优秀文化成果 25,000.00 25,000.00 文化站优秀版权 奖 10,000.00 10,000.00 新三版上市奖励 600,000.00 600,000.00 合计 10,759,870.00 5,033,500.00 5,726,370.00 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 50 页 十二、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据公司 2019 年 4 月 22 日第二届董事会第三次会议决议通过的《2018 年度利润分 配方案预案》，2018 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 (二) 除上述日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事 项。 十三、 其他重要事项 2016 年 3 月 17 日，本公司将部分房屋建筑物及土地使用权抵押给江苏银行股份有 限公司南京北京西路支行，为一笔 2,000 万元长期借款提供抵押担保。截止 2018 年 12 月 31 日，该笔长期借款已全部归还，但抵押尚未解除。对应房屋建筑物及土地 使用权账面价值为 22,007,391.92 元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,183,008.14 4,499,084.20 合计 1,183,008.14 4,499,084.20 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 51 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,348,554.80 100.00 165,546.66 12.28 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 5.81 4,499,084.20 其中：销售货款 1,348,554.80 100.00 165,546.66 12.28 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 5.81 4,499,084.20 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,348,554.80 100.00 165,546.66 1,183,008.14 4,776,588.70 100.00 277,504.50 4,499,084.20 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 52 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 900,935.34 45,046.77 5.00 1 至 2 年 402,659.46 80,531.89 20.00 4 至 5 年 24,960.00 19,968.00 80.00 5 年以上 20,000.00 20,000.00 100.00 合计 1,348,554.80 165,546.66 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期转回坏账准备金额 111,957.84 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广东卫视文化传播有限公司 389,940.51 28.92 52,557.25 杭州好朋友传媒有限公司 208,156.46 15.44 10,407.82 深圳广播电影电视集团 173,718.86 12.88 8,685.94 北京六合斯诺影视文化传媒有限责 任公司 205,330.64 15.23 26,937.93 宁波晟和光影视文化有限公司 54,717.59 4.06 2,735.88 合计 1,031,864.06 76.53 101,324.82 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 53 页 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 830,982.49 4,800.00 合计 830,982.49 4,800.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 54 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 834,491.39 100.00 3,508.90 0.42 830,982.49 6,000.00 100.00 1,200.00 20.00 4,800.00 其中：其他款项 16,178.00 1.94 3,508.90 21.69 12,669.10 6,000.00 100.00 1,200.00 20.00 4,800.00 关联方款项 818,313.39 98.06 818,313.39 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 834,491.39 100.00 3,508.90 830,982.49 6,000.00 100.00 1,200.00 4,800.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 55 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,178.00 508.90 5.00 2 至 3 年 6,000.00 3,000.00 50.00 合计 16,178.00 3,508.90 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,308.90 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 818,313.39 押金 16,178.00 6,000.00 合计 834,491.39 6,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 上海波杜餐饮管理有限 关联方往来 818,313.39 1 年以 98.06 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注第 56 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 公司 款 内 江苏富力投资管理有限 公司 押金 10,178.00 1 年以 内 1.22 508.90 人才公寓 押金 6,000.00 2 至 3 年 0.72 3,000.00 合计 834,491.39 100.00 3,508.90 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,980,000.00 1,980,000.00 合计 1,980,000.00 1,980,000.00 对子公司投资： 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海波杜餐饮管理有限 公司 1,980,000.00 1,980,000.00 合计 1,980,000.00 1,980,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,649,006.38 2,877,365.04 394,828.27 其他业务 4,260,200.98 1,930,342.02 2,034,112.76 1,390,622.32 合计 5,909,207.36 1,930,342.02 4,911,477.80 1,785,450.59 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 5,033,500.00 委托他人投资或管理资产的损益 39,276.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,853.20 所得税影响额 -1,250,730.89 合计 3,752,192.66 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.13 0.026 0.026 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -4.07 -0.049 -0.049 江苏如意通动漫产业股份有限公司 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 二 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 张家港市杨舍镇滨河路 3 号（如意通大厦）301 室