837051_2019_科理咨询_2019年年度报告_2020-05-21.txt

1 2019 年度报告 科理咨询 NEEQ : 837051 科理咨询（深圳）股份有限公司 2 公司年度大事记 2019 年 4 月 24 日，由科理咨询举办的《DFMA 设计 降本实战工作坊-杭州站》在杭州顺利举行。大会 现场众多重视设计降本及研发技术创新的企业代 表相互学习与分享，助力企业创新。 2019 年 6 月 4 日,科理咨询及子公司科理创智创办 的“2019 中国首届 DFMA 峰会”在天津隆重举行。 大会以“驱动设计降本，赋能产品创新”为主题， 特邀国内外知名企业及领域专家分享降本设计的 成功经验，助力企业创新。 2019 年 6 月 24 日，由科理咨询举办的《DFMA 设计 降本实战工作坊》家电协会专场顺利举行。大会吸 引众多家电协会会员企业及单位参加，共同讨论家 电行业设计降本，产品创新。 2019 年 11 月 16 日, 科理咨询与中城新产业控股 集团达成“战略合作关系”并举行揭牌仪式，联合 成立 “深圳市科理中城科技有限公司”，从创新 研发、降本增效、大数据智能化等多个领域展开合 作，为客户创造价值，实现多方共赢。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科理咨询、股份公司 指 科理咨询（深圳）股份有限公司 香港科理 指 科理顾问服务有限公司 广州科理 指 广州科理企业管理顾问有限公司 丽芳洁 指 北京丽芳洁环境技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1-12 月份 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人白皜、主管会计工作负责人白皜及会计机构负责人（会计主管人员）欧小艳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制风险 公司共同实际控制人白皜、林鸿间接持有公司 87.91%股份，且 白皜担任公司董事长，林鸿担任公司董事兼总经理，二人能够 对公司的战略、生产经营、财务实施重大影响，如果白皜、林 鸿利用自身的表决权和影响力对公司重大经营、人事决策等施 加不利影响，可能会给公司及其他股东的利益带来一定的风险。 知识更新风险 目前我国管理咨询行业从业人员的人数和素质都不能满足企业 发展的速度。学历高、综合素质高、行业实践经验丰富的人才 更是稀缺。随着中国加入 WTO 等各种国际组织，中国企业贯彻 执行“走出去”战略，同时吸引外国资金投向中国本土企业，在此 过程中，除去业务本身的知识要更新，与国际接轨后的财务、 法律等其他方面的准则也相应发生了很大变化。这就要求管理 咨询从业人员要顺应时代发展，更高效快速地学习适用于中国 本土和国际惯例的包括专业、法律、财务等方面在内的各种知 识，做到迅速实现角色转换，适应岗位要求，快速学习。但是， 国内部分管理咨询机构没有专业的针对咨询人员的系统培训， 在整个行业也没有管理咨询从业人员的培训机构和培训机制， 缺乏人才的培养与供应渠道，存在专业知识不能及时更新的知 识更新风险。 人才缺失的风险 管理咨询行业属于知识密集型企业，其服务或产品的技术含量 6 较高。公司所处行业内的市场竞争主要体现为服务的应用功能 和方法论研究实力的竞争，因此拥有稳定、高素质的研发团队 和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。公司一直以来 注重各项方法论的研究，成立至今形成了自身独特的知识体系， 同时顾问团队也在不断壮大，核心技术人员在顾问咨询领域积 累了丰富经验。如果核心技术人员流失，则会对市场竞争力和 知识革新能力带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 科理咨询（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 QualiSys Consultancy Shenzhen Co., Ltd. 证券简称 科理咨询 证券代码 837051 法定代表人 白皜 办公地址 深圳市南山区高新南一道 013 号赋安科技大楼 B 栋 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 欧小艳 职务 董事会秘书 电话 0755-26993097 传真 0755-26993362 电子邮箱 fm02@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新南一道 013 号赋安科技大楼B栋301 室 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 科理咨询董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-723 咨询与调查-7239 其它专 业咨询 主要产品与服务项目 利用精益六西格玛等方法论为客户提供管理咨询整体解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 22,500,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 科理顾问服务有限公司 实际控制人及其一致行动人 白皜、林鸿 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007230018082 否 8 注册地址 深圳市南山区高新南一道 013 号 赋安科技大楼 B 栋 301 室 否 注册资本 22,500,000 否 五、 中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 梁修武、李红艳 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 55,159,208.68 54,194,780.52 1.78% 毛利率% 45.84% 38.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,837,688.21 2,808,981.85 36.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,411,805.62 2,617,979.91 30.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.77% 9.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.35% 8.69% - 基本每股收益 0.1706 0.1248 36.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 36,657,283.44 36,444,314.76 0.58% 负债总计 5,986,670.33 7,220,696.31 -17.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,229,287.28 29,191,599.07 6.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 1.30 6.98% 资产负债率%（母公司） 15.13% 13.84% - 资产负债率%（合并） 16.33% 19.81% - 流动比率 5.80 4.67 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,080,697.67 -3,490,053.22 188.27% 应收账款周转率 3.81 5.26 - 存货周转率 116.74 254.86 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.58% -5.75% - 营业收入增长率% 1.78% 0.48% - 净利润增长率% 52.37% -68.50% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,500,000.00 22,500,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 379,800.00 购买理财产品产生的投资收益 179,345.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,697.80 非经常性损益合计 567,843.46 所得税影响数 141,960.87 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 425,882.59 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 单位：元 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 科理咨询专注于企业“持续创新”和“持续改善”的研究与实践。公司所属行业: L 租赁和商务服 务业-72 商务服务业-723 咨询与调查-7239 其它专业咨询。 主营业务:利用精益六西格玛，研发创新、AI 智能制造等方法论为客户提供管理咨询整体解决方 案。 服务产品: 1，方法论服务产品:精益六西格玛（Lean Six Sigma, LSS）、精益生产（Lean Manufacturing）、 约束理论（Theory of Constraints, TOC）、六西格玛设计 (Design for Six Sigma, DFSS)、创新问题解 决理论（TRIZ）、DFMA 精益设计 、客户体验等。 2，对标服务产品：全球标杆学习 (Global Benchmark Study Tour)等对标服务。 3，标准化服务产品：工作坊、研讨会训练营、物流模拟仿真软件 TaraVRbuilder 等工具类产品服 务。 4，智能制造服务产品：AI 人才培养、AI 战略制定、AI 项目实施、工业 4.0 智能制造咨询等 经营模式： 公司通过主营业务产品与服务对客户企业进行生产、研发、运营、管理等环节流程改善或技术提 升，制定符合客户企业自身特点的改善措施并确保实施，提供相应的持续监督、反馈和控制机制， 实现客户经营效率的提高和可持续发展，实现与客户双赢。 关键资源： 公司拥有一支稳定高水平的专业技术团队，公司的管理咨询顾问具有丰富的管理咨询从业经验和 专业资质，顾问均来自不同行业的知名企业，在咨询行业深耕多年。公司在改善客户内部经营、推 动企业利润的持续增长的过程中积累了良好的口碑，获得了客户的信任。同时公司将现有的咨询服 务不断进行优化，例如针对房地产、制药业、饮料业、烟草业、化工业和电力行业等把相关传统咨 询产品行业化，为各行业所面对的特殊问题提供针对性解决方案，大大提高了客户的接受程度和满 意度，也使咨询服务的销售过程更加高效。 销售渠道： 公司通过营销团队、微信网络营销、渠道合作、线下市场活动推广等方式来开拓业务。同时，公司以 客户第一为宗旨，不断提升产品及服务质量，通过现有客户口碑及行业知名度不断拓展新客户，进而 12 继续扩大企业业务规模。 收入模式： 公司从所服务企业客户处获取咨询服务收入。公司与企业客户根据咨询服务的不同类别，有针对 性地签订咨询服务合同。双方达成协议后，企业分阶段、分批次按约定支付咨询服务费用，服务期 限根据不同咨询类别而不同。同时，在提供咨询服务的过程中将分阶段为客户提供各相关培训辅导， 让客户自己掌握发现并解决问题的能力。 在报告期内公司的营业模式和服务产品，核心竞争力没有发生大的变化，公司的经营因而没有受 到由于业务体系改变所带来的影响，各经营环节仍然在有效地正常运作。公司坚持专注服务优势领 域，将继续秉承持续改善、精益求精的经营方针，不断优化产品服务，进行行业研究分析，提供更 加多样化的服务，为客户持续提供及创造价值，打造公司品牌。 公司行业优势明显，盈利模式清晰，具备持续性和成长性。 在报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，根据董事会制定的经营计划与发展战略，公司加强团队管理，内部管控，开源节流，增收 创收，在不断提高服务质量的同时，进一步完善销售渠道，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞 争力，促进企业持续稳定发展。 1、业绩经营情况 报告期内，公司实现营业收入 55,159,208.68 元，营业收入较去年同期增加 1.78%，保持了公司运 营的整体稳健；实现归属于挂牌公司股东的净利润 3,837,688.21 元，较去年同期增加 36.62%，主要原 因系收入增长，营业总成本减少等共同所致；报告期末公司总资产 36,657,283.44 元，同比增加 0.58%， 13 归属于挂牌公司股东的净资产 31,229,287.28 元，同比增加 6.98%，主要原因系净利润的增加;公司期末 负债总额 5,986,670.33 元，较期初 7,220,696.31 减少 17.09%，主要原因系公司其它应付款减少所 致。 2、技术创新研发投入 报告期内，公司成功举办“2019 中国首届 DFMA 峰会”，以“驱动设计降本，赋能产品创新” 为主题，特邀国内外知名企业及领域专家分享降本设计的成功经验，助力企业创新。同时公司组建 了更加专业的研发团队，成立多个研发小组，研发不同的产品课题，不断进行产品研发创新。报告 期内，共获得软件著作权 15 项、作品著作权 2 件。进一步增强了公司持续发展的核心竞争力，巩 固了行业地位。 3、品牌文化建设情况 公司品牌文化建设成果显著：报告期内，荣获“2019 中国管理咨询机构 50 大”、“2019 年全国 企业管理咨询机构推荐名录”。荣获多家客户颁发的“优秀服务机构”荣誉称号。建立科理云学堂 知识平台,拓宽了公司行业知名度。 公司将继续保持在同行业中的技术领先优势，利用已在业内树立的良好口碑，不断拓展新的业务模块， 不断加强产品升级，提高产品及服务质量,加强内部人员的培养及专业技能提升，抓住机会，不断发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,669,494.11 45.47% 16,550,769.62 45.41% 0.72% 应收票据 1,092,900.00 2.98% 1,594,672.18 4.38% -31.47% 应收账款 14,659,690.77 39.99% 14,258,128.14 39.12% 2.82% 存货 248,407.49 0.68% 263,345.32 0.72% -5.67% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 527,851.45 1.44% 633,431.45 1.74% -16.67% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 36,657,283.44 36,444,314.76 0.58% 资产负债项目重大变动原因： 14 1.本期期末应收票据为 1,092,900.00 元,较上年期末减少 31.47%,主要原因系报告期内公司加强 了现金流风险控制,与客户结算方式尽可能多改为银行转账所致。 2.本期期末固定资产为 527,851.45 元，较上年期末减少 16.67%，主要原因系报告期内固定资产 电子设备新增较去年同期减少,公司设备正常折旧所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 55,159,208.68 - 54,194,780.52 - 1.78% 营业成本 29,871,879.96 54.16% 33,557,723.15 61.92% -10.98% 毛利率 45.84% - 38.08% - - 销售费用 10,721,271.42 19.44% 8,308,774.06 15.33% 29.04% 管理费用 7,152,973.69 12.97% 7,732,700.84 14.27% -7.50% 研发费用 2,520,000.00 4.57% 17,046.03 0.03% 14,683.50% 财务费用 -32,909.49 -0.06% -11,320.76 -0.02% -190.70% 信用减值损失 -2,709.98 0.00% - - - 资产减值损失 - - -931,880.51 -1.72% 100.00% 其他收益 - - 70,724.04 0.13% -100.00% 投资收益 179,345.66 0.33% 183,945.21 0.34% -2.50% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 4,799,314.52 8.70% 3,545,989.79 6.54% 35.34% 营业外收入 8,697.80 0.02% 营业外支出 - - 38.21 0.000071% -100.00% 净利润 3,246,994.66 5.89% 2,130,972.59 3.93% 52.37% 项目重大变动原因： 1. 报告期内销售费用为 10,721,271.42 元，较上年度增加 29.04%，主要原因为公司销售薪酬福 利、差旅办公费较上年度增加 1,077,967.36 元；同时公司不断加大市场投入力度，开拓业务拓展 多渠道合作,展开多次市场宣传活动，报告期内宣传推广费、渠道拓展费等较上年度增加 1,495,387.38 元共同影响所致。 2.报告期内研发费用为 2,520,000.00 元,较上年度增加 2,502,953.97 元,主要原因为公司成立产 品研发部门,进行新产品研发,支付本年度研发人员薪酬福利所致。 3.报告期内财务费用为-32,909.49 元，较上年度减少 21,588.73 元，主要原因为公司利息收入增 15 加,财务手续费减少所致。 4.报告期内资产减值损失为 0 元，较上年度减少 931,880.51 元，主要原因为公司上年度同期计 提坏账所致。 5.报告期内其它收益较上年度减少 100%，主要原因为上年度税款手续费返还 53,393.37 元,本年 度未发生所致。 6.报告期内营业利润为 4,799,314.52 元，较上年度增加 1,253,324.73 元，净利润为 3,246,994.66 元，较上年度增加 1,116,022.07 元，主要原因系上述因素综合影响导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 55,159,208.68 54,194,780.52 1.78% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 29,871,879.96 33,557,723.15 -10.98% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 六西格玛及咨询服务 51,556,873.77 93.47% 47,407,966.36 87.48% 8.75% 标杆服务 2,802,449.06 5.08% 5,898,019.75 10.88% -52.48% 其它（标准化）服务 799,885.85 1.45% 888,794.40 1.64% -10.00% 合计 55,159,208.68 100.00% 54,194,780.52 100% 1.78% 标杆服务较去年减少的主要原因为公司不断研发新产品,将部分国外对标标杆服务转化为咨询服务。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期按产品分类的收入构成未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 通辽霍林河坑口发电有限责任公司 7,396,320.75 13.41% 否 2 内蒙古大板发电有限责任公司 7,036,207.55 12.76% 否 3 山东海科化工集团有限公司 2,254,716.98 4.09% 否 4 烽火通信科技股份有限公司 1,249,672.26 2.27% 否 5 桂林三金药业股份有限公司 1,162,683.02 2.11% 否 16 合计 19,099,600.56 34.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 深圳市飞鹤航空服务有限公司 2,520,112.50 8.44% 否 2 济南汇通远德科技有限公司 1,436,800.00 4.81% 否 3 华润电力技术研究院有限公司 1,261,200.00 4.22% 否 4 深圳市凌美企业管理咨询有限公司 1,077,407.00 3.61% 否 5 深圳市华明中浩企业管理咨询有限公司 413,200.00 1.38% 否 合计 6,708,719.50 22.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,080,697.67 -3,490,053.22 188.27% 投资活动产生的现金流量净额 -1,160,204.27 -1,174,189.18 1.19% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,802,119.33 -5,625,000.00 67.96% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 3,080,697.67 元,较上年度增加 188.27% ,主要是因为报告期内净 利润较上年增加 1,116,022.07 元,同时销售商品、提供劳务收到的现金较上年增加 10,681,628.14 元等共同影响所致。 2.筹资活动产生的现金流量净额-1,802,119.33 元，较上年度增加 67.96%,主要是因为 2018 年度现 金分红 180 万元,而 2017 年度现金分红 562.5 万元,2018 年度现金分红少于 2017 年度所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.广州科理企业管理顾问有限公司，公司直接持有 60%股权，业务性质为商务服务业，在本报告期内， 收入为 1,073,469.68 元 ，净利润为-1,024,034.77 元； 2. 深圳市科理智能系统科技有限公司,公司直接持有 100%股权，业务性质为计算机软件、工厂硬件、 智能制造设备、移动互联网应用产品、工业产品的开发与销售。在本报告期内，收入为 0 元，净利润为 -10,108.69 元； 3. 科理创智科技（天津）有限公司，公司直接持有 100%股权，业务性质为技术咨询、技术服务、技 术转让；自动化改造和软件服务；企业管理咨询服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服 务等。在本报告期内，收入为 3,640,661.49 元，净利润为-851,090.05 元。 4. 深圳市科理中城有限责任公司，2019 年 11 月 12 日注册成立。公司直接持有 75%股权，业务性质 为计算机技术产品的技术开发、转让、咨询、服务；自动化设备改造和软件服务；计算机软件开发与销 售；企业管理咨询、信息技术咨询服务；产品设计咨询服务。在本报告期内，公司为成立期初，收入为 17 0，净利润为 0 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司报告期内购买理财产品情况如下表所示: 序号 产品名称 天数 购买日 起息日 赎回日 购 买 金 额 （元） 利率 利息收入 （元） 1 乾元-私 享 3 20190222 2019/2/22 2019/2/25 5,000,000.00 3.2% 1,315.07 2 乾元-顺 鑫 93 20190304 2019/3/4 2019/6/5 5,000,000.00 4.2% 53,506.85 3 乾元-私 享 58 20190312 2019/3/12 2019/5/9 2,000,000.00 3.4% 10,805.48 4 乾元-私 享 91 20190312 2019/3/12 2019/6/11 1,000,000.00 3.6% 8,975.34 5 乾元-私 享 98 20190312 2019/3/12 2019/6/18 1,000,000.00 3.6% 9,665.75 6 乾元-顺 鑫 93 20190513 2019/5/13 2019/8/14 3,000,000.00 4% 30,575.34 7 乾元-顺 鑫 95 20190606 2019/6/6 2019/9/9 5,000,000.00 4.1% 53,356.16 8 乾元-私 享 63 20191028 2019/10/28 2019/12/30 2,000,000.00 3.2% 11,145.67 上述理财产品购买由公司第二届董事会第二次会议审议通过。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准 则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整 的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容， 应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。主要变化如下： 单位：元 18 二、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财 会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新 金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面 价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。公司首次执行新金融工具准则不 涉汲财务数据调整。 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 15,852,800.32 7,903,323.41 应收票据 1,594,672.18 1,572,879.40 应收账款 14,258,128.14 6,330,444.01 应收款项融资 0 0 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营 指标正常；公司管理层有充分的行业背景和管理能力，公司管理团队、经营团队、技术团队和核心 业务人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，销售模 式、盈利模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 公司流动资金充裕，持续经营能力强。不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大不利 影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人白皜、林鸿间接持有公司 87.91%股份，且白皜担任公司董事长，林鸿担任公 司副董事长兼总经理，二人能够对公司的战略、生产经营、财务实施重大影响，如果白皜、林鸿利 用自身的表决权和影响力对公司重大经营、人事决策等施加不利影响，可能会给公司及其他股东的 利益带来一定的风险。 应对措施：公司将加强对内部控制的监督力度，发挥监事的作用，严格按照公司的管理制度进行 管 理、经营，从而保证公司的内控制度、财务管理制度等能够切实有效执行。 二、相关法规及产业政策风险及对策 （1）风险分析 19 公司是一家专注于企业“持续创新”和“持续改善”研究与实践的管理咨询公司，相较于国外比 较成熟的管理咨询行业的法律规范体系，我国还没有建立完善的咨询行业管理制度及质量体系。因 此我国管理咨询行业总体上仍然处于在摸索中前进，处于有待规范的发展过程中，比如，在行业内 部没有形成规范统一的报价标准，尚缺少一套科学的服务质量评价标准和售后服务标准等。上述问 题都会对公司的发展造成一定障碍，存在发展受限的风险。 （2）应对措施 公司将积极加入行业组织，对行业管理制度及质量体系建立提供力所能及的帮助；同时保持高度 的敏感性，关注相关法律法规和行业监管体制变化，并研究制定相关应对措施，尽量减小法律法规 及产业政策的风险。 三、知识更新风险及对策 （1）风险分析 目前我国管理咨询行业从业人员的人数和素质都不能满足企业发展的速度。学历高、综合素质高、 行业实践经验丰富的人才更是稀缺。随着中国加入 WTO 等各种国际组织，中国企业贯彻执行“走出 去”战略，同时吸引外国资金投向中国本土企业，在此过程中，除去业务本身的知识要更新，与国 际接轨后的财务、法律等其他方面的准则也相应发生了很大变化。这就要求管理咨询从业人员要顺 应时代发展，更高效快速地学习适用于中国本土和国际惯例的包括专业、法律、财务等方面在内的 各种知识，做到迅速实现角色转换，适应岗位要求，快速学习。但是，国内部分管理咨询机构没有 专业的针对咨询人员的系统培训，在整个行业也没有管理咨询从业人员的培训机构和培训机制，缺 乏人才的培养与供应渠道，存在专业知识不能及时更新的知识更新风险。 （2）应对措施 公司将保持对咨询顾问的专业化培训，同时坚持“走出去”战略，让公司咨询顾问有机会接受国 际高水平咨询服务培训或交流，保持其相关领域的专业知识不断更新；同时，通过内部管理、岗位 竞争等机制，使其注重自身学习和培训实践，保证公司提供的咨询服务具有先进性；公司同时建立 公司内部知识库，加大行业研究与知识积累，以减少因知识更新风险而给公司带来的损失。 四、技术人才流失风险 （1）风险分析 公司属于知识密集型企业，其服务或产品的技术含量较高。公司所处行业内的市场竞争主要体现 为服务的应用功能和方法论研究实力的竞争，因此拥有稳定、高素质的研发团队和持续的技术研发 能力对公司的发展至关重要。公司一直以来注重各项方法论的研究，成立至今形成了自身独特的知 20 识体系，同时顾问团队也在不断壮大，核心技术人员在顾问咨询领域积累了丰富经验。如果核心技 术人员流失，则会对公司的市场竞争力和知识革新能力带来不利影响。 （2）应对措施 应对措施：公司通过建立有市场竞争力的薪酬奖励机制，吸引和留住人才。同时，公司不断加强 人员管理和企业文化建设，营造良好的工作氛围，使员工理解，接受，认可，融入公司企业文化， 从而发扬主人翁精神，将公司的发展与个人事业追求相统一，长期在企业服务，共同发展；公司与 核心员工签定同业禁止协议，同时不断完善自身发展平台，吸引优秀人才的加入。一定程度上将技 术人才流失的风险显著降低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 规范和减 少关联交 易的承诺 《 关 于 减 少和 规 范 与 科 理咨 询（深圳）股份 有 限 公 司 关联 交易的承诺书》 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 25 日 挂牌 规范和减 少关联交 《 关 于 减 少和 规 范 与 科 理咨 正在履行中 22 易的承诺 询（深圳）股份 有 限 公 司 关联 交易的承诺书》 实际控制 人或控股 股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为公司减少和规范关联交易的具体安排，给公司及其他股东造成损害，公司控股股东、实际控制 人及董事、监事及高级管理人员分别出具了《关于减少和规范与科理咨询（深圳）股份有限公司关联交 易的承诺书》。 公司挂牌时控股股东、实际控制人出具《关于减少和规范与科理咨询（深圳）股份有限公司关联交易 的承诺书》中披露 “(1)本公司将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及《科理咨询（深圳）股份有限公司 章程》的有关规定行使股东权利，履行股东义务，在股东大会对有关涉及本公司事项的关联交易进行表 决时，履行回避表决的义务； (2)本公司在具有公司的股东身份期间，将尽可能地减少本公司以及本公司控制的或具有重大影响的企 业与公司之间不必要的关联交易； (3)对于无法避免的关联交易，在不与相关法律、法规相抵触的前提下，本公司以及本公司控制的或具 有重大影响的企业将按照有关法律法规、公司的公司章程和《科理咨询（深圳）股份有限公司关联交易 管理制度》规定的程序以市场公允价格与公司进行交易，不损害公司以及公司其他股东的利益； (4)本公司愿意承担因违反上述承诺而给公司及公司其他股东造成的全部经济失。” 公司董事、监事及高级管理人员出具如下《关于减少和规范与科理咨询（深圳）股份有限公司关联交 易的承诺书》中披露： “(1)本人将严格按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及《科理咨询（深圳）股份有限公司章 程》的有关规定行使相关权利并履行义务，在股东大会、董事会、监事会对有关涉及本人事项的关联交 易进行表决时，履行回避表决的义务； (2)本人在具有公司的实际控制人/董事/监事/高级管理人员身份期间，将尽可能地减少本人以及本人 控制、共同控制的或具有重大影响的企业与公司之间不必要的关联交易； (3)对于无法避免的关联交易，在不与相关法律、法规相抵触的前提下，本人以及本人控制、共同控制 的或具有重大影响的企业将按照有关法律法规、公司的公司章程和《科理咨询（深圳）股份有限公司关 23 联交易管理制度》规定的程序以市场公允价格与公司进行交易，不损害公司以及公司其他股东的利益； (4)本人愿意承担因违反上述承诺而给公司及公司其他股东造成的全部经济损失。” 2、为避免发生同业竞争，给公司及其他股东造成损害，公司挂牌时控股股东、实际控制人及持股 5%以 上的股东分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 实际控制人白皜、林鸿、公司挂牌时 5%以上股东出具《避免同业竞争承诺函》中披露： “(1)本人/本公司目前不存在通过投资关系、协议或其他安排控制其他与挂牌公司的实际经营业务有 竞争关系的企业的情形； (2)本人/本公司将不投资或参与可能与挂牌公司构成同业竞争的企业或业务经营，投资挂牌公司除 外；如挂牌公司进一步拓展业务范围，本人/本公司承诺不与挂牌公司拓展后的业务构成同业竞争； (3)若本人/本公司未来控制其他企业，该类企业将不在中国境内外以任何方式直接、间接从事或参 与任何与挂牌公司相同、相似或在商业上构成任何实际竞争的经营业务及活动，或以其他任何形式取得 该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人/本公司不在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员； (4)本人/本公司愿意承担因违反上述承诺而给挂牌公司造成的全部经济损失。” 报告期内相关方未发生违背上述承诺的事项。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 8,437,500 37.5% 0 8,437,500 37.5% 其中：控股股东、实际控 制人 5,718,250 25.4144% 0 5,718,250 25.4144% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,062,500 62.5% 14,062,500 62.5% 其中：控股股东、实际控 制人 14,062,500 62.5% 14,062,500 62.5% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 22,500,000.00 - 0 22,500,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 科 理 顾 问 服 务有限公司 19,780,750 19,780,750 87.9144% 14,062,500 5,718,250 2 北 京 丽 芳 洁 环 境 技 术 有 限公司 1,319,250 1,319,250 5.8633% 0 1,319,250 3 唐丽军 0 1,400,000 1,400,000 6.2222% 0 1,400,000 4 北 京 汇 溪 资 本 投 资 有 限 责任公司-汇 溪 一 号 私 募 投资基金 1,400,000 -1,400,000 0 0% 0 0 合计 22,500,000 0 22,500,000 100% 14,062,500 8,437,500 普通股前十名股东间相互关系说明：所有股东间之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为科理顾问服务有限公司。 科理顾问服务有限公司于 1994 年 8 月 30 日在香港成立，设立时名称为日昌（中国）有限公司， 1997 年 7 月 11 日变更为科理顾问服务有限公司。香港科理注册资本额港币 1.00 万元，公司编号为 489952；住所：1/F.,CMA Building,64-66 Connaught Road Central，Hong Kong；公司董事为白 皜、林鸿。香港科理目前各股东出资情况如下： 序号 股东名称 出资额（港元） 出资比例（%） 1 白皜 5,000.00 50.00 2 林鸿 5,000.00 50.00 合计 10,000.00 100.00 报告期内控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 白皜通过持有科理顾问服务有限公司 50%的股份间接持有科理咨询 43.955%的股份;林鸿通过持有 科理顾问服务有限公司 50%的股份间接持有科理咨询 43.955%的股份，二人为公司的实际控制人。 白皜 林鸿 50% 50% 科理顾问服务有限公司 87.91% 科理咨询（深圳）股份有限公司 白皜先生，1961 年 12 月出生，新加坡国籍，并拥有中国香港特别行政区永久居民身份。1988 年 5 月毕业于新加坡国立大学，机械工程专业，本科学历。1988 年 6 月至 1991 年 3 月，于新加坡 National 26 Semiconductor (Singapore) Pte. Ltd.任工程师；1991 年 4 月至 1994 年 7 月，于新加坡 Connor Peripherals (Singapore) Pte. Ltd.任质量经理；1994 年 8 月至今，于科理顾问服务有限公司（香 港）任董事；1998 年 11 月至今于 QualiSys Consultancy Services (Singapore) Pte. Ltd. 任董 事；2000 年 7 月至今于科理企业管理顾问服务（深圳）有限公司任董事长；2008 年 7 月至今于科 理管理顾问服务有限公司（香港）任董事；2009 年 7 月至今于科信力环境节能有限公司（香港）任 董事；2012 年 6 月至今于科信力环保技术（北京）有限公司任董事；2015 年 5 月至今于深圳市科 理信息技术有限公司任董事、总经理；2015 年 5 月至 2016 年 4 月于科标国际商务咨询服务（深圳） 有限公司任董事；2014 年 8 月至今于广州科理企业管理顾问有限公司任监事；2015 年 11 月至今于 科理咨询（深圳）股份有限公司任董事长。 林鸿先生，1966 年 10 月出生，新加坡国籍，并拥有中国香港特别行政区永久居民身份。1989 年 3 月毕业于新加坡国立大学，机械工程专业；1998 年 9 月毕业于英国伦敦大学，环境保护管理专业， 研究生学历。期间 1989 年 4 月至 1994 年 7 月，于希捷电子（美国）有限公司任质量经理；1994 年 8 月至今，于科理顾问服务有限公司（香港）任董事；1998 年 11 月至今于 QualiSys Consultancy Services (Singapore) Pte. Ltd. 任董事；2000 年 7 月至今于科理企业管理顾问服务（深圳）有 限公司任董事；2008 年 7 月至今于科理管理顾问服务有限公司（香港）任董事；2009 年 7 月至今 于科信力环境节能有限公司（香港）任董事；2010 年 1 月至今于科信力环保技术（北京）有限公司 任董事；2015 年 5 月至今于深圳市科理信息技术有限公司任董事长；2015 年 5 月至 2016 年 4 月于 科标国际商务咨询服务（深圳）有限公司任董事长；2015 年 11 月至今于股份公司任副董事长、总 经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 18 日 0.8 - - 合计 0.8 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 2.0 - - 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 白皜 董事长 男 1961 年 12 月 本科 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 林鸿 副董事长、总 经理 男 1966 年 10 月 硕士 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 洪锦华 董事 男 1971 年 12 月 本科 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 否 朱践知 董事 男 1971 年 4 月 硕士 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 孙志坚 董事 男 1976 年 10 月 本科 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 王平军 监事 男 1976 年 1 月 大专 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 陈建华 监事 男 1963 年 9 月 本科 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 刘映云 监事会主席 女 1975 年 7 月 大专 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 杨丽敏 副总经理 女 1982 年 1 月 大专 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 童健 副总经理 女 1977 年 9 月 大专 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 欧小艳 财务总监、董 事会秘书 女 1983 年 4 月 本科 2019 年 1 月 21 日 2022 年 1 月 20 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 白皜、林鸿为一致行动人、共同实际控制人，同时为科理顾问服务有限公司股东；其它董事、监事、 高级管理人员相互间没有关联关系与控股股东、实际控制人间也没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 白皜 董事长 - - - - - 29 林鸿 副董事长、总 经理 - - - - - 洪锦华 董事 - - - - - 朱践知 董事 - - - - - 孙志坚 董事 - - - - - 王平军 监事 - - - - - 陈建华 监事 - - - - - 刘映云 监事会主席 - - - - - 杨丽敏 副总经理 - - - - - 童健 副总经理 欧小艳 财务总监、董 事会秘书 - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王贺东 董事 换届 无 换届 孙志坚 事业部总经理 新任 董事 选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 孙志坚先生，1976 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1997 年 7 月毕业于安徽机电学院（现名安徽工程大学），管理工程专业，大学学历。 1997 年 7 月至 1998 年 1 月，在安徽省无为县政府乡镇企业管理局，担任公务员，科员职务； 1998 年 2 月至 2006 年 4 月，就职于华为技术有限公司，历任质量工程师、质量经理、质量工程 部部长、六西格玛黑带； 2006 年 5 月至 2010 年 3 月，在 AON/Rath & Strong 管理咨询公司，任中国区首席顾问；期间 2007 年 6 月至 2009 年 3 月，在香港科技大学深圳研究生院参加工商管理高级研修班学习; 2010 年 4 月至 2013 年 6 月，任深圳翠涛自动化设备股份有限公司董事、副总经理、运营总经理； 2013 年 7 月至 2016 年 1 月，在中美六西格玛管理咨询（北京）有限公司，历任资深顾问、华南分 30 公司总经理、金融事业部总经理； 2016 年 2 月至 2019 年 1 月，于科理咨询（深圳）股份有限公司，任职资深顾问，事业部总经理。 2019 年 2 月至今，于科理咨询（深圳）股份有限公司，任职董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 9 技术人员 26 30 销售人员 30 25 其它人员 14 1 员工总计 83 65 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 12 8 本科 40 36 专科 29 20 专科以下 2 1 员工总计 83 65 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法 律法规及规范文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司 高级管理人员共同构建了分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。三会的召集、召开、表决程序符 合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大 会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》 及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求， 能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》对公司对外投资、融资、关联交易、担保等事项都做出了具体的规定，保证了投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 1 月 21 日，第二届董事会第一次 会议审议通过： 《关于选举白皜为公司董事长》议案； 《关于聘任公司高级管理人员》议案。 2、2019 年 4 月 29 日，第二届董事会第二次 会议审议通过： 《2018 年度总经理工作报告》； 《2018 年度董事会工作报告》； 《2018 年年度报告及摘要》； 《2018 年度财务决算报告》； 《2019 年度财务预算方案》； 《关于续聘兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配预案的议 案》； 《关于提请召开公司 2018 年年度股东大会 的议案》； 《关于追认并授权使用闲置资金购买理财产 品的议案》； 《关于补充追认公司偶发性关联交易的议 案》。 3、2019 年 8 月 28 日，第二届董事会第三次 会议审议通过： 《科理咨询 2019 年半年度报告》； 《关于对外投资设立控股子公司的议案》。 监事会 3 1、2019 年 1 月 21 日，第二届监事会第一次 会议审议通过： 33 《关于选举刘映云为公司监事会主席》议案。 2、2019 年 4 月 29 日，第二届监事会第二次 会议审议通过： 《2018 年年度报告及摘要》； 《2018 年度监事会工作报告》； 《2018 年度财务决算报告》； 《2019 年度财务预算方案》； 《关于续聘兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配预案的议 案》。 3、2019 年 8 月 28 日，第二届监事会第三次 会议审议通过： 《科理咨询 2019 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2019 年 1 月 21 日，2019 年第一次临时股 东大会审议通过： 《关于公司董事会换届选举》议案； 《关于公司监事会换届选举》议案。 2、2019 年 5 月 29 日，2018 年年度股东大会 审议通过： 《2018 年度董事会工作报告》； 《2018 年度监事会工作报告》； 《2018 年年度报告及摘要》； 《2018 年度财务决算报告》； 《2019 年度财务预算方案》； 《关于续聘兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》； 《关于公司 2018 年年度利润分配预案的议 案》； 《关于补充追认公司偶发性关联交易的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，切实 履行了各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 34 异议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统 公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的资产完整，在业务、人员、机构、财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系，独立从事生产经营过程中的具体业务；独立面向市场开拓业务，并以其名义 签订日常业务合同，具备直接面向市场独立自主经营的能力。 1、公司的业务独立 公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务。公司具有独立完整资质许可、完整的业务流程、 独立的生产经营场所以及采购、业务部门和渠道，独立承担责任与风险，未对公司股东构成影响。报告 期内，公司收入和利润均为独立获取，不存在依赖于主要股东及其控制的其他企业的情形，不存在影响 公司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立于主要股东及其控制的其他企业。 2、公司的人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在股 东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监等高 级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公 司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同。公司建立了独立的工资 管理、福利与社会保障体系，拥有独立运行的人力资源部，负责人事档案建立、人事聘用和任免，保证 了公司的人员独立。 3、公司的资产独立性 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。具备与生产经营业务体系相配套的资产。公 司拥有开展业务所需的经营场所、设备、设施、商标及相关资质认定，公司目前租赁使用的办公用房均 由公司独立地与出租方签订租赁合同。 公司资产独立完整、产权明晰，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目前没有 以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 4、公司的机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合 署办公的情况，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司的机构设置和生产经营活动的情形。 35 5、公司的财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司取得了《开户许可证》并开 设了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独 立进行纳税申报和税款缴纳。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格按照要求对年度报告进行编制及披 露，保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明 度。报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 58000010 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2206 室 审计报告日期 2020 年 5 月 22 日 注册会计师姓名 梁修武、李红艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 110,000 审计报告正文： 审 计 报 告 [2020]京会兴审字第 58000010 号 科理咨询（深圳）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了科理咨询（深圳）股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财 务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 37 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 38 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 39 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 北京兴华 中国注册会计师： 梁修武 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 李红艳 二○二○年五月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 16,669,494.11 16,550,769.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 1,224,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 1,092,900.00 1,594,672.18 应收账款 五、（四） 14,659,690.77 14,258,128.14 应收款项融资 预付款项 五、（五） 7,500.00 31,514.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 808,804.57 979,370.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 40 存货 五、（七） 248,407.49 263,345.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 30,008.58 流动资产合计 34,710,796.94 33,707,808.35 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 527,851.45 633,431.45 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 270,095.34 1,175,540.09 递延所得税资产 五、（十一） 1,148,539.71 927,534.87 其他非流动资产 非流动资产合计 1,946,486.50 2,736,506.41 资产总计 36,657,283.44 36,444,314.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 152,799.00 24,899.00 预收款项 五、（十三） 188,301.88 合同负债 卖出回购金融资产款 41 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十四） 2,896,135.33 2,705,099.09 应交税费 五、（十五） 2,510,997.46 3,171,816.34 其他应付款 五、（十六） 426,738.54 1,130,580.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,986,670.33 7,220,696.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,986,670.33 7,220,696.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 22,500,000.00 22,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 1,181,968.54 1,181,968.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 2,196,933.87 1,683,711.05 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 5,350,384.87 3,825,919.48 归属于母公司所有者权益合计 31,229,287.28 29,191,599.07 少数股东权益 -558,674.17 32,019.38 42 所有者权益合计 30,670,613.11 29,223,618.45 负债和所有者权益总计 36,657,283.44 36,444,314.76 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 14,032,827.68 14,378,667.98 交易性金融资产 1,224,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 892,900.00 1,191,094.47 应收账款 十四、（一） 14,154,759.31 9,253,529.90 应收款项融资 预付款项 21,514.14 其他应收款 十四、（二） 1,016,340.70 2,128,506.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 248,407.49 263,345.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 31,569,235.18 27,236,658.66 非流动资产： 债权投资 - 可供出售金融资产 - 其他债权投资 - 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 3,600,000.00 3,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 177,759.19 140,493.64 在建工程 生产性生物资产 油气资产 43 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 870,984.38 831,878.31 其他非流动资产 非流动资产合计 4,648,743.57 4,572,371.95 资产总计 36,217,978.75 31,809,030.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 127,900.00 预收款项 188,301.88 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,748,030.06 2,200,292.82 应交税费 2,474,990.48 1,969,898.18 其他应付款 129,436.31 45,144.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,480,356.85 4,403,636.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,480,356.85 4,403,636.88 44 所有者权益： 股本 22,500,000.00 22,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,193,283.16 1,193,283.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,196,933.87 1,683,711.05 一般风险准备 未分配利润 4,847,404.87 2,028,399.52 所有者权益合计 30,737,621.90 27,405,393.73 负债和所有者权益合计 36,217,978.75 31,809,030.61 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 55,159,208.68 54,194,780.52 其中：营业收入 五、（二十一） 55,159,208.68 54,194,780.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 50,536,529.84 49,971,579.47 其中：营业成本 五、（二十一） 29,871,879.96 33,557,723.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 303,314.26 366,656.15 销售费用 五、（二十三） 10,721,271.42 8,308,774.06 管理费用 五、（二十四） 7,152,973.69 7,732,700.84 研发费用 五、（二十五） 2,520,000.00 17,046.03 财务费用 五、（二十六） -32,909.49 -11,320.76 其中：利息费用 2,119.33 利息收入 62,692.09 52,351.87 45 加：其他收益 五、（二十七） 70,724.04 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） 179,345.66 183,945.21 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十九） -2,709.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -931,880.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,799,314.52 3,545,989.79 加：营业外收入 五、（三十一） 8,697.80 减：营业外支出 五、（三十二） - 38.21 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,808,012.32 3,545,951.58 减：所得税费用 五、（三十三） 1,561,017.66 1,414,978.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,246,994.66 2,130,972.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 3,246,994.66 2,130,972.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） -590,693.55 -678,009.26 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 3,837,688.21 2,808,981.85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 46 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 3,246,994.66 2,130,972.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,837,688.21 2,808,981.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -590,693.55 -678,009.26 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.1706 0.1248 （二）稀释每股收益（元/股） 0.1706 0.1248 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、 （四） 50,445,077.31 38,244,687.94 减：营业成本 十四、 （四） 26,734,085.24 24,142,062.49 税金及附加 266,730.04 225,907.59 销售费用 8,982,232.52 7,026,911.73 管理费用 5,139,162.38 3,626,526.45 研发费用 2,520,000.00 17,046.03 财务费用 -40,658.44 -24,224.69 其中：利息费用 2,119.33 利息收入 55,399.51 加：其他收益 70,724.04 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、 （五） 179,345.66 183,945.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 47 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -156,424.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -620,320.44 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,866,446.98 2,864,807.15 加：营业外收入 8,697.62 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,875,144.60 2,864,807.15 减：所得税费用 1,742,916.43 727,097.41 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,132,228.17 2,137,709.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,132,228.17 2,137,709.74 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,132,228.17 2,137,709.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,218,930.88 49,537,302.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 3,004,524.09 2,671,890.71 经营活动现金流入小计 63,223,454.97 52,209,193.45 购买商品、接受劳务支付的现金 18,769,943.89 17,942,517.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,532,436.38 20,517,963.00 支付的各项税费 6,665,205.69 7,079,262.48 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 10,175,171.34 10,159,503.20 经营活动现金流出小计 60,142,757.30 55,699,246.67 经营活动产生的现金流量净额 3,080,697.67 -3,490,053.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,000,000.00 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 179,345.66 183,945.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,179,345.66 13,183,945.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 115,549.93 1,358,134.39 49 投资支付的现金 25,224,000.00 13,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,339,549.93 14,358,134.39 投资活动产生的现金流量净额 -1,160,204.27 -1,174,189.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,800,000.00 5,625,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 2,119.33 筹资活动现金流出小计 1,802,119.33 5,625,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,802,119.33 -5,625,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 350.42 843.40 五、现金及现金等价物净增加额 118,724.49 -10,288,399.00 加：期初现金及现金等价物余额 16,550,769.62 26,839,168.62 六、期末现金及现金等价物余额 16,669,494.11 16,550,769.62 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,079,292.53 36,692,782.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,776,373.95 5,267,722.43 经营活动现金流入小计 53,855,666.48 41,960,504.53 购买商品、接受劳务支付的现金 17,532,049.04 12,438,493.65 支付给职工以及为职工支付的现金 21,495,644.02 16,724,838.91 支付的各项税费 4,975,111.82 6,132,757.43 支付其他与经营活动有关的现金 7,245,065.50 10,890,350.85 50 经营活动现金流出小计 51,247,870.38 46,186,440.84 经营活动产生的现金流量净额 2,607,796.10 -4,225,936.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,000,000.00 13,000,000.00 取得投资收益收到的现金 179,345.66 183,945.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,179,345.66 13,183,945.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 107,213.15 119,392.66 投资支付的现金 25,224,000.00 13,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 25,331,213.15 13,119,392.66 投资活动产生的现金流量净额 -1,151,867.49 64,552.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,800,000.00 5,625,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2,119.33 筹资活动现金流出小计 1,802,119.33 5,625,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,802,119.33 -5,625,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 350.42 843.40 五、现金及现金等价物净增加额 -345,840.30 -9,785,540.36 加：期初现金及现金等价物余额 14,378,667.98 24,164,208.34 六、期末现金及现金等价物余额 14,032,827.68 14,378,667.98 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,500,000.00 1,181,968.54 1,683,711.05 3,825,919.48 32,019.38 29,223,618.45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 22,500,000.00 1,181,968.54 1,683,711.05 3,825,919.48 32,019.38 29,223,618.45 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 513,222.82 1,524,465.39 -590,693.55 1,446,994.66 （一）综合收益总额 3,837,688.21 -590,693.55 3,246,994.66 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 52 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 513,222.82 -2,313,222.82 -1,800,000.00 1．提取盈余公积 513,222.82 -513,222.82 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 53 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000.00 1,181,968.54 2,196,933.87 5,350,384.87 -558,674.17 30,670,613.11 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,469,940.08 6,855,708.60 598,714.02 32,617,645.86 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,469,940.08 6,855,708.60 598,714.02 32,617,645.86 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -11,314.62 213,770.97 -3,029,789.12 -566,694.64 -3,394,027.41 54 （一）综合收益总额 2,808,981.85 -678,009.26 2,130,972.59 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 213,770.97 -5,838,770.97 -5,625,000.00 1．提取盈余公积 213,770.97 -213,770.97 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -5,625,000.00 -5,625,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 55 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -11,314.62 111,314.62 100,000.00 四、本年期末余额 22,500,000.00 1,181,968.54 1,683,711.05 3,825,919.48 32,019.38 29,223,618.45 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,683,711.05 2,028,399.52 27,405,393.73 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,683,711.05 2,028,399.52 27,405,393.73 56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 513,222.82 2,819,005.35 3,332,228.17 （一）综合收益总额 5,132,228.17 5,132,228.17 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 513,222.82 -2,313,222.82 -1,800,000.00 1．提取盈余公积 513,222.82 -513,222.82 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -1,800,000.00 -1,800,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 57 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000.00 1,193,283.16 2,196,933.87 4,847,404.87 30,737,621.90 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,469,940.08 5,729,460.75 30,892,683.99 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,469,940.08 5,729,460.75 30,892,683.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 213,770.97 -3,701,061.23 -3,487,290.26 （一）综合收益总额 2,137,709.74 2,137,709.74 （二）所有者投入和减少 资本 58 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 213,770.97 -5,838,770.97 -5,625,000.00 1．提取盈余公积 213,770.97 -213,770.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -5,625,000.00 -5,625,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 59 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000.00 1,193,283.16 1,683,711.05 2,028,399.52 27,405,393.73 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 60 科理咨询（深圳）股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 企业名称：科理咨询（深圳）股份有限公司 统一社会信用代码：914403007230018082 住所：深圳市南山区高新南一道 013 号赋安科技大楼 B 栋 301 室 法定代表人：白皜 注册资本：（人民币）2,250.00 万元 实收资本：（人民币）2,250.00 万元 公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资，未上市） 经营范围：经济信息咨询；企业管理咨询；计算机技术产品的技术开发、转让、咨询、 服务；计算机系统集成服务；计算机系统软硬件的技术开发与销售；计算机网络工程；自动 化改造和软件服务；软件开发与销售，商务信息咨询；信息技术咨询服务；会议会展策划、 企业形象策划；市场信息咨询；客户体验培训咨询；创新问题解决理论培训；企业管理培训、 领导能力培训；精益设计、可制造性设计、可装配性设计咨询服务。 成立日期：2000 年 07 月 18 日 营业期限：永续经营 登记机关：深圳市市场监督管理局 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 5 月 22 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上期相比未发生变化，具体见本附注六、合并 范围的变更”以及本附注“七 、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及 其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 61 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 62 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 63 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 64 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 65 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 66 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 67 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 68 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向 蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值 计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外， 其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初 始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计 量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 69 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： - 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； - 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； - 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； - 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； - 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； - 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； - 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； - 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； - 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 70 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：劳务成本、开发成本、外包咨询费等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、人工成本和其他成本。 存货发出时按个别认定法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （十三）长期股权投资 71 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 72 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 73 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33 办公家具 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33 74 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 75 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十七）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 76 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司的咨询业务，按照经客户确认的项目进度来确认完工百分比，在取得收款权利时 确认咨询收入。 公司的营业成本，按照每个项目完成的工作量占总项目成本的百分比，在确认收入时结 转相应的成本。 （十八）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 77 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 78 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十一）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 79 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十二）分部报告 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分： 1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； 3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部： （1）各单项产品或劳务的性质； （2）生产过程的性质； （3）产品或劳务的客户类型； （4）销售产品或提供劳务的方式； （5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。 （二十三）其他重要的会计政策、会计估计 1、其他重要的会计政策：无 2、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 80 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批 程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准 则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行 日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不 需要追溯调整。 无 财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号）， 自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日 至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订 后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生 的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 无 81 财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关 于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新 金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结 合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相 应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项 目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报 表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比 期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。 1、资产负债表：（1）“应收票据及应收账 款“分拆为”应收票据“、“应收账款”和“应收 款项融资”，应收票据本期 1,092,900.00 元， 上期余额为 1,594,672.18 元；应收账款本期 余额 14,659,690.77 元，上期余额为 14,258,128.14 元；应收款项融资本期余额 为 0，上期余额为 0。（2）应付票据及应 付账款分拆为“应付票据”、“应付账款”，应 付票据本期余额为 0 元，上期余额为 0 元； 应付账款本期余额 152,799.00 元，上期余 额为 24,899.00 元。2、利润表：（1）资产 减值损失分拆为“信用减值损失”和“资产减 值损失”，信用减值损失本期发生额 -2,709.98 元，上期发生额为 0 元；资产减 值损失本期发生额 0 元，上期发生额为 -931,880.51 元。 公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》 （财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财 会[2017]9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》（财会〔2017〕）14 号）（统称“新金融工 具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融 工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值 之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其 他综合收益。 详见首次执行新金融工具准则调整首次执 行当年年初财务报表相关项目情况。 2、重要会计估计变更：无 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 16,550,769.62 16,550,769.62 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,594,672.18 1,594,672.18 应收账款 14,258,128.14 14,258,128.14 应收款项融资 预付款项 31,514.14 31,514.14 其他应收款 979,370.37 979,370.37 其中：应收利息 应收股利 82 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 存货 263,345.32 263,345.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,008.58 30,008.58 流动资产合计 33,707,808.35 33,707,808.35 非流动资产： 固定资产 633,431.45 633,431.45 长期待摊费用 1,175,540.09 1,175,540.09 递延所得税资产 927,534.87 927,534.87 其他非流动资产 非流动资产合计 2,736,506.41 2,736,506.41 资产总计 36,444,314.76 36,444,314.76 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 24,899.00 24,899.00 预收款项 188,301.88 188,301.88 应付职工薪酬 2,705,099.09 2,705,099.09 应交税费 3,171,816.34 3,171,816.34 其他应付款 1,130,580.00 1,130,580.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,220,696.31 7,220,696.31 非流动负债： 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,220,696.31 7,220,696.31 83 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 22,500,000.00 22,500,000.00 资本公积 1,181,968.54 1,181,968.54 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,683,711.05 1,683,711.05 一般风险准备* 未分配利润 3,825,919.48 3,825,919.48 归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计 29,191,599.07 29,191,599.07 少数股东权益 32,019.38 32,019.38 所有者权益（或股东权益）合 计 29,223,618.45 29,223,618.45 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 36,444,314.76 36,444,314.76 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 16,550,769.62 货币资金 摊余成本 16,550,769.62 应收票据 摊余成本 1,594,672.18 应收票据 摊余成本 1,594,672.18 应收账款 摊余成本 14,258,128.14 应收账款 摊余成本 14,258,128.14 其他应收款 摊余成本 979,370.37 其他应收款 摊余成本 979,370.37 （2）2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准 则确认的减值准 备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 0 0 0 0 应收账款 3,293,090.43 0 0 3,293,090.43 其他应收款 417,049.06 0 0 417,049.06 母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 84 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 14,378,667.98 14,378,667.98 交易性金融资产 应收票据 1,191,094.47 1,191,094.47 应收账款 9,253,529.90 9,253,529.90 应收款项融资 预付款项 21,514.14 21,514.14 其他应收款 2,128,506.85 2,128,506.85 其中：应收利息 应收股利 存货 263,345.32 263,345.32 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,236,658.66 27,236,658.66 非流动资产： 长期股权投资 3,600,000.00 3,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 140,493.64 140,493.64 长期待摊费用 递延所得税资产 831,878.31 831,878.31 其他非流动资产 非流动资产合计 4,572,371.95 4,572,371.95 资产总计 31,809,030.61 31,809,030.61 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 188,301.88 188,301.88 应付职工薪酬 2,200,292.82 2,200,292.82 85 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应交税费 1,969,898.18 1,969,898.18 其他应付款 45,144.00 45,144.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,403,636.88 4,403,636.88 非流动负债： 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,403,636.88 4,403,636.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 22,500,000.00 22,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,193,283.16 1,193,283.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,683,711.05 1,683,711.05 未分配利润 2,028,399.52 2,028,399.52 所有者权益（或股东权益）合计 27,405,393.73 27,405,393.73 负债和所有者权益（或股东权益）总计 31,809,030.61 31,809,030.61 各项目调整情况的说明： （1）于 2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准 则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 86 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 14,378,667.98 货币资金 摊余成本 14,378,667.98 应收票据 摊余成本 1,191,094.47 应收票据 摊余成本 1,191,094.47 应收账款 摊余成本 9,253,529.90 应收账款 摊余成本 9,253,529.90 其他应收款 摊余成本 2,128,506.85 其他应收款 摊余成本 2,128,506.85 （2）2019 年 1 月 1 日，母公司财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具准 则确认的减值准 备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收票据 0 0 0 0 应收账款 3,025,048.42 0 0 3,025,048.42 其他应收款 302,464.83 0 0 302,464.83 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税 6.00 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7.00 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本 期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 971.75 4,074.75 银行存款 16,668,522.36 16,546,694.87 其他货币资金 0 0 合计 16,669,494.11 16,550,769.62 其中：存放在境外的款项总额 0 0 因抵押、质押或冻结等对使用 0 87 项目 期末余额 期初余额 有限制的款项总额 4,074.75 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 1,224,000.00 0 其中：权益工具投资 0 0 债务工具投资 1,224,000.00 0 合计 1,224,000.00 0 （三）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,092,900.00 1,494,672.18 商业承兑票据 0 100,000.00 合计 1,092,900.00 1,594,672.18 （四）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 14,976,112.16 1 至 2 年 340,620.31 2 至 3 年 387,900.00 3 年以上 2,124,438.00 小计 17,829,070.47 减坏账准备 3,169,379.70 合计 14,659,690.77 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,114,638.00 11.86 2,114,638.00 100.00 0 按组合计提坏账准备 15,714,432.47 88.14 1,054,741.70 6.71 14,659,690.77 合计 17,829,070.47 100.00 3,169,379.70 / 14,659,690.77 88 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,491,300.00 14.19 2,491,300.00 100.00 0 按组合计提坏账准备 15,059,918.57 85.81 801,790.43 5.00 14,258,128.14 合计 17,551,218.57 100.00 3,293,090.43 / 14,258,128.14 （1）按单项计提坏账准备： 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 天力（北京）实业有限公司 792,000.00 792,000.00 100 预计难以收回 大连金领健身有限公司 420,000.00 420,000.00 100 预计难以收回 大连工商连 172,000.00 172,000.00 100 预计难以收回 青岛黄海橡胶有限公司 137,500.00 137,500.00 100 预计难以收回 大连魁氏食品有限公司 120,000.00 120,000.00 100 预计难以收回 深圳市朗科智能电气股份有限公 司 120,000.00 120,000.00 100 预计难以收回 雨生家具有限公司 120,000.00 120,000.00 100 预计难以收回 大连国礼养老院 90,000.00 90,000.00 100 预计难以收回 东莞运城制版有限公司 60,000.00 60,000.00 100 预计难以收回 大连绿诺集团有限公司 50,000.00 50,000.00 100 预计难以收回 中车株洲电机有限公司 33,138.00 33,138.00 100 预计难以收回 合计 2,114,638.00 2,114,638.00 / / （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,976,112.16 748,805.61 5 1 至 2 年 340,620.31 102,186.09 30 2 至 3 年 387,900.00 193,950.00 50 3 年以上 9,800.00 9,800.00 100 合计 15,714,432.47 1,054,741.70 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 89 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项 2,491,300.00 3,138.00 379,800.00 0 0 2,114,638.00 按组合 801,790.43 252,951.27 0 0 0 1,054,741.70 合计 3,293,090.43 256,089.27 379,800.00 0 0 3,169,379.70 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 攀钢集团西昌钢钒有限公司 27,000.00 银行承兑汇票 张家口卷烟厂有限责任公司 82,600.00 银行存款 贵州电网有限责任公司遵义供电局 270,200.00 银行存款 合计 379,800.00 / 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 内蒙古大板发电有限责任公司 4,475,028.00 25.10 223,751.40 深圳市地铁集团有限公司 1,176,000.00 6.60 120,000.00 天力（北京）实业有限公司 792,000.00 4.44 792,000.00 通辽霍林河坑口发电有限责任公司 784,010.00 4.40 39,200.50 中国东方电气集团有限公司 528,000.00 2.96 26,400.00 合计 7,755,038.00 43.50 1,201,351.90 （五）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,500.00 100 31,514.14 100 合计 7,500.00 100 31,514.14 100 （六）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 808,804.57 979,370.37 合计 808,804.57 979,370.37 2、其他应收款 90 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 70,052.76 1 至 2 年 642,207.68 2 至 3 年 363,104.30 3 至 4 年 0 4 至 5 年 4,478.00 5 年以上 272,431.60 小计 1,352,274.34 减：坏账准备 543,469.77 合计 808,804.57 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 201,126.95 79,583.53 押金 462,706.58 426,591.70 保证金 492,438.10 328,893.10 往来款 196,002.71 561,351.10 合计 1,352,274.34 1,396,419.43 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 417,049.06 0 0 417,049.06 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 0 0 0 0 --转入第三阶段 0 0 0 0 --转回第二阶段 0 0 0 0 --转回第一阶段 0 0 0 0 本期计提 126,420.71 0 0 126,420.71 本期转回 0 0 0 0 本期转销 0 0 0 0 本期核销 0 0 0 0 其他变动 0 0 0 0 91 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 543,469.77 0 0 543,469.77 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合 417,049.06 126,420.71 0 0 0 543,469.77 合计 417,049.06 126,420.71 0 0 0 543,469.77 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 天津泰达科技发 展集团有限公司 押金 278,758.08 1 年以内、2-3 年 20.61 135,262.94 深圳市地铁集团 有限公司运营总 部 投标保证金 178,000.00 1 年以内、1-2 年 13.16 50,900.00 深圳市赋安安全 系统有限公司 押金 117,772.50 5 年以上 8.71 117,772.50 通辽市蒙东能源 鼎信招投标有限 责任公司 投标保证金 115,895.00 1 年以内 8.57 5,794.75 段立松 股权转让款 100,000.00 1 年以内 7.39 5,000.00 合计 / 790,425.58 / 58.44 314,730.19 （七）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 劳务成本 248,407.49 0 248,407.49 263,345.32 0 263,345.32 合计 248,407.49 0 248,407.49 263,345.32 0 263,345.32 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 应交增值税 0 0 未交增值税 0 0 待抵扣进项税额 0 30,008.58 待认证进项税额 0 0 92 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 0 0 一年内到期的可供出售金融资产 / 0 一年内到期的持有至到期投资 / 0 债权投资 0 / 其他债权投资 0 / 合计 0 30,008.58 （九）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 527,851.45 633,431.45 固定资产清理 0 0 合计 527,851.45 633,431.45 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公家具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 690,055.18 753,043.29 264,282.73 0 1,707,381.20 2.本期增加金额 38,817.11 0 76,732.82 292,204.28 407,754.21 （1）购置 38,817.11 0 76,732.82 0 115,549.93 （2）在建工程转入 0 0 0 0 0 （3）企业合并增加 0 0 0 0 0 （4）其他 0 0 0 292,204.28 292,204.28 3.本期减少金额 0 292,204.28 0 0 292,204.28 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 （2）处置子公司 0 0 0 0 0 （3）转入投资性房地产 0 0 0 0 0 （4）其他转出 0 292,204.28 0 0 292,204.28 4.期末余额 728,872.29 460,839.01 341,015.55 292,204.28 1,822,931.13 二、累计折旧 1.期初余额 483,242.89 525,422.06 65,284.80 1,073,949.75 2.本期增加金额 109,574.17 0 51,231.64 158,283.23 319,089.04 （1）计提 109,574.17 0 51,231.64 60,324.12 221,129.93 93 项目 电子设备 运输设备 办公家具 办公设备 合计 （2）企业合并增加 0 0 0 0 0 （3）其他 0 0 0 97,959.11 97,959.11 3.本期减少金额 8,842.58 87,625.05 1,491.48 0 97,959.11 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 （2）处置子公司 0 0 0 0 0 （3）转入投资性房地产 0 0 0 0 0 （4）其他转出 8,842.58 87,625.05 1,491.48 0 97,959.11 4. 期末余额 583,974.48 437,797.01 115,024.96 115,024.96 1,295,079.68 三、减值准备 1.期初余额 0 0 0 0 0 2.本期增加金额 0 0 0 0 0 （1）计提 0 0 0 0 0 3.本期减少金额 0 0 0 0 0 （1）处置或报废 0 0 0 0 0 4.期末余额 0 0 0 0 0 四、账面价值 1.期末账面价值 144,897.81 78,459.12 122,921.04 181,573.48 527,851.45 2.期初账面价值 206,812.29 227,621.23 198,997.93 0 633,431.45 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 1,175,540.09 0 905,444.75 0 270,095.34 合计 1,175,540.09 0 905,444.75 0 270,095.34 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 3,712,849.48 928,212.37 3,710,139.49 927,534.87 可抵扣亏损 881,309.36 220,327.34 0 0 合计 4,594,158.84 1,148,539.71 3,710,139.49 927,534.87 （十二）应付账款 1、应付账款列示 94 项目 期末余额 期初余额 采购款 152,799.00 24,899.00 合计 152,799.00 24,899.00 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 咨询服务费 0 188,301.88 合计 0 188,301.88 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,705,099.09 25,246,580.37 25,055,544.13 2,896,135.33 二、离职后福利-设定提存计划 0 1,086,604.64 1,086,604.64 0 三、辞退福利 0 0 0 0 四、一年内到期的其他福利 0 0 0 0 合计 2,705,099.09 25,657,086.90 25,466,050.66 2,896,135.33 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,704,071.44 24,090,010.50 23,897,946.61 2,896,135.33 二、职工福利费 0 209,292.72 209,292.72 0 三、社会保险费 0 469,826.25 469,826.25 0 其中：医疗保险费 0 417,311.75 417,311.75 0 工伤保险费 0 9,626.02 9,626.02 0 生育保险费 0 42,888.48 42,888.48 0 四、住房公积金 0 477,450.90 477,450.90 0 五、工会经费和职工教育经费 1,027.65 0 1,027.65 0 六、短期带薪缺勤 0 0 0 0 七、短期利润分享计划 0 0 0 0 合计 2,705,099.09 25,246,580.37 25,055,544.13 2,896,135.33 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 0 1,067,988.50 1,067,988.50 0 95 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、失业保险费 0 18,616.14 18,616.14 0 3、企业年金缴费 0 0 0 0 合计 0 1,086,604.64 1,086,604.64 0 （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 660,539.90 1,257,119.42 企业所得税 1,571,924.66 1,396,930.73 个人所得税 173,125.15 324,155.75 城市维护建设税 31,432.95 80,095.72 教育费附加 13,471.26 34,326.74 地方教育附加 8,980.85 22,884.49 印花税 51,522.69 51,234.30 防洪费 0 5,069.19 合计 2,510,997.46 3,171,816.34 （十六）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 426,738.54 1,130,580.00 合计 426,738.54 1,130,580.00 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 403,300.00 0 押金 0 3,000.00 预提费 21,715.70 1,127,580.00 代扣代缴 1,722.84 0 合计 426,738.54 1,130,580.00 （十七）股本 96 项目 期初余额 本次增减变动 （+、—） 期末余额 发行新股 小计 （香港）科理顾问服务有限公 司 19,780,750.00 0 0 19,780,750.00 北京丽芳洁环境技术有限公司 1,319,250.00 0 0 1,319,250.00 北京汇溪资本投资有限责任公 司—汇溪一号私募投资基金 1,400,000.00 0 0 1,400,000.00 合计 22,500,000.00 0 0 22,500,000.00 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,181,968.54 0 0 1,181,968.54 其他资本公积 0 0 0 0 合计 1,181,968.54 0 0 1,181,968.54 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,683,711.05 513,222.82 0 2,196,933.87 合计 1,683,711.05 513,222.82 0 2,196,933.87 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 3,825,919.48 6,855,708.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0 0 调整后期初未分配利润 3,825,919.48 6,855,708.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,837,688.21 2,808,981.85 减：提取法定盈余公积 513,222.82 213,770.97 提取任意盈余公积 0 0 提取一般风险准备 0 0 应付普通股股利 1,800,000.00 5,625,000.00 转作股本的普通股股利 0 0 期末未分配利润 5,350,384.87 3,825,919.48 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 97 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 55,159,208.68 29,871,879.96 54,194,780.52 33,557,723.15 合计 55,159,208.68 29,871,879.96 54,194,780.52 33,557,723.15 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 176,441.60 215,061.88 教育费附加 125,774.76 140,481.95 印花税 1,097.90 2,375.09 防洪费 0 8,737.23 合计 303,314.26 366,656.15 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 541,435.21 487,006.61 差旅费 1,535,971.09 1,346,296.91 工资 5,269,757.94 4,746,227.08 机票款 441,565.55 643,843.00 福利费 59,457.54 36,551.61 社保费 598,016.56 389,474.77 公积金 183,104.50 104,218.50 快递费 13,744.43 12,295.23 推广费 230,030.04 352,751.25 招待费 263,554.32 176,273.64 折旧费 53,806.33 13,835.46 渠道业务拓展费 1,530,827.91 0 合计 10,721,271.42 8,308,774.06 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 3,362,583.35 2,945,335.17 福利费 136,202.36 68,942.62 社保费 189,056.97 233,743.90 公积金 120,355.74 55,941.56 98 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 954,968.62 2,017,841.33 办公费 751,380.23 906,565.57 差旅费 87,337.14 82,610.53 装修费 1,097,965.31 1,012,033.14 水电费 87,868.42 128,534.62 快递费 6,971.09 13,323.58 折旧费 118,879.83 230,556.61 专业服务费 138,550.50 25,250.49 摊销费 75,442.73 0 其他 25,411.40 12,021.72 合计 7,152,973.69 7,732,700.84 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,305,000.00 0 费用 215,000.00 17,046.03 合计 2,520,000.00 17,046.03 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,119.33 0 利息收入 -62,692.09 -52,351.87 汇兑损益 -350.42 -843.40 手续费 28,013.69 41,874.51 合计 -32,909.49 -11,320.76 （二十七）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 收社保局转稳岗补贴 0 10,010.67 收计算软件著作权资助款 0 7,200.00 税款手续费返还 0 53,393.37 其他 0 120.00 合计 0 70,724.04 （二十八）投资收益 99 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 0 0 处置长期股权投资产生的投资收益 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 / 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 / 0 持有至到期投资在持有期间的投资收益 / 0 处置持有至到期投资取得的投资收益 / 0 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 / 0 处置可供出售金融资产取得的投资收益 / 0 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 0 0 交易性金融资产在持有期间的投资收益 0 / 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 0 / 债权投资在持有期间取得的利息收入 0 / 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 0 / 处置交易性金融资产取得的投资收益 0 / 处置债权投资取得的投资收益 0 / 处置其他债权投资取得的投资收益 0 / 购买理财产品产生的投资收益 179,345.66 183,945.21 合计 179,345.66 183,945.21 （二十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 0 / 应收账款坏账损失 -123,710.73 / 其他应收款坏账损失 126,420.71 / 债权投资减值损失 0 / 其他债权投资减值损失 0 / 长期应收款坏账损失 0 / 合计 2,709.98 0 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 / 931,880.51 二、存货跌价损失 0 0 100 项目 本期发生额 上期发生额 三、可供出售金融资产减值损失 / 0 四、持有至到期投资减值损失 / 0 五、长期股权投资减值损失 0 0 六、投资性房地产减值损失 0 0 七、固定资产减值损失 0 0 八、工程物资减值损失 0 0 九、在建工程减值损失 0 0 十、生产性生物资产减值损失 0 0 十一、油气资产减值损失 0 0 十二、无形资产减值损失 0 0 十三、商誉减值损失 0 0 十四、其他 0 0 合计 0 931,880.51 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与企业日常活动无关的 政府补助 8,697.62 0 8,697.62 其他 0.18 0 0.18 合计 8,697.80 0 8,697.80 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 0 38.21 0 合计 0 38.21 0 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,782,022.50 1,444,288.12 递延所得税费用 -221,004.84 -29,309.13 合计 1,561,017.66 1,414,978.99 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 101 项目 本期发生额 利润总额 4,808,012.32 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,202,003.08 子公司适用不同税率的影响 0 调整以前期间所得税的影响 0 非应税收入的影响 0 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,355.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 332,659.14 所得税费用 1,561,017.66 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 62,692.09 52,351.87 收现的政府补助 0 70,604.04 往来款及保证金等其他 2,941,832.00 2,548,934.80 合计 3,004,524.09 2,671,890.71 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,581,838.77 2,999,342.23 管理费用 2,590,954.28 3,210,365.32 财务费用 28,013.69 41,874.51 往来款及保证金等其他 3,974,364.60 3,907,882.93 其他 0 38.21 合计 10,175,171.34 10,159,503.20 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据贴现费用 2,119.33 0 合计 2,119.33 0 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 102 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 3,246,994.66 2,130,972.59 加：资产减值准备 2,709.98 931,880.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 221,129.93 198,312.07 无形资产摊销 0 0 长期待摊费用摊销 905,444.75 1,075,609.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 0 0 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 1,768.91 0 投资损失（收益以“－”号填列） -179,345.66 -183,945.21 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -221,004.84 -29,309.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） 14,937.83 -263,345.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 3,035,961.17 -8,456,373.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -3,947,899.06 1,106,145.74 其他 0 0 经营活动产生的现金流量净额 3,080,697.67 -3,490,053.22 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 0 0 债务转为资本 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 融资租入固定资产 0 0 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,669,494.11 16,550,769.62 减：现金的期初余额 16,550,769.62 26,839,168.62 加：现金等价物的期末余额 0 0 减：现金等价物的期初余额 0 0 现金及现金等价物净增加额 118,724.49 -10,288,399.00 2、现金和现金等价物的构成 103 项目 期末余额 期初余额 一、现金 16,669,494.11 16,550,769.62 其中：库存现金 971.75 4,074.75 可随时用于支付的银行存款 16,668,522.36 16,546,694.87 可随时用于支付的其他货币资金 0 0 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 0 0 三、期末现金及现金等价物余额 16,669,494.11 16,550,769.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 （三十六）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 / / 其中：美元 1,603.61 6.9762 11,187.10 港币 12.51 0.8958 11.21 合计 - - 11,198.31 六、合并范围的变更：无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州科理企业管理顾 问有限公司 广州 广州 商务服务业 60.00 0 投资设立 深圳市科理智能系统 科技有限公司 深圳 深圳 计算机软件、工厂硬件、 智能制造设备、移动互联 网应用产品、工业产品的 开发与销售 100.00 0 投资设立 科理创智科技（天津） 有限公司 天津 天津 技术咨询、技术服务、技 术转让； 100.00 0 投资设立 深圳市格维思青少年 培训咨询有限公司 深圳 深圳 教育咨询，教育培训 0 67.00 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 2、重要的非全资子公司 104 子公司名称 少数股东的 持股比例 （%） 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东 权益余额 广州科理企业管理顾问有 限公司 40% -288,894.13 0 166,186.11 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州科理企业管理顾 问有限公司 641,842.15 31,334.65 673,176.80 929,572.12 0 929,572.12 续 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广州科理企业 管理顾问有限 公司 1,891,878.66 117,292.75 2,009,171.41 1,241,531.96 0 1,241,531.96 （2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州科理企业管理顾 问有限公司 1,073,469.68 -1,024,034.77 -1,024,034.77 -861,492.10 续 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州科理企业管理顾 问有限公司 4,635,945.05 -1,404,739.62 -1,404,739.62 -634,731.28 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 八、与金融工具相关的风险：无 九、公允价值的披露：无 十、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 科理顾问服务有 限公司 香港 咨询服务 HKD 10,000.00 87.92 87.92 本企业的母公司情况的说明：截止 2019 年 12 月 31 日，自然人股东白皜、林鸿对母公司持 股比例均为 50%。 本企业最终控制方是 ：白皜、林鸿。 105 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京丽芳洁环境技术有限公司 本公司参股股东 Qualisys Management Consultancy (Hong Kong) Company Limited 本公司实际控制人控制的公司 Qualisys Consultancy Services (Singapore) Pte. Ltd. 本公司实际控制人控制的公司 Techno-Power Eco-Energy Company Limited 本公司实际控制人控制的公司 科信力环保技术（北京）有限公司 本公司实际控制人控制的公司 洪锦华 本公司董事 孙志坚 本公司董事 朱践知 本公司董事 刘映云 本公司监事会主席 王平军 本公司监事 陈建华 本公司监事 杨丽敏 本公司高级管理人员 童健 本公司高级管理人员 欧小艳 本公司高级管理人员 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况 ：无 4、关联担保情况 ：无 5、关联方资金拆借：无 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 7、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,928,344.92 4,548,121.93 8、其他关联交易：无 （六）关联方应收应付款项：无 （七）关联方承诺：无 106 （八）其他：无 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项：无 （二）或有事项：无 十二、资产负债表日后事项：无 十三、其他重要事项：无 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 14,444,605.36 1 至 2 年 340,620.31 2 至 3 年 387,900.00 3 年以上 2,114,638.00 小计 17,287,763.67 减坏账准备 3,133,004.36 合计 14,154,759.31 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,114,638.00 12.23 2,114,638.00 100.00 0 按组合计提坏账准备 15,173,125.67 87.77 1,018,366.36 6.71 14,154,759.31 合计 17,287,763.67 / 3,133,004.36 / 14,154,759.31 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 2,491,300.00 20.29 2,491,300.00 100.00 0 按组合计提坏账准备 9,787,278.32 79.71 533,748.42 5.00 9,253,529.90 合计 12,278,578.32 / 3,025,048.42 / 9,253,529.90 （1）按单项计提坏账准备： 107 应收账款 （按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 天力（北京）实业有限公司 792,000.00 792,000.00 100.00 预计难以收回 大连金领健身有限公司 420,000.00 420,000.00 100.00 预计难以收回 大连工商连 172,000.00 172,000.00 100.00 预计难以收回 青岛黄海橡胶有限公司 137,500.00 137,500.00 100.00 预计难以收回 大连魁氏食品有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计难以收回 深圳市朗科智能电气股份有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计难以收回 雨生家具有限公司 120,000.00 120,000.00 100.00 预计难以收回 大连国礼养老院 90,000.00 90,000.00 100.00 预计难以收回 东莞运城制版有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 预计难以收回 大连绿诺集团有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计难以收回 中车株洲电机有限公司 33,138.00 33,138.00 100.00 预计难以收回 合计 2,114,638.00 2,114,638.00 / / （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 14,444,605.36 722,230.27 5.00 1 至 2 年 340,620.31 102,186.09 30.00 2 至 3 年 387,900.00 193,950.00 50.00 3 年以上 0 0 0 合计 15,173,125.67 1,018,366.36 / 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项 2,491,300.00 3,138.00 379,800.00 0 0 2,114,638.00 按组员 533,748.42 484,617.94 0 0 0 1,018,366.36 合计 3,025,048.42 487,755.94 379,800.00 0 0 3,133,004.36 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 攀钢集团西昌钢钒有限公司 27,000.00 银行承兑汇票 108 单位名称 收回或转回金额 收回方式 张家口卷烟厂有限责任公司 82,600.00 银行存款 贵州电网有限责任公司遵义供电局 270,200.00 银行存款 合计 379,800.00 / 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例 坏账准备期末 余额 内蒙古大板发电有限责任公司 4,475,028.00 25.89 223,751.40 深圳市地铁集团有限公司 1,176,000.00 6.80 120,000.00 天力（北京）实业有限公司 792,000.00 4.58 792,000.00 通辽霍林河坑口发电有限责任公司 784,010.00 4.54 39,200.50 中国东方电气集团有限公司 528,000.00 3.05 26,400.00 合计 7,755,038.00 44.86 1,201,351.90 （二）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 1,016,340.70 2,128,506.85 合计 1,016,340.70 2,128,506.85 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 497,308.56 1 至 2 年 596,933.68 2 至 3 年 600.00 3 至 4 年 0 4 至 5 年 0 5 年以上 272,431.60 小计 1,367,273.84 减：坏账准备 350,933.14 合计 1,016,340.70 （2）按款项性质分类情况 109 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 408,345.00 248,000.00 押金 161,340.50 140,372.50 备用金 84,124.23 52,614.68 往来款 713,464.11 1,989,984.50 合计 1,367,273.84 2,430,971.68 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余 额 302,464.83 0 0 302,464.83 2019 年 1 月 1 日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 0 0 0 0 --转入第三阶段 0 0 0 0 --转回第二阶段 0 0 0 0 --转回第一阶段 0 0 0 0 本期计提 48,468.31 0 0 48,468.31 本期转回 0 0 0 0 本期转销 0 0 0 0 本期核销 0 0 0 0 其他变动 0 0 0 0 2019 年 12 月 31 日 余额 350,933.14 0 0 350,933.14 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合 302,464.83 48,468.31 0 0 0 350,933.14 合计 302,464.83 48,468.31 0 0 0 350,933.14 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 110 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市地铁集团有限公司运 营总部 投标保证金 178,000.00 1 年以内、 1-2 年 13.02 50,900.00 深圳市赋安安全系统有限公 司 押金 117,772.50 5 年以上 8.61 117,772.50 通辽市蒙东能源鼎信招投标 有限责任公司 投标保证金 115,895.00 1 年以内 8.48 5,794.75 罗淑 员工备用金 44,472.31 1 年以内 3.25 1,334.17 河北白沙烟草有限责任公司 保定卷烟厂 投标保证金 35,000.00 5 年以上 2.56 35,000.00 合计 / 491,139.81 / 35.92 210,801.42 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,600,000.00 0 3,600,000.00 3,600,000.00 0 3,600,000.0 0 对联营、合营企业投资 0 0 0 0 0 0 合计 3,600,000.00 0 3,600,000.00 3,600,000.00 0 3,600,000.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 计提减 值准备 其他 广州科理企业 管理顾问有限 公司 600,000.00 600,000.00 0 深圳市科理信 息技术有限公 司 1,000,000.00 1,000,000.00 0 科理创智科技 （天津）有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 0 合计 3,600,000.00 3,600,000.00 0 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 50,445,077.31 26,734,085.24 38,244,687.94 24,142,062.49 其他业务 0 0 0 0 合计 50,445,077.31 26,734,085.24 38,244,687.94 24,142,062.49 （五）投资收益 111 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0 0 权益法核算的长期股权投资收益 0 0 处置长期股权投资产生的投资收益 0 0 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 / 0 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 / 0 持有至到期投资在持有期间的投资收益 / 0 处置持有至到期投资取得的投资收益 / 0 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 / 0 处置可供出售金融资产取得的投资收益 / 0 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 0 0 交易性金融资产在持有期间的投资收益 0 / 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 0 / 债权投资在持有期间取得的利息收入 0 / 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 0 / 处置交易性金融资产取得的投资收益 0 / 处置债权投资取得的投资收益 0 / 处置其他债权投资取得的投资收益 0 / 购买理财产品产生的投资收益 179,345.66 183,945.21 合计 179,345.66 183,945.21 112 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 379,800.00 购买理财产品产生的投资收益 179,345.66 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,697.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 567,843.46 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -141,960.87 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 425,882.59 （二）净资产收益率及每股收益 113 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.77 0.1706 0.1706 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.35 0.1516 0.1516 科理咨询（深圳）股份有限公司 二〇二〇年五月二十二日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 科理咨询董事会办公室