837078_2022_阿泰可_2022年年度报告_2023-02-28.txt

1 2022 阿泰可 NEEQ:837078 重庆阿泰可科技股份有限公司 Chongqing ATEC Technology Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记 2022 年 6 月 12 日，公司获得知识产权管理体 系认证证书。 2022 年 7 月 12 日，公司获得了温度湿度气压 及振动试验箱的发明专利，公司技术水平进入 一个新台阶。 2022 年 11 月，公司参加了 2022 第六届第五次 国际氢能与燃料电池技术展览会（佛山），公司 在燃料电池试验设备领域市场持续突破，成为 该领域的优质供应商。 2022 年 12 月，公司参加了“2022 势银氢能与 燃料电池产业年会 （HEFCAC ）”，公司荣获 2022 年“年度市场力奖”和“氢能生产与测 试装备 10 强”等奖项。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 27 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 55 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 63 第八节 行业信息 .......................................................... 67 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 68 第十节 财务会计报告 ...................................................... 70 第十一节 备查文件目录 ................................................... 159 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人许斌、主管会计工作负责人黄桂林及会计机构负责人（会计主管人员）黄桂林保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 【重要提示】 公司主营业务为环境可靠性试验设备研制及提供环境与可靠性试验服务，有较多的军工客户，若披 露公司的军工客户名称，市场竞争对手或其他各方可以通过分析军工客户购买的环境可靠性试验设备及 环境与可靠性试验服务判断其检测样品的情况，对公司的核心竞争力和保护客户的商业秘密不利。同时 公司与主要军工客户在销售合同中均有约定保密条款，约定双方均负有保密义务。 因此公司根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 9 号——创新层挂牌公司年度报告》 相关规定，在本年度报告中，未披露相关客户具体名称。所涉范围包括本年度报告“第十节 财务会计 报告”之“五、合并财务报表项目注释”之“（一）合并资产负债表项目注释”之“3、应收账款”及“6、 其他应收款”中期末余额前五名的军工保密客户名称。 特此提示。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 5 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 税收政策变化的风险 公司为高新技术企业且处于西部，目前公司根据西部大开发政 策享受所得税税率为 15%的优惠，但如果西部大开发政策变化， 则公司所得税税率会上升至 25%，对公司的净利润水平有不利影 响。 技术泄密及新产品开发风险 环境试验行业为技术密集型行业，技术是企业发展壮大的关键 要素。公司通过多年的技术积累逐渐掌握了气候环境试验设备 研制的关键技术，除拥有数十项专利外，还拥有在生产经营过 程中起着重要作用的非专利技术及多年的经验积累。如果公司 的核心技术被泄密，或研发成果不能有效转化为产品优势，会 造成研发资金和人才资源的浪费，从而对公司的正常经营造成 不利影响。 技术人才不足的风险 环境试验行业科技含量较高，技术复杂，对人才的要求较高。 技术人员不但要掌握机械传动、制冷、程序控制、电气等专业 知识，还需要熟悉试验技术、产品质量标准等基础知识，同时 还需要对试验对象的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入 的理解。所以，技术人才是公司发展的根本保障，能否通过内 部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定， 关系到公司能否继续保持行业优势和未来可持续发展。 应收账款较大的风险 随着公司销售规模的不断扩大，近几年公司应收账款余额维持 在较高水平，2022 年应收账款较上年增长了 53.87%，占营业收 入比例为 57.02%。其主要原因是公司每年均有较多的新开拓客 户，且同一客户的采购频率较低，公司应收账款占营业收入比 例持续处于较高水平。同时受到国内新冠疫情和经济大环境的 影响，公司客户特别是民营类客户的应收账款回收存在一定压 力。如果应收账款持续高企，将会对公司日常经营造成不利影 响。 子公司或者联营公司无法盈利的风险 公司共计拥有 8 家控股子公司和一家联营公司，受疫情和经济 大环境影响，2022 年有两家子公司处于亏损状态，联营公司业 务也未得到实质性开展。子公司众多加大了管理难度，如果宏 观环境、行业竞争、自身管理等因素朝不利方向发展，将有可 能会导致部分子公司无法盈利，将会对公司的净利润、现金流 产生一定的负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、阿泰可 指 重庆阿泰可科技股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 6 会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京德恒（重庆）律师事务所 股东大会 指 重庆阿泰可科技股份有限公司股东大会 董事会 指 重庆阿泰可科技股份有限公司董事会 监事会 指 重庆阿泰可科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 最近一次的《重庆阿泰可科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 阿迈可 指 重庆阿迈可科技有限公司 布尼斯 指 重庆布尼斯企业管理中心（有限合伙） 上海吉通力 指 上海吉通力实验设备有限公司 贵州检测 指 贵州阿泰可检测技术有限公司 重庆检测 指 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 上海检测 指 上海阿泰可检测技术有限公司 北京检测、航联科海 指 北京航联科海检测技术有限公司 实验仪器 指 重庆阿泰可实验仪器有限公司 江南泰和 指 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 树泽机械、钣金子公司 指 重庆树泽机械设备制造有限公司 广州子公司 指 广州阿泰可仪器有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 重庆阿泰可科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chongqing ATEC Technology Co.,Ltd ATEC 证券简称 阿泰可 证券代码 837078 法定代表人 许斌 二、 联系方式 董事会秘书姓名 黄桂林 联系地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔路支路 23 号 6 幢 电话 023-67181812 传真 023-67180019 电子邮箱 hgl@ 公司网址 办公地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔路支路 23 号 6 幢 邮政编码 401120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 重庆阿泰可科技股份有限公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 7 月 10 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-仪器仪表制造业（40）-通用仪器仪表制造（401） -实验分析仪器制造（4014） 主要产品与服务项目 环境试验设备、实验室仪器的开发、生产、销售、维修、租赁、 检测及相关技术开发、咨询、转让服务；货物及技术进出口。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 33,284,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（重庆阿迈可科技有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许斌、周静夫妇），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91500112790716504N 否 注册地址 重庆市渝北区双凤桥街道长翔支 路 23 号 6 幢 否 注册资本 33,284,500.00 是 公司第三届董事会第二次会议启动了 2022 年第一次股票发行，向上海临松工业互联网创业投资基 金合伙企业（有限合伙）发行了 1,704,500 股普通股，并于 2022 年 5 月 24 日完成了股票登记。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 唐明 刘群 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 192,063,816.47 161,308,586.12 19.07% 毛利率% 38.82% 40.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,378,589.05 20,064,191.32 1.57% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,145,930.39 16,861,881.34 1.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.14% 24.65% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.58% 20.72% - 基本每股收益 0.63 0.69 -8.70% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 274,479,625.86 243,128,067.67 12.90% 负债总计 127,280,960.90 126,594,738.31 0.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,651,071.80 107,317,129.60 27.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.11 3.40 20.88% 资产负债率%（母公司） 49.63% 55.32% - 资产负债率%（合并） 46.37% 52.07% - 流动比率 1.76 1.65 - 利息保障倍数 14.20 11.86 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,172,034.58 18,099,353.06 -145.15% 应收账款周转率 1.86 2.17 - 存货周转率 3.45 3.14 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.90% 52.14% - 营业收入增长率% 19.07% 44.33% - 净利润增长率% 3.51% 728.61% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 33,284,500.00 31,580,000.00 5.40% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 9,499.05 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 3,824,885.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -699.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,073.39 非经常性损益合计 3,884,758.68 所得税影响数 574,699.78 少数股东权益影响额（税后） 77,400.24 非经常性损益净额 3,232,658.66 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司系一家致力于环境可靠性试验技术研究和气候类环境可靠性试验设备研发、制造、销售的创新 型企业，是国内专业从事气候环境试验设备的首家新三板挂牌公司。公司属于制造业（C）中仪器仪表 制造业（C40）中通用仪器仪表制造（401）中实验分析仪器制造（C4014）。 公司不仅研发、设计、制造全系列的气候环境试验设备，而且为各类环境模拟试验工程提供解决方 案，主要产品涵盖高低温（湿度）试验箱、快速温度变化试验箱，大型温湿度环境舱，多因子试验箱， 特殊单因子试验箱、真空类试验箱等，公司产品可以模拟温度、湿度、气压、淋雨、砂尘、光照、盐雾 等各种气候因子，以及定向提供整车气候环境模拟及检测系统、多因素环境模拟系统以及各种非标试验 系统等试验工程类解决方案。 公司荣获“国家高新技术企业”称号，获得重庆市科委“创新基金重点培育企业”称号及重庆市“专 精特新”认定。公司拥有多项技术专利，通过 GB/T 19001-2006/ISO9001:2015 质量管理体系认证及 ISO14000 环境体系认证，可生产符合 MIL、IEC、DIN 等各种国际标准的环境试验设备。产品广泛应用 于国家级重点实验室和大型第三方检测实验室，涉及航空、航天、兵器、船舶、汽车、智能制造、新能 源、计量、电子、铁路、电力、医疗及科研院校等诸多国民经济的重点领域。 阿泰可产品凭借设计先进、工艺优良、可靠性高等显著优势，得到市场广泛认可。阿泰可产品体系 已经形成常规标准化和 ODM 非标定制的双矩阵布局，标准产品涵盖常规全系列环境模拟试验箱，每款标 准化产品型号齐全且形成模块化。试验设备在国内众多通过 CNAS 认证的检测机构及国家重点试验室被 应用，在大量知名厂商测试中心试验室被使用。 公司的商业模式主要基于环境试验设备的研发、生产、销售及服务，为客户提供所需产品及技术服 务获得收入及利润。气候类环境可靠性试验设备大部分属于定制化产品，阿泰可通过在国内几大区设置 服务商，委托服务商代表公司与客户进行商务谈判、招投标以获取市场订单，按客户需求形成初步方案 及技术协议，以此展开技术研发及产品设计并组织生产。产品定价根据客户需求定制的技术规格和配置， 以及不同型号产品的生产成本，再根据市场竞争情况，由双方协商谈判而定。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2022 年 5 月 24 日，公司被重庆市经济和信息化委员会评定为 2022 年重庆市“专精特新”中小企业。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 13 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、2022 年经营情况回顾 2022 年，在国内疫情反复及 8 月川渝用电紧张的大环境下，公司及各子公司的正常经营均受到了不 同程度的负面影响。上半年，我国华东、华北地区不同程度的疫情封控，影响了公司在华东、华北的试 验业务及产品交付；下半年，公司总部所在地重庆 8 月遭受限电停产，11 月遭受疫情封控，12 月员工 大规模感染疫情，影响了公司的生产经营。2022 年，国内物流、原材料供应、人员流动、产品生产安装 均受到不同程度的影响，整个产业受到一定冲击。2022 年，国际形势日趋严峻特别是俄乌战争导致军工 行业景气度较高，对环境试验设备及第三方试验需求旺盛。公司想尽办法克服种种困难，迎接各方挑战， 积极利用行业机会，加大了人才招募力度，在业务上实行了较为积极的经营战略，2022 年公司在手订单、 销售收入及利润均获得稳步增长，公司持续经营能力进一步加强。 2022 年，公司积极准备北交所申报材料，并获得北交所受理，目前仍在审核过程中。 2022 年，公司中长期发展战略未发生较大改变，仍努力加强产品技术研发升级及售后服务，不断增 强公司的核心竞争力。技术研发方面，公司进一步加强了研发投入。销售方面，公司继续全面梳理销售 条线工作，加强直销队伍建设和服务商管理。生产方面，公司已通过获得工业用地，积极准备自建厂房， 扩大产能。 2022 年，公司北京、重庆、上海、贵州 4 个检测子公司均实现盈利，取得了不错的成绩；其他子公 司也按公司的战略计划逐步发展。 2、2023 年经营计划 根据公司对行业形势的判断和研究，公司制定了如下经营计划： （1）加强研发投入，充分利用公司的研发实力推出代表行业先进性的产品，进一步改善和提升公 司既有产品的技术含量和质量可靠性。 （2）提升公司的人力资源建设水平，加强全体员工的培训，提升全体员工的职业素养，提高人均 产值。 （3）进一步提高销售水平和客户服务水平，2023 年将加大直销队伍的建设力度，增大公司直销规 模；继续组织新的销售服务商队伍和招聘客户服务人才，重视公司的技术与客户需求有机结合。 （4）2023 年将继续保持公司在军工、汽车燃料电池、第三方检测的优势市场领域，同时积极开拓 燃油及新能源汽车、3C 消费电子、轨道交通等公司销售较为薄弱的市场领域。 （5）推动子公司的业务发展和技术进步，公司在做好自身环境试验设备业务的前提下，加强对子 公司的监督控制，发挥各个子公司间的协同效应，帮助各子公司在业务和技术方面加快发展，尽快扩大 盈利规模。 （6）公司继续坚持走产品导向型路线，集中全部精力打造精品环境试验设备。 14 (二) 行业情况 报告期内，公司主营业务主要涉及气候类环境可靠性试验设备、第三方环境可靠性试验服务两个行 业。 1、气候环境可靠性试验设备行业 气候类环境与可靠性试验设备属于试验机领域内的高端装备制造业，具有技术密集型特点，行业内 企业所生产的设备分为订制类产品和标准品。订制类产品从前期的技术方案确定、到生产工艺及流程的 控制以及售后的技术服务支持，需要强大的技术研发能力、长期的生产工艺积累及大量从业经验丰富的 技术人员作为支撑，因此行业进入门槛相对较高。标准品技术难度主要体现在技术的精细化程度和产品 的节能性、降噪性、稳定性、可靠性，以及生产标准品的公司对成本的控制水平上。 气候类环境与可靠性试验设备产品寿命周期较长，新产品需求的产生主要来自于设备的淘汰更替、 试验技术、试验标准的不断进步和更新，以及企事业单位研发投入、对产品质量的持续重视导致的投入 增加。在中低端产品市场，国内现有生产厂商竞争较为激烈，行业利润率处于较低水平；在高端气候环 境试验设备市场，国内能生产此类试验系统的厂商数量较少，目前国内厂商的市场占有率均较低，竞争 程度不高，产品利润率保持在较高水平。 近年来，国家财政科研支出和企业研发和产品可靠性质量方面投入的不断增长，推动航空航天为代 表的军事工业、新能源汽车为代表的汽车行业、电子电器等与国民经济密切相关的战略性行业稳步发展， 工业化产品制造水平不断提升，拓宽了气候环境可靠性试验设备下游的应用领域，并提出了更高的技术 要求；同时，为推进制造强国建设，提高制造业产品和服务质量水平，深化供给侧结构性改革，国家出 台的一系列鼓励支持国产设备科研开发和科技创新政策。下游应用领域的拓展、技术水平的提升和国家 政策的保障为公司环境与可靠性试验设备的持续发展提供了有利条件。 公司建立在与国外合资数年的技术基础之上，多年来始终坚持把自主研发放在极其关键的位置。公 司逐步拥有了较为充足的技术储备和持续创新的研发能力，形成了较为完整的、具有自主知识产权的技 术链条，每年向市场推出新产品，既有产品的技术含量和质量也不断提升，为公司的业务发展提供了显 著的技术优势。 2、第三方环境可靠性试验服务 环境可靠性试验服务属于第三方检测服务业，是现代高技术服务业的重要内容，广泛应用于航空航 天、轨道交通、电子电器、汽车等行业，试验的技术水平及准确性对产品性能的质量及可靠性影响重大。 国际大型综合性检测企业大多起源于单一行业，专业领域精耕细作后通过并购成长为综合性企业， 具有检测种类多、地域范围广的特点。国内市场目前竞争格局分散，细分领域龙头企业居多。随着我国 国民经济的持续增长、社会整体研发投入的不断增加以及市场对产品质量及可靠性的要求不断提高，环 境与可靠性试验市场表现出下游运用广、发展速度快、空间大等特点，市场容量持续快速增长。 检测服务业作为国家和社会公共安全的重要技术支撑，在国家、地方政府政府一系列产业政策的引 导下将进一步发展壮大。中国检验检测高质量发展暨“十四五”规划会议强调，要努力推动到 2025 年 基本建立适应高质量发展需要的检验检测体系，涌现一批规模大、水平高、信誉好、服务广的检验检测 集团，形成一批检验检测高技术服务业集中连片发展的特色区域，培育一批有国际影响力的检验检测知 名品牌。 公司目前有 4 个中小型第三方环境可靠性试验服务子公司，其业务主要依托公司气候环境可靠性试 验设备的研制优势，向市场提供优质的第三方环境可靠性试验服务。同时作为公司气候环境可靠性试验 设备对外展示窗口和设备验证平台。同时，公司的检测子公司也注重技术研发实力的积累和优秀技术人 才团队的建设，逐步深入研究试验技术与试验方法，为客户提供优质的试验方案。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 35,586,673.47 12.97% 55,798,797.23 22.95% -36.22% 应收票据 7,400,801.63 2.70% 3,743,275.50 1.54% 97.71% 应收账款 109,519,230.31 39.90% 71,174,378.77 29.27% 53.87% 存货 34,596,481.67 12.60% 30,899,296.45 12.71% 11.97% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 472,253.71 0.17% 570,731.94 0.23% -17.25% 固定资产 19,860,979.16 7.24% 19,970,233.45 8.21% -0.55% 在建工程 1,047,234.55 0.38% 0.00% 无形资产 13,581,194.99 4.95% 112,114.63 0.05% 12013.67% 商誉 2,293,964.98 0.84% 2,293,964.98 0.94% 0.00% 短期借款 24,525,799.73 8.94% 17,070,875.18 7.02% 43.67% 长期借款 应收款项融资 7,577,329.27 2.76% 15,395,083.84 6.33% -50.78% 预付账款 3,983,782.35 1.45% 4,422,588.30 1.82% -9.92% 其他应收款 3,558,677.66 1.30% 2,389,284.58 0.98% 48.94% 合同资产 9,678,386.29 3.53% 10,296,454.03 4.23% -6.00% 其他流动资产 1,204,437.23 0.44% 1,040,772.18 0.43% 15.73% 长期应收款 3,890,829.62 1.42% 4,545,313.98 1.87% -14.40% 使用权资产 9,934,273.85 3.62% 12,646,226.50 5.20% -21.44% 长期待摊费用 2,707,008.04 0.99% 2,998,420.95 1.23% -9.72% 递延所得税资 产 3,886,236.56 1.42% 3,375,718.31 1.39% 15.12% 其他非流动资 产 3,699,850.52 1.35% 1,455,412.05 0.60% 154.21% 应付账款 41,284,434.53 15.04% 35,791,786.34 14.72% 15.35% 合同负债 28,448,671.38 10.36% 31,859,261.14 13.10% -10.71% 应付职工薪酬 6,710,930.95 2.44% 7,485,688.55 3.08% -10.35% 应交税费 5,845,847.63 2.13% 8,209,911.54 3.38% -28.80% 其他应付款 6,322,991.29 2.30% 4,665,316.89 1.92% 35.53% 一年内到期的 非流动负债 3,849,756.34 1.40% 7,712,856.25 3.17% -50.09% 其他流动负债 3,982,994.87 1.45% 5,222,653.96 2.15% -23.74% 租赁负债 6,309,534.18 2.30% 8,576,388.46 3.53% -26.43% 资产负债项目重大变动原因： 1、2022 年末货币资金较 2021 年末下降了 36.22%，主要原因是公司 2022 年上半年购买土地款和现 16 金分派所致。 2、2022 年末应收票据较 2021 年末上升了 97.71%，主要原因是公司承接了较多的大型国企、央企 的商业承兑汇票. 3、2022 年末应收账款较 2021 年末上升了 53.87%，主要原因：①公司 2022 年收入上升了 19.07%； ② 2022 年 12 月验收较为集中，公司客户多为大型国企及军工企业，付款流程相对较长，应收账款增长 较快。 4、2022 年末新增在建工程 1,047,234.55 元，主要是因为子公司北京检测业务高速增长，公司新投 入但 2022 年末尚未达到使用状态的试验设备。 5、2022 年末无形资产较 2021 年末上升了 12013.67%，主要原因是公司购买了一宗土地使用权所致。 6、2022 年末短期借款较 2021 年末上升了 43.67%，主要原因是 2022 年向银行新增借款所致。 7、2022 年末应收账款融资较 2021 年末下降了 50.78%，主要原因是公司 2022 年大量银行承兑汇票 到期。 8、2022 年末其他应收款较 2021 年末上升了 48.94%，主要原因是公司 2022 年新签订单上升，支付 的投标保证金、合同保证金上升所致。 9、2022 年其他非流动资产较 2021 年上升了 154.21%，主要原因是公司近两年收入增幅较快，截至 2022 年末质保期超过一年的质保金大幅上升所致。 10、2022 年末其他应付款较 2021 年末上升了 35.53%，主要原因是公司北交所上市的中介机构费用 尚未支付完毕所致。 11、2022 年末一年内到期的非流动负债下降了 50.09%，主要原因是公司已经支付完融资租赁所产 生了的“一年内到期的长期应付款”所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 192,063,816.47 - 161,308,586.12 - 19.07% 营业成本 117,513,917.80 61.18% 95,650,206.91 59.30% 22.86% 毛利率 38.82% - 40.70% - - 销售费用 23,412,795.36 12.19% 21,930,981.44 13.60% 6.76% 管理费用 19,055,503.62 9.92% 13,941,670.85 8.64% 36.68% 研发费用 7,769,154.71 4.05% 5,477,919.69 3.40% 41.83% 财务费用 1,570,902.40 0.82% 1,359,384.61 0.84% 15.56% 信用减值损失 -2,555,539.73 -1.33% -2,918,560.83 -1.81% -12.44% 资产减值损失 -1,191,310.31 -0.62% -1,099,240.10 -0.68% 8.38% 其他收益 6,079,210.89 3.17% 3,083,601.99 1.91% 97.15% 投资收益 -119,047.23 -0.06% 1,572,244.53 0.97% -107.57% 公允价值变动收益 - 0 0% 资产处置收益 23,502.34 0.01% -169.5 0.00% 13,965.69% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 23,943,326.86 12.47% 22,302,989.52 13.83% 7.35% 17 营业外收入 164,700.34 0.09% 934,463.45 0.58% -82.37% 营业外支出 179,402.82 0.09% 26,918.11 0.02% 566.48% 净利润 21,449,982.45 11.17% 20,721,911.47 12.85% 3.51% 税金及附加 1,035,031.68 0.54% 1,283,309.19 0.80% -19.35% 项目重大变动原因： 1、公司 2022 年营业收入同比上升了 19.07%，成本同比上升了 22.86%，毛利率下降了 1.88%，主要 原因：①2022 年国内疫情反复和川渝限电，导致不同程度的封控和停工，公司成本有所上升。②2022 年公司为应对日益增长的市场需求，生产人员、技术人员数量增加较快，导致 2022 年人员薪酬增长较 高。 2、公司 2022 年管理费用同比上升了 36.68%，主要原因是公司北交所上市申报所产生的中介机构费 用较大。 3、公司 2022 年研发费用同比上升了 41.83%，主要原因是公司为长远发展，加大了研发投入。 4、公司 2022 年其他收益同比上升了 97.15%，主要原因是 2022 年下半年公司获得较多的政府补助 所致。 5、公司 2022 年投资收益同比下降了 107.57%，主要原因是 2021 年上半年公司产生了一笔债务重组 收益，而 2022 年上半年未发生类似情况。 6、公司 2022 年资产处置收益同比上升较大，主要原因是 2022 年公司处置了一台废旧车辆。 7、公司 2022 年营业外收入同比下降了 82.37%，主要原因是 2021 年上半年公司有客户取消合同产 生的违约金收入，而 2022 年上半年无此情况。 8、公司 2022 年营业外支出同比上升幅度较大，主要原因是公司因申报北交所进行了会计差错更正， 补缴以前年度所得税而产生的滞纳金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 192,063,816.47 161,308,586.12 19.07% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 117,513,917.80 95,650,206.91 22.86% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 销售商品 158,589,582.38 103,082,998.25 35.00% 16.98% 22.05% -2.70% 提供服务 33,474,234.09 14,430,919.55 56.89% 30.08% 28.97% 0.37% 合计 192,063,816.47 117,513,917.80 38.82% 19.07% 22.86% -1.89% 18 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中国航天科工集团有限公司 21,937,923.57 11.42% 否 2 比亚迪系 12,532,009.73 6.52% 否 3 中国航空工业集团有限公司 12,356,062.00 6.43% 否 4 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 6,684,627.13 3.48% 否 5 中国电子科技集团有限公司 6,398,702.44 3.33% 否 合计 59,909,324.86 31.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 重庆长江制冷设备有限公司 21,331,640.50 24.08% 否 2 六安市联东环境试验设备有限公司 3,924,778.77 4.43% 否 3 广州亚玛智能仪器有限公司 3,644,092.93 4.11% 否 4 苏州扬博大田冷却技术有限公司 1,954,534.16 2.21% 否 5 重庆深创金属材料有限公司 1,710,748.65 1.93% 否 合计 32,565,795.01 36.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -8,172,034.58 18,099,353.06 -145.15% 投资活动产生的现金流量净额 -17,985,967.32 -4,616,760.40 -289.58% 筹资活动产生的现金流量净额 6,077,993.74 26,002,785.88 -76.63% 现金流量分析： 1、公司 2022 年的经营性现金流净额同比下滑幅度较大，主要原因:一是公司订单量充足，生产任 务较重，同比“购买商品、接受劳务支付的现金”增幅较大。二是因为公司规模继续扩展，2022 年人员 数量增长较快，导致“支付给职工以及为职工支付的现金”增幅较大。 2、公司 2022 年投资活动产生的现金流量净额同比下滑幅度较大，主要原因是公司 2022 年上半年 支付了土地款所致。 3、公司 2022 年上半年筹资活动产生的现金流量净额同比下滑幅度较大，主要原因是公司 2022 年 股权融资低于 2021 年，且 2022 年进行了现金分派。 19 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 重 庆 阿 泰 可 环 境 可 靠 性 检 测 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 第三 方试 验服 务 1,500,000.00 11,526,796.56 10,439,658.58 9,111,467.63 3,160,476.11 贵 州 阿 泰 可 检 测 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 第三 方试 验服 务 1,500,000.00 13,444,884.32 7,272,176.95 6,117,307.11 841,325.57 上 海 阿 泰 控 股 子 公 第三 方试 验服 务 11,428,000.00 17,709,302.76 8,631,168.95 6,219,440.81 516,963.09 20 可 检 测 技 术 有 限 公 司 司 北 京 航 联 科 海 检 测 技 术 有 限 公 司 控 股 子 公 司 第三 方试 验服 务 15,000,000.00 21,158,238.98 8,827,908.93 9,693,768.92 3,405,588.91 重 庆 树 泽 机 械 设 备 制 造 有 限 公 司 控 股 子 公 司 钣 金、 机械 制造 加工 1,000,000.00 11,377,922.86 4,437,991.48 14,488,900.77 907,522.04 重 庆 阿 泰 可 实 验 控 股 子 公 司 理 化、 分析 仪器 制造 1,052,631.58 8,551,541.53 -475,188.41 6,686,501.43 -1,015,107.58 21 仪 器 有 限 公 司 广 州 阿 泰 可 仪 器 有 限 公 司 控 股 子 公 司 气候 环境 试验 设备 研 发、 制造 1,500,000.00 9,007,985.36 -1,053,124.21 15,650,442.50 217,705.11 无 锡 江 南 泰 和 检 测 科 技 股 份 有 限 公 司 控 股 子 公 司 气候 环境 试验 设备 研 发、 制造 10,699,920.00 12,611,906.72 10,406,615.65 4,983,792.07 -1,214,479.20 重 庆 阿 泰 可 制 冷 工 程 有 限 参 股 公 司 冷库 工 程、 冷链 物流 5,000,000.00 685,621.90 674,648.17 0 -140,683.18 22 公 司 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 重庆阿泰可制冷工程有限公司 冷库工程、冷链物流,具有技术相 关性 利用核心技术拓展业务范围 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 7,769,154.71 5,477,919.69 研发支出占营业收入的比例 4.05% 3.40% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 0 本科以下 21 30 研发人员总计 23 31 研发人员占员工总量的比例 7.80% 8.88% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 91 57 公司拥有的发明专利数量 16 12 研发项目情况： 1、报告期内，公司把研发放在较为重要的位置，2022 年公司加大了研发投入，重视研发成果的保 护，研发活动正常推进。 2、公司研发项目均与公司主营业务密切相关，部分研发项目代表了气候环境试验设备的前沿科技， 23 填补了部分国内空白，就气候环境试验设备研发而言，公司研发水平走在行业前列。 3、报告期内，公司研发投入不存在资本化情形。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事 项 事项描述 审计应对 收入确认 2022 年度，阿泰可公司营业收入为人 民币 19,206.38 万元，主要来自于销 售环境试验设备和提供检测服务。销 售环境试验设备在阿泰可公司已将 合同约定产品交付给购货方、购货方 已经验收合格、已收取价款或取得收 款权利且相关的经济利益很可能流 入时确认收入；检测服务在阿泰可公 司已经提供服务、已收取价款或取得 收款权利且相关的经济利益很可能 流入时确认收入。 由于营业收入是阿泰可公司关键业 绩指标之一，可能存在阿泰可公司管 理层（以下简称管理层）通过不恰当 的收入确认以达到特定目标或预期 的固有风险。因此，我们将收入确认 确定为关键审计事项。 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评 价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并 测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件， 评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、客户等实施 分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并 查明波动原因； (4) 对于环境试验设备销售，以抽样方式检查 与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、 销售发票、托运单、到货确认回执单、客户验 收单及物流结算单等；对于检测业务，以抽样 方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括 销售合同、委托订单、销售发票、工作量确认 单、检测报告及报告交付单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客 户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施 截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认； (7) 以抽样方式对终端客户进行实地走访和视 频询问，了解其采购试验设备的用途、采购流 程，实地查看试验设备使用情况等； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务 报表中作出恰当列报。 应收账款减 值 截至 2022 年 12 月 31 日，阿泰可公 司应收账款账面余额为人民币 12,381.00 万元，坏账准备为人民币 1,429.08 万元，账面价值为人民币 10,951.92 万元，占资产总额比例为 39.91%。 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要 包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控 制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款 24 管理层根据各项应收账款的信用风 险特征，以单项应收账款或应收账款 组合为基础，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量其损失 准备。对于以单项为基础计量预期信 用损失的应收账款，管理层综合考虑 有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息， 估计预期收取的现金流量，据此确定 应计提的坏账准备；对于以组合为基 础计量预期信用损失的应收账款，管 理层以账龄为依据划分组合，参照历 史信用损失经验，并根据前瞻性估计 予以调整，编制应收账款账龄与预期 信用损失率对照表，据此确定应计提 的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款 减值测试涉及重大管理层判断，我们 将应收账款减值确定为关键审计事 项。 的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往 预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估 的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当 识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应 收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流 量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合 理性和数据的准确性，并与获取的民事判决书、 民事调解书、民事裁定书、债权转让协议、重 整计划草案等进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应 收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合 的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验 及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用 损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据 （包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等） 的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否 准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理 层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在 财务报表中作出恰当列报。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 企业会计准则变化引起的会计政策变更： 1、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资 产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 2、公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判 断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，该项会计政策变更对公司财 务报表无影响。 3、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类 为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无 影响。 4、公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现 金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表 无影响。 25 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司以“为顾客创造价值”为核心发展理念，在诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益、创造企业经济效益的同时，始终重视履行企业应尽的社会责任，将社会责任意识融入到发展实 际中。 三、 持续经营评价 1、公司的战略定位清晰，其主营业务、目标客户方向在报告期内不存在较大变化，且市场需求日 益成熟，市场规模迅速增长，未来三至五年是公司所处细分领域的爆发增长期。 2、2022 年，在国内疫情偶发性爆发、重庆地区 8 月限电停产的大环境下，公司收入、利润继续保 持增长。公司将继续优化产品设计，加强内部管理和质量控制，提高生产效率。 3、公司子公司运行情况良好，未来前景可期。2022 年，上海、北京、重庆、贵州检测子公司虽受 到疫情、限电不同程度的影响，但各检测子公司积克服困难和稳步展开业务，2022 年均实现了盈利，4 个检测子公司在设备先进性和客户影响方面与公司产生良好的相互促进作用。理化仪器子公司利用了公 司的核心技术优势，开辟了新的市场领域，未来会给公司带来合理的收入和利润水平。广州子公司和无 锡江南泰和均承担了公司部分产品系列的研发生产，是公司产品细分化的重要战略手段。 4、报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的 重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收政策变化的风险 公司为高新技术企业且处于西部，目前公司根据西部大开发政策享受所得税税率为 15%的优惠，但 如果西部大开发政策变化，则公司所得税税率会上升至 25%，对公司的净利润水平有不利影响。 应对措施： 如果西部大开发政策变化，公司将利用高新技术企业的政策，仍然会享受所得税率为 15%的优惠； 故公司将加强研发技术管理，提高公司的科研水平，维持公司的高新技术企业资质。 26 2、技术泄密及新产品开发风险 环境试验行业为技术密集型行业，技术是企业发展壮大的关键要素。公司通过多年的技术积累逐渐 掌握了气候环境试验设备研制的关键技术，除拥有数十项专利外，还拥有在生产经营过程中起着重要作 用的非专利技术及多年的经验积累。如果公司的核心技术被泄密，或研发成果不能有效转化为产品优势， 会造成研发资金和人才资源的浪费，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应对措施： 公司拥有并不断完善技术保密系统，对公司的核心技术进行加密处理，同时加强对技术员工职业道 德培训，完善公司的技术保密制度，确保公司的核心技术不会泄露。 3、技术人才不足的风险 环境试验行业科技含量较高，技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不但要掌握机械传动、制冷、 程序控制、电气等专业知识，还需要熟悉试验技术、产品质量标准等基础知识，同时还需要对试验对象 的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。所以，技术人才是公司发展的根本保障，能否通过 内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系到公司能否继续保持行业优势和 未来可持续发展。 应对措施： 公司于 2021 年 2 月招聘了一位分管技术研发的副总经理，主要负责加强技术人才的招募以及培训、 考核，择优留下优秀技术人才；公司与国内各大高校保持良好合作关系，以期通过产学研相结合的模式 缓解部分人才技术不足的风险。 4、应收账款较大的风险 随着公司销售规模的不断扩大，近几年公司应收账款余额维持在较高水平，2022 年应收账款较上年 增长了 53.87%，占营业收入比例为 57.02%。其主要原因是公司每年均有较多的新开拓客户，且同一客 户的采购频率较低，公司应收账款占营业收入比例持续处于较高水平。同时受到国内新冠疫情和经济大 环境的影响，公司客户特别是民营类客户的应收账款回收存在一定压力。如果应收账款持续高企，将会 对公司日常经营造成不利影响。 应对措施： 公司加强对宏观、行业、客户的风险评估水平，完善订单风险评估制度和流程，同时继续改善应收 账款管理制度，加大催收力度，确保公司的应收款项及时收回，进一步提高公司的现金流情况。 5、子公司或者联营公司无法盈利的风险 公司共计拥有 8 家控股子公司和一家联营公司，受疫情和经济大环境影响，2022 年有两家子公司处 于亏损状态，联营公司业务也未得到实质性开展。子公司众多加大了管理难度，如果宏观环境、行业竞 争、自身管理等因素朝不利方向发展，将有可能会导致部分子公司无法盈利，将会对公司的净利润、现 金流产生一定的负面影响。 应对措施： 上述产业布局是经过长期的考察和调研而成立的，且公司已有的市场、生产资源能为各子公司提供 较大帮助，公司与子公司之间能产生较好的整合效应，公司在稳健发展主营业务之外，将会尽可能的为 子公司的发展提供各种便利，以协助其盈利。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用。 27 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担保 人 担保金额 实际 履行 担保 责任 的金 担保 余额 担保期间 责任 类型 是否 履行 必要 的决 策程 是否 因违 规已 被采 取行 是否 因违 规已 被采 取自 违规 担保 是否 完成 整改 起始 终止 28 额 序 政监 管措 施 律监 管措 施 1 上海阿 泰可检 测技术 有限公 司 5,000,000 0 0 2020 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 15 日 连带 已事 后补 充履 行 否 否 是 合 计 - 5,000,000 0 0 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 担保合同履行情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 5,000,000 0 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提 供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保 人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 √适用 □不适用 公司子公司上海阿泰可检测技术有限公司于 2020 年 10 月向远东国际融资租赁有限公司通过“融资 租赁”方式融资 500 万元人民币。公司控股股东重庆阿迈可科技有限公司、公司为上海检测公司提供连 带责任担保，本次担保不收取担保费。 上述交易未经过董事会及股东大会审议,公司于 2021 年 3 月 19 日，公司召开第二届董事会第十四 次会议，审议通过了《补充确认关于公司为子公司融资租赁提供担保暨关联交易》议案，并于 3 月 22 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露《提供担保暨关联交易的 公告（补发）》（公告编号：2021-007）。同时，公司于 2021 年 4 月 7 日召开了 2021 年第二次临时股 东大会，审议通过了《补充确认关于公司为子公司融资租赁提供担保暨关联交易》议案。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司子公司上海阿泰可检测技术有限公司已向远东国际融资租赁有限公 司偿清款项，相关担保协议已经解除，未对公司产生不利影响。 预计担保及执行情况 29 □适用 √不适用 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,000,000 827,856.60 销售产品、商品，提供劳务 10,000,000 1,256,725.66 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 0 0 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2015 年 12 月 6 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 公司 2022 年 6 月 29 日 公开发行并上 市 关于发行申请 文件真实性、准 确性、完整性的 承诺函 详见下文 1、 （1） 正在履行中 实际控制人 或 控 股 股 东、重庆布 尼斯 2022 年 6 月 29 日 公开发行并上 市 关于发行申请 文件真实性、准 确性、完整性的 承诺函 详见下文 1、 （2） 正在履行中 董监高 2022 年 6 月 29 日 公开发行并上 市 关于发行申请 文件真实性、准 确性、完整性的 承诺函 详见下文 1、 （3） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 同业竞争承诺 详见下文 2、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、董事、 监事、高级 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于避免、减少 和规范关联交 易的承诺函 详见下文 3、 （1） 正在履行中 30 管理人员、 单独或合计 持 有 公 司 5%以上股份 的股东 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于股份限制 流通、持股意向 及减持意向的 承诺 详见下文 4、 （1） 正在履行中 单独或合计 持 有 公 司 5%以上股份 的股东 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于股份限制 流通、持股意向 及减持意向的 承诺 详见下文 4、 （2） 正在履行中 持股的董事 /高级管理 人员 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于股份限制 流通、持股意向 及减持意向的 承诺 详见下文 4、 （3） 正在履行中 其他股东 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于股份限制 流通、持股意向 及减持意向的 承诺 详见下文 4、 （4） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于避免资金 占用和违规担 保的承诺 详见下文 5、 （1） 正在履行中 董监高 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于欺诈发行 上市的股份购 回承诺 详见下文 5、 （2） 正在履行中 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于欺诈发行 上市的股份购 回承诺 详见下文 6、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于欺诈发行 上市的股份购 回承诺 详见下文 6、 （2） 正在履行中 董监高 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于欺诈发行 上市的股份购 回承诺 详见下文 6、 （3） 正在履行中 公司、控股 股东、实际 控制人、重 庆布尼斯、 非 独 立 董 事、高级管 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于稳定股价 的承诺 详见下文 7、 （1） 正在履行中 31 理人员 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于向不特定 合格投资者公 开发行股票并 在北京证券交 易所上市所涉 承诺事项及约 束措施 详见下文 8、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于向不特定 合格投资者公 开发行股票并 在北京证券交 易所上市所涉 承诺事项及约 束措施 详见下文 8、 （2） 正在履行中 董监高 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于向不特定 合格投资者公 开发行股票并 在北京证券交 易所上市所涉 承诺事项及约 束措施 详见下文 8、 （3） 正在履行中 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司向不 特定合格投资 者公开发行股 票并在北京证 券交易所上市 后填补被摊薄 即期回报的措 施及承诺 详见下文 9、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司向不 特定合格投资 者公开发行股 票并在北京证 券交易所上市 后填补被摊薄 即期回报的措 施及承诺 详见下文 9、 （2） 正在履行中 董监高 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司向不 特定合格投资 者公开发行股 票并在北京证 券交易所上市 后填补被摊薄 详见下文 9、 （3） 正在履行中 32 即期回报的措 施及承诺 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司就虚 假陈述导致回 购股份和向投 资者赔偿事项 进行承诺并接 受约束的措施 详见下文 10、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司就虚 假陈述导致回 购股份和向投 资者赔偿事项 进行承诺并接 受约束的措施 详见下文 10、 （2） 正在履行中 董事、高级 管理人员 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于公司就虚 假陈述导致回 购股份和向投 资者赔偿事项 进行承诺并接 受约束的措施 详见下文 10、 （3） 正在履行中 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于利润分配 政策的承诺 详见下文 11、 （1） 正在履行中 控股股东、 实 际 控 制 人、重庆布 尼斯、董事、 监事 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于利润分配 政策的承诺 详见下文 11、 （2） 正在履行中 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于股东信息 披露的承诺 详见下文 12、 （1） 正在履行中 控股股东、 实际控制人 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于社会保险 及住房公积金 相关事项的承 诺 详见下文 13、 （1） 正在履行中 控股股东、 实际控制人 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于租赁房产 相关事项的承 诺 详见下文 14、 （1） 正在履行中 独立董事 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 独立董事关于 尽早取得独立 董事资格证书 的承诺函 详见下文 15、 （1） 正在履行中 公司 2022 年 5 月 24 日 公开发行并上 市 关于申请电子 文件与预留原 件一致的承诺 函 详见下文 16、 （1） 正在履行中 33 承诺事项详细情况： 1、关于发行申请文件真实性、准确性、完整性的承诺函 （1）公司 本公司对本次公开发行并上市的全套申请文件进行了认真核查和审阅，确认上述文件 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任。 本公司承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且本公司股票尚未上市流通前，因本 次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本 公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在该等违法事实被中国证券监 督管理委员会、北京证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对于本次公开发行并上市 的全部新股，本公司将按照投资者所缴纳股票申购款并加算银行同期活期存款利息子以退 款。 本公司承诺，若本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司 将依法回购本次公开发行并上市的全部新股，并根据相关法律、法规规定的程序实施。上 述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。本公司将及时提出预案，并提交董事会、股 东大会审议。 本公司承诺，若因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获 得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照 《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的 若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律 法规执行 如本次公开发行并上市的全套申请文件经中国证监会、北交所认定存在虚假记载、误 导性陈述或者重大选漏，本公司应自违法事实被中国证监会、北交所认定之日起三十个交 易日内启动履行上述承诺的工作。 若本公司未能履行上述公开承诺事项，则： 34 ①本公司将在公司股东大会及中国证监会、北交所指定报刊公开作出解释并道歉； ②公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门、司法机关的要求承担相应的法律责 任； ③本公司将立即停止制定或实施现金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理 人员的薪酬、津贴，直至本公司履行相关承诺； ④本公司将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发股份、发行公 司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺； ⑤若致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将在五个工作日内按相应赔偿金额冻 结自有资金，以用于本公司履行相关承诺。 若法律、法规和其他规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本公司因违反 上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 本人/本企业承诺，公司本次公开发行并上市的全套申请文件不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本人/本企业承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且公司股票尚未上市流通前，因 本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断 公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本企业将督促公司按照投 资者所缴纳股票申购款并加算银行同期活期存款利息予以退款。 本人/本企业承诺，若公司本次公开发行并上市的股票上市流通后，因本次公开发行并 上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法 律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本企业将在该等违法事实被中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）、北京证券交易所 （以下简称 “北交所”）或司 法机关等有权机关认定后，督促公司履行股份回购事宜的决策程序。 本人/本企业承诺，如因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人/本企业将依法赔偿投资者损失。 有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之问的责任划分和免责事 35 由按照《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿 案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效 的法律法规执行。 如本人/本企业未能履行上述公开承诺事项，则在履行承诺前，公司有权扣除本人/本企 业在公司的薪酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人/本企业应当承 担的赔偿责任为止。 若法律法规、规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本人/本企业因违反上 述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人/本企业自愿无条件地遵从该等规定。 （3）董事、监事、高级管理人员 本人承诺，公司本次公开发行并上市的全套申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本人承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且公司股票尚未上市流通前，因本次公 开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是 否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司按照投资者所缴纳股 票申购款并加算银行同期活期存款利息予以退款。 本人承诺，若公司本次公开发行并上市的股票上市流通后，因本次公开发行并上市的 全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定 的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在该等违法事实被中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）、北京证券交易所（以下简称“北交所”）或司法机关等有权机关 认定后，督促公司履行股份回购事宜的决策程序。 本人承诺，如因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿 的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华 人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规 定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执 行。 如本人末能履行上达公开承诺事项，则在履行承诺前，公司有权扣除本人在公司的薪 36 酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。 若法律法规、规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本人因违反上述承诺 而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。 2、关于避免同业竞争的承诺 （1）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 1）截至本承诺签署日，本人/本企业及本人关系密切的家庭成员不存在直接或间接从事、 参与或进行与阿泰可生产、经营相竞争的任何活动； 2）本人/本企业将不直接或间接对任何与阿泰可存在同业竞争关系的其他企业进行投资 或进行控制，不向其他业务与阿泰可构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供 专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 3）本人/本企业从任何第三方获得的任何商业机会与阿泰可之业务构成或可能构成实质 性竞争的，本人/本企业将立即通知阿泰可，并将该等商业机会让与阿泰可。 4）本人/本企业将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以及本 人/本企业控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与阿泰可的生 产、经营相竞争的任何活动，不向其他业务与阿泰可构成竞争的公司、企业或其他机构、 组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密； 上述“其他关系密切的家庭成员”是指：配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周 岁的子女的配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。 5）本人/本企业将不利用对阿泰可的控制关系进行损害阿泰可及阿泰可其他股东利益的 经营活动； 6）本人/本企业确认本承诺函旨在保障阿泰可全体股东之权益而作出；本人/本企业确 认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止 将不影响其他各项承诺的有效性。 7）本人/本企业愿意对违反上述承诺而给阿泰可造成的经济损失承担全部赔偿责任，且 若本人/本企业违反上述承诺，本人/本企业自愿在阿泰可股东大会及中国证券监督管理委员 会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向阿泰可股东和社会公众投资者道歉，并在违 37 反上述承诺之日起 5 个工作日内，停止在阿泰可处领取薪酬或津贴及股东分红，同时本人/ 本企业持有的阿泰可股份将不得转让，若转让的，则转让所得归阿泰可所有，直至按上述 承诺采取相应措施并实施完毕时为止。 8）上述承诺长期有效，除非本人/本企业不再为阿泰可的控股股东/实际控制人/持股 5% 以上的股东/实际控制人的一致行动人且本人不继续在阿泰可任职，或者阿泰可从证券交易 所退市为止。 3、关于避免、减少和规范关联交易的承诺 （1）控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公司 5% 以上股份的股东 本人/本企业将尽量避免本人/本企业、本人的近亲属及其所实际控制或施加重大影响的 企业或其他机构、组织或个人与阿泰可之间产生关联交易事项（自阿泰可领取薪酬或津贴 的情况除外），对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照 公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定，不会要求 或接受阿泰可给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。 本人/本企业将严格遵守《重庆阿泰可科技股份有限公司章程》中关于关联交易事项的 回避规定，所涉及的关联交易均将按照阿泰可关联交易决策程序进行，并将履行合法程序， 及时对关联交易事项进行信息披露。 本人/本企业保证不会利用关联交易转移阿泰可利润，不会通过影响阿泰可的经营决策 来损害阿泰可及其他股东的合法权益。 本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文 件以及阿泰可相关规章制度的规定，不以任何方式违规占用或使用阿泰可的资金和资产， 不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害阿泰可及其他股东利益的行为。 倘若因历史为上关联交易致使阿泰可损失，以及如果违反上述承诺，本人/本企业将赔 偿由此给阿泰可及其他中小股东造成的损失。本人/本企业拒不赔偿相关损失的，阿泰可有 权相应扣减其应向本人/本企业支付的分红并向应当受偿的主体进行支付。 上述承诺自签署之日起生效，直至本人/本企业不再为阿泰可关联方之日止。 38 4、关于股份限制流通、持股意向及减持意向的承诺 （1）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 自公司股票在本次公开发行并上市之日起 12 个月内（以下简称“锁定期”），本人/本 企业不转让或者委托他人管理本人/本企业直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的 股份，也不由公司回购本人/本企业直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。 除前述锁定期外，在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，本人将向公司申 报所持有的本人的股份及其变动情况，本人每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数 的 25%；本人离职后 6 个月内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 公司本次公开发行并上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人/本企业持有的公司公开发行前的股份 的锁定期限将自动延长 6 个月。（发行价指公司本次向不特定合格投资者公开发行股票的价 格，如果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息 的，应按照有关规定作相应价格调整，下同。） 在上述锁定期（包括延长的锁定期限）届满后，本人/本企业计划通过集中竞价交易减 持所持有本人/本企业股份的，应当及时通知公司，并按照下列规定履行信息披露义务： 在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的减持时间区间不得超 过 6 个月； 拟在 3 个月内卖出股份总数超过公司股份总数 1%的，除按照第（一）项规定履行披露 义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划； 在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况； 在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后及时公告具体减持情况。 本人/本企业承诺所持公司股份在上述锁定期届满后 2 年内减持的，减持价格不低于发 行价，且每年减持股份数量不超过上一年度最后一个交易日登记在本人名下股份总数的 20%。 本人/本企业将严格遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件、北京证券交易所规 则关于公司股东、董事、监事、高级管理人员减持股份的有关规定，若相关法律、行政法 39 规、部门规章、规范性文件、北京证券交易所规则就减持股份出台了更严格的规定或措施， 本人/本企业承诺将按照届时有效的相关规定执行。 如本人/本企业违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人/本企业承诺违规 减持公司股票所得归公司所有，并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任。 本承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。 （2）单独或合计持有公司 5%以上股份的股东 自公司股票在本次公开发行并上市之日起 12 个月内（以下简称“锁定期”），本企业 不转让或者委托他人管理本企业直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也 不要求或提议公司回购本企业直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。 若因公司进行权益分派等导致本企业持有的公司股票发生变化的情形，本企业届时所 持公司的股票仍遵守本承诺函项下的承诺。 如本企业违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本企业承诺违规减持公司 股票所得归公司所有，并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任。 （3）持股的董事/高级管理人员 自公司股票在本次公开发行并上市之日起 12 个月内（以下简称“锁定期”），本人不 转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由 公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。 除前述锁定期外，在本人担任公司董事、高级管理人员期间，本人将向公司申报所持 有的本人的股份及其变动情况，本人每年转让的股份不超过本人所持公司股份总数的 25%； 本人离职后 6 个月内，不转让本人所直接或间接持有的公司股份。 公司本次公开发行并上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有的公司公开发行前的股份的锁定 期限将自动延长 6 个月。（发行价指公司本次向不特定合格投资者公开发行股票的价格，如 果公司上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，应 按照有关规定作相应价格调整，下同。本条不适用于监事。） 在上述锁定期（包括延长的锁定期限）届满后，本人计划通过集中竞价交易减持所持 40 有本人股份的，应当及时通知公司，并按照下列规定履行信息披露义务： 在首次卖出股份的 15 个交易日前预先披露减持计划，每次披露的减持时间区间不得超 过 6 个月； 拟在 3 个月内卖出股份总数超过公司股份总数 1%的，除按照第（一）项规定履行披露 义务外，还应当在首次卖出的 30 个交易日前预先披露减持计划； 在减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半时，披露减持进展情况； 在股份减持计划实施完毕或者披露的减持时间区间届满后及时公告具体减持情况。 本人将严格遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件、北京证券交易所规则关于 公司股东、董事、监事、高级管理人员减持股份的有关规定，若相关法律、行政法规、部 门规章、规范性文件、北京证券交易所规则就减持股份出台了更严格的规定或措施，本人 承诺将按照届时有效的相关规定执行。 如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人承诺违规减持公司股票 所得归公司所有，并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任。 本承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。 （4）其他股东（周锡渝） 自公司股票在本次公开发行并上市之日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本 人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不要求或提议公司回购本人直 接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。 若因公司进行权益分派等导致本人持有的公司股票发生变化的情形，本人届时所持公 司的股票仍遵守本承诺函项下的承诺。 如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股份的，本人承诺违规减持公司股票 所得归公司所有，并对由此给公司造成的损失依法承担赔偿责任。 5、关于避免资金占用和违规担保的承诺 （1）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 自本承诺函出具之日起，本人/本企业及本人/本企业控制的其他企业将严格遵守《重庆 41 阿泰可科技股份有限公司章程》及阿泰可其他制度的有关规定，不通过借款、代偿债务、 代垫款项或其他方式占用阿泰可及其下属子阿泰可资金，确保不损害阿泰可及其他股东的 利益。 本人/本企业承诺，避免阿泰可及其下属子公司违规对外提供任何形式的担保，不以任 何直接或者间接的方式从事损害或可能损害阿泰可及其股东利益的行为。 本人/本企业承诺，若违反上述承诺，将立即停止违反承诺的行为，并对由此给阿泰可 造成的经济损失承担全部赔偿责任。 若本人违反上述承诺，阿泰可董事会可对本人/本企业采取相关处罚措施，亦可通过“红 利抵债”、“以股抵债”或者“以资抵债”等方式通过变现本人资产以偿还占用财产。 上述承诺长期有效，除非本人不再为阿泰可的控股股东/实际控制人/实际控制人控制的 其他企业。 （2）董事、监事、高级管理人员 自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的其他企业将严格遵守《重庆阿泰可科技股 份有限公司章程》及阿泰可其他制度的有关规定，不通过借款、代偿债务、代垫款项或其 他方式占用阿泰可及其下属子公司资金，确保不损害阿泰可及其他股东的利益。 本人承诺，避免阿泰可及其下属子公司违规对外提供任何形式的担保，不以任何直接 或者间接的方式从事损害或可能损害阿泰可及其股东利益的行为。 本人承诺，若违反上述承诺，将立即停止违反承诺的行为，并对由此给阿泰可造成的 经济损失承担全部赔偿责任。 若本人违反上述承诺，阿泰可可通过“红利抵债”、“以股抵债”或者“以资抵债” 等方式通过变现本人资产以偿还占用财产。 上述承诺长期有效，除非本人不再为阿泰可的董事/监事/高级管理人员。 6、关于欺诈发行上市的股份购回承诺 （1）公司 如中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或其他有权部门认定《重庆 42 阿泰可科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股 说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，或中国证监会认定公司存 在《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条情 形的，公司将在中国证监会等有权部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后的 5 个工作 日内启动股份购回程序，从投资者手中购回本次公开发行的全部股票。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成发行但未上市交易 之阶段内，则公司将基于发行新股所获之募集资金，按照发行价格并加算银行同期存款利 息返还给网上中签投资者及网下配售投资者。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成上市交易之后，按 照发行价格或上述情形发生之日的二级市场收盘价格（以孰高者为准）与中国证监会认定 的其他主体（如有）通过北京证券交易所交易系统（或其他合法方式）回购（或购回）公 司向不特定合格投资者公开发行的全部新股。公司上市后发生除权除息事项的，上述发行 价格做相应调整。 如中国证监会还指定其他主体（控股股东、实际控制人及其一致行动人）一同购回股 份的，公司将及时与该等主体协商确定各自承担数量。如该等主体未能依照约定履行上述 义务的，公司对其未能履行完毕的部分承担连带责任。 上述回购的资金来源主要是公司自有资金，如自有资金不足的，公司将通过各种合法 手段筹集资金。同时，控股股东、实际控制人也承诺给予公司必要的资金支持，以完成上 述回购。 公司在进行上述回购时，将严格遵守相关法律、法规及监管机构的规定，履行信息披 露等义务及程序，保证回购能按时、顺利完成。 如公司未能依照上述承诺履行义务，公司将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应 责任。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 如中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或其他有权部门认定《重庆 阿泰可科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股 43 说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，或中国证监会认定公司存 在《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条情 形的，本人/本企业将在中国证监会等有权部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后的 5 个工作日内启动股份购回程序，从投资者手中购回本次公开发行的全部股票。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成发行但未上市交易 之阶段内，则本人/本企业应促使公司将其基于发行新股所获之募集资金，按照发行价格并 加算银行同期存款利息返还给网上中签投资者及网下配售投资者。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成上市交易之后，则 本人/本企业将按照发行价格或上述情形发生之日的二级市场收盘价格（以孰高者为准）与 中国证监会指定的其他主体（如有）通过北京证券交易所交易系统（或其他合法方式）购 回（或回购）公司向不特定合格投资者公开发行的全部新股。公司上市后发生除权除息事 项的，上述发行价格做相应调整。 如中国证监会还指定其他主体与本人/本企业一同购回股份的，本人/本企业将及时与该 等主体协商确定各自承担的购回数量。如该等主体未能依照约定履行购回义务的，本人/本 企业对其未能履行完毕的部分承担连带责任。 上述购回的资金来源主要是本人/本企业自有资金，如自有资金不足的，本人/本企业将 通过各种合法手段筹集资金。如公司在履行上述回购义务时资金不足的，本人/本企业将给 予其必要的资金支持，以促使其完成回购义务。 本人/本企业在履行上述承诺时，将严格遵守相关法律、法规及监管机构的规定，履行 信息披露等义务及程序，保证上述回购和购回能按时、顺利完成。如本人/本企业未能依照 上述承诺履行义务，本人/本企业将依照未能履行承诺时的约束措施承担相应责任。 （3）董事、监事、高级管理人员 如中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或其他有权部门认定《重庆 阿泰可科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股 说明书》所载之内容存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏之情形，且该等情形对 判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影响的，或中国证监会认定公司存 44 在《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》第十一条情 形的，本人将依法向其他投资者承担赔偿责任。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成发行但未上市交易 之阶段内，则本人应促使公司将其基于发行新股所获之募集资金，按照发行价格并加算银 行同期存款利息返还给网上中签投资者及网下配售投资者。 如上述情形发生于公司向不特定合格投资者公开发行的新股已完成上市交易之后，则 本人将督促公司履行股份回购事宜的决策程序。 若本人违反上述承诺，则在履行承诺前，公司有权扣除本人在公司的薪酬、津贴及分 红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。 7、关于稳定股价的承诺 （1）公司、控股股东、实际控制人、重庆布尼斯、非独立董事、高级管理人员 本人/本企业承诺严格遵守《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公 开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价的预案及承诺》（以下简称 “《稳定股价预案》”）列载的稳定股价措施； 如公司未履行《稳定股价预案》列载的稳定股价措施： 1）公司 本公司将严格遵守并执行股东大会审议通过的《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向 不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定股价的预案》（以下 简称“《稳定股价预案》”），按照《稳定股价预案》规定的条件履行稳定股价的义务。若 本公司未能按照该预案的规定履行稳定股价的义务，则本公司同意遵守该预案规定的未能 履行增持义务的约束措施。 若法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或北京证券交易所对启动股票 股价稳定性措施的具体条件、采取的具体措施等有不同规定，或者对本公司因违反上述承 诺而应承担的相关责任及后果有不同规定的，本公司自愿无条件的遵从该等承诺。 2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 45 已了解并知悉公司《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行 股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价的预案》的全部内容； 愿意遵守和执行公司《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发 行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价的预案》的内容并承担相应的法律 责任； 在公司就回购股份事宜召开的股东大会或董事会上，对公司承诺的回购股份方案的相 关决议投赞成票（如有）。 3）董事（不含独立董事）、高级管理人员 已了解并知悉公司《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发行 股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价的预案》的全部内容； 愿意遵守和执行公司《重庆阿泰可科技股份有限公司关于向不特定合格投资者公开发 行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价的预案》的内容并承担相应的法律 责任； 在公司就回购股份事宜召开的董事会上，对公司承诺的回购股份方案的相关决议投赞 成票（如有）。 8、关于向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市所涉承诺事项及约 束措施 （1）公司 本公司保证将严格履行本次公开发行并上市过程中所作出的各项承诺，如未能履行的， 将采取以下约束措施： 本公司将在公司股东大会及中国证监会、北交所指定报刊公开作出解释并道歉； 若违反的承诺存在继续履行必要的，本公司将继续履行该承诺； 若有关监管机关要求期限内予以整改或对本公司进行处罚的，本公司将依法予以整改 或接受处罚； 如非因不可抗力导致，给投资者造成损失的，本公司将依法向投资者承担赔偿责任， 46 并按照法律、法规及相关监管机构的要求承担相应的责任； 如因不可抗力导致，本公司应尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并 提交股东大会审议，尽可能地保护投资者利益； 如本公司在相关承诺中已明确了约束措施的，以相关承诺中的约束措施为准。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 本人/本企业保证将严格履行本次公开发行并上市过程中所作出的各项承诺，如未能履 行的，将采取以下约束措施： 本人/本企业将在公司股东大会及中国证监会、北交所指定报刊公开作出解释并道歉； 若违反的承诺存在继续履行必要的，本人/本企业将继续履行该承诺； 若有关监管机关要求期限内予以整改或对本人/本企业进行处罚的，本人/本企业将依法 予以整改或接受处罚； 如非因不可抗力导致，若给公司或其他投资者造成损失的，本人/本企业将依法向公司 和其他投资者承担赔偿责任；在履行完毕前述赔偿责任前，本人/本企业持有的公司股份不 得转让，公司有权扣减本人/本企业所持全部股份获分配的现金红利以及本人/本企业应在公 司领取的薪酬、津贴用于承担前述赔偿责任。 如因不可抗力导致，本人/本企业将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案， 尽可能地保护投资者利益； 如本人/本企业在相关承诺中已明确了约束措施的，以相关承诺中的约束措施为准。 （3）董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员保证将严格履行本次公开发行并上市过程中所作出的 各项承诺，如未能履行的，将采取以下约束措施： 本人将在公司股东大会及中国证监会、北交所指定报刊公开作出解释并道歉； 若违反的承诺存在继续履行必要的，本人将继续履行该承诺； 若有关监管机关要求期限内予以整改或对本人进行处罚的，本人将依法予以整改或接 47 受处罚； 如非因不可抗力导致，若给公司或其他投资者造成损失的，本人将依法向公司和其他 投资者承担赔偿责任；在履行完毕前述赔偿责任前，本人持有的公司股份（如有）不得转 让，公司有权扣减本人所持全部股份获分配的现金红利（如有）以及本人应在公司领取的 薪酬、津贴用于承担前述赔偿责任。 如因不可抗力导致，本人将尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可 能地保护投资者利益； 如本人在相关承诺中已明确了约束措施的，以相关承诺中的约束措施为准。 9、关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后填补被摊薄 即期回报的措施及承诺 （1）公司 1）积极推进实施公司发展战略，增强公司盈利能力 公司未来将充分利用技术和现有市场资源，继续加大技术研发投入，不断优化经营、 降低经营成本，发挥公司核心技术优势，进一步开拓市场，实现经营业绩持续、稳定增长， 不断增强主营业务盈利能力。 2）强化募集资金管理，提高募集资金使用效率 公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所上 市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律、行政 法规、部门规章、规范性文件和《重庆阿泰可科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司 章程》”）的规定并结合公司的实际经营情况，制定《重庆阿泰可科技股份有限公司募集 资金管理制度》，募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中。公司将定期检查募集 资金使用情况，确保募集资金得到合法合规使用。公司将及时与主办券商或保荐机构、存 放募集资金的商业银行签署三方监管协议，按照募集资金相关管理制度的规定对募集资金 进行专项储存，在募集资金使用过程中，严格履行申请和审批手续。同时，明确各控制环 节的相关责任，按投资计划申请、审批、使用募集资金，并对使用情况进行检测与监督， 以确保募集资金的有效管理和使用。 48 本次公开发行并上市完成后，公司将通过有效运用本次募集资金，改善融资结构，提 升盈利水平，并加快推进募投项目的建设，争取募投项目早日达产并实现预期效益，以增 厚未来收益并填补股东即期回报下降的影响。 3）保持和优化利润分配制度，强化投资者回报机制 为完善公司利润分配政策，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强利润分配的透明 度，保证公司长远可持续发展，保护中小投资者合法权益，公司制定了《重庆阿泰可科技 股份有限公司利润分配管理制度》。此外，公司还审议通过了《关于公司向不特定合格投资 者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年分红回报规划的议案》，确定了北交所上市 后三年具体股东分红回报规划。本次公开发行并上市后，公司将积极推动对股东的利润分 配，有效维护和增加对股东的回报。 4）不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障 公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易 所股票上市规则（试行）》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件的要求，持续完善公 司内部治理，提升管理水平，确保股东能够充分行使权利；确保董事会能够按照法律、法 规和《公司章程》的规定行使职权，作出科学、迅速和谨慎的决策；确保独立董事能够认 真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益；确保监事会能够独立有效 地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，为公司发展提供 制度保障。 公司承诺未来将根据中国证券监督管理委员会、北交所出台的具体细则及要求，持续 完善填补被摊薄即期回报的各项措施。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 1）本人/本企业承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益； 2）自承诺出具日至本次公开发行并上市实施完毕，若中国证券监督管理委员会、北京 证券交易所作出关于填补被摊薄即期回报措施及其承诺的其他新的监管规定，且上述承诺 不能满足中国证券监督管理委员会及北京证券交易所规定的，本人/本企业承诺将按照中国 证券监督管理委员会及北京证券交易所最新规定作出承诺。 49 3）切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人/本企业对此作出的承诺，若本人/ 本企业违反该等承诺或拒不履行承诺，本人/本企业将在公司股东大会及中国证券监督管理 委员会、北京证券交易所指定报刊公开作出解释并道歉，并接受中国证券监督管理委员会 及北京证券交易所作出的相关处罚或采取相关管理措施；对公司或其他股东造成损失的， 本人/本企业将依法给予补偿。 （3）董事、高级管理人员 不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利 益。 对本人的职务消费行为进行约束。 不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。 积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合摊薄即期回报的填补要求；支持公司董事 会在制订、修改、补偿公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 如公司未来实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行 情况相挂钩。 本承诺出具日后至公司本次公开发行并上市实施完毕前，若中国证券监督管理委员会 和北京证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不 能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证券监督管理委员会和北京证券交易所的最 新规定出具补充承诺。 若在实际执行过程中，违反本次公开发行并上市时已作出的公开承诺，则采取或接受 如下约束措施： 本人将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会、北京证券交易所指定报刊公开作 出解释并道歉，并接受中国证券监督管理委员会及北京证券交易所作出的相关处罚或采取 相关管理措施；对公司或其他股东造成损失的，本人将依法给予补偿；若违反的承诺存在 继续履行必要的，本人将继续履行该承诺。 10、关于公司就虚假陈述导致回购股份和向投资者赔偿事项进行承诺并接受约束的措 施 50 （1）公司 本公司对本次公开发行并上市的全套申请文件进行了认真核查和审阅，确认上述文件 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任。 本公司承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且本公司股票尚未上市流通前，因本 次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断本 公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，在该等违法事实被中国证券监 督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、北京证券交易所（以下简称“北交所”）或司 法机关等有权机关认定后，对于本次公开发行并上市的全部新股，本公司将按照投资者所 缴纳股票申购款并加算银行同期活期存款利息予以退款。 本公司承诺，若本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，导致对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司 将依法回购本次公开发行并上市的全部新股，并根据相关法律、法规规定的程序实施。上 述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。本公司将及时提出预案，并提交董事会、股 东大会审议。 本公司承诺，若因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获 得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照 《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的 若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律 法规执行。 如本次公开发行并上市的全套申请文件经中国证监会、北交所认定存在虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，本公司应自违法事实被中国证监会、北交所认定之日起三十个交 易日内启动履行上述承诺的工作。 若本公司未能履行上述公开承诺事项，则： 1）本公司将在公司股东大会及中国证监会、北交所指定报刊公开作出解释并道歉； 2）公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门、司法机关的要求承担相应的法律责 51 任； 3）本公司将立即停止制定或实施现金分红计划、停止发放公司董事、监事和高级管理 人员的薪酬、津贴，直至本公司履行相关承诺； 4）本公司将立即停止制定或实施重大资产购买、出售等行为，以及增发股份、发行公 司债券以及重大资产重组等资本运作行为，直至公司履行相关承诺； 5）若致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将在五个工作日内按相应赔偿金额冻 结自有资金，以用于本公司履行相关承诺。 若法律、法规和其他规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本公司因违反 上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯 本人/本企业承诺，公司本次公开发行并上市的全套申请文件不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本人/本企业承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且公司股票尚未上市流通前，因 本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断 公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本企业将督促公司按照投 资者所缴纳股票申购款并加算银行同期活期存款利息予以退款。 本人/本企业承诺，若公司本次公开发行并上市的股票上市流通后，因本次公开发行并 上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法 律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人/本企业将在该等违法事实被中国证监会、 北交所或司法机关等有权机关认定后，督促公司履行股份回购事宜的决策程序。 本人/本企业承诺，如因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人/本企业将依法赔偿投资者损失。 有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事 由按照《中华人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿 案件的若干规定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效 的法律法规执行。 52 如本人/本企业未能履行上述公开承诺事项，则在履行承诺前，公司有权扣除本人/本企 业在公司的薪酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人/本企业应当承 担的赔偿责任为止。 若法律法规、规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本人/本企业因违反上 述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人/本企业自愿无条件地遵从该等规定。 （3）董事、监事、高级管理人员 本人承诺，公司本次公开发行并上市的全套申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本人承诺，若在合格投资者缴纳股票申购款后且公司股票尚未上市流通前，因本次公 开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是 否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将督促公司按照投资者所缴纳股 票申购款并加算银行同期活期存款利息予以退款。 本人承诺，若公司本次公开发行并上市的股票上市流通后，因本次公开发行并上市的 全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断公司是否符合法律规定 的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在该等违法事实被中国证监会、北交所或司法 机关等有权机关认定后，督促公司履行股份回购事宜的决策程序。 本人承诺，如因本次公开发行并上市的全套申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿 的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华 人民共和国证券法》《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规 定》等相关法律法规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执 行。 如本人未能履行上述公开承诺事项，则在履行承诺前，公司有权扣除本人在公司的薪 酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。 若法律法规、规范性文件及证券监督管理部门或其他有权部门对本人因违反上述承诺 而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。 53 11、关于利润分配政策的承诺 （1）公司 本公司在向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后将严格依照 《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红（2022 年修 订）》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《重庆阿泰可科技股份有限公司章程（草案）》 及《重庆阿泰可科技股份有限公司向不特定合格投资公开发行股票并在北京证券交易所上 市后三年股东分红回报规划》等法律、法规和其他规范性文件的规定及公司治理制度的规 定执行利润分配政策。如遇相关法律、法规和其他规范性文件修订的，公司将及时根据该 等修订调整公司利润分配政策并严格执行。 如本公司未能依照本承诺严格执行利润分配政策的，本公司将依照未履行公开承诺相 关事宜的承诺承担相应责任。 （2）控股股东、实际控制人、重庆布尼斯、董事、监事 本人/本企业将依法履行公司的相应职责，采取一切必要的合理措施，以协助并促使公 司按照经公司股东大会审议通过的分红回报规划及公司向不特定合格投资者公开发行股票 并在北京证券交易所上市后生效的《重庆阿泰可科技股份有限公司章程（草案）》的相关规 定，严格执行相应的利润分配政策和分红回报规划。 本人/本企业拟采取的措施包括但不限于： 根据《重庆阿泰可科技股份有限公司章程》中规定的利润分配政策及公司分红回报规 划，提出公司利润分配预案； 在审议公司利润分配预案的股东大会/董事会/监事会上，对符合公司利润分配政策和分 红回报规划要求的利润分配预案投赞成票； 督促公司严格按照股东大会的决议实施利润分配。 12、关于股东信息披露的承诺 （1）公司 公司股东及其上层股东直接或间接持有公司的股份均符合法律法规规定，不存在法律 54 法规规定禁止持股的主体，不存在以公司股权进行不当利益输送的情形。 公司本次发行上市的中介机构（西南证券股份有限公司、北京德恒律师事务所、天健 会计师事务所（特殊普通合伙））或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接 持有公司股份的情形。 公司及公司股东已向中介机构提供真实、准确、完整的资料，并已依法履行信息披露 义务。 本公司股东及其上层股东（追溯至最终持有人）不存在证监会系统离职人员的情况， 不存在证监会系统离职人员不当入股的情形。前述“证监会系统离职人员”系指截至本承 诺出具之日，相关股东为离开证监会系统未满十年的工作人员，具体包括从证监会机关、 派出机构、北沪深证券交易所、全国股转公司离职的工作人员，从证监会系统其他会管单 位离职的会管干部，在发行部或公众公司部借调累计满 12 个月并在借调结束后三年内离职 的证监会系统其他会管单位的非会管干部，从会机关、派出机构、北沪深证券交易所、全 国股转公司调动到证监会系统其他会管单位并在调动后三年内离职的非会管干部。前述 “不当入股情形”包括但不限于：利用原职务影响谋取投资机会；入股过程存在利益输送； 在入股禁止期内入股；作为不适格股东入股；入股资金来源违法违规。 13、关于社会保险及住房公积金相关事项的承诺 （1）控股股东、实际控制人 如应有权部门要求或决定，公司及其子公司需要为员工补缴社保、住房公积金或因未 缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，本人/本企业愿以连带责任的方式无条件代公司 及其子公司承担上述所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，保证公司及其子公司 不因此受到损失。 本人/本企业承诺，若本人/本企业未能遵守、执行上述承诺，在违反相关承诺发生之日 起五个工作日内，本人/本企业停止在公司处获得股东分红，同时所持有的公司股份不得转 让，直至执行上述承诺完毕为止。 14、关于租赁房产相关事项的承诺 （1）控股股东、实际控制人 55 如公司及其子公司因租赁物业的权属存在瑕疵或未办理房屋租赁备案等原因而无法继 续承租/使用该等物业遭受损失的，本人/本企业将积极采取有效措施（包括但不限于协助安 排提供相同或相似条件的房产供相关企业经营使用等），促使公司及其子公司业务经营持续 正常进行，以减轻或消除不利影响。若公司及其子公司因其租赁的房产被有关政府主管部 门要求收回房产或被处以处罚或承担其他法律责任，或因此产生其他损失的，在相关损失 无法向出租方追索的情况下，由本人/本企业承担所产生的损失、罚款、费用和其他开支， 且在承担相关费用和开支后不向公司及其子公司追偿，保证公司及其子公司不会因此遭受 损失。 15、独立董事承诺函 （1）独立董事关于尽早取得独立董事资格证书的承诺函 本人作为公司的独立董事，现作出如下承诺： 截至本承诺函签署日，本人尚未取得独立董事资格证书。本人将参加最近一次独立董 事培训，并尽早取得独立董事资格证书。 本人保证上述承诺真实有效，否则将承担由此引发的一切法律责任。 16、关于申请电子文件与预留原件一致的承诺函 （1）公司 本公司承诺向贵所报送的《重庆阿泰可科技股份有限公司向不特定合格投资者公开发 行股票并在北京证券交易所上市申请文件》的电子文件与预留原件一致，不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 56 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 3,846,350.00 12.18% -707,950.00 3,138,400.00 9.43% 其中：控股股东、实际 控制人 396,000.00 1.25% -396,000.00 0 0 董事、监事、高管 260,000.00 0.82% -260,000.00 0 0 核心员工 0 0% - 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 27,733,650.00 87.82% 2,412,450.00 30,146,100.00 90.57 其中：控股股东、实际 控制人 20,388,000.00 64.56% 396,000.00 20,784,000.00 62.44 董事、监事、高管 1,800,000.00 5.70% -700,000.00 1,100,000.00 3.30 核心员工 80,000.00 0.25% - 80,000.00 0.24% 总股本 31,580,000.00 - 1,704,500.00 33,284,500.00 - 普通股股东人数 120 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2022 年 1 月 28 日公司第三届董事会第二次审议通过《关于重庆阿泰可科技股份有限公司股票 定向发行说明书》；经 2022 年 2 月 16 日公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过，公司向 1 名合格投 资者（上海临松工业互联网创业投资基金合伙企业（有限合伙））共计发行 1,704,500 股，发行价格 8.80 元/股，合计募集资金 14,999,600 元。 上述发行的股份于 2022 年 5 月 23 日完成新增股份登记，于 2022 年 5 月 24 日起在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 重庆阿迈可 科技有限公 司 19,008,000 0 19,008,000 57.11% 19,008,000 0 0 0 2 许斌 1,776,000 0 1,776,000 5.34% 1,776,000 0 0 0 3 上海临港松 江创业投资 0 1,704,500 1,704,500 5.12% 1,704,500 0 0 0 57 管理有限公 司－上海临 松工业互联 网创业投资 基金合伙企 业（有限合 伙） 4 重庆布尼斯 企业管理中 心（有限合 伙） 1,600,000 - 1,600,000 4.81% 1,600,000 0 0 0 5 王皞 982,901 -9,865 973,036 2.92% 448,000 525,036 0 0 6 文富胜 960,000 0 960,000 2.88% 960,000 0 0 0 7 黄桂林 800,000 0 800,000 2.40% 800,000 0 0 0 8 舟山向日葵 成长股权投 资合伙企业 （ 有 限 合 伙） 480,000 0 480,000 1.44% 0 480,000 0 0 9 黄刚利 320,000 0 320,000 0.96% 0 320,000 0 0 10 陈莉 309,237 0 309,237 0.93% 0 309,237 0 0 合计 26,236,138 1,694,635 27,930,773 83.92% 26,296,500 1,634,273 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 实际控制人许斌、周静为重庆阿迈可科技有限公司的实际控制人。重庆布尼斯企业管理中心（有 限合伙）的普通合伙人为阿迈可。除此之外，公司前十大股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为重庆阿迈可科技有限公司，法定代表人：许斌，成立于 2006 年 05 月 11 日，注 册资本 1,000,000.00 元，注册号：915001127874829703。经营范围为：研发、销售、租赁：机电设备； 提供相关产品的技术咨询及保养服务；货物进出口。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 58 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为许斌、周静夫妇。 许斌：董事长、总经理。男，1966 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年毕业于湖 南大学电气工程系电机专业，获得本科学士学位。1986 年 7 月至 1990 年 5 月在国营重庆红岩机器厂 工作；1990 年 6 月至 2003 年 1 月在重庆四达仪器有限公司任市场部部长；2003 年 1 月至 2006 年 6 月在重庆吉通力仪器有限公司任经理；2006 年 7 月至 2015 年 11 月担任重庆阿泰可试验设备有限公司 执行董事、总经理。2015 年 11 月至今担任重庆阿泰可科技股份有限公司董事长、总经理。 周静：女，1967 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，1990 年 7 月毕业于北京人 文函授大学秘书档案系。1985 年 9 月到 1990 年 5 月在重庆红岩机器厂党委办公室工作，1990 年 6 月到 2003 年 7 月在重庆万达仪器有限公司市场部工作；2003 年 7 月到 2015 年 9 月担任重庆吉通力仪器有限 公司总经理；2015 年 10 月至今担任重庆阿泰可科技股份有限公司行政总监。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 2022 年 第一次 股票发 行 2022 年 1 月 28 日 2022 年 5 月 24 日 8.80 1,704,500 上海临 松工业 互联网 创业投 资基金 合伙企 业（有 限合 伙） 不适用 14,999,600 补充流动资 金（具体为 支付供应商 采购款项） (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内使用 金额 期末 募集 资金 余额 是否 存在 余额 转出 余额 转出 金额 是否 变更 募集 资金 变更用 途情况 变更用途 的募集资 金金额 变更 用途 是否 履行 59 用途 必要 决策 程序 2021 年第 一次 股票 发行 28,000,000 7,401,736.54 0 0 0 否 不适用 不适用 不适 用 2022 年第 一次 股票 发行 14,999,600 14,999,600 0 0 0 是 变更为 补充流 动资金 （具体 为支付 供应商 采购款 项） 8,000,000 已事 前及 时履 行 募集资金使用详细情况： 1、2021 年第一次股票定向发行募集资金使用情况 根据公司《2021 年第一次股票定向发行说明书（修订稿）》，本次募集资金的用途为：偿还银行贷款、 补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，公司本次发行所募资金使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 28,000,000.00 二、已使用的募集资金总额 28,123,930.04 具体用途：1、偿还银行贷款 9,000,000.00 2、支付货款 19,123,930.04 三、累计收到利息收入扣减手续费净额 123,930.04 四、剩余募集资金总额 0 五、募集资金专户资金余额 0 公司开设募集资金专户时，为保证账户日常手续费用支付，预先存入 1000 元用于支付手续费用， 该笔款项未单独转出，已计入募集资金专户“累计收到利息收入扣减手续费净额”中核算。 截至 2022 年 6 月末，公司募集资金专户余额较剩余募集资金总额多出 3,500,000.00 元，系公司财 务人员误操作，于 2021 年 12 月 30 日由公司建设银行账户向募集资金专户中转入 3,500,000.00 元，事 后已于 2022 年 1 月 26 日将相应金额由募集资金专户转出。 2、2022 年第一次股票定向发行募集资金使用情况 根据《重庆阿泰可科技股份有限公司股票定向发行说明书（第三次修订稿）》及《关于变更募集资 金使用用途的议案》，本次募集资金的用途为：补充流动资金（具体为支付供应商采购款项）。 截至 2022 年 12 月 31 日，公司本次发行所募资金使用情况如下： 60 项目 金额（元） 一、募集资金总额 14,999,600.00 二、已使用的募集资金总额 15,026,409.87 具体用途：1、支付货款 15,026,409.87 三、累计收到利息收入扣减手续费净额 26,809.87 四、剩余募集资金总额 2.90 五、募集资金专户资金余额 2.90 3、变更募投项目的资金使用情况 （1）原募集资金使用计划 根据公司《重庆阿泰可科技股份有限公司股票定向发行说明书（第三次修订稿）》，本次股票定向发行实 际募集资金 14,999,600.00 元。本次发行募集资金用途明细如下： 募集资金用途 拟投入金额（元） 补充流动资金 6,999,600.00 偿还银行贷款/借款 8,000,000.00 合计 14,999,600.00 （2）募集资金的实际使用情况 截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金使用情况如下： 项目 金额（元） （一）募集资金总额 14,999,600.00 （二）变更用途的募集资金总额 8,000,000 （三）累计使用募集资金总额 15,026,409.87 具体用途： 支付供应商采购款项 15,026,409.87 （四）银行存款利息收入扣除银行手续费等净额 26,809.87 （五）募集资金专户结余净额 2.90 （3）募集资金用途变更原因 原使用计划中的银行贷款到期时，公司股票定向发行尚未完成，故公司用自有资金偿还了银行贷款。 结合公司经营需要，公司拟将原计划用于偿还银行贷款的募集资金用途变更为补充流动资金（具体为支 付供应商采购款项），金额为 8,000,000.00 元。 （4）变更募集资金用途履行的程序情况说明 公司于 2022 年 5 月 24 日召开的第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议审议通过了《关 于变更募集资金使用用途的议案》，并于公司 2022 年 6 月 10 日召开的 2022 年第三次临时股东大会审议 通过。 61 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 重庆兴业 银行空港 支行 银行 9,500,000.00 2022 年 1 月 7 日 2023 年 1 月 6 日 4.30%、 3.65% 【注】 2 信用贷 款 重庆中信 银行重庆 分行 银行 1,000,000.00 2022 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 23 日 4.70% 3 信用贷 款 中国光大 银行股份 有限公司 重庆分行 银行 10,000,000.00 2022 年 3 月 24 日 2023 年 3 月 24 日 4.20% 4 信用贷 款 重庆农村 商业银行 股份有限 公司渝北 支行 银行 4,000,000.00 2022 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 19 日 3.65% 5 信用贷 款 重庆农村 商业银行 股份有限 公司渝北 支行 银行 4,000,000.00 2021 年 9 月 13 日 2022 年 9 月 12 日 3.85% 6 信用贷 款 农业银行 渝北支行 银行 4,000,000.00 2021 年 2 月 24 日 2022 年 2 月 23 日 4.20% 7 信用贷 款 中国光大 银行股份 有限公司 重庆分行 银行 8,000,000.00 2021 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 4.35% 62 8 融资租 赁 重庆鈊渝 金融租赁 股份有限 公司 非 银 行 金 融机构 2,000,000.00 2020 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 10 日 7.55 9 融资租 赁 远东国际 融资租赁 有限公司 非 银 行 金 融机构 5,000,000.00 2020 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 16 日 8.48 合计 - - - 47,500,000.00 - - - 【注】经与重庆兴业银行空港支行协商，自 2022 年 10 月 31 日起，本贷款的利率变更为 3.65%。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 20 日 2.0 0 0 合计 2.0 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 63 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 许斌 董事长、总经理 男 1966 年 3 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 曾伟 董事 男 1975 年 1 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 周建 董事 男 1973 年 3 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 宋豫川 独立董事 男 1973 年 11 月 2022 年 3 月 17 日 2024 年 12 月 5 日 杨帆 独立董事 男 1972 年 11 月 2022 年 3 月 17 日 2024 年 12 月 5 日 黄桂林 副总经理、董事会 秘书、财务总监 男 1982 年 9 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 5 日 吴晓丹 副总经理 男 1970 年 8 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 5 日 张珲 副总经理 男 1970 年 4 月 2021 年 12 月 13 日 2024 年 12 月 5 日 谢绍军 监事会主席 男 1977 年 9 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 张杰 监事 男 1986 年 11 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 王军 监事 女 1976 年 1 月 2021 年 12 月 6 日 2024 年 12 月 5 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 许斌 董事长、总经理 1,776,000 0 1,776,000 5.34% 0 0 黄桂林 副总经理、董事会 秘书、财务总监 800,000 0 800,000 2.40% 0 0 吴晓丹 副总经理 300,000 0 300,000 0.90% 0 0 合计 - 2,876,000 - 2,876,000 8.64% 0 0 64 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 文富胜 董事 离任 无 因个人原因离职 明敬 董事 离任 无 因个人原因离职 宋豫川 无 新任 独立董事 董事明敬先生、文富胜先生向董事会提 交了书面辞职报告，辞职导致公司董事 会人数低于法定最低人数要求。 杨帆 无 新任 独立董事 董事明敬先生、文富胜先生向董事会提 交了书面辞职报告，辞职导致公司董事 会人数低于法定最低人数要求。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 宋豫川，男，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2001 年毕业于重庆 大学，取得机械制造及自动化专业博士学位；2001 年 7 月起至今就职于重庆大学，历任机械制造与自动 化专业讲师、副教授、教授、博士研究生导师。 杨帆，男，1972 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，1996 年毕业于四川农业 大学经贸学院，1991 年 8 月至 1999 年 12 月，就职于四川省巫山县西坪职中，2000 年 1 月至 2010 年 9 月就职于重庆恒申达会计师事务所有限公司，2010 年 10 月至 2014 年 1 月就职于中审亚太会计师事务所 有限公司重庆分所任副所长，2014 年 1 月至 2015 年 10 月就职于中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆分所任副所长，2015 年 11 月至今任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所任副所长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 已解锁股 份 未解锁股 份 可行权股 份 已行权股 份 行权价（元 /股） 报告期末 市价（元/ 股） 黄桂林 副总经 理、董事 会秘书、 财务总监 480,000 320,000 0 0 0 0 合计 - 480,000 320,000 0 0 - - 备注（如 有） 65 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分 类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 4 1 15 生产人员 138 80 46 172 销售人员 33 17 18 32 技术人员 85 37 24 98 财务人员 15 3 3 15 行政人员 12 15 10 17 员工总计 295 156 102 349 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 3 2 本科 82 85 专科 78 109 专科以下 131 152 员工总计 295 349 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：采取以岗定薪的方式，按照同工同酬的原则，根据员工工作态度、工作技能、工作 业绩，确定员工薪酬。 2、根据公司发展战略，年度经营计划，结合部门需求同，采取内训+外培的方式推进培训计划。 3、公司 2022 年办理退休职工人数 2 人，2022 年末，公司承担费用的离退休职工人数为 8 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 龚华胜 无变动 子公司总经理 80,000 0 80,000 张珲 新增 副总经理 0 0 0 周建 新增 商务部经理 0 0 0 谢绍军 新增 研发部经理 0 0 0 张杰 新增 技术部经理 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 66 2022 年 3 月 1 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于拟认定核心技术人员进行 公示并征求意见的议案》，拟认定张珲、周建、谢绍军、张杰 4 人为公司核心技术人员；上述议案经于 2022 年 3 月 14 日经第三届监事会、2022 年第一次职工代表大会审议通过，同时于 2022 年 3 月 17 日经 2022 年第二次临时股东大会审议通过。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 67 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 68 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司未出现违规现象。公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求， 未出现较大的违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权 利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司履行各项重大决策的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上 市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有 效。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 2022 年 2 月 16 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>》议 案,修订原因：公司拟进行股票定向发行，公司注册资本和股份总数发生了变更。根据《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司治理规则》 的相关规定，制定新的《公司章程》，经股东大会审议通过后启用， 同时原《公司章程》废止。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 69 召开次数 5 9 7 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 职责义务，未出现不符合法律、法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》等相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中 进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》和《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专章规定。董 事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负 责公司投资者关系管理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调 和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关 信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。挂牌公司 应在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高级管理人员应当保证信息披 露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，公司监事会及监事对本年度内监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，独立签署各项与生产 经营相关的合同，独立开展各项生产经营活动。公司合法拥有与经营有关的设备、房产、知识产权的所 有权或者使用权；公司具有独立的有关气候环境试验设备的研发、设计、制造和销售的业务系统，不存 在依赖控股股东或实际控制人开展业务的情形；公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，不存在资 产被控股股东或实际控制人占用的情形。公司董事、监事、高管均按照相关法律法规及公司章程规定的 程序产生，不存在控股股东、实际控制人越过公司直接干预上述人员任免的情形。公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高管均专职在公司工作及领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及 70 其所控制的其他企业严格分离。公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记，拥有独立的财务部门， 建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司 的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共 用银行账户、合并申报纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有 效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司 资产的安全完整，并且公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第十一次会议审议通过了建立《年度报告重大差错责任追究制度》,提高了规范 运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全 内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大 遗漏信息等情况。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 √适用 □不适用 2022 年，公司召开的 2022 年第三次、第四次临时股东大会，审议通过了《关于提请公司股东大 会授权董事会办理公司申请公开发行股票并在北交所上市事宜的议案》、《关于制定<重庆阿泰可科技 股份有限公司监事会议事规则>的议案》等议案，公司提供了网络投票。 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 71 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审[2023]8-13 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2022 年 2 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 唐明 刘群 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 10 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 重庆阿泰可科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了重庆阿泰可科技股份有限公司（以下简称阿泰可公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了阿泰可公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于阿泰可公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。 2022 年度，阿泰可公司营业收入为人民币 19,206.38 万元，主要来自于销售环境试验 设备和提供检测服务。销售环境试验设备在阿泰可公司已将合同约定产品交付给购货方、 购货方已经验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收 入；检测服务在阿泰可公司已经提供服务、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益 很可能流入时确认收入。 由于营业收入是阿泰可公司关键业绩指标之一，可能存在阿泰可公司管理层（以下简 称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入 确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： 72 (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执 行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (3) 对营业收入及毛利率按月度、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波 动，并查明波动原因； (4) 对于环境试验设备销售，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销 售合同、销售发票、托运单、到货确认回执单、客户验收单及物流结算单等；对于检测业 务，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、委托订单、销售发票、 工作量确认单、检测报告及报告交付单等； (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额； (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期 间确认； (7) 以抽样方式对终端客户进行实地走访和视频询问，了解其采购试验设备的用途、 采购流程，实地查看试验设备使用情况等； (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 应收账款减值 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(九)5 及五(一)3。 截至 2022 年 12 月 31 日，阿泰可公司应收账款账面余额为人民币 12,381.00 万元，坏 账准备为人民币 1,429.08 万元，账面价值为人民币 10,951.92 万元，占资产总额比例为 39.91%。 管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预 期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以 组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用 损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据 此确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款 减值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得 到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理 层过往预测的准确性； (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是 否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取 现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的民 事判决书、民事调解书、民事裁定书、债权转让协议、重整计划草案等进行核对； (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划 分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与 预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、 73 迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确； (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估阿泰可公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 阿泰可公司治理层（以下简称治理层）负责监督阿泰可公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对阿泰可公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阿泰可 公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 74 和事项。 (六) 就阿泰可公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐明 （项目合伙人） 中国 杭州 中国注册会计师：刘群 二〇二三年二月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 35,586,673.47 55,798,797.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（一）、2 7,400,801.63 3,743,275.50 应收账款 五、（一）、3 109,519,230.31 71,174,378.77 应收款项融资 五、（一）、4 7,577,329.27 15,395,083.84 预付款项 五、（一）、5 3,983,782.35 4,422,588.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 75 其他应收款 五、（一）、6 3,558,677.66 2,389,284.58 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（一）、7 34,596,481.67 30,899,296.45 合同资产 五、（一）、8 9,678,386.29 10,296,454.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）、9 1,204,437.23 1,040,772.18 流动资产合计 213,105,799.88 195,159,930.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五、（一）、10 3,890,829.62 4,545,313.98 长期股权投资 五、（一）、11 472,253.71 570,731.94 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）、12 19,860,979.16 19,970,233.45 在建工程 五、（一）、13 1,047,234.55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（一）、14 9,934,273.85 12,646,226.50 无形资产 五、（一）、15 13,581,194.99 112,114.63 开发支出 商誉 五、（一）、16 2,293,964.98 2,293,964.98 长期待摊费用 五、（一）、17 2,707,008.04 2,998,420.95 递延所得税资产 五、（一）、18 3,886,236.56 3,375,718.31 其他非流动资产 五、（一）、19 3,699,850.52 1,455,412.05 非流动资产合计 61,373,825.98 47,968,136.79 资产总计 274,479,625.86 243,128,067.67 流动负债： 短期借款 五、（一）、20 24,525,799.73 17,070,875.18 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（一）、21 41,284,434.53 35,791,786.34 预收款项 合同负债 五、（一）、22 28,448,671.38 31,859,261.14 卖出回购金融资产款 76 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（一）、23 6,710,930.95 7,485,688.55 应交税费 五、（一）、24 5,845,847.63 8,209,911.54 其他应付款 五、（一）、25 6,322,991.29 4,665,316.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（一）、26 3,849,756.34 7,712,856.25 其他流动负债 五、（一）、27 3,982,994.87 5,222,653.96 流动负债合计 120,971,426.72 118,018,349.85 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（一）、28 6,309,534.18 8,576,388.46 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,309,534.18 8,576,388.46 负债合计 127,280,960.90 126,594,738.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）、29 33,284,500.00 31,580,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）、30 48,494,445.42 34,806,765.25 减：库存股 五、（一）、31 440,000.00 660,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）、32 5,331,471.90 3,752,129.22 一般风险准备 未分配利润 五、（一）、33 49,980,654.48 37,838,235.13 归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计 136,651,071.80 107,317,129.60 77 少数股东权益 10,547,593.16 9,216,199.76 所有者权益（或股东权益）合 计 147,198,664.96 116,533,329.36 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 274,479,625.86 243,128,067.67 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 29,382,854.11 48,238,553.33 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6,674,602.63 3,331,355.50 应收账款 十四、（一）、1 95,692,763.91 68,257,589.82 应收款项融资 6,706,449.27 15,009,272.84 预付款项 7,040,726.66 8,657,760.75 其他应收款 十四、（一）、2 14,387,446.75 10,733,075.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,106,235.65 19,154,479.32 合同资产 9,504,156.29 10,151,614.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 754,716.99 流动资产合计 192,249,952.26 183,533,701.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 3,890,829.62 4,545,313.98 长期股权投资 十四、（一）、3 21,550,289.00 20,148,767.23 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,175,696.11 1,141,179.18 在建工程 319,550.93 生产性生物资产 油气资产 78 使用权资产 916,951.62 1,977,681.27 无形资产 13,581,194.99 112,114.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 489,415.03 1,126,347.79 递延所得税资产 3,500,765.32 2,894,202.52 其他非流动资产 3,786,850.52 1,338,907.20 非流动资产合计 49,211,543.14 33,284,513.80 资产总计 241,461,495.40 216,818,215.01 流动负债： 短期借款 24,525,799.73 16,019,577.78 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 48,849,118.62 46,206,346.98 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 4,542,865.59 5,245,205.78 应交税费 3,628,655.63 6,595,351.70 其他应付款 6,233,015.07 6,634,130.79 其中：应付利息 应付股利 合同负债 27,175,076.37 31,147,696.57 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 795,235.91 2,366,235.77 其他流动负债 3,968,620.37 5,149,992.01 流动负债合计 119,718,387.29 119,364,537.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 127,523.57 586,873.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 127,523.57 586,873.05 负债合计 119,845,910.86 119,951,410.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 33,284,500.00 31,580,000.00 79 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 42,763,881.66 29,076,201.49 减：库存股 440,000.00 660,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,331,471.90 3,752,129.22 一般风险准备 未分配利润 40,675,730.98 33,118,473.87 所有者权益（或股东权益）合 计 121,615,584.54 96,866,804.58 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 241,461,495.40 216,818,215.01 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 192,063,816.47 161,308,586.12 其中：营业收入 五、（二）、1 192,063,816.47 161,308,586.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 170,357,305.57 139,643,472.69 其中：营业成本 五、（二）、1 117,513,917.80 95,650,206.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二）、2 1,035,031.68 1,283,309.19 销售费用 五、（二）、3 23,412,795.36 21,930,981.44 管理费用 五、（二）、4 19,055,503.62 13,941,670.85 研发费用 五、（二）、5 7,769,154.71 5,477,919.69 财务费用 五、（二）、6 1,570,902.40 1,359,384.61 其中：利息费用 1,813,019.45 2,137,415.95 利息收入 285,982.48 857,421.54 加：其他收益 五、（二）、7 6,079,210.89 3,083,601.99 80 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、8 -119,047.23 1,572,244.53 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） -98,478.23 -135,827.09 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -2,555,539.73 -2,918,560.83 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、10 -1,191,310.31 -1,099,240.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二）、11 23,502.34 -169.50 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,943,326.86 22,302,989.52 加：营业外收入 五、（二）、12 164,700.34 934,463.45 减：营业外支出 五、（二）、13 179,402.82 26,918.11 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,928,624.38 23,210,534.86 减：所得税费用 五、（二）、14 2,478,641.93 2,488,623.39 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,449,982.45 20,721,911.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 21,449,982.45 20,721,911.47 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,071,393.40 657,720.15 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 20,378,589.05 20,064,191.32 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 81 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 21,449,982.45 20,721,911.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,378,589.05 20,064,191.32 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,071,393.40 657,720.15 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.63 0.69 （二）稀释每股收益（元/股） 0.62 0.68 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、（二）、1 160,534,636.88 136,361,870.20 减：营业成本 十四、（二）、1 107,324,508.12 87,569,935.98 税金及附加 891,844.50 1,091,814.68 销售费用 19,977,979.61 19,824,260.90 管理费用 11,065,979.61 7,276,848.41 研发费用 十四、（二）、2 6,586,774.00 4,416,797.98 财务费用 1,030,085.06 667,983.25 其中：利息费用 1,279,586.86 1,464,822.39 利息收入 267,004.00 844,809.95 加：其他收益 5,784,374.01 2,855,704.60 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（二）、3 650,952.77 1,572,244.53 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） -98,478.23 -135,827.09 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,786,619.22 -2,444,258.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） -734,093.66 -694,247.49 资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,469.44 2.11 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,594,549.32 16,803,674.11 加：营业外收入 54,429.44 868,900.61 减：营业外支出 170,393.99 4,396.13 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,478,584.77 17,668,178.59 82 减：所得税费用 1,685,157.96 2,031,774.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,793,426.81 15,636,403.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 15,793,426.81 15,636,403.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 15,793,426.81 15,636,403.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,721,136.75 132,249,125.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 83 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 3,025,207.47 2,943,332.71 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三）、1 8,136,822.41 11,913,284.65 经营活动现金流入小计 156,883,166.63 147,105,742.96 购买商品、接受劳务支付的现金 80,013,902.65 57,997,771.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,766,861.75 29,813,034.17 支付的各项税费 15,665,128.57 9,151,960.04 支付其他与经营活动有关的现金 五、(三）、2 31,609,308.24 32,043,624.65 经营活动现金流出小计 165,055,201.21 129,006,389.90 经营活动产生的现金流量净额 -8,172,034.58 18,099,353.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 3,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 17,985,967.32 4,620,560.40 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,985,967.32 4,620,560.40 投资活动产生的现金流量净额 -17,985,967.32 -4,616,760.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,459,600.00 27,780,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 590,000.00 取得借款收到的现金 24,500,000.00 17,050,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,564,720.00 84 筹资活动现金流入小计 39,959,600.00 46,394,720.00 偿还债务支付的现金 17,050,000.00 11,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,987,878.09 794,932.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 330,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、(三）、3 8,843,728.17 8,097,001.21 筹资活动现金流出小计 33,881,606.26 20,391,934.12 筹资活动产生的现金流量净额 6,077,993.74 26,002,785.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,778.54 五、现金及现金等价物净增加额 -20,072,229.62 39,485,378.54 加：期初现金及现金等价物余额 55,658,903.09 16,173,524.55 六、期末现金及现金等价物余额 35,586,673.47 55,658,903.09 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 122,933,875.34 113,276,572.92 收到的税费返还 2,203,252.07 1,948,424.32 收到其他与经营活动有关的现金 7,411,920.76 9,949,540.77 经营活动现金流入小计 132,549,048.17 125,174,538.01 购买商品、接受劳务支付的现金 84,525,158.81 58,419,643.83 支付给职工以及为职工支付的现金 21,840,590.06 16,965,691.29 支付的各项税费 12,346,176.21 7,919,300.64 支付其他与经营活动有关的现金 27,509,090.40 28,271,114.28 经营活动现金流出小计 146,221,015.48 111,575,750.04 经营活动产生的现金流量净额 -13,671,967.31 13,598,787.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 770,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 770,000.00 300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 15,228,411.14 1,573,261.22 投资支付的现金 1,500,000.00 1,639,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 85 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,728,411.14 3,213,061.22 投资活动产生的现金流量净额 -15,958,411.14 -3,212,761.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,839,600.00 27,780,000.00 取得借款收到的现金 24,500,000.00 16,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,564,720.00 筹资活动现金流入小计 39,339,600.00 45,344,720.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 11,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,660,871.29 755,829.18 支付其他与筹资活动有关的现金 4,771,933.88 4,976,091.88 筹资活动现金流出小计 28,432,805.17 17,231,921.06 筹资活动产生的现金流量净额 10,906,794.83 28,112,798.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,778.54 五、现金及现金等价物净增加额 -18,715,805.08 38,498,825.69 加：期初现金及现金等价物余额 48,098,659.19 9,599,833.50 六、期末现金及现金等价物余额 29,382,854.11 48,098,659.19 86 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,580,000.00 34,806,765.25 660,000.00 3,752,129.22 37,838,235.13 9,216,199.76 116,533,329.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,580,000.00 34,806,765.25 660,000.00 3,752,129.22 37,838,235.13 9,216,199.76 116,533,329.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,704,500.00 13,687,680.17 -220,000.00 1,579,342.68 12,142,419.35 1,331,393.40 30,665,335.60 （一）综合收益总额 20,378,589.05 1,071,393.40 21,449,982.45 （二）所有者投入和减少 资本 1,704,500.00 13,687,680.17 -220,000.00 590,000.00 16,202,180.17 1.股东投入的普通股 1,704,500.00 13,153,590.57 590,000.00 15,448,090.57 2.其他权益工具持有者投 入资本 87 3.股份支付计入所有者权 益的金额 534,089.60 -220,000.00 754,089.60 4.其他 （三）利润分配 1,579,342.68 -8,236,169.70 -330,000.00 -6,986,827.02 1.提取盈余公积 1,579,342.68 -1,579,342.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 -6,656,827.02 -330,000.00 -6,986,827.02 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 88 四、本年期末余额 33,284,500.00 48,494,445.42 440,000.00 5,331,471.90 49,980,654.48 10,547,593.16 147,198,664.96 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 28,080,000.00 9,835,454.85 880,000.00 2,188,488.85 19,337,684.18 8,558,479.61 67,120,107.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,080,000.00 9,835,454.85 880,000.00 2,188,488.85 19,337,684.18 8,558,479.61 67,120,107.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 1,563,640.37 18,500,550.95 657,720.15 49,413,221.87 （一）综合收益总额 20,064,191.32 657,720.15 20,721,911.47 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 28,691,310.40 1.股东投入的普通股 3,500,000.00 24,264,150.94 27,764,150.94 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 707,159.46 -220,000.00 927,159.46 89 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1,563,640.37 -1,563,640.37 1.提取盈余公积 1,563,640.37 -1,563,640.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,580,000.00 34,806,765.25 660,000.00 3,752,129.22 37,838,235.13 9,216,199.76 116,533,329.36 法定代表人：许斌 主管会计工作负责人：黄桂林 会计机构负责人：黄桂林 90 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,580,000.00 29,076,201.49 660,000.00 3,752,129.22 33,118,473.87 96,866,804.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,580,000.00 29,076,201.49 660,000.00 3,752,129.22 33,118,473.87 96,866,804.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,704,500.00 13,687,680.17 -220,000.00 1,579,342.68 7,557,257.11 24,748,779.96 （一）综合收益总额 15,793,426.81 15,793,426.81 （二）所有者投入和减少资 本 1,704,500.00 13,687,680.17 -220,000.00 15,612,180.17 1.股东投入的普通股 1,704,500.00 13,153,590.57 14,858,090.57 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 534,089.60 -220,000.00 754,089.60 91 4.其他 （三）利润分配 1,579,342.68 -8,236,169.70 -6,656,827.02 1.提取盈余公积 1,579,342.68 -1,579,342.68 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -6,656,827.02 -6,656,827.02 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,284,500.00 42,763,881.66 440,000.00 5,331,471.90 40,675,730.98 121,615,584.54 项目 2021 年 92 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,080,000.00 4,104,891.09 880,000.00 2,188,488.85 19,045,710.59 52,539,090.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 28,080,000.00 4,104,891.09 880,000.00 2,188,488.85 19,045,710.59 52,539,090.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 1,563,640.37 14,072,763.28 44,327,714.05 （一）综合收益总额 15,636,403.65 15,636,403.65 （二）所有者投入和减少资 本 3,500,000.00 24,971,310.40 -220,000.00 28,691,310.40 1.股东投入的普通股 3,500,000.00 24,264,150.94 27,764,150.94 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 707,159.46 -220,000.00 927,159.46 4.其他 （三）利润分配 1,563,640.37 -1,563,640.37 1.提取盈余公积 1,563,640.37 -1,563,640.37 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 93 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,580,000.00 29,076,201.49 660,000.00 3,752,129.22 33,118,473.87 96,866,804.58 94 三、 财务报表附注 重庆阿泰可科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 重庆阿泰可科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系重庆阿泰可试验设备有限公司，由 重庆阿迈可科技有限公司、安吉拉通力机械(北京)有限公司共同出资成立，于 2006 年 7 月 10 日在重庆 市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500112790716504N 的营业执照，注册资本 3,328.45 万元，股份总数 3,328.45 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件 的流通股份 3,014.61 万股；无限售条件的流通股份 313.84 万股。公司股票已于 2016 年 4 月 25 日在全 国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属气候环境设备制造行业。主要经营活动为环境试验设备、实验室仪器的开发、生产、销售、 维修、租赁、检测及相关技术开发、咨询、转让服务；货物及技术进出口。本财务报表业经公司 2023 年 2 月 28 日第三届第十一次董事会批准对外报出。 本公司将北京航联科海检测技术有限公司、重庆阿泰可实验仪器有限公司、无锡江南泰和检测科技 股份有限公司、重庆树泽机械设备制造有限公司、贵州阿泰可检测技术有限公司、重庆阿泰可环境可靠 性检测技术有限公司、广州阿泰可仪器有限公司和上海阿泰可检测技术有限公司 8 家子公司纳入本期合 并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 95 果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价 账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的 财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 96 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； (2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述 (1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计 量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公 司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企 业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损 益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利 得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金 融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引 起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益， 除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除 因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。 97 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的 损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊 销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产 生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止 确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确 认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下 列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和 义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资 产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认 部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移 的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产 98 和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活 跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观 察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场 数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务 预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确 认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经 信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不 超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损 失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生 违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 99 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 项组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 其他应收款——合并范围 内关联方往来组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失，该组合预期信用损失率为 0% 长期应收款——保证金组 合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合/质保金 组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并范围内关联 方往来组合 合并范围内关联 方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失，该组 合预期信用损失率为 0% 合同资产/其他非流动资产—— 质保金组合 质保金 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 长期应收款——分期收款销售 商品组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 100 账 龄 应收账款 预期信用损失率（%） 3-4 年 60.00 4 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前 可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 101 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计 入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩 余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减 值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生 的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面 值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定 初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股 权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 102 转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得 的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资， 采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资 单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控 制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行 核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 103 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 3-10 0.00 10.00-33.33 办公设备 年限平均法 3-5 0.00 20.00-33.33 运输设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 104 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 2 专利权 2 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际 发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 105 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈 余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的 利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益 计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这 些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处 理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将 其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项 义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够 106 可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服 务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得 服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑 修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确 认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在 处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而 被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务 是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在 建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理 确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在 判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户 就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法 定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有 权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受 该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 107 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服 务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开 始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重 大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单 独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品 公司主要销售环境试验设备，属于在某一时点履行的履约义务，在公司已将合同约定产品交付给购 货方、购货方已经验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (2) 提供劳务 公司主要提供检测服务，属于某一时点履行的履约义务，在服务已经提供、已收取价款或取得收款 权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司 能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府 文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为 基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递 延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关 部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政 府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 108 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收 到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同 一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已 向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以 前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关 资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资 产和租赁负债。 (1) 使用权资产 109 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始 日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初 始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款 约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在 租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采 用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款 额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确 认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁 付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值， 如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融 资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本 化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间， 公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 3. 售后租回 (1) 公司作为承租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分， 计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。 110 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等 额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。 (2) 公司作为出租人 公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属 于销售。 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处 理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的 金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。 (二十七) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定 资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的 判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，该项会计政策变更对公司 财务报表无影响。 3. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表 无影响。 4. 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以 现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报 表无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 13%、6% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 111 税 种 计税依据 税 率 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 20% (二) 税收优惠 财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业 减按 15%的税率征收企业所得税。2022 年度本公司及重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限公司减按 15% 的税率计缴企业所得税。 财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规 定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定 的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠 政策的公告》（2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。2022 年符合条件的子公司按 20%企业所得税税率申报纳税。 根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），并经重庆市 渝北区国家税务局认定，公司符合增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退政策。 根据国家发展改革委等部门《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》 （发改财金〔2022〕 271 号），2022 年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额分别按 10%和 15%加计抵减应纳税额。 2022 年度符合条件的子公司享受上述优惠政策，按 10%加计抵减应纳税额。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 13,650.34 79,617.13 112 项 目 期末数 期初数 银行存款 35,573,023.13 55,579,285.96 其他货币资金 139,894.14 合 计 35,586,673.47 55,798,797.23 (2) 其他说明 项 目 期末数 期初数 其他货币资金 139,894.14 其中：银行保函保证金 139,894.14 其他货币资金期初数因不符合现金及现金等价物的定义，在编制现金流量表时已经扣除。 2. 应收票据 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 按组合计提坏账准备 7,790,317.50 100.00 389,515.87 5.00 7,400,801.63 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 7,790,317.50 100.00 389,515.87 5.00 7,400,801.63 合 计 7,790,317.50 100.00 389,515.87 5.00 7,400,801.63 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 按组合计提坏账准备 3,940,290.00 100.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,940,290.00 100.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 合 计 3,940,290.00 100.00 197,014.50 5.00 3,743,275.50 2) 采用组合计提坏账准备的应收票据 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 商业承兑汇票组合 7,790,317.50 389,515.87 5.00 113 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 小 计 7,790,317.50 389,515.87 5.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 账准备 197,014.50 192,501.37 389,515.87 合 计 197,014.50 192,501.37 389,515.87 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 期末未终止 确认金额 商业承兑汇票 2,458,279.50 小 计 2,458,279.50 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 158,050.00 0.13 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 123,651,931.18 99.87 14,132,700.87 11.43 109,519,230.31 合 计 123,809,981.18 100.00 14,290,750.87 11.54 109,519,230.31 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 158,050.00 0.19 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 82,787,545.41 99.81 11,613,166.64 14.03 71,174,378.77 合 计 82,945,595.41 100.00 11,771,216.64 14.19 71,174,378.77 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 绿驰汽车工程技术 (上海)有限公司 158,050.00 158,050.00 100.00 该公司已无可执行 财产，预计无法收回 114 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 欠款 小 计 158,050.00 158,050.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 113,845,634.94 11,684,971.43 10.26 质保金组合 9,806,296.24 2,447,729.44 24.96 小 计 123,651,931.18 14,132,700.87 11.43 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 91,055,347.26 4,552,767.37 5.00 1-2 年 15,258,291.10 1,525,829.11 10.00 2-3 年 1,641,225.30 492,367.59 30.00 3-4 年 1,941,909.79 1,165,145.87 60.00 4-5 年 1,395,120.35 1,395,120.35 100.00 5 年以上 2,553,741.14 2,553,741.14 100.00 小 计 113,845,634.94 11,684,971.43 10.26 5) 采用质保金组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,013,079.27 701,307.93 10.00 1-2 年 970,613.28 291,183.98 30.00 2-3 年 918,415.40 551,049.24 60.00 3 年及以上 904,188.29 904,188.29 100.00 小 计 9,806,296.24 2,447,729.44 24.96 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 98,068,426.53 1-2 年 16,228,904.38 115 账 龄 期末账面余额 2-3 年 2,599,970.70 3-4 年 2,482,718.08 4-5 年 1,588,220.35 5 年以上 2,841,741.14 合 计 123,809,981.18 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 由合同资产转 入 转 回 核销 其 他 单项计提坏账 准备 158,050.00 158,050.00 按组合计提坏 账准备 11,613,166.64 2,168,880.27 350,653.96 14,132,700.87 合 计 11,771,216.64 2,168,880.27 350,653.96 14,290,750.87 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例（%） 坏账准备 招商局检测车辆技术研究院有限公司 5,532,790.00 4.47 276,939.50 军工客户 1 5,162,095.24 4.17 258,179.52 北京阿泰可试验设备有限公司 4,924,058.70 3.98 860,268.55 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 4,891,230.17 3.95 737,341.10 宁波绿动氢能科技研究院有限公司 3,404,940.51 2.75 170,247.03 小 计 23,915,114.62 19.32 2,302,975.70 4. 应收款项融资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面价值 累计确认的 信用减值准备 账面价值 累计确认的 信用减值准备 银行承兑汇票 1,406,780.00 8,748,002.24 应收账款保理-比亚 迪迪链 6,170,549.27 324,765.75 6,647,081.60 349,846.40 合 计 7,577,329.27 324,765.75 15,395,083.84 349,846.40 (2) 应收款项融资信用减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销 其他 116 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销 其他 单项计提信用减值 准备 按组合计提信用减 值准备 349,846.40 -25,080.65 324,765.75 合 计 349,846.40 -25,080.65 324,765.75 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 确认金额 银行承兑汇票 7,585,416.99 小 计 7,585,416.99 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的 可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付， 依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 5. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 1 年以内 3,755,301.48 94.26 3,755,301.48 1-2 年 26,571.40 0.67 26,571.40 2-3 年 179,775.94 4.51 179,775.94 3 年以上 22,133.53 0.56 22,133.53 合 计 3,983,782.35 100.00 3,983,782.35 （续上表） 账 龄 期初数 账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值 1 年以内 3,971,434.27 89.80 3,971,434.27 1-2 年 428,848.21 9.70 428,848.21 2-3 年 4,447.76 0.10 4,447.76 3 年以上 17,858.06 0.40 17,858.06 合 计 4,422,588.30 100.00 4,422,588.30 (2) 预付款项金额前 5 名情况 117 单位名称 账面余额 占预付款项 余额的比例（%） 成都市美蓝电子仪器有限公司 736,279.06 18.48 重庆派若特科技发展有限公司 471,003.00 11.82 深圳市凯德利冷机设备有限公司 376,243.91 9.44 上海宏泽试验设备有限公司 146,547.76 3.68 上海沃克通用设备有限公司 145,400.00 3.65 小 计 1,875,473.73 47.07 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 110,000.00 2.59 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 4,139,250.75 97.41 580,573.09 14.03 3,558,677.66 合 计 4,249,250.75 100.00 690,573.09 16.25 3,558,677.66 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 110,000.00 3.84 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 2,754,151.52 96.16 364,866.94 13.25 2,389,284.58 合 计 2,864,151.52 100.00 474,866.94 16.58 2,389,284.58 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 云南驰骏客厢车辆制造有 限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 公司股东变更，双方 对该款项存在争议， 收回可能性极小 重庆力帆智能新能源汽车 研究院有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 系失信被执行人，已 无可执行财产 小 计 110,000.00 110,000.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 118 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 4,139,250.75 580,573.09 14.03 其中：1 年以内 2,555,010.38 127,750.52 5.00 1-2 年 949,800.00 94,980.00 10.00 2-3 年 279,250.00 83,775.00 30.00 3-4 年 202,807.00 121,684.20 60.00 4-5 年 51,550.34 51,550.34 100.00 5 年以上 100,833.03 100,833.03 100.00 小 计 4,139,250.75 580,573.09 14.03 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 2,555,010.38 1-2 年 949,800.00 2-3 年 279,250.00 3-4 年 252,807.00 4-5 年 111,550.34 5 年以上 100,833.03 合 计 4,249,250.75 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 期初数 86,234.51 58,127.10 330,505.33 474,866.94 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -86,234.51 86,234.51 --转入第三阶段 -58,127.10 58,127.10 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 127,750.52 8,745.49 79,210.14 215,706.15 本期收回 119 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 127,750.52 94,980.00 467,842.57 690,573.09 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金及备用金 4,044,260.75 2,856,050.37 应收暂借款 200,000.00 其他 4,990.00 8,101.15 合 计 4,249,250.75 2,864,151.52 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例（%） 坏账准备 重庆创新经济走廊 开发建设公司 押金保证金及 备用金 1,000,000.00 1 年以内 23.53 50,000.00 台州星空智联科技 有限公司 押金保证金及 备用金 672,000.00 1-3 年 15.81 99,200.00 广州云贝实业有限 公司 押金保证金及 备用金 219,000.00 1-2 年 5.15 21,900.00 方亚 应收暂借款 200,000.00 1 年以内 4.71 10,000.00 军工客户 2 押金保证金及 备用金 166,500.00 1-3 年 3.92 34,450.00 小 计 2,257,500.00 53.12 215,550.00 7. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 原材料 9,371,500.54 28,194.69 9,343,305.85 在产品 20,909,291.96 652,298.43 20,256,993.53 库存商品 1,139,957.92 74,932.56 1,065,025.36 发出商品 4,546,328.09 770,376.65 3,775,951.44 120 项 目 期末数 账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 合同履约成本 155,205.49 155,205.49 合 计 36,122,284.00 1,525,802.33 34,596,481.67 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备/减值准备 账面价值 原材料 9,359,461.21 28,194.69 9,331,266.52 在产品 15,923,069.00 786,646.64 15,136,422.36 库存商品 2,217,160.94 240,124.16 1,977,036.78 发出商品 4,325,960.69 4,325,960.69 合同履约成本 128,610.10 128,610.10 合 计 31,954,261.94 1,054,965.49 30,899,296.45 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 28,194.69 28,194.69 在产品 786,646.64 102,240.24 112,897.61 123,690.83 652,298.44 库存商品 240,124.16 165,191.60 74,932.56 发出商品 646,685.81 123,690.83 770,376.64 合 计 1,054,965.49 748,926.05 123,690.83 278,089.21 123,690.83 1,525,802.33 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体依据 转回 存货跌价准备的原因 转销 存货跌价准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确 定可变现净值 在产品 相关产成品估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确 定可变现净值 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货销售 库存商品、发出 商品 相关产成品估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值 以前期间计提了存货跌 价准备的存货可变现净 值上升 本期已将期初计提存货 跌价准备的存货销售或 报废 121 8. 合同资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 10,187,775.05 509,388.76 9,678,386.29 10,838,372.66 541,918.63 10,296,454.03 合 计 10,187,775.05 509,388.76 9,678,386.29 10,838,372.66 541,918.63 10,296,454.03 (2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因 项 目 变动金额 变动原因 合同资产重分类至应收账款 -7,013,079.27 质保期结束取得无条件收款权，转入应收账款 其他非流动资产重分类至合同 资产 646,810.00 随着时间流逝，质保期将在 1 年以内结束 小 计 -6,366,269.27 (3) 合同资产减值准备计提情况 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销或核销 其他 单项计提减值准 备 按组合计提减值 准备 541,918.63 285,783.59 32,340.50 350,653.96 509,388.76 合 计 541,918.63 285,783.59 32,340.50 350,653.96 509,388.76 2) 采用组合计提减值准备的合同资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例（%） 质保金组合 10,187,775.05 509,388.76 5.00 小 计 10,187,775.05 509,388.76 5.00 9. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 待抵扣进项税 449,720.24 449,720.24 1,040,772.18 1,040,772.18 资本化上市费用 754,716.99 754,716.99 合 计 1,204,437.23 1,204,437.23 1,040,772.18 1,040,772.18 10. 长期应收款 (1) 明细情况 122 项 目 期末数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 4,123,062.95 232,233.33 3,890,829.62 其中：未实现融资收益 -245,203.70 -245,203.70 融资性售后回租保证金 合 计 4,123,062.95 232,233.33 3,890,829.62 （续上表） 项 目 期初数 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 4,574,014.72 228,700.74 4,345,313.98 其中：未实现融资收益 -346,407.28 -346,407.28 融资性售后回租保证金 200,000.00 200,000.00 合 计 4,774,014.72 228,700.74 4,545,313.98 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准 备 按组合计提坏账 准备 228,700.74 3,532.59 232,233.33 合 计 228,700.74 3,532.59 232,233.33 11. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 472,253.71 472,253.71 570,731.94 570,731.94 合 计 472,253.71 472,253.71 570,731.94 570,731.94 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 重庆阿泰可制冷工 程有限公司 570,731.94 -98,478.23 合 计 570,731.94 -98,478.23 123 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 联营企业 重庆阿泰可制冷工 程有限公司 472,253.71 合 计 472,253.71 12. 固定资产 项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 账面原值 期初数 24,685,048.20 1,657,989.80 1,317,634.89 27,660,672.89 本期增加金额 2,273,605.80 433,511.75 443,745.91 3,150,863.46 1) 购置 604,987.51 433,511.75 443,745.91 1,482,245.17 2) 存货转固定资产 1,668,618.29 1,668,618.29 本期减少金额 22,601.59 104,165.84 364,070.80 490,838.23 1) 处置或报废 22,601.59 104,165.84 364,070.80 490,838.23 期末数 26,936,052.41 1,987,335.71 1,397,310.00 30,320,698.12 累计折旧 期初数 6,158,078.47 890,328.72 642,032.25 7,690,439.44 本期增加金额 2,436,907.30 383,523.81 182,666.07 3,003,097.18 1) 计提 2,436,907.30 383,523.81 182,666.07 3,003,097.18 本期减少金额 20,424.60 92,339.54 121,053.52 233,817.66 1) 处置或报废 20,424.60 92,339.54 121,053.52 233,817.66 期末数 8,574,561.17 1,181,512.99 703,644.80 10,459,718.96 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 124 项 目 生产设备 办公设备 运输设备 合 计 期末账面价值 18,361,491.24 805,822.72 693,665.20 19,860,979.16 期初账面价值 18,526,969.73 767,661.08 675,602.64 19,970,233.45 13. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 新建厂房及配套建 筑 319,550.93 319,550.93 试验箱基建工程 362,092.58 362,092.58 试验室项目 365,591.04 365,591.04 合 计 1,047,234.55 1,047,234.55 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定资产 其他减 少 期末数 新建厂房及配套建筑 13,748.82 万元 319,550.93 319,550.93 （续上表） 工程名称 工程累计投入占 预算比例（%） 工程 进度（%） 利息资本化累 计金额 本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 新建厂房及配套建筑 0.23 0.23 募集资金 14. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 17,156,438.05 17,156,438.05 本期增加金额 2,343,177.66 2,343,177.66 1) 租入 2,343,177.66 2,343,177.66 本期减少金额 40,020.96 40,020.96 1) 处置 40,020.96 40,020.96 期末数 19,459,594.75 19,459,594.75 累计折旧 期初数 4,510,211.55 4,510,211.55 125 项 目 房屋及建筑物 合 计 本期增加金额 5,029,234.39 5,029,234.39 1) 计提 5,029,234.39 5,029,234.39 本期减少金额 14,125.04 14,125.04 1) 处置 14,125.04 14,125.04 期末数 9,525,320.90 9,525,320.90 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 9,934,273.85 9,934,273.85 期初账面价值 12,646,226.50 12,646,226.50 15. 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 账面原值 期初数 151,485.15 1,163,305.93 1,314,791.08 本期增加金额 13,429,872.64 512,548.67 13,942,421.31 1) 购置 13,429,872.64 512,548.67 13,942,421.31 本期减少金额 期末数 13,429,872.64 151,485.15 1,675,854.60 15,257,212.39 累计摊销 期初数 94,680.24 1,107,996.21 1,202,676.45 本期增加金额 179,064.97 56,804.91 237,471.07 473,340.95 1) 计提 179,064.97 56,804.91 237,471.07 473,340.95 本期减少金额 期末数 179,064.97 151,485.15 1,345,467.28 1,676,017.40 减值准备 126 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 13,250,807.67 330,387.32 13,581,194.99 期初账面价值 56,804.91 55,309.72 112,114.63 16. 商誉 (1) 明细情况 被投资单位名称或形成 商誉的事项 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京航联科海检测技术 有限公司 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 合 计 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 2,293,964.98 (2) 商誉账面原值 被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初数 本期企业 合并形成 本期减少 期末数 处置 其他 北京航联科海检测技 术有限公司 2,293,964.98 2,293,964.98 合 计 2,293,964.98 2,293,964.98 (3) 商誉减值测试过程 1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 资产组或资产组组合的构成 北京航联科海检测技术有限公司的检测设备 资产组或资产组组合的账面价值 7,912,697.28 元 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 面价值及分摊方法 3,823,274.97 元 包含商誉的资产组或资产组组合的账面 价值 11,735,972.24 元 资产组或资产组组合是否与购买日、以 前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致 是 2) 商誉减值测试的过程与方法、结论 包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据 公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础，详细预测期以后的现金流量根据增长率 5%(2021 年度： 5%)推断得出，该增长率和第三方环境试验服务行业总体长期平均增长率相当。现金流量折现使用的折 127 现率为 18.00%（2021 年度：15.20%）。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据 历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相 关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 17. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 装修费 2,998,420.95 1,306,629.27 1,598,042.18 2,707,008.04 合 计 2,998,420.95 1,306,629.27 1,598,042.18 2,707,008.04 18. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 18,157,758.97 2,418,686.61 14,677,668.14 2,119,237.35 内部交易未实现利润 2,737,803.27 201,750.48 2,179,548.53 239,348.72 股份支付 8,281,856.00 1,242,278.40 6,541,392.00 981,208.80 合 计 29,177,418.24 3,862,715.49 23,398,608.67 3,339,794.87 (2) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产或 负债余额 递延所得税资产和 负债互抵金额 抵销后 递延所得税资产或 负债余额 递延所得税资产 774,074.59 23,521.07 331,428.84 35,923.44 (3) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 268,200.04 11,330.00 新租赁准则可抵扣暂时性差异 388,070.87 363,665.22 可抵扣亏损 2,569,307.00 4,552,544.23 合 计 3,225,577.91 4,927,539.45 (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 128 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 2024 年 222,068.51 471,164.88 2025 年 925,384.63 2,304,626.30 2026 年 741,836.49 1,776,753.05 2027 年 680,017.37 合 计 2,569,307.00 4,552,544.23 19. 其他非流动资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 3,894,579.49 194,728.97 3,699,850.52 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.20 预付设备款 116,504.85 116,504.85 合 计 3,894,579.49 194,728.97 3,699,850.52 1,525,880.85 70,468.80 1,455,412.05 (2) 合同资产 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质保金 3,894,579.49 194,728.97 3,699,850.52 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.20 小 计 3,894,579.49 194,728.97 3,699,850.52 1,409,376.00 70,468.80 1,338,907.20 2) 合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因 项 目 变动金额 变动原因 其他非流动资产重分类至合同 资产 -646,810.00 随着时间流逝，质保期将在 1 年以内到期 小 计 -646,810.00 3) 合同资产减值准备计提情况 ① 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销或核销 其他 单项计提减值准 备 按组合计提减值 准备 70,468.80 156,600.67 32,340.50 194,728.97 小 计 70,468.80 156,600.67 32,340.50 194,728.97 129 ② 采用组合计提减值准备的合同资产 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例（%） 质保金组合 3,894,579.49 194,728.97 5.00 小 计 3,894,579.49 194,728.97 5.00 20. 短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 1,050,000.00 保证借款 24,500,000.00 16,000,000.00 应付利息 25,799.73 20,875.18 合 计 24,525,799.73 17,070,875.18 21. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 27,284,707.55 22,469,173.11 服务费 13,118,602.75 10,853,613.48 运输费 483,034.48 788,030.26 设备款 88,179.41 722,075.56 装修款 13,850.00 610,000.00 其他 296,060.34 348,893.93 合 计 41,284,434.53 35,791,786.34 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 苏州阿泰克环境科技有限公司 1,293,273.08 双方有业务合作，部分前期货款暂未结算 小 计 1,293,273.08 22. 合同负债 项 目 期末数 期初数 货款 28,448,671.38 31,859,261.14 130 项 目 期末数 期初数 合 计 28,448,671.38 31,859,261.14 23. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 7,354,202.95 34,407,050.44 35,314,264.97 6,446,988.42 离职后福利—设定提存计划 131,485.60 2,653,022.67 2,540,565.74 243,942.53 辞退福利 34,100.00 14,100.00 20,000.00 合 计 7,485,688.55 37,094,173.11 37,868,930.71 6,710,930.95 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 7,171,208.11 30,982,638.94 31,966,921.55 6,186,925.50 职工福利费 747,406.10 747,075.48 330.62 社会保险费 88,741.11 1,829,907.43 1,755,088.94 163,559.60 其中：医疗保险费 79,996.67 1,673,209.67 1,607,888.73 145,317.61 工伤保险费 8,175.04 147,978.12 143,783.81 12,369.35 生育保险费 569.40 8,719.64 3,416.40 5,872.64 住房公积金 44,010.00 656,460.00 646,315.00 54,155.00 工会经费和职工教育经费 50,243.73 190,637.97 198,864.00 42,017.70 小 计 7,354,202.95 34,407,050.44 35,314,264.97 6,446,988.42 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 127,494.40 2,574,761.90 2,465,705.80 236,550.50 失业保险费 3,991.20 78,260.77 74,859.94 7,392.03 小 计 131,485.60 2,653,022.67 2,540,565.74 243,942.53 24. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,827,011.01 4,769,727.50 131 项 目 期末数 期初数 企业所得税 2,761,940.93 2,645,970.37 代扣代缴个人所得税 79,385.78 84,761.71 城市维护建设税 49,107.56 333,486.80 教育费附加 21,046.12 142,922.93 地方教育附加 14,030.76 95,281.94 印花税 93,325.47 137,760.29 合 计 5,845,847.63 8,209,911.54 25. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应退预收货款 2,388,722.22 限制性股票回购义务 440,000.00 660,000.00 拆借款 600,000.00 700,000.00 未付费用款 5,070,919.56 740,606.85 保证金 50,000.00 54,500.00 其他 162,071.73 121,487.82 合 计 6,322,991.29 4,665,316.89 (2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 重庆阿泰可制冷工程有限公司 600,000.00 暂缓支付 限制性股票回购义务 440,000.00 暂未达到解锁条件 小 计 1,040,000.00 26. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 3,118,827.54 一年内到期的租赁负债 3,849,756.34 4,594,028.71 合 计 3,849,756.34 7,712,856.25 132 27. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 1,524,715.37 1,963,363.96 已背书未终止确认的商业承兑汇票 2,458,279.50 3,259,290.00 合 计 3,982,994.87 5,222,653.96 28. 租赁负债 项 目 期末数 期初数 租赁负债 6,781,117.46 9,372,184.63 未确认融资费用 -471,583.28 -795,796.17 合 计 6,309,534.18 8,576,388.46 29. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 31,580,000 1,704,500 1,704,500 33,284,500 (2) 定向增发股份情况说明 根据公司第三届董事会第二次会议、2022 年第一次临时股东大会和《重庆阿泰可科技股份有限公司 股票定向发行说明书》（第三次修订稿），经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对重庆阿泰 可科技股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2022〕589 号）核准，公司以每股人民币 8.80 元的价格向上海临松工业互联网创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称上海临松）定向发 行人民币普通股 1,704,500 股。公司已于 2022 年 3 月 30 日收到上海临松投资款 14,999,600.00 元，减 除发行费用人民币 141,509.43 元后，募集资金净额为 14,858,090.57 元，计入股本 1,704,500.00 元， 计入资本公积（股本溢价）13,153,590.57 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普 通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕8-7 号）。 30. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 33,453,829.79 13,498,257.23 46,952,087.02 其他资本公积 1,352,935.46 534,089.60 344,666.66 1,542,358.40 133 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 34,806,765.25 14,032,346.83 344,666.66 48,494,445.42 (2) 其他说明 1) 2022 年定向增发增加资本溢价（股本溢价）13,153,590.57 元，详见本财务报告附注五(一)29 之说明。2018 年度股权激励授予员工限制性股票于 2022 年度 1 月解锁 20%，解锁股数 176,000 股，股 份支付金额由其他资本公积调整至资本溢价（股本溢价）列报，金额为 344,666.66 元。 2) 其他资本公积增加系确认股份支付费用 321,200.00 元，因公司股价变动导致股份支付计税基础 变化而确认的递延所得税资产 212,889.60 元。 31. 库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 限制性股票 660,000.00 220,000.00 440,000.00 合 计 660,000.00 220,000.00 440,000.00 (2) 其他说明 本期减少主要系 2018 年度股权激励授予员工的限制性股票于 2022 年度 1 月解锁 20%，减少库存股 220,000.00 元。 32. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,752,129.22 1,579,342.68 5,331,471.90 合 计 3,752,129.22 1,579,342.68 5,331,471.90 (2) 其他说明 本期增加系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 33. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 37,838,235.13 19,337,684.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 37,838,235.13 19,337,684.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,378,589.05 20,064,191.32 134 项 目 本期数 上年同期数 减：提取法定盈余公积 1,579,342.68 1,563,640.37 应付普通股股利 6,656,827.02 期末未分配利润 49,980,654.48 37,838,235.13 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 192,063,816.47 117,513,917.80 161,308,586.12 95,650,206.91 合 计 192,063,816.47 117,513,917.80 161,308,586.12 95,650,206.91 其中：与客户之间的 合同产生的收入 192,063,816.47 117,513,917.80 161,308,586.12 95,650,206.91 (2) 收入分解信息 1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 销售商品 158,589,582.38 103,082,998.25 135,574,926.10 84,461,176.23 提供劳务 33,474,234.09 14,430,919.55 25,733,660.02 11,189,030.68 小 计 192,063,816.47 117,513,917.80 161,308,586.12 95,650,206.91 2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 192,063,816.47 161,308,586.12 小 计 192,063,816.47 161,308,586.12 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 458,077.15 651,476.00 教育费附加 196,256.58 279,790.40 地方教育附加 130,837.76 185,529.00 印花税 161,925.69 162,493.79 135 项 目 本期数 上年同期数 车船税 2,160.00 4,020.00 土地使用税 85,774.50 合 计 1,035,031.68 1,283,309.19 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,611,762.60 4,808,570.66 服务费及维修费 15,295,520.49 14,273,553.13 广告宣传费 381,135.16 501,257.99 差旅费 1,093,313.36 574,834.83 标书服务费 534,117.52 559,480.62 业务招待费 472,363.62 508,276.18 办公费 62,715.43 155,198.52 其他 961,867.18 549,809.51 合 计 23,412,795.36 21,930,981.44 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 9,036,774.33 7,078,408.26 咨询顾问费 3,687,251.17 1,320,391.29 办公费及通讯费 1,371,052.80 1,009,127.55 折旧及无形资产摊销 1,686,296.31 1,411,301.93 水电费 533,913.60 571,739.28 差旅费 201,047.85 294,773.94 业务招待费 665,937.36 547,137.61 股份支付 321,200.00 447,066.66 存货报废 463,665.66 其他 1,552,030.20 798,058.67 合 计 19,055,503.62 13,941,670.85 136 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,918,308.46 3,032,186.91 项目材料费 2,670,871.83 2,070,610.23 折旧及无形资产摊销 406,929.77 53,999.38 项目服务费 349,539.20 151,777.14 其他 423,505.45 169,346.03 合 计 7,769,154.71 5,477,919.69 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息费用 1,813,019.45 2,137,415.95 其中：未确认融资费用 807,043.83 1,271,017.72 减：利息收入 285,982.48 857,421.54 加：手续费 51,643.97 79,390.20 减：汇兑收益 7,778.54 合 计 1,570,902.40 1,359,384.61 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 6,028,137.50 3,076,745.02 3,824,885.43 代扣个人所得税手续费返还 9,886.36 6,856.97 9,886.36 增值税加计抵减 41,187.03 41,187.03 合 计 6,079,210.89 3,083,601.99 3,875,958.82 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -98,478.23 -135,827.09 137 项 目 本期数 上年同期数 应收款项融资贴现损失 -20,569.00 -38,168.57 债务重组损益 1,746,240.19 合 计 -119,047.23 1,572,244.53 9. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -2,580,620.38 -2,576,323.91 应收款项融资减值损失 25,080.65 -342,236.92 合 计 -2,555,539.73 -2,918,560.83 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -748,926.05 -683,124.93 合同资产减值损失 -285,783.59 -350,346.37 其他非流动资产减值损失 -156,600.67 -65,768.80 合 计 -1,191,310.31 -1,099,240.10 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 23,502.34 -169.50 23,502.34 合 计 23,502.34 -169.50 23,502.34 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 废旧物资处置收入 164,664.82 91,984.60 164,664.82 违约金收入 842,277.78 其他 35.52 201.07 35.52 合 计 164,700.34 934,463.45 164,700.34 13. 营业外支出 138 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 14,003.29 23,413.88 14,003.29 税收滞纳金 91,399.53 701.88 91,399.53 其他 74,000.00 2,802.35 74,000.00 合 计 179,402.82 26,918.11 179,402.82 14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,786,397.04 2,353,970.69 递延所得税费用 -307,755.11 134,652.70 合 计 2,478,641.93 2,488,623.39 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 23,928,624.38 23,210,534.86 按母公司适用税率计算的所得税费用 3,589,293.66 3,481,580.23 子公司适用不同税率的影响 -379,291.40 -140,920.86 调整以前期间所得税的影响 17,452.20 -41,803.41 非应税收入的影响 14,771.73 20,374.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 345,551.70 73,128.54 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -64,078.20 -203,339.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 46,926.19 53,587.08 研发费用及其他可加计扣除的影响 -1,091,983.95 -753,982.47 所得税费用 2,478,641.93 2,488,623.39 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回保证金 3,485,165.90 8,929,490.50 政府补助款 3,824,885.43 840,920.70 139 项 目 本期数 上年同期数 收回借支款 297,204.92 1,676,838.63 收回备用金 7,000.00 110,711.58 收到银行利息收入 184,778.90 154,268.14 其他 337,787.26 201,055.10 合 计 8,136,822.41 11,913,284.65 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 保证金 5,240,062.50 8,031,882.00 往来款 730,776.65 3,186,210.43 日常经营费用类支出 25,638,469.09 20,825,532.22 合 计 31,609,308.24 32,043,624.65 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付租金 5,780,586.61 4,353,290.37 偿还融资性售后回租融资款本息 3,063,141.56 3,743,710.84 合 计 8,843,728.17 8,097,001.21 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,449,982.45 20,721,911.47 加：资产减值准备 3,746,850.04 4,017,800.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,003,097.18 2,641,882.78 使用权资产折旧 5,029,234.39 4,510,211.55 无形资产摊销 294,275.98 101,587.57 长期待摊费用摊销 1,598,042.18 832,550.50 140 补充资料 本期数 上年同期数 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -23,502.34 169.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,003.29 23,413.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,704,037.33 2,137,415.95 投资损失（收益以“－”号填列） 119,047.23 -1,572,244.53 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -297,628.65 134,652.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,114,729.56 -3,919,190.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,470,579.36 -31,284,048.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -545,364.74 19,306,172.84 其他 321,200.00 447,066.66 经营活动产生的现金流量净额 -8,172,034.58 18,099,353.06 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,586,673.47 55,658,903.09 减：现金的期初余额 55,658,903.09 16,173,524.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -20,072,229.62 39,485,378.54 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 35,586,673.47 55,658,903.09 其中：库存现金 13,650.34 79,617.13 可随时用于支付的银行存款 35,573,023.13 55,579,285.96 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 141 项 目 期末数 期初数 3) 期末现金及现金等价物余额 35,586,673.47 55,658,903.09 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 17,188.92 119,713.95 其中：美元 17,188.92 6.9646 119,713.95 2. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 信 息 化发 展 专项 资金补助 3,000,000.00 其他收益 重庆市渝北区经济和信息化委员会、重庆市渝北 区财政局《关于组织申报 2021 年区级工业和信 息化发展专项资金的通知》（渝北经信〔2021〕 122 号） 软件退税 2,203,252.07 其他收益 国家税务总局重庆市渝北区税务局《税务事项通 知书》（渝北国税税通〔2016〕21364 号） 质 量 品牌 和 知识 产权资助奖励 364,000.00 其他收益 重庆市渝北区人民政府办公室《关于印发渝北区 质量品牌和知识产权资助奖励办法的通知》（渝 北府办发〔2022〕15 号） “小巨人”企业培 育奖励 200,000.00 其他收益 重庆市经济和信息化委员会、重庆市财政局《关 于开展 2022 年第二批重点专项资金项目申报工 作的通知》（渝经信发〔2022〕53 号） 区 级 科技 计 划项 目奖励 160,000.00 其他收益 重庆市渝北区科学技术局《关于开展 2022 年度 渝北区科技计划项目申报工作的通知》（渝北科 局〔2021〕 28 号） 其他 100,885.43 其他收益 合 计 6,028,137.50 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,028,137.50 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要 注册 业务 持股比例（%） 取得方式 142 经营地 地 性质 直接 间接 北京航联科海检测技术有限公司 北京 北京 服务 业 100.00 非同一控制 下企业合并 重庆阿泰可实验仪器有限公司 重庆 重庆 制造 业 85.50 设立 无锡江南泰和检测科技股份有限公司 江苏无 锡 江苏 无锡 制造 业 70.00 设立 重庆树泽机械设备制造有限公司 重庆 重庆 制造 业 70.00 设立 贵州阿泰可检测技术有限公司 贵州 贵州 服务 业 67.00 设立 重庆阿泰可环境可靠性检测技术有限 公司 重庆 重庆 服务 业 67.00 设立 广州阿泰可仪器有限公司 广州 广州 制造 业 56.00 设立 上海阿泰可检测技术有限公司 上海 上海 服务 业 55.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 不重要的联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 联营企业 投资账面价值合计 472,253.71 570,731.94 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -98,478.23 -135,827.09 综合收益总额 -98,478.23 -135,827.09 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降 至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策 略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各 种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 143 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融 工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的 风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济 或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信 用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据 （如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、 违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)4、 五(一)6、五(一)8、五(一)10 及五(一)19 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措 施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的 且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应 收账款的 19.32%（2021 年 12 月 31 日：25.67%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中 风险。 144 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者 源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用股权融资、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式 适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 24,525,799.73 24,742,707.37 24,742,707.37 应付账款 41,284,434.53 41,284,434.53 41,284,434.53 其他应付款 6,322,991.29 6,322,991.29 6,322,991.29 一年内到期的非 流动负债 3,849,756.34 4,253,157.64 4,253,157.64 其他流动负债 2,458,279.50 2,458,279.50 2,458,279.50 租赁负债 6,309,534.18 6,781,117.49 4,904,927.02 1,876,190.47 小 计 84,750,795.57 85,842,687.82 79,061,570.33 4,904,927.02 1,876,190.47 （续上表） 项 目 上年年末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 17,070,875.18 17,279,644.07 17,279,644.07 应付账款 35,791,786.34 35,791,786.34 35,791,786.34 其他应付款 4,665,316.89 4,665,316.89 4,665,316.89 一年内到期的非 流动负债 7,712,856.25 8,399,064.92 8,399,064.92 其他流动负债 3,259,290.00 3,259,290.00 3,259,290.00 租赁负债 8,576,388.46 9,372,184.63 5,891,788.45 3,480,396.18 小 计 77,076,513.12 78,767,286.85 69,395,102.22 5,891,788.45 3,480,396.18 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 145 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率 的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率 风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适 当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。 八、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 1. 应收款项融资 7,577,329.27 7,577,329.27 持续以公允价值计量的资产总额 7,577,329.27 7,577,329.27 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12 个月以内现金流不 进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 （%） 母公司对 本公司的 表决权比 例（%） 重庆阿迈可科技有限公司 重庆市 批发业 100.00 万元 57.11 57.11 (2) 重庆阿迈可科技有限公司（以下简称阿迈可公司）直接持有公司 57.11%的股份，通过重庆布尼 斯企业管理中心（有限合伙）间接持有公司 1.51%的股份，合计控制公司 58.62%的股份，为公司控股 股东。 146 (3) 本公司最终控制方是许斌、周静夫妇。许斌、周静夫妇直接持有公司 5.34%的股份，通过阿迈 可公司控制公司 51.59%的股份，合计控制公司 56.93%的股份，是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 本公司不重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 重庆冉珲科技有限公司 高级管理人员张珲控制的公司 上海吉通力实验设备有限公司 股东周锡渝控制的公司 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海吉通力实验设备有限 公司 接受劳务 827,856.60 328,907.55 重庆冉珲科技有限公司 委托研发 4,905.66 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海吉通力实验设备有限 公司 销售商品 1,256,725.66 1,854,973.45 上海吉通力实验设备有限 公司 提供劳务 40,400.95 2. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已 经履行完毕 许斌、周静、阿迈可公司 10,000,000.00 2022/3/24 2023/3/23 否 许斌、周静、阿迈可公司 9,500,000.00 2022/1/7 2023/1/6 否 许斌、周静、阿迈可公司 4,000,000.00 2022/9/20 2023/9/19 否 许斌 1,000,000.00 2022/3/24 2023/3/23 否 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 重庆阿泰可制冷工程有 限公司 600,000.00 2018/8/22 暂缓支付 147 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 2,715,121.67 2,787,983.87 (三)关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海吉通力实验设备 有限公司 683,500.11 34,175.01 859,360.00 52,233.00 小 计 683,500.11 34,175.01 859,360.00 52,233.00 合同资产 上海吉通力实验设备 有限公司 108,500.00 5,425.00 147,070.00 7,353.50 小 计 108,500.00 5,425.00 147,070.00 7,353.50 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 上海吉通力实验设备有限 公司 829,790.90 443,223.95 小 计 829,790.90 443,223.95 合同负债 上海吉通力实验设备有限 公司 305,752.21 小 计 305,752.21 其他应付款 重庆阿泰可制冷工程有限 公司 600,000.00 700,000.00 小 计 600,000.00 700,000.00 十、股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 无 公司本期行权的各项权益工具总额 176,000 148 公司本期失效的各项权益工具总额 无 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 合同剩余期限 无 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 无 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的市场价格 可行权权益工具数量的确定依据 根据员工提供服务的年限 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,456,358.40 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 321,200.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司主要业务为生产和销售环境试验设备、提供检测业务。公司将此业务视作为一个整体实施管 理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。 (二) 租赁 公司作为承租人 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。 2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当 期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项 目 本期数 上年同期数 149 短期租赁费用 268,730.58 317,836.63 合 计 268,730.58 317,836.63 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 598,729.82 757,154.72 与租赁相关的总现金流出 6,061,346.19 4,674,546.09 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 158,050.00 0.15 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 107,582,289.10 99.85 11,889,525.19 11.05 95,692,763.91 合 计 107,740,339.10 100.00 12,047,575.19 11.18 95,692,763.91 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 158,050.00 0.20 158,050.00 100.00 按组合计提坏账准备 78,359,494.47 99.80 10,101,904.65 12.89 68,257,589.82 合 计 78,517,544.47 100.00 10,259,954.65 13.07 68,257,589.82 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 绿驰汽车工程技术 (上海)有限公司 158,050.00 158,050.00 100.00 该公司已无可执行财产，预 计无法收回欠款 小 计 158,050.00 158,050.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的应收账款 150 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 85,309,083.57 9,458,595.75 11.09 质保金组合 9,750,296.24 2,430,929.44 24.93 合并范围内关联往来 组合 12,522,909.29 小 计 107,582,289.10 11,889,525.19 11.05 4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 68,775,042.41 3,438,752.13 5.00 1-2 年 9,719,252.90 971,925.29 10.00 2-3 年 1,417,294.30 425,188.29 30.00 3-4 年 1,936,909.79 1,162,145.87 60.00 4-5 年 1,395,120.35 1,395,120.35 100.00 5 年以上 2,065,463.82 2,065,463.82 100.00 小 计 85,309,083.57 9,458,595.75 11.09 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 77,777,536.99 1-2 年 11,842,331.36 2-3 年 6,846,293.22 3-4 年 3,135,321.38 4-5 年 5,785,392.33 5 年以上 2,353,463.82 合 计 107,740,339.10 (3) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 由合同资产 转入 转 回 核 销 其他 单项计提坏账 准备 158,050.00 158,050.00 按组合计提坏 账准备 10,101,904.65 1,436,966.58 350,653.96 11,889,525.19 合 计 10,259,954.65 1,436,966.58 350,653.96 12,047,575.19 151 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备 上海阿泰可检测技术有限公司 5,593,392.00 5.19 招商局检测车辆技术研究院有限公司 5,460,710.00 5.07 273,035.50 军工客户 1 5,162,095.24 4.79 258,179.52 北京阿泰可试验设备有限公司 4,924,058.70 4.57 860,268.55 广州市阿泰可试验设备科技有限公司 4,882,730.17 4.53 736,916.10 小 计 26,022,986.11 24.15 2,128,399.67 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 110,000.00 0.73 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 14,901,136.16 99.27 513,689.41 3.45 14,387,446.75 合 计 15,011,136.16 100.00 623,689.41 4.15 14,387,446.75 （续上表） 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项计提坏账准备 110,000.00 0.99 110,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 11,051,524.50 99.01 318,449.08 2.88 10,733,075.42 合 计 11,161,524.50 100.00 428,449.08 3.84 10,733,075.42 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 云南驰骏客厢车辆制造有 限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 公司股权已转让出售，收 回可能性极小 重庆力帆智能新能源汽车 研究院有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 系失信被执行人，已无可 执行财产 小 计 110,000.00 110,000.00 100.00 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 152 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 11,172,775.55 账龄组合 3,728,360.61 513,689.41 13.78 其中：1 年以内 2,459,227.58 122,961.38 5.00 1-2 年 700,800.00 70,080.00 10.00 2-3 年 268,950.00 80,685.00 30.00 3-4 年 148,550.00 89,130.00 60.00 4-5 年 50,000.00 50,000.00 100.00 5 年以上 100,833.03 100,833.03 100.00 小 计 14,901,136.16 513,689.41 3.45 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 4,950,511.66 1-2 年 4,104,971.18 2-3 年 5,476,270.29 3-4 年 268,550.00 4-5 年 110,000.00 5 年以上 100,833.03 合 计 15,011,136.16 (3) 坏账准备变动情况 项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 期初数 72,613.95 57,537.10 298,298.03 428,449.08 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -72,613.95 72,613.95 --转入第三阶段 -57,537.10 57,537.10 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 122,961.38 -2,533.95 74,812.90 195,240.33 153 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 122,961.38 70,080.00 430,648.03 623,689.41 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方往来 11,172,775.55 8,681,491.47 押金保证金及备用金 3,637,760.61 2,480,033.03 应收暂借款 200,000.00 其他 600.00 合 计 15,011,136.16 11,161,524.50 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例 （%） 坏账准备 北京航联科海检测 技术有限公司 关联方往来款 5,465,264.71 1-3 年 36.41 重庆树泽机械设备 制造有限公司 关联方往来款 4,087,510.82 0-3 年 27.23 上海阿泰可检测技 术有限公司 关联方往来款 1,000,000.02 1 年以内 6.66 重庆创新经济走廊 开发建设公司 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.66 50,000.00 台州星空智联科技 有限公司 押金保证金 672,000.00 1-3 年 4.48 99,200.00 小 计 12,224,775.55 81.44 149,200.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 21,078,035.29 21,078,035.29 19,578,035.29 19,578,035.29 对联营、合营企业投 资 472,253.71 472,253.71 570,731.94 570,731.94 合 计 21,550,289.00 21,550,289.00 20,148,767.23 20,148,767.23 (2) 对子公司投资 154 被投资单位 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 本期计 提减值 准备 减值准备 期末数 北京航联科海检测技术有 限公司 9,138,035.29 1,500,000.00 10,638,035.29 重庆阿泰可实验仪器有限 公司 900,000.00 900,000.00 无锡江南泰和检测科技股 份有限公司 700,000.00 700,000.00 重庆树泽机械设备制造有 限公司 700,000.00 700,000.00 贵州阿泰可检测技术有限 公司 1,020,000.00 1,020,000.00 重庆阿泰可环境可靠性检 测技术有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 广州阿泰可仪器有限公司 800,000.00 800,000.00 上海阿泰可检测技术有限 公司 5,300,000.00 5,300,000.00 小 计 19,578,035.29 1,500,000.00 21,078,035.29 (3) 对联营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合 收益调整 重庆阿泰可制冷工 程有限公司 570,731.94 -98,478.23 合 计 570,731.94 -98,478.23 （续上表） 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 重庆阿泰可制冷工 程有限公司 472,253.71 合 计 472,253.71 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 159,117,853.33 105,907,848.78 134,858,952.41 86,124,544.62 其他业务收入 1,416,783.55 1,416,659.34 1,502,917.79 1,445,391.36 合计 160,534,636.88 107,324,508.12 136,361,870.20 87,569,935.98 155 其中：与客户之间 的合同产生的收入 160,534,636.88 107,324,508.12 136,361,870.20 87,569,935.98 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 销售商品 156,607,698.04 105,765,286.05 133,403,768.20 85,973,008.69 提供劳务 3,926,938.84 1,559,222.07 2,958,102.00 1,596,927.29 小计 160,534,636.88 107,324,508.12 136,361,870.20 87,569,935.98 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 160,534,636.88 136,361,870.20 小 计 160,534,636.88 136,361,870.20 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,341,786.36 2,482,591.28 项目材料费 2,327,585.17 1,759,167.81 差旅费 11,860.36 10,034.09 办公费及通讯费 6,900.00 5,941.51 折旧及无形资产摊销 360,301.52 18,402.65 项目服务费 298,480.95 138,773.85 其他 239,859.64 1,886.79 合 计 6,586,774.00 4,416,797.98 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -98,478.23 -135,827.09 成本法核算的长期股权投资收益 770,000.00 应收款项融资贴现损失 -20,569.00 -38,168.57 债务重组利得 1,746,240.19 合 计 650,952.77 1,572,244.53 156 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 明细情况 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,499.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 3,824,885.43 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -699.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,073.39 小 计 3,884,758.68 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 574,699.78 157 少数股东权益影响额（税后） 77,400.24 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,232,658.66 2. 重大非经常性损益项目说明 计入当期损益的政府补助详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.14 0.63 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 13.58 0.53 0.52 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,378,589.05 非经常性损益 B 3,232,658.66 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,145,930.39 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 107,977,129.60 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 14,858,090.57 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 6,656,827.02 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00 其他 股份支付 I1 534,089.60 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 126,248,623.34 加权平均净资产收益率 M=A/L 16.14% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.58% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,378,589.05 非经常性损益 B 3,232,658.66 158 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,145,930.39 期初股份总数 D 31,052,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F1 1,704,500.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 9.00 股份支付解锁股份 F2 176,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 11.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 32,491,708.33 基本每股收益 M=A/L 0.63 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.53 (2) 稀释每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 20,378,589.05 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,378,589.05 非经常性损益 D 3,232,658.66 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 17,145,930.39 发行在外的普通股加权平均数 F 32,491,708.33 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 292,000.00 稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 32,783,708.33 稀释每股收益 M=C/H 0.62 扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.52 重庆阿泰可科技股份有限公司 二〇二三年三月一日 159 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 重庆阿泰可科技股份有限公司董事会秘书办公室