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1 2019 年度报告 凯 凯 金 服 NEEQ : 837070 北京凯凯金服科技股份有限公司 (Beijing Kai-kai Financial Service & Tech.Co.LTD) 2 公司年度大事记 2019 年 1 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式再次入围中信银行 股份有限公司营销宣传品和积分兑换业务供应商（综合类）入围采购项目 2019 年 3 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式成功入围中国农业银 行股份有限公司江西省分行安全防范工程集成商入围采购项目 2019 年 4 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围中国农业银 行股份有限公司湖北省分行营业机构安防系统集成项目 2019 年 4 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围中国农业银 行股份有限公司北京市分行安全保卫部安防集成及维保服务供应商入围项目 2019 年 5 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式入围上海浦东发展 银行股份有限公司信用卡中心 2019 年-2022 年礼品供应商入库招标项目 2019 年 6 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标入围中国农业银行股份有限公司 山西省分行自助设备防护舱入围采购项目 2019 年 6 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标中国邮政储蓄银行股份有限公司 河北省分行营业网点、离行自助银行及自助设备监控安装及维修保养供应商项目采购一标段 2019 年 7 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司中标中国农业银行股份有限公司陕西 省分行 2019 年安全防范设施项目 2019 年 8 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司通过招投标的方式入围华夏银行股份 有限公司信用卡中心实物礼品供应商入围招标项目 2019 年 10 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围北京银行 股份有限公司信用卡积分兑换及营销活动宣传品供应商入围项目 2019 年 11 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围中国农业 银行股份有限公司河北省分行视频监控安装集成和维保服务采购项目 2019 年 12 月子公司北京凯凯通达科贸发展有限公司以招投标的方式再次入围广发银行 股份有限公司信用卡中心 2020-2021 年度实物礼品集中采购项目 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 17 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 23 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 25 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 26 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 29 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、凯凯金服 指 北京凯凯金服科技股份有限公司 子公司、凯凯通达 指 北京凯凯通达科贸发展有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股东会、股东大会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 北京凯凯金服科技股份有限公司公司章程 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 中审亚太会计师 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》 三会 指 北京凯凯金服科技股份有限公司股东会、董事会、监 事会 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄庆波、主管会计工作负责人张磊及会计机构负责人（会计主管人员）张磊保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因公司的供应商和客户涉及商业秘密,申请豁免披露供应商和客户,已获得股转审核通过。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、对合作企业电商平台依赖性较高及 客户集中度较高的风险 报告期内，公司收入主要来自于礼品服务收入,公司礼品服 务是合作企业(银行、电信企业)业务外包的一部分，终端消费者 是合作企业的直接客户，消费者本身对公司没有依赖性，只是 通过合作企业与公司建立联系。在这种经营模式下公司对合作 企业的电商平台存在一定依赖性的风险。如果公司与电商平台 企业不能持续合作，将会丧失电商平台的销售渠道,影响未来公 司的收入和业绩。报告期内，营业总收入较上年下降 21,344.36 万元，变动比例-49.64%，主要原因为报告期内公司个别大额业 务合同流失所致，公司前五大客户的销售额占营业收入比重为 62.41%，其中第一大客户销售占比 26.18%,公司仍存在客户集中 度较高的风险。虽然公司与其主要客户已有较长期的合作基础， 且销售回款情况良好;如果主要客户采购量下降或在重新招标的 时候不能入围继续合作,将导致公司业绩受到较大影响。 2、市场及行业发展风险 报告期内，公司所处行业及公司自身面临以下风险：第一， 银行对电子商务的重视程度可能会随市场变化而变化，对积分 商城的运营模式可能会不定期的做出调整。第二，银行电子商 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 6 务在和淘宝、京东等专业电商的竞争中处于不利的局面。第三， 在公司商品采购的方案制定上,公司需根据市场的需求变化而改 变采购商品的种类，这对公司的市场调研能力将会是一大考验， 如公司无法紧跟市场需求变化自身产品,则可能导致销售量下 降,影响公司业绩。 3、市场竞争加剧及消费市场变化的风 险 公司是一家以追求服务客户体验为核心、研究终端客户心 理需求为导向、以服务创造更大商业价值为理念的创新型营销 服务企业。公司业务主要客户群体为银行、电信等大型服务机 构。虽然目前行业内尚未出现拥有垄断优势的企业,但随着行业 发展不排除其他强势竞争者可能加入本行业,导致市场竞争加 剧。如果公司业务不能保持持续增长,形成一定产业规模,则有可 能导致公司被市场淘汰的情形发生。并且公司所承接的项目都 是招投标而来，如果在做的项目从新招标导致不能继续入围可 能会影响公司业绩。 公司商品销售受消费者的消费意愿和消费行为影响较大,公 司目前的商品有近千种,商品品类会根据市场变化进行调整,如 果公司对消费市场把握不够准确,或消费市场短时间内出现较大 变化,公司原有商品销售将会出现一定波动,从而影响公司业绩。 4、公司治理风险 公司股东黄庆波持有公司 94.51%的股份,担任公司的董事 长、总经理,对公司经营决策可施予重大影响,为公司控股股东、 实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当 的风险,在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定 了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股 东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等 进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 另外,随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公 司在未来战略规划、组织结构、内部控制、财务管理、运营控 制等方面提出更高的要求。股份公司成立后,公司制订了较为完 备的《公司章程》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理 制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度,公司股份进入 全国中小企业股份转让系统挂牌转让后,对公司的治理水平提出 更高层次的要求。而公司管理层对于新制度的执行水平存在逐 步提升的过程,可能还会有些新的相关内部控制制度不能有效完 全执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京凯凯金服科技股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingKai-kai Financial Service & Tech.Co.LTD 证券简称 凯凯金服 证券代码 837070 法定代表人 黄庆波 办公地址 北京市东城区马家堡路 1 号 8 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙传贵 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-67229666 传真 010-67218878 电子邮箱 33552762@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址:北京市东城区马家堡路 1 号陶然大厦 8 层。邮编:100077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业 F52 零售业 F529 货摊、无店铺及其他零售业 F5294 互联网零售 主要产品与服务项目 商务礼品服务业务、安防设备及工程业务、门楣标识业务、智能 防护舱。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 52,015,512 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 黄庆波 实际控制人及其一致行动人 黄庆波 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110101683555995W 否 注册地址 北京市东城区马家堡路 1 号 8 层 801-805 室 否 注册资本 52,015,512.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 主办券商投资者联系电话 010-84183134 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 曾云、雷俊萍 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 216,580,692.57 430,024,247.43 -49.64% 毛利率% 25.24% 19.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,332,483.58 31,862,439.01 -51.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,287,201.49 31,834,927.18 -51.98% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.75% 31.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.71% 31.54% - 基本每股收益 0.29 0.61 -52.46% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 2018 年 12 月 31 日 增减比例% 资产总计 132,334,313.30 146,993,955.20 -9.97% 负债总计 22,889,367.53 39,877,615.01 -42.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 109,444,945.77 107,116,340.19 2.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.10 2.06 1.94% 资产负债率%（母公司） 0.74% 17.92% - 资产负债率%（合并） 17.30% 31.92% - 流动比率 5.5467 354.34% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,011,299.99 31,220,204.80 -106.44% 应收账款周转率 9.5779 17.8733 - 存货周转率 5.3976 11.0099 - 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -9.97% 13.39% - 营业收入增长率% -49.64% 74.23% - 净利润增长率% -51.88% 112.07% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 52,015,512 52,015,512 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 滞纳金、罚金、非流动资产处置 62,789.46 非经常性损益合计 62,789.46 所得税影响数 17,507.37 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 45,282.09 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 所处行业：公司所处行业为商务服务业。主营业务、产品或服务、客户类型：公司业务范围涵盖了 礼品服务、安防工程业务及门楣标识工程业务，其中礼品服务包括通过积分换礼、礼品促销、信用卡商 城等形式进行商品销售；安防工程业务包括机构营业网点安防监控设备的采购、方案设计、集成安装、 运行维护服务的全过程；门楣标识业务主要针对金融机构营业网点的门楣装饰的整体设计、工程施工。 公司的主要客户为各大金融机构、电信企业。 关键资源：公司与多家大型商业银行、电信服务商有着稳定的合作关系，拥有渠道优势；公司礼品 业务所处行业中，供应链管理是公司的核心技术，供应链管理方面，公司与国内知名物流公司建立了长 期合作关系，保障物流畅通，拥有管理优势；公司是多家知名品牌的特约经销商，在多年的经营活动中， 与各品牌企业建立的良好的合作关系，拥有品牌优势。 销售渠道：公司主要通过招投标方式拓展业务。 收入来源：公司收入来源于公司的主营业务。 报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主要业务为:信用卡积分礼品销售、门楣标识、安防工程。 1、公司财务状况： 报告期末，公司资产总额 132,334,313.3 元，较期初增长了-9.97%，公司负债总额 22,889,367.53 元， 较期初下降了 42.60%，所有者权益总额为 109,444,945.77 元，较期初增长了 2,328,605.58 元，主要原因 为报告期内公司主营业务仍为礼品销售此行业特点为资金回笼较快且公司资金量充足与主营业务的相 关货款、工程款都在合同约定期内及时支付。存货、预付款、应付账款项均较上年期末分别增长-8.62%、 142.05%、-44.25%主要为报告期内积分礼品业务下降所致。 2、公司经营成果： 报告期内，公司实现收入为 21,658.07 万元，同比增长-49.64%；营业利润 2,064.29 万元，同比增长 -51.93%；净利润为 1,533.25 万元，同比增长-1,653.00 万元。其中营业收入同比增长-21,344.36 万元，主 要原因为报告期内公司在信用卡礼品业务市场进入更新期处在大面积洗牌阶段从而出现业绩波动较大 的情况，市场产品进入更新换代，终端用户观念在改变更注重样式性能新颖的产品，加之公司销售渠道 对甲方平台有很强的依赖性，另外受市场新兴产品供应商的冲击影响。因终端客户的需求会随着科技的 进步而发生一定的改变市场也会随之变化，公司未来的经营策略是稳定传统礼品品牌销售模式，加快深 挖新产品的供应渠道从而保证业绩的稳步提高。销售费用的下降主要由于公司收入减少导致相关运费、 快递费、广告费用等投入有所减少，管理费用增加主要为公司在报告期内持续改善了员工待遇及储备人 才，且房租等刚性费用的提升导致公司总体费用较去年同期有所增加。 3、现金流情况： 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 12 经营活动产生的现金流量净额为-201.10 万元，较同期相比下降 3,323.12 万元，投资活动产生的现金 净流量金额为 2,812.91 万元，较同期相比增长 2,700.29 万元，筹资活动产生的现金净流量为 0 元，同比 下降 200.00 万元。经营活动产生的现金流量净额变化的主要原因为公司营业收入下降，公司严格控制相 关业务采购量所致。投资活动产生的现金净流量金额变化的主要原因为报告期内公司利用闲置资金购买 的相关银行、证券公司理财产品所致。筹资活动产生的现金净流量 0 元，报告期内未进行筹资活动。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 2018 年 12 月 31 日 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 67,198,970.14 50.78% 54,084,792.79 36.79% 24.25% 应收账款 19,369,859.03 14.64% 22,178,249.40 15.09% -12.66% 存货 28,646,793.26 21.65% 31,348,218.77 21.33% -8.62% 固定资产 3,860,063.67 2.92% 4,242,423.91 2.89% -9.01% 总负债 22,889,367.53 17.30% 39,877,615.01 27.13% -42.60% 总资产 132,334,313.30 - 146,993,955.20 - -9.97% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较本期期初增长24.25%，主要原因为报告期内公司资金回笼及时，并且截止至报告期 末理财资金已全部收回。 2、应收账款较本期期初下降12.66%，主要原因为报告期内收入下降，且部分往期应收账款已回收 所致。 3、存货较本期期初下降8.62%，主要原因为本期收入下降导致存货量减少所致。 4、总资产较本期期初下降9.97%，总负债较期初下降42.60%，主要原因为报告期内营业收入下降公 司采购量也随之降低所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 216,580,692.57 - 430,024,247.43 - -49.64% 营业成本 161,916,018.29 74.76% 347,203,628.49 80.74% -53.37% 毛利率 25.24% - 19.26% - - 销售费用 15,206,632.21 7.02% 22,018,358.19 5.12% -30.94% 管理费用 18,891,141.43 8.72% 16,669,401.44 3.88% 13.33% 研发费用 - - - - - 财务费用 -36,651.77 -0.02% 28,298.27 0.01% -229.52% 信用减值损失 -258,905.48 -0.12% - - - 资产减值损失 - - 26,173.94 0.01% - 其他收益 - - - - - 投资收益 1,130,820.24 0.52% 155,387.67 0.04% 627.74% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 -2,898.60 0.00% -42.67 0.00% -6,693.06% 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 13 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,642,913.22 9.53% 42,947,230.60 9.99% -51.93% 营业外收入 72,932.79 0.03% 79,874.36 0.02% -8.69% 营业外支出 7,244.73 0.00% 32,361.94 0.01% -77.61% 净利润 15,332,483.58 7.08% 31,862,439.01 7.41% -51.88% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期期末金额 216,580,692.57 元与上年期末相较减少 49.64%，营业成本本期期末金额 161,916,018.29 元与上年期末相较减少 53.37%，原因为报告期内公司流失大额合同，礼品业务收入下降 所致。 2、销售费用本期期末金额 15,206,632.21 元与上年期末相较减少 30.94%原因为：礼品收入下降导致 与礼品收入相关的运费、快递费、佣金等费用均有不同程度的下降。 3、财务费用本期期末金额-36,651.77 元与上年期末相较减少 229.52%原因为：报告期与上年期末相 比本年度公司没有任何银行贷款利息发生所致。 4、投资收益本期期末金额 1,130,820.24 元与上年期末相较上涨 627.74%原因为：报告期内公司资金 相对充足，闲置资金进行理财所致。 5、净利润本期期末金额 15,332,483.58 元与上年期末相较减少 51.88%原因为：报告期内公司礼品业 务收入下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 209,353,450.08 418,550,606.31 -49.98% 其他业务收入 7,227,242.49 11,473,641.12 -37.01% 主营业务成本 160,115,148.35 340,440,512.88 -52.97% 其他业务成本 1,800,869.94 6,763,115.61 -73.37% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 积分礼品收入 155,338,070.02 71.72% 360,283,015.70 83.78% -56.88% 促销礼品收入 19,916,458.72 9.20% 10,958,849.04 2.55% 81.74% 商城收入 7,336,093.82 3.39% 13,673,420.95 3.18% -46.35% 门楣标识 3,917,338.88 1.81% 3,897,497.96 0.91% 0.51% 安装工程 22,845,488.64 10.55% 29,737,822.66 6.92% -23.18% 其他类 7,227,242.49 3.34% 11,473,641.12 2.66% -37.01% 合计 216,580,692.57 - 430,024,247.43 - -49.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内礼品业务相关收入下降，主要原因为报告期内多个项目出现重新招标的情况，从而导 致产品的新老更替较多，公司业绩出现波动，虽然业内市场出现波动但公司仍然凭借在礼品市场打造的 良好品牌形象在报告期内成功拓展出新的礼品市场客户，报告期内公司成功入围了多个总行级和省分行 级的项目，但产品上线多为集中在年底导致新入围的项目在报告期内创造的收入较少，不过对日后的业 绩会有积极的影响。促销礼品类项目属于临时性营销活动项目，此类业务受到甲方客户的政策、市场等 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 14 原因限制，存在不稳定性，所以相应收入波动率较高。 2、安防类项目相关收入下降，主要因为受客户需求影响，报告期内客户将安防监控设备中的主设 备单独自采后在由集成方安装，导致报告期内相关业务的结算中少了一些主设备的结算，虽然相关收入 下降了但是多数主设备毛利很低，客户将主设备自采后公司安防项目相关毛利却有所提升，安防类业务 也在报告期内拓展出了新的业务，但由于处于初期所以相关业绩还未有实质性提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 客户一 56,691,289.33 26.18% 否 2 客户二 27,602,882.61 12.74% 否 3 客户三 23,429,148.04 10.82% 否 4 客户四 13,954,616.89 6.44% 否 5 客户五 13,500,612.73 6.23% 否 合计 135,178,549.60 62.41% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 供应商一 10,890,139.00 5.02% 否 2 供应商二 10,710,326.00 4.93% 否 3 供应商三 6,913,120.00 3.18% 否 4 供应商四 6,614,870.00 3.05% 否 5 供应商五 5,502,940.00 2.54% 否 合计 40,631,395.00 18.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,011,299.99 31,220,204.80 -106.44% 投资活动产生的现金流量净额 28,129,050.83 1,126,149.29 2,397.81% 筹资活动产生的现金流量净额 -13,003,878.00 -13,022,099.67 0.14% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-2,011,299.99 元与上年期末相较减少 106.44%原因为： 报告期内收入下降公司正常运营所需的刚性费用如人工房租等并没有减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期期末金额 28,129,050.83 元与上年期末相较上涨 2,397.81%原因 为：报告期内公司理财产品赎回所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司情况未发生变化。截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司北京凯凯通达科 贸发展有限公司，报告期内实现营业收入 212,607,937.37 元，净利润 15,727,194.19 元，所有者权益为 89,452,033.54 元。子公司主营业务为积分礼品、门楣标识、安防工程，母公司因相关业务处于筹备、开 发阶段，其业务模式主要倾向于安防监控产品、监控系统的开发、销售、及其售后的技术服务。 子公司与母公司的业务的关联性： 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 15 销售渠道相同，母公司与子公司相关业务服务主体仍然以金融机构为主。且母公司业务与子公司安 防工程业务有关联，安防工程业务主要是为相关客户提供安装集成服务，相关设备与产品售后根据各省 份客户要求采取不同采购模式进行（主要为客户集采、或工程商代为采购），于此同时子公司在报告期 内就按照银行要求承接了部分省份的监控系统技术服务业务。由于母公司相关业务就是主要针对安防产 品为主进行筹划，母公司安防产品采用自行开发+品牌代理的销售模式。技术服务主要为企业自身培养 技术人员负责相关产品系统的技术服务。如母公司与子公司同时入围同一客户在相关业务上就会形成安 防监控前端的产业一体化，从产品的采购→ 销售→ 方案设计→集成安装→设备调试→完整的售后服 务。 未来逐渐注入母公司相关业务从而实现市场占有率的扩大。同时可以打破技术壁垒，由于现在各家 监控产品及其内部系统设置不尽相同，工程商有时在安装过程中遇到问题不能及时解决，但产业链一体 化一旦形成后相关安装人员便可及时有效的解决问题，提高综合效率同时节约成本，增强企业竞争力。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 216,580,692.57 元，净利润 15,332,483.58 元。截至报告末公司净资产 109,444,945.77 元。 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，但由于市场波动造成报告期内相关收入 有所下降；未出现债务无法按期偿还、拖欠员工工资的情况；实际控制人及高级管理人员均能认真履行 自身职责；公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了公司良好的独立自主经营能力。财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负 债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对合作企业电商平台依赖性较高及客户集中度较高的风险 报告期内,公司收入主要来自于礼品服务收入,公司礼品业务是合作企业(银行、电信企业)业务外包的 一部分,终端消费者是合作企业的直接客户,消费者本身对公司没有依赖性,只是通过合作企业与公司建立 联系。在这种经营模式下,公司对合作企业的电商平台存在一定依赖性的风险。如果公司与电商平台企业 不能持续合作,将会丧失电商平台的销售渠道,影响未来公司的收入和业绩。 报告期内，营业总收入较上年下降 21,344.36 万元，变动比例-49.64%，主要原因为报告期内公司个 别大额业务合同流失所致，公司前五大客户的销售额占营业收入比重为 62.41%，其中第一大客户销售占 比 26.18%,公司仍存在客户集中度较高的风险。虽然公司与其主要客户已有较长期的合作基础，且销售 回款情况良好;如果主要客户采购量下降或在重新招标的时候不能入围继续合作,将导致公司业绩受到较 大影响。 应对措施：为缓解公司的收入和业绩对电商平台的销售渠道存在一定依赖性的风险，公司一直也在 努力拓展新的项目和客户，报告期内公司成功入围了多个总行级和省分行及的项目对日后的业绩会有积 极的影响，并且公司也在开展一些与电商平台销售渠道无关的项目，例如：安防监控设备、ATM 取款机 防护舱、智能移动终端设备、金融机具等项目。 2、市场及行业发展风险 报告期内，公司所处行业及公司自身面临以下风险：第一，银行对电子商务的重视程度可能会随市 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 16 场变化而变化，对积分商城的运营模式可能会不定期的做出调整。第二，银行电子商务在和淘宝、京东 等专业电商的竞争中处于不利的局面。第三，在公司商品采购的方案制定上,公司需根据市场的需求变化 而改变采购商品的种类，这对公司的市场调研能力将会是一大考验，如公司无法紧跟市场需求变化自身 产品,则可能导致销售量下降,影响公司业绩。 应对措施：针对以上风险，公司将通过加大市场调研、市场开拓、产品开发、技术创新的力度来保 持核心竞争优势，保持完善的服务体系、优化产品和服务结构、提升技术服务能力以巩固原有市场份额， 不断加强市场拓展，持续开发新的客户，并在其他领域积极拓展新客户以应对市场环境潜在变化所带来 的不利影响。 3、市场竞争加剧及消费市场变化的风险 公司是一家以追求服务客户体验为核心、研究终端客户心理需求为导向、以服务创造更大商业价值 为理念的创新型营销服务企业。公司业务主要客户群体为银行、电信等大型服务机构。虽然目前行业内 尚未出现拥有垄断优势的企业,但随着行业发展不排除其他强势竞争者可能加入本行业,导致市场竞争加 剧。如果公司业务不能保持持续增长,形成一定产业规模,则有可能导致公司被市场淘汰的情形发生。并 且公司所承接的项目都是招投标而来，如果在做的项目从新招标导致不能继续入围可能会影响公司业 绩。 公司商品销售受消费者的消费意愿和消费行为影响较大,公司目前的商品有近千种,商品品类会根据 市场变化进行调整,如果公司对消费市场把握不够准确,或消费市场短时间内出现较大变化,公司原有商品 销售将会出现一定波动,从而影响公司业绩。 应对措施：为此，公司通过加大技术投入，拓展业务渠道，整合行业上下游来提升公司服务质量， 增加客户黏度，并且优化公司内部治理结构，使公司在未来市场中保持竞争力。公司不断的根据市场和 消费者的变化及时调整商品，在保证原有消费理念的基础上，不断更新，不断适应市场，满足消费者及 客户的需求，减少风险。 4、公司治理风险 公司股东黄庆波持有公司 94.51%的股份,担任公司的董事长、总经理,对公司经营决策可施予重大影 响,为公司控股股东、实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在《公司章 程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控 股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营 和其他股东带来不利影响。 另外,随着公司业务的快速发展,经营规模不断扩大,这对公司在未来战略规划、组织结构、内部控制、 财务管理、运营控制等方面提出更高的要求。股份公司成立后,公司制订了较为完备的《公司章程》、《信 息披露管理制度》、《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等各项管理制度,公司股份进入全国 中小企业股份转让系统挂牌转让后,对公司的治理水平提出更高层次的要求。而公司管理层对于新制度的 执行水平存在逐步提升的过程,可能还会有些新的相关内部控制制度不能有效完全执行的风险。 应对措施：公司将强化外部中介机构对公司财务、法律等方面事务的审查监管，同时公司控股股东 已经认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易管理办法》及其他各项规章制 度履行股东权利，保证公司其他股东的合法权利不受侵害。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项 类型 协议签署时 间 临时公告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额 是否 构成 关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 委托 理财 2019 年 5 月 6 日 2019 年 4 月 15 日 金融机 构 基金及理 财产品 无 50,000,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为提高资金使用效率和整体收益，公司第二届董事会第二次会议及 2018 年年度股东大会审议通过 《关于对外投资的议案》，详见公司于 2019 年 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定披露平台 上披露的《对外投资公告》（公告编号：2019-007）,公司报告期内利用闲置资金购买 保本型或中低风险的金融机构基金及理财产品，在不影响公司业务的情况下滚动使用实现投资收益 113.08 万元。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺 结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 关于减少和 规范关联交 易的承诺 承诺详情请见《公开转让说明 书》 正在履行中 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 18 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 承诺详情请见《公开转让说明 书》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 实际控制人 黄庆波关于 租赁期满后 将自有车辆 无偿给公司 使用的承诺 （1）本人自愿以低于市场价格 的租赁价格向公司出租机动 车，该等出租行为系本人之真 实意思表示，该等意思表示未 受到任何欺诈或胁迫，不存在 任何重大误解。 （2）本人承诺不会以任何理由 就该等租赁价格与市场价格之 间的差价向公司提出任何形式 的追索。 （3）在上述机动车之租赁期限 到期后，本人承诺无条件将全 部上述 11 辆机动车无偿提供 给北京凯凯金服科技股份有限 公司使用，使用期限为永久使 用。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 实际控制人 黄庆波关于 公司施工资 质的承诺 1、黄庆波承诺安排北京凯凯通 达科贸发展有限公司全力完成 其门楣工程施工所需的钢结构 施工资质。 2、凯凯金服及凯凯通达承诺自 本承诺函出具之日起至相关施 工资质办理完毕前，暂停开展 新的相关业务。 3、如因凯凯通达缺少施工资质 而使凯凯金服或凯凯通达遭受 任何损失的（包括但不限于被 处以罚款、因所签署的施工合 同被认定为无效等），黄庆波 承诺以个人财产偿付该等损 失。 正在履行中 发起人股东 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 凯凯金服股 东关于所持 股权限售的 承诺 承诺详情请见《公开转让说明 书》 正在履行中 公司 2015 年 9 月 25 日 - 挂牌 公司关于不 再发生资金 拆借行为的 承诺 北京凯凯金服科技股份有限公 司（以下简称“凯凯金服”） 现在此做出如下无条件且不可 撤销之承诺：凯凯金服承诺自 本承诺函签署之日起，不再与 任何第三方（包括关联方及非 关联方）发生任何形式的资金 拆借行为（包括拆入及拆出）。 正在履行中 承诺事项详细情况： 股份公司成立初期，公司、子公司、发起人、控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员 签署了一系列承诺事项及声明，承诺详情请见《公开转让说明书》。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 19 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 固定资产 房屋 抵押 3,068,645.10 2.32% 向银行筹资 货币资金 存款 冻结 100,304.51 0.08% 银行项目存出保证金 总计 - - 3,168,949.61 2.40% - 1、固定资产抵押物主要是公司房屋产权证号如下：京（2017）丰不动产权第 0016462 号房产、京 （2017）丰不动产权第 0011612 号房产，相关房产主要为公司向招商银行申请授信额度提供抵押担保， 最终金融机构实际批复额度 800 万元。该事项已经第一届董事会第十七次会议、2018 年第二次临时股东 大会审议通过，授信期限至 2021 年 8 月 13 日止。 2、货币资金冻结 100,304.51 元为公司投标中国银行项目，按照甲方要求，在其指定账户内冻结 保证金所致。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (四) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,265,512 25.50% 800,750 14,066,262 27.04% 其中：控股股东、实际控制 人 11,365,000 21.85% 924,750 12,289,750 23.63% 董事、监事、高管 360,000 0.69% - 360,000 0.69% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 38,750,000 74.50% -800,750 37,949,250 72.96% 其中：控股股东、实际控制 人 34,095,000 65.55% 2,774,250 36,869,250 70.88% 董事、监事、高管 1,080,000 2.08% - 1,080,000 2.08% 核心员工 - - - - - 总股本 52,015,512 - 0 52,015,512 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (五) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 黄庆波 45,460,000 3,699,000 49,159,000 94.51% 36,869,250 12,289,750 2 邵华 3,700,000 -3,700,000 - 0.00% - - 3 孙传贵 1,440,000 0 1,440,000 2.77% 1,080,000 360,000 4 周磊 800,000 0 800,000 1.54% - 800,000 5 北京凯誉科技中 心(有限合伙) 615,512 0 615,512 1.18% - 615,512 6 陈麒元 - 1,000 1,000 0.00% - 1,000 合计 52,015,512 0 52,015,512 100.00% 37,949,250 14,066,262 普通股前十名股东间相互关系说明： 黄庆波与孙传贵为翁婿关系，黄庆波持有北京凯誉科技中心（有限合伙）84.8%的股权，为该公司 的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 21 黄庆波，男，中国国籍，无境外永久居留权，生于 1964 年 12 月 19 日，专科学历。1983 年至 1989 年，任浙江省温州市平阳县万全建筑工程公司项目经理；1990 年至 1996 年，创办平阳县金鹰装潢有限 公司并担任总经理；1997 年至 2001 年，创办石家庄超艺广告有限责任公司并担任总经理；2001 年至今， 创办北京凯凯通达科贸发展有限公司并先后担任公司总经理、执行董事；2008 年 12 月至 2010 年 1 月， 创办凯凯金服前身北京中通凯凯快递服务有限公司并担任公司执行董事、总经理；2010 年 1 月至 8 月任 北京凯凯和兴礼品有限公司执行董事、总经理；2010 年 8 月至 2012 年 4 月任北京迪凯瑞礼品有限公司 监事；2012 年 4 月至 2015 年 6 月任北京迪凯瑞商贸有限公司监事；2015 年 6 月至 2015 年 9 月任凯凯 有限执行董事、经理；2015 年 9 月至今任凯凯金服董事长、总经理，持有凯凯金服 94.51%的股份 49,159,000 股。 报告期内，公司控股股东实际控制人未发生变化。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 9 月 16 日 2.50 - - 合计 2.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 黄庆波 董事长、总经理 男 1964 年 12 月 专科 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 温婷婷 董事、副总经理 女 1985 年 4 月 本科 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 孙传贵 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1989 年 3 月 大专 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 黄威 董事 男 1992 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 侯本帅 董事 男 1981 年 9 月 高中 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 王鹏 监事会主席 男 1972 年 3 月 大专 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 王宗立 监事 男 1964 年 10 月 中专 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 信琨 监事 女 1988 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 张磊 财务总监 男 1990 年 10 月 本科 2018 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长黄庆波与董事黄威为父子关系，董事长黄庆波与董事、董事会秘书、副总经理孙传贵为翁婿关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 黄庆波 董事长、总经理 45,460,000 3,699,000 49,159,000 94.51% 0 孙传贵 董事、董事会秘 书、副总经理 1,440,000 0 1,440,000 2.77% 0 合计 - 46,900,000 3,699,000 50,599,000 97.28% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 24 □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 4 行政管理人员 12 16 销售人员 19 21 采购人员 23 23 客服人员 16 19 财务人员 12 13 技术人员 91 107 员工总计 177 203 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 41 47 专科 57 62 专科以下 79 94 员工总计 177 203 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 25 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 26 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，企业股份转让系统业 务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规模运作。公司已依法建立健全了股东大会、董事会、监事会、总经理、 财务负责人、董事会秘书等公司法人治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各 司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司现有治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，信息披露及时准确，能够充分保证股东、投资者行使知情权、参与权、 质疑权和表决权，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对公司重大决策事项履行规 定程序，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2019 年 4 月 15 日召开第二届董事会第二次会议，审议的议题为： 1）《2018 年度总经理工作报告》; 2）《2018 年度董事会工作报告》; 3）《2018 年年度报告》和《2018 年年度报告摘要》; 4）《2018 年度审计报告》和《关于公司控股股东及其他关联方占用资金 情况的专项报告》; 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 27 5）《2018 年度财务决算报告》; 6）《2019 年度财务预算报告》; 7）《关于公司不进行 2018 年度权益分派的议案》; 8）《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》; 9）《关于对外投资的议案》; 10）《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》; 2、2019 年 8 月 15 日召开第二届董事会第三次会议，审议的议题为： 1）《2019 年半年度报告》; 2）《2019 年半年度权益分派预案》; 3）《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》; 监事会 2 1、2019 年 4 月 15 日召开第二届监事会第二次会议，审议的议题为： 1）《2018 年度监事会工作报告》; 2）《2018 年年度报告》和《2018 年年度报告摘要》; 3）《2018 年度财务决算报告》; 4）《2019 年年度财务预算报告》; 5）《关于公司不进行 2018 年度权益分派的议案》; 6）《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项报告》; 7）《关于提请董事会提议召开 2018 年年度股东大会的议案》 2、2019 年 8 月 15 日召开第二届监事会第三次会议，审议的议题为： 1）《2019 年半年度报告》; 股东大会 2 1、2019 年 5 月 6 日召开 2018 年年度股东大会，审议的议题为： 1）《2018 年度董事会工作报告》; 2）《2018 年度监事会工作报告》; 3）《2018 年年度报告》和《2018 年年度报告摘要》; 4）《2018 年度财务决算报告》; 5）《2019 年度财务预算报告》; 6）《关于公司不进行 2018 年度权益分派的议案》; 7）《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》; 8）《关于对外投资的议案》 2、2019 年 9 月 2 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议的议题为： 1）《2019 年半年度权益分派预案》; 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东或实际控制人保持相互独立， 能够保持自主经营能力。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 28 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是按照现行法规，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业的制度 要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司于 2016 年 5 月 9 日第一届董 事会第五次会议审议建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范年报信息披露工作。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字(2020) 010123 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 曾云、雷俊萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 140,000.00 审计报告正文： 北京凯凯金服科技股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“凯凯金服”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯凯金服 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于凯凯金服，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 30 四、管理层和治理层对财务报表的责任 凯凯金服管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估凯凯金服的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算凯凯金服、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督凯凯金服的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 凯凯金服持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致凯凯金服不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就凯凯金服中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 31 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：曾云（项目合伙人） 中国注册会计师：雷俊萍 中国·北京 二零二零年四月二十三日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 67,198,970.14 54,084,792.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 19,369,859.03 22,178,249.40 应收款项融资 预付款项 6.3 8,315,637.65 3,435,551.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 3,426,956.07 3,255,287.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.5 28,646,793.26 31,348,218.77 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 1,875.57 27,000,000.00 流动资产合计 126,960,091.72 141,302,099.75 非流动资产： 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 32 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 6.7 - 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 6.8 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.9 3,860,063.67 4,242,423.91 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.10 514,157.91 449,431.54 其他非流动资产 非流动资产合计 5,374,221.58 5,691,855.45 资产总计 132,334,313.30 146,993,955.20 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.11 9,740,821.90 17,471,281.60 预收款项 6.12 7,959,659.85 13,746,130.99 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.13 1,305,972.79 910,399.93 应交税费 6.14 3,882,912.99 7,749,802.49 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 33 其他流动负债 流动负债合计 22,889,367.53 39,877,615.01 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,889,367.53 39,877,615.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 52,015,512.00 52,015,512.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.16 10,114,159.52 10,114,159.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.17 3,387,099.67 1,426,570.73 一般风险准备 未分配利润 6.18 43,928,174.58 43,560,097.94 归属于母公司所有者权益合计 109,444,945.77 107,116,340.19 少数股东权益 所有者权益合计 109,444,945.77 107,116,340.19 负债和所有者权益总计 132,334,313.30 146,993,955.20 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,950,022.12 1,353,710.73 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 16.1 150,319.17 99,604.42 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 34 应收款项融资 预付款项 137,947.90 其他应收款 16.2 253,989.29 167,640.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 72,544.39 72,544.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 27,000,000.00 流动资产合计 20,564,822.87 28,693,499.89 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 16.3 56,712,317.46 56,712,317.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 4,323.57 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,453.65 786.35 其他非流动资产 非流动资产合计 56,713,771.11 56,717,427.38 资产总计 77,278,593.98 85,410,927.27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 492,730.94 284,946.64 应交税费 80,633.35 22,162.33 其他应付款 15,000,000.00 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 35 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 573,364.29 15,307,108.97 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 573,364.29 15,307,108.97 所有者权益： 股本 52,015,512.00 52,015,512.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,826,476.98 16,826,476.98 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,387,099.67 1,426,570.73 一般风险准备 未分配利润 4,476,141.04 -164,741.41 所有者权益合计 76,705,229.69 70,103,818.30 负债和所有者权益合计 77,278,593.98 85,410,927.27 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 216,580,692.57 430,024,247.43 其中：营业收入 6.19 216,580,692.57 430,024,247.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 196,806,795.51 387,258,535.77 其中：营业成本 6.19 161,916,018.29 347,203,628.49 利息支出 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 36 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.20 829,655.35 1,338,849.38 销售费用 6.21 15,206,632.21 22,018,358.19 管理费用 6.22 18,891,141.43 16,669,401.44 研发费用 财务费用 6.23 -36,651.77 28,298.27 其中：利息费用 18,221.67 利息收入 86,641.43 -44,730.90 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 6.25 1,130,820.24 155,387.67 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.26 -258,905.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.24 26,173.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.27 -2,898.60 -42.67 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,642,913.22 42,947,230.60 加：营业外收入 6.28 72,932.79 79,874.36 减：营业外支出 6.29 7,244.73 32,361.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,708,601.28 42,994,743.02 减：所得税费用 6.30 5,376,117.70 11,132,304.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,332,483.58 31,862,439.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,332,483.58 31,862,439.01 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 15,332,483.58 31,862,439.01 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 37 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 15,332,483.58 31,862,439.01 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,332,483.58 31,862,439.01 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.61 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.61 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 16.4 3,972,755.20 3,173,218.26 减：营业成本 16.4 0 663,387.12 税金及附加 33,199.38 10,277.78 销售费用 1,556.56 管理费用 5,392,234.71 4,171,620.99 研发费用 财务费用 -8,238.75 -1,413.25 其中：利息费用 利息收入 16,153.90 -9,141.25 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 16.5 21,052,745.48 22,114,990.33 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,669.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） -40.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） -2,898.60 -42.67 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,602,737.54 20,442,696.00 加：营业外收入 1,884.55 54.41 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 38 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,604,622.09 20,442,750.41 减：所得税费用 -667.30 -6.11 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,605,289.39 20,442,756.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 19,605,289.39 20,442,756.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 19,605,289.39 20,442,756.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 241,667,734.05 492,990,636.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 39 收到其他与经营活动有关的现金 6.31.1 4,515,582.89 933,728.70 经营活动现金流入小计 246,183,316.94 493,924,365.33 购买商品、接受劳务支付的现金 210,844,985.99 420,050,249.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,448,355.93 14,091,665.79 支付的各项税费 17,187,018.63 22,363,292.07 支付其他与经营活动有关的现金 6.31.2 5,714,256.38 6,198,953.45 经营活动现金流出小计 248,194,616.93 462,704,160.53 经营活动产生的现金流量净额 -2,011,299.99 31,220,204.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,129,050.83 155,387.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 127,000,000.00 83,000,000.00 投资活动现金流入小计 128,129,050.83 83,155,387.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,029,238.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 81,000,000.00 投资活动现金流出小计 100,000,000.00 82,029,238.38 投资活动产生的现金流量净额 28,129,050.83 1,126,149.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,003,878.00 13,022,099.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,003,878.00 15,022,099.67 筹资活动产生的现金流量净额 -13,003,878.00 -13,022,099.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,113,872.84 19,324,254.42 加：期初现金及现金等价物余额 53,984,792.79 34,660,538.37 六、期末现金及现金等价物余额 67,098,665.63 53,984,792.79 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 40 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,157,736.49 3,449,228.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 43,584,066.43 82,318,617.49 经营活动现金流入小计 47,741,802.92 85,767,846.16 购买商品、接受劳务支付的现金 280,741.01 支付给职工以及为职工支付的现金 4,527,876.76 3,605,021.40 支付的各项税费 759,968.05 111,594.74 支付其他与经营活动有关的现金 58,906,514.20 67,965,332.96 经营活动现金流出小计 64,194,359.01 71,962,690.11 经营活动产生的现金流量净额 -16,452,556.09 13,805,156.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,052,745.48 22,114,990.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流入小计 121,052,745.48 66,114,990.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 73,000,000.00 71,000,000.00 投资活动现金流出小计 73,000,000.00 71,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 48,052,745.48 -4,885,009.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,003,878.00 13,003,878.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,003,878.00 13,003,878.00 筹资活动产生的现金流量净额 -13,003,878.00 -13,003,878.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,596,311.39 -4,083,731.62 加：期初现金及现金等价物余额 1,353,710.73 5,437,442.35 六、期末现金及现金等价物余额 19,950,022.12 1,353,710.73 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 41 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,015,512.00 10,114,159.52 1,426,570.73 43,560,097.94 107,116,340.19 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 52,015,512.00 10,114,159.52 1,426,570.73 43,560,097.94 107,116,340.19 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,960,528.94 368,076.64 2,328,605.58 （一）综合收益总额 15,332,483.58 15,332,483.58 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,960,528.94 -14,964,406.94 -13,003,878.00 1．提取盈余公积 1,960,528.94 -1,960,528.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,003,878.00 -13,003,878.00 4．其他 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 42 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,015,512.00 10,114,159.52 3,387,099.67 43,928,174.58 109,444,945.77 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,003,878.00 49,125,793.52 26,128,107.66 88,257,779.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 43 二、本年期初余额 13,003,878.00 49,125,793.52 26,128,107.66 88,257,779.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 39,011,634.00 -39,011,634.00 1,426,570.73 17,431,990.28 18,858,561.01 （一）综合收益总额 31,862,439.01 31,862,439.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,426,570.73 -14,430,448.73 -13,003,878.00 1．提取盈余公积 1,426,570.73 -1,426,570.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,003,878.00 -13,003,878.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 39,011,634.00 -39,011,634.00 1．资本公积转增资本（或股本） 39,011,634.00 -39,011,634.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,015,512.00 10,114,159.52 1,426,570.73 43,560,097.94 107,116,340.19 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 44 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 52,015,512.00 16,826,476.98 1,426,570.73 -164,741.41 70,103,818.30 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 52,015,512.00 16,826,476.98 1,426,570.73 -164,741.41 70,103,818.30 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,960,528.94 4,640,882.45 6,601,411.39 （一）综合收益总额 19,605,289.39 19,605,289.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,960,528.94 -14,964,406.94 -13,003,878.00 1．提取盈余公积 1,960,528.94 -1,960,528.94 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,003,878.00 -13,003,878.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 45 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,015,512.00 16,826,476.98 3,387,099.67 4,476,141.04 76,705,229.69 项目 2018 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,003,878.00 55,838,110.98 -6,177,049.20 62,664,939.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,003,878.00 55,838,110.98 -6,177,049.20 62,664,939.78 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 39,011,634.00 -39,011,634.00 1,426,570.73 6,012,307.79 7,438,878.52 （一）综合收益总额 20,442,756.52 20,442,756.52 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,426,570.73 -14,430,448.73 -13,003,878.00 1．提取盈余公积 1,426,570.73 -1,426,570.73 2. 提取一般风险准备 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 46 3．对所有者（或股东）的分配 -13,003,878.00 -13,003,878.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 39,011,634.00 -39,011,634.00 1．资本公积转增资本（或股本） 39,011,634.00 -39,011,634.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收 益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 52,015,512.00 16,826,476.98 1,426,570.73 -164,741.41 70,103,818.30 法定代表人：黄庆波 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：张磊 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 47 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、 公司基本情况 1.1 公司概况 北京凯凯金服科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为成立于 2008 年 12 月 23 日的中通凯凯快递服务有限公司（以下简称“金服有限”）。公司注 册地址为北京市东城区马家堡路 1 号 8 层 801-805 室。 根据全国中小企业股份转让系统文件“股转系统函【2016】2740 号”关于同意 北京凯凯金服科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。 2016 年 8 月 3 日公司股票以协议方式在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。证 券简称为“凯凯金服”，证券代码为“837070”。 营业期限：2008 年 12 月 25 日至 2038 年 12 月 24 日。 股本：人民币 52,015,512.00 元。 法定代表人：黄庆波。 统一信用社会代码：91110101683555995W。 本公司及子公司所处行业为商务服务业。 公司及子公司经营范围：技术开发；技术转让；技术咨询；技术服务；产品 设计；接受金融机构委托从事金融信息技术外包服务；企业形象策划；货物进出 口、代理进出口；软件开发；计算机系统集成；销售办公设备、电子产品、通讯 设备、社会公共安全设备及器材。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 主营业务：礼品服务、安防工程及门楣标识工程等。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 23 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 户。详见本附注“8、在其他主体 中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加 0 户，减少 0 户，详见本附注“7、合 并范围的变更”。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 48 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告 期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司主要从事礼品、安防安装、门楣安装服务经营。本公司及子 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认相关交 易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.13 收入”各项描 述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“4.17 重大会计 判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 49 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 合并财务报表的编制方法 4.4.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.4.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 50 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注“4.9 长期股权投资”或本附注“4.6 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制 权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 51 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.5 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.6 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.6.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.6.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同 条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分 的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际 利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账 面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期 损益。 4.6.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.6.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 52 合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流 量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该 金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 4.6.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关 股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 4.6.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.6.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务 担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收 取的现金流量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 53 期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用 损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任 何其他方收取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷 款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现 值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值 的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现 金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，对由租赁准则规范的交易 形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.7 应 收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若 该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信 用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入 当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损 益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失 的确定方法及会计处理方法，详见 4.8 其他应收款。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 54 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损 失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初 始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失 准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.6.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产 负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： （1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外 部市场指标是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信 用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借 款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）； （2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化； （3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调； （4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、 财务或经济状况的不利变化； （5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； （6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； （7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下 一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、 实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较 低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内 经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务， 则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.6.2.2 已发生信用减值的金融资产 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 55 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发 生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减 值的证据包括下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在 任何其他情况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.6.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收 取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公 司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的 账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价 值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面 价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 56 当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转 移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留 了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移 承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时 的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将 所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的 义务。 4.6.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价 值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 57 融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.6.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金 额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转 出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.7 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、 提供服务等经营活动应收取的款项。 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.7.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资 成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础 上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 账龄组合 除特殊信用组合之外的应收账款，适用于账龄分析法组合 特殊信用组 合 客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征、保证金、内部 员工备用金等 4.7.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.8 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其 他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 58 负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.8.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据 表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产 的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信 用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名 称 组合内容 账龄组 合 除特殊信用组合之外的其他应收款，适用于账龄分析法组合 特殊风 险组合 特殊信用组合指客户受同一最终控制、可以控制收款时间、具有类似风险特征、 保证金、内部员工备用金、社保公积金等 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认 后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司 按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备； 若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该 其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.8.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信 用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再 属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按 照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备， 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括库存商品、在途物资、发出商品、安防工程等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按先进先出法计价。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 59 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存 货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.6 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 60 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 61 出也计入投资成本。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 62 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75 办公设备 年限平均法 3-5 年 5 19.00--31.67 运输设备 年限平均法 5 年 5 19.00 电子设备 年限平均法 3 年 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.12 长期资产减值”。 4.11.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 63 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 长期资产减值 对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间价值得以恢复的部分不予转回。 4.13 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、 医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、 非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期 职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公 允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 64 提存计划及设定受益计划。对于设定提存计划，相应的应缴存金额于发生时计入 相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.14 收入 4.14.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司销售商品时，严格执行相关销售合同约定，在货物运抵指定地点，客 户验货并通知验收无误后确认收入。 4.14.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 65 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.14.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资 产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过 累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.15 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 66 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.16 递延所得税资产/递延所得税负债 4.16.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.16.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 67 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相 关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果 暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.16.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.16.4 所得税的抵销 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 68 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.17 重要会计政策、会计估计的变更 4.17.1 会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1） “应收票据及应收账款” 项目分拆为“应收票据”及 “应收账款”两个项目 无 2018 年 12 月 31 日： 应收账款：增加 22,178,249.40 应收票据及应收账款：减少 22,178,249.40 2019 年 12 月 31 日： 应收账款：增加 19,369,859.03 应收票据及应收账款：减少 19,369,859.03 （2） “应付票据及应付账款” 项目分拆为“应付票据”及 “应付账款”两个项目 无 2018 年 12 月 31 日： 应付账款：增加 17,471,281.60 应付票据及应付账款：减少 17,471,281.60 2019 年 12 月 31 日： 应付账款：增加 9,740,821.90 应付票据及应付账款：减少 9,740,821.90 4.17.2 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量 类别：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产；及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 69 资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务 模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具 不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资 产分类的相关规定。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用 损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用 于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此 在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进 行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不 一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价 值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或 其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表的影响： 4.17.2.1 合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 可供出售金融资产 1,000,000.00 -1,000,000.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： ①在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照 修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 22,178,249.40 应收账款 摊余成本 22,178,249.40 其 他 应 收 款 摊余成本 3,255,287.18 其他应收款 摊余成本 3,255,287.18 可 供 出 售 金融资产 以成本计量（权 益工具投资） 1,000,000.00 其他权益 工具投资 以公允价值计量 且其变动计入其他 综合收益（指定） 1,000,000.00 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ②在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 70 面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价 值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 54,084,792.79 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 54,084,792.79 应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 25,433,536.58 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 25,433,536.58 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 79,518,329.37 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自可供出售金融资产（原金融工具准则）转入 1,000,000.00 重新计量：由成本计量变为公允价值计量 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 1,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则） 1,000,000.00 4.17.3 会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 4.18 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 71 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.18.1 预期信用损失坏账准备计提 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资 成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表 明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础 上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 4.18.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.18.3 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 72 4.18.4 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.18.5 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.18.6 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按16%、13%、10%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 应缴流转税税额的7%、5%计缴 教育费附加 应缴流转税税额的 3%计缴 地方教育费附加 应缴流转税税额的 2%计缴 企业所得税 详见下表 （续） 纳税主体名称 所得税税率 北京凯凯金服科技股份有限公司 15% 北京凯凯通达科贸发展有限公司 25% 北京凯凯金服科技股份有限公司于 2017 年 10 月 25 日收到由北京市科学技 术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》（证书编号：GR201711002769）。根据国家对高新技术企业的相 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 73 关税收优惠政策，公司自获得高新技术企业认定当年起三年内，即 2017 年 1 月 --2019 年 12 月享受 15%的所得税税率优惠。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2019 年 1 月 1 日，年末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 22,053.64 32,617.05 银行存款 67,076,611.99 53,952,175.74 其他货币资金 100,304.51 100,000.00 合 计 67,198,970.14 54,084,792.79 注：截止 2019 年 12 月 31 日，存出保证金余额 100,304.51 元，此外无因抵押、 质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 16,789,669.06 19,674,146.09 1-2 年 1,879,691.39 2,623,894.54 2-3 年 1,664,952.23 1,106,832.52 3-4 年 682,616.53 420,665.47 4-5 年 273,405.64 152,533.90 5 年以上 98,625.95 - 小计 21,388,960.80 23,978,072.52 减：坏账准备 2,019,101.77 1,799,823.12 合计 19,369,859.03 22,178,249.40 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 21,388,960.80 100.00 2,019,101.77 9.44 19,369,859.03 其中：组合 1 账龄组合 21,388,960.80 100.00 2,019,101.77 9.44 19,369,859.03 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 21,388,960.80 100.00 2,019,101.77 9.44 19,369,859.03 （续） 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 74 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 其中：组合 1 账龄组合 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 23,978,072.52 100.00 1,799,823.12 7.51 22,178,249.40 6.2.2.1 期末无按单项计提坏账准备的应收账款 6.2.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 16,789,669.06 839,483.45 5.00 1 至 2 年 1,879,691.39 187,969.14 10.00 2 至 3 年 1,664,952.23 332,990.45 20.00 3 至 4 年 682,616.53 341,308.27 50.00 4 至 5 年 273,405.64 218,724.51 80.00 5 年以上 98,625.95 98,625.95 100.00 合计 21,388,960.80 2,019,101.77 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 1,799,823.12 219,278.65 2,019,101.77 合计 1,799,823.12 219,278.65 2,019,101.77 6.2.4 本期实际核销的应收账款情况 无。 6.2.5 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 名次 与本公司关系 年末余额 占应收账款年末余 额合计数的比例(%) 坏账金额 第一名 非关联方 2,282,318.00 10.67 114,115.90 第二名 非关联方 1,494,808.58 6.99 74,740.43 第三名 非关联方 1,251,954.36 5.85 62,597.72 第四名 非关联方 1,199,783.87 5.61 125,966.21 第五名 非关联方 1,175,285.00 5.49 58,764.25 合 计 7,404,149.81 34.61 436,184.51 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 75 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 8,315,637.65 100.00 3,415,951.61 99.43 1-2 年 19,600.00 0.57 合 计 8,315,637.65 100.00 3,435,551.61 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 占预付款项年末余 额合计数的比例(%) 第一名 非关联方 1,008,432.00 一年以内 12.13 第二名 非关联方 757,837.34 一年以内 9.11 第三名 非关联方 506,070.00 一年以内 6.09 第四名 非关联方 491,050.00 一年以内 5.91 第五名 非关联方 427,500.00 一年以内 5.14 合计 — 3,190,889.34 — 38.37 6.4 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,426,956.07 3,255,287.18 合 计 3,426,956.07 3,255,287.18 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,567,482.9 1,775,924.68 1-2 年 540,000.00 984,262.50 2-3 年 200,000.00 300,000.00 3-4 年 - 66,500.00 4-5 年 59,000.00 100.00 5 年以上 100,100.00 128,500.00 小计 3,466,582.90 3,255,287.18 减：坏账准备 39,626.83 合计 3,426,956.07 3,255,287.18 6.4.1.2 按款项性质 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 792,536.56 押金 671,278.00 2,964,162.50 备用金 12,914.83 54,895.15 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 76 社保及公积金 206,853.51 186,229.53 保证金 1,783,000.00 50,000.00 合计 3,426,956.07 3,255,287.18 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 39,626.83 39,626.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 39,626.83 39,626.83 6.4.1.4 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备 39,626.83 元，无收回或转回的坏账准备。 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 0.00 39,626.83 39,626.83 合计 0.00 39,626.83 39,626.83 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 名次 单位名称 款项性质 年末余额 坏账准备金额 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 第一名 北京如风达快递有限公司 往来款 792,536.56 39,626.83 22.86 第二名 北京华油陶然商贸有限责任公 司 押金 513,081.00 14.80 第三名 广发银行股份有限公司信用卡 中心 保证金 500,000.00 14.42 第四名 中信银行股份有限公司信用卡 中心 保证金 400,000.00 11.54 第五名 广发银行股份有限公司 保证金 200,000.00 5.77 合 计 2,405,617.56 39,626.83 69.39 6.5 存货 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 77 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 19,400,308.46 19,400,308.46 发出商品 8,607,361.13 8,607,361.13 安防工程 639,123.67 639,123.67 合 计 28,646,793.26 28,646,793.26 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 11,439,121.21 11,439,121.21 发出商品 16,109,412.71 16,109,412.71 安防工程 3,799,684.85 3,799,684.85 合 计 31,348,218.77 31,348,218.77 6.5.2 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销情况 资产负债表日，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可 变现净值，按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额计算。本年无存货跌价准备计提、无转回和转销存货跌 价准备情况。 6.6 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 理财产品 1,875.57 27,000,000.00 合计 1,875.57 27,000,000.00 6.7 可供出售金融资产 6.7.1 可供出售金融资产情况 项目 年末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 1,000,000.00 1,000,000.00 其中：按公允价值计量的 股权投资 按成本计量的股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 6.8 其他权益工具投资 6.8.1 其他权益工具投资情况 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 78 项目 期末余额 期初余额 长治县泰都村镇银行有限责任公司 1,000,000.00 - 合计 1,000,000.00 - 注：本公司将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，是由于本公司拟长期持有该项投资。 6.9 固定资产 6.9.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,898,541.93 1,236,713.43 100,268.14 74,222.23 5,309,745.73 2、本年增加金额 50,063.63 50,063.63 （1）购置 50,063.63 50,063.63 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 469.00 10,000.00 10,469.00 （1）处置或报废 469.00 10,000.00 10,469.00 （2）其他转出 4、年末余额 3,898,541.93 1,236,713.43 149,862.77 64,222.23 5,349,340.36 二、累计折旧 1、年初余额 644,716.07 299,335.23 61,837.41 61,433.11 1,067,321.82 2、本年增加金额 185,180.76 216,803.54 21,893.80 5,647.17 429,525.27 （1）计提 185,180.76 216,803.54 21,893.80 5,647.17 429,525.27 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 445.55 7,124.85 7,570.40 （1）处置或报废 445.55 7,124.85 7,570.40 （2）其他转出 4、年末余额 829,896.83 516,138.77 83,285.66 59,955.43 1,489,276.69 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,068,645.10 720,574.66 66,577.11 4,266.80 3,860,063.67 2、年初账面价值 3,253,825.86 937,378.20 38,430.73 12,789.12 4,242,423.91 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 79 6.9.2 暂时闲置的固定资产情况 无。 6.9.3 通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 6.9.4 通过经营租赁租出的固定资产 无。 6.9.5 未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵消的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,058,728.60 514,157.91 1,799,823.12 449,431.54 合 计 2,058,728.60 514,157.91 1,799,823.12 449,431.54 6.11 应付账款 6.11.1 应付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 7,657,178.05 16,862,585.24 1 至 2 年（含 2 年） 1,777,428.21 229,783.20 2 至 3 年 61,337.79 377,453.06 3 至 4 年 243,417.75 1,460.10 4 至 5 年 1,460.10 - 合计 9,740,821.90 17,471,281.60 6.11.2 本报告期末大额应付账款情况 名次 与本公司关系 年末余额 占应付账款年末余额合 计数的比例(%) 第一名 非关联方 1,636,072.00 16.80 第二名 非关联方 925,456.53 9.50 第三名 非关联方 919,022.16 9.43 第四名 非关联方 620,544.00 6.37 第五名 非关联方 595,533.00 6.11 合 计 4,696,627.69 48.22 6.12 预收款项 6.12.1 预收款项按款项性质列示 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 80 项 目 年末余额 年初余额 预收商品款 7,959,659.85 13,746,130.99 合 计 7,959,659.85 13,746,130.99 6.12.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 积分换礼项目 2,130,229.31 尚未实现销售 合计 2,130,229.31 6.12.3 本报告期大额预收款项情况 名次 与本公司关系 年末余额 占预收款项年末余额合 计数的比例(%) 第一名 非关联方 3,792,336.90 47.64 第二名 非关联方 2,310,200.22 29.02 第三名 非关联方 483,678.22 6.08 第四名 非关联方 360,360.00 4.53 第五名 非关联方 288,000.00 3.62 合 计 7,234,575.34 90.89 6.13 应付职工薪酬 6.13.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 一、短期薪酬 856,430.16 13,653,192.68 13,256,110.41 1,253,512.43 二、离职后福利-设定提存计划 53,969.77 1,190,736.11 1,192,245.52 52,460.36 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 910,399.93 14,843,928.79 14,448,355.93 1,305,972.79 6.13.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 815,790.16 12,185,166.92 11,798,445.93 1,202,511.15 2、职工福利费 168,242.81 168,242.81 3、社会保险费 40,640.00 920,401.83 910,040.55 51,001.28 其中：医疗保险费 40,640.00 821,165.88 810,804.60 51,001.28 工伤保险费 36,354.58 36,354.58 生育保险费 62,881.37 62,881.37 4、住房公积金 372,425.00 372,425.00 5、工会经费和职工教育经费 6,956.12 6,956.12 合 计 856,430.16 13,653,192.68 13,256,110.41 1,253,512.43 6.13.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期计提 本期发放 年末余额 1、基本养老保险 51,788.87 1,139,858.13 1,141,684.44 49,962.56 2、失业保险费 2,180.90 50,877.98 50,561.08 2,497.80 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 81 合 计 53,969.77 1,190,736.11 1,192,245.52 52,460.36 6.14 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 509,514.34 3,243,470.97 企业所得税 3,292,479.55 4,144,283.66 个人所得税 6,844.54 864.73 城市维护建设税 26,893.95 162,552.59 教育税附加 15,285.43 97,304.12 地方教育税附加 10,190.28 64,869.42 印花税 21,704.90 36,457.00 合计 3,882,912.99 7,749,802.49 6.15 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 52,015,512.00 52,015,512.00 6.16 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 10,114,159.52 10,114,159.52 其他资本公积 合 计 10,114,159.52 10,114,159.52 6.17 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,426,570.73 1,960,528.94 3,387,099.67 合 计 1,426,570.73 1,960,528.94 3,387,099.67 6.18 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 43,560,097.94 26,128,107.66 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 43,560,097.94 26,128,107.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 15,332,483.58 31,862,439.01 其他 减：提取法定盈余公积 1,960,528.94 1,426,570.73 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 分配现金股利或利润 13,003,878.00 13,003,878.00 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 82 项 目 本 年 上 年 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 43,928,174.58 43,560,097.94 6.19 营业收入和业成本 6.19.1 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 209,353,450.08 160,115,148.35 418,550,606.31 340,440,512.88 其他业务 7,227,242.49 1,800,869.94 11,473,641.12 6,763,115.61 合 计 216,580,692.57 161,916,018.29 430,024,247.43 347,203,628.49 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 83 6.19.2 营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类） 项目 本期数 收入 成本 毛利（%） 主营业务 积分礼品收入 155,338,070.02 123,945,655.42 20.21 促销礼品收入 19,916,458.72 15,416,661.36 22.59 商城收入 7,336,093.82 4,922,620.17 32.90 门楣标识 3,917,338.88 2,481,944.52 36.64 安防工程 22,845,488.64 13,348,266.88 41.57 其他业务收入 7,227,242.49 1,800,869.94 75.08 合计 216,580,692.57 161,916,018.29 25.24 项目 上期数 收入 成本 毛利（%） 主营业务 积分礼品收入 360,283,015.70 300,636,477.19 16.56 促销礼品收入 10,958,849.04 8,719,136.78 20.44 商城收入 13,673,420.95 9,820,699.11 28.18 门楣标识 3,897,497.96 2,698,329.60 30.77 安防工程 29,737,822.66 18,565,870.20 37.57 其他业务收入 11,473,641.12 6,763,115.61 41.06 合计 430,024,247.43 347,203,628.49 19.26 6.19.3 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本年发生额 占公司主营业务收入的比 例（%） 第一名 56,691,289.33 27.08 第二名 27,602,882.61 13.18 第三名 23,429,148.04 11.19 第四名 13,954,616.89 6.67 第五名 13,500,612.73 6.45 合计 135,178,549.60 64.57 6.20 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 329,201.74 517,732.33 教育费附加 193,975.81 309,445.10 房产税 32,747.76 32,747.76 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 84 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 2,529.84 2,529.84 印花税 134,424.40 266,487.60 地方教育费附加 129,905.80 206,296.75 车船税 6,870.00 3,610.00 合计 829,655.35 1,338,849.38 6.21 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 运费 10,476,871.59 14,955,931.12 交通费 50,717.02 91,841.07 差旅费 1,011,241.18 658,979.35 办公费 351,566.87 340,244.00 佣金手续费 794,629.77 3,091,392.99 招待费 986,549.00 604,996.98 车辆费 440,824.38 632,762.36 福利费 139,088.91 192,714.04 广告费 670,215.67 742,383.49 咨询费 15,003.88 检测费 57,762.69 11,320.76 招标费 81,881.93 44,121.47 认证费 33,962.26 23,867.93 其他 111,320.94 612,798.75 合计 15,206,632.21 22,018,358.19 6.22 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 12,185,166.92 10,570,893.77 福利费 29,153.90 8,663.70 交通费 4,241.62 7,617.37 车辆费 21,920.38 办公费 747,120.79 781,345.44 差旅费 559.00 2,128.00 折旧 429,525.27 433,620.02 保险 2,111,137.94 1,889,903.42 房租及物业费 2,349,546.73 2,070,967.98 住房公积金 372,425.00 316,294.00 职工教育经费 6,956.12 160.00 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 85 项目 本年发生额 上年发生额 服务费 192,397.16 审计、评估、中介费 484,174.83 229,642.18 招待费 3,623.17 其他 167,510.14 143,848.02 合计 18,891,141.43 16,669,401.44 6.23 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 18,221.67 减：利息收入 86,641.43 44,730.90 利息净支出 -86,661.43 -26,509.23 汇兑损失 减：汇兑收益 320.36 3,019.10 汇兑净损失 -320.36 -3,019.10 银行手续费及其他 50,310.02 57,826.60 合计 -36,651.77 28,298.27 6.24 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -26,173.94 合计 -26,173.94 6.25 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品收益 1,130,820.24 155,387.67 合 计 1,130,820.24 155,387.67 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 86 6.26 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账 219,278.65 其他应收款坏账 39,626.83 合计 258,905.48 6.27 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 资产处置收益 -2,898.60 -42.67 合 计 -2,898.60 -42.67 6.28 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 赔偿款 55,605.10 79,816.55 55,605.10 其他 17,327.69 57.81 17,327.69 合 计 72,932.79 79,874.36 72,932.79 6.29 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 20,860.00 罚款支出 6,550.00 11,321.94 6,550.00 其他 694.73 180.00 694.73 合计 7,244.73 32,361.94 7,244.73 6.30 所得税费用 6.30.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 5,440,844.07 11,125,756.45 递延所得税费用 -64,726.37 6,547.56 合 计 5,376,117.70 11,132,304.01 6.30.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 20,708,601.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,106,290.19 适用不同税率的影响 2,070,860.13 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,096.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 97,870.49 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 87 项 目 本年发生额 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 合并抵消收入成本影响 所得税费用 5,376,117.70 6.31 现金流量表项目 6.31.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 4,356,313.18 809,123.44 营业外收入 72,932.79 79,874.36 利息收入 86,336.92 44,730.90 合 计 4,515,582.89 933,728.70 6.31.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用 2,093,588.48 1,214,087.74 银行手续费等财务费用 50,310.02 57,826.60 营业外支出 7,244.73 32,361.94 往来款 3,563,113.15 4,894,677.17 合计 5,714,256.38 6,198,953.45 6.31.3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 赎回理财产品本金 127,000,000.00 83,000,000.00 合计 127,000,000.00 83,000,000.00 6.31.4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 100,000,000.00 81,000,000.00 合计 100,000,000.00 81,000,000.00 6.32 现金流量表补充资料 6.32.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,332,483.58 31,862,439.01 加：资产减值准备 258,905.48 -26,173.94 固定资产折旧 429,525.27 433,620.02 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,898.60 42.67 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 88 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 18,221.67 投资损失 -1,130,820.24 -155,387.67 递延所得税资产减少 -64,726.37 6,547.56 递延所得税负债增加 存货的减少 2,701,425.51 375,007.51 经营性应收项目的减少 18,637,495.33 -14,725,623.83 经营性应付项目的增加 -38,178,487.15 13,431,511.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,011,299.99 31,220,204.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,098,665.63 53,984,792.79 减：现金的期初余额 53,984,792.79 34,660,538.37 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 13,113,872.84 19,324,254.42 6.32.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 22,053.64 32,617.05 可随时用于支付的银行存款 67,076,611.99 53,952,175.74 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 67,098,665.63 53,984,792.79 6.33 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 京（2017）丰不动产权第 0016462 号房产 1,081,228.22 为招商银行授信额度提 供抵押担保 京（2017）丰不动产权第 0011612 号房产 1,987,416.88 为招商银行授信额度提 供抵押担保 货币资金 100,304.51 存出保证金 合 计 3,168,949.61 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 89 7、合并范围的变更 2019 年度合并范围无变更。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京凯凯通达科贸发 展有限公司 北京 北京市通州区台湖镇政 府大街 13 号 126 室 商务服务业 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 8.1.2 重要的非全资子公司 本报告期本集团无需要披露的重要的非全资子公司。 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 9.1.1 市场风险 （1）外汇风险 因公司无外币交易，故无外汇风险。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 90 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 9.1.2 信用风险 截止 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主 要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批， 并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个 资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充 分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较 低。 本公司期末无已逾期未减值的金融资产。 9.1.3 流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的重要的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 年末余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 非衍生金融负债： 应付账款 7,657,178.05 1,516,869.11 321,896.89 244,877.85 9,740,821.90 （续） 项目 年初余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 非衍生金融负债： 应付账款 16,862,585.24 229,783.20 377,453.06 1,460.10 17,471,281.60 9.2 金融资产转移 无。 9.3 金融资产与金融负债的抵销 无。 10、公允价值的披露 10.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 91 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价 值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 持续以公允价值计量的资 产总额 1,000,000.00 1,000,000.00 11、关联方及关联交易 11.1 本公司的实际控制人情况 本企业控股股东为黄庆波，持股比例为 94.51%，亦为实际控制人。 11.2 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注 8.1。 11.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 11.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 孙传贵 本公司董事、副总经理、董事会秘书 温婷婷 本公司董事、副总经理 黄威 本公司董事，与本公司控股股东黄庆波为父子关系 侯本帅 本公司董事 王鹏 本公司监事会主席 王宗立 本公司监事 信琨 本公司职工代表监事 张磊 本公司财务总监 叶和平 本公司控股股东黄庆波妻子 邵华 过去 12 个月内持股本公司 5%以上的股东 长治县泰都村镇银行有限公司 持该公司 5%的股权 盛世众富投资担保（北京）有限公司 与本公司同一实际控制人 11.5 关联方交易情况 11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 11.5.2 关联受托管理/委托管理情况 无。 11.5.3 关联承包情况 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 92 无。 11.5.4 关联租赁情况 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日本公司租用控股股东黄庆波的 11 辆车 用于公司的日常经营，根据控股股东黄庆波的承诺，本报告期内公司继续使用黄 庆波所租给公司的车辆，租金为 0。 11.5.5 关联担保情况 本公司控股股东黄庆波及其妻子叶和平为本公司全资子公司北京凯凯通达 科贸发展有限公司于招商银行申请的 800.00 万元最高额授信额度提供连带责任 担保，担保期限为自 2018 年 8 月 14 日至 2021 年 8 月 13 日。 11.5.6 关联方资产转让、债务重组情况 无。 11.5.7 关键管理人员报酬 项 目 2019 年度发生额 2018 年度发生额 关键管理人员报酬 1,635,885.45 1,910,236.25 11.6 关联方应收应付款项 11.6.1 应收项目 无。 11.6.2 应付项目 无。 11.7 关联方承诺 无。 12、股份支付 报告期内本公司未发生股份支付。 13、承诺及或有事项 13.1 重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 13.2 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 14、资产负债表日后事项 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 93 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 15、其他重要事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 16、母公司财务报表重要项目注释 16.1 应收账款 16.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 158,230.71 104,846.76 小计 158,230.71 104,846.76 减：坏账准备 7,911.54 5,242.34 合计 150,319.17 99,604.42 16.1.2 按坏账计提方法分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 158,230.71 100.00 7,911.54 5.00 150,319.17 其中：组合 1 账龄组合 158,230.71 100.00 7,911.54 5.00 150,319.17 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 158,230.71 100.00 7,911.54 5.00 150,319.17 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收账款 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 其中：组合 1 账龄组合 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款 合 计 104,846.76 100.00 5,242.34 5.00 99,604.42 16.1.2.1 期末无按单项计提坏账准备的应收账款 16.1.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 94 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 158,230.71 7,911.54 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 合 计 158,230.71 7,911.54 5.00 16.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款 5,242.34 2,669.20 7,911.54 合计 5,242.34 2,669.20 7,911.54 16.2.4 本期实际核销的应收账款情况 无。 16.2.5 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款 期末余额合计数的比例(%) 计提的坏账准备期 末余额 第一名 158,230.71 100.00 7,911.54 合计 158,230.71 100.00 7,911.54 16.2 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 253,989.29 167,640.35 合 计 253,989.29 167,640.35 16.2.1 其他应收款 16.2.1.1 按账龄 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 253,989.29 167,640.35 小计 253,989.29 167,640.35 减：坏账准备 0.00 0.00 合计 253,989.29 167,640.35 16.2.1.2 按款项性质 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 20,000.00 50,000.00 押金 96,723.00 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 95 社保与公积金 137,266.29 117,640.35 合计 253,989.29 167,640.35 16.2.1.3 坏账准备计提情况 无。 16.2.1.4 本期实际核销的其他应收款情况 无。 16.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 名次 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 第一名 中央军委机 关事务管理 总局财务结 算中心 保证金 20,000.00 一年以内 7.87 0.00 第二名 北京华油陶 然商贸有限 责任公司 房屋押金 96,723.00 一年以内 38.08 0.00 第三名 社保公积金 社保 137,266.29 一年以内 54.04 0.00 合计 — 253,989.29 — 100.00 0.00 16.3 长期股权投资 16.3.1 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 合计 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 56,712,317.46 16.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 北京凯凯通达科 贸发展有限公司 56,712,317.46 56,712,317.46 合计 56,712,317.46 56,712,317.46 16.4 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 3,972,755.20 3,173,218.26 663,387.12 合 计 3,972,755.20 3,173,218.26 663,387.12 16.5 投资收益 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 96 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 22,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 理财产品收益 1,052,745.48 114,990.33 合 计 21,052,745.48 22,114,990.33 17、补充资料 17.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,898.60 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 65,688.06 罚款、捐赠、滞纳 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 97 项 目 金额 说明 金等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 所得税影响额 17,507.37 少数股东权益影响额（税后） 合 计 45,282.09 17.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.75 0.29 0.29 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 13.71 0.29 0.29 公司名称：北京凯凯金服科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日 北京凯凯金服科技股份有限公司 2019 年度报告 公告编号：2020-009 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市东城区马家堡路1号陶然大厦8层北京凯凯金服科技股份有限公司董事会秘书办 公室。