837053_2017_华烁科技_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 华烁科技 NEEQ:837053 华烁科技股份有限公司 HAISO TECHNOLOGY CO. LTD 2 公司年度大事记 2017 年 10 月 16 日，公司与中国五环工程有限公司签订了《内蒙古荣信化工有限公司 年产 40 万吨乙二醇及 30 万吨 DMMn 循环经济示范项目乙二醇装置催化剂供货合同》，合 同金额：人民币 19,091 万元（含税价）。 这是公司成立以来历史上首次签订逾亿元大单，对公司未来经营业绩将产生积极影响。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 15 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 30 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 35 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 41 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 46 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 46 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 54 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华烁科技 指 华烁科技股份有限公司 省化学院 指 湖北省化学研究院 珠海元盛 指 珠海元盛电子科技股份有限公司 智能养护 指 湖北公路智能养护科技股份有限公司 河北兴烁 指 河北兴烁新材料科技有限公司 “三会”议事规则 指 公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 TPEE 指 热塑性弹性体，又称人造橡胶或合成橡胶。其产品既 具备传统交联硫化橡胶的高弹性、耐老化、耐油性各 项优异性能，同时又具备普通塑料加工方便、加工方 式广的特点。 PCB 指 印制电路板，又称印刷线路板，是重要的电子部件， 是电子元器件的支撑体，是电子元器件电气连接的载 体。 VOC 指 活泼的一类挥发性有机物，即会产生危害的那一类挥 发性有机物。 TPV 指 动态硫化橡胶 PBT 指 聚对苯二甲酸丁二醇酯，英文名 poly butylene terephthalate（简称 PBT），属于聚酯系列，是由 1.4-pbt 丁二醇(1.4-Butyleneglycol)与对苯二甲酸(PTA)或者对 苯二甲酸酯(DMT)聚缩合而成，并经由混炼程序制成 的乳白色半透明到不透明、结晶型热塑性聚酯树脂。 与 PET 一起统称为热塑性聚酯，或饱和聚酯。 FCCL 指 软性铜箔基材(英文缩写 FCCL:Flexible Copper CladLaminate)，又称为:挠性覆铜板、柔性覆铜板、软 性覆铜板，FCCL 是挠性印制电路板(Flexible Printed Circuitboard/FPC)的加工基材。 ACF 指 各向异性导电胶膜 《公司章程》 指 《华烁科技股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商 指 中信证券股份有限公司 元 指 人民币元 中国 指 中华人民共和国 报告期、本期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘良炎、主管会计工作负责人刘良炎及会计机构负责人（会计主管人员）马丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 原料价格波动风险 公司的主要原材料为一系列基础化工原材料，而且化工原材料 在公司产品的成本中比重较大。由于化工原材料主要来源于石 油，其价格明显受到国际原油价格波动影响，与原油价格走势 具有高度相关性。而原油的价格受供求关系、市场投机、美元 价格波动以及页岩气开发的进程等诸多因素的影响，波动幅度 较大。同时国内部分化工原材料品质不能满足需求，需要进口， 这进一步加剧了原材料的价格波动风险。原材料价格的波动将 对公司产品成本产生一定影响，公司面临原材料价格波动风险。 2 行业市场竞争风险 随着国家产业政策的调整，公司的新型催化剂及车用高分子材 料等主要产品具有较好的市场发展前景，市场环境逐步成熟， 市场规模迅速扩大，新的竞争者可能会随之出现。具有设备制 造商、研究机构等背景的公司可能加入竞争者行列，竞争者的 增加会带来价格下滑、服务质量要求提高、市场份额难以保持 的风险。 3 部分房产证短期内无法办理变更问 题的说明 公司系湖北省化学研究院 2008 年改制设立的股份有限公司。根 据武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局武土规新字 [2015]11 号《关于国有土地资产处置的通知》：“同意将湖北省化 学院位于关山路 2 号，国有土地使用证编号为武国用（2005） 第 0736 号的划拨国有土地使用权按照保留划拨（5 年）方式划 转给华烁科技股份有限公司。”因武汉东湖新技术开发区管委会 （以下简称“东湖高新区管委会”）于 2007 年 5 月 20 日，在湖北 省化学院不知情的情况下，已就上述土地中的 9.43 亩与武汉金 6 田房地产开发有限公司（以下简称金田公司）签订了《国有土 地使用权出让合同》，后又未如期按合同履约，金田公司于 2010 年 5 月向武汉仲裁委员会提起仲裁、洪山区法院根据金田公司 的财产保全申请查封了该土地，该土地一直处于查封冻结状态， 导致公司无法办理该划拨土地转出让手续，该地面上归属于公 司的房产均无法办理房产权属变更。目前，东湖高新区管委会 与金田公司就 9.43 亩土地置换问题协商已经达成一致，红线图 和协议正在办理之中，预计公司 2018 年可以完成上述土地及附 属房产的过户手续。虽然公司目前合法享有该块土地的使用权， 但若未来金田公司与东湖高新区管委会未能签定协议解除该土 地查封，或 2 年后对该土地进行“招拍挂”之时公司未能按预期取 得土地使用权，将会对公司房产权属变更及土地使用权造成影 响。 4 核心技术人员流失及不足的风险 公司的核心技术在于配方技术。拥有稳定、高素质的科技人才 和管理人才对公司的发展壮大至关重要。公司目前核心技术人 员较为稳定，但随着公司的发展和市场竞争的加剧，行业对技 术人才的需求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在人 才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将面临核心技 术人员流失甚至不足的风险。 5 税收优惠政策和政府补助政策变化 的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。公司为湖北省 科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方 税务局联合认定的高新技术企业，根据 2015 年 10 月 29 日《湖 北省高新技术企业认定管理委员会办公室文件》（鄂认定办 [2015]8 号），公司已通过高新技术企业复审，并取得证书编号 为 GR201542000321 的《高新技术企业证书》。根据《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函［2009］203 号）文件的规定高新技术企业所得税按 15%征收，公司 2017 年 企业所得税的适用税率为 15%。未来若国家关于支持高新技术 的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创新能 力不能满足高新技术企业的认定条件，不能继续被认定为高新 技术企业，需按 25%的税率征收所得税，将对公司的经营业绩 产生一定的影响。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关出口政策，公司 产品出口享受相关出口退税优惠，其中 3-(1-氰乙基）苯甲酸适 用 9%的退税率，未来若国家关于出口享受相关出口退税优惠发 生改变，不能继续享受相应退税政策，将对公司的经营业绩产 生一定的影响。此外，报告期内公司还享受政府补助支持，政 府补助主要是对车用 PBT 改性橡胶材料、平板显示器件关键材 料 ACF、环保型温拌剂、WHB 煤制乙二醇的聚合纺丝、3D LED 灯关键材料-可绕性高导热绝缘胶膜等项目的补助款。根据《企 业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）修订 的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动有关的政 府补助计入“其他收益”或冲减相关成本费用。公司本期计入其 他收益科目的政府补助金额为 11,128,653.59 元。 7 6 主营业务结构变化的风险 近年来，公司重点转向车用 TPEE、煤制乙二醇催化剂等新产品 的研发及生产，凭借研发优势，技术上已取得重大突破。公司 汽车密封条产品成功推出新配方并实现销售；特殊牌号的 TPEE 产品已被客户认可，并开始进行小批量供应。报告期内公司煤 制乙二醇关键催化剂产品实现销售收入 488.89 万元，新签订销 售合同金额 20,403 万元，将于 2018-2019 年实现销售。但如果 未来公司该部分业务不能在一段时间内快速占据市场竞争有利 地位、达到市场推广预期，实现产品结构调整目标，将会给公 司生产经营带来一定影响。 7 资产负债率较高的风险 报告期内公司资产负债率为 76.81%，较上年 70.80%增加了 6.01 个百分点，资产负债率水平较高。目前公司主要负债仍为银行 借款等有息负债，公司存在一定的还款付息压力，对公司资金 的正常运转有一定影响。 8 应收账款规模较大及发生坏账的风 险 报告期内，公司应收账款的规模较大，截至 2017 年 12 月 31 日， 应 收 账 款 账 面 价 值 为 137,159,083.19 元 ， 较 期 初 减 少 39,372,360.93 元；应收账款占公司总资产的比重为 30.25%，较 期初减少 5.70 个百分点。公司主要客户信用记录良好，但由于 应收账款金额较大，如果客户出现因现金流紧张而不能及时支 付货款的情形，将对公司现金流和资金周转产生一定不利影响。 9 公司部分资产权利受限的风险 报告期内，公司存在 26 项房屋所有权、15 宗自有土地使用权及 140 项机器设备所有权设立了抵押的情形。公司该部分房产、土 地使用权及机器设备设立抵押系用于向银行贷款，其中抵押房 产账面价值合计 67,192,697.95 元，抵押机器设备账面价值合计 12,625,592.63 元，抵押土地使用权账面价值合计 24,445,712.83 元。由于报告期内，公司用于抵押贷款的资产数量较多，贷款 金额较大，如未来公司因不能及时还款导致相关资产被拍卖、 变卖或抵债的情形，将可能会对公司的正常经营造成一定的影 响。 10 关于公司离退休人员保障基金问题 的说明 2008 年，湖北省化学研究院转改制设立华烁科技股份有限公司。 转改制前，湖北省化学研究院每年补贴离休、内病退职工“待遇 差”约 200 万元。为保证离退休、内病退职工改制前后 20 年待 遇不降低，改制时由华烁科技持股职工按持股比例出资 4,000 万 元建立了保障基金，出资人与受益人共同签订《湖北省化学研 究院离退休、内病退养职工待遇保障基金资金信托合同》（以下 简称“《信托合同》”）。该保障基金由“湖北省化学研究院工会” 作为受托人，由出资人、受益人和工会代表共同组成的“保障基 金管理委员会”负责日常管理。华烁科技成立后，与湖北省化学 研究院工会签订借款合同，每年向华烁科技提供 3,500 万元借 款，由华烁科技按银行同期贷款利率支付利息。由于湖北省化 学研究院工会是工会法人而不是企业法人，按照中国银监会的 相关规定，也不能办理委托贷款。未来，若该保障基金存在的 问题无法妥善解决，可能会对公司的资金流动性产生一定影响。 11 关于湖北省化学研究院未注销事项 的说明 由于湖北省化学研究院转改制资产中的 9.43 亩土地被洪山区法 院查封至今，该土地一直处于查封冻结状态，公司无法按照政 8 府有关批文以出让方式取得上述国有划拨土地使用权，因此暂 不能注销湖北省化学研究院，以便办理土地出让相关法律手续。 基于上述原因，截至本年报出具之日，湖北省化学院仍未注销。 虽然公司目前不存在继续以湖北省化学研究院名义对外业务往 来、签署合同的情形，且省化学院计划于办理完结上述土地出 让手续后完成其注销，但如未来出现债务人要求公司承担省化 学院改制完成以后新发生的业务、借贷、担保等债务事项，将 有可能给公司造成一定损失。 12 票据结算的风险 报告期内，公司与客户存在以承兑汇票的方式进行结算的情况。 截至报告期末，本期取得的承兑汇票尚余 74,298,929.85 元未解 付。上述情况尽管不会对公司财务及持续经营能力造成重大影 响，但公司仍面临采用票据结算而导致回款周期延长的风险。 13 开发支出资本化对损益影响的风险 截至报告期末，公司开发支出余额为 12,916,057.61 元，其中本 期开发支出资本化金额为 18,984,119.88 元，确认为无形资产金 额为 17,470,352.39 元。若未来相关的开发支出资本化后形成的 无形资产不能为公司带来良好的经济效益，或者在进一步开发 中失败，将对公司利润产生影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华烁科技股份有限公司 英文名称及缩写 HAISO TECHNOLOGY CO. LTD 证券简称 华烁科技 证券代码 837053 法定代表人 刘良炎 办公地址 湖北省武汉市光谷街 30 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊柏柳 职务 董事会秘书 电话 027-87496703 传真 027-87800201 电子邮箱 hxyzgz@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市光谷街 30 号，430074 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室（武汉本部实验大楼 213 室） 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 28 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-26 化学原料和化学制品制造业-266 专用化学产品制造 -2669 其他专用化学产品制造 主要产品与服务项目 公司的主营业务为先进高分子材料，新型工业催化剂及其他精细 化学品研发、生产及销售。公司生产的高新材料系列产品属主要 包括光通信化学材料系列产品、车用高分子材料系列产品、工业 催化剂与气体净化剂系列产品、挠性覆铜板基材系列产品、新型 显示材料系列产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 130,900,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 10 实际控制人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420000682654158E 否 注册地址 湖北省武汉市光谷街 30 号 否 注册资本 130,900,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘钧、喻友志 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环海华大厦 2-9 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 255,517,397.14 260,895,532.23 -2.06% 毛利率% 19.42% 21.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -38,321,902.17 -18,508,179.86 -107.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -49,672,935.55 -30,113,718.68 -64.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -30.84% -12.12% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -39.98% -19.72% - 基本每股收益 -0.29 -0.14 -107.14% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 453,403,084.46 491,088,312.00 -7.67% 负债总计 348,243,955.95 347,668,821.32 0.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,159,128.51 143,419,490.68 -26.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 1.10 -27.27% 资产负债率%（母公司） 76.81% 70.80% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.72 0.88 - 利息保障倍数 -1.42 -0.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 70,209,395.69 29,064,958.75 141.56% 应收账款周转率 1.35 1.25 - 存货周转率 2.92 3.07 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -7.67% -13.50% - 营业收入增长率% -2.06% -22.34% - 净利润增长率% -107.05% -237.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 130,900,000 130,900,000.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 281,718.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 11,128,653.59 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -59,339.19 非经常性损益合计 11,351,033.38 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,351,033.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 13 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 0.00 持续经营损益 - -18,508,179.86 终止经营损益 - - 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订 后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日 起施行。本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准 则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ①在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ④与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其 他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 ⑤取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在利润表 中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的 部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。对于本 公司利润表列报的影响如下： 2017年度 14 受影响的报表项目名称 影响金额 营业外收入 减少 303,151.24 资产处置收益 增加 281,718.98 营业外支出 减少 21,432.26 2016年度未存在影响报表项目。 15 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为化学原料及化学制品制造业，按照《国民经济行业分类与代码》（GB/4754-2011）分 类为专用化学产品制造业（C266）。按照《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版）分类为化学原料和 化学制品制造业（C26）。按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司分类为专用化学产品制造业（C266）。 公司业务立足于化学原料及化学制品制造业下的专用化学产品制造行业，利用公司自有技术及生产工艺 进行产品的研发、生产及销售，同时为客户提供产品使用技术和工艺的系统解决方案，以较强的技术创 新和技术服务能力取得行业竞争优势，产品用途涵盖先进高分子材料、工业催化剂与净化剂及其他精细 化学品。 公司产品主要以国内市场销售为主，部分产品出口国外。公司的主要产品先进高分子材料采取直销 的方式，为挠性印制电路生产企业、电子产品制造企业以及汽车零部件制造型企业提供产品和服务。公 司的主要产品催化剂与净化剂主要通过直销的方式，为国内的煤化工、化肥厂等企业提供产品和服务， 部分催化剂产品出口国外市场。公司其他主要精细化学品，如医药化工产品、建筑建材产品采取直销的 模式，为国内外医药制造、建筑建材企业提供相应的产品和服务。 报告期内，公司继续推进产品结构和产业结构调整，在主营业务领域不断提高技术水平先进、毛利 水平高、具有竞争力的新产品的技术成熟度，努力形成规模化销售。另外，公司根据市场竞争需要，产 品销售开始探索工程项目总承包模式，与合作方结成投标共同体，整合双方技术、工艺和设备优势争取 工程总包订单，公司负责总包或者提供催化剂。 公司以 TPEE 作为改性高分子材料，重点研发汽车用先进高分子材料和热塑性聚酯弹性体 TPEE， 汽车密封条产品成功推出新配方并实现销售；特殊牌号的 TPEE 产品已被客户认可，并开始进行小批量 供应；在催化剂系列产品中，公司逐步压缩了传统催化剂的销售，毛利率较高的煤制乙二醇催化剂、高 压控温变换催化剂等新型催化剂产品销售获得较大订单；在其他精细化工产品方面，公司毛利率较高的 苯丙酸、葵脂等新产品销售稳定。 报告期内，公司的主营业务未发生变动，商业模式较上年末未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 16 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司业务立足于化学原料及化学制品制造业下的专用化学产品制造行业，利用公司自有技术及生产 工艺进行产品的研发、生产及销售，同时为客户提供产品使用技术和工艺的系统解决方案，以较强的技 术创新和技术服务能力取得行业竞争优势。在报告期内继续保持了技术、市场的先进性。结合实践经验 和对行业业务模式的深刻理解，公司深入挖掘客户需求，不断开拓新产品和产品的新应用，公司技术研 发实力的不断增强，公司经营规模保持平稳。 公司按照年初经营计划完成了生产销售任务，主营业务未发生重大变化。2017 年，公司实现营业收 入 25,551.74 万元，实现净利润-3,832.19 万元；营业收入同比下降 2.06%，净利润同比下降 107.05%；经 营活动产生的现金流量净额 7,020.94 万元，同比增长 141.56%。截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 45,340.31 万元，较期初下降 7.67%；净资产为 10,515.91 万元，较期初下降 26.68%。 2017 年，公司继续实施产业结构调整的战略布局，一方面主动放弃了货款回收期长、毛利率低、 市场容量较小的产品销售，公司压缩高分子材料类胶膜和相片纸系列产品销售 1,276 万元，较上年下降 53%；另一方面继续加强新型催化剂和先进高分子材料技术研发，不断提高技术工工艺水平，加大市场 推广的力度与深度。报告期内，煤制乙二醇催化剂项目新签合同 20,403 万元，其中内蒙古荣信化工有限 公司年产 40 万吨乙二醇项目中标 19,091 万元；鉴于乙二醇项目投资大、建设周期较长，公司已签订的 乙二醇项目合同和即将签订的乙二醇项目合同，将在未来 3-5 年内充分释放产能，为公司创造较大经济 效益。另外，高压控温变换催化剂项目新签合同 3,514.2 万元；1,4 丁二醇催化剂已完成项目验收，在国 内某上市公司的工业应用试验运行稳定、状态良好，待取得应用报告后，有望在业内大范围推广。这些 新项目、新产品的推广应用，为公司未来产品结构调整和营业收入的增加奠定了基础。 (二) 行业情况 1、催化剂行业 近年来，我国合成氨、尿素、甲醇、醋酸等传统煤化工呈现两大趋势：一是装置大型化趋势，二是 装置由中东部逐渐向西部迁移的趋势。传统煤化工市场的容量进一步下降，加上国家对环保要求的空前 提升，大部分煤化工企业都面临转型升级的问题。而新型煤化工领域却取得一系列显著成果，如大型煤 气化、高压耐硫变换、大型空分、煤制油、煤制气、煤制烯烃、煤制乙二醇、煤制芳烃等领域项目的新 建和投产，提升了我国煤化工行业的整体影响力。五大新型煤化工产品中，合成气法制乙二醇因盈利可 观、投资适中成为很多煤化工企业转型的首选项目。随着市场扩大以及新型煤化工、精细化工的发展， 企业品牌、产品质量及技术含量，在市场竞争中显得重要，质优价廉和拥有高技术含量的产品受到市场 的青睐。 2017 年，公司一方面在传统催化剂产品领域，继续大力开发适应市场的新产品，并提升产品的技术 含量，避免低端同质化竞争，发挥公司品牌、价格和供货便捷性的优势以及与客户建立的良好合作关系， 加大推广力度、保持市场占有率。同时，加大传统产品的深入研发、拓展新的应用领域，适应市场变化 的要求。另一方面，加大新型催化剂领域技术研发与市场推广。公司开发的“煤制聚合级乙二醇三项关键 催化剂”技术，既符合我国“缺油少气多煤”资源特点，又符合国家“十三五”煤化工发展方向和政策导向。 该技术在成功应用于河北深州年产 20 万吨乙二醇工业装置的基础上，成功中标内蒙古荣信化工有限公 司年产 40 万吨 EPC 项目、获得订单 1.91 亿元。同时，1,4 丁二醇催化剂已完成项目验收，在国内某上 市公司的工业应用试验运行稳定、状态良好。次新产品高压控温变换催化剂新签合同 3,514.2 万元。未 来，公司将继续利用品牌、技术和市场优势，在保持传统催化剂市场竞争优势的同时，进一步加大新产 品、新技术的推广应用，推进产品结构的深入调整。 17 2、高分子材料行业 由于高分子化合材料具有良好的物理、化学性能和相比于传统材料更优异的环境保护性能和可回收 利用性，其在汽车工业、电气电子、建筑工程、医疗卫生、轨道交通等行业领域均有广泛的应用。随着 我国居民消费结构升级和产品技术更新及我国新《环保法》的颁布实施，汽车、电子、建筑、医疗、轨 道交通等很多下游应用行业对产品节能环保要求日益严格，催生了下游企业对于化工新材料的市场需 求。其中，热塑性聚脂弹性体 TPEE 具有工程塑料和像胶的双重性能，具有资源耗费少、可反复回收利 用等优点，未来将逐步转化为产品的市场优势和成本优势，推动其对天然橡胶和传统热固性橡胶的替代； 日益严格的环保法规要求汽车减少排放量和提高燃油经济性，极大催生了汽车和运输行业对工程塑料的 需求。随着汽车工业轻量化、低 VOC 及环保要求的变化，为公司自主创新的热塑性聚脂弹性体 TPEE 及 TPEE 改性 TPV 技术的推广应用提供了市场机遇，公司现已成功开发出汽车密封条专用材料等系列产 品，并实现批量销售，可望成为新的经济增长点。 在电子材料领域，挠性印制电路板（FPC）以及软硬结合板是 PCB 产业中保持较高增长的两类产品。 2017 年初，Prismark 预计整体电子市场将有所增长，其中 PCB 市场也将回暖，高端新型智能手机市场 将稳健发展，汽车电子、消费型工业和医疗市场也将有不同程度的增长，另外，个人电脑市场衰退速度 减缓也有助于提升整个电子市场的市场值。未来 5 年，全球电子产业的年均复合增长率将达到 3%。从 我国国内的发展状况来看，根据我国工信部资料显示，2017 年国内 PCB 的市场整体表现继续稳中向好， 5G、智能制造等新兴产业虽暂时没有提供强劲拉动，但其影响已经逐渐显现，汽车电子制造业、计算机、 通信和其他电子信息制造业都出现同比增长的好形势。全球及我国 PCB 的稳健增长，为 FPC 产业 2017 年-2018 年的发展提供了契机。FPC 以及软硬结合板、发展中的汽车驾驶服务系统、更多的传感器需求、 HDI 技术等正在扩大应用范围。同时，FPC 在增长的智能手机和其他领域的应用需求，高速高频板材在 服务器、数据中心、网络设备以及汽车电子的应用等方面也大有可为。在该技术领域，公司是国内最早 生产 FCCL 的企业之一，具有良好的行业知名度和品牌优势，拥有多项发明专利、特色产品品种齐全， 且能够为客户提供量身订制解决方案，与竞争对手相比，公司主要产品补强板及半固化类产品具有品牌 优势、专业化优势、技术优势和服务优势。未来，公司还将在指纹识别、软硬结合板、汽车电子材料以 及高速高频材料等方面开展深入研发，以期把握行业发展新的市场机会。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 17,071,721.97 3.77% 8,047,043.44 1.64% 112.15% 应收账款 137,159,083.19 30.25% 176,531,444.12 35.95% -22.30% 存货 55,402,274.33 12.22% 69,429,189.93 14.14% -20.20% 长期股权投资 固定资产 146,790,412.93 32.38% 143,550,336.54 29.23% 2.26% 在建工程 297,600.00 0.07% 836,937.98 0.17% -64.44% 短期借款 191,000,000.00 42.13% 156,000,000.00 31.77% 22.44% 长期借款 应收票据 11,406,915.83 2.52% 12,768,992.57 2.60% -10.67% 预付款项 14,594,524.22 3.22% 17,353,141.51 3.53% -15.90% 其他应收款 2,191,964.03 0.48% 1,770,782.51 0.36% 23.79% 18 其他流动资产 203,844.58 0.04% 399,749.36 0.08% -49.01% 可供出售金融 资产 10,236,954.00 2.26% 10,164,554.00 2.07% 0.71% 无形资产 44,834,921.95 9.89% 29,895,495.99 6.09% 49.97% 开发支出 12,916,057.61 2.85% 11,402,290.12 2.32% 13.28% 长期待摊费用 296,809.82 0.07% 559,419.62 0.11% -46.94% 递延所得税资 产 0.00 0.00% 8,378,934.31 1.71% -100.00% 应付账款 32,533,883.08 7.18% 42,694,339.31 8.69% -23.80% 预收款项 42,477,783.17 9.37% 16,866,935.23 3.43% 151.84% 应付职工薪酬 278,992.89 0.06% 919,749.37 0.19% -69.67% 应交税费 2,662,480.45 0.59% 3,788,961.49 0.77% -29.73% 其他应付款 60,236,986.01 13.29% 41,632,931.98 8.48% 44.69% 一年内到期的 非流动负债 0.00 0.00% 64,500,000.00 13.13% -100.00% 递延收益 19,004,754.88 4.19% 21,227,688.47 4.32% -10.47% 递延所得税负 债 49,075.47 0.01% 38,215.47 0.01% 28.42% 资产总计 453,403,084.46 - 491,088,312.00 - -7.67% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期内公司货币资金较期初增加 9,024,678.53 元，同比上升 112.15%，主要原因是：1、 报告期内公司加强应收账款管理，应收账款回款能力明显提高，使得本期销售商品、提供劳务收到的现 金较去年增加 43,844,342.31 元，加之本期购买商品、接受劳务支付的现金增加 29,611,472.39 元，小于 销售商品、提供劳务收到的现金增加金额，且支付的其他与经营活动有关的现金较上年减少 13,902,583.89 元，综合使得本期经营活动产生的现金流量净流入达 70,209,395.69 元；2、报告期内筹资活动产生的现 金净流出额较去年下降 4,129.46 万元，主要是由于本期借款收到的现金增加 9,450.00 万元，同时本期偿 还债务和利息所支付的现金减少了 5,134.54 万元。 应收账款：报告期内应收账款较期初减少 39,372,360.93 元，同比下降 22.30%，主要原因是：报告 期内公司加强应收账款管理，一方面成立应收账款催收专班，采取多种措施催收；另一方面严格控制新 增应收账款账龄，公司签订合同的账期控制在三个月以内。 在建工程：报告期内公司在建工程较期初减少 539,337.98 元，同比下降 64.44%，主要原因是：报告 期内转固“雨污分离系统”、“废气治理系统”。 无形资产：报告期内公司无形资产较期初增加 14,939,425.96 元，同比上升 49.97%，主要原因是： 我公司自行研发的 “ACF 用衬垫材料离型膜和离型纸的中试开发”、“高性能粘接剂中试和开发”、“导电 颗粒的筛选及制备研究”三项课题从 2014 年 1 月开题，2017 年 12 月完成验收转入无形资产。 长期待摊费用：报告期内公司长期待摊费用较期初减少 262,609.80 元，同比下降 46.94%，主要原因 是：报告期内公司长期待摊费用项目本期进行摊销。 递延所得税资产：报告期内公司递延所得税资产较期初减少 8,378,934.31 元，同比下降 100.00%， 主要原因是：公司 2016-2017 年出现连续亏损，未来几年内公司能否取得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异存在不确定性，依据谨慎性原则，公司将递延所得税资产全额转出，确认为本期所得 税费用。 短期借款：报告期内公司短期借款 191,000,000.00 元，较去年增加 35,000,000.00 元，同比上升 22.44%， 19 主要原因是：2017 年第四季度按照公司经营政策，积极归还到期贷款，主动缩减中长期的贷款规模，变 为短期经营用周转性借款，贷款时间周期影响年底短期借款规模超过去年年底规模。 预收款项：报告期内公司预收款项较期初增加 25,610,847.94 元，同比上升 151.84%，主要原因是： 报告期内公司预收中国五环工程有限公司 19,090,000.00 元，系内蒙古荣信化工有限公司年产 40 万吨乙 二醇项目预收款，预收湖北三宁化工股份有限公司 6,736,160.00 元货款。 应付职工薪酬：报告期内公司应付职工薪酬较期初减少 640,756.48 元，同比下降 69.67%，主要原因 是：报告期内公司发放 2016 年计提未发放的职工奖金 650,719.25 元。2017 年，公司受本期经营情况的 影响，依据公司奖金政策，年末不再计提并发放员工奖金。 其他应付款：报告期内公司其他应付款较期初增加 18,604,054.03 元，同比上升 44.69%，主要原因 是：1、报告期内公司收到葛店开发区财政借款 8,000,000.00 元。2、公司计划未来取得位于关山路 2 号 的土地后，用于地产开发。报告期内，公司收到伊托邦投资控股集团有限公司关于该土地合作开发的合 作意向款 10,000,000.00 元，双方约定在相同条件下，公司将优先选择上述地产开发公司开展合作。 一年内到期的非流动负债：报告期内公司一年内到期的非流动负债较期初减少 64,500,000.00 元，同 比下降 100%，主要原因是：报告期内公司归还中信银行长期借款 64,500,000.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 255,517,397.14 - 260,895,532.23 - -2.06% 营业成本 205,907,001.52 80.58% 204,771,429.93 78.49% 0.55% 毛利率% 19.42% - 21.51% - - 管理费用 40,965,593.41 16.03% 47,166,150.28 18.08% -13.15% 销售费用 12,967,921.38 5.08% 14,904,248.77 5.71% -12.99% 财务费用 14,312,867.99 5.60% 17,026,738.99 6.53% -15.94% 营业利润 -29,883,628.67 -11.70% -31,450,123.39 -12.05% -4.98% 营业外收入 41,187.56 0.02% 11,621,298.82 4.45% -99.65% 营业外支出 100,526.75 0.04% 15,760.00 0.01% 537.86% 净利润 -38,321,902.17 -15.00% -18,508,179.86 -7.09% 107.05% 项目重大变动原因： 营业收入：报告期公司营业收入 255,517,397.14 元，较去年同期减少 5,378,135.09 元，同比下降 2.06%， 主要原因是公司高分子材料类胶膜和相片纸系列产品收入减少 12,756,716.13 元，公司传统催化剂系列产 品收入减少 7,354,774.18 元，同时，公司调整精细化工类产品聚羧酸盐减水剂的销售政策，市场份额较 去年同期上升，收入增加 14,733,355.22 元，精细化工类产品温拌剂产品 2017 年销售量有所减少，收入 下降 703,179.49 元。 税金及附加：报告期内公司税金及附加 3,537,418.02 元，较去年同期减少 386,165.95 元，同比下降 9.84%，主要原因是：公司收入较去年减少，城建税、教育费附加和地方教育发展费等附加税的计算基 础减少，从而计提的城建税、教育费附加和地方教育发展费相应减少 522,535.92 元。。 销售费用：报告期内公司销售费用 12,967,921.38 元，较去年同期减少 1,936,327.39 元，同比下降 12.99%，主要原因是：1、报告期公司实际发放销售人员奖金 144,176.98 元，去年同期发放销售人员奖 20 金 1,489,933.54 元，同比减少 1,345,756.56 元，下降 90.31%, 2017 年，公司受本期经营情况的影响，依 据公司奖金发放政策规定，年末不再计提并发放员工奖金；2、报告期产品销售运费 3,238,111.88 元，去 年同期运费支出 4,150,091.55 元，同比减少 911,979.67 元，下降 21.97% ，公司在 2017 年收入规模较去 年减少 5,378,135.09 元，同时，公司出台了有关运费考评措施，进一步降低常规发货线路的运费单价。 管理费用：报告期内公司管理费用 40,965,593.41 元，较去年同期减少 6,200,556.87 元，同比下降 13.15%，主要原因是：报告期内，公司受本期经营情况的影响，依据公司奖金发放政策规定，年末不再 计提并发放员工奖金，加之公司管理人员数量减少，工资及奖金发放较去年同期减少 7,125,912.86 元； 财务费用：报告期内公司财务费用 14,312,867.99 元，较去年同期减少 2,713,871.00 元，下降 15.94%， 主要原因是：报告期内公司归还到期贷款，主动缩减贷款的借款期及单笔借款额度，报告期内新增借款 主要集中于年末发生，因此报告期内银行贷款利息支出减少 5,654,604.6 元。 资产处置损益：报告期内公司资产处置损益 281,718.98 元，较去年同期增加 281,718.98 元，主要原 因是本期会计政策变更，使得原先计入营业外收支的部分非流动资产处置损益在本期单独作为“资产处 置损益”项目进行列报。 资产减值损失：报告期内公司资产减值损失 19,798,007.72 元，较去年同期增加 14,411,507.66 元，同 比增长 267.55%，主要原因是：1、报告期末对公司存货进行减值测试，由于产品转型，前期采购的部分 原材料的存放库龄达到 3 年，已超过正常使用寿命，同时，部分产成品因公司业务转型滞销，库龄已超 过 3 年，预计可变现净值为 0，公司按照成本与可变现净值孰低原则计提存货减值损失 16,014,506.18 元， 其中原材料 3,342,688.34 元，产成品 12,671,817.84 元。2、报告期内公司对部分前期存在产品质量问题 纠纷的部分客户的应收账款进行评估后，据实全额计提坏账准备 7,473,882.6 元。 其他收益：报告期内公司计入到其他收益的政府补助金额为 11,128,653.59 元。公司系科研院所转改 制而来，研发活动是公司日常生产经营的重要组成部分。公司计入其他收益的政府补助主要用于对公司 主要产品车用橡胶材料、电子显示材料、温拌剂等的工艺改进和技术性能提升，是针对公司主营业务的 政府补助。各项目在湖北省科技厅立项，项目周期一般为 2-3 年。根据湖北省科技发展专项的相关项目 管理办法，公司每年都会收到针对公司技术改进和产品性能提升等相关项目补助，因此，属于日常经营 相关的政府补助。根据财会〔2017〕15 号文，公司本期将收到的上述政府补助款项计入其他收益科目。 去年同期，该类收入全额计入到营业外收入。 营业外收入：报告期内公司确认营业外收入 41,187.56 元，较去年同期减少 11,580,111.26 元，下降 99.65%，主要原因是：报告期内公司将 11,128,653.59 元的政府补助计入到其他收益单独列报，而去年同 期政府补助 11,607,032.88 元全额计入到营业外收入。 所得税费用：报告期内公司所得税费用 8,378,934.31 元，较去年同期增加 9,715,339.02 元，同比上 升 726.98%，主要原因是：公司 2016-2017 年出现连续亏损，未来几年内公司能否取得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异存在一定不确定性，依据谨慎性原则，公司将递延所得税资产项目余额 8,378,934.31 元全部确认为本期所得税费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 248,245,154.90 259,116,126.69 -4.20% 其他业务收入 7,272,242.24 1,779,405.54 308.69% 主营业务成本 199,205,787.02 201,558,651.05 -1.17% 其他业务成本 6,701,214.50 3,212,778.88 108.58% 按产品分类分析： 21 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高分子 94,957,735.77 37.16% 105,528,018.74 40.45% 催化剂 65,950,350.54 25.81% 76,730,413.36 29.41% 其他精细化工 87,337,068.59 34.18% 76,857,694.59 29.46% 合计 248,245,154.90 97.15% 259,116,126.69 99.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 其他业务收入：报告期内公司确认其他业务收入 7,272,242.24 元，较去年同期增长 308.69%，主要 原因是：公司本期收到中国五环工程有限公司协作提升 WHB 技术研发服务费 5,040,000.00 元，去年同 期无此项收入。 其他业务成本：报告期内公司确认其他业务成本 6,701,214.50 元，较去年同期增长 108.58%，主要 原因是：公司本期收到中国五环工程有限公司协作提升 WHB 技术研发服务费 5,040,000.00 元，该项目 实施成本 5,000,000.00 元，去年同期无此项支出。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 bec chemicals pvt. ltd. 22,928,662.93 8.97% 否 2 sanofi-aventis deutschland gmbh 14,522,123.66 5.68% 否 3 新疆天智辰业化工有限公司 7,384,677.78 2.89% 否 4 千辉药业（安徽）有限责任公司 6,914,529.91 2.71% 否 5 建华建材（湖北）有限公司 5,779,052.65 2.26% 否 合计 57,529,046.93 22.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北仙盛科技股份有限公司 22,902,741.45 13.82% 否 2 湖南环达环保有限公司 19,996,821.87 12.07% 否 3 浙江绿科安化学有限公司 17,987,630.94 10.85% 否 4 杭州金光纸业产品服务有限公司 9,351,755.94 5.64% 否 5 SKC KOLON PI INC 9,210,959.74 5.56% 否 合计 79,449,909.94 47.94% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 22 经营活动产生的现金流量净额 70,209,395.69 29,064,958.75 141.56% 投资活动产生的现金流量净额 -21,178,655.95 -11,302,672.51 -87.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,381,625.76 -81,676,230.36 50.56% 现金流量分析： 2017 年度，公司经营活动产生的现金流量净额 70,209,395.69 元，较去年同期增加 41,144,436.94 元， 同比增长 141.56%，主要原因是：公司 2017 年出台加强应收账款管理的政策并成立应收账款催收专班， 加大回款力度，此外，本期公司预收中国五环工程有限公司 1909 万元货款，系内蒙古荣信化工有限公 司年产 40 万吨乙二醇项目预收款，预收湖北三宁化工股份有限公司货款 673 万元，因此本期销售商品、 提供劳务收到的现金较去年增加 43,844,342.31 元。 2017 年度，公司投资活动产生的现金流量净额-21,178,655.95 元，较去年同期减少 9,875,983.44 元， 同比下降 87.38%，主要原因是：报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比去年 同期增加 10,185,598.72 元，系报告期内公司新增资本化研发项目支出。 2017 年度，公司筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年度增加 41,294,604.60 元，同比增长 50.56%， 主要原因系：A.2017 年度，公司借款所收到的现金较上年度增加 94,500,000.00 元；B.2017 年度，公司 偿还债务所支付的现金较上年度增加 57,000,000.00 元；C.偿付利息所支付的现金比上年度减少 5,654,604.60 元。综合上述因素的影响，公司筹资活动产生的现金流量净额较上年降幅较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司。公司的参股公司为珠海元盛电子科技股份有限公司、湖北公路智能 养护科技股份有限公司和河北兴烁新材料科技有限公司，具体情况如下： （1）珠海元盛电子科技股份有限公司 珠海元盛目前持有广东省珠海市工商局于 2016 年 2 月 5 日颁发的注册号为 91440400744473425J 的 《企业法人营业执照》，企业名称为“珠海元盛电子科技股份有限公司”，住所为珠海市香洲区南屏洪湾 工业区香工路 17 号，法定代表人为胡可，注册资本 7,030 万元，企业类型为股份有限公司（台港澳与境 内合资、未上市），成立日期为 2002 年 11 月 15 日，经营范围为“生产和销售自产的柔性线路板(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。” 公司持有珠海元盛 8.38%的股权共计 589.3 万股，股权不存在抵押、质押、冻结等受限制的情况。 报告期末，惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称“中京电子”）拟以现金方式收购公司持有的 珠海元盛 4.61%的股权 324.115 万股，价格为 2,766.27 万元。2017 年 12 月 28 日，中京电子与公司签署 了附生效条件的《股份购买框架协议》；2018 年 2 月 12 日，中京电子与公司签署了附生效条件的《股 份购买协议》。根据协议规定：1、公司需在协议生效日后 10 个工作日内，将其持有的珠海元盛其余 3.77% 的股权 265.185 万股全部质押给中京电子，用于担保公司在本次交易项下的全部义务和承诺；2、在满足 股份交割的全部先决条件后，公司负责办理将 324.115 万股珠海元盛股份权属变更至中京电子名下的工 商变更登记手续。 2017 年 12 月 28 日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于出售华烁科技股份有 限公司所持珠海元盛电子科技股份有限公司股份的议案》；2018 年 1 月 18 日，公司 2018 年第一次临时 股东大会审议通过以上议案。 截止报告出具日，本次交易尚未获得深圳证券交易所的信息公告备案，《股份购买协议》尚未生效。 （2）湖北公路智能养护科技股份有限公司 智能养护目前持有武汉市工商局于 2015 年 12 月 10 日颁发的注册号为 914201003034674254 的《营 23 业执照》，企业名称为“湖北公路智能养护科技股份有限公司”，住所为武汉东湖新技术开发区黄龙山二 路 1 号，法定代表人为张宗保，注册资本 1,000 万元，类型为股份有限公司，成立日期为 2014 年 8 月 12 日，经营范围为“公路工程试验检验、评估与咨询；公路工程设计；公路智能养护技术与成果转化； 公路养护材料；设备研发与销售；公路养护工程综合总承包等。（依法须经批准的项目，经相关部分批 准后方可开展经营活动）。” 公司持有智能养护 12%的股权，股权不存在抵押、质押、冻结等受限制的情况。 （3）河北兴烁新材料科技有限公司 河北兴烁目前持有清河县行政审批局于 2017 年 4 月 1 日颁发的注册号为 91130534MA08CTKJ1T 的 《营业执照》，企业名称为“河北兴烁新材料科技有限公司”，住所为河北省邢台市清河县经济技术开发 区挥公大道北侧、大众路东侧，法定代表人为宋修宇，注册资本 10000 万元，类型为有限责任公司，成 立日期为 2017 年 4 月 1 日，经营范围为“高分子材料的研发及加工销售（依法须经批准的项目，经相关 部分批准后方可开展经营活动）”。 公司持有河北兴烁 30%的股权，股权不存在抵押、质押、冻结等受限制的情况。依照河北兴烁公司 章程，公司出资时间为 2022 年 3 月 25 日前。截止本报告出具日，公司尚未实际出资。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10日，财政部发布了修订 后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准则第16号》），自2017年6月12日 起施行。本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准 则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策变更，具体内容如下： ①在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产 使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ④与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收益，计入其 24 他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 ⑤取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际 收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准则第16号》规定，对2017 年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根 据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及对比较数据进行追溯调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本公司在利润表 中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的 部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公司相应追溯重述了比较报表。对于本 公司利润表列报的影响如下： 2017年度 受影响的报表项目名称 影响金额 营业外收入 减少 303,151.24 资产处置收益 增加 281,718.98 营业外支出 减少 21,432.26 2016年度未存在影响报表项目。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司坚持依法、诚信经营，践行以人为本的核心价值观，把履行社会责任放在突出位置。 一是认真履行合同约定，坚持为客户提供优质产品与服务，与客户、供应商建立并保持了良好合作关系； 二是依法缴纳国家税收，被当地政府授予“纳税大户”称号；三是按照国家法律法规规定，为全体员工按 时足额缴纳了“五险一金”；四是积极开展了警民共建活动；五是开展了党的十九大精神、“两学一做”系 列学习教育活动，承办了湖北省总工会“送文化下基层”活动，组织了“送清凉”、“送温暖”活动和员工、 女职工健康体检，实施了生产员工集体疗养制度、营养午餐制度，开展了“关爱少年儿童” 活动等。 25 三、 持续经营评价 公司主营先进高分子材料产品所属新材料行业作为新兴产业重要组成部分，已纳入“十三五”国家战 略性新兴产业发展规划，新型催化剂作为新型煤化工行业和环保行业也属于国家政策支持的行业领域， 这将成为引领产业转型升级重要指引，行业市场有较大的发展空间。 公司主营先进高分子化学材料，新型工业催化剂及其他精细化学品。公司共拥有 107 项专利（中国 发明专利 98 件，南非专利 1 件，美国专利 1 件，实用新型专利 7 件），其中高分子领域专利 40 项，催 化剂领域专利 54 项，其他材料领域专利 13 项，在高分子化学材料、工业催化剂及其他精细化学品领域 具有领先的技术优势和较强的市场竞争力。 报告期内，公司按照既定战略继续进行业务结构调整，主动压缩货款回收期长、毛利率低、市场容 量小的产品销售，将资源聚焦到先进高分子材料和新型催化剂若干优势领域，有利于进一步突出主业， 加快产品结构调整步伐，增强持续盈利能力。2017 年度，公司实现营业收入 25,551.74 万元，实现净利 润-3,832.19 万元；营业收入同比下降 2.06%，净利润同比下降 107.05%。出现以上变化的主要原因是： 公司压缩高分子材料类胶膜和相片纸系列产品销售 1,276 万元，较上年下降 53%，且本期计提存货跌价 准备金额较大，资产减值损失较上年增加 1,441.15 万元，综合导致公司本期净利润下降幅度较大；报告 期内，公司经营活动产生的现金流量净额 7,020.94 万元，同比增长 141.56%。主要原因是公司出台加强 应收账款管理的政策并成立应收账款催收专班，加大回款力度，应收账款较期初减少 39,372,360.93 元， 同比下降 22.30%。另外，公司预收内蒙古荣信化工有限公司年产 40 万吨乙二醇项目 1,909.00 万元预收 款，预收湖北三宁化工股份有限公司货款 673.62 万元。截至 2017 年 12 月 31 日，公司净资产为 10,515.91 万元，较期初下降 26.68%，资产负债率为 76.81%，较上年 70.80%增加了 6.01 个百分点，资产负债率水 平较高，短期偿债能力较弱。 报告期内，公司继续加强新型催化剂和先进高分子材料技术研发，不断提高技术工工艺水平，加大 市场推广的力度与深度。煤制乙二醇催化剂项目新签合同 20,403 万元，其中内蒙古荣信化工有限公司年 产 40 万吨乙二醇项目中标 19,091 万元；鉴于乙二醇项目投资大、建设周期较长，公司已签订的乙二醇 项目合同和即将签订的乙二醇项目合同，将在未来 3-5 年内充分释放产能，为公司创造较大经济效益。 另外，高压控温变换催化剂项目新签合同 3,514.2 万元；1,4 丁二醇催化剂已完成项目验收，在国内某上 市公司的工业应用试验运行稳定、状态良好，待取得应用报告后，有望在业内大范围推广。这些新项目、 新产品的推广应用，为公司未来产品结构调整和营业收入的增加奠定了基础，因此公司 2018 年业绩增 长可以预期。 综上所述，公司主营业务明确，所属行业属于国家政策支持和鼓励的领域，行业发展态势良好；公 司科技实力较强，竞争优势明显，且公司制定的未来业务发展目标将会促进公司对现有主营业务加大投 入，增强公司的盈利能力，公司在可预见的未来具有持续经营能力。但报告期内公司资产负债率已达 76.81%，短期偿债能力较弱，且公司自 2016 年度以来已经连续亏损 2 个会计年度，如果未来公司产品 结构调整和营业收入增长不能达到预期，改善公司盈利状况，则可能对持续经营产生不利影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 26 公司的主要原材料为一系列基础化工原材料，而且化工原材料在公司产品的成本中比重较大。由于 化工原材料主要来源于石油，其价格明显受到国际原油价格波动影响，与原油价格走势具有高度相关性。 而原油的价格受供求关系、市场投机、美元价格波动以及页岩气开发的进程等诸多因素的影响，波动幅 度较大。同时国内部分化工原材料品质不能满足需求，需要进口，这进一步加剧了原材料的价格波动风 险。原材料价格的波动将对公司产品成本产生一定影响，公司面临原材料价格波动风险。 应对措施：公司一方面将着重通过及时了解行情信息，对大宗材料采取预订、锁单及套期保值等措 施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险，另 一方面将继续提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。 2、行业市场竞争风险 随着国家产业政策的调整，公司的新型催化剂及车用高分子材料等主要产品具有较好的市场发展前 景，市场环境逐步成熟，市场规模迅速扩大，新的竞争者可能会随之出现。具有设备制造商、研究机构 等背景的公司可能加入竞争者行列，竞争者的增加会带来价格下滑、服务质量要求提高、市场份额难以 保持的风险。 应对措施：公司设立国内和国际两个营销体系，未来公司将继续加强国内外的营销体系管理和对国 内外客户进行全面系统的营销服务，加快理解和把握客户需求。首先在成本控制上做好把关，在原材料 采购和使用中做好衔接，谨防过程中浪费。其次，提升自身技术含量，做好同业中的差异化，减少市场 的可替代性。公司加大力度以更开放的姿态，积极引进战略合作伙伴，以公司运作平台为基础，大力引 进产品资源、渠道资源、人才资源及运作资本，以确保公司在行业内的竞争优势。 3、部分房产证短期内无法办理变更问题的说明 公司系湖北省化学研究院 2008 年改制设立的股份有限公司。根据武汉市国土资源和规划局东湖新 技术开发区分局武土规新字[2015]11 号《关于国有土地资产处置的通知》：“同意将湖北省化学院位于 关山路 2 号，国有土地使用证编号为武国用（2005）第 0736 号的划拨国有土地使用权按照保留划拨（5 年）方式划转给华烁科技股份有限公司。” 因武汉东湖新技术开发区管委会（以下简称“东湖高新区管委会”）于2007年5月20日，在湖北省化 学院不知情的情况下，已就上述土地中的9.43亩与武汉金田房地产开发有限公司（以下简称金田公司） 签订了《国有土地使用权出让合同》，后又未如期按合同履约，金田公司于2010年5月向武汉仲裁委员 会提起仲裁、洪山区法院根据金田公司的财产保全申请查封了该土地，该土地一直处于查封冻结状态， 导致公司无法办理该划拨土地转出让手续，该地面上归属于公司的房产均无法办理房产权属变更。目 前，东湖高新区管委会与金田公司就9.43亩土地置换问题协商已经达成一致，红线图和协议正在办理 之中，预计公司2018年可以完成上述土地及附属房产的过户手续。虽然公司目前合法享有该块土地的 使用权，但若未来金田公司与东湖高新区管委会未能签定协议解除该土地查封，或2年后对该土地进行 “招拍挂”之时公司未能按预期取得土地使用权，将会对公司房产权属变更及土地使用权造成影响。 应对措施：根据武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局武土规新字[2015]11号文件，公司 合法拥有位于关山路2号的土地的使用权。目前，东湖高新区管委会与金田公司就9.43亩土地置换问题协 商已经达成一致，红线图和协议正在办理之中。目前该置换土地已就此前不愿搬迁户的问题形成解决方 案，预计公司2018年可望完成土地及附属房产的过户手续。 4、核心技术人员流失及不足的风险 公司的核心技术在于配方技术。拥有稳定、高素质的科技人才和管理人才对公司的发展壮大至关 重要。公司目前核心技术人员较为稳定，但随着公司的发展和市场竞争的加剧，行业对技术人才的需 求将增加，人力资源的竞争将加剧。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司，公司将 面临核心技术人员流失甚至不足的风险。 应对措施：公司一直注重人力资源的科学管理，制定具有竞争力的员工薪酬方案，充分考虑到员工 的贡献和需求，制订科学、系统的管理制度，并严格贯彻执行。公司通过定期的内训和外训，为公司储 备优秀的中级、高级管理人才，充分保障已有人才能够得到成长所需的各类资源；同时，公司还加强与 27 大学等外部机构合作，加强人才引进和人力资源储备。 5、税收优惠政策和政府补助政策变化的风险 税收优惠政策是影响公司经营的重要外部因素。公司为湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北 省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业，根据 2015 年 10 月 29 日《湖北省高新技 术企业认定管理委员会办公室文件》（鄂认定办[2015]8 号），公司已通过高新技术企业复审，并取得证 书编号为 GR201542000321 的《高新技术企业证书》。根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问 题的通知》（国税函［2009］203 号）文件的规定高新技术企业所得税按 15%征收，公司 2017 年企业 所得税的适用税率为 15%。未来若国家关于支持高新技术的税收优惠政策发生改变，或者公司的研发 投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的认定条件，不能继续被认定为高新技术企业，需按 25% 的税率征收所得税，将对公司的经营业绩产生一定的影响。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 相关出口政策，公司产品出口享受相关出口退税优惠，其中 3-(1-氰乙基）苯甲酸适用 9%的退税率， 未来若国家关于出口享受相关出口退税优惠发生改变，不能继续享受相应退税政策，将对公司的经营 业绩产生一定的影响。 此外，报告期内公司还享受政府补助支持，政府补助主要是对车用 PBT 改性橡胶材料、平板显示 器件关键材料 ACF、环保型温拌剂、WHB 煤制乙二醇的聚合纺丝、3D LED 灯关键材料-可绕性高导 热绝缘胶膜等项目的补助款。根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号）修 订的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”或冲减相关成 本费用。公司本期计入其他收益科目的政府补助金额为 11,128,653.59 元。 应对措施：一方面，加大研发力度，巩固公司技术优势，积极研究相关政策，保持公司“高新技术 企业”资格；另一方面，以市场需求为导向，努力提高产品附加值，增强公司自身的盈利能力，降低税 收优惠政策变化及政府补贴减少对公司盈利的影响。公司将加强对国家宏观经济政策及相关信息的收集 与分析，适时根据政策导向调整公司的经营战略，以减少国家税收政策调整可能给公司带来的不利影响。 6、主营业务结构变化的风险 近年来，公司重点转向车用 TPEE、煤制乙二醇催化剂等新产品的研发及生产，凭借研发优势，技 术上已取得重大突破。公司汽车密封条产品成功推出新配方并实现销售；特殊牌号的 TPEE 产品已被客 户认可，并开始进行小批量供应。报告期内公司煤制乙二醇关键催化剂产品实现销售收入 488.89 万元， 新签订销售合同金额 20,403 万元，将于 2018-2019 年实现销售。但如果未来公司该部分业务不能在一 段时间内快速占据市场竞争有利地位、达到市场推广预期，实现产品结构调整目标，将会给公司生产 经营带来一定影响。 应对措施：公司凭借技术优势，及成立以来的良好口碑，车用热塑性弹性体新产品已与几家企业达 成合作意向，开始试样和小批量供货，有望形成规模化生产和销售。同时，公司将认真履行煤制乙二醇 关键催化剂销售合同，按期达成新产品对收入和利润的预期贡献。此外，公司将进一步加大市场开拓 力度，加快新产品入市步伐，尽快占据市场竞争有利地位，形成公司收入和利润增长的新支撑点。 7、资产负债率较高的风险 报告期内公司资产负债率为 76.81%，较上年 70.80%增加了 6.01 个百分点，资产负债率水平较高。 目前公司主要负债仍为银行借款等有息负债，公司存在一定的还款付息压力，对公司资金的正常运转 有一定影响。 应对措施：目前公司正进行产品结构调整，放弃回款期长、毛利率低的产品的销售，并积极推广和 增加回款期短、毛利率高的产品的销售，保证公司生产经营流动资金的正常运转。此外，公司拟逐步使 用经营现金流增加的自有资金用于公司长期资产投入，并逐步降低公司负债融资额度；选用应付账款等 无息负债，避免较高的付息压力。公司未来将利用资本市场融资渠道，增加权益融资，以满足公司发展 所需资金，进而使资产负债率趋近合理水平。 8、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内，公司应收账款的规模较大，截至2017年12月31日，应收账款账面价值为137,159,083.19元， 28 较期初减少39,372,360.93元；应收账款占公司总资产的比重为30.25%，较期初减少5.70个百分点。公司 主要客户信用记录良好，但由于应收账款金额较大，如果客户出现因现金流紧张而不能及时支付货款 的情形，将对公司现金流和资金周转产生一定不利影响。 应对措施：目前，公司以通过延长付款期和采取票据结算方式支付上游供应商货款，缓解公司资金 周转的压力。报告期内，公司建立了应收账款额度控制管理机制，对客户进行持续的信用管理并建立应 收账款回款催收管理制度，并制定了稳健的坏账准备计提政策；此外，公司派专人负责款项催收，并将 应收账款回款情况纳入销售人员的业绩考评范围；严格控制新增应收账款账龄，公司签订合同的账期原 则上控制在三个月以内。 9、公司部分资产权利受限的风险 报告期内，公司存在 26 项房屋所有权、15 宗自有土地使用权及 140 项机器设备所有权设立了抵 押的情形。公司该部分房产、土地使用权及机器设备设立抵押系用于向银行贷款，其中抵押房产账面 价值合计 67,192,697.95 元，抵押机器设备账面价值合计 12,625,592.63 元，抵押土地使用权账面价值合 计 24,445,712.83 元。由于报告期内，公司用于抵押贷款的资产数量较多，贷款金额较大，如未来公司 因不能及时还款导致相关资产被拍卖、变卖或抵债的情形，将可能会对公司的正常经营造成一定的影 响。 应对措施：随着公司产品结构的升级换代，通过放弃回款期长、毛利率高的产品的销售，并积极推 广和增加回款期短、毛利率高的产品销售的方法，不断提高公司生产经营所需的流动资金，及时归还抵 押借款。此外，公司拟逐步使用经营现金流增加的自有资金用于公司长期资产投入，并逐步降低公司负 债融资额度；选用应付账款等无息负债，避免较高的付息压力。公司未来进入资本市场后将获得更多融 资渠道，增加权益融资，以满足公司发展所需资金。 10、关于公司离退休人员保障基金问题的说明 2008 年，湖北省化学研究院转改制设立华烁科技股份有限公司。转改制前，湖北省化学研究院每 年补贴离休、内病退职工“待遇差”约 200 万元。为保证离退休、内病退职工改制前后 20 年待遇不降低， 改制时由华烁科技持股职工按持股比例出资 4,000 万元建立了保障基金，出资人与受益人共同签订《湖 北省化学研究院离退休、内病退养职工待遇保障基金资金信托合同》（以下简称“《信托合同》”）。该 保障基金由“湖北省化学研究院工会”作为受托人，由出资人、受益人和工会代表共同组成的“保障基金 管理委员会”负责日常管理。华烁科技成立后，与湖北省化学研究院工会签订借款合同，每年向华烁科 技提供 3,500 万元借款，由华烁科技按银行同期贷款利率支付利息。 由于湖北省化学研究院工会是工会法人而不是企业法人，按照中国银监会的相关规定，也不能办 理委托贷款。未来，若该保障基金存在的问题无法妥善解决，可能会对公司的资金流动性产生一定影 响。 应对措施：公司目前正积极协调该保障基金信托委托人和信托受益人进行协商，计划变更该保障基 金信托管理人进行，使该笔委托贷款符合相关要求。此外，公司在银行授信额度较高，即使短时间内无 法妥善解决该保障基金问题，公司仍可以通过银行贷款渠道获取流动资金，因此不会对公司流动性产生 较大影响。 11、关于湖北省化学研究院未注销事项的说明 由于湖北省化学研究院转改制资产中的 9.43 亩土地被洪山区法院查封至今，该土地一直处于查封 冻结状态，公司无法按照政府有关批文以出让方式取得上述国有划拨土地使用权，因此暂不能注销湖 北省化学研究院，以便办理土地出让相关法律手续。 基于上述原因，截至本年报出具之日，湖北省化学院仍未注销。虽然公司目前不存在继续以湖北 省化学研究院名义对外业务往来、签署合同的情形，且省化学院计划于办理完结上述土地出让手续后 完成其注销，但如未来出现债务人要求公司承担省化学院改制完成以后新发生的业务、借贷、担保等 债务事项，将有可能给公司造成一定损失。 应对措施：目前公司正与金田公司和东湖高新区管委会积极沟通，参与调解双方矛盾，力争加快该 29 办理土地出让手续进度。报告期内，东湖高新区管委会与金田公司就 9.43 亩土地置换问题协商已经达成 一致，红线图和协议正在办理之中，目前该置换土地仍有不愿搬迁户的问题有待解决，预计公司 2018 年可望完成土地及附属房产的过户手续。 12、票据结算的风险 报告期内，公司与客户存在以承兑汇票的方式进行结算的情况。截至报告期末，本期取得的承兑汇 票尚余74,298,929.85元未解付。上述事项尽管不会对公司财务及持续经营能力造成重大影响，但公司仍 面临采用票据结算而导致回款周期延长的风险。 应对措施：公司制定了《票据及印鉴管理制度》等制度，建立票据风险防范措施和内控制约机制， 规范使用票据的行为及审批程序，实际操作中严格按照操作程序审核票据，降低票据风险发生的可能性。 2015年以来，公司客户以票据结算的规模已有下降趋势，未来生产经营活动中，公司将进一步减少采取 票据结算业务的比例。 13、开发支出资本化对损益影响的风险 截至报告期末，公司开发支出余额为12,916,057.61元，其中本期开发支出资本化金额为 18,984,119.88元，确认为无形资产金额为17,470,352.39元。若未来相关的开发支出资本化后形成的无形 资产不能为公司带来良好的经济效益，或者在进一步开发中失败，将对公司利润产生影响。 应对措施：公司依照会计准则的规定，对研发支出资本化制定了相关内控措施，以确保研发支出计 量和确认的准确性、一致性。公司制定了研发项目的立项和审批控制制度，通过项目可行性讨论研究报 告，形成项目立项书并提交审核，严格审批项目的人工、材料等研发投入，按照项目进行归集相关开发 支出，自项目完成验收达到形成无形资产条件时转入无形资产。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 30 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 35,000,000.00 35,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 15,000,000.00 6,274,600.00 总计 50,000,000.00 41,274,600.00 注：（1）日常性关联交易“财务资助（挂牌公司接受的）”为公司向湖北省化学研究院工会工作委员 会所借款项，具体情况如下：根据《湖北省化学研究院转改制总体方案》，湖北省化学研究院改制时由 持股职工按持股比例出资 4,000 万元建立了“湖北省化学研究院离退休、内病退养职工待遇保障基金”， 由湖北省化学研究院工会工作委员会作为受托人，出资人与受益人共同签订《湖北省化学研究院离退休、 内病退养职工待遇保障基金资金信托合同》。《信托合同》约定，信托资金可以贷款方式借贷给湖北省化 学研究院转改制后设立的股份公司。公司成立后，与湖北省化学研究院工会工作委员会签订借款合同， 每年向湖北省化学研究院工会工作委员会拆借资金 3,500 万元，并按央行同期贷款利率向其支付利息。 2017 年，公司针对该笔借款计提利息 1,522,500.00 元。 （2）日常性关联交易“其他”系公司代湖北省化学研究院工会工作委员会收付的湖北省科技厅拨付给 原湖北省化学研究院离退休人员的经费。根据《湖北省化学研究院转改制人员安置方案》：“为了搞好离 退休、内病退人员的管理与服务工作，有关离、退休人员的事务性及服务工作由新公司代为办理。”因此， 31 公司作为改制后企业，代湖北省化学研究院工会工作委员会管理湖北省科技厅拨付给上述人员的资金。 报告期内，公司代收 3,137,300.00 元，代付 3,137,300.00 元。 上述日常性关联交易预计已经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 刘良炎 关联担保 90,000,000.00 是 2017-3-14 2017-011 刘良炎 关联担保 148,500,000.00 是 2017-3-14 2017-011 总计 - 238,500,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2017 年 1 月 18 日，华夏银行武昌支行与公司股东刘良炎签订《个人最高额保证合同》，无偿为公司 在华夏银行武昌支行不超过 9,000 万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为 2017 年 1 月 18 日至 2020 年 12 月 21 日；2017 年 1 月 25 日，中信银行武汉分行与公司股东刘良炎签订《最高额 保证合同》，刘良炎为公司在中信银行武汉分行不超过 14,850 万元授信额度补充提供个人连带责任保证 担保，担保期限为 2017 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 15 日。 上述关联担保事项未在发生时及时履行关联交易审议和披露程序。 公司于 2017 年 3 月 10 日召开第三届董事会第十三次会议对上述关联担保事项进行补充确认，披露 了《华烁科技股份有限公司关于补充确认关联担保的公告》，上述议案已经公司 2017 年第二次临时股东 大会审议通过。中信证券已于 2017 年 3 月 14 日针对上述事项在全国中小企业股份转让系统信息披露平 台（）发布了《中信证券股份有限公司关于华烁科技股份有限公司股权质押、关联担保 的风险提示公告》。 (三) 承诺事项的履行情况 1、关于社保、住房公积金的承诺 公司原控股股东及实际控制人刘良炎等14名一致行动人出具《关于承担补缴风险的承诺函》，承诺： “如公司将来被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金和/或因此受到 任何处罚或损失，本人将承担全部费用；或依照有权机构要求相关费用必须由公司支付的情况下，及时 向公司给予全额补偿，以确保公司不会因该等欠缴员工社会保险及住房公积金事宜造成额外支出及遭受 任何损失；本人承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向公司行使追索权”。 履行情况：截至2017年12月31日，公司已无实际控制人，由刘良炎等14名原一致行动人继续履行上 述承诺。2017年，公司并未出现被任何有权机构要求补缴社保、住房公积金或因此受到任何处罚或损失 的情况。 2、关于避免同业竞争的承诺 为避免可能存在的同业竞争给华烁科技造成损害，华烁科技原控股股东、实际控制人及持有股份公 司5%以上股权的股东承诺，各股东直接或间接控制的企业在今后的任何时间不会在中国境内或境外，以 任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间 接参与任何与华烁科技构成竞争或潜在竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与华 烁科技产品相同、相似或可以取代股份公司产品的业务或活动，不会拥有或以其他任何形式控制与华烁 科技存在竞争或潜在关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，各股东本人不会在与华烁科技存在 32 竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织中担任职务。凡各股东本人及其直接或间接控制的企业有任 何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与华烁科技生产经营构成竞争或潜在竞争的业务，各股东本 人及其直接或间接控制的企业会将上述商业机会让予华烁科技。各股东本人将无条件赔偿因各股东本人 或其直接或间接控制的企业违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。该项承诺持续有效，直至按届 时有效的规则，各股东不再为华烁科技关联方之日满24个月为止。 履行情况：截至2017年12月31日，公司无控股股东、实际控制人，持有股份公司5%以上股权的股东 并未出现直接或间接参与任何与华烁科技构成竞争或潜在竞争的任何业务或活动。 3、关于避免关联交易的承诺 公司原控股股东、实际控制人、全体董事、监事以及高级管理人员签署了《关于避免关联交易的承 诺函》：承诺今后将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易， 将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价 格确定；承诺将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均 将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；承诺不会利用关 联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况：每年年末，公司就下年度的日常性关联交易进行合理预计，经公司董事会、股东大会审 批通过之后实施。报告期内，公司偶发性关联交易情况如下： A、2016年，公司存在以下一项偶发性关联交易；2017年，该交易产生的贷款股权质押担保状态仍 在持续进行中： 2016年12月21日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、王先厚、袁明、 赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、罗长城、彭长征、王友奎、王 子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳31人以其持有 公司合计68,348,621股股份无偿为公司在华夏银行武昌支行的不超过9,000万元授信额度补充提供股权质 押担保，质押期限为自上述股权质押在中国证券登记结算有限责任公司办理登记完成之日起至2020年12 月21日。截至2017年3月14日，上述质押股份均已在中国结算办理质押登记。此关联担保事项未在重大 条款变更时及时履行关联交易审议和披露程序。 B、2017年1月18日，公司股东刘良炎与华夏银行武昌支行签订《个人最高额保证合同》，无偿为公 司上述授信补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月18日至2020年12月21日；2017年1月 25日，公司股东刘良炎与中信银行武汉分行签订《最高额保证合同》，为公司在中信银行武汉分行不超 过14,850万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月25日至2020年1月15日。 此关联担保事项未及时履行关联交易审议和披露程序。 目前，公司已控股股东、无实际控制人，且上述关联担保均为主要股东、董事、监事、高级管理人 员为支持公司发展无偿为公司借款提供担保的行为，能够促使公司获得流动资金补充，有利于公司业务 发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2017年3月10日，公司召开第三届董事会第十三次会议，对上述两项关联担保事项进行补充确认， 披露了《华烁科技股份有限公司关于补充确认关联担保的公告》，并经公司2017年第二次临时股东大会 审议通过。未来，公司主要股东及董事、监事、高级管理人员将进一步加强学习，提高对于关联交易相 关事项的认识，对与未来发生的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关 联交易事项进行信息披露。 4、关于临时性用房的承诺 公司拥有的房屋中尚有4项、总建筑面积为4,186平方米的房屋无法办理《房屋所有权证》，约占公 司拥有房屋总建筑面积的3.98%。该部分房屋位于葛店开发区二号工业区鄂州国用（2009）第2-25号用地 之上，性质为临时性用房，非公司生产经营所必需的固定资产，不会对公司的生产经营产生重大影响。 公司于2015年11月2日向鄂州葛店经济技术开发区城市建设环境保护局就相关房屋提交了临时建筑规划 申报表，2015年11月10日，鄂州葛店经济技术开发区城市建设环境保护局核准了该申请“同意该项临时建 33 筑规划，有效期二年”。2015年11月30日，公司取得了由鄂州葛店经济技术开发区城市建设环境保护局出 具的合规证明，显示公司自设立之日起，在该局没有违规违建等事项及规划建设相关处罚记录。2015年 12月15日，公司原控股股东及实际控制人出具《关于承担违建物拆除及罚款的承诺函》，承诺如公司因 无法办理《房屋所有权证》的房屋被判定为违章建筑而被任何有权机构要求拆除，造成公司生产经营受 到损失或因此受到任何经济处罚，将由公司控股股东及实际控制人承担全部费用，并且不会就该等费用 向公司行使追索权。 履行情况：截至 2017 年 12 月 31 日，公司已无控股股东、无实际控制人，上述承诺由刘良炎等 14 名原一致行动人继续履行。公司于 2015 年 11 月就上述临时性用房向鄂州葛店经济技术开发区城市建设 环境保护局就相关房屋提交了临时建筑规划申报表，2015 年 11 月 10 日，鄂州葛店经济技术开发区城市 建设环境保护局核准了该申请“同意该项临时建筑规划，有效期二年”。报告期内，公司就上述事项再 次向鄂州葛店经济技术开发区城市建设环境保护局提出了延期申请。2017 年 11 月 2 日，鄂州葛店经济 技术开发区城市建设环境保护局核准延期该申请“同意该项临时建筑规划，在 2015 年 11 月 10 日的基础 上延期二年”。报告期内，公司并未出现因无法办理《房屋所有权证》的房屋被判定为违章建筑而被任何 有权机构要求拆除，造成公司生产经营受到损失或因此受到任何经济处罚的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 抵押 79,818,290.58 17.60% 借款抵押 无形资产 抵押 24,445,712.83 5.39% 借款抵押 总计 - 104,264,003.41 22.99% - 注 1：抵押合同“2017 鄂银最抵第 0024 号”中抵押的房权证和土地使用权证明细如下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090804726 号、第 090804727 号、第 090804728 号、第 090804729 号、第 090804730 号、第 GK090004 字、第 090804080 号、第 090804094 号、第 100823128 号、第 100823129 号、第 090804633 号、第 090804677 号、第 090804075 号、第 090804689 号、第 090804688 号、第 GK090005 号；土地使用权证：鄂州国用（2009）第 2-18 号、第 2-19 号、第 2-20 号、第 2-21 号、第 2-22 号、第 2-23 号、第 2-24 号、第 2-25 号、（2010）第 2-38 号。 注 2：抵押合同“WH03（高抵）20150002”中抵押的房权证和土地使用权证明细如下： 房权证：鄂房权证鄂字第 S2014010215 号、第 S2014010209 号、第 S2014010210 号；土地使用权证： 鄂州国用（2015）第 2-121 号。 注 3：抵押合同“WH03（高抵）20170002”中抵押的房权证和土地使用权证明细如下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090804078 号、第 090804077 号、第 090804079 号、第 130814838 号、第 130814839 号；土地使用权证：鄂州国用（2009）第 2-16 号、第 2-17 号、（2013）第 2-100 号。 注 4：抵押合同“鄂州担保最高额抵押反担字（2017）004 号”中抵押的房权证和土地使用证明细 及设备情况如下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090803578 号。土地使用权证：鄂州国用（2009）第 2-26 号。设 备情况：原值 19,028,606.84 元，累计折旧 6,403,014.21 元，账面净值 12,625,592.63 元。 注 5：抵押合同“2017 年光抵字第 0515 号”中抵押的房权证明细如下：成房权证监证字第 4827605 号\青国用（2016）第 1208 号。 (五) 调查处罚事项 公司于 2017 年 6 月 23 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对未按期披露 34 2016 年年度报告的挂牌公司及相关责任人采取自律监管措施的公告》《股转系统公告【2017】184 号）。 截至 2017 年 4 月 30 日，公司未在 2016 年会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，违 反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》第十一条之规定，构成信息披露违规；对于 上述违规行为，公司董事长刘良炎、董事会秘书熊柏柳未能忠实、勤勉地履行职责，违反了《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》第 1.5 条的相关规定。 鉴于上述违规事实和情节，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司做出如下处罚决定： 1、对公司采取出具警示函的自律监管措施。 2、对公司的董事长刘良炎、董事会秘书熊柏柳采取出具警示函的自律监管措施。 公司于 2017 年 6 月 9 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露了《华烁 科技股份有限公司 2016 年年度报告》（公告编号 2017-022）及《华烁科技股份有限公司 2016 年年度报 告摘要》（公告编号 2017-021）。公司今后将进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识，在信 息披露和公司治理中遵守相关法律法规和市场规则。今后将充分重视定期报告披露问题并吸取教训，杜 绝类似问题再次发生。 35 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 81,874,426 62.55% -130,580 81,743,846 62.45% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 14,068,441 10.75% -542,920 13,525,521 10.33% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 49,025,574 37.45% 130,580 49,156,154 37.55% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 45,751,349 34.95% 1,767,690 47,519,039 36.30% 核心员工 总股本 130,900,000 - 0 130,900,000 - 普通股股东人数 168 注：2016 年 12 月 21 日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、王先厚、 袁明、赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、罗长城、彭长征、王友 奎、王子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳 31 人 以其持有公司合计 68,348,621 股股份无偿为公司在华夏银行武昌支行的不超过 9,000 万元授信额度补充 提供股权质押担保，质押期限为自上述股权质押在中国证券登记结算有限责任公司办理登记完成之日起 至 2020 年 12 月 21 日。截至 2017 年 3 月 14 日，上述质押股份均已在中国结算办理质押登记。 本次银行授信主要为补充公司流动资金，公司管理层评估了公司的生产经营状况，预计该授信下的 贷款到期可以偿还。如果公司不能按期偿还贷款，且质押权人行权，有可能导致公司控股股东或实际控 制人发生变化。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 湖 北 省 高 新 技 术 产 业 投 资 有 限公司 26,180,000 0 26,180,000 20.00% 0 26,180,000 2 刘良炎 14,896,087 1,132,149 16,028,236 12.24% 12,021,178 4,007,058 3 孔渝华 5,526,016 0 5,526,016 4.22% 4,144,512 1,381,504 4 佘万能 6,622,599 -1,132,149 5,490,450 4.19% 5,490,450 0 5 范和平 5,152,413 0 5,152,413 3.94% 3,864,310 1,288,103 36 合计 58,377,115 0 58,377,115 44.59% 25,520,450 32,856,665 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五大股东或持股 10%及以上股东间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 由于公司单个股东持有股份的比例均未超过公司总股本的 30%；同时，公司任何股东均无法单独通 过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及公司重大事项。根据上述情况，公司 目前无控股股东、实际控制人。 (二) 实际控制人情况 由于公司单个股东持有股份的比例均未超过公司总股本的 30%；同时，公司任何股东均无法单独通 过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以上成员选任以及公司重大事项。根据上述情况，公司 目前无控股股东、实际控制人。 37 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 28,500,000.00 5.75% 2014.01.27-2017.01.26 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 18,000,000.00 4.75% 2014.11.07-2017.11.07 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 18,000,000.00 4.75% 2014.11.13-2017.11.13 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 20,000,000.00 5.22% 2016.02.26-2017.02.24 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 20,000,000.00 5.22% 2016.03.04-2017.03.03 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 15,000,000.00 5.22% 2016.03.07-2017.03.01 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 15,000,000.00 5.22% 2016.03.17-2017.03.16 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 14,000,000.00 5.22% 2016.03.24-2017.03.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 14,000,000.00 6.09% 2017.01.25-2018.01.24 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 14,000,000.00 6.09% 2017.01.26-2018.01.25 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 20,000,000.00 5.22% 2017.02.27-2018.02.26 否 38 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 15,000,000.00 5.0025% 2017.03.02-2018.03.01 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 20,000,000.00 5.0025% 2017.03.08-2018.03.07 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 15,000,000.00 5.0025% 2017.03.17-2018.03.16 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,000,000.00 6.09% 2017.07.25-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,000,000.00 6.09% 2017.07.26-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 5,500,000.00 6.09% 2017.07.27-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,000,000.00 6.09% 2017.07.28-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,000,000.00 6.09% 2017.07.31-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 5,500,000.00 6.09% 2017.08.1-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 1,000,000.00 6.09% 2017.11.29-2018.07.23 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.15-2018.07.14 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.18-2018.07.17 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.18-2018.07.17 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,000,000.00 6.09% 2017.12.19-2018.07.18 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.20-2018.07.20 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.20-2018.07.20 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.21-2018.07.20 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.22-2018.07.21 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.25-2018.07.21 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 7,000,000.00 6.09% 2017.12.26-2018.07.21 否 银行贷款 中信银行股份有 限公司武汉分行 6,500,000.00 6.09% 2017.12.27-2018.07.21 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司武汉武昌 40,000,000.00 6.50% 2016.01.14-2017.01.14 否 39 支行 银行贷款 华夏银行股份有 限公司武汉武昌 支行 10,000,000.00 6.50% 2016.01.26-2017.01.26 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司武汉武昌 支行 10,000,000.00 6.50% 2016.01.26-2017.01.26 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司武汉武昌 支行 20,000,000.00 6.50% 2017.01.19-2018.01.19 否 银行贷款 华夏银行股份有 限公司武汉武昌 支行 20,000,000.00 6.50% 2017.01.20-2018.01.20 否 银行贷款 招行银行股份有 限公司武汉光谷 支行 12,000,000.00 4.785% 2016.05.20-2017.05.19 否 银行贷款 招行银行股份有 限公司武汉光谷 支行 18,000,000.00 4.71% 2017.01.09-2017.09.01 否 银行贷款 招行银行股份有 限公司武汉光谷 支行 6,000,000.00 5.655% 2017.06.12-2017.12.11 否 银行贷款 招商银行股份有 限公司武汉光谷 支行 6,000,000.00 5.655% 2017.08.24-2018.02.23 否 银行贷款 招商银行股份有 限公司武汉光谷 支行 2,000,000.00 5.655% 2017.12.06-2018.06.05 否 银行贷款 招商银行股份有 限公司武汉光谷 支行 2,000,000.00 5.655% 2017.12.07-2018.06.06 否 银行贷款 招商银行股份有 限公司武汉光谷 支行 2,000,000.00 5.655% 2017.12.07-2018.06.06 否 银行贷款 湖北鄂州农村商 业银行股份有限 公司葛店开发区 支行 6,000,000.00 7.00% 2017.05.26-2018.05.16 否 合计 - 512,000,000.00 - - - 注：截至 2017 年 12 月 31 日，公司存在 5 笔合同到期日为 2018 年的中信银行贷款已提前还款，金额合 计为 7,650.00 万元。 违约情况 □适用 √不适用 40 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 刘良炎 董事长、总 裁、财务负责 人 男 68 大学普通班 2015.6.9-2018.6.8 是 熊柏柳 董事、副总 裁、董事会秘 书 男 60 硕士研究生 2015.6.9-2018.6.8 是 袁明 董事、副总裁 男 56 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 佘万能 董事 男 74 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 孔渝华 董事 男 79 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 黎苑楚 董事 男 48 博士研究生 2015.6.9-2018.6.8 否 李小定 监事会主席 男 63 本科 2017.1.10-2018.6.8 是 王先厚 监事 男 62 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 赵帆 监事 男 50 硕士研究生 2015.6.9-2018.6.8 是 李翔 监事 男 53 硕士研究生 2015.6.9-2018.6.8 是 荣家成 监事 男 52 硕士研究生 2015.6.9-2018.6.8 是 于洁 监事 女 55 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 王子宽 监事 男 39 本科 2015.6.9-2018.2.6 是 罗长城 监事 男 44 本科 2015.6.9-2018.6.8 是 刘小成 监事 男 40 硕士研究生 2017.1.9-2018.6.8 是 胡建 副总裁 男 61 硕士研究生 2015.6.9-2018.6.8 是 范和平 副总裁 男 55 本科 2017.1.10-2018.6.8 是 董事会人数： 6 监事会人数： 9 高级管理人员人数： 5 2017 年 1 月 9 日，公司监事会收到职工代表监事及监事会主席范和平同志递交的辞职报告；2017 年 1 月 9 日，公司第一届职工代表大会第五次会议推选刘小成同志担任公司第三届监事会职工代表监事 （公告编号 2017-002）；2017 年 1 月 10 日，公司第三届监事会第五次会议选举李小定同志为公司第三届 监事会主席（公告编号 2017-005）；同日，公司第三届董事会第十二次会议聘任范和平为华烁科技股份 有限公司副总裁。（公告编号 2017-007） 2018 年 2 月 6 日，公司监事会收到股东代表监事王子宽同志递交的辞职报告；2018 年 2 月 7 日， 公司第三届董事会第十八次会议聘任王子宽为华烁科技股份有限公司副总裁。（公告编号 2018-004） 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 袁明、于洁为夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间无关联关系。 42 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘良炎 董事长、总裁、 财务负责人 14,896,087.00 1,132,149.00 16,028,236.00 12.24% 0 熊柏柳 董事、副总裁、 董事会秘书 3,976,689.00 0.00 3,976,689.00 3.04% 0 袁明 董事、副总裁 3,382,032.00 0.00 3,382,032.00 2.58% 0 佘万能 董事 6,622,599.00 -1,132,149.00 5,490,450.00 4.19% 0 孔渝华 董事 5,526,016.00 0.00 5,526,016.00 4.22% 0 黎苑楚 董事 0.00 0 0 0.00% 0 李小定 监事会主席 4,641,861.00 0.00 4,641,861.00 3.55% 0 王先厚 监事 3,473,905.00 0.00 3,473,905.00 2.65% 0 赵帆 监事 2,990,717.00 0.00 2,990,717.00 2.28% 0 李翔 监事 2,477,163.00 0.00 2,477,163.00 1.89% 0 荣家成 监事 1,145,641.00 0.00 1,145,641.00 0.88% 0 于洁 监事 1,601,011.00 0.00 1,601,011.00 1.22% 0 王子宽 监事 460,090.00 0.00 460,090.00 0.35% 0 罗长城 监事 696,467.00 0.00 696,467.00 0.53% 0 刘小成 监事 1,224,770.00 0.00 1,224,770.00 0.94% 0 胡建 副总裁 2,777,099.00 0.00 2,777,099.00 2.12% 0 范和平 副总裁 5,152,413.00 0.00 5,152,413.00 3.94% 0 合计 - 61,044,560.00 0.00 61,044,560.00 46.62% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 范和平 监事会主席、职 工监事 新任 副总裁 因公司经营发展需要， 为提升公司经营管理 水平及完善公司管理 体系和组织架构 李小定 监事 新任 监事会主席 原监事会主席范和平 同志辞职，为保证监事 会正常履行职责。 刘小成 新任 职工监事 原职工代表监事及监 43 事会主席范和平同志 辞职，为保证监事会正 常履行职责。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 范和平，男，汉族，出生于 1962 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，享受国务院政府特殊津 贴专家、湖北省有突出贡献中青年专家、湖北省新世纪高层次人才工程第一层次人选、湖北省重点产业 创新团队带头人、湖北省五一劳动奖章获得者，获得国家重点新产品奖 3 个，湖北省科技进步一等奖 2 项、二等奖 1 项、三等奖 1 项，湖北省优秀专利项目奖 1 项，武汉市发明奖二等奖 2 项、武汉市发明专 利银奖 1 项。主持、参与的科研成果已鉴定的有：国家级项目 3 项；省部级项目 7 项；本公司自立项目 5 项；申报国家发明专利 28 项，已获授权 18 项；实用新型专利授权 1 项。1983 年 8 月至 1988 年 8 月， 担任西安导航技术研究所（现中电科技集团第二十研究所）27 室助理工程师；1988 年 9 月至 1998 年 12 月，湖北省化学研究所高分子绝缘材料研究室历任助理工程师、助理研究员、副研究员、副主任；1999 年 1 月至 2002 年 4 月，担任湖北省化学研究所电子化学品研制开发中心主任、副研究员；2002 年 4 月 至 2003 年 8 月，担任湖北省化学研究院电子化学品研制开发中心主任、副研究员；2003 年 8 月至 2003 年 11 月，担任湖北省化学研究院纪委委员、电子化学品研制开发中心主任、副研究员；2003 年 12 月至 2005 年 4 月，担任湖北省化学研究院纪委委员、电子化学品研制开发中心主任、研究员；2005 年 5 月 至 2008 年 11 月，担任湖北省化学研究院党委委员、纪委委员、电子化学品研制开发中心主任、研究员； 2008 年 11 月至 2010 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司监事会主席、挠性覆铜板事业部总经理、研究 员；2010 年 1 月至 2017 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司监事会主席、党委委员、纪委副书记、挠 性覆铜板事业部总经理、研究员；2017 年 1 月至今，担任华烁科技股份有限公司副总裁、党委委员、纪 委副书记、挠性覆铜板事业部总经理、研究员。 李小定，男，汉族，出生于 1954 年 6 月，中国国籍，有澳大利亚永久居留权，享受国务院政府特 殊津贴专家、湖北省有突出贡献中青年专家、湖北省五一劳动奖章获得者，获得国家发明三等奖 1 项， 省部级科技进步一等奖 2 项、二等奖 5 项、三等奖 1 项、成果推广一等奖 1 项；获得授权专利 26 项。 1970 年 12 月至 1976 年 3 月，担任海军北海舰队 37293 部队报务员；1976 年 5 月至 1977 年 2 月，担任 中科院武汉植物所工人；1977 年 3 月至 1980 年 1 月，作为学生在武汉大学化学系分析专业学习；1980 年 1 月至 1993 年 6 月，湖北省化学研究所历任研究实习员、助理研究员、副研究员；1993 年 6 月至 1997 年 10 月，担任湖北省化学研究所化肥催化剂研究室及化肥催化剂研究制开发中心副主任、副研究员； 1997 年 11 月至 2002 年 4 月，担任湖北省化学研究所化肥催化剂研究室及化肥催化剂研究制开发中心副 主任、研究员；2002 年 4 月至 2008 年 11 月，担任湖北省化学研究院党委委员、化肥催化剂研究室及化 肥催化剂研究制开发中心副主任、研究员；2008 年 11 月至 2010 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司监 事、工业催化事业部总经理、研究员；2010 年 1 月至 2017 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司监事、 党委委员、工业催化事业部总经理、研究员；2017 年 1 月至 2017 年 6 月，担任华烁科技股份有限公司 监事会主席、党委委员、工业催化事业部总经理、研究员；2017 年 6 月至今，担任华烁科技股份有限公 司监事会主席、党委委员、工业催化事业部总工程师、研究员。 刘小成，男，汉族，出生于 1978 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历， 硕士学位，助理研究员。1999 年 7 月至 2000 年 7 月，九江 5727 厂，担任实习研究员；2000 年 9 月至 2003 年 7 月，南昌大学工业催化专业学习，学生；2003 年 7 月至 2006 年 6 月，担任湖北省化学研究院 医药化工中间体研制开发中心，研究实习员；2006 年 7 月至 2007 年 7 月，担任湖北省化学研究院医药 化工中间体研制开发中心，助理研究员；2007 年 7 月至 2008 年 11 月，担任湖北省化学研究院医药化工 中间体研制开发中心副主任、助理研究员；2008 年 11 月至 2009 年 11 月，担任华烁科技股份有限公司 医药化工新材料事业部，助理研究员；2009 年 12 月至 2016 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司医药化 工新材料事业部副总经理、助理研究员；2016 年 2 月至 2016 年 9 月，担任华烁科技股份有限公司医药 44 化工新材料事业部总经理、助理研究员；2016 年 10 月至 2017 年 1 月，担任华烁科技股份有限公司党委 委员、医药化工新材料事业部总经理、助理研究员；2017 年 1 月至今，担任华烁科技股份有限公司监事、 党委委员、医药化工新材料事业部总经理、助理研究员。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 38 生产人员 266 244 销售人员 39 43 研发人员 171 163 财务人员 12 11 员工总计 526 499 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 4 硕士 55 53 本科 96 90 专科 74 78 专科以下 297 274 员工总计 526 499 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司由于产品结构调整，裁减富余研发人员和生产人员，公司人员总数较上年减少 27 人。 2、人才引进计划 未来，公司将根据快速发展需求，继续引进技术和研发人才、生产管理人才、市场营销人才、管理 创新人才。 3、培训计划 公司一直十分重视员工培训工作，制定了系列的培训计划，全面加强员工培训工作，包括新员工入 职培训、新员工试用期间岗位技能培训、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能 力。 4、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与员工 签订《劳动合同》，并按照国家相关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社保和公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 根据《华烁科技股份有限公司医疗费用报销管理办法》，公司将为 2008 年 5 月 31 日在编的原湖北 省化学研究院正式职工、且在公司退休的员工按一定比例、限额报销医疗费用。根据该项制度，报告期 内，公司承担费用的离退休职工有 33 人。 45 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 核心技术人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 刘良炎 董事长、总裁、财务负责人 16,028,236.00 佘万能 董事 5,490,450.00 孔渝华 董事 5,526,016.00 范和平 副总裁 5,152,413.00 李小定 监事会主席 4,641,861.00 熊柏柳 董事、副总裁、董事会秘书 3,976,689.00 李翔 监事 2,477,163.00 赵帆 监事 2,990,717.00 袁明 董事、副总裁 3,382,032.00 胡建 副总裁 2,777,099.00 荣家成 监事 1,145,641.00 核心技术人员的变动情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司核心技术人员为刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏 柳、李翔、赵帆、袁明、胡建、荣家成，较 2016 年末没有变化。 46 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，股份公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》及中国证监会的有关法律、法规及规范性文件的要求，不断健全内部管理和控制制度，不断完善 法人治理结构，进行规范运作。同时，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等内部控制制度进行规范化管理。公司还通过制 定《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度 的操作性。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开符合法律法规、《公司章程》的相关规定。 报告期内，公司整体运作规范，独立性强；相关机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的要求， 公司在召开公司股东大会前，均按规定履行了通知义务，股东及股东代理人均可出席，对各项议案予以 审议并参与表决。通过参加股东大会，投资者充分行使了股东权利，履行了股东职责。公司现有治理结 构注重保护股东权益，能够给予全体股东平等的保护，并保证中小股东的知情权、参与权和表决权的权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 （1）2016 年 12 月 21 日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、王先厚、 袁明、赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、罗长城、彭长征、王友 奎、王子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳 31 人 47 以其持有公司合计 68,348,621 股股份无偿为公司在华夏银行武昌支行的不超过 9,000 万元授信额度补充 提供股权质押担保，质押期限为自上述股权质押在中国证券登记结算有限责任公司办理登记完成之日起 至 2020 年 12 月 21 日。截至 2017 年 3 月 14 日，上述质押股份均已在中国结算办理质押登记。上述关 联担保事项未在发生或重大条款变更时及时履行关联交易审议和披露程序。 （2）2017 年 1 月 18 日，公司股东刘良炎与华夏银行武昌支行签订《个人最高额保证合同》，无偿 为公司上述授信补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为 2017 年 1 月 18 日至 2020 年 12 月 21 日； 2017 年 1 月 25 日，公司股东刘良炎与中信银行武汉分行签订《最高额保证合同》，为公司在中信银行武 汉分行不超过 14,850 万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为 2017 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 15 日。此关联担保事项未及时履行关联交易审议和披露程序。 2017 年 3 月 10 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，对上述两项关联担保事项进行补充确认， 披露了《华烁科技股份有限公司关于补充确认关联担保的公告》，并经公司 2017 年第二次临时股东大会 审议通过。 除上述事项外，报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公 司法》、《公司章程》、相关内部控制制度等规定的程序和规则进行，均依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 1 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改<华烁科技股份有 限公司章程>的议案》。《公司章程》第六章第一百一十六条，“公司设总裁 1 名，由董事会聘任或解聘。 公司设副总裁 3 名，由董事会聘任或解聘。”修改为“公司设总裁 1 名，由董事会聘任或解聘。公司设副 总裁若干名，由董事会聘任或解聘。”其他内容不变。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第三届董事会第十二次会议： 1、通过《关于聘任范和平为华烁科技股份有限 公司副总裁的议案》。 第三届董事会第十三次会议： 1、通过《关于补充确认公司关联方为公司银行 授信提供股权质押担保的议案》； 2、通过《关于补充确认公司关联方为公司银行 授信提供担保的议案》； 3、通过《关于提议召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》。 第三届董事会第十四次会议： 1、通过《关于公司 2016 年度总裁工作报告的 议案》； 2、通过《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》； 3、通过《关于公司 2016 年度财务决算报告和 48 2017 年度财务预算报告的议案》； 4、通过《关于公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》； 5、通过《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 6、通过《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》； 7、通过《关于提议召开华烁科技股份有限公司 2016 年年度股东大会的议案》。 第三届董事会第十五次会议： 1、通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》。 第三届董事会第十六次会议： 1、通过《关于公司 2018 年度计划向银行申请 综合授信额度的议案》； 2、通过《关于预计公司 2018 年度日常性关联 交易的议案》； 3、通过《关于提议召开公司 2017 年第三次临 时股东大会的议案》。 第三届董事会第十七次会议： 1、通过《关于出售华烁科技股份有限公司所持 珠海元盛电子科技股份有限公司股份的议案》； 2、通过《关于提议召开公司 2018 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 3 第三届监事会第五会议： 1、通过《关于选举监事会主席的议案》。 第三届监事会第六次会议： 1、通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》； 2、通过《关于公司 2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算报告的议案》； 3、通过《关于公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》； 4、通过《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 5、通过《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》。 第三届监事会第七次会议： 49 1、通过《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》。 股东大会 4 2017 年第一次临时股东大会： 1、通过关于修改《华烁科技股份有限公司章程》 的议案。 2017 年第二次临时股东大会： 1、通过《关于补充确认公司关联方为公司银行 授信提供股权质押担保的议案》； 2、通过《关于补充确认公司关联方为公司银行 授信提供担保的议案》。 2016 年年度股东大会： 1、通过《关于公司 2016 年度董事会工作报告 的议案》； 2、通过《关于公司 2016 年度监事会工作报告 的议案》； 3、通过《关于公司 2016 年度财务决算报告和 2017 年度财务预算报告的议案》； 4、通过《关于公司 2016 年年度报告及其摘要 的议案》； 5、通过《关于公司 2016 年度利润分配方案的 议案》； 6、通过《关于聘请公司 2017 年度审计机构的 议案》。 2017 年第三次临时股东大会： 1、通过《关于公司 2018 年度计划向银行申请 综合授信额度的议案》； 2、通过《关于预计公司 2018 年度日常性关联 交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议 事规则的要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。股东大会、董事会、监事会 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和《公司章 程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规的要求，并结合公 司实际情况全面推进制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会各司其责、相互制约的工 作机制。 50 1、会计核算与财务管理 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。报告期内，公司严格贯 彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公 司财务管理体系。 2、内部治理 公司通过制定《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披 露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《年度报告重大差错责任追究制 度》等内部治理细则，进一步健全了内部管理和控制制度，强化了公司相关治理制度的操作性。公司严 格按照各内部控制制度，进行规范化管理。 报告期内，公司存在两项关联交易未及时履行审议和披露程序： 2016年12月21日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、王先厚、袁明、 赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、罗长城、彭长征、王友奎、王 子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳31人以其持有 公司合计68,348,621股股份无偿为公司在华夏银行武昌支行的不超过9,000万元授信额度补充提供股权质 押担保，质押期限为自上述股权质押在中国证券登记结算有限责任公司办理登记完成之日起至2020年12 月21日。截至2017年3月14日，上述质押股份均已在中国结算办理质押登记。 2017年1月18日，公司股东刘良炎与华夏银行武昌支行签订《个人最高额保证合同》，无偿为公司 上述授信补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月18日至2020年12月21日；2017年1月25 日，公司股东刘良炎与中信银行武汉分行签订《最高额保证合同》，为公司在中信银行武汉分行不超过 14,850万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月25日至2020年1月15日。 上述两项关联担保事项未在发生或重大条款变更时及时履行关联交易审议和披露程序。2017年3月 10日，公司召开第三届董事会第十三次会议，对上述关联担保事项进行补充确认，披露了《华烁科技股 份有限公司关于补充确认关联担保的公告》，并经公司2017年第二次临时股东大会审议通过。 3、风险控制 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、税收风险、技术风险、人才风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司召开股东大会前，均按规定履行了通知义务，股东及股东代理人均可出席，对各项议案 予以审议并参与表决；公司股东充分行使了股东权利，履行了股东职责。报告期内公司管理层未聘用职 业经理人。 4、投资机构派驻董事情况 报告期内，公司股东湖北省高新技术产业投资有限公司向公司派驻 1 名董事，为黎苑楚。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理制度》，并严格按照《投资者关系管理制度》处理好与投资者的关系。 公司通过多种形式主动加强与股东的沟通与交流，向投资者提供公司相关资料，加强与投资者及潜在投 资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和 保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大治理缺陷，监事会对本年度内的监督事项无 51 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司产权明晰，权责明确，运作规范，与主要股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面完全独立，拥有完整的研发、采购、销售、实施、评估与反馈系统，具有完整的业务体系以及面向 市场并独立经营的能力，完全具备独立性。 1、业务独立。 公司拥有独立完整的生产系统和销售系统，拥有与生产经营相适应的管理人员及组织机构，具有与 其生产经营相适应的场所、人员、设备。截至本年报出具之日，公司的业务独立于主要股东及其控制的 其他企业，且与主要股东及其控制的企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司拥有与生产经营有关的相应经营管理层及运营人员，独立行使经营管理权。董事、监事、高级 管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，高级管理人员均在公司领取薪酬， 不存在由主要股东及其控制的企业代发的情况。公司董事、监事、高级管理人员在其他企业兼职的情形 符合《公司法》、《公司章程》相关规定，合法合规。 3、资产独立 在公司已经取得《房屋所有权证》的房屋中，有1项证载建筑面积为13,846.12平方米房屋位于公司 通过划拨方式取得使用权的土地上，因划拨土地的《土地使用权证》尚需办理变更手续，证载权利人仍 为湖北省化学院。根据武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局武土规新字[2015]11号《关于国 有土地资产处置的通知》：“同意将湖北省化学院位于关山路2号，国有土地使用证编号为武国用（2005） 第0736号的划拨国有土地使用权按照保留划拨（5年）方式划转给华烁科技股份有限公司。”因武汉东湖 新技术开发区管委会（以下简称“东湖高新区管委会”）于2007年5月20日，在湖北省化学院不知情的情况 下，已就上述土地中的9.43亩与武汉金田房地产开发有限公司（以下简称金田公司）签订了《国有土地 使用权出让合同》，后又未如期按合同履约，金田公司于2010年5月向武汉仲裁委员会提起仲裁、洪山 区法院根据金田公司的财产保全申请查封了该土地，该土地一直处于查封冻结状态，导致公司无法办理 该划拨土地转出让手续，该地面上归属于公司的房产均无法办理房产权属变更。目前，东湖高新区管委 会与金田公司就9.43亩土地置换问题协商已经达成一致，红线图和协议正在办理之中，预计公司2018年 可以完成上述土地及附属房产的过户手续。 另外，公司拥有的房屋中尚有4项、总建筑面积为4,186平方米的房屋无法办理《房屋所有权证》， 约占公司拥有房屋总建筑面积的3.98%。该部分房屋位于葛店开发区二号工业区鄂州国用（2009）第2-25 号用地之上，性质为临时性用房，非公司生产经营所必需的固定资产，不会对公司的生产经营产生重大 影响。 除上述事项外，公司的资产独立；公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 具有独立完整的供应、生产、销售系统，合法拥有与生产经营有关正在使用中的房屋、机器设备的所有 权和使用权。公司主要股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被主要股东占用而损 害公司利益的情况，不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况。 4、机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构，设置董事会为决策 机构，设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，不受主要股东的干预，与主要股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备相关财务人员，制定了财务管理、内部控制等财务、会计管 52 理制度，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与主要股东及 其控制的其他企业共用一个银行账户的情况，但由于公司系 2008 年 11 月 28 日由湖北省化学研究院整体 改制设立，截止 2017 年 12 月 31 日，公司葛店分公司账面仍有 1 个银行账户户名为“湖北省化学研究所 生产基地”。公司独立纳税，不存在主要股东干预公司资金运用的情况。截至本年报出具之日，公司无资 金被主要股东及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司存在两项关联交易未及时履行审议和披露程序： 2016年12月21日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、王先厚、袁明、 赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、罗长城、彭长征、王友奎、王 子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳31人以其持有 公司合计68,348,621股股份无偿为公司在华夏银行武昌支行的不超过9,000万元授信额度补充提供股权质 押担保，质押期限为自上述股权质押在中国证券登记结算有限责任公司办理登记完成之日起至2020年12 月21日。截至2017年3月14日，上述质押股份均已在中国结算办理质押登记。 2017年1月18日，公司股东刘良炎与华夏银行武昌支行签订《个人最高额保证合同》，无偿为公司 上述授信补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月18日至2020年12月21日；2017年1月25 日，公司股东刘良炎与中信银行武汉分行签订《最高额保证合同》，为公司在中信银行武汉分行不超过 14,850万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担保期限为2017年1月25日至2020年1月15日。 上述两项关联担保事项未在发生或重大条款变更时及时履行关联交易审议和披露程序。2017年3月 10日，公司召开第三届董事会第十三次会议，对上述关联担保事项进行补充确认，披露了《华烁科技股 份有限公司关于补充确认关联担保的公告》，并经公司2017年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内部管理制度健全，除上述事 项外，未发生管理制度重大缺陷的情况。公司将持续提升内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。为提升公 司规范运作水平，推进公司内控制度建设，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加 强对年度报告信息披露相关责任人员的问责机制，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。若 出现重大差错，将严格依照该制度对责任人予以追究，保证信息披露的及时、准确、完整。 截至 2017 年 4 月 30 日，公司未在 2016 年会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，违 反了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》第十一条之规定，构成信息披露违规；对于 上述违规行为，公司董事长刘良炎、董事会秘书熊柏柳未能忠实、勤勉地履行职责，违反了《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》第 1.5 条的相关规定。 公司于 2017 年 6 月 23 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对未按期披露 2016 年年度报告的挂牌公司及相关信息披露责任人采取自律监管措施的公告》（股转系统公告【2017】 184 号）。全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司做出如下处罚决定： 1、对公司采取出具警示函的自律监管措施。 2、对公司的董事长刘良炎、董事会秘书熊柏柳采取出具警示函的自律监管措施。 公司于 2017 年 6 月 9 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）披露了《华烁 科技股份有限公司 2016 年年度报告》（公告编号 2017-022）及《华烁科技股份有限公司 2016 年年度报 告摘要》（公告编号 2017-021）。公司今后将进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识，在信 53 息披露和公司治理中遵守相关法律法规和市场规则。今后将充分重视定期报告披露问题并吸取教训，杜 绝类似问题再次发生。 54 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 众环审字（2018）011573 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 刘钧、喻友志 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 华烁科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了华烁科技股份有限公司（以下简称“华烁科技公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华烁科技公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华 烁科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 华烁科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华烁科技公司 2017 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 55 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 华烁科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华烁科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华烁科技公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华烁科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致华烁科技公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 56 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 刘钧 中国注册会计师 喻友志 中国 武汉 2018 年 4 月 19 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 17,071,721.97 8,047,043.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （六）2 11,406,915.83 12,768,992.57 应收账款 （六）3 137,159,083.19 176,531,444.12 预付款项 （六）4 14,594,524.22 17,353,141.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）5 2,191,964.03 1,770,782.51 买入返售金融资产 存货 （六）6 55,402,274.33 69,429,189.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六）7 203,844.58 399,749.36 流动资产合计 238,030,328.15 286,300,343.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （六）8 10,236,954.00 10,164,554.00 持有至到期投资 长期应收款 57 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六）9 146,790,412.93 143,550,336.54 在建工程 （六）10 297,600.00 836,937.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （六）11 44,834,921.95 29,895,495.99 开发支出 （六）12 12,916,057.61 11,402,290.12 商誉 长期待摊费用 （六）13 296,809.82 559,419.62 递延所得税资产 （六）14（1） 0.00 8,378,934.31 其他非流动资产 非流动资产合计 215,372,756.31 204,787,968.56 资产总计 453,403,084.46 491,088,312.00 流动负债： 短期借款 （六）16 191,000,000.00 156,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （六）17 32,533,883.08 42,694,339.31 预收款项 （六）18 42,477,783.17 16,866,935.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六）19 278,992.89 919,749.37 应交税费 （六）20 2,662,480.45 3,788,961.49 应付利息 应付股利 其他应付款 （六）21 60,236,986.01 41,632,931.98 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （六）22 64,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 329,190,125.60 326,402,917.38 非流动负债： 58 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 （六）23 19,004,754.88 21,227,688.47 递延所得税负债 （六）14（2） 49,075.47 38,215.47 其他非流动负债 非流动负债合计 19,053,830.35 21,265,903.94 负债合计 348,243,955.95 347,668,821.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 （六）24 130,900,000.00 130,900,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （六）25 497,431.24 497,431.24 减：库存股 其他综合收益 （六）26 278,094.32 216,554.32 专项储备 盈余公积 （六）27 15,111,705.34 15,111,705.34 一般风险准备 未分配利润 （六）28 -41,628,102.39 -3,306,200.22 归属于母公司所有者权益合计 105,159,128.51 143,419,490.68 少数股东权益 所有者权益合计 105,159,128.51 143,419,490.68 负债和所有者权益总计 453,403,084.46 491,088,312.00 法定代表人：刘良炎 主管会计工作负责人：刘良炎 会计机构负责人：马丽 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 255,517,397.14 260,895,532.23 其中：营业收入 （六）29 255,517,397.14 260,895,532.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 297,488,810.04 293,178,652.00 其中：营业成本 （六）29 205,907,001.52 204,771,429.93 59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （六）30 3,537,418.02 3,923,583.97 销售费用 （六）31 12,967,921.38 14,904,248.77 管理费用 （六）32 40,965,593.41 47,166,150.28 财务费用 （六）33 14,312,867.99 17,026,738.99 资产减值损失 （六）34 19,798,007.72 5,386,500.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （六）35 677,411.66 832,996.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （六）36 281,718.98 其他收益 （六）37 11,128,653.59 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,883,628.67 -31,450,123.39 加：营业外收入 （六）38 41,187.56 11,621,298.82 减：营业外支出 （六）39 100,526.75 15,760.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,942,967.86 -19,844,584.57 减：所得税费用 （六）40 8,378,934.31 -1,336,404.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,321,902.17 -18,508,179.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -38,321,902.17 -18,508,179.86 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -38,321,902.17 -18,508,179.86 六、其他综合收益的税后净额 61,540.00 -56,100.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 61,540.00 -56,100.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 61,540.00 -56,100.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 61,540.00 -56,100.00 60 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -38,260,362.17 -18,564,279.86 归属于母公司所有者的综合收益总额 -38,260,362.17 -18,564,279.86 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （六）41 -0.29 -0.14 （二）稀释每股收益 （六）41 -0.29 -0.14 法定代表人：刘良炎 主管会计工作负责人：刘良炎 会计机构负责人：马丽 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 350,357,351.14 306,513,008.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,141,154.35 2,270,613.46 收到其他与经营活动有关的现金 （六）42 （1） 26,129,190.62 28,475,273.38 经营活动现金流入小计 378,627,696.11 337,258,895.67 购买商品、接受劳务支付的现金 232,972,762.48 203,361,290.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 47,726,464.06 56,328,771.82 支付的各项税费 13,014,452.97 19,896,670.21 61 支付其他与经营活动有关的现金 （六）42 （2） 14,704,620.91 28,607,204.80 经营活动现金流出小计 308,418,300.42 308,193,936.92 经营活动产生的现金流量净额 70,209,395.69 29,064,958.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 677,411.66 832,996.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 465,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,142,611.66 832,996.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,321,267.61 12,135,668.89 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,321,267.61 12,135,668.89 投资活动产生的现金流量净额 -21,178,655.95 -11,302,672.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 291,500,000.00 197,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （六）42 （3） 1,470,000.00 3,330,000.00 筹资活动现金流入小计 292,970,000.00 200,330,000.00 偿还债务支付的现金 321,000,000.00 264,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,351,625.76 18,006,230.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 333,351,625.76 282,006,230.36 筹资活动产生的现金流量净额 -40,381,625.76 -81,676,230.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 375,564.55 -196,551.36 五、现金及现金等价物净增加额 9,024,678.53 -64,110,495.48 加：期初现金及现金等价物余额 8,047,043.44 72,157,538.92 六、期末现金及现金等价物余额 （六）43 （2） 17,071,721.97 8,047,043.44 法定代表人：刘良炎 主管会计工作负责人：刘良炎 会计机构负责人：马丽 62 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,900,000.00 497,431.24 216,554.32 15,111,705.34 -3,306,200.22 143,419,490.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 130,900,000.00 497,431.24 216,554.32 15,111,705.34 -3,306,200.22 143,419,490.68 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 61,540.00 -38,321,902.17 -38,260,362.17 （一）综合收益总额 61,540.00 -38,321,902.17 -38,260,362.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 130,900,000.00 497,431.24 278,094.32 15,111,705.34 -41,628,102.39 105,159,128.51 64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 130,900,000.00 497,431.24 272,654.32 15,111,705.34 15,201,979.64 161,983,770.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 130,900,000.00 497,431.24 272,654.32 15,111,705.34 15,201,979.64 161,983,770.54 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -56,100.00 -18,508,179.86 -18,564,279.86 （一）综合收益总额 -56,100.00 -18,508,179.86 -18,564,279.86 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 65 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 130,900,000.00 497,431.24 216,554.32 15,111,705.34 -3,306,200.22 143,419,490.68 法定代表人：刘良炎 主管会计工作负责人：刘良炎 会计机构负责人：马丽 66 财务报表附注 （2017年12月31日） （一）公司的基本情况 华烁科技股份有限公司（原湖北省化学研究院）（以下简称“公司”或“本公司”），2008 年2月，经湖北省科技厅推荐，湖北省化学研究院被确定为湖北省科研院所转制、改制、上 市的试点单位。2008年6月，湖北省科技厅委托武汉光谷联合产权交易所对湖北省化学研究 院国有产权公开挂牌， 2008年9月，湖北省化学研究院与湖北省科技厅签订了《产权转让合 同》；2008年10月，武汉光谷联合产权交易所出具了《产权交易鉴证书》；2008年11月，刘良 炎代表185名职工与湖北省科技厅签订了《产权交割协议》。2008年11月26日，华烁公司发起 人召开创立大会。2008年11月28日在湖北省工商行政管理局注册登记设立，领取了注册号 420000000032350号企业法人营业执照。公司成立时注册资本为人民币13,090万元，各股东 以原湖北省化学研究院截止2008年10月31日经资产评估的净资产出资，折合股本13,090万元。 其中，湖北省高新技术产业投资有限公司以净资产2,618万元出资，占公司注册资本20%；刘 良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、李翔、赵帆、袁明、胡建、陈先明、王 洛礼、荣家成和郭文勇等14名原一致行动人以净资产5,255.09万元出资，占公司注册资本 40.15%；吴大天等171名自然人股东以净资产5,216.91万元出资，占公司注册资本39.85%。 本公司注册资本为人民币13,090万元，实收资本为人民币13,090万元。 2016年4月25日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址 本公司组织形式：股份有限公司 公司法人代表人：刘良炎 本公司注册地址：湖北省武汉市光谷街30号。 本公司总部办公地址：湖北省武汉市光谷街30号。 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司主要经营化学新材料、化工新产品、化工新工艺的研究和技术开发、技术转让、 技术培训、技术服务及相关领域的工程设计与施工；主要经营产品包括光通信与电子信息材 料、工业催化剂与净化剂、化工与医药中间体、建筑与建材化学品及精细化工产品和相关领 域的设备、仪器、仪表等。化工产品与助剂的代理销售。经营自产产品及技术的出口业务。 3、本公司的控股股东及最终控制人 67 2016年8月，公司原最终控制方刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏柳、 李翔、袁明、赵帆、胡建、陈先明、王洛礼、荣家成和郭文勇等14名一致行动人的一致行动 关系以及对公司的共同控制关系解除。由于公司单个股东持有股份的比例均未超过公司总股 本的30%，且公司任何股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会半数以 上成员选任以及公司重大事项，因此公司无实际控制人。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表已于2018年4月19日由本公司董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （四）重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。正常营业周期 短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清 偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 现金及现金等价物的确定标准 68 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生月份月初汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照 上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上 述规定处理。 6、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 70 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 71 i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按 成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得 时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 72 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌 入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资 产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 73 ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 7、应收款项坏账准备的确认和计提 74 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的 判断依据或金额 标准 期末单项金额大于或等于100万元，或期末单项金额占应收款项余额的 10%（含10%）以上的款项。 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行 减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1： 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结 合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1： 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5% 5% 1年至2年（含2年） 10% 10% 2年至3年（含3年） 30% 30% 3年至4年（含4年） 50% 50% 4年至5年（含5年） 50% 50% 5年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊 减值的应收款款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 8、存货的分类和计量 75 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、 在产品、半成品、周转材料、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、持有待售类别的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售类别的确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 76 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规 定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组 77 中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确 认。 递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；；②可收回金额。 10、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 78 b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 79 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计 80 政策执行。 11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 专用设备 10 5 9.50 通用设备 8 5 11.88 办公设备 5 5 19.00 运输设备 10 5 9.50 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 81 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 82 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 14、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资 产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。公司将调研阶段、研究立项、小试、中试阶段划分为研究阶段；开发立项阶 83 段、工业化开发阶段、测试试用阶段、项目验收阶段分为开发阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 15、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 16、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 84 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。 当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步 支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 85 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 18、预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 86 19、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份 所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模 型来估计所授予的期权的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的 市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了 所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费 用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根 据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数 量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 87 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 20、与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。 21、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 88 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 公司销售商品收入确认的具体方法： 对于一般化工产品，公司于客户在产品验收单上签字或者在送货单上签字确认时确认收 入；对需要试运行的产品，公司在客户签字确认验收报告时确认收入；对于外销的产品，公 司在收到提单时确认收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公司提供劳务收入确认的具体方法： 公司与江汉大学签订合作协议，为江汉大学提供劳务服务，在取得江汉大学盖章确认的 劳务结算确认单时确认劳务收入。 22、政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 89 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 ③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 90 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 24、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用 在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际 发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 91 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 25、公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的 特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序 交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主 要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会 计准则另有规定的除外。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察 输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观 察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关 资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后 继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在 计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在， 并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。 92 26、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》（以下简称《企业会计准则第42号》），自2017年5月28日起施行；5月10 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业会计准 则第16号》），自2017年6月12日起施行。本公司自2017年1月1日起执行上述新发布的《企 业会计准则第42号》和修订后的《企业会计准则第16号》，并导致本公司相应重要会计政策 变更，具体内容如下： ①在利润表中改为分别列示持续经营损益和终止经营损益。 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出 售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为 递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ④与日常活动相关的政府补助，由计入营业外收支改为按照经济业务实质，计入其他收 益，计入其他收益的，在合并利润表与利润表中单独列报该项目。 ⑤取得政策性优惠贷款贴息，改为区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 《企业会计准则第42号》规定，该准则自2017年5月28日起施行；对于该准则施行日存 在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。《企业会计准 则第16号》规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至 该准则施行日之间新增的政府补助根据该准则进行调整。因此，上述会计政策变更均不涉及 对比较数据进行追溯调整。 根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)要求，本 公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收 入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；本公 司相应追溯重述了比较报表。对于本公司利润表列报的影响如下： 93 2017年度 受影响的报表项目名称 影响金额 营业外收入 减少 303,151.24 资产处置收益 增加 281,718.98 营业外支出 减少 21,432.26 2016年度未存在影响报表项目。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 （五）税项 1、主要税种及税率 （1）增值税 1）销售商品销项税税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2）技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入自2012 年12月1日起，按6%的税率征收增值税。 3）自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算，退税率为9%和13%。 （2）消费税 自2015年2月1日起对涂料征收消费税，在生产、委托加工和进口环节征收，适用税率为 4%。 （3）城市维护建设税按应纳流转税额的7%计缴。 （4）教育费附加按应纳流转税额的3%计缴；地方教育附加按应纳流转税额的1.5%计缴。 （5）企业所得税：企业所得税的适用税率为15%。 2、税收优惠 本公司为湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联 合认定的高新技术企业，根据2015年10月29日《湖北省高新技术企业认定管理委员会办公室 文件》（鄂认定办[2015]8号），公司已通过高新技术企业复审。根据《关于实施高新技术 企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函［2009］203号）文件的规定高新技术企业所得 税按15%征收，公司2017年度企业所得税的适用税率为15%。 94 （六）会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2017 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2016 年 12 月 31 日账面余额，本期发生额指 2017 年度发生额，上期发生额指 2016 年度发生额， 金额单位为人民币元） 1. 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 17,739.64 11,724.73 银行存款 16,706,955.72 7,696,306.84 其他货币资金 347,026.61 339,011.87 合 计 17,071,721.97 8,047,043.44 注：期末其他货币资金为股票账户余额。 2. 应收票据 （1）应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑票据 4,996,128.17 9,113,032.53 商业承兑汇票 6,410,787.66 3,655,960.04 合 计 11,406,915.83 12,768,992.57 （2）截止 2017 年 12 月 31 日已背书但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑票据 56,645,014.02 商业承兑汇票 6,247,000.00 合 计 62,892,014.02 注：截至期末，本公司无终止确认的已贴现但尚未到期的应收票据。 3. 应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 95 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 4,425,167.35 2.58 4,425,167.35 100.00 组合1：按账龄组合计提 坏账准备的应收账款 164,201,849.18 95.65 27,042,765.99 16.47 137,159,083.19 组合小计 164,201,849.18 95.65 27,042,765.99 16.47 137,159,083.19 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 3,048,715.22 1.78 3,048,715.22 100.00 合 计 171,675,731.75 100.00 34,516,648.56 20.11 137,159,083.19 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 组合1：按账龄组合计提坏 账准备的应收账款 207,521,744.09 100.00 30,990,299.97 14.93 176,531,444.12 组合小计 207,521,744.09 100.00 30,990,299.97 14.93 176,531,444.12 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 207,521,744.09 100.00 30,990,299.97 14.93 176,531,444.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 101,985,627.31 5,099,281.37 5.00 1年至2年（含2年） 25,045,407.46 2,504,540.74 10.00 2年至3年（含3年） 16,555,240.38 4,966,572.11 30.00 3年至4年（含4年） 7,933,911.49 3,966,955.75 50.00 4年至5年（含5年） 4,352,493.04 2,176,246.52 50.00 5年以上 8,329,169.50 8,329,169.50 100.00 96 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 计 164,201,849.18 27,042,765.99 16.47 注 1：确定该组合的依据详见附注（四）7。 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 117,818,595.51 5,890,929.77 5.00 1年至2年（含2年） 47,930,685.17 4,793,068.52 10.00 2年至3年（含3年） 18,865,543.61 5,659,663.08 30.00 3年至4年（含4年） 12,392,039.45 6,196,019.73 50.00 4年至5年（含5年） 4,128,522.97 2,064,261.49 50.00 5年以上 6,386,357.38 6,386,357.38 100.00 合 计 207,521,744.09 30,990,299.97 14.93 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,631,159.32 元；本期核销坏账准备 104,810.73 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期实际核销的应收账款金额为 104,810.73 元，均为无法收回的款项，应收账款核 销业经总裁办公会议通过。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与公司关系 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例(%) 计提的坏账 准备期末余 额 沧州正元化肥有限公司 非关联方 8,280,300.00 4.82 2,484,090.00 阳煤集团深州化工有限公司 非关联方 5,195,416.00 3.03 259,770.80 江门市桥石新型建材有限公 司 非关联方 4,730,062.00 2.76 236,503.10 新疆天智辰业化工有限公司 非关联方 4,721,387.51 2.75 236,069.38 泰州戴尔康宁箱包有限公司 非关联方 4,672,535.28 2.72 233,626.76 合计 27,599,700.79 16.08 3,450,060.04 4. 预付款项 97 （1）预付款项按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 13,718,981.45 94.00 14,619,107.95 84.24 1 至 2 年（含 2 年） 189,415.00 1.30 2,042,987.95 11.78 2 至 3 年（含 3 年） 135,782.09 0.93 281,983.78 1.62 3 年以上 550,345.68 3.77 409,061.83 2.36 合 计 14,594,524.22 100.00 17,353,141.51 100.00 （2）预付款项期末余额金额较大单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额的比例(%) 湖北楚星化工股份有限公司 4,075,279.87 27.92 江普格机械有限公司 4,095,200.00 28.06 合计 8,170,479.87 55.98 5. 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 组合1：按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 3,985,879.88 100.00 1,793,915.85 45.01 2,191,964.03 组合小计 3,985,879.88 100.00 1,793,915.85 45.01 2,191,964.03 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,985,879.88 100.00 1,793,915.85 45.01 2,191,964.03 类别 年初余额 98 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 (%) 金 额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 组合1：按账龄组合计提坏账准 备的其他应收款 3,412,356.14 100.00 1,641,573.63 48.11 1,770,782.51 组合小计 3,412,356.14 100.00 1,641,573.63 48.11 1,770,782.51 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 3,412,356.14 100.00 1,641,573.63 48.11 1,770,782.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,314,033.64 65,701.68 5.00 1年至2年（含2年） 717,352.62 71,735.26 10.00 2年至3年（含3年） 60,000.00 18,000.00 30.00 3年至4年（含4年） 456,632.00 228,316.00 50.00 4年至5年（含5年） 55,397.42 27,698.71 50.00 5年以上 1,382,464.20 1,382,464.20 100.00 合 计 3,985,879.88 1,793,915.85 45.01 注1：确定该组合的依据详见附注（四）7。 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,371,750.52 68,587.52 5.00 1年至2年（含2年） 90,000.00 9,000.00 10.00 2年至3年（含3年） 512,744.00 153,823.20 30.00 3年至4年（含4年） 55,397.42 27,698.71 50.00 4年至5年（含5年） 50.00 5年以上 1,382,464.20 1,382,464.20 100.00 合 计 3,412,356.14 1,641,573.63 48.11 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 99 本期计提坏账准备金额 152,342.22 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 1,101,000.00 441,000.00 备用金 222,878.24 189,959.25 对非关联方的应收款项 2,662,001.64 2,781,396.89 合 计 3,985,879.88 3,412,356.14 （4）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 与公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 湖北省化学 化工学会 非关联方 对非关联公 司的应收款 项 1,200,000.00 5 年以 上 30.11 1,200,000.00 杨蓓 非关联方 对非关联自 然人的应收 款项 519,049.84 1-2 年 13.02 51,904.98 湖北桥盛兴 业工贸有限 公司 非关联方 保证金 250,000.00 1 年以 内，1-2 年 6.27 20,000.00 武汉金田房 地产集团有 限公司 非关联方 对非关联公 司的应收款 项 424,067.00 3-4 年 10.64 212,033.50 鄂州市中小 企业信用担 保有限公司 非关联方 保证金 300,000.00 1 年以 内 7.53 15,000.00 合计 2,693,116.84 67.57 1,498,938.48 6. 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 年初余额 100 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,425,080.70 3,342,688.34 23,082,392.36 32,222,281.61 32,222,281.61 库存商品 44,666,039.38 12,671,817.84 31,994,221.54 36,272,282.33 36,272,282.33 半成品 151,917.13 151,917.13 757,420.72 757,420.72 周转材料 173,743.30 173,743.30 177,205.27 177,205.27 合计 71,416,780.51 16,014,506.18 55,402,274.33 69,429,189.93 69,429,189.93 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金 额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 3,342,688.34 3,342,688.34 库存商品 12,671,817.84 12,671,817.84 合 计 16,014,506.18 16,014,506.18 7. 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 留抵扣增值税进项税额 202,821.7 398,726.48 留抵所得税额 1,022.88 1,022.88 合计 203,844.58 399,749.36 8. 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 12,236,954.00 2,000,000.00 10,236,954.00 其中：按公允价值计量的权益工具 576,600.00 576,600.00 按成本计量的权益工具 11,660,354.00 2,000,000.00 9,660,354.00 合计 12,236,954.00 2,000,000.00 10,236,954.00 101 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 12,164,554.00 2,000,000.00 10,164,554.00 其中：按公允价值计量的权益工具 504,200.00 504,200.00 按成本计量的权益工具 11,660,354.00 2,000,000.00 9,660,354.00 合计 12,164,554.00 2,000,000.00 10,164,554.00 （2）截止2017年12月31日按公允价值计量的可供出售金融资产 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计 权益工具的成本 249,430.21 249,430.21 公允价值 576,600.00 576,600.00 累计计入其他综合收益的公允价值变动金 额 327,169.79 327,169.79 （3）截止2017年12月31日按成本计量的可供出售金融资产 本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并 在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情 况如下： 被投资单位名称 账面余额 在被投资 单位持股 比例(%) 2016年12月31 日 本期增 加 本期减 少 2017年12月31 日 珠海元盛电子科技股 份有限公司 8,460,354.00 8,460,354.00 8.38 武汉科技信托投资公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 湖北公路智能养护科 技股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 12.00 合计 11,660,354.00 11,660,354.00 （续表） 被投资单位名称 减值准备 本期现金红 利 2016年12月31 日 本期增加 本期减 少 2017年12月 31日 珠海元盛电子科技股份 102 有限公司 武汉科技信托投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00 湖北公路智能养护科技 股份有限公司 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：武汉科技信托投资公司 2000 年已被撤销，目前，正处于破产清算中，本公司对其 全额计提减值准备。 9. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 专用设备 通用设备 办公设备 运输设备 合计 一、账面 原值 1 期初余 额 124,690,817.23 45,343,417.68 55,574,229.90 5,337,840.22 5,474,964.78 236,421,269.81 2 本期增 加额 10,725,986.33 1,627,479.46 5,836,840.24 170,576.32 18,360,882.35 （1）购置 10,725,986.33 422,222.22 5,836,840.24 170,576.32 17,155,625.11 （2）在建 工程转入 1,205,257.24 1,205,257.24 3 本期减 少额 3,138,574.59 18,153.08 114,456.00 3,271,183.67 处置或报 废 3,138,574.59 18,153.08 114,456.00 3,271,183.67 4 期末余 额 135,416,803.56 46,970,897.14 58,272,495.55 5,490,263.46 5,360,508.78 251,510,968.49 二、累计 折旧 1 期初余 额 36,732,177.97 18,417,354.89 31,106,410.15 3,814,147.74 2,800,842.52 92,870,933.27 2 本期增 加额 5,707,556.57 3,920,266.06 4,303,091.98 503,285.69 503,124.64 14,937,324.94 （1）计提 5,707,556.57 3,920,266.06 4,303,091.98 503,285.69 503,124.64 14,937,324.94 3 本期减 少额 2,961,724.03 17,245.42 108,733.20 3,087,702.65 处置或报 废 2,961,724.03 17,245.42 108,733.20 3,087,702.65 4 期末余 42,439,734.54 22,337,620.95 32,447,778.10 4,300,188.01 3,195,233.96 104,720,555.56 103 项目 房屋、建筑物 专用设备 通用设备 办公设备 运输设备 合计 额 三、减值 准备 1 期初余 额 2 本期增 加额 3 本期减 少额 4．期末余 额 四、账面 价值 1 期末账 面值 92,977,069.02 24,633,276.19 25,824,717.45 1,190,075.45 2,165,274.82 146,790,412.93 2 期初账 面值 87,958,639.26 26,926,062.79 24,467,819.75 1,523,692.48 2,674,122.26 143,550,336.54 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 10,725,986.33 未过户及新购置 合计 10,725,986.33 注1：武汉市国土资源和规划局东湖新技术开发区分局2015年5月25日下达“武土规新字 [2015]11号”批文，同意将湖北省化学研究院位于关山路2号、土地用途为科研设计用地、 土地面积为28880.02平方米、国有土地使用证编号为武国用（2015）第0736号的划拨国有土 地使用权，按照保留划拨5年方式划转给华烁科技股份有限公司。自批准之日起，华烁科技 股份有限公司享有本宗地的法定权利，并承担相应义务。公司位于关山路2号的房屋建筑， 账面价值为2,535,465.39元，由于其所在土地保留5年划拨的权利，故该房屋建筑物尚未获得 房屋产权证书。 注2：期末受限的固定资产情况详见附注（六）15、所有权或使用权受到限制的资产。 10. 在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 期末余额 104 账面余额 减值准备 账面净值 设备安装、调试 297,600.00 297,600.00 合 计 297,600.00 297,600.00 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 废气治理系统 597,258.52 597,258.52 其他零星工程 239,679.46 239,679.46 合 计 836,937.98 836,937.98 11. 无形资产 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1、期初余额 32,477,704.40 27,265,361.42 922,016.24 60,665,082.06 2、本期增加金额 17,470,352.39 17,470,352.39 （1）外购 （2）自行研发 17,470,352.39 17,470,352.39 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 32,477,704.40 27,265,361.42 17,470,352.39 922,016.24 78,135,434.45 二、累计摊销 1、期初余额 7,008,972.61 22,877,396.83 883,216.63 30,769,586.07 2、本期增加金额 1,023,018.96 1,323,521.59 145,586.27 38,799.61 2,530,926.43 105 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 （1）摊销 1,023,018.96 1,323,521.59 145,586.27 38,799.61 2,530,926.43 3、本期减少金额 （1）处置 （2）类别调整 4、期末余额 8,031,991.57 24,200,918.42 145,586.27 922,016.24 33,300,512.50 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 24,445,712.83 3,064,443.00 17,324,766.12 44,834,921.95 2、期初账面价值 25,468,731.79 4,387,964.59 38,799.61 29,895,495.99 注1：期末受限的无形资产情况详见附注（六）15、所有权或使用权受到限制的资产。 12. 开发支出 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其 他 开发支出转 入当期损益 确认为无形 资产 其他 ACF 衬垫材料中试开发 5,013,286.49 2,252,615.12 7,265,901.61 106 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支 出 其 他 开发支出转 入当期损益 确认为无形 资产 其他 高性能粘接剂中试合成开 发 4,665,670.03 1,006,024.34 5,671,694.37 导电颗粒筛选及制备研究 1,723,333.6 2,809,422.81 4,532,756.41 ACF 制备各项材料配伍配 合及成膜性能的研究 2,066,569.22 2,066,569.22 COG 型 ACF 的制备工艺研 究开发 2,972,193.25 2,972,193.25 ACF 储存期的考察及延长 储存期的技术研究 1,033,284.61 1,033,284.61 ACF 专用固化剂的中试开 发 1,958,679.50 1,958,679.50 ACF 卷材制备中试工艺研 究 1,916,137.78 1,916,137.78 ACF 超细分切技术中试工 艺研究 2,969,193.25 2,969,193.25 合 计 11,402,290.12 18,984,119.88 17,470,352.39 12,916,057.61 （续表） 项目 资本化开始 时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进 度 ACF 制备各 项材料配伍 配合及成膜 性能的研究 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 COG 型 ACF 的制备工艺 研究开发 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 ACF 储存期 的考察及延 长储存期的 技术研究 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 107 项目 资本化开始 时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进 度 ACF 专用固 化剂的中试 开发 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 ACF 卷材制 备中试工艺 研究 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 ACF 超细分 切技术中试 工艺研究 2017 年 8 月 取得科技成果鉴证书、项目可行性研究 报告；开发阶段支出符合会计准则规定 的资本化条件 正在进行第二次产 品测试 13. 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期 增加 额 本期摊销 额 其他 减少 额 期末余额 其他减 少的原 因 1、医药化工新材料事业部 生产车间环保改造工程 142,446.45 71,223.22 71,223.23 2、分析楼测试中心维修改 造项目 55,125.97 27,562.98 27,562.99 3、食堂改造工程 307,800.00 136,800.00 171,000.00 4、屋面维修工程 54,047.20 27,023.60 27,023.60 合 计 559,419.62 262,609.80 296,809.82 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准 备 34,631,873.60 5,194,781.04 递延收益 21,227,688.47 3,184,153.27 合 计 55,859,562.07 8,378,934.31 108 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税 暂时性差异 递延所得税 负债 可供出售金融资产公允价值变动 327,169.79 49,075.47 254,769.79 38,215.47 合 计 327,169.79 49,075.47 254,769.79 38,215.47 15. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 固定资产 79,818,290.58 借款抵押 无形资产 24,445,712.83 借款抵押 合计 104,264,003.41 注 1： 抵押合同 “2017 鄂银最抵第 0024 号”中抵押的房权证和土地使用权证明细如 下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090804726 号、第 090804727 号、第 090804728 号、第 090804729 号、第 090804730 号、第 GK090004 字、第 090804080 号、第 090804094 号、第 100823128 号、第 100823129 号、第 090804633 号、第 090804677 号、第 090804075 号、第 090804689 号、第 090804688 号、第 GK090005 号；土地使用权证：鄂州国用（2009）第 2-18 号、第 2-19 号、第 2-20 号、第 2-21 号、第 2-22 号、第 2-23 号、第 2-24 号、第 2-25 号、 （2010） 第 2-38 号。 注 2：抵押合同“WH03（高抵）20150002”中抵押的房权证和土地使用权证明细如下： 房权证：鄂房权证鄂字第 S2014010215 号、第 S2014010209 号、第 S2014010210 号； 土地使用权证：鄂州国用（2015）第 2-121 号。 注 3：抵押合同“WH03（高抵）20170002” 中抵押的房权证和土地使用权证明细如下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090804078 号、第 090804077 号、第 090804079 号、 第 130814838 号、第 130814839 号；土地使用权证：鄂州国用（2009）第 2-16 号、第 2-17 号、（2013）第 2-100 号。 注 4：抵押合同“鄂州担保最高额抵押反担字（2017）004 号” 中抵押的房权证和土地 使用证明细及设备情况如下： 房权证：鄂州市房权证葛店开字第 090803578 号。土地使用权证：鄂州国用（2009）第 109 2-26 号。设备情况：原值 19,028,606.84 元，累计折旧 6,403,014.21 元，账面净值 12,625,592.63 元。 注 5：抵押合同“2017 年光抵字第 0515 号” 中抵押的房权证明细如下：成房权证监证 字第 4827605 号\青国用（2016）第 1208 号。 16. 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 信用借款 12,000,000.00 96,000,000.00 抵押借款 179,000,000.00 60,000,000.00 合 计 191,000,000.00 156,000,000.00 注：与抵押借款相关的公司已抵押资产情况见附注（六）15。 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 17. 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 29,290,685.97 40,646,524.44 1-2 年 1,215,772.60 1,135,487.58 2-3 年 1,134,496.99 176,308.25 3 年以上 892,927.52 736,019.04 合 计 32,533,883.08 42,694,339.31 注 1：报告期内无账龄超过 1 年的重要应付账款。 18. 预收款项 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 29,681,099.44 2,529,546.63 1 年至 2 年（含 2 年） 129,195.10 1,372,837.96 2 年至 3 年（含 3 年） 769,450.99 81,744.00 110 3 年以上 11,898,037.64 12,882,806.64 合 计 42,477,783.17 16,866,935.23 （2）金额较大的预收账款往来单位 项 目 期末余额 年初余额 中国五环工程有限公司 19,090,000.00 江汉大学 11,000,000.00 12,000,000.00 湖北三宁化工股份有限公司 6,736,160.00 合 计 36,826,160.00 12,000,000.00 （3）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江汉大学合作服务费 11,000,000.00 公司与江汉大学签订合作协议预收合作服务费。详见 附注（十）其他重大事项 2 合 计 11,000,000.00 19. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 919,749.37 40,515,900.32 41,156,656.80 278,992.89 二、离职后福利—设定提存计 划 6,150,160.66 6,150,160.66 三、辞退福利 360,846.74 360,846.74 合计 919,749.37 47,026,907.72 47,667,664.20 278,992.89 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 650,719.25 33,727,330.73 34,378,049.98 2、职工福利费 1,821,905.84 1,821,905.84 3、社会保险费 2,204,622.52 2,204,622.52 其中：医疗保险费 1,934,683.35 1,934,683.35 工伤保险费 131,694.25 131,694.25 111 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 138,244.92 138,244.92 4、住房公积金 2,039,659.27 2,039,659.27 5、工会经费和职工教育经费 269,030.12 712,924.05 702,961.28 278,992.89 6、意外伤害保险 9,457.91 9,457.91 合计 919,749.37 40,515,900.32 41,156,656.80 278,992.89 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 5,930,934.70 5,930,934.70 2、失业保险费 219,225.96 219,225.96 合计 6,150,160.66 6,150,160.66 20. 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,827,916.40 622,166.70 城市维护建设税 864.71 45,073.81 房产税 319,686.38 306,474.18 土地使用税 266,500.48 279,712.67 地方教育附加 185.30 9,658.67 个人所得税 241,986.09 2,464,984.19 教育费附加 370.59 19,317.35 印花税 4,970.50 39,670.51 消费税 1,903.41 合计 2,662,480.45 3,788,961.49 21. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 资金往来 59,109,066.29 41,104,466.29 112 代收代付款 777,919.72 498,465.69 押金 350,000.00 30,000.00 合 计 60,236,986.01 41,632,931.98 （2）期末余额较大的其他应付款情况 项目 2017年12月31日 未偿还或结转的原因 湖北省化学研究院工会工作委员会 36,522,500.00 未到还款期 伊托邦投资控股集团有限公司 10,000,000.00 合作意向款 葛店开发区财金局 8,000,000.00 未到还款期 湖北省科技厅 3,000,000.00 未催收 合 计 57,522,500.00 注：“湖北省化学研究院工会工作委员会”的详细情况见附注（七）3 22. 一年内到期的非流动负债 类 别 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 64,500,000.00 合计 64,500,000.00 23. 递延收益 （1）递延收益分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 收到政府补助形成的递延收益 21,227,688.47 7,572,000.00 9,794,933.59 19,004,754.88 合计 21,227,688.47 7,572,000.00 9,794,933.59 19,004,754.88 （2） 收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 一、与收益相关的政府补助 1、环保型温拌剂的研究与开 发 1,285,000.00 1,285,000.00 2、平板显示器件关键材料 ACF 的中试生产 1,576,000.00 1,576,000.00 3、中微子探测用有机闪烁剂 853,333.33 853,333.33 113 项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 的中试生产 4、车用 PBT 改性橡胶材料的 研究开发 1,660,452.70 1,660,452.70 5、WHB 煤制乙二醇的聚合纺 丝实验研究 2,500,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 6、3D LED 灯关键材料-可绕 性高导热绝缘胶膜的研究 2,152,000.00 1,076,000.00 1,076,000.00 7、可逆热致变色材料中试研 究 1,450,000.00 725,000.00 725,000.00 小计 5,374,786.03 6,102,000.00 8,425,786.03 3,051,000.00 二、与资产相关的政府补助 1、环保型温拌剂的研究与开 发 793,902.44 136,097.56 657,804.88 2、平板显示器件关键材料 ACF 的中试生产 680,000.00 680,000.00 3、中微子探测用有机闪烁剂 的中试生产 1,720,000.00 1,720,000.00 4、挠性高密度印制板用关键 电子材料 FCCL 1,750,000.00 350,000.00 1,400,000.00 5、煤制合成气生产聚合级乙 二醇关键催化剂的产业化 3,000,000.00 3,000,000.00 6、1,4-丁二醇关键催化剂的产 业化 3,297,000.00 494,550.00 2,802,450.00 7、环保低温脱硝催化剂的研 究开发 1,792,000.00 224,000.00 1,568,000.00 8、车用 PBT 改性橡胶材料的 研究开发 2,820,000.00 164,500.00 2,655,500.00 9、WHB 煤制乙二醇的聚合纺 丝实验研究 500,000.00 500,000.00 10、3D LED 灯关键材料-可绕 性高导热绝缘胶膜的研究 420,000.00 420,000.00 11、可逆热致变色材料中试研 究 550,000.00 550,000.00 小计 15,852,902.44 1,470,000.00 1,369,147.56 15,953,754.88 114 项目 年初余额 本期新增补 助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 合计 21,227,688.47 7,572,000.00 9,794,933.59 19,004,754.88 24. 股本 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 130,900,000.00 130,900,000.00 25. 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 497,431.24 497,431.24 合 计 497,431.24 497,431.24 26. 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 （一）以后 将重分类 进损益的 其他综合 收益 216,554.32 72,400.00 10,860.00 61,540.00 278,094.32 可供出售 金融资产 公允价值 变动损益 216,554.32 72,400.00 10,860.00 61,540.00 278,094.32 合计 216,554.32 72,400.00 10,860.00 61,540.00 278,094.32 115 27. 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,839,794.36 14,839,794.36 任意盈余公积 271,910.98 271,910.98 合 计 15,111,705.34 15,111,705.34 28. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 2016 年年末未分配利润 -3,306,200.22 加：2017 年度归属于母公司所有者的净利润 -38,321,902.17 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 2017 年 12 月 31 日未分配利润 -41,628,102.39 29. 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 248,245,154.90 199,205,787.02 259,116,126.69 201,558,651.05 其他业务 7,272,242.24 6,701,214.50 1,779,405.54 3,212,778.88 合计 255,517,397.14 205,907,001.52 260,895,532.23 204,771,429.93 （2）前五名客户的营业收入情况 本期确认的营业收入中金额前五大客户的汇总金额为 57,529,046.93 元（上年为 68,347,822.71 元），占本期全部营业收入总额的比例为 22.51%（上年为 26.20%）。 30. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 消费税 2,264.00 3,067.31 城市维护建设税 643,353.92 901,959.15 116 项 目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 275,723.11 429,100.15 地方教育附加 137,861.55 248,415.20 印花税 133,467.99 116,944.71 土地使用税 1,528,612.22 1,273,015.45 房产税 816,135.23 951,082.00 合 计 3,537,418.02 3,923,583.97 31. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,396,251.38 5,539,822.92 汽车费用 392,778.49 432,993.83 差旅费 1,407,062.67 1,438,215.70 招待费 895,640.43 669,004.36 运输费 3,238,111.88 4,150,091.55 租赁费 224,787.43 259,892.99 咨询费 850,711.27 837,016.91 广告宣传费 257,355.77 415,243.69 其他 1,305,222.06 1,161,966.82 合 计 12,967,921.38 14,904,248.77 32. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 15,252,027.66 14,816,048.90 职工薪酬 13,452,058.17 20,577,971.03 固定资产折旧 4,050,092.36 3,512,610.76 咨询费 2,663,043.83 2,240,708.06 税费 178,702.98 无形资产摊销 490,466.35 778,276.23 117 项 目 本期发生额 上期发生额 长期待摊费用摊销 262,609.80 262,609.80 维修费 624,852.28 31,187.79 安全费用 266,863.30 817,741.22 办公费用 1,355,712.38 1,508,573.76 水电费 280,006.93 484,514.32 招待费 212,432.04 314,123.95 汽车费用 338,445.67 368,035.63 会费 189,509.44 138,755.30 排污费 36,419.42 差旅费 116,789.11 82,064.17 其他 1,410,684.09 1,017,806.96 合 计 40,965,593.41 47,166,150.28 33. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 12,351,625.76 18,006,230.36 减：利息收入 48,229.03 252,273.21 利息净支出 12,303,396.73 17,753,957.15 手续费 1,345,290.39 371,967.27 汇兑损益 664,180.87 -1,099,185.43 合 计 14,312,867.99 17,026,738.99 34. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,783,501.54 6,605,655.46 二、存货跌价损失 16,014,506.18 -1,219,155.40 合计 19,798,007.72 5,386,500.06 118 35. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 677,411.66 832,996.38 合计 677,411.66 832,996.38 36. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得（损失“-”） 281,718.98 合 计 281,718.98 37. 其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本年发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 11,128,653.59 11,128,653.59 合计 11,128,653.59 11,128,653.59 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期 发生 额 与资产相关/ 与收益相关 1,4-丁二醇关键催化剂的产业化 494,550.00 与资产相关 环保低温脱硝催化剂的研究开发 224,000.00 与资产相关 车用 PBT 改性橡胶材料的研究开发 164,500.00 与资产相关 环保型温拌剂的研究与开发 136,097.56 与资产相关 挠性高密度印制板用关键电子材料 FCCL 350,000.00 与资产相关 车用 PBT 改性橡胶材料的研究开发 1,660,452.70 与收益相关 环保型温拌剂的研究与开发 1,285,000.00 与收益相关 平板显示器件关键材料 ACF 的中试生产 1,576,000.00 与收益相关 中微子探测用有机闪烁剂的中试生产 853,333.33 与收益相关 WHB 煤制乙二醇的聚合纺丝实验研究 1,250,000.00 与收益相关 3D LED 灯关键材料-可绕性高导热绝缘胶膜的研究 1,076,000.00 与收益相关 119 补助项目 本期发生额 上期 发生 额 与资产相关/ 与收益相关 可逆热致变色材料中试研究 725,000.00 与收益相关 柔性显示用光学功能膜设计与制备技术（863） 628,000.00 与收益相关 其他 705,720.00 与收益相关 合 计 11,128,653.59 38. 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 11,607,032.88 其他 41,187.56 14,265.94 41,187.56 合计 41,187.56 11,621,298.82 41,187.56 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 挠性高密度印制板用关键 电子材料FCCL 350,000.00 与资产相关 环保低温脱硝催化剂的研 究开发 224,000.00 与资产相关 环保型温拌剂的研究与开 发 136,097.56 与资产相关 环保型温拌剂的研究与开 发 1,285,000.00 与收益相关 平板显示器件关键材料 ACF的中试生产 1,576,000.00 与收益相关 中微子探测用有机闪烁剂 的中试生产 426,666.67 与收益相关 车用PBT改性橡胶材料的研 究开发 2,266,403.65 与收益相关 财政上市奖励 2,000,000.00 与收益相关 120 补助项目 本年发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 商标奖励资金 1,400,000.00 与收益相关 柔性基板材料及柔性显示 关键技术研究开发 897,000.00 与收益相关 其他小额补助款 1,045,865.00 与收益相关 合 计 11,607,032.88 39. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 滞纳金支出 100,526.75 100,526.75 其他 15,760.00 合计 100,526.75 15,760.00 100,526.75 40. 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 8,378,934.31 -1,336,404.71 所得税费用 8,378,934.31 -1,336,404.71 41. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 -38,321,902.17 -18,508,179.86 发行在外普通股的加权平均数 130,900,000.00 130,900,000.00 基本每股收益（元/股） -0.29 -0.14 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 121 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 130,900,000.00 130,900,000.00 发行在外普通股的加权平均数 130,900,000.00 130,900,000.00 42. 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 26,129,190.62 28,475,273.38 其中：政府补助款 7,435,720.00 12,344,865.00 利息收入 48,229.03 252,273.21 往来款 18,604,054.03 15,863,869.23 营业外收入 41,187.56 14,265.94 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 14,704,620.91 28,607,204.80 其中：往来款 573,523.74 11,830,881.10 付现费用 14,030,570.42 16,776,323.70 营业外支出 100,526.75 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,470,000.00 3,330,000.00 其中：与资产相关的政府补助 1,470,000.00 3,330,000.00 43. 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -38,321,902.17 -18,508,179.86 122 项目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 19,798,007.72 5,386,500.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 14,937,324.94 14,164,874.48 无形资产摊销 2,530,926.43 2,682,652.76 长期待摊费用摊销 262,609.80 262,609.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -281,718.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 12,351,625.76 18,006,230.36 投资损失（收益以“－”号填列） -677,411.66 -832,996.38 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,378,934.31 -1,336,404.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,987,590.58 -5,551,559.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,104,690.77 8,285,791.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,489,463.90 6,308,889.21 其他 -375,564.55 196,551.36 经营活动产生的现金流量净额 70,209,395.69 29,064,958.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,071,721.97 8,047,043.44 减：现金的年初余额 8,047,043.44 72,157,538.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 9,024,678.53 -64,110,495.48 （2）现金和现金等价物的构成 123 项目 期末余额 年初余额 一、现金 17,071,721.97 8,047,043.44 其中：库存现金 17,739.64 11,724.73 可随时用于支付的银行存款 16,706,955.72 7,696,306.84 可随时用于支付的其他货币资金 347,026.61 339,011.87 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,071,721.97 8,047,043.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 44. 外币项目 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 778,315.41 5,085,668.55 其中：美元 778,315.41 6.5342 5,085,668.55 应收账款 1,349,841.66 8,820,135.37 其中：美元 1,349,841.66 6.5342 8,820,135.37 （七）关联方关系及其交易 1、2016 年 8 月，公司原最终控制方刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏 柳、李翔、袁明、赵帆、胡建、陈先明、王洛礼、荣家成和郭文勇等 14 名一致行动人的一 致行动关系以及对公司的共同控制关系解除。由于公司单个股东持有股份的比例均未超过公 司总股本的 30%，且公司任何股东均无法单独通过实际支配公司股份表决权决定公司董事会 半数以上成员选任以及公司重大事项，因此公司无实际控制人。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 湖北省高新技术产业投资有限公司 持有公司 20%的股份 湖北省化学研究院工会工作委员会 本公司股东控制 124 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘良炎 持股 5%以上的股东、董事长、 总裁、财务负责人 3、关联方交易 （1）关联方资金拆借 截止 2017 年 12 月 31 日 关联方 拆借金额 拆借期末余 额 起始日 到期日 说明 拆入： 湖北省化学 研究院工会 工作委员会 35,000,000.00 36,522,500.00 2017 年 11 月 6 日 2018 年 11 月 5 日 注：根据华烁科技股份有限公司与湖北省化学研究院工会工作委员会签订的借款协议： 2017 年湖北省化学研究院工会工作委员会向华烁科技股份有限公司提供借款 3,500 万元，借 款期限为一年，按央行同期贷款利息计息。公司 2017 年计提了利息 1,522,500.00 元。 （2）关联方担保 本年度，关联方为本公司担保的情况如下： （单位：万元） 担保方 被担保方 担保金额 期末担保 余额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 刘良炎 华 烁 科 技 股 份 有 限 公司 14,850.00 14,850.00 2017 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 15 日 否 刘良炎 华 烁 科 技 股 份 有 限 公司 9,000.00 9,000.00 2017 年 1 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 否 刘 良 炎 等 31 人 华 烁 科 技 股 份 有 限 公司 9,000.00 9,000.00 2016 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 21 日 否 注：2016 年 12 月 21 日，公司股东刘良炎、佘万能、孔渝华、范和平、李小定、熊柏 柳、王先厚、袁明、赵帆、胡建、李翔、于洁、张雄斌、刘小成、李新怀、荣家成、刘华伟、 罗长城、彭长征、王友奎、王子宽、马丽、张清建、雷军、何晓东、钱胜涛、李桢林、章小 林、邓嘉伦、徐君、沈玉芳以其持有公司合计 68,348,621 股股份为公司在华夏银行不超过 125 9,000 万元授信额度无偿提供股权质押担保，贷款用途为补充公司流动资金。 2017 年 1 月 18 日，华夏银行武昌支行与公司股东刘良炎签订《个人最高额保证合同》， 为公司前述在华夏银行武昌支行不超过 9,000 万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保， 担保期限为 2017 年 1 月 18 日至 2020 年 12 月 21 日。 2017 年 1 月 25 日，中信银行武汉分行与公司股东刘良炎签订《最高额保证合同》，为 公司在中信银行武汉分行不超过 14,850 万元授信额度补充提供个人连带责任保证担保，担 保期限为 2017 年 1 月 25 日至 2020 年 1 月 15 日。 （3）关联方代收代付款 截止 2017 年 12 月 31 日 关联方 期初应收余额 代收款项金额 代付款项金额 期末应付余额 说明 湖北省化学研究 院工会工作委员 会 3,137,300.00 3,137,300.00 注：代收代付关联方款项为华烁科技股份有限公司代湖北省化学研究院工会工作委员会 收付湖北省科技厅拨付给原湖北省化学研究院离退休人员的经费。 （4）应付关联方款项 项 目 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 湖北省化学研究院工会工作委员会 36,522,500.00 36,522,500.00 合计 36,522,500.00 36,522,500.00 （八）承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日本公司没有需要披露的承诺及或有事项。 （九）资产负债表日后事项 详见附注（十）4。 （十）其他重要事项 1、华烁科技股份有限公司于 2008 年 11 月 28 日由湖北省化学研究院整体改制设立。截 止 2017 年 12 月 31 日华烁科技股份有限公司葛店分公司账面仍有 1 个银行账户户名为“湖 北省化学研究所生产基地” 126 2、2009 年 3 月华烁科技有限公司（乙方）与江汉大学（甲方）签订合作协议在以下几 个方面进行合作： （1）双方发挥在人才培养、科学研究、服务社会等方面的优势，在研究生培养、学科 建设、科学研究、新产品开发、科技成果转化等领域进行全方位合作； （2）双方科研成果可在共同申报各级各类科研项目、重点学科、重点实验室等非赢利 性活动中使用和共享； （3）甲方向乙方开放实验室、图书馆、体育设施等教育科研资源，并成为乙方的研发 中心，共建国家级和省级重点实验室、工程技术研究中心； （4）乙方向甲方开放实验室、图书馆、分析测试大型仪器等研究教育资源，成为甲方 的教学实践和科研基地，在双方协商一致的基础上，每年接收并指导甲方一定数量的本科生 和硕士研究生进行生产实习和社会实践； （5）双方共同承担研究生培养任务甲方应在双方协商一致的基础上，满足乙方研究生 导师指导研究生完成科研课题的需要，乙方选派优秀的科研人员担任导师，支持甲方开展硕 士研究生培养工作。双方合作协议保持 20 年不变。 公司分别于 2009 年收到 1,000 万元，2010 年收到 500 万元，2011 年收到 2,500 万元。 根据协议，乙方每年按照提供的工作量进行结算确认，截至 2017 年 12 月 31 日，乙方累计 已结算收入 2,900 万元。 3、公司与河北新华汽车零部件集团有限公司共同出资组建“河北兴烁新材料科技有限 公司”，其中公司占投资额 30%，即 3,000 万元，河北新华汽车零部件集团有限公司占投资 额 70%，即 7,000 万元。2017 年 4 月 1 日，经清河县市场监督管理局登记注册。截止报告日， 股东均尚未出资，公司暂未经营。 4、惠州中京电子科技股份有限公司拟以现金方式收购公司持有的珠海元盛 4.61%的股 权 324.115 万股，价格为 2766.27 万元。2017 年 12 月 28 日，中京电子与公司签署了附生效 条件的《股份购买框架协议》；2018 年 2 月 12 日，中京电子与公司签署了附生效条件的《股 份购买协议》。根据协议规定：1、公司需在协议生效日后 10 个工作日内，将其持有的珠海 元盛其余 3.77%的股权 265.185 万股全部质押给中京电子，用于担保公司在本次交易项下的 全部义务和承诺；2、在满足股份交割的全部先决条件后，公司负责办理将 324.115 万股珠 海元盛股份权属变更至中京电子名下的工商变更登记手续。 2017 年 12 月 28 日，公司召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于出售华 烁科技股份有限公司所持珠海元盛电子科技股份有限公司股份的议案》；2018 年 1 月 18 日， 127 公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过以上议案。 截止报告日，本次交易尚未获得深圳证券交易所的信息公告备案，《股份购买协议》尚 未生效。 (十一）补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 2017 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 281,718.98 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 11,128,653.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,339.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 11,351,033.38 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 合 计 11,351,033.38 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -30.84% -0.29 -0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -39.98% -0.38 -0.38 法定代表人：刘良炎 主管会计工作负责人：刘良炎 会计机构负责人：马丽 128 二零一八年四月二十三日 华烁科技股份有限公司董事会 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室（武汉本部实验大楼 213 室）