837037_2016_嗨皮网络_2016年年度报告_2017-04-25.txt

嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 证券代码：837037 证券简称：嗨皮网络 主办证券：中泰证券 嗨 皮 网 络 NEEQ:837037 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 （Netjoy (Shanghai) Network Technology Co.,Ltd. ） 年度报告 2016 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 2016 年，公司取得上海 市通信管理局颁发的《中华人 民共和国增值电信业务经营 许可证》。该证书提高公司产 品附加值，拓宽公司产业结 构，提的获得提升了公司的行 业竞争力和影响力。 2016 年，公司取得软件 产品证书，于 2017 年 1 月， 向上海市软件行业协会提交 软件企业申请，并于 2017 年 3 月取得了软件企业证书；故 公司享受两免三减半的税收 优惠政策。 2016 年公司组建了由行 业内技术骨干组成的研发团 队，加大新产品、新项目的 开发力度，并取得了 5 项软 件著作权登记证书。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义 ................................................................................................................................ 1 第一节 声明与提示 ...................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 6 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................. 8 第五节 重要事项 .......................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................ 23 第七节 融资及分配情况 ............................................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................... 26 第九节 公司治理及内部控制 ........................................................................................ 30 第十节 财务报告 .......................................................................................................... 36 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 嗨皮网络、公司、母公司 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 嗨皮有限、有限公司 嗨皮（上海）网络科技有限公司 乐推文化 乐推（上海）文化传播有限公司，全资子公司 嗨皮伙伴 嗨皮伙伴（上海）投资合伙企业，系公司发起人之一，为公 司员工持股平台 杭州静衡 杭州静衡坚勇股权投资合伙企业（有限合伙） 报告期 2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 花边星闻网 广告联盟 广告联盟通常指网络广告联盟，如百度联盟、淘宝联盟、 Mediav 聚效、搜狗联盟，通过联盟平台帮助广告主实现广 告投放，并进行广告投放数据监测统计，广告主则按照网络 广告的实际效果向联盟会员支付广告费用的网络广告组织 投放形式。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人员流失和技术泄密风险 公司是一家技术密集型企业，主营业务优势不可避免地 依赖专业人才，专业人才特别是核心技术人员的流失可能导 致以专有技术为主的核心技术流失或泄密，以及不能及时根 据互联网广告精准营销行业涌现的新业务、新应用领域而革 新技术，将使公司主营业务丧失竞争优势而对公司的经营发 展造成一定影响。 业务资质风险 公司以自有媒体为依托向用户免费提供娱乐新闻，并以 此为基础开展运营及互联网广告的整合效果营销解决方案服 务，公司不直接面向终端上网用户谋取利益。根据《广告法》、 《互联网信息服务管理办法》、《广告管理条例》等相关规 定，公司业务属于非经营互联网信息服务，目前不存在经营 许可制度。 公司网站“花边星闻（）”已履行备案手 续，备案号为沪 ICP 备 13002541。公司依法取得了《企业法 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 人营业执照》，且经营范围中包含“设计、制作、代理、发布 广告”。公司可依法在中国境内从事非经营性互联网信息服 务。 因此，就目前的法律法规监管体系来看，公司所处的互 联网广告行业仍然还没有一个真正意义上的行业法规。如果 未来行业监管政策设置一定的准入许可等规定，公司存在业 务资质取得风险，可能对公司的业务发展和营业收入产生不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。①报告期内公司逐步拓展新的服务领域及客户，以 形成多元化的业务及收入来源，使得公司收入大幅增加，前 五名客户收入占比从 46.05%下降到 24.83%，消除了客户集中 度较高的风险。②2015 年 6 月，经过公司股权转让，公司控 股股东变更为王晨和覃渺渺，公司实际控制人相应变更为王 晨和覃渺渺。公司控股股东、实际控制人变更对公司的公司 治理、董监高变动、业务经营、持续经营能力等方面没有产 生重大影响，经过一年稳定的过渡阶段，消除了控股股东、 实际控制人变更给公司带来潜在的不确定性风险。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Netjoy (shanghai) Network Technology Co.,Ltd. 证券简称 嗨皮网络 证券代码 837037 法定代表人 覃渺渺 注册地址 上海市闵行区紫星路 588 号 2 幢 2001 室 办公地址 上海市徐汇区桂林路 396 号 3 号楼 806 室 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 全普、毛已巳 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书 彭婷 电话 021-54722297 传真 021-54650783 电子邮箱 pengting@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区桂林路 396 号 3 号楼 806 室；邮编：200233 公司指定信息披露平台的网址 http：// 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64-互联网和相关服务 主要产品与服务项目 提供运营及互联网广告的整合效果营销解决方案服务和广告代 理服务 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,500,000 做市商数量 - 控股股东 覃渺渺，王晨 实际控制人 覃渺渺，王晨 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913100000576336505 否 税务登记证号码 913100000576336505 否 组织机构代码 913100000576336505 否 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 173,085,808.26 60,273,303.37 187.17% 毛利率% 14.98 19.73 - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,156,056.48 6,067,151.93 182.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 15,701,279.09 6,044,126.93 159.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 51.63 52.17 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 47.25 52.02 - 基本每股收益 0.80 0.52 53.85% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 51,510,293.62 34,482,710.95 49.38% 负债总计 9,701,562.62 9,830,036.43 -1.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,808,731.00 24,652,674.52 69.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.94 1.23 57.72% 资产负债率%（母公司） 17.42 13.71 - 资产负债率%（合并） 18.83 28.51 - 流动比率 5.21 3.39 - 利息保障倍数 258.57 - - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,602,222.98 -6,425,690.47 - 应收账款周转率 10.49 7.79 - 存货周转率 - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.38 790.13 - 营业收入增长率% 187.17 582.17 - 净利润增长率% 182.77 463.49 - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,500,000 20,000,000 7.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 310,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 2.39 其他营业外收入和支出 1,159,700.00 非经常性损益合计 1,469,702.39 所得税影响数 -14,925.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,454,777.39 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 无 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司作为专业的互联网娱乐信息平台运营机构，以自有媒体“花边星闻网”互联网站、 移动站和公众号为依托，通过与国内著名互联网广告联盟进行技术合作，如：百度联盟、 搜狗联盟、淘宝联盟等，向用户展现精准营销的竞价点击付费广告。公司主要服务国内 各垂直行业领域的互联网和互联网+企业。公司通过匹配广告投放需求与媒体渠道资源， 为有流量需求的互联网企业提供精准、经济、高效的投放。在销售方面公司采用直接销 售模式，根据投放量和投放形式按照约定的计费方式获得广告投放收入，收入来源主要 为信息技术服务及广告代理服务，以此获得利润与现金流。 公司全资子公司乐推文化通过与百度、携程、途牛、陆金所、百姓网、二三四五、 猎豹移动、搜狗等国内知名互联网公司合作，从事广告代理推广业务，向国内互联网客 户提供运营及互联网广告的整合营销及解决方案服务。广告代理成本支出主要为网页推 广位置费，为向第三方网站购买网页推广位的成本，公司在与客户达成合作意向后会向 第三方网站购买网页推广位置，再卖给已达成意向的客户。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司积极贯彻战略目标，坚持以市场需求为导向，专注互联网广告分发平台的渠道建设、 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 不断挖掘互联网流量价值，建立起强大的流量资源，进一步增强产品和服务的竞争力，取得了良好的经营 成果，公司收益达到预期效果。2016 年公司实现营业收入 173,085,808.26 元，比上年同期增长了 187.17%； 归属于挂牌公司股东的净利润为 17,156,056.48 元,同比增长了 182.77%。营业收入与净利润同比大幅增加。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 51,510,293.62 元，较期初增加 17,027,582.67 元，增长 49.38%， 主要为应收账款、货币资金的增长，增长原因为：2016 年销售收入的大幅增长导致应收账款的增长 5,389,989.74 元；货币资金增加是公司业务量增多，收到客户回款增多以及本年新增短期借款 5,300,000.00 元，最终使得货币资金增长 11,546,077.51 元。 公司负债总额为 9,701,562.62 元，较期初减少 128,473.81 元，下降 1.31%，主要为应付账款、预收账 款，应交税费的减少，减少原因为：年底前进行了供应商货款的清算，结清了大部分应付账款，导致应付 账款减少；公司与客户建立了良好的信任关系，给予了携程等客户一定的信用期，不再提前收取预收款， 导致预收账款减少；本年度获得企业所得税免税优惠，故导致应交税费金额减小。 净资产总额为 41,808,731.00 元，较上年末的 24,652,674.52 元增长 69.59%，主要是报告期内利润增加 所致。 2、公司经营成果 （1）2016 年公司营业收入 173,085,808.26 元，比上年同期 60,273,303.37 元增长 187.17%，增长主要 原因见“本公司 2016 年年度报告第四节（二）1.主营业务分析”。 （2）净利润为 17,156,056.48 元，比去年同期 6,067,151.93 元增长 182.77%，增长原因主要见“本公 司 2016 年年度报告第四节（二）1.主营业务分析”。 3、公司现金流量 （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 6,602,222.98 元，上年同期为 -6,425,690.47 元，较 上年同期增加了 13,027,913.45 元。主要因为公司营业收入大幅增长，客户回款大幅增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额为 -286,245.80 元，上年同期为 3,773,841.47 元，较上年同期减 少 4,060,087.27 元。主要是因为收到其他与投资活动有关的现金减少 3,823,669.33 元所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额为 5,230,100.33 元，较上年同期减少 12,071,098.17 元，主要因为 吸收投资收到的现金减少 17,252,941.00 元，银行借款增加 5,300,000.00 元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 173,085,808.26 187.17% - 60,273,303.37 582.17% - 营业成本 147,154,634.71 204.15% 85.02% 48,382,146.95 614.37% 80.27% 毛利率 14.98% - - 19.73% - - 税金及附加 193,857.32 167.41% 0.11% 72,493.53 2,093.22 0.12% 管理费用 8,310,214.84 153.63% 4.80% 3,276,454.43 517.53% 5.44% 销售费用 451,258.40 - 0.26% - - 财务费用 57,297.46 - 0.03% -26,523.07 -0.04% 营业利润 16,534,620.26 106.11% 9.55% 8,022,169.54 456.93% 13.31% 营业外收入 1,469,700.00 4,687.30% 0.85% 30,700.00 - 0.05% 营业外支出 - - - - - - 所得税费用 848,263.78 -57.28% 0.49% 1,985,717.61 445.95% 3.29% 净利润 17,156,056.48 182.77% 9.91% 6,067,151.93 463.49% 10.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动及毛利率变动分析 （1）营业收入同去年相比增加 112,812,504.89 元，增长 187.17%，主要是因为 2016 年公司累计访问 用户数比 2015 年大幅度增加，导致公司网站为客户引入流量增加；另子公司乐推文化得益于 2016 年布局 移动互联网广告业务，在各大移动媒体上的业绩如今日头条、陌陌、猎豹移动等有较大幅度增长，同时子 公司乐推文化在互联网金融领域深度挖掘大客户，先后与多家行业内知名客户签订年度框架协议；伴随着 互联网金融行业的成长，结合乐推文化本身的媒介整合能力及投放服务能力，在保证客户投放效果情况下， 客户投放预算大幅增加；最终导致乐推文化 2016 年收入大幅增加。并且 2016 年合并了全资子公司乐推（上 海）文化传播有限公司全年的收入 127,859,420.18 元，而 2015 年只合并了 8-12 月子公司乐推（上海）文 化传播有限公司收入 37,509,748.42 元，故导致公司 2016 年收入比同期增长较多。 （2）2016 年公司综合毛利率为 14.98%，2015 年综合毛利率为 19.73%，同去年相比毛利率下降 4.75 个百分点，主要原因为 2016 年收入结构的变化，毛利率较低的广告代理收入占比升高，导致综合毛利率 略有下降；具体如下： ①信息技术服务收入占比 25.74%，较去年同期下降 12.53 个百分点，毛利率为 45.33%，同去年相比 上升 6.67 个百分点，主要原因为用户访问数增加以及投放的优质广告精准度的提高，导致单次点击量产 生的收入上涨，导致公司收入增长比例大于成本增长比例，导致 2016 年毛利率上升。 ②广告代理收入占比 74.26%，较去年同期上升 12.53 个百分点，毛利率为 4.46%，同去年相比下降 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 3.53 个百分点，主要由于公司布局移动互联网广告业务及互联网金融领域等新领域，由于新领域收入逐渐 增加，且毛利率较低，导致公司广告代理收入整体毛利率下降。 2、营业成本同去年相比增加 98,772,487.76 元，同比增加 204.15%；主要系随着公司营业收入的增加， 营业成本相应增加。 3、税金及附加同去年相比增加 121,363.79 元，增长 167.41%，主要原因为公司营业规模扩大，缴纳 的流转税增加较多，故税金及附加增加较多。 4、新增销售费用 451,258.40 元，主要系子公司乐推文化业务规模不断扩大，客户数量的不断增多， 新增了销售部门，故导致销售费用增加。 5、管理费用同去年相比增加 5,033,760.41 元，同比增加 153.63%，随着公司的快速发展，人员规模 扩大，人力成本及运营费用相应增加,导致管理费用大幅度增加。 ①管理人员增加及薪资待遇的提升，导致计入管理费用的工资增加 780,529.74 元，增长比例 95.97%。 ②管理人员增加及薪资待遇的提升，相对应的社保及公积金缴费基数提升，导致计入管理费用的社保 及公积金费用增加 303,136.62 元，增长比例 183.35%。 ③由于公司人员的增加，导致计入管理费用的福利费增加 371,577.11 元，增长比例 514.14%。 ④管理费用研发费用的增加主要是公司加大了新产品、新项目的开发力度，配备了由国内知名互联网 公司、网络信息技术公司技术骨干组成的研发团队，导致新增了 3,219,402.60 元研发费用。 ⑤管理费用租赁费的增加主要是由于租赁了新的办公场所，导致租赁费增加 289,191.95 元，增长 96.09%。 ⑥管理费用水电物业费同去年相比增加 51,374.35 元，增长比例 151.98%，主要原因为公司本期人员 增加，相关水电消耗增加，同时新租赁了办公场所，增加了物业费。 ⑦管理费用折旧同去年相比增加 30,773.12 元，增长比例 242.41%，主要由于公司新增电子设备导致 本期计提折旧增加；管理费用摊销增加 3,450.60 元，主要为公司本期新增加无形资产-域名，导致本期计 提摊销增加。 ⑧随着公司规模的扩大及人员编制的增加，差旅费、业务招待费、快递费、通讯费、交通费、招聘费 合计增加 255,925.59 元。 6、财务费用同去年相比增加 83,820.53 元，主要为本期新增借款 530 万元，故利息支出增加，导致财 务费用增加。 7、营业利润同去年相比增加 8,512,450.72 元，同比增加 106.11%：主要是由于公司收入的大幅增加， 导致营业利润大幅增加。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 8、营业务外收入同去年相比增加 1,439,000.00 元，同比增加 4,687.30%，主要是本期母公司新增《社 会化新闻聚合平台》项目政府补助 310,000.00 元，紫竹园区科技扶持款 1,100,000.00 元所致。 9、所得税费用同去年相比增加减少 1,137,453.83 元，减少 57.28%，主要原因为母公司本期经认定可 享受所得税免税优惠政策，故计提的所得税费用大幅减少。 10、净利润同去年相比增加 11,088,904.55 元，同比增加 182.77%，主要原因为公司收入的大幅增加， 另母公司本期经认定可享受所得税免税优惠政策，导致净利润大幅增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 173,085,808.26 147,154,634.71 60,273,303.37 48,382,146.95 其他业务收入 - - - - 合计 173,085,808.26 147,154,634.71 60,273,303.37 48,382,146.95 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 信息技术服务收入 44,552,901.37 25.74% 23,067,695.99 38.27% 广告代理收入 128,532,906.89 74.26% 37,205,607.38 61.73% 合计 173,085,808.26 100.00% 60,273,303.37 100.00% 收入构成变动的原因： 营业收入同去年相比增加 112,812,504.89 元，增长 187.17%，其中： ①信息技术服务收入同去年相比增加 21,485,205.38 元，增长 93.14%，主要原因为是公司知名度的提 升，并通过逐步丰富资讯内容，提高广告运营能力和开拓市场投放渠道，从而提高了广告展现次数和公司 网站流量，并提高了相应收入； ②广告代理收入同去年相比增加 91,327,299.51 元，增长 245.47%，主要原因为 2016 年布局移动互联 网广告业务，在各大移动媒体上的业绩如今日头条、陌陌、猎豹移动等有较大幅度增长，同时在互联网金 融领域深度挖掘大客户，先后与多家行业内知名客户签订年度框架协议，伴随着互联网金融行业的成长， 结合子公司乐推文化本身的媒介整合能力及投放服务能力，在保证客户投放效果情况下，客户投放预算大 幅增加；最终导致 2016 年广告代理收入大幅增加，另 2016 年广告代理收入为子公司乐推文化全年的收入 125,820,326.96 元，而 2015 年只合并了 8-12 月子公司乐推文化传收入 37,509,748.42 元，故由于子公司乐 推文化本身业务量的增加以及合并期间的增加综合影响了公司 2016 年广告代理收入比同期增长较多； （3）现金流量状况 单位：元 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,602,222.98 -6,425,690.47 投资活动产生的现金流量净额 -286,245.80 3,773,841.47 筹资活动产生的现金流量净额 5,230,100.33 17,301,198.50 现金流量分析： 1、2016 年公司经营活动产生的现金流量净额为 6,602,222.98 元，2015 年公司经营活动产生的现金流 量净额为-6,425,690.47 元，差异为 13,027,913.45 元，主要系 2016 年收入大幅增加，同时公司加强应收账 款管理并且由于本年度子公司合作方向开始陆续向移动端转移，导致预付款情况有所减少，故提供劳务收 到的现金增加额大于接受劳务支付的现金增加额，导致 2016 年经营活动产生的现金流量净额增加。 2016 年公司经营活动产生的现金流量净额 6,602,222.98 元与公司本期净利润 17,156,056.48 元差异 10,553,833.50 元，主要原因为经营性应收项目增加 6,115,796.30 元，经营性应付项目减少 5,286,964.37 元 以及非付现的长期待摊费用摊销、固定资产折旧等综合影响所致。 2、2016 年公司投资活动产生的现金流量净额为-286,245.80 元，比上年同期 3,773,841.47 元减少 4,060,087.27 元，主要系上年同期收购的乐推文化收购日的货币资金扣除支付对价后的净值 3,823,669.33 元影响所致。 3、2016 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 5,230,100.33 元，比上年同期 17,301,198.50 元减少 12,071,098.17 元，主要系上年同期吸收投资收到的现金 17,252,941.00 元影响所致，本期筹资活动现金流 入主要为本期取得借款收到的现金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联 关系 1 百度在线网络技术（北京）有限公司 11,661,881.24 6.74% 否 2 上海众搜网络科技有限公司 8,603,773.34 4.97% 否 3 塞纳德（北京）信息技术有限公司 8,061,320.56 4.66% 否 4 上海融之家金融信息服务有限公司 7,948,122.02 4.59% 否 5 客齐集网络信息技术服务（上海）有限公司 6,690,169.67 3.87% 否 合计 42,965,266.83 24.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海二三四五网络科技有限公司 40,691,563.33 27.72% 否 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 2 北京金山安全软件有限公司 14,206,701.72 9.68% 否 3 江西巨邦传媒有限公司 10,768,197.50 7.34% 否 4 上海星家网络科技有限公司 5,923,631.29 4.04% 否 5 上海触宝信息技术有限公司 5,566,037.54 3.79% 否 合计 77,156,131.38 52.57% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,219,402.60 - 研发投入占营业收入的比例 1.86% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年度公司组建 10 人研发团队，投入金额为 3,219,402.60 元，研发投入占营业收入的比例为 1.86%，主要是研发人员薪酬和电子设备折旧费用等，公司本期正在进行的研发项目主要包括全网信息 搜索软件、信息展示软件、新闻聚合应用软件等，大部分处于研发后期的阶段。本期已取得 1 项软件产 品证书和 5 项软件著作权登记证书。 本期研发的项目主要围绕 App、全网信息搜索等为主，重点关注新产品研发及产品改进，不断满足 客户需求，有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，相关研发成果可以为公司业绩的增长奠定 基础，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 26,535,161.22 77.03% 51.51% 14,989,083.71 4,312.00% 43.47% 8.04% 应收账款 19,188,509.89 39.06% 37.25% 13,798,520.15 723.70% 40.02% -2.77% 预付款项 2,305,838.33 -45.68% 4.48% 4,245,272.38 2,976.28% 12.31% -7.83% 其他应收款 2,275,484.00 2,169.95% 4.42% 100,244.00 -81.94% 0.29% 4.13% 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 存货 - - - - - - - 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 148,738.89 147.90% 0.29% 59,998.50 - 0.17% 0.12% 在建工程 - - - - - - - 长期待摊费 用 377,358.49 -50.00% 0.73% 754,716.98 -33.33% 2.19% -1.46% 短期借款 5,300,000.00 - 10.29% - - - 10.29% 应付账款 1,489,519.70 -71.16% 2.89% 5,165,097.07 214.10% 14.98% -12.09% 预收款项 516,623.01 -68.70% 1.00% 1,650,451.61 8152.26% 4.79% -3.79% 应交税费 1,676,556.96 -34.55% 3.25% 2,561,397.85 360.38% 7.43% -4.18% 其他应付款 220,801.00 841.80% 0.43% 23,444.66 -91.44% 0.07% 0.36% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 51,510,293.62 49.38% - 34,482,710.95 790.13% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末较期初增加 11,546,077.51 元，增长 77.03%，主要原因为 2016 年销售收入的大幅 增长导致应收账款的增长 5,389,989.74 元；年底加紧应收账款的回收，导致经营活动产生的现金流量净 额 6,602,222.98 元，另本年新增短期借款，导致筹资活动产生的现金流量净额 5,230,100.33 元，最终使 得期末货币资金大幅增加。 2、应收账款期末较期初增加 5,389,989.74 元，增长 39.06%，主要原因为公司营业收入大幅增加， 导致应收账款相应增加，同时，公司加强了应收账款回款管理，使得应收账款增加幅度小于营业收入增 加幅度。 3、预付款项期末较期初减少 1,939,434.05 元，减少 45.68%，主要原因为 2016 年子公司乐推文化布 局移动互联网广告业务，减少了 PC 端媒体的合作，季度签订的媒体广告位置减少，导致预付款项有所 减少。 4、其他应收款期末较期初增加 2,175,240.00 元，增加 2,169.95%，主要原因为新增了合作项目的保 证金以及由于 2016 年下半年终止和北京星云矩阵网络科技有限公司合作的速递柜广告投放业务，相关 预付账款转至其他应收款。 5、固定资产期末较期初增加 88,740.39 元，上升 147.90%，主要原因为本期新购置一批电子设备。 6、长期待摊费用期末较期初减少 377,358.49 元，下降 50.00%，主要原因为本期摊销所致。 7、短期借款期末较期初增加 5,300,000.00 元，主要为本期新增短期借款 5,300,000.00 元。 8、应付帐款期末较期初减少 3,675,577.37 元，减少 71.16%，主要原因是 2016 年期末公司现金充裕 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 的情况下进行了应付账款的结算，结清了大部分的应付账款。 9、预收账款期末较期初减少 1,133,828.60 元，减少 68.70%，主要原因为公司与客户建立了良好的 信任关系，给予了携程等客户一定的信用期，不再提前收取预收款，导致预收账款减少。 10、应交税费期末较期初减少 884,840.89 元，减少 34.55%，主要原因为本年度母公司享受企业所得 税免税优惠，故导致应交税费中所得税金额减少。 11、其他应付款期末较期初增加 197,356.34 元，上升 841.80%，主要原因为新收了部分客户的保证 金及未支付的费用。 综上，公司 2016 年资产主要为货币资金和应收账款，占比为 88.77%，负债主要为短期借款，公司 2016 年资产负债率（合并）为 18.83%，资产负债率较低，流动性较好，偿债能力较好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2015 年 7 月收购了乐推文化 100%的股权，乐推文化成立于 2013 年 12 月，注册地上海市嘉 定区银翔路 655 号 B 区 1105 室，法定代表人戴立群，注册资本 100 万元，实收资本 100 万元，主要从 事利用自有媒体发布广告，设计、制作、代理、发布各类广告。2016 年实现收入 127,859,420.18 元，净 利润 2,426,481.75 元。 报告期内无取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 11 月 4 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于公司以闲置资金购买理财产品 的议案》，为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常经营的情况下，充分利用闲置资金购买银行理 财产品，以增加公司收益，为公司和股东谋取较好的投资回报；公司拟使用自有闲置资金购买银行理财 产品累计金额不超过 1,000 万元（含 1,000 万元），在此额度范围内，资金可以滚动使用，理财取得的 收益可进行再投资，但再投资的金额不包含在上述额度以内。2016 年 11 月 22 日公司 2016 年第二次临 时股东大会审议通过了上述议案。 2016 年 12 月 05 日，公司利用闲置资金购买了中国建设银行推出的低风险、浮动收益、可随时赎 回的货币基金金额 1 万元；2016 年 12 月 08 日，公司利用闲置资金购买了中国建设银行推出的低风险、 浮动收益、可随时赎回的货币基金金额 10 万元。 报告期内，公司对外投资理财产品获取投资收益 2.39 元，报告期末理财产品余额为 10 万元。 （三） 外部环境的分析 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 1、宏观环境 中国经济增速持续放缓，宏观经济低迷，而公司所处的互联网信息服务行业增长强劲，对国民经济 的贡献不断加大。受益于传统互联网、移动互联网的飞速发展及利用互联网开营销推广活动的广告主不 断增加，中国互联网广告市场规模不断增大。 考虑到互联网营销行业为充分竞争行业，未来，公司将逐渐加强自身优势，逐步提升现有市场的市 场占有率和地位，并积极开发新的利润增长点，积累资本实力，扩大规模，增强公司整体抗风险能力。 2、行业发展情况 随着互联网对人们生活方式的影响进一步深化，从基于信息获取和沟通娱乐需求的个性化应用，发 展到与医疗、教育、交通等公用服务深度融合的民生服务。与此同时，随着“互联网+”行动计划的出台， 互联网将带动传统产业的变革和创新。未来，互联网将加速农业、现代制造业和生产服务业转型升级， 形成以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。 （四） 竞争优势分析 1、行业领先的专业技术 公司始终以自主创新为发展源动力，以技术研发领先抢占市场，经过多年探索和积累，掌握了多项 核心技术。公司拥有一支经验丰富、专业素质高的服务团队为客户公司提供广告的整合效果营销解决方 案服务，获得客户认同。 人才是决定企业市场竞争力的关键因素，公司自设立以来，非常注重信息安全领域内高端技术人才 和企业管理人才的培养与挖掘，目前公司研发、运营人员占员工总数半数以上，公司拥有本科及以上学 历的员工占员工总数 57.50%，公司多数研发技术人员具有 3 年以上相关技术开发经验，可承担方案营销 等多项服务工作。 2、资源优势 经过多年的发展，公司已经储备了丰富的媒体资源库，同时，公司与百度联盟等客户建立了深度而 稳定的合作关系，使公司在行业内的发展维度扩展，并对终端渠道的建设起到了极大的推动作用。 公司自设立以来，一直专注于向有需求互联网营销的客户，在互联网上获得用户和提升市场规模的 互联网媒体整合营销服务。在高并发技术、广告优化算法等领域持续研究，具有核心技术，并应用到公 司的主营业务中。公司持续跟踪业内最新发展，研究相关新技术，以保持公司技术上的持续优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 （六） 扶贫与社会责任 二、 未来展望 (一)行业发展趋势 （二） 公司发展战略 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；创新能力较强，为公司的持续经营奠定了良好的基础，公司 经过多年的积累，以优质的服务和专业的技术获得了百度、搜狗等知名互联网企业的认同，并建立了良 好持续的关系，对公司未来的业务发展会产生积极良好的影响。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 公司遵循以人为本的核心价值观，树立负责任的企业形象，向客户提供优质的服务，支持国家和政 府的政策，积极履行企业的社会责任，为当地周边群众提供就业岗位并保障员工的合法权益。公司积极 主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，关注社会公众及新闻媒体对公司的评论。 公司将继续积极履行社会责任，将社会责任意识融入到发展实践中，认真做好每一项对社会有益的 工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 我国个人互联网应用发展加速分化，电子邮件、BBS 等传统互联网络应用使用率继续走低；搜索、 即时通信等基础网络应用使用率趋向饱和，向连接服务方向逐步发展；网络支付从线上走向线下，使用 率增长迅速。 搜索引擎、网络新闻作为互联网的基础应用，使用率均在 80%以上，未来几年内，这类应用使用率 提升的空间有限，但在使用深度和用户体验上会有较大突破。公司将顺应时代发展，发掘新的可能，增 加利润增长点。 随着互联网对人们生活方式的影响进一步深化，从基于信息获取和沟通娱乐需求的个性化应用，发 展到与医疗、教育、交通等公用服务深度融合的民生服务。与此同时，随着“互联网+”行动计划的出台， 互联网将带动传统产业的变革和创新。 未来，互联网将加速农业、现代制造业和生产服务业转型升级，形成以互联网为基础设施和实现工 具的经济发展新形态。保证企业利润指标和营业额指标的持续增长，回报全体股东对企业的期望和支持。 根据行业发展情况和市场状况，结合公司的实际情况，公司制定了 2016 年经营计划，公司拟开展移 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 （三） 经营计划或目标 （四） 不确定性因素 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、互联网法律法规和政策环境变化的风险 我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中，特别是伴随着互联网技术的不断创新，互联网 服务内容、模式也不断升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国有关互联网行业的法制建 设正处于一个从无到有、不断发展的过程中，较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及不同的内容、 模式面临多个不同部门的监管，并且监管政策也在不断变化，另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、 知识产权保护的法律实践仍在不断发展中。鉴于上述原因，公司在互联网业务经营中面临着互联网法律法 规和政策环境变化的风险。 应对措施：公司设立质量控制部，专门负责审核公司编辑产品的运营风险及危机公关，同时密切关注 与公司相关的法律法规和政策环境变化情况，积极应对网站产品自身风险和外部监管环境的重大变化。 2、业务资质风险 公司以自有媒体为依托向用户免费提供娱乐新闻，并以此为基础开展运营及互联网广告的整合效果营 动 SSP 业务调研准备，通过将移动开发商纳入到由公司开发的 SSP 平台给媒体提供广告支持，通过自身 成熟的广告运营能力和算法帮助移动开发商开发方获得更高的收益，并从中获得商业收益。 公司的经营计划保持稳健、低调的原则，在新的一年里，保持营业收入规模持续扩大，新产品、新 服务争取尽快上线，为公司带来新的业务收入和利润，团队考核目标下限是行业发展速度，在宏观环境 保持不变的情况下，要保证利润同步增长。公司在新的一年里，加强公司管理，严格控制成本开支，提 高利润增长，以市场促研发，从根本上提高公司的竞争力。 1、公司经营战略及经营计划的实现受国家宏观经济及税收政策的影响； 2、互联网行业仍处于快速发展的过程之中，互联网行业因涉及不同的内容、模式面临多个不同部 门的监管，并且监管政策也在不断变化，公司在互联网业务经营中面临着互联网法律法规和政策环境变 化的风险。 上述因素会给公司的经营战略和经营计划带来较大影响和不确定性。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 销解决方案服务，公司不直接面向终端上网用户谋取利益。根据《广告法》、《互联网信息服务管理办法》、 《广告管理条例》等相关规定，公司业务属于非经营互联网信息服务，目前不存在经营许可制度。 公司网站“花边星闻（）”已履行备案手续，备案号为沪 ICP 备 13002541。公司依法 取得了《企业法人营业执照》，且经营范围中包含“设计、制作、代理、发布广告”。公司可依法在中国境 内从事非经营性互联网信息服务。 因此，就目前的法律法规监管体系来看，公司所处的互联网广告行业仍然还没有一个真正意义上的行 业法规。如果未来行业监管政策设置一定的准入许可等规定，公司存在业务资质取得风险，可能对公司的 业务发展和营业收入产生不利影响。 应对措施：公司时刻关注行业法规的变化情况，提前并及时做出应对措施，不会发生超范围经营的情 况。 3、人员流失和技术泄密风险 公司是一家技术密集型企业，主营业务优势不可避免地依赖专业人才，专业人才特别是核心技术人员 的流失可能导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密，以及不能及时根据互联网广告精准营销行业涌现 的新业务、新应用领域而革新技术，将使公司主营业务丧失竞争优势而对公司的经营发展造成一定影响。 应对措施：公司目前技术人员稳定，得益于公司良好的企业文化、激励机制等众多因素，公司将继续 健全核心技术保密制度，增强核心技术人员的薪酬激励、股权激励、企业文化激励机制，给核心技术人员 一个发展、成长的空间，建立了针对不同人才发展的路线，在为公司做出贡献同时，也能够在职业发展中 得到自我价值的实现。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生 的企业合并事项 是 本节二、（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王晨、赵霞 为公司银行借款提供担保 4,800,000.00 是 王晨、赵霞、覃渺渺、徐佳庆、 钟文娟 为公司银行借款提供担保 500,000.00 是 总计 - 5,300,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易所担保的贷款主要用于公司日常运营和发展的需要，为补充公司流动资金的需求，有助 于公司经营发展，关联人不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 （二） 经股东大会审议过的对外投资事项 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 公司于 2016 年第二次临时股东大会审议通过《公司以闲置资金购买理财产品的议 案》。为提高公司资金使用效率，在不影响公司正常经营的情况下，充分利用闲置资金购 买银行理财产品，以增加公司收益，为公司和股东谋取较好的投资回报。公司拟使用自有 闲置资金购买银行理财产品累计金额不超过 1,000 万元（含 1,000 万元），在此额度范围 内，资金可以滚动使用，理财取得的收益可进行再投资，但再投资的金额不包含在上述额 度以内。自审议通过后于 2016 年 11 月 22 日至 2017 年 11 月 21 日期间内有效。2016 年 12 月 05 日，公司利用闲置资金购买了中国建设银行推出的低风险、浮动收益、可随时赎回 的货币基金金额 1 万元；2016 年 12 月 08 日，公司利用闲置资金购买了中国建设银行推 出的低风险、浮动收益、可随时赎回的货币基金金额 10 万元。 报告期内，公司对外投资理财产品获取投资收益 2.39 元。 （三）承诺事项的履行情况 公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免 同业竞争承诺函》。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出相关承诺，不占用或 转移公司资金、资产及其他资源。 公司主要股东和董事、监事、高级管理人员出具了《避免关联交易的承诺函》。 报告期内，各方均正常履行上述承诺。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 4,085,716 4,085,716 19.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 1,479,200 1,479,200 6.88% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% -2,585,716 17,414,284 81.00% 其中：控股股东、实际控制人 6,290,000 31.45% 471,750 6,761,750 31.45% 董事、监事、高管 15,726,000 78.63% -299,750 15,426,250 71.75% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 1,500,000 21,500,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 王晨 4,010,000 300,750 4,310,750 20.05% 4,310,750 0 2 覃渺渺 2,280,000 171,000 2,451,000 11.40% 2,451,000 0 3 戴立群 3,932,000 294,900 4,226,900 19.66% 3,170,175 1,056,725 4 徐佳庆 3,932,000 294,900 4,226,900 19.66% 4,226,900 0 5 茹良 1,572,000 117,900 1,689,900 7.86% 1,267,425 422,475 6 嗨皮伙伴 2,774,000 208,050 2,982,050 13.87% 1,988,034 994,016 7 杭州静衡 1,500,000 112,500 1,612,500 7.50% 0 1,612,500 合计 20,000,000 1,500,000 21,500,000 100.00% 17,414,284 4,085,716 前十名股东间相互关系说明： 本报告期内，公司自然人股东王晨、覃渺渺分别持有公司员工持股平台嗨皮伙伴的 1%、99%的合 伙份额；王晨、覃渺渺和徐佳庆为一致行动人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为王晨和覃渺渺。王晨持有公司 20.05%的股份，覃渺渺持有公司 11.40% 的股份，王晨和覃渺渺控制的嗨皮伙伴持有公司 13.87%的股份；徐佳庆持有公司 19.66%的股份，与王晨 和覃渺渺签署了《一致行动协议》，系王晨和覃渺渺的一致行动人。王晨和覃渺渺持股及实际支配公司股 份的表决权占公司股份总额的 64.98%，系公司控股股东、实际控制人。 王晨，男，1977 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于北京工业大学机械电子工程专 业，本科学历。2000 年 8 月至 2002 年 6 月，就职于北京建达蓝德科技有限公司，担任工程师；2002 年 7 月至 2003 年 8 月，就职于建达蓝德电脑国际贸易（上海）有限公司，担任工程师；2003 年 8 月至 2004 年 8 月，自由职业；2004 年 9 月至 2010 年 11 月，就职于微软（中国）有限公司，担任合作伙伴高级技 术咨询顾问；2010 年 11 月至 2013 年 1 月，就职于客齐集信息技术（上海）有限公司，担任业务发展总 监；2013 年 2 月至 2015 年 10 月，就职于嗨皮有限，历任副总经理、总经理。2015 年 10 月至今，就职于 嗨皮网络，担任公司董事、总经理，任职期限自 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日。 覃渺渺，男，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于江南大学汉语言文学专业， 本科学历。2007 年 8 月至 2008 年 5 月，就职于上海团源广告有限公司，担任编辑；2008 年 6 月至 2012 年 10 月，就职于上海二三四五网络科技有限公司，担任高级编辑经理；2012 年 11 月至 2015 年 10 月， 就职于嗨皮有限，历任副总经理、执行董事；2015 年 10 月至今，就职于嗨皮网络，担任公司董事长、副 总经理，任职期限自 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否 违约 保证借款 上海浦东发展银行闸北支行 4,800,000.00 6.09% 2016-9-28 至 2017-9-27 否 保证借款 杭州银行上海长宁支行 500,000.00 6.09% 2016-11-22 至 2017-11-11 否 合计 5,300,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 6 月 1 日 - 0.75 - 合计 0.75 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 6 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 覃渺渺 董事长、副总经理 男 32 本科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 王晨 董事、总经理 男 40 本科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 戴立群 董事 男 41 专科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 否 茹良 董事 男 39 初中 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 否 徐佳庆 董事 男 30 专科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 周海苏 监事会主席 女 30 本科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 金俊朵 职工代表监事 女 27 本科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 赵永娟 职工代表监事 女 31 专科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 彭婷 董事会秘书 女 39 中专 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 查俊玲 财务总监 女 31 本科 2015 年 10 月 26 日至 2018 年 10 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王晨、覃渺渺为公司控股股东、实际控制人，且与徐佳庆签订了《一致行动协议书》。戴立群与彭婷 存在夫妻关系，除此前述情况之外，其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人 间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 王晨 董事、总经理 4,010,000 300,750 4,310,750 20.05% 0 覃渺渺 董事长、副总经理 2,280,000 171,000 2,451,000 11.40% 0 戴立群 董事 3,932,000 294,900 4,226,900 19.66% 0 徐佳庆 董事 3,932,000 294,900 4,226,900 19.66% 0 茹良 董事 1,572,000 117,900 1,689,900 7.86% 0 周海苏 监事 - - - - - 赵永娟 监事 - - - - - 金俊朵 监事 - - - - - 彭婷 董事会秘书 - - - - - 查俊玲 财务总监 - - - - - 合计 15,726,000 1,179,450 16,905,450 78.63% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 公司高管 4 4 人事行政部 2 2 财务部 3 4 产品和技术部 2 10 销售部 4 市场部 9 5 运营部 8 10 质量控制部 1 1 员工总计 29 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 17 23 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 专科 10 15 专科以下 2 2 员工总计 29 40 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休 职工人数等情况： 1、员工变动 随着公司规模不断壮大，公司期末比期初新增 11 人，新增员工主要为产品和技术人员、运营人员和销 售人员。 2、人才引进 公司在人才引进方面始终坚持适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，不断增加人才总量，优化 人才结构，提高人才素质，为企业持续、健康发展提供人才保障。 3、员工培训 公司一直十分重视员工的培训、考核工作。为保证新进员工质量，公司以会议室、工作现场为培训地 点，初步搭建了学习、培训实验环境，结合实际工作进行分类集中培训，确保员工上岗符合岗位技能要求。 4、员工招聘 人力资源部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加人才交流中心招聘会、人力资源市场 招聘会、校园招聘会及网络招聘，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 5、员工薪酬 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从绩效 考核到批评处分，从日常考评到年度考核，人力资源部都按照制度规定办理。 6、公司不存在需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 项目 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 6,761,750 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、报告期内公司尚未认定核心员工。 2、核心技术人员 （1）核心技术人员基本情况 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有 3 名核心技术人员。 ①王晨，核心技术人员，简历详见“本公司 2016 年年度报告第六节三 控股股东、实际控制人情况”； ②覃渺渺，核心技术人员，简历详见“本公司 2016 年年度报告第六节三 控股股东、实际控制人情况”； ③赵永娟，女，1986 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权；毕业于陕西航空职业技术学院计算 机信息管理专业，专科学历；2009 年 7 月至 2012 年 2 月，就职于陕西帝标传媒有限责任公司，担任程序 员；2012 年 3 月至 2012 年 7 月，就职于上海健诚山电子商务技术有限公司，担任工程师；2012 年 7 月至 2013 年 1 月，担任职上海兴一信息技术有限公司，担任工程师；2013 年 3 月至 2015 年 10 月，就职于嗨皮 有限，担任产品和技术部经理；2015 年 10 月至今，就职于嗨皮网络，担任产品和技术部经理、监事，监 事任期三年。 （2）核心技术人员变动情况 报告期内，公司核心技术团队稳定，未发生核心技术人员流失情况。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全 国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、在股份公司成立之时制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会 秘书工作制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理 相关条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外投资、关联交易等重要 事项建立起相应的制度，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 2016 年 5 月 17 日公司召开了 2015 年年度股东大会决议，审议通过了《嗨皮（上海）网络科技股份有 限公司<修改公司章程>的议案》修改公司章程第三条注册资本由 2,000 万元增至 2,150 万元。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 4 月 26 日，公司召开第一届董事会第三次会议，会议审议通 过了《2015 年度报告及年度报告摘要》、《2015 年度利润分配预案》、《修 改公司章程》、《续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年 审计机构》等议案； 2、2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第四次会议，会议审议通 过了《2016 年半年度报告》的议案； 3、2016 年 10 月 12 日，公司召开第一届董事会第五次会议，会议审议通 过了《确认公司关联方为公司向银行申请最高额授信提供担保》的议案。 4、2016 年 11 月 4 日，公司召开第一届董事会第六次会议，会议审议通 过了《公司关联方为公司向银行申请综合授信提供担保》、《公司以闲置资 金购买理财产品》的议案。 监事会 2 1、2016 年 4 月 26 日，公司召开第一届监事会第二次会议，会议审议通 过了《2015 年度利润分配预案》、《2015 年年度报告及年度报告摘要》等议 案。 2、2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第三次会议，会议审议通 过了《2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 1、2016 年 5 月 17 日，公司召开 2015 年年度股东大会。会议审议通过了 《2015 年度董事会工作报告》，《2015 年度监事会工作报告》，《2015 年度 财务决算报告》，《2016 年度财务预算报告》，《2015 年年度报告及年度报 告摘要》，《2015 年度利润分配预案》，《修改公司章程》，《续聘瑞华会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年审计机构》的议案。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 2、2016 年 10 月 27 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议审 议通过了《关于确认公司关联方为公司向银行申请最高额授信提供担保》的 议案。 3、2016 年 11 月 22 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会议审 议通过了《关于公司关联方为公司向银行申请综合授信提供担保》，《关于 公司以闲置资金购买理财产品》的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、公司股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大会 的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平等权利、地位。 2、公司董事会现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》 的要求。报告期内，公司董事会依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事按照《公司章程》、《董 事会议事规则》的规定，依法行使职权，勤勉履行职责。 3、公司监事会目前有监事 3 名，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定。报告期内，公司监事会依法召集、召开监事会，并形成有效决议，监事会成员认真、依 法履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督， 切实维护公司及股东的合法权益。报 告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续加强公司治理，继续完善公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务。公司重要经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职 责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，促使公司东、董事、 监事、高级管理人员严格按照法律法规、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务， 使公司治理更规范。 （四） 投资者关系管理情况 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件及公司《投资者关系管理制度》的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资 者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研 ,由董事会办公室及时接待。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步健全和完善公司法人治理结构。 公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风 险。 （一）业务独立 公司拥有与经营相适应的工作人员、组织机构及经营场所，具有独立自主的经营能力。公司业务不存 在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在严重影响公司独立性或者显失公平的关联交易。公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （二）资产独立 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证书、技术、场所 和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全 的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的 情况。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人事和工资管理与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开，公司的劳动、人事及工资管理独立。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度和 财务管理制度；公司按照《公司章程》等相关规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用 的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现 象。 （五）机构独立 公司机构设置完整。公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事会和监事会、经 营管理层等经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构和适合自 身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完 全分开，具有完整的业务体系并形成了自有核心竞争力，具备面向市场独立经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，进行公司财务核算，确保公司会计核算 体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在国家政策及制度的 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 指引下，做到有序工作、严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，于 2016 年 4 月 26 日经公司第一届董事会第三次会 议审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】31200009 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-4-26 注册会计师姓名 全普、毛已巳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2017】31200009 号 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的嗨皮（上海）网络科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财 务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润 表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：全 普 中国·北京 中国注册会计师：毛已巳 二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 流动资产： - 货币资金 六、1 26,535,161.22 14,989,083.71 结算备付金 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 100,000.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 应收账款 六、3 19,188,509.89 13,798,520.15 预付款项 六、4 2,305,838.33 4,245,272.38 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 2,275,484.00 100,244.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 156,474.18 191,910.67 流动资产合计 - 50,561,467.62 33,325,030.91 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 148,738.89 59,998.50 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 无形资产 六、8 42,557.48 - 开发支出 - - - 商誉 六、9 161,405.08 161,405.08 长期待摊费用 六、10 377,358.49 754,716.98 递延所得税资产 六、11 218,766.06 181,559.48 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 948,826.00 1,157,680.04 资产总计 - 51,510,293.62 34,482,710.95 流动负债： - 短期借款 六、12 5,300,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 1,489,519.70 5,165,097.07 预收款项 六、14 516,623.01 1,650,451.61 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 498,061.95 429,645.24 应交税费 六、16 1,676,556.96 2,561,397.85 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 220,801.00 23,444.66 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,701,562.62 9,830,036.43 非流动负债： - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,701,562.62 9,830,036.43 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、18 21,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、19 1,200,292.61 1,200,292.61 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、20 1,785,752.56 182,795.09 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、21 17,322,685.83 3,269,586.82 归属于母公司所有者权益合计 - 41,808,731.00 24,652,674.52 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 41,808,731.00 24,652,674.52 负债和所有者权益总计 - 51,510,293.62 34,482,710.95 法定代表人： 覃渺渺 主管会计工作负责人： 查俊玲 会计机构负责人： 查俊玲 （二）母公司资产负债表 单位：元 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 15,398,697.29 12,703,458.84 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 100,000.00 - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十二、1 7,610,214.24 6,626,142.59 预付款项 - 263,928.70 210,582.51 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、2 22,227,084.00 5,103,244.00 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 156,474.18 191,910.67 流动资产合计 - 45,756,398.41 24,835,338.61 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 59,877.42 9,913.39 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 42,557.48 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 377,358.49 754,716.98 递延所得税资产 - 58,775.33 87,186.09 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,538,568.72 1,851,816.46 资产总计 - 47,294,967.13 26,687,155.07 流动负债： - 短期借款 - 5,300,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,934,285.54 1,321,515.98 预收款项 - - - 应付职工薪酬 - 339,929.12 326,457.24 应交税费 - 548,933.25 1,987,966.20 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 114,001.00 22,972.16 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 8,237,148.91 3,658,911.58 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 8,237,148.91 3,658,911.58 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 所有者权益： - 股本 - 21,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,200,292.61 1,200,292.61 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,785,752.56 182,795.09 未分配利润 - 14,571,773.05 1,645,155.79 所有者权益合计 - 39,057,818.22 23,028,243.49 负债和所有者权益合计 - 47,294,967.13 26,687,155.07 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 173,085,808.26 60,273,303.37 其中：营业收入 六、22 173,085,808.26 60,273,303.37 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 156,551,190.39 52,251,133.83 其中：营业成本 六、22 147,154,634.71 48,382,146.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、23 193,857.32 72,493.53 销售费用 六、24 451,258.40 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 管理费用 六、25 8,310,214.84 3,276,454.43 财务费用 六、26 57,297.46 -26,523.07 资产减值损失 六、27 383,927.66 546,561.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 2.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,534,620.26 8,022,169.54 加：营业外收入 六、29 1,469,700.00 30,700.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,004,320.26 8,052,869.54 减：所得税费用 六、30 848,263.78 1,985,717.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,156,056.48 6,067,151.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 17,156,056.48 6,067,151.93 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 17,156,056.48 6,067,151.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十三、2 0.80 0.52 （二）稀释每股收益 - 0.80 0.52 法定代表人： 覃渺渺 主管会计工作负责人： 查俊玲 会计机构负责人： 查俊玲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 - 47,265,481.30 23,067,695.99 减：营业成本 - 26,944,452.78 14,150,828.04 税金及附加 - 141,334.12 59,933.01 销售费用 - - - 管理费用 - 6,641,115.14 2,690,948.43 财务费用 - 69,137.87 -24,610.51 资产减值损失 - 121,458.29 260,576.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 1,300,002.39 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,647,985.49 5,930,020.14 加：营业外收入 - 1,410,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 16,057,985.49 5,930,020.14 减：所得税费用 - 28,410.76 1,487,299.24 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,029,574.73 4,442,720.90 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 16,029,574.73 4,442,720.90 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 177,416,287.52 51,728,648.86 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、31 1,532,803.13 68,777.07 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 经营活动现金流入小计 - 178,949,090.65 51,797,425.93 购买商品、接受劳务支付的现金 - 158,978,297.46 45,869,995.04 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,281,660.30 1,725,835.26 支付的各项税费 - 3,614,269.73 972,608.07 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 4,472,640.18 9,654,678.03 经营活动现金流出小计 - 172,346,867.67 58,223,116.40 经营活动产生的现金流量净额 六、32 6,602,222.98 -6,425,690.47 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 10,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 2.39 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、31 - 3,823,669.33 投资活动现金流入小计 - 10,002.39 3,823,669.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 186,248.19 49,827.86 投资支付的现金 - 110,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 296,248.19 49,827.86 投资活动产生的现金流量净额 - -286,245.80 3,773,841.47 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 17,252,941.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,300,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、31 - 314,955.95 筹资活动现金流入小计 - 5,300,000.00 17,567,896.95 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 69,899.67 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、31 - 266,698.45 筹资活动现金流出小计 - 69,899.67 266,698.45 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,230,100.33 17,301,198.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、32 11,546,077.51 14,649,349.50 加：期初现金及现金等价物余额 六、32 14,989,083.71 339,734.21 六、期末现金及现金等价物余额 六、32 26,535,161.22 14,989,083.71 法定代表人： 覃渺渺 主管会计工作负责人： 查俊玲 会计机构负责人： 查俊玲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 49,157,723.55 19,116,600.86 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,451,787.55 33,581.51 经营活动现金流入小计 - 50,609,511.10 19,150,182.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,789,661.43 13,782,543.10 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,614,017.18 1,427,433.57 支付的各项税费 - 2,795,544.09 778,131.87 支付其他与经营活动有关的现金 - 21,032,343.29 7,088,451.99 经营活动现金流出小计 - 54,231,565.99 23,076,560.53 经营活动产生的现金流量净额 - -3,622,054.89 -3,926,378.16 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 10,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 1,300,002.39 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,310,002.39 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 112,809.38 11,095.71 投资支付的现金 - 110,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 222,809.38 1,011,095.71 投资活动产生的现金流量净额 - 1,087,193.01 -1,011,095.71 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 17,252,941.00 取得借款收到的现金 - 5,300,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 314,955.95 筹资活动现金流入小计 - 5,300,000.00 17,567,896.95 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 69,899.67 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 266,698.45 筹资活动现金流出小计 - 69,899.67 266,698.45 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,230,100.33 17,301,198.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,695,238.45 12,363,724.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 12,703,458.84 339,734.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,398,697.29 12,703,458.84 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 - 3,269,586.82 - 24,652,674.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 - 3,269,586.82 - 24,652,674.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,500,000.00 - - - - - - - 1,602,957.47 - 14,053,099.01 - 17,156,056.48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,156,056.48 - 17,156,056.48 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,602,957.47 - -1,602,957.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,602,957.47 - -1,602,957.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 1,500,000.00 - - - - - - - - - -1,500,000.00 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 1,500,000.00 - - - - - - - - - -1,500,000.00 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 1,785,752.56 - 17,322,685.83 - 41,808,731.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 123,258.16 - 1,109,323.43 - 1,332,581.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 123,258.16 - 1,109,323.43 - 1,332,581.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,900,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 59,536.93 - 2,160,263.39 - 23,320,092.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,067,151.93 - 6,067,151.93 （二）所有者投入和减少 资本 2,443,720.00 - - - 14,809,221.00 - - - - - - - 17,252,941.00 1．股东投入的普通股 2,443,720.00 - - - 14,809,221.00 - - - - - - - 17,252,941.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 17,456,280.00 - - - -13,608,928.3 9 - - - 59,536.93 - -3,906,888.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 182,795.09 - -182,795.09 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 17,456,280.00 - - - -13,608,928.3 9 - - - -123,258.16 - -3,724,093.45 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 - 3,269,586.82 - 24,652,674.52 法定代表人： 覃渺渺 主管会计工作负责人： 查俊玲 会计机构负责人： 查俊玲 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 1,645,155.79 23,028,243.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 1,645,155.79 23,028,243.49 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,500,000.00 - - - - - - - 1,602,957.47 12,926,617.26 16,029,574.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,029,574.73 16,029,574.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,602,957.47 -1,602,957.47 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,602,957.47 -1,602,957.47 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,500,000.00 - - - - - - - - -1,500,000.00 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 1,500,000.00 - - - - - - - - -1,500,000.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,500,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 1,785,752.56 14,571,773.05 39,057,818.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000.00 - - - - - - - 123,258.16 1,109,323.43 1,332,581.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000.00 - - - - - - - 123,258.16 1,109,323.43 1,332,581.59 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 19,900,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 59,536.93 535,832.36 21,695,661.90 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,442,720.90 4,442,720.90 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 2,443,720.00 - - - 14,809,221.00 - - - - - 17,252,941.00 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 2．其他权益工具持有者投入资本 2,443,720.00 - - - 14,809,221.00 - - - - - 17,252,941.00 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 17,456,280.00 - - - -13,608,928.39 - - - 59,536.93 -3,906,888.54 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - 182,795.09 -182,795.09 - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 17,456,280.00 - - - -13,608,928.39 - - - -123,258.16 -3,724,093.45 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 1,200,292.61 - - - 182,795.09 1,645,155.79 23,028,243.49 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）， 前身是嗨皮（上海）网络科技有限公司，于 2012 年 11 月 15 日在上海注册成立。 统一社会信用代码 913100000576336505，住所为上海市闵行区紫星路 588 号 2 幢 2001 室。 本公司于2015年10月26日整体变更为股份有限公司，更名为“嗨皮（上海） 网络科技股份有限公司”，于2016年4月21日在全国中小企业股份转让系统挂牌 成功，证券简称“嗨皮网络”，证券代码“837037”。 2016年5月17日，经股东大会通过，公司以现有股本为基数，以未分配利润 向全体股东每10股转增0.75股，共计分配利润150万元，总股本由2,000万股增 至2,150万股。截止2016年12月31日止，公司注册资本为2,150万元。详见本财 务报表附注六、18 股本。 本财务报表业经本公司董事会于2017年4月26日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。 本公司及子公司主要从事计算机网络领域的技术服务和网站广告代理服务。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事计算机网络领域的技术服务经营。本公司及各子公司 根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发 支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15 “收入”、11 “研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、19“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易” 的，参考本部分前面各段描述及本附注四、9“长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、9、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报 表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方组合 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特证划分组合 账龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以款项性质为无信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 押金及备用金组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 关联方组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 单项测算，如无减值迹象，不予计提 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 30 30 2-3 年 50 50 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 100 100 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3 5 31.67 办公设备 直线法 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括网站建设及搜索引擎优化费。 长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 13、长期资产减值 对于固定资产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资 产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形 资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）提供劳务收入 本公司的主要业务是向客户提供信息技术服务和为客户代理发布广告。 ①信息技术服务，公司通过技术匹配广告主的广告投放需求与媒体渠道资源， 将广告精准投放于媒体资源广告位。根据实际交易量与客户确认后确认收入。 ②广告代理收入，即向有广告流量需求的客户提供代理服务，在约定的广告 位服务期间内按月在服务完成后确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 （5）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使 用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如 果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。注1 注 1：嗨皮（上海）网络科技股份有限公司于 2016 年申请双软企业，享受 两免三减半所得税税收优惠。 2、税收优惠及批文 根据财税〔2016〕49号文，本公司按《关于软件和集成电路产业企业所得 税优惠政策有关问题的通知》的有关规定享受企业所得税优惠政策，即自首个获 利年度起，2015年至2016年免缴企业所得税，自2017年至2019年减半缴纳企业 所得税，本年度适用税率为0%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 49,999.00 - 银行存款 26,485,162.22 14,989,083.71 合 计 26,535,161.22 14,989,083.71 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （1）分类 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 100,000.00 - 其中：货币型基金 100,000.00 - 合 计 100,000.00 - 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 20,198,431.46 100.00 1,009,921.57 5.00 19,188,509.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 20,198,431.46 100.00 1,009,921.57 5.00 19,188,509.89 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 - - - - - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 其中：账龄组合 14,524,758.06 100.00 726,237.91 5.00 13,798,520.15 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合 计 14,524,758.06 100.00 726,237.91 5.00 13,798,520.15 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,198,431.46 1,009,921.57 5.00 合 计 20,198,431.46 1,009,921.57 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 283,683.66 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 坏账准备 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 南京途牛国际旅行社有限公司 第三方 3,634,700.00 181,735.00 1 年以内 17.99 塞纳德（北京）信息技术有限公司 第三方 1,870,000.00 93,500.00 1 年以内 9.26 天津尚泽群商务信息咨询有限公司 第三方 1,608,500.00 80,425.00 1 年以内 7.96 苏州元全信息科技有限公司 第三方 1,450,000.00 72,500.00 1 年以内 7.18 上海融之家金融信息服务有限公司 第三方 1,204,552.50 60,227.63 1 年以内 5.96 合 计 9,767,752.50 488,387.63 48.35 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 1 年以内 2,268,338.33 98.37 4,245,272.38 100.00 1 至 2 年 37,500.00 1.63 - - 合 计 2,305,838.33 100.00 4,245,272.38 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因 上海二三四五网络科技有限公司 第三方 1,315,676.60 1 年以内 服务尚未提供 北京金山安全软件有限公司 第三方 251,127.79 1 年以内 服务尚未提供 上海星家网络科技有限公司 第三方 155,614.34 1 年以内 服务尚未提供 北京搜狗科技发展有限公司 第三方 119,153.22 1 年以内 服务尚未提供 北京天下有道科技有限公司 第三方 90,000.00 1 年以内 服务尚未提供 合 计 1,931,571.95 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：押金及备用金组合 775,484.00 32.64 - - 775,484.00 无风险组合 1,500,000.00 63.14 - - 1,500,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 100,244.00 4.22 100,244.00 100.00 - 合 计 2,375,728.00 100.00 100,244.00 100.00 2,275,484.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 其中：押金及备用金组合 100,244.00 100.00 - - 100,244.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 100,244.00 100.00 - - 100,244.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 100,244.00 元。 （3）其他应收款按账龄列示 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,275,484.00 - 95.78 1 至 2 年 100,244.00 100,244.00 4.22 合 计 2,375,728.00 100,244.00 100.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 押金及备用金 875,728.00 100,244.00 未归还退款 1,500,000.00 - 合 计 2,375,728.00 100,244.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 北京星云矩阵网络科技有限公司 未归还 退款 1,500,000.00 1 年以内 63.14 - 同程网络科技股份有限公司 押金 500,000.00 1 年以内 21.05 - 上海中核浦原有限公司 押金 123,984.00 1 年以内 5.22 - 上海丰宝电子信息科技有限公司 押金 100,244.00 1 至 2 年 4.22 100,244.00 上海二三四五网络科技有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 4.21 - 合 计 2,324,228.00 97.84 100,244.00 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 项 目 年末余额 年初余额 待摊费用 104,670.48 191,910.67 预缴所得税 51,803.70 - 合 计 156,474.18 191,910.67 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 74,231.44 - 74,231.44 2、本年增加金额 129,093.10 11,147.01 140,240.11 （1）购置 129,093.10 11,147.01 140,240.11 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 203,324.54 11,147.01 214,471.55 二、累计折旧 1、年初余额 14,232.94 - 14,232.94 2、本年增加金额 50,331.56 1,168.16 51,499.72 （1）计提 50,331.56 1,168.16 51,499.72 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 64,564.50 1,168.16 65,732.66 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - 3、本年减少金额 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 138,760.04 9,978.85 148,738.89 2、年初账面价值 59,998.50 - 59,998.50 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 域名 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 46,008.08 46,008.08 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 83 项 目 域名 合 计 （1）购置 46,008.08 46,008.08 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 46,008.08 46,008.08 二、累计摊销 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 3,450.60 3,450.60 （1）计提 3,450.60 3,450.60 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 3,450.60 3,450.60 三、减值准备 1、年初余额 - - 2、本年增加金额 - - 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 42,557.48 42,557.48 2、年初账面价值 - - 9、商誉 形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 企业合并 形成的 处置 非同一控制下合并 161,405.08 - - 161,405.08 合 计 161,405.08 - - 161,405.08 10、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 网站建设及搜索引擎 优化费 754,716.98 - 377,358.49 - 377,358.49 合 计 754,716.98 - 377,358.49 - 377,358.49 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 84 资产减值准备 1,110,165.57 218,766.06 726,237.91 181,559.48 合 计 1,110,165.57 218,766.06 726,237.91 181,559.48 12、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款（注） 5,300,000.00 - 合 计 5,300,000.00 - 注：保证借款的借款条件见附注八、4。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 服务款 1,489,519.70 5,165,097.07 合 计 1,489,519.70 5,165,097.07 （2）年末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 广告代理预收款 516,623.01 1,650,451.61 合 计 516,623.01 1,650,451.61 （2）年末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 429,645.24 4,744,713.33 4,676,296.62 498,061.95 二、离职后福利-设定提存计划 - 579,363.68 579,363.68 - 三、辞退福利 - 26,000.00 26,000.00 - 合 计 429,645.24 5,350,077.01 5,281,660.30 498,061.95 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 429,645.24 3,785,341.17 3,716,924.46 498,061.95 2、职工福利费 - 452,371.83 452,371.83 - 3、社会保险费 - 300,416.33 300,416.33 - 其中：医疗保险费 - 267,709.19 267,709.19 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 85 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工伤保险费 - 7,493.10 7,493.10 - 生育保险费 - 25,214.04 25,214.04 - 4、住房公积金 - 206,584.00 206,584.00 - 合 计 429,645.24 4,744,713.33 4,676,296.62 498,061.95 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 553,906.53 553,906.53 - 2、失业保险费 - 25,457.15 25,457.15 - 合 计 - 579,363.68 579,363.68 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司按规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公 司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 724,060.98 548,736.28 企业所得税 874,221.40 1,969,552.94 个人所得税 10,969.40 10,193.80 城市维护建设税 30,593.26 14,961.29 其他 36,711.92 17,953.54 合 计 1,676,556.96 2,561,397.85 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来款 - 7,373.66 未支付的费用 120,801.00 16,071.00 押金及保证金 100,000.00 - 合 计 220,801.00 23,444.66 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 18、股本 投资者名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 86 杭州静衡坚勇股权投资 合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 112,500.00 - 1,612,500.00 7.50% 戴立群 3,932,000.00 294,900.00 - 4,226,900.00 19.66% 徐佳庆 3,932,000.00 294,900.00 - 4,226,900.00 19.66% 覃渺渺 2,280,000.00 171,000.00 - 2,451,000.00 11.40% 茹良 1,572,000.00 117,900.00 - 1,689,900.00 7.86% 王晨 4,010,000.00 300,750.00 - 4,310,750.00 20.05% 嗨皮伙伴（上海）投资 合伙企业（有限合伙） 2,774,000.00 208,050.00 - 2,982,050.00 13.87% 合 计 20,000,000.00 1,500,000.00 - 21,500,000.00 100.00% 注：股本变动情况说明详见附注一、“公司基本情况”。 19、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,200,292.61 - - 1,200,292.61 合 计 1,200,292.61 - - 1,200,292.61 20、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 182,795.09 1,602,957.47 - 1,785,752.56 合 计 182,795.09 1,602,957.47 - 1,785,752.56 注 1：根据公司法、章程的规定，本公司及子公司按净利润的 10%提取法定 盈余公积金。法定盈余公积累计额为注册资本 50%以上的，可不再提取。 21、未分配利润 项 目 本 年 上 年 年初未分配利润 3,269,586.82 1,109,323.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 17,156,056.48 6,067,151.93 减：提取法定盈余公积 1,602,957.47 182,795.09 净资产折股 - 3,724,093.45 转增股本 1,500,000.00 - 年末未分配利润 17,322,685.83 3,269,586.82 注：2016 年 5 月 17 日，经股东大会通过，公司以 2000 万股本为基数，以 未分配利润向全体股东每 10 股转增 0.75 股，共计分配利润 150 万元，总股本 由 2,000 万股增至 2,150 万股。 22、营业收入和营业成本 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 87 （1）营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 173,085,808.26 147,154,634.71 60,273,303.37 48,382,146.95 合 计 173,085,808.26 147,154,634.71 60,273,303.37 48,382,146.95 （2）主营业务（分服务类别） 服务名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 信息技术服务收入 44,552,901.37 24,359,101.35 23,067,695.99 14,150,828.04 广告代理收入 128,532,906.89 122,795,533.36 37,205,607.38 34,231,318.91 合 计 173,085,808.26 147,154,634.71 60,273,303.37 48,382,146.95 23、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 86,780.59 27,033.17 教育费附加 52,068.37 30,679.26 地方教育费附加 34,712.24 9,854.07 河道管理费 17,356.12 4,927.03 印花税 2,940.00 - 合 计 193,857.32 72,493.53 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 277,529.98 - 社保 67,784.52 - 业务招待费 36,092.87 - 差旅费 29,255.80 - 公积金 14,805.00 - 福利费 8,523.30 - 交通费 8,477.93 - 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 88 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 6,347.20 - 其他 2,441.80 - 合 计 451,258.40 - 25、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,219,402.60 - 工资 1,593,872.28 813,342.54 咨询服务费 1,107,006.92 1,361,657.68 租赁费 590,158.75 300,966.80 福利费 443,848.53 72,271.42 社保 375,267.42 123,331.80 差旅费 370,738.25 195,962.52 办公费 155,485.14 145,622.32 业务招待费 114,826.04 76,223.43 公积金 93,198.00 41,997.00 水电物业管理费 85,178.14 33,803.79 折旧 43,467.89 12,694.77 快递费 27,783.47 9,655.00 通讯费 24,948.90 11,936.20 交通费 19,558.91 12,643.40 招聘费 15,924.53 11,433.96 摊销费用 3,450.60 - 会务费 - 18,190.00 其他 26,098.47 34,721.80 合 计 8,310,214.84 3,276,454.43 26、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 69,899.67 - 减：利息收入 63,103.13 33,438.51 银行手续费 14,274.48 6,915.44 担保费 36,226.44 - 合 计 57,297.46 -26,523.07 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 89 27、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 383,927.66 546,561.99 合 计 383,927.66 546,561.99 28、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 2.39 - 合 计 2.39 - 29、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 310,000.00 - 310,000.00 紫竹园区科技扶持款 1,100,000.00 - 1,100,000.00 财政扶持资金 59,700.00 30,700.00 59,700.00 合 计 1,469,700.00 30,700.00 1,469,700.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 《社会化新闻聚合平台》项目政府补助 310,000.00 - 与收益相关 合 计 310,000.00 - 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 885,470.36 2,110,673.61 递延所得税费用 -37,206.58 -124,956.00 合 计 848,263.78 1,985,717.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 18,004,320.26 按适用税率计算的所得税费用 - 子公司适用不同税率的影响 811,583.69 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,423.00 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 28,410.76 其他 -2,153.67 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 90 项 目 本年发生额 所得税费用 848,263.78 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联方往来款 - 4,638.56 利息收入 63,103.13 33,438.51 营业外收入 1,469,700.00 30,700.00 合 计 1,532,803.13 68,777.07 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付关联方往来款 - 51,003.30 支付第三方往来款 775,484.00 7,183,698.39 支付管理费用和销售费用 3,646,655.26 2,413,060.90 银行手续费及其他 50,500.92 6,915.44 合 计 4,472,640.18 9,654,678.03 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 购买子公司收到的现金 - 3,823,669.33 合 计 - 3,823,669.33 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到关联方资金拆借 - 314,955.95 合 计 - 314,955.95 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付关联方资金拆借 - 266,698.45 合 计 - 266,698.45 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,156,056.48 6,067,151.93 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 91 补充资料 本年金额 上年金额 加：资产减值准备 383,927.66 546,561.99 固定资产折旧 51,499.72 4,361.44 无形资产摊销 3,450.60 - 长期待摊费用摊销 377,358.49 377,358.49 财务费用 69,899.67 - 投资损失（减：收益） -2.39 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,206.58 -147,833.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,115,796.30 -9,092,511.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,286,964.37 -4,180,779.92 经营活动产生的现金流量净额 6,602,222.98 -6,425,690.47 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 26,535,161.22 14,989,083.71 减：现金的年初余额 14,989,083.71 339,734.21 现金及现金等价物净增加额 11,546,077.51 14,649,349.50 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 49,999.00 - 可随时用于支付的银行存款 26,485,162.22 14,989,083.71 二、年末现金及现金等价物余额 26,535,161.22 14,989,083.71 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 乐推（上海）文化传播 有限公司 上海 上海 服务业 100.00 100.00 非同一控制下合并 八、关联方及关联交易 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 92 1、本公司的控股股东及实际控制人情况 主要股东名称 主要股东对本公司的持股比例（%） 主要股东对本公司的表决权比例（%） 王晨 20.05 20.05 覃渺渺 11.40 11.40 注：王晨、覃渺渺、徐佳庆于 2015 年 7 月 1 日签订了一致行动协议书。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 悦投信息技术（上海）有限公司 公司原股东陈鹏控股持股公司，已于 2016 年 7 月注销 徐佳庆 股东 彭婷 公司高管，股东戴立群直系亲属 查俊玲 公司高管 赵霞 股东王晨之妻 钟文娟 股东徐佳庆之妻 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 悦投信息技术（上海）有限公司 接受劳务 - 2,971,162.14 合计 - 2,971,162.14 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 悦投信息技术（上海）有限公司 提供劳务 - 4,669,571.14 合计 - 4,669,571.14 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 王晨、赵霞 4,800,000.00 2016-9-30 2017-9-30 否 王晨、赵霞、徐佳庆、钟文娟、覃渺渺 500,000.00 2016-11-22 2017-11-21 否 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 93 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,135,360.90 555,572.50 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 彭婷 - 3,992.76 查俊玲 - 3,380.90 合 计 - 7,373.66 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况 如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 661,248.00 601,464.00 资产负债表日后第 2 年 754,236.00 601,464.00 资产负债表日后第 3 年 92,988.00 551,342.00 合 计 1,508,472.00 1,754,270.00 （2）其他承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 94 2017 年 4 月 26 日，第一届董事会第七次会议审议通过了《关于 2016 年年 度利润分配预案》，公司拟以现有股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 6 股。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 账龄组合 7,399,172.88 92.72 369,958.64 5.00 7,029,214.24 关联方组合 581,000.00 7.28 - - 581,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合 计 7,980,172.88 100.00 369,958.64 5.00 7,610,214.24 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 账龄组合 6,974,886.94 100.00 348,744.35 5.00 6,626,142.59 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 - - - - - 合 计 6,974,886.94 100.00 348,744.35 5.00 6,626,142.59 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 95 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,399,172.88 369,958.64 5.00 合 计 7,399,172.88 369,958.64 5.00 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 21,214.29 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 坏账准备 占应收账款总额 的比例（%） 上海易合广告有限公司 第三方 2,830,000.00 1 年以内 141,500.00 35.46 苏州元全信息科技有限公司 第三方 1,450,000.00 1 年以内 72,500.00 18.17 上海幕智网络技术服务中心 第三方 622,562.55 1 年以内 31,128.13 7.80 乐推（上海）文化传播有限公司 子公司 581,000.00 1 年以内 29,050.00 7.28 上海春妍美容有限公司 第三方 550,000.00 1 年以内 27,500.00 6.89 合 计 6,033,562.55 301,678.13 75.60 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 22,103,100.00 99.00 - - 22,103,100.00 押金及备用金组合 123,984.00 0.56 - - 123,984.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 100,244.00 0.44 100,244.00 100.00 - 合 计 22,327,328.00 100.00 100,244.00 100.00 22,227,084.00 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 96 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 关联方组合 5,003,000.00 98.04 - - 5,003,000.00 押金及备用金组合 100,244.00 1.96 - - 100,244.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 合 计 5,103,244.00 100.00 5,103,244.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 22,103,100.00 5,003,000.00 押金备用金 224,228.00 100,244.00 合 计 22,327,328.00 5,103,244.00 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 乐推（上海）文化传播有 限公司 往来款 21,100,100.00 1 年以内 94.50 - 1,003,000.00 1 至 2 年 4.49 - 上海中核浦原有限公司 押金 123,984.00 1 年以内 0.56 - 上海丰宝电子信息科技 有限公司 押金 100,244.00 1 至 2 年 0.45 100,244.00 合 计 22,327,328.00 100.00 100,244.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 97 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合 计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 乐推（上海）文化 传播有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 合 计 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,265,481.30 26,944,452.78 23,067,695.99 14,150,828.04 合 计 47,265,481.30 26,944,452.78 23,067,695.99 14,150,828.04 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 310,000.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收 益 2.39 其他营业外收入和支出 1,159,700.00 小 计 1,469,702.39 所得税影响额 14,925.00 合 计 1,454,777.39 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 98 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 51.63 0.80 0.80 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 47.25 0.73 0.73 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 二〇一七年四月二十六日 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 2016 年年度报告 99 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司董事会秘书办公室 嗨皮（上海）网络科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月二十六日