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广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 1 2017 年度报告 广东新时空科技股份有限公司 Guangdong New Space-time Technology Corp., Ltd. 新时空 NEEQ:837008 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2017 年 1 月，公司成立省级科技特派员工作站，取得 2017 年科技发展专项资金 50 万元。 2、2017 年 4 月，公司获得了由中国车联网大会组委会颁发的车联网金口碑奖。 3、2017 年 5 月，公司获得了由广东省公安厅颁发的安全技术防范系统《设计、施工、维修 资格证》。 4、2017 年 5 月，公司获得了广东省诚信示范企业称号。 5、2017 年 5 月，公司获得了 2016 年度守合同重信用的公示。 6、2017 年 9 月，公司在海螺集团广东区域水泥车辆监控项目招标中中标。 7、2017 年 11 月，澳洲南澳大学的院长到公司考察，双方签订了产学研合作协议。 8、2017 年 11 月，公司取得 5 项计算机著作权。 9、2017 年 11 月，公司与广东技术师范学院合作共同成立北斗物联网智慧交通服务平台。 10、2017 年 12 月，公司与广东轻工职业技术学院共同成立产学研基地。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 28 第九节 行业信息................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 31 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 36 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新时空 指 广东新时空科技股份有限公司 股东大会 指 广东新时空科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东新时空科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东新时空科技股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《广东新时空科技股份有限公司章程》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 GPS 指 Global Positioning System 的英文缩写,全球定位系统, 主要指美国的卫星导航定位系统 车载终端 指 安装在车辆上,用于采集车辆及随车人、物状态信息的 移动信息终端 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨惠昌、主管会计工作负责人潘洁贞及会计机构负责人潘洁贞保证年度报告中财务报告 的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 租赁办公场所权属瑕疵风险 目前,公司的办公场所是清远市清城区锦霞西路5号5楼及7楼, 该两处办公场所所在楼房因历史遗留问题没有产权证明,因此, 该租赁关系存在被第三方主张无效或被有权机关认定无效的法 律瑕疵,届时,公司将面临因办公场所拆迁、出租方单方面违约 等多种因素而被迫搬迁所导致的正常经营暂时性中断的风险, 进而对公司的经营活动产生不利影响。 业务经营区域性风险 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的监管和 指导,因此,公司的主营业务具有较强的地域特征。行业的区域 性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展,也加剧了 公司经营的区域风险。目前,公司绝大部分收入来自于广东省内 市场,一旦区域市场的政府政策、竞争环境发生不利变化,公司 经营将受到不利影响。 公司治理机制不能有效发挥作用的风 险及实际控制人不当控制风险 股份公司成立后,已经建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理 制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规 章制度,进一步规范、完善了公司治理机制,但由于股份公司成 立年限较短,建立的公司治理机制尚未经过完整的实践检验,在 运行过程中难免会遇到一些偏差,而公司管理层及员工对相关 制度的理解和执行尚需一个过程,因此短期内公司存在治理机 制不能有效发挥作用而给公司带来不利影响的风险。 公司实际控制人为杨惠平、杨惠昌两兄弟,其二人合计直接持有 公司 100%的股权，因此公司存在治理机制不能有效发挥作用, 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 6 实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权、其他直接或间接 方式对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免和利润分配 等重大事项进行控制,从而损害公司或公众投资者利益的风险。 技术更新换代风险 公司所处的北斗物联网行业正处在高速发展的阶段,行业内的 技术正以日新月异的速度发展。如果公司不能持续保持技术的 领先性,有可能会因为新技术的出现而被迅速淘汰,其市场份额 将被其他公司迅速侵蚀。 公司整体经营规模较小,抗风险能力相 对较弱 公司整体经营规模较小,抗风险能力相对较弱。2015 年度、2016 年度和 2017 年度公司营业收入分别为 14,247,022.23 元、 15,864,168.01 元和 15,906,413.90 元,营业利润分别为 462,165.31 元、277,316.90 元和 2,702,569.13 元;净利润分别为 279,906.95 元、580,660.05 元和 2,421,295.34 元。报告期内,虽然公司营业 额保持稳定增长,但是公司规模仍然较小,整体抗风险能力较 弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧,将对公司 的经营业绩造成不利影响。 供应商依赖风险 公司的供应商数量较少,采购较为集中主要是为了保证产品的 质量和稳定性。且公司与各供应商合作多年,现已形成一套完 整、成熟的采购体系,采购价格相对透明,如果原有供应商自身 经营情况出现较大波动或者供应商不能足量、及时供货,甚至提 高采购价格,公司将面临短期内无法找到合适的供应商的风险。 公司存在一定的供应商依赖风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东新时空科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong New Space-time Technology Corp., Ltd.(缩写:NSN) 证券简称 新时空 证券代码 837008 法定代表人 杨惠昌 办公地址 清远市清城区锦霞西路 5 号 7 楼(中冠车站) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘洁贞 职务 董事、董事会秘书兼财务总监 电话 0763-3387922 传真 0763-3387933 电子邮箱 xskgps@ 公司网址 联系地址及邮政编码 清远市清城区锦霞西路 5 号 7 楼(中冠车站),511515 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I6540 数据处理和存储服务 主要产品与服务项目 提供信息和数据的分析、整理、计算、编辑、存储等加工处理服 务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨惠昌 实际控制人 杨惠昌、杨惠平 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441800782968576N 否 注册地址 清远市清城区锦霞西路 5 号 7 楼 否 注册资本 人民币 10,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林彤、荀铁钢 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据全国中小企业股份转让系统发布的《关于实施全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引》及其过渡期有关事项的问答，公司普通股股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日由协议转让自动 变更为集合竞价交易。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 15,906,413.90 15,864,168.01 0.27% 毛利率% 57.65 62.63 - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,421,295.34 580,660.05 316.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,016,096.17 -147,583.25 788.49% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.59 5.04 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 7.80 -1.28 - 基本每股收益 0.24 0.06 300.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,433,735.17 15,987,129.54 2.79% 负债总计 2,196,235.97 4,170,925.68 -47.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,237,499.20 11,816,203.86 20.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.18 20.34% 资产负债率%（母公司） 13.36 26.09 - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 11.55 7.42 - 利息保障倍数 2,667.93 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 535,121.56 1,628,450.50 -67.14% 应收账款周转率 15.24 13.05 - 存货周转率 8.86 8.56 - 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.79 -0.42 - 营业收入增长率% 0.27 11.35 - 净利润增长率% 316.99 107.45 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,674.40 计入当期损益的政府补助 1,617,208.52 委托他人投资或管理资产的损益 100,496.00 其他营业外收入和支出 -61,854.63 非经常性损益合计 1,653,175.49 所得税影响数 247,976.32 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,405,199.17 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、企业目前所处行业： 根据《国民经济行业分类》，公司属于“I65 数据处理和存储服务”。根据《上市公司行业分类指引》 公司属于“I6540 软件和信息技术服务业”。 2、公司的主营业务 公司所从事的业务主要为：提供与动态位置信息相关的技术研发、系统集成、网络运营于一体的位 置信息服务，并销售与之配套的硬件设备。 3、公司主要产品、服务及其用途 （1）主要产品：3G 多媒体汽车行驶记录仪、3G 车载数字视频录像机、北斗卫星定位汽车行驶记录 仪、蓝精灵部标 GPS 车载无线终端、小精灵/小精灵增强型 GPS 车载监控终端、GPS 车载监控磁铁终端 （2）主要服务：公司专注于车辆动态位置信息技术研究，基于自主研发的 NSN 卫星定位监控服务 平台向客户提供车辆动态位置信息服务，并以位置信息技术服务为基石，衍生出重点车辆卫星定位监控 平台服务和交通服务热线等增值服务。 公司基于 NSN 卫星定位监控服务平台提供的车辆动态位置信息服务的服务内容主要有：线路、区 域管理服务；历史轨迹回放、地图服务功能、车距管理服务、超速报警服务、车辆信息管理、指挥调度 服务、车辆运营统计、视频监控服务。 4、公司客户类型 公司的客户类型有公交车、出租车、公务车、货车、水泥运输车、危险品车、私家车、船舶等行业 用户。 5、关键资源 公司的核心技术有车辆轨迹优化算法、数据处理负载均衡技术、位置区域线路算法、位置附注线路 算法、位置辅助算法、海量数据处理技术、定时定点车辆定位技术。 公司拥有 2 项注册商标；1 项车载蓝牙装置专利；29 项软件著作权。公司的固定资产包括运输工具、 电子设备、其他设备等。 公司拥有的许可资格和体系认证：卫星定位系统平台标准符合性审查、信息系统安全等级保护认证、 增值电信业务经营许可证、ISO9001 认证证书、高薪技术企业证书。 6、销售渠道 按渠道划分，公司实行直销为主、代销为辅，直销与代销相结合的销售模式。 7、营业收入 公司的营业收入主要来源于两方面：终端产品的销售收入、相应的服务费和通讯费收入。前者开出 的发票项目为销售收入，后两者开出的发票项目为信息技术服务收入。公司一次性收取终端产品的销售 收入，对服务费和通讯费收取年费，即以连续 12 个月为服务期来收取，到期再与客户续费。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 12 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期初，公司制定了一系列的经营目标，主要包括技术研发应用的提高和业务开拓两方面。在技 术方面，要提升智慧交通服务平台，打造高效物流服务平台，与高校进行深度合作，将研发成果应用于 提升平台的技术，服务于客户。同时，计划成立省级科技特派员工作站，进一步加强技术力量的提升。 在业务方面，计划年度内新增客户车辆 5000 台，实现利润 200 万元。 在报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，全面提升服务和管理水平，加大了对研发的投入， 推进公司原有业务与互联网出行服务垂直应用的结合，不断提升公司综合竞争力，促进公司的可持续发 展，各项工作均取得可喜的成绩。在报告期内成立了科技特派员工作站，取得了科技发展专项资金；与 广东技术师范学院合作成立北斗物联网智慧交通服务平台；与广东轻工职业技术学院成立产学研基地； 取得了五项计算机著作权，服务科技成果全部应用于平台系统，增加了服务功能和解决了客户的需求。 在业务方面，立足本土，维护好原有客户，继续深挖市场。在 9 月份中标了海螺集团在广东区域的 水泥车辆监控项目，开拓了广西柳州的钢材运输车辆客户和贵港的水泥船只，超额完成了年初经营业务 计划的两项指标。其中，全年新增客户车辆 5277 台，取得营业收入 15,906,413.90 元，较上年同期增长 0.27%。同时，公司从费用开支方面入手，加强了对费用开支标准的控制，尤其是在差旅费、交通费、 办公费和业务招待费等方面遵守合理、节约的原则，减少了浪费，提高了经营效益，全年实现营业利润 为 270.26 万元，较上年同期的 27.73 万元增长 874.54%。 (二) 行业情况 我国北斗产业正在加速发展，五年前国内基本使用国外卫星导航系统，如今北斗已在公安、交通、 渔业、电力、林业、减灾等行业得到广泛使用，正服务于智慧城市建设和社会治理。北斗与互联网、云 计算、大数据融合，建成高精度时空信息云服务平台，服务覆盖全球多个国家和地区。 2016 年 9 月国家发布《推进“互联网”便捷交通促进智能交通发展的实施方案》提出采用信息化的 技术方法，让政府以及交通管理部门能及时了解整体的交通状况，根据实际数据做出准确的客流分析并 提出切实可效的策略，解决现有的交通问题。2016 年 9 月，广东省发布的“互联网+”行动计划提出了 利用互联网和大数据技术来优化交通出行。 同时，政府明确提出了构建综合交通体系、完善公共交通网络、优先发展公共交通的战略。为响应 政府的战略部署、减缓交通状况和提升用户出行体验，我公司相继研发了一系列不同功能的智能交通应 用平台，通过物联网来感知收集公共汽车、出租车、重点车辆等行车实时数据，采用大数据技术来研究 出行车辆、路网、出行者这三者之间的内在联系，重点研究和解决：面向智能交通的多源异构大数据集 成、智能交通大数据智慧分析技术，构建基于大数据技术的面向智能交通公众服务平台，推进规模化应 用。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 13 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 6,341,588.18 38.59% 11,079,080.79 69.30% -42.76% 应收账款 1,242,302.68 7.56% 740,192.77 4.63% 67.84% 存货 676,393.22 4.12% 844,566.46 5.28% -19.91% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 437,689.68 2.66% 378,204.64 2.37% 15.73% 在建工程 4,380,952.38 26.66% - - 100.00% 短期借款 - - 10,000.00 0.06% -100.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 556,351.27 3.39% 145,181.46 0.91% 283.21% 其他应收款 345,773.39 2.10% 729,054.10 4.56% -52.57% 其他流动资产 286,919.99 1.75% 0.00 无形资产 1,963,508.12 11.95% 1,769,061.48 11.07% 10.99% 长期待摊费用 177,320.00 1.08% 245,960.00 1.54% -27.91% 递 延 所 得 税 资 产 24,936.26 0.15% 55,827.84 0.35% -55.33% 应付账款 110,033.00 0.67% 819,167.73 5.12% -86.57% 预收款项 85,681.00 0.52% - - - 应付职工薪酬 558,514.50 3.40% 719,672.33 4.50% -22.39% 应交税费 7,936.63 0.05% 173,817.81 1.09% -95.43% 其他应付款 55,879.36 0.34% 102,867.81 0.64% -45.68% 递延收益 1,378,191.48 8.39% 2,345,400.00 14.67% -41.24% 资产总计 16,433,735.17 - 15,987,129.54 - 2.79% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，资产总额为 1,643.37 万元，负债总额为 219.62 万元，资产负债率为 13.36%，较上年同 期的 26.09%下降了 12.73 个百分点，主要是本期末各项负债余额下降所致。公司整体资产负债率较低， 并且流动资产占资产总额的比重高达 57.50%，资产的流动性较强，公司流动比率和速动比率分别为 11.55 和 10.37，公司的偿债能力较强。报告期末在建工程为购置的办公楼，在满足使用条件后将转入固定资 产核算。公司的各项资产正常使用，不存在毁损、报废等情况，资产质量较好。同时，货币资金的期末 余额为 634.16 万元，远高于负债总额，因此负债对公司的现金流不会带来不利的影响。各资产负债项目 重大变动的原因分析如下： 1、货币资金：本期期末余额 634.16 万元，较上年期末余额 1,107.91 万元减少 473.75 万元，主要原 因是公司在本期购置了新办公楼，含税价为 4,600,000 元，致使期末余额减少幅度较大。 2、应收账款：本期期末余额 124.23 万元，较上年期末余额 74.02 万元增加 50.21 万元，增加的部分 主要是水泥行业私人货车和私家车到期未收回的服务费，由于这些客户比较分散，而且经常转户，所以 服务费未能及时收回；同时公司对一些新增的客户给予一定的付款信用期，致使期末余额增幅较大。 3、预付账款：本期期末余额 55.64 万元，较上年期末余额 14.52 万元，增加 41.12 万元，主要原因 是在报告期末增加了预付给供应商的货款，用于提前订货，另外，预付了中国移动通信集团广东有限公 司清远分公司通信费。 4、其他应收款：本期期末余额 34.58 万元，较上年期末余额 72.91 万元，减少 38.33 万元，主要原 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 14 因是在报告期内收回了员工借支备用金及存出的保证金，导致期末余额减少较大。 5、存货：本期期末余额 67.64 万元，较上年期末期末余额 84.46 万元减少 16.82 万元，主要原因是 本期加强了订货流程的执行，减少过多订货造成的库存积压和资金的占用，导致期末余额减少。 6、固定资产：本期期末余额 43.77 万元，较上年期末余额 37.82 万元增加了 5.95 万元，主要原因是 报告期内购置了电脑和服务器，同时也在账面上清理了一批电脑，导致期末余额增加。 7、在建工程：本期期末余额 438.10 万元，上年期末余额为 0，此笔款项是本期购置的新办公楼不 含税价。 8、无形资产：本期期末余额 196.35 万元，较上年期末余额 176.91 万元增加 19.44 万元，主要原因 是研发成功了一些软件项目，取得了五项计算机著作权，导致期末余额增加。 9、长期待摊费用：本期期末余额 17.73 万元，较上年期末余额 24.60 万元减少 6.87 万元，这笔款项 属于办公室及智能监控中心装修款，减少额为本年度的摊销金额。 10、递延所得税资产：本期期末余额 2.49 万元，较上年期末余额 5.58 万元减少 3.09 万元，主要原 因是计提坏账准备减少，导致确认的递延所得税资产减少了。 11、短期借款：本期期末余额为 0，较上年期末余额 1 万元减少 1 万元，主要原因是本期已经归还 向银行借入的款项。 12、应付账款：本期期末余额 11 万元，较上年期末余额 81.92 万元减少 70.92 万元，主要原因是将 欠供应商的货款调整到了预付账款科目统一核算，导致期末余额减少了。 13、应付职工薪酬：本期期末余额 55.85 万元，较上年期末余额 71.97 万元减少 16.12 万元，主要原 因是报告期末奖金计提额较去年减少了，导致期末余额减少了。 14、应交税费：本期期末余额 0.79 万元，较上年期末余额 17.38 万元减少 16.59 万元，主要原因是 减少了计提第四季度企业所得税，导致期末余额减少了。 15、其他应付款：本期期末余额 5.59 万元，较上年期末余额 10.29 万元减少 4.7 万元，主要原因是 退回了客户到期的押金，导致期末余额减少。 16、递延收益：本期期末余额 137.82 万元，较上年期末余额 234.54 万元减少 96.72 万元，主要原因 是将取得的政府补助结转入当期损益，导致期末余额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 15,906,413.90 - 15,864,168.01 - 0.27% 营业成本 6,735,767.46 42.35% 5,928,227.55 37.37% 13.62% 毛利率% 57.65 - 62.63 - - 管理费用 6,513,175.07 40.95% 7,795,541.70 49.14% -16.45% 销售费用 1,687,661.12 10.61% 1,876,698.03 11.83% -10.07% 财务费用 5,790.33 0.04% 2,771.95 0.02% 108.89% 营业利润 2,702,569.13 16.99% 277,316.90 1.74% 874.54% 营业外收入 1,097.21 0.01% 647,973.60 4.08% -99.83% 营业外支出 62,951.84 0.40% 22,182.62 0.13% 183.79% 净利润 2,421,295.34 15.22% 580,660.05 3.66% 316.99% 项目重大变动原因： 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 15 1、营业收入：本年营业收入为 1,590.64 万元，较上年同期的 1,586.42 万元增加 4.22 万元，变动不 大。其中本年信息技术服务收入为 1,338.67 万元，较上年的 1,320.12 万元增加了 18.55 万元；本年终端 设备销售收入为 246.72 万元，较上年的 255.63 万元减少了 8.91 万元；本年汽车租赁收入为 5.24 万元， 较上年的 10.94 万元减少了 5.7 万元。 2、营业成本：本年营业成本为 673.58 万元，较上年同期的 592.82 万元增加 80.76 万元，占本年营 业收入的比重为 42.35%，成本项目主要包括终端产品成本、技术升级费，安装材料成本、通信费、人工 成本、产品修理费等，随着业务的开展和经营收入的增加，上述成本比上年略有增加。 3、管理费用：本年管理费用为 651.32 万元，较上年同期的 779.55 万元减少 128.23 万元，占营业收 入的比重为 40.95%，费用项目主要包括办公费、差旅费、交通费，工资、业务招待费、研发费、折旧、 摊销等。本年管理费用下降的原因是由于加强了财务开支审批制度，对于办公费、差旅费、交通费和业 务招待费等履行合理、节约的开支原则，控制了支出，减少了浪费。 4、 销售费用：本年销售费用为 168.77 万元，较上年同期的 187.67 万元减少 18.90 万元，占营业收 入的比重为 10.61%，费用项目主要包括工资、差旅费、交通费、业务招待费、广告宣传费等。本年销售 费用下降的原因是根据实际情况制定了完善的报销标准，加强了审批手续，控制了支出，减少了浪费。 5、 营业利润：本年营业利润为 270.26 万元，较上年同期的 27.73 万元增加 242.53 万元，主要原因 是严格控制了费用的开支，尤其是在差旅费、交通费、办公费和业务招待费等方面严格遵守合理、节约 的原则，减少浪费，提高了经营效益，致使营业利润增幅较大。 6、净利润：本年净利润为 242.13 万元，较上年同期的 58.07 万元增加 184.06 万元，主要原因是严 格控制了费用的开支，减少了浪费，营业利润得到大幅增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 15,853,974.45 15,754,748.51 0.63% 其他业务收入 52,439.45 109,419.50 -52.07% 主营业务成本 6,707,276.48 5,826,448.06 15.12% 其他业务成本 28,490.98 101,779.49 -72.01% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 一、位置信息技术 服务 13,386,744.09 84.16% 13,201,184.70 83.21% 二、位置信息终端 设备销售 2,467,230.36 15.51% 2,553,563.81 16.10% 合计 15,853,974.45 99.67% 15,754,748.51 99.31% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 英德区域 8,580,638.80 53.94% 8,260,734.50 52.07% 河源区域 814,587.33 5.12% 716,768.92 4.52% 清远市区域 6,458,748.32 40.60% 6,777,245.09 42.72% 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 16 合计 15,853,974.45 99.66% 15,754,748.51 99.31% 收入构成变动的原因： 公司所从事的业务主要是提供与动态位置信息相关的技术研发，系统集成网络运营于一体的位置信 息服务，并销售与之配套的软硬件设备。销售收入是一次性取得的，而提供的信息技术服务收入是每年 收取的，因此信息技术服务收入占主营业务收入的比重较大。 报告期内，营业收入为 1,590.64 万元，较上年同期的 1,586.42 万元增加 4.22 万元，变动不大。其中 本年信息技术服务收入为 1,338.67 万元，较上年的 1,320.12 万元增加了 18.55 万元；本年终端设备销售 收入为 246.72 万元，较上年的 255.63 万元减少了 8.91 万元；本年汽车租赁收入为 5.24 万元，较上年的 10.94 万元减少了 5.7 万元。 报告期内，公司收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 清远市交通运输局 459,811.33 2.90% 否 2 贵港市达和船务有限责任公司 346,586.80 2.18% 否 3 英德市通利达汽车运输有限责任公司 300,539.43 1.89% 否 4 清远市粤运公共交通有限公司城郊巴 士分公司 279,288.13 1.76% 否 5 广西玉林南华物流有限公司 272,327.01 1.72% 否 合计 1,658,552.70 10.45% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市有为信息技术发展有限公司 1,831,807.00 58.48% 否 2 广州星唯信息科技有限公司 563,060.00 17.98% 否 3 深圳市青青木子科技有限公司 387,600.00 12.38% 否 4 深圳市东视兴科技有限公司 304,500.00 9.72% 否 5 深圳市首航通信股份有限公司 29,400.00 0.94% 否 合计 3,116,367.00 99.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 535,121.56 1,628,450.50 -67.14% 投资活动产生的现金流量净额 -5,261,624.00 -324,511.41 -1,521.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,990.17 10,000.00 -209.90% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期减少 1,093,328.94 元，减少 67.14%，主要原因有：（1） 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 17 公司对一些新增的客户给予一定的付款信用期，致使应收账款增长，销售商品、提供劳务收到的现金减 少了。（2）由于本期收入较上期收入增加，货物采购增加，人工成本和各项税费均增加，导致经营活 动现金流出增加了，综合影响经营活动产生的现金流量净额较上期减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期减少 4,937,112.59 元，主要原因有：（1）上期将闲置资金 购买低风险的银行理财产品，获得较多的理财收益；（2）本期投入了 4,600,000 元购置了新办公楼，导 致投资活动产生的现金流出大幅增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 20,990.17 元，主要原因是公司在 2016 年 12 月 29 日 借入 10,000 元，于 2017 年 1 月 5 日归还了银行贷款 10,000 元，导致筹资活动产生的现金流入减少。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 535,121.56 元与净利润 2,421,295.34 元存在一定 差异，主要因为公司给予本年部分新增客户一定账期，新增销售收入未收回现金而计入应收账款。 总体而言，经营活动产生的现金流量净额与净利润不存在重大差异。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司有一家参股公司，基本情况如下： 北斗新时空物联网科技（武汉）有限公司，公司类型为有限责任公司；成立时间：2016 年 9 月 6 日， 注册资本为 600.00 万元；新时空认缴 35.00%的股权，至 2017 年底尚没有实际缴纳；经营范围：物联网 领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务；计算机软硬件开发及批发兼零售；计算机、电子、 汽车电子技术领域内的技术服务；互联网信息技术服务；系统平台运营管理；卫星导航设备软硬件批发 兼零售及技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家 禁止或限制进出口的货物或技术)，（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）；注册 地址为：武汉市东湖新技术开发区东一产业园光谷大道金融后台服务中心基地建设项目二期 2.7 期第 B22 幢 4 层 1 号房 403B。 该公司在 2017 年度尚未开展实际经营业务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内委托理财情况： 序 号 产品名称 代码 收益类型 收益率 起息日 赎回期 投资金额 资金来源 1 招商银行公司 理财聚益生金 98035 号理财 计划 9803 5 PR2（稳 健型） 4.23% 2017-8-18 2017-9-25 8,000,000.00 自有资 金 2 招商银行公司 理财聚益生金 98035 号理财 计划 9803 5 PR2（稳 健型） 4.60% 2017-9-28 2017-11-2 8,000,000.00 自有资 金 3 招商银行公司 理财聚益生金 98036 号理财 计划 9803 6 PR3（稳 健型） 4.27% 2017-11-7 2017-12-1 4 8,000,000.00 自有资 金 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更： 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施 行。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017）”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下 简称“格式（2017）解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业 应当按照企业会计准则和格式（2017）要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。格式（2017）要求 在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期 股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定 资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017）解读要求， 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017）进行调整。 本年会计政策变更对 2017 年度利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 资产处置收益 -2,674.40 其他收益 1,617,208.52 营业外收入 -1,617,208.52 营业外支出 -2,674.40 2、会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更事项。 3、重大会计差错更正 报告期内，公司无重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司肩负着为交通安全管理保驾护航的社会职责。公司自成立以来一直立足于发展智能化交通运输管 理服务，政府相关部门直接从我公司购买卫星定位监控数据服务。公司在 2009 年以来至今分别承担了 以下服务热线的职责：清远市交通服务热线（9667333）、广东省交通服务热线（96990）、清远市 12345 政府热线交通方面热线、交通运输部服务热线（12328）和全国电召服务热线（12358）等的相关交通咨 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 19 询、投诉、电召等。 在 2010 年，清远市人民政府授权公司建设“清远市重点车辆卫星定位监控平台”，负责将我市重点 车辆卫星定位监控数据上传到广东省安监局、市交通局、市教育局、市交警支队等部门。因此我们公司 并不是一家单纯的营利私企，而是承担着大量的交通运输监控和数据分析责任，为政府相关管理部门提 供交通管理云数据信息。同时也为广大市民提供出行便利服务，为当地的智能化交通运输监管发挥着重 大的作用。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定。公司与供应商长期合作，关系比较稳定，产品质量过关。在 2017 年度投 入研发经费 2,378,016.95 元，当年取得了十项计算机软件著作权，并投入应用到各监控平台中，提高了 监控服务质量，解决了客户的需求，提升了公司的核心竞争力，并且创造了经济效益。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、租赁办公场所权属瑕疵风险 目前，公司的办公场所是清远市清城区锦霞西路 5 号 5 楼及 7 楼，该两处办公场所所在楼房因历史 遗留问题没有产权证明，因此，该等租赁关系存可能被第三方主张无效或被有权机关认定无效的法律瑕 疵，届时，公司将面临因办公场所拆迁、出租方单方面违约等多种因素而被迫搬迁所导致的正常经营暂 时性中断的风险，对公司的经营活动产生不利影响。 应对措施：在报告期内，公司已购置办公大楼，位于清远市高新技术产业开发区创兴大道 18 号天 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 20 安智谷科技产业园总部楼单元 1 至 2 层 G01 号，拟在 2018 年度进行装修、搬迁。 2、业务经营区域性的风险： 我国的交通运输行业须接受当地交通部门、行业协会的监管和指导，因此，公司的主营业务具有较 强的地域特征。行业的区域性市场监管体系一定程度上束缚了业务的横向发展，也加剧了公司经营的区 域风险。目前，公司绝大部分收入来自于广东省内市场，一旦区域市场的政府政策、竞争环境发生不利 变化，公司经营将受到不利影响。 应对措施：公司将加强与区域市场政府监管部门的沟通，密切关注地方政策走向，继续维护、稳固 现在区域市场的竞争优势；另外，公司将拓展车辆动态监控服务在其他专业领域的应用，将业务拓展到 不受区域限制的其他市场；公司还将适时启动区域外企业的并购重组。将业务拓展到省外，以降低区域 风险。 3、公司治理机制不能有效发挥作用的风险及实际控制人不当控制风险 股份公司成立后，已经建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规章制度，进一步规范、 完善了公司治理机制，但由于股份公司成立年限较短，建立的公司治理机制尚未经过完整的实践检验， 在运行过程中难免会遇到一些偏差，而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一个过程，因此 短期内公司存在治理机制不能有效发挥作用而给公司带来不利影响的风险。 公司实际控制人为杨惠平、杨惠昌两兄弟,其二人合计直接持有公司 100%的股权,因此公司存在治理 机制不能有效发挥作用,实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权、其他直接或间接方式对公司的经 营决策、财务决策、重要人事任免和利润分配等重大事项进行控制,从而损害公司或公众投资者利益的风 险。 应对措施：为此，公司一方面通过完善法人治理结构来规范股东行为，在“三会”议事规则中也做 了相应的制度安排；另一方面，实际控制人作出避免同行业竞争的承诺，从而降低了实际控制人利用职 务之便侵害公司及其他股东利益的可能性。 4、技术更新换代的风险 公司所处的北斗物联网行业正处在高速发展的阶段，行业内的技术正以日新月异的速度发展。如果 公司不能持续保持技术的领先性，有可能会因为新技术的出现而被迅速淘汰，其市场份额将被其他公司 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 21 迅速侵蚀。 应对措施：公司已经加大研发技术的投入，不断改进和开发新系统，保持技术的领先性。 5、公司整体经营规模较小，抗风险能力相对较弱 公司整体经营规模较小,抗风险能力相对较弱。2015 年度、2016 年度以及 2017 年度公司营业收入分 别为 14,247,022.23 元、15,864,168.01 元及 15,906,413.90 元,营业利润分别为 462,165.31 元、277,316.90 元以及 2,702,569.13 元;净利润分别为 279,906.95 元、580,660.05 元及 2,421,295.34 元。报告期内,虽然公 司营业额保持稳定增长,但是公司规模仍然较小,整体抗风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未 来市场竞争加剧,将对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司通过稳固现在竞争市场的优势，公司适时启动企业的并购重组，大力拓展省外市场， 加大经营经营规模，增强抗风险能力。 6、供应商依赖的风险 公司的供应商数量较少，采购较为集中主要是为了保证产品的质量和稳定性。且公司与各供应商合 作多年，现已形成一套完整、成熟的采购体系，采购价格相对透明，如果原有供应商自身经营情况出现 较大波动或者供应商不能足量、不能及时供货，甚至提高采购价格，公司将面临短期内无法找到合适的 供应商的风险。公司存在一定的供应商依赖风险。 应对措施：除上述供应商外，公司通过与其他供应商洽谈，已经选定了 5、6 家实力雄厚的厂商作 为公司长期供货商。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 22 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨惠昌、杨惠平 关联方为公司 向中国建设银 行股份有限公 司清远第二支 行申请综合授 信额度提供担 保 4,000,000 是 2017-1-19 2017-002 总计 - 4,000,000 - - - 由于业务发展需要，公司向中国建设银行股份有限公司清远第二支行申请人民帀 2,000,000 元的综 合授信额度，授信期限为壹年，杨惠昌、杨惠平为公司向该行申请授信提供个人连带责任保证担保。在 授信额度内，公司于 2017 年 10 月 31 日借入信用贷款 200 万元，并于 2017 年 11 月 1 日归还；于 2017 年 12 月 20 日借入信用贷款 200 万元，并于 2017 年 12 月 22 日归还。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 杨惠昌、杨惠平为公司向中国建设银行股份有限公司清远第二支行申请综合授信额度提供担保，对 公司整体经营活动有重要的促进作用，促进公司业务发展。 2、本次关联交易对公司的影响 本次关联交易不会对公司持续经营能力，财务状况造成不利影响，公司的独立性没有因为关联交易 受到不利影响，也不存在损害公司及股东利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东及实际控制人承诺：如公司因办公场所被拆迁或其他原因致使无法继续使用，导 致正常经营受损，本人承担因办公场所搬迁而造成的全部损失。 2、2015 年 7 月，公司主要股东出具了书面说明，承诺最近两年及一期无重大违法违规行为，亦未 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 23 因重大违法违规行为受到相关主管部门的处罚。 3、2015 年 8 月，公司实际控制人已作出承诺，承诺自 2015 年 12 月开始公司将持续为全体在职正 式员工购买社保和公积金，并承担由于此前未为员工购买社保和公积金而可能产生的一切现实或潜在纠 纷、处罚及经济损失。公司已取得清远市人力资源和社会保障局的证明，证明公司从成立至本年度 8 月 未有违反劳动、社保法律法规而受到行政处罚的记录。 4、2015 年 8 月，全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》、《规范减少关 联交易承诺函》、《董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明》，并按照全国中小企业股份转 让系统要求出具了《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》。 截至本报告披露之日，公司股东、董事、监事、高级管理人员自觉履行承诺事项，不存在违反上述 承诺的情况。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,500,000 25.00% - 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 2,500,000 25.00% - 2,500,000 25.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,500,000 75.00% - 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 75.00% - 7,500,000 75.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨惠昌 6,500,000 0 6,500,000 65.00% 4,875,000 1,625,000 2 杨惠平 3,500,000 0 3,500,000 35.00% 2,625,000 875,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东杨惠昌和杨惠平为兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 杨惠昌持有新时空股份 65.00%的股份，系新时空股份的控股股东。 杨惠昌，男，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA 学员、华南理 工大学工商管理学院 EMBA 学员。1998 年 3 月至 2002 年 4 月任广州市五洲建材有限公司副总经理；2002 年 5 月至 2005 年 10 月任澳大利亚 Tristar Australia 有限公司，担任驻华首席代表；2005 年 12 月至 2010 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 25 年 6 月任清远市新时空导航科技有限公司总经理；2010 年 7 月至 2015 年 7 月任广东新时空导航科技有 限公司法人代表兼总经理；2015 年 8 月至今任股份公司董事长兼法定代表人。杨惠昌先生曾被评为广东 省优秀企业家、广东省诚信企业家，广东省杰出民营企业家、中国商用车车联网产业二十年风云人物等 荣誉称号。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 公司股东杨惠昌持有新时空股份 65.00%的股份，杨惠平持有新时空股份 35.00%的股份，同时杨惠 平与控股股东杨惠昌为兄弟关系，杨惠昌、杨惠平兄弟合计持有公司 100.00%股份，对本公司股东大会 决议有实质性影响，能够实际支配本公司行为，对本公司构成实际控制。因此，杨惠昌、杨惠平兄弟系 公司实际控制人。 公司与实际控制人之间的股权及控制关系如下所示： 杨惠昌，男，1972 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，长江商学院 EMBA 学员、华南理 工大学工商管理学院 EMBA 学员。1998 年 3 月至 2002 年 4 月任广州市五洲建材有限公司副总经理；2002 年 5 月至 2005 年 10 月任澳大利亚 Tristar Australia 有限公司，担任驻华首席代表；2005 年 12 月至 2010 年 6 月任清远市新时空导航科技有限公司总经理；2010 年 7 月至 2015 年 7 月任广东新时空导航科技有 限公司法人代表兼总经理；2015 年 8 月至今任股份公司董事长兼法定代表人。杨惠昌先生曾被评为广东 省优秀企业家、广东省诚信企业家，广东省杰出民营企业家、中国商用车车联网产业二十年风云人物等 荣誉称号。 杨惠平，男，1965 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984 年 9 月至 1988 年 5 月任职于原河源县广播电视局；1988 年 6 月至 1993 年 9 月任职于原河源市郊区计划委员会；1993 年 10 月至 2001 年 9 月任河源市扶贫技术开发区管委会副科长；2001 年 9 月至 2003 年 3 月任广东省新 天元交通资讯有限公司东莞分公司总经理；2003 年 6 月至 2015 年 7 月任河源市新时空科技有限公司法 定代表人、执行董事兼总经理；2015 年 8 月至今任河源市新时空投资咨询有限公司法定代表人、执行董 事；2005 年 12 月至 2010 年 6 月任清远市新时空导航科技有限公司法定代表人； 2015 年 8 月至今任广 东新时空科技股份有限公司董事兼总经理。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行信用贷款 建行清远第二支 行 2,000,000 6.09% 2017.10.31-2017.11.1 否 银行信用贷款 建行清远第二支 行 2,000,000 6.09% 2017.12.20-2017.12.22 否 合计 - 4,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1 0 0 公司于 2018 年 4 月 13 日召开第一届董事会第十五次会议以及第一届监事会第六次会议，审议通过 了《关于公司 2017 年年度利润分配预案的议案》，利润分配预案情况如下：根据中审华会计师事务所（特 殊普通合伙）审计的公司2017年度财务报告，截止2017年12月31日，公司未分配利润余额为2,747,270.99 元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司拟以股东大会股权登记日的总股本 10,000,000 股 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 27 为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），共计派发现金股利 1,000,000 元（含税）。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 杨惠昌 董事长 男 46 本科 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 杨惠平 总经理、董事 男 53 大专 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 张慧俊 副总经理、董 事 女 46 本科 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 潘洁贞 董事会秘书、 财务总监、董 事 女 30 大专 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 苏艳萍 董事 女 46 硕士研究 生 自 2017 年 8 月至 2018 年 8 月 是 黄金池 监事 男 68 大专 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 彭英发 监事 男 33 大专 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 白紫徽 监事 女 31 大专 自 2015 年 8 月至 2018 年 8 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 杨惠昌与杨惠平为兄弟关系，除此之外其他董事、监事及高级管理人员之间，与控股股东和实际控 制人之间不存在关联关系。。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨惠昌 董事长 6,500,000 0 6,500,000 65.00% — 杨惠平 总经理、董事 3,500,000 0 3,500,000 35.00% — 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 29 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈耀基 副总经理、董事 离任 无 辞职 苏艳萍 无 新任 董事 增补董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 苏艳萍，女，1972 年 9 月 2 日出生，身份证号码：512925197209020521，中国国籍，无境外永久居 留权，硕士研究生学历。1998 年 8 月至 2000 年 2 月在深圳市华强通讯有限公司从事软件开发工作；2000 年 3 月至 2004 年 6 月在深圳市华强通讯有限公司担任软件部经理；2004 年 7 月至 2009 年 10 月在深圳 市深阳电子发展有限公司担任技术总监；2009 年至今从事自由职业。2017 年 8 月至今任广东新时空科 技股份有限公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 23 技术人员 13 17 客服人员 30 23 研发人员 7 4 营销人员 7 5 财务人员 4 6 综合人员 1 4 员工总计 71 82 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 2 3 专科 15 12 专科以下 53 66 员工总计 71 82 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动：报告期内新入职人员有 38 人，离职人员 27 人，净增加人员 11 人。其中：增加管理人员 14 人，技术人员 12 人，客服人员 7 人，财务人员 2 人，综合人员 3 人；离职情况：客服人员 14 人、 营销人员 2 人、技术人员 8 人、研发人员 3 人。 2、 人才引进：报告期内暂未引进特殊技能型人才。 3、 培训：各部门业务技能培训 4、 招聘：报告期内招聘管理人员 14 人，技术人员 12 人，客服人员 7 人，财务人员 2 人，综合人员 3 人，共 38 人。 5、 薪酬政策：公司实行员工劳动合同制，公司与员工签订《劳动合同》，并严格按照《劳动合同》的约 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 30 定计发薪酬。公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、 失业、生育等社会保险及购买住房公积金。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均 符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。公司制定《年度报告差错责任追究制度》，健全了内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽 职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够所有股东提供合适的保护，确保所 有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、 法规及《公司章程》等要求召集、召开公司监事会/和董事会/和股东大会审议，保证做到真实、准确、 完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 公司重大决策均依据《章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项审批权限经过董事会、监事会或 股东大会的讨论、审议通过。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 32 截止报告期末，未出现违规现象和其他重大缺陷，董监高能够切实履行应迟的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 17 日，第一届董事会第八次会 议,审议通过了《关于公司实际控制人杨惠昌、 杨惠平为公司向中国建设银行股份有限公司清 远第二支行申请综合授信额度提供担保的议 案》；2、2017 年 3 月 21 日，第一届董事会第 九次会议，审议通过了《关于 2017 年增值电信 业务经营许可证到期续证的议案》；3、2017 年 4 月 18 日，第一届董事会第十次会议,审议并通 过了《2016 年年度报告及其摘要》、《2016 年度 董事会工作报告》、《2016 年度总经理工作报 告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度关 于控股股东、实际控制人及其他关联方资金占 用情况的专项审核说明》、《2017 年度财务预算 报告》、 《关于续聘 2017 年度财务审计机构的议 案》、 《关于公司 2017 年使用自有闲置资金进行 投资理财事宜的议案》、《年度报告重大差错责 任追究制度》、 《追认 2016 年度偶发性关联交易 的议案》、 《追认 2016 年度偶发性关联交易的议 案》；4、2017 年 6 月 12 日，第一届董事会第 十一次会议，审议并通过了《关于提名丘东成 为公司第一届董事会董事的议案》；5、2017 提 7 月 19 日，第一届董事会第十二次会议，审议 并通过了《关于提名苏艳萍为公司第一届董事 会董事的议案》；6、2017 年 8 月 18 日，第一 届董事会第十三次会议，审议并通过了《关于 广东新时空科技股份有限公司 2017 年半年度 报告的议案》；7、2017 年 12 月 20 日，第一届 董事会第十四次会议，审议并通过了《关于公 司购买固定资产的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 18 日，第一届监事会第四次会 议，审议通过了《2016 年年度报告及其摘要》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年度关于控股股东、实际控 制人及其他关联方资金占用情况的专项审核说 明》、《2017 年度财务预算报告》、《关于续聘 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 33 2017 年度财务审计机构的议案》、《追认 2016 年度偶发性关联交易的议案》；2、2017 年 8 月 18 日，第一届监事会第五次会议，审议通过了 《关于广东新时空科技股份有限公司 2017 年 半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2017 年 2 月 8 日，召开 2017 年第一次临时 股东大会会议，审议通过了《关于公司实际控 制人杨惠昌、杨惠平为公司向中国建设银行股 份有限公司清远第二支行申请综合授信额度提 供担保的议案》；2、2017 年 5 月 12 日，2016 年年度股东大会审议通过了《 2016 年度报告 及其摘要》、《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务 决算报告》、《2016 年度关于控股股东、实际控 制人及其他关联方资金占用情况的专项审核说 明》、 《关于公司 2017 年使用自有闲置资金进行 投资理财事宜的议案》、《年度报告重大差错责 任追究制度》、 《追认 2016 年度偶发性关联交易 的议案》；3、2017 年 6 月 30 日，召开 2017 年 第二次临时股东大会，审议未通过《关于提名 丘东成为公司第一届董事会的议案》；4、2017 年 8 月 7 日，召开 2017 年第三次临时股东大会， 审议通过《关于提名苏艳萍为公司第一届董事 会的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉，诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律，法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人 员各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定地发展奠定基础。 本年度内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，沟 通渠道畅通。公司严格按照有关法律法规规定及相关制度的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有 关信息，保障投资者的合法权利。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司控股股东为杨惠昌，实际控制人为杨惠昌、杨惠平兄弟。公司在业务、资产、人员、机构和财 务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整业务体系及直接面向市场独立 经营的能力。 1、业务独立情况 公司业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，未与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业从事相同或相似的业务。 公司独立决定经营方针、经营计划等经营事项，具备完整的业务环节，拥有独立的业务流程，具备 直接面向市场的独立经营能力。 2、人员独立情况 公司的总经理、副总经理、技术总监、财务负责人、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资 管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业。 3、资产独立情况 公司合法拥有与目前业务有关的经营场所、设备及知识产权、非专利技术等有形或无形资产的所有 权或使用权。公司独立拥有上述资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立情况 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、 监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、 运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在 银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 35 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。2017 年 4 月 19 日，公司召开第 一届董事会第十次会议，审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》，并将其予以公告（公告编号： 2017-008）。公司制定《年度报告差错责任追究制度》，健全了内部约束和责任追究机制，促进公司管 理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露质量和透明度。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC 审字[2018]0117 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 林彤、荀铁钢 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 CAC审字[2018]0117号 广东新时空科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东新时空科技股份有限公司（以下简称新时空公司）财务报表，包括2017年12月 31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新时空 公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于新时空公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 37 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重 大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新时空公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新时空公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督新时空公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对新时空公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 38 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新时空公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林彤 （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：荀铁钢 （签名并盖章） 中国天津市 2018 年 04 月 13 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 6,341,588.18 11,079,080.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 1,242,302.68 740,192.77 预付款项 五、(三) 556,351.27 145,181.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、(四) 345,773.39 729,054.10 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 39 买入返售金融资产 存货 五、(五) 676,393.22 844,566.46 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、(六) 286,919.99 流动资产合计 9,449,328.73 13,538,075.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、(七) 437,689.68 378,204.64 在建工程 五、(八) 4,380,952.38 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(九) 1,963,508.12 1,769,061.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(十) 177,320.00 245,960.00 递延所得税资产 五、(十一) 24,936.26 55,827.84 其他非流动资产 非流动资产合计 6,984,406.44 2,449,053.96 资产总计 16,433,735.17 15,987,129.54 流动负债： 短期借款 五、(十二) - 10,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十三) 110,033.00 819,167.73 预收款项 五、(十四) 85,681.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十五) 558,514.50 719,672.33 应交税费 五、(十六) 7,936.63 173,817.81 应付利息 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 40 应付股利 其他应付款 五、(十七) 55,879.36 102,867.81 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 818,044.49 1,825,525.68 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、(十八) 1,378,191.48 2,345,400.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,378,191.48 2,345,400.00 负债合计 2,196,235.97 4,170,925.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十九) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(二十) 1,184,975.88 1,184,975.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(二十一) 305,252.33 63,122.80 一般风险准备 未分配利润 五、(二十二) 2,747,270.99 568,105.18 归属于母公司所有者权益合计 14,237,499.20 11,816,203.86 少数股东权益 所有者权益合计 14,237,499.20 11,816,203.86 负债和所有者权益总计 16,433,735.17 15,987,129.54 法定代表人：杨惠昌 主管会计工作负责人：潘洁贞 会计机构负责人：潘洁贞 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、(二十三) 15,906,413.90 15,864,168.01 其中：营业收入 五、(二十三) 15,906,413.90 15,864,168.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,918,874.89 15,817,816.95 其中：营业成本 五、(二十三) 6,735,767.46 5,928,227.55 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(二十四) 82,424.82 90,604.84 销售费用 五、(二十五) 1,687,661.12 1,876,698.03 管理费用 五、(二十六) 6,513,175.07 7,795,541.70 财务费用 五、(二十七) 5,790.33 2,771.95 资产减值损失 五、(二十八) -105,943.91 123,972.88 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、(二十九) 100,496.00 230,965.84 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、(三十) -2,674.40 其他收益 五、(三十一) 1,617,208.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,702,569.13 277,316.90 加：营业外收入 五、(三十二) 1,097.21 647,973.60 减：营业外支出 五、(三十三) 62,951.84 22,182.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 2,640,714.50 903,107.88 减：所得税费用 五、(三十四) 219,419.16 322,447.83 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,421,295.34 580,660.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 42 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,421,295.34 580,660.05 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 2,421,295.34 580,660.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 五、(三十五) 0.24 0.06 （二）稀释每股收益 五、(三十五) 0.24 0.06 法定代表人：杨惠昌 主管会计工作负责人：潘洁贞 会计机构负责人：潘洁贞 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,611,894.91 18,170,944.14 客户存款和同业存放款项净增加额 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 43 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(三十六) 1,193,371.88 524,760.40 经营活动现金流入小计 17,805,266.79 18,695,704.54 购买商品、接受劳务支付的现金 6,344,216.25 5,086,731.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,420,552.78 5,490,968.99 支付的各项税费 1,146,570.19 1,089,445.37 支付其他与经营活动有关的现金 3,358,806.01 5,400,108.38 经营活动现金流出小计 17,270,145.23 17,067,254.04 经营活动产生的现金流量净额 535,121.56 1,628,450.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 24,000,000.00 112,000,000.00 取得投资收益收到的现金 100,496.00 230,965.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,100,496.00 112,230,965.84 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 5,362,120.00 555,477.25 投资支付的现金 24,000,000.00 112,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,362,120.00 112,555,477.25 投资活动产生的现金流量净额 -5,261,624.00 -324,511.41 三、筹资活动产生的现金流量： 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 44 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 10,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 10,000.00 偿还债务支付的现金 4,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 990.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,010,990.17 筹资活动产生的现金流量净额 -10,990.17 10,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,737,492.61 1,313,939.09 加：期初现金及现金等价物余额 11,079,080.79 9,765,141.70 六、期末现金及现金等价物余额 6,341,588.18 11,079,080.79 法定代表人：杨惠昌 主管会计工作负责人：潘洁贞 会计机构负责人：潘洁贞 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 1,184,975.88 63,122.80 568,105.18 11,816,203.86 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 1,184,975.88 63,122.80 568,105.18 11,816,203.86 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 242,129.53 2,179,165.81 2,421,295.34 （一）综合收益总额 2,421,295.34 2,421,295.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 46 （三）利润分配 242,129.53 -242,129.53 1．提取盈余公积 242,129.53 -242,129.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 1,184,975.88 305,252.33 2,747,270.99 14,237,499.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 47 一、上年期末余额 10,000,000 1,184,975.88 5,056.79 45,511.14 11,235,543.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 1,184,975.88 5,056.79 45,511.14 11,235,543.81 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 58,066.01 522,594.04 580,660.05 （一）综合收益总额 580,660.05 580,660.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 58,066.01 -58,066.01 1．提取盈余公积 58,066.01 -58,066.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 48 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000 1,184,975.88 63,122.80 568,105.18 11,816,203.86 法定代表人：杨惠昌 主管会计工作负责人：潘洁贞 会计机构负责人：潘洁贞 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 49 广东新时空科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外，均以人民币元列示) 一、公司基本情况 (一)公司简介 广东新时空科技股份有限公司系广东新时空导航科技有限公司整体变更设立(以下简称：本 公司或公司)，公司成立于2005年12月01日，公司法定代表人杨惠昌，注册号/统一社会信用代码 为91441800782968576N。公司注册地址(办公地址) 为清远市清城区锦霞西路5号7楼（一址多照）， 公司营业期限2005年12月01日至长期，公司股本为人民币 1,000.00万元，公司类型为股份有限 公司(非上市、自然人投资或控股)。 公司分公司情况如下： 1、公司于2013年4月25日成立广东新时空科技股份有限公司英德分公司，基本情况如下： 统一社会信用代码/注册号：914418810684786095 营业期限：2013年4月25日至长期 营业场所：英德市大站镇银英公路西边 负责人：丘东成 经营范围：GPS网络服务、车载无线视频网络服务；计算机软件、计算机设备、通讯设备、 GPS车载终端、自动导航仪销售服务。 2、公司于2015年8月24日成立广东新时空科技股份有限公司河源分公司，基本情况如下： 统一社会信用代码/注册号：91441602MA4UH8EX53 营业期限： 2015年8月24日至长期 营业场所： 河源市源城区“碧水店”D区4号住宅7、8户二楼 负责人：杨惠平 经营范围：电子计算机软件开发、应用及技术服务，卫星监控系统研制、开发、地理信息系 统及车载导航系统的技术开发和相关技术服务，电子产品、通信设备、机械设备、保安器材、及 监控系统的研究、技术开发、技术服务、技术推广、技术转让、科研项目开发、技术成果转让。 (二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司属于电子信息技术行业，经营范围是：电子计算机软件开发、应用及技术服务，卫星监 控系统研制、开发，地理信息系统及车载导航系统的技术开发和相关技术服务，电子产品、通信 设备、机械设备、保安器材及监控系统的研发、生产、销售、租赁，计算系统集成，智慧交通技 术研究、技术开发、技术服务、技术推广、技术转让、科研项目开发，技术成果转让，增值电信 业务（按增值电信业务经营许可证经营）。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 50 (三)公司历史沿革 广东新时空科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经“粤清核变通内字【2015】第 1500159114”号文批准，由广东新时空导航科技有限公司整体变更设立。于2015年08月04日在广 东省清远市工商行政管理局登记注册，领取注册号/统一社会信用代码为91441800782968576N的 企业法人营业执照。成立时注册资本为人民币1,000.00万元。 根据广东新时空导航科技有限公司2015年06月01日股东会决议，以2015年05月31日为基准日， 将广东新时空导航科技有限公司整体变更为广东新时空科技股份有限公司，设立时注册资本为人 民币1,000.00万元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审计，股改基准日净资产为 11,184,975.88元。经湖北众联资产评估有限公司对股改基准日净资产进行评估，评估后净资产 为11,905,800.88元。经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月17日审验，将 原股东拥有经审计的股改基准日净资产11,184,975.88元按1：0.8941的比例折合股份总额 1,000.00万股，每股面值1元，共计股本人民币1,000.00万元投入，由原股东按原比例分别持有， 大于股本部分1,184,975.88元计入资本公积。2015年08月04日经清远市工商行政管理局核准变更 公司名称、企业类型及其他事项，领取营业执照，广东新时空导航科技有限公司整体变更为广东 新时空科技股份有限公司，注册资本为人民币1,000.00万元。股份制改制后公司的股权情况如下： 名称 认缴出资额 实缴出资额 持股比例 出资时间 出资方式 杨惠平 3,500,000.00 3,500,000.00 35.00% 2015 年 5 月 31 日 净资产折股 杨惠昌 6,500,000.00 6,500,000.00 65.00% 2015 年 5 月 31 日 净资产折股 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 -基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 51 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2 、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应当于发生时 计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。 ( 六)现金及现金等价物的确定标准 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 52 在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 公允价值计量 本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设： 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易， 是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。 不存在主要市场的， 假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 以公允价值计量非金融资产时， 考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采 用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 估 值技术的输入值优先使用相关可观察输入值， 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下， 才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定。 ( 八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的， 将其划分为： 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； 持有至到期投资； 应收款项； 可 供出售金融资产； 其他金融负债等。 2 、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值 （扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关 的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价 值变动计入当期损益。处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时 调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 53 始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。 实际利率 在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投 资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额； 具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的 价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积） 。处置时，将取得的价 款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 采用摊余成本进行后续计量。 3 、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进 行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价确认为一项金 融负债。 4 、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 54 合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债 全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账 面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随 后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良 好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连 续下跌时间超过 6 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ( 九) 应收款项坏账准备 1．单项金额重大的应收款项坏账准备的计提： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项余额占 100 万元以上的款项； 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项测试未发生 减值的应收款项，连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，计提坏账准备。应收关联方款项不计提 坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 55 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 组合 1：账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合 2：无风险组合采用其他方法计提坏账 准备的应收款项 以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合,包 括应收股东、具有控制关系的其他方的款项、押金、保证金、 职工备用金等 (2) 根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年(含 3 年) 20.00 20.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年以上 100.00 100.00 ②组合 2 采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 组合 2 采用其他方法计提坏账准备的应收款项 无风险组合预计其未来现金流量现值与其账面价值的差 额很小，不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生减值的应收款项，例如：涉诉款项、客户 信用状况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。 坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应 收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务超过 3 年且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 ( 十) 存货 1 、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2 、发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 56 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材 料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货 跌价准备； 但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地 区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的 存货，则合并以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 ( 十一) 长期股权投资 1 、投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中 的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资 成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长股权投资账面价值加上合并日进 一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 57 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其 初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资， 采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中 包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益， 同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允 价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持 有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、 其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上 确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公 司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照附注中披露 的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。 其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 58 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 在处置 该项投资时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧 失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核 算，其在丧失共同控制或重大之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等或其他原因丧失了对被投资单位原有子公司控制权的，在编制个别财 务报表时， 对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 处置后 的剩余股权能够对被投资单位原有子公司实施共同控制或重大影响的， 改按权益法核算， 并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；首先按处置或收回投资的比例结转应终止 确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算 原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分， 不 调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。 对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享 有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被 投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润） 中应享有的份额，调整 留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整 当期损益； 其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账 面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业 合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的， 购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权 益全部结转。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 59 3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对 被投资单位净资产享有权利的， 被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为本公司的联营企业。 4 、减值测试方法及减值准备计提方法 于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。 对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确 认，不再转回。 ( 十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 。公司对现有投资性房 地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定 资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹 象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产 减值损失一经确认，不再转回。 ( 十三)固定资产 1 、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、 预计使用寿命和预计净残值 率确定折旧率。 如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 5.00% 3.17% 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 60 运输设备 4 5.00% 23.75% 电子设备 3 5.00% 31.67% 其他设备 3、5 5.00% 19%、31.67% 3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计 其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值 （扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的， 确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 ( 十四) 在建工程 1 、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，自达到 预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的， 估计其可收回金额。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的， 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 61 企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工 程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 ( 十五) 借款费用 1 、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产， 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 、借款费用资本化期间 资本化期间， 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工， 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个 月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 、借款费用资本化金额的计算方法 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 62 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的 一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。借款存在折价或者溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 ( 十六) 无形资产 1 、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本， 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2 、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 预计的受益年限 系统软件 5-10 年 预计的受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 63 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4 、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试， 估计其可收回金额。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的， 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失确认后， 减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 5 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以 生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等活动的阶段。 6 、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 ( 十七) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 64 辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。 ( 十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1 、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2 、摊销年限 长期待摊费用摊销年限按受益年限确定。 ( 十九) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产 时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财 务费用。 ( 二十) 职工薪酬 1 、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2 、辞退福利 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 65 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早） ，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益。 3 、离职后福利 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间， 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 ( 二十一) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1 、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2 、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时， 综合考虑与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值 等因素。 对于货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间） ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的， 如或有事项涉及单个项目的， 则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的， 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的， 补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资 产单独确认， 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 ( 二十二) 收入 1 、销售终端设备收入确认时间的具体判断标准 公司已将终端设备所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的终端设备实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认终端设备销 售收入实现。 2 、确认信息技术服务收入的依据 劳务已经提供，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量，相关 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 66 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算。 3 、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业， 收入的金额能够可靠地计量时。 分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2） 使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ( 二十三) 政府补助 1 、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。 分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当 期损益， 或者在项目期内分期确认为当期收益。 3 、确认时点 政府补助在同事满足以下两个条件时予以确认： （1）能够满足政府补助所附条件；（2）能够收到政府补助。 ( 二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所 得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 67 体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 ( 二十五) 经营租赁、融资租赁 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 ( 二十六) 持有待售资产 1 、持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2 、持有待售资产的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价 值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 ( 二十七) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 68 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 ( 二十八) 主要会计政策、会计估计的变更 (一)会计政策变更 1、因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 (a) 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 (以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日起施行。 采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注二中列示。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关 问题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执 行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期 间的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分 为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处 置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产 而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换 产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收 益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下： 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 69 (i)政府补助 本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理， 采用未来适用法变更了相关会计政策。本公司 2016 年度对于政府补助的会计处理和披露要求仍 沿用准则 16 号(2017)颁布前的相关企业会计准则的规定。采用该准则未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响。 (ii)利润表中新增“资产处置收益”行项目 本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为 持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置 利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而 产生的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后， 本公司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。采 用该规定未对本公司利润总额产生影响。 (b) 变更对当年财务报表的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度公司利润表各项目、2017 年 12 月 31 日资产负债表各 项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： 本年会计政策变更对 2017 年度利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 资产处置收益 -2,674.40 其他收益 1,617,208.52 营业外收入 -1,617,208.52 营业外支出 -2,674.40 本年会计政策变更不影响 2017 年 12 月 31 日资产负债表。 (c) 变更对比较期间财务报表的影响 上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的资产负债表及 2016 年度利润表。 2、其他会计政策变更 本报告期间无其他会计政策变更。 （二）会计估计变更 本报告期间无会计估计变更。 三、利润分配 本公司章程规定，公司利润分配按照《公司法》及有关法律、法规，国务院财政主管部门的 规定执行。实际执行中按以下顺序及规定分配： (1) 弥补亏损； (2) 按 10%提取法定盈余公积金； (3) 按股东会决议支付股利。 四、税项 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 70 税 种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%/6% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15% 公司于 2016 年 12 月 9 日取得了编号为“GR201644005311”高新技术企业证书，依此资格证 书在 2016-2018 年期间可以享受企业所得税 15%的优惠税率。 五、财务报表项目附注 (一) 货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 外币 金额 折算 率 人民币金额 外币 金额 折算 率 人民币金额 现金 人民币 4,560.13 1,288.07 小计 4,560.13 1,288.07 银行存款 人民币 6,337,028.05 11,077,792.72 小计 6,337,028.05 11,077,792.72 其他货币资 金 人民币 小计 合计 6,341,588.18 11,079,080.79 (二) 应收账款 应收账款按种类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备 的应收账款 1,307,844.40 100.00% 65,541.72 5.01% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 71 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 合计 1,307,844.40 100.00% 65,541.72 5.01% 应收账款按种类披露 (续表) 种类 2016 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 779,150.28 100.00% 38,957.51 5.00% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 779,150.28 100.00% 38,957.51 5.00% 2．应收账款种类说明 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单位情况，本期没有发生。 ②按账龄组合分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 1 年以内（含 1 年） 1,304,854.40 99.77% 65,242.72 1 至 2 年（含 2 年） 2,990.00 0.23% 299.00 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 合计 1,307,844.40 100.00% 65,541.72 (续表) 账龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 1 年以内（含 1 年） 779,150.28 100.00% 38,957.51 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 合计 779,150.28 100.00% 38,957.51 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，本期没有发生。 3．无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 72 收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 4、本报告期无实际核销的应收账款。 5、本报告期应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。 6、应收账款金额前五名单位情况 (1)2017 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) 连平县意达电脑有限公司 非关联方 54,691.00 1 年以内 4.18% 清远市英豪机动车驾驶员培训 有限公司 非关联方 39,100.00 1 年以内 2.99% 防城港市源达运输有限公司 非关联方 35,700.00 1 年以内 2.73% 清远普华能源运输公司 非关联方 22,800.00 1 年以内 1.74% 广东兴通物流运输有限公司 非关联方 21,600.00 1 年以内 1.65% 合 计 173,891.00 13.30% 7、本报告期无应收关联方账款。 (三) 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例(％) 坏账准备 账面余额 比例(％) 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 519,622.22 79.08% 100,981.46 41.07 1-2 年（含 2 年） 36,729.05 5.59% 44,200.00 17.98 2-3 年（含 3 年） 100,700.00 40.95 100,700.00 3 年以上 100,700.00 15.33% 100,700.00 合计 657,051.27 100.00% 100,700.00 245,881.46 100.00 100,700.00 注：期末预付深圳市领航欣科技有限公司货款 100,700.00 元，账龄在 3-4 年，因该货款无 法收回，且其签订合同计划采购的产品无使用价值，公司不计划采购回来，公司无法采购到有价 值的货物也无法收回预付款项，根据谨慎性原则，对该预付款全额计提坏账准备。 2．预付款项金额前五名单位情况 (1)2017 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因 中国移动通信集团广东有限公司清远 分公司 非关联方 188,113.76 1 年以内 未结算 深圳市领航欣科技有限公司 非关联方 100,700.00 3-4 年 未到货 广州十合信息科技有限责任公司 非关联方 72,000.00 1 年以内 未结算 中国移动通信集团北京有限公司平谷 分公司 非关联方 68,010.50 1 年以内 未结算 深圳市有为信息技术发展有限公司 非关联方 47,712.00 1 年以内 未结算 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 73 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因 合计 476,536.26 3．预付款项本报告期末中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 74 (四) 其他应收款 其他应收款按种类披露 种类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 金额 比例(％) 金额 比例(％) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 的其他应收款 746,777.68 77.66% 232,528.12 31.14% 组合 2 采用其他方法计提坏账准备 的其他应收款 345,773.39 100.00% 214,804.54 22.34% 组合小计 961,582.22 100.00% 232,528.12 24.18% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 345,773.39 100.00% 961,582.22 100.00% 232,528.12 24.18% 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 304,800.00 40.82% 30,480.00 2 至 3 年（含 3 年） 229,802.40 30.77% 45,960.48 3 至 4 年（含 4 年） 112,175.28 15.02% 56,087.64 5 年以上 100,000.00 13.39% 100,000.00 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 75 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(％) 金额 比例(％) 合计 746,777.68 100.00% 232,528.12 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 计提理由 账面余额 坏账准备 计提比例(％) 账面余额 坏账准备 计提比例(％) 员工借支备用金 1,397.89 13,000.00 员工借支备用金 代扣员工社保 8,724.54 代扣员工社保 押金、保证金 344,375.50 193,080.00 押金、保证金 合计 345,773.39 214,804.54 2．本报告期无核销的其他应收款。 3．其他应收款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 76 4．其他应收款金额前五名情况 (1)2017 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或内 容 贵港市达和船物有限责任公司 非关联方 100,000.00 1-2 年 28.92% 保证金 英德市海螺水泥有限责任公司 非关联方 80,000.00 1 年以内、 2-3 年 23.14% 保证金 达通（贵港）国际物流有限公司 非关联方 50,000.00 1-2 年 14.46% 保证金 英德市达通物流服务有限公司 非关联方 50,000.00 2-3 年 14.46% 保证金 柳州台泥新型建材有限公司 非关联方 34,000.00 1 年以内 9.83% 保证金 合计 314,000.00 90.81% 5、应收关联方账款情况：无。 (五) 存货 1．存货明细列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 - 库存商品 676,393.22 676,393.22 844,566.46 844,566.46 合计 676,393.22 676,393.22 844,566.46 844,566.46 1． 报告期存货无需计提存货跌价准备。 (六) 其他流动资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 预缴所得税 13,323.90 待抵扣增值税进项 273,596.09 合计 286,919.99 (七) 固定资产 1．固定资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、账面原值合计 3,607,060.72 231,051.66 181,196.00 3,656,916.38 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 1,024,344.78 1,024,344.78 办公设备 185,226.57 7,120.00 52,276.00 140,070.57 电子设备 2,397,489.37 223,931.66 128,920.00 2,492,501.03 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 77 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 二、累计折旧合计 3,228,856.08 168,892.22 178,521.60 3,219,226.70 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 893,847.31 39,105.40 932,952.71 办公设备 156,435.22 12,395.87 50,426.60 118,404.49 电子设备 2,178,573.55 117,390.95 128,095.00 2,167,869.50 三、固定资产账面净值合计 378,204.64 437,689.68 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 130,497.47 91,392.07 办公设备 28,791.35 21,666.08 电子设备 218,915.82 324,631.53 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 五、固定资产账面价值合计 378,204.64 437,689.68 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 130,497.47 91,392.07 办公设备 28,791.35 21,666.08 电子设备 218,915.82 324,631.53 2017 年度计提折旧额 168,892.22 元；减少折旧额 178,521.60 元。 2．报告期末公司无暂时闲置的固定资产。 3．报告期末无通过融资租赁租入固定资产的情况。 4．报告期末通过经营租赁方式租出固定资产的情况 固定资 产类别 固定资 产名称 规格型号 车牌号 数 量 购入年月 原值(元) 固定资产净 额 租赁单位 运输设 备 丰 田 小 车 GTM648IASS 粤 RJX236 1 2011 年 11 月 1 日 322,000.00 16,100.00 清远市交通 运输协会 运输设 备 丰 田 小 车 TV7166GD 粤 RJX936 1 2014 年 5 月 29 日 119,962.00 17,869.29 清远市交通 运输协会 5．报告期末无持有待售的固定资产。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 78 6．报告期末无固定资产处于抵押状态。 7．本报告期无需计提固定资产减值准备。 (八)在建工程 在建工程情况： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 4,380,952.38 4,380,952.38 合 计 4,380,952.38 4,380,952.38 注：根据企业提供的商品房买卖合同(合同编号：TA-QYZG-HT-ZSYY-2017-025),公司于 2017 年 12 月 23 日一次性支付 4,600,000.00 元(含税)购买位于广东清远高新技术产业开发 区创兴大道 18 号天安智谷科技产业园总部楼单元 1-2 层 G01 号的商品房。其中该商品房建 筑面积共 637.58 平方米，土地用途为工业用地。 (九)无形资产 1.无形资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、账面原值合计 2,157,934.10 457,023.08 2,614,957.18 （1）专利权 （2）电子地图 （3）软件 2,157,934.10 457,023.08 2,614,957.18 （4）其他 2、累计摊销合合计 388,872.62 262,576.44 651,449.06 （1）专利权 （2）电子地图 （3）软件 388,872.62 262,576.44 651,449.06 （4）其他 3、无形资产账面净值合计 1,769,061.48 1,963,508.12 （1）专利权 （2）电子地图 （3）软件 1,769,061.48 1,963,508.12 （4）其他 4、减值准备合计 （1）专利权 （2）电子地图 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 79 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 （3）软件 （4）其他 5、无形资产账面价值合计 1,769,061.48 1,963,508.12 （1）专利权 （2）电子地图 （3）软件 1,769,061.48 1,963,508.12 （4）其他 注：(1)2017 年度摊销额 262,576.44 元； (2) 2017 年度增加无形资产为外购服务平台软件。 2．无形资产软件摊销年限为 10 年。 3．截止 2017 年 12 月 31 日无形资产无用于抵押借款的事项。 4．本期公司无内部研发形成的无形资产。 5．本报告期无需计提无形资产减值准备。 6．无未办妥产权证书的无形资产。 (十)长期待摊费用 1、2017 年度长期待摊费用明细表 项目 2016 年 12 月 31 日 本年增加额 本年摊销 额 其他减少 额 2017 年 12 月 31 日 其他减少的原 因 装修支出 245,960.00 68,640.00 177,320.00 合计 245,960.00 68,640.00 177,320.00 注：长期待摊费用为办公室及智能监控中心装修支出，于 2015 年 8 月完工投入使用， 原值为 343,200.00 元，摊销年限为 5 年，月摊销额 5,720.00 元，截至 2017 年 12 月 31 累 计摊销总额 165,880.00 元。 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。 1． 已确认的递延所得税资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 递延所得税资产 资产减值准备 24,936.26 55,827.84 小计 24,936.26 55,827.84 2． 可抵扣差异项目明细 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣差异项目 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 80 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产减值准备 166,241.72 372,185.63 小计 166,241.72 372,185.63 资产减值准备明细 2017 年度资产减值准备明细 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 372,185.63 -205,943.91 166,241.72 合计 372,185.63 -205,943.91 166,241.72 (十二) 短期借款 1、短期借款情况 项目 2017.12.31 2016.12.31 保证借款 抵押、保证借款 信用借款 10,000.00 合计 10,000.00 2、到期未偿还借款：无。 (十三) 应付账款 1． 应付账款账龄分析列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 19,109.00 753,633.73 1 至 2 年（含 2 年） 41,000.00 65,534.00 2 至 3 年（含 3 年） 49,924.00 合计 110,033.00 819,167.73 2．本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．报告期应付账款中无欠关联方款项情况。 4．本报告期无账龄超过一年的大额应付账款。 (十四) 预收款项 1．预收账款账龄分析列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 85,681.00 合计 85,681.00 2、本报告期无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、本报告期无预收关联方款项情况。 4、本报告期末未发生账龄超过一年的大额预收款项。 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 81 (十五) 应付职工薪酬 应付职工薪酬分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 558,514.50 684,375.88 设定提存计划 35,296.45 设定收益计划 辞退福利 其他长期福利 小计 558,514.50 719,672.33 减：资产负债表日起 12 个月之后支付的部分 合计 558,514.50 719,672.33 2、短期薪酬 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 652,611.29 5,191,531.88 5,285,628.67 558,514.50 （2）职工福利费 6,400.00 259,529.99 265,929.99 其中：外商投资企业职工奖福基金 （3）社会保险费（不含养老保险、 失业保险） 19,059.59 216,951.37 236,010.96 （4）住房公积金 6,305.00 59,590.00 65,895.00 （5）工会经费和教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 684,375.88 5,727,603.24 5,853,464.62 558,514.50 3、设定提存计划 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 基本养老保险费(10%) 33,273.70 363,186.76 396,460.46 失业保险(1%) 2,022.75 23,061.95 25,084.70 合计 35,296.45 386,248.71 421,545.16 (十六) 应交税费 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 5,099.74 11,013.27 城建税 665.93 4,390.50 教育费附加 285.40 1,726.65 地方教育费附加 190.26 1,151.10 企业所得税 155,536.29 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 82 税费项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 印花税 1,695.30 合计 7,936.63 173,817.81 (十七) 其他应付款 1．其他应付款账龄分析列示 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 5,451.00 1 至 2 年（含 2 年） 50,428.36 2 至 3 年（含 3 年） 50,428.36 52,439.45 3 年以上 合计 55,879.36 102,867.81 2．本报告期无其他应付款中应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3．本报告期无其他应付款中应付关联方情况。 4．本报告期末未发生账龄超过一年的大额其他应付款。 5、金额较大的其他应付款 2017 年 12 月 31 日 单位名称 账面余额 性质或内容 中国太平洋财产保险股份有限公司 23,828.36 太平洋保险款 英德市华泰出租车有限责任公司 19,000.00 押金 英德市新协力出租车有限公司 7,600.00 押金 合计 50,428.36 (十八) 递延收益 项目/类别 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日 本年返还的原 因 政府补助 2,345,400.00 967,208.52 1,378,191.48 合计 2,345,400.00 967,208.52 1,378,191.48 注：1、递延收益为《2015 年省级信息产业发展专项资金（物联网技术应用等专题）》（粤财 工[2015]189 号）的财政拨款，收款日期为 2015 年 6 月 10 日，金额 250.00 万元，资金使用 项目为“基于北斗物联网技术的智慧交通公共服务平台”，项目资金预算为用于该项目的设备 购置费及设备维修、改造支出，实行专款专用。 2、取得的政府补助为与资产相应的政府补助，计入当期损益的政府补助金额 967,208.52 元。 3、本期返还的政府补助金额 0.00 元。 (十九) 股本 1．股本 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 杨惠昌 6,500,000.00 6,500,000.00 杨惠平 3,500,000.00 3,500,000.00 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 83 股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 (二十) 资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价(股本溢价) 1,184,975.88 1,184,975.88 合 计 1,184,975.88 1,184,975.88 (二十一) 盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 63,122.80 242,129.53 305,252.33 任意盈余公积 合计 63,122.80 242,129.53 305,252.33 注：本期增加系根据公司章程按年度实现的净利润在弥补以前年度亏损后按 10%提取法定盈 余公积。 (二十二) 未分配利润 项目 2017 年度 2016 年度 金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 568,105.18 45,511.14 加：本期净利润 2,421,295.34 580,660.05 减：提取法定盈余公积 242,129.53 58,066.01 提取任意盈余公积 应付普通股股利 所有者权益内部结转 期末未分配利润 2,747,270.99 568,105.18 (二十三) 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务收入 15,853,974.45 15,754,748.51 其他业务收入 52,439.45 109,419.50 主营业务成本 6,707,276.48 5,826,448.06 其他业务成本 28,490.98 101,779.49 2． 主营业务（分行业） 行业名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 信息技术 15,853,974.45 6,707,276.48 15,754,748.51 5,826,448.06 合计 15,853,974.45 6,707,276.48 15,754,748.51 5,826,448.06 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 84 3． 主营业务（分产品） 产品名称 2017 年度 2016 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、信息技术服务 13,386,744.09 3,968,416.95 13,201,184.70 3,687,029.71 1、位置信息技术服务 13,386,744.09 3,968,416.95 13,201,184.70 3,687,029.71 二、信息技术终端设备销售 2,467,230.36 2,738,859.53 2,553,563.81 2,139,418.35 1、位置信息终端设备销售 2,467,230.36 2,738,859.53 2,553,563.81 2,139,418.35 合计 15,853,974.45 6,707,276.48 15,754,748.51 5,826,448.06 4. 公司前五名客户的营业收入情况 （1）2017 年度 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 清远市交通运输局 459,811.33 2.90% 贵港市达和船务有限责任公司 346,586.80 2.19% 英德市通利达汽车运输有限责任公司 300,539.43 1.89% 清远市粤运公共交通有限公司城郊巴士分 公司 279,288.13 1.76% 广西玉林南华物流有限公司 272,327.01 1.72% 合计 1,658,552.70 10.45% (二十四) 税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 计缴标准 城市建设维护税 45,104.32 50,616.27 7% 教育费附加 18,915.61 21,203.12 3% 地方教育费附加 12,610.39 14,135.43 2% 印花税 5,794.50 3,641.00 房产税 840.00 堤围防护费 169.02 合计 82,424.82 90,604.84 (二十五) 销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 635,203.62 725,586.45 差旅费 34,901.64 118,735.64 交通费 65,217.10 153,244.99 业务招待费 663,206.86 412,982.16 广告宣传费 273,511.90 447,546.79 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 2017 年度 2016 年度 手续费 15,620.00 18,602.00 其他 合计 1,687,661.12 1,876,698.03 (二十六) 管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 2,117,576.24 2,983,667.99 办公费 525,047.34 756,756.52 差旅费 94,323.72 190,704.17 交通费 145,965.00 414,456.14 业务招待费 245,235.90 367,496.13 折旧 40,011.36 12,494.35 修理费 53,091.93 66,497.52 中介机构费用 133,018.87 1,072,901.69 快递费 68,768.55 48,100.29 税费 12,888.09 培训费 200.00 装修费 73,240.00 198,509.73 卫星协会会费 10,000.00 著作权代理费 17,430.00 研发费 2,378,016.95 1,329,557.05 工作服 5,315.00 14,292.00 房租 346,744.00 227,900.80 车辆费用 144,662.04 ISO 认证费 1,200.00 会务费 69,975.23 诉讼费 23,909.50 1,714.00 无形资产摊销 67,061.19 移动话费 39,342.44 销售费用 意外保险费 10,315.04 设计费 330.00 合计 6,513,175.07 7,795,541.70 (二十七) 财务费用 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 86 类别 2017 年度 2016 年度 利息支出 990.17 减：利息收入 24,823.29 23,727.55 汇兑损益 手续费 29,623.45 26,499.50 合计 5,790.33 2,771.95 (二十八) 资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 -105,943.91 123,972.88 合计 -105,943.91 123,972.88 (二十九) 投资收益 项目 2017 年度 2016 年度 持有银行理财产品期间取得的投资收益 100,496.00 230,965.84 合计 100,496.00 230,965.84 注：本期投资收益为购买银行理财产品取得的收益。 (三十) 资产处置收益 项目 本期数 固定资产处置利得 -2,674.40 无形资产处置利得 债务重组利得 合计 -2,674.40 (三十一) 其他收益 项目 本期数 与资产相关的政府补助 967,208.52 与收益相关的政府补助 650,000.00 合计 1,617,208.52 与资产相关的政府补助： 补助项目 递延收益期初 余额 本期新增 补助金额 计入其他收 益金额 计入营业外 收入金额 其他变 动 递延收益期末 余额 基于北斗物联网技术的智慧交通 公共服务平台项目专项资金 2,345,400.00 967,208.52 1,378,191.48 合计 2,345,400.00 967,208.52 1,378,191.48 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 87 与收益相关的政府补助： 补助项目 递延收益 期初余额 本期新增补助 金额 计入其他收益 金额 计入营业外 收入金额 其他 变动 递延收益期 末余额 2017 年度科技发展专项资金 500,000.00 500,000.00 2017 年度清远市高新技术专项资金 100,000.00 100,000.00 财政支付网约车软件开发补助 50,000.00 50,000.00 合计 650,000.00 650,000.00 (三十二) 营业外收入 项目 项目 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 748.60 748.60 其中：固定资产处置损失 748.60 748.60 非货币性资产交换利得 接收捐赠 政府补助 647,225.00 647,225.00 违约金及罚款收入 无需支付的款项 0.30 0.30 注销银行卡收入 税收减免 1,096.91 1,096.91 合计 1,097.21 647,973.60 1,097.21 647,973.60 (三十三) 营业外支出 项目 项目 计入当期非经常性损益的金额 2017 年度 2016 年度 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损失合计 1,251.40 1,251.40 其中：固定资产处置损失 1,251.40 1,251.40 罚款、滞纳金 62,951.84 20,931.22 62,951.84 20,931.22 捐赠支出 其他 合计 62,951.84 22,182.62 62,951.84 22,182.62 注：罚款、滞纳金为支付的车辆违章罚款 1,450.00 元，及客户罚款支出 61,501.84 元。 (三十四) 所得税费用 项目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 188,527.58 341,043.75 递延所得税费用 30,891.58 -18,595.92 合计 219,419.16 322,447.83 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 88 (三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益 基本每股收益=PO÷S。 S﹦S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk。 其中：PO 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报 告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 (2)稀释每股收益 稀释每股收益﹦P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0﹣Sj×Mj÷M0﹣Sk＋认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数)。 其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行 调整。本公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通 股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均数 的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最 小值。 (三十六) 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 政府补贴 650,000.00 501,000.00 利息收入 24,823.29 租金收入 52,439.45 保证金 465,078.60 其他 1,030.54 23,760.40 合计 1,193,371.88 524,760.40 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 费用 3,285,956.91 5,076,883.98 往来款 72,849.10 323,224.40 合计 3,358,806.01 5,400,108.38 (三十七) 现金流量表补充资料 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 89 1．现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,421,295.34 580,660.05 加：资产减值准备 -105,943.91 123,972.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 168,892.22 288,380.53 无形资产摊销 262,576.44 175,177.07 长期待摊费用摊销 68,640.00 68,640.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“—”号填列） 2,674.40 502.8 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 944.70 投资损失（收益以“－”号填列） -100,496.00 -230,965.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 30,891.58 -18,595.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 168,173.24 -303,599.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -699,599.82 1,721,584.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,682,926.63 -777,306.90 其他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 535,121.56 1,628,450.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 6,341,588.18 11,079,080.79 减：现金的期初余额 11,079,080.79 9,765,141.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,737,492.61 1,313,939.09 2．现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 6,341,588.18 11,079,080.79 其中：库存现金 4,560.13 1,288.07 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可随时用于支付的银行存款 6,337,028.05 11,077,792.72 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,341,588.18 11,079,080.79 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1．本公司的母公司（实际控制人）情况 母公司 或实际 控制人 关联关系 企 业 类 型 注 册 地 法 定 代 表 人 业 务 性 质 注 册 资 本 母公司对 本公司的 持股比例 （%） 母公司对 本公司的 表决权比 例（%) 本公司 最终控 制方 组 织 机 构 代 码 本 公 司 最 终 控 制 方 组 织 机 构 代 码 杨惠昌 实际控制人 65.00 65.00 杨惠昌 杨惠平 实际控制人 35.00 35.00 杨惠平 本企业实际控制人情况说明：杨惠昌持有公司 65.00%的股份，系公司的控股股东。股 东杨惠平持有公司 35.00%的股份，杨惠平与控股股东杨惠昌为兄弟关系，杨惠昌、杨惠平 兄弟合计持有公司 100.00%股份，能够决定和影响公司的经营方针、决策，对公司构成实际 控制，因此，杨惠昌、杨惠平兄弟系公司实际控制人。 2．本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 广东安信交通技术服务有限公司 杨惠昌持有广东安信交通技术服务有限公司 40.00%股 权 32324089-3 河源市源城区新时空商务酒店 杨惠平持有河源市源城区新时空商务酒店 100.00%股 权 个体户 河源市新时空投资咨询有限公司 杨惠昌、杨惠平分别持有河源市新时空投资咨询有限公 司 65.00%、35.00%的股权 75107222-4 清远市新时空投资管理中心（有限 合伙） 杨惠昌、杨惠平分别持有清远市新时空投资管理中心 （有限合伙）65.00%、35.00%的股权 清远市新时空交通服务管理中心 （有限合伙） 杨惠昌、杨惠平分别持有清远市新时空交通服务管理中 心（有限合伙）65.00%、35.00%的股权 北斗新时空物联网科技（武汉）有 限公司 广东新时空科技股份有限公司持有 35%的股权 张慧俊 公司董事、副总经理 潘洁贞 公司董事、财务总监 苏艳萍 公司董事 黄金池 公司监事会主席 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 91 关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 彭英发 公司监事 白紫徽 公司监事 注：北斗新时空物联网科技（武汉）有限公司为本公司联营企业，成立于 2016 年 9 月 6 日，经营范围为物联网领域内的技术开发、技术转让、技术咨询及技术服务；计算机软硬 件开发及批发兼零售；计算机、电子、汽车电子技术领域内的技术服务；互联网信息技术服 务；系统平台运营管理；卫星导航设备软硬件批发兼零售及技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技 术)。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动），注册地址武汉市东 湖新技术开发区东一产业园光谷大道金融后台服务中心基地建设项目二期 2.7 期第 B22 幢 4 层 1 号房 403B，注册资本 600.00 万元。本公司截止当前对该联营企业实际出资金额为 0.00 元，北斗新时空物联网科技（武汉）有限公司目前也还未开展经营活动。 (二)关联方交易情况 1．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2017 年度发生 2016 年发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 河源市新时空 投资咨询有限 公司 购销商品 购买产品 成本价 67,252.65 3.14% 2. 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 2017 年度发生 2016 年发生额 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 河源市新时空 投资咨询有限 公司 购销商品 销售产品 成本价 17,948.72 0.70% 3．关联托管情况：本期间未发生。 4．关联承包情况：本期间未发生。 5．关联租赁情况：本期间未发生。 6．关联方担保情况： 合同名称及编号 担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 保证合同（自然 人版），建清小 企 2016 年保字第 464 号 杨惠平 广东新时空科技 股份有限公司、 杨惠平、杨惠昌 2,000,000.00 2017-2-09 2019-12-28 否 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 92 合同名称及编号 担保方 被担保方 担保金额（元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 保证合同（自然 人版），建清小 企 2016 年保字第 465 号 杨惠平 广东新时空科技 股份有限公司、 杨惠平、杨惠昌 2,000,000.00 2017-2-09 2019-12-28 否 7．关联方资金拆借情况：期末关联方占用公司资金金额为 0.00 元。 8．关联方资产转让、债务重组情况：本期间未发生。 9．其他关联交易：无。 (三)关联方应收应付款项 1．公司应收关联方款项:无。 2. 公司应付关联方款项:无。 七、或有事项 (一)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本期间未发生。 (二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 本期间未发生。 (三)其他或有负债 本期间未发生。 八、承诺事项 1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 本期间未发生。 2．其他重大财务承诺事项 本期间未发生。 九、资产负债表日后事项 本期间未发生。 十、其他重大事项 无其他重大事项。 十一、补充资料 1． 当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年度 非流动资产处置损益 -2,674.40 -502.8 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,617,208.52 647,225.00 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 93 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 100,496.00 230,965.84 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,854.63 -20,931.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益小计 1,653,175.49 856,756.82 所得税影响额 -247,976.32 -128,513.52 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,405,199.17 728,243.30 十二、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 04 月 13 日批准报出。 广东新时空科技股份有限公司(盖章) 日期：2018 年 04 月 13 日 广东新时空科技股份有限公司 2017 年年度报告 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室。