837035_2021_宏乾科技_2021年年度报告_2022-08-17.txt

1 2021 年度报告 宏乾科技 NEEQ : 837035 广东宏乾科技股份有限公司 GUANGDONG HONGQIAN TECHNOLOGY 2 公司年度大事记 2021 年度，宏乾科技新取得计算机软件著作权共计 10 项。 2021 年度，华慧视新取得计算机软件著作权共计 2 项。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 125 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施金佑、主管会计工作负责人王建苹及会计机构负责人（会计主管人员）马秋霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为施金佑、庄玉巧和施文桦,三人合计持有 公司 56.97%的股份。施金佑与庄玉巧系夫妻关系,施文桦系施金 佑与庄玉巧之子。施金佑担任公司董事长,庄玉巧与施文桦担任 公司董事。施金佑、庄玉巧与施文桦签订了《一致行动协议》, 实际控制人控制的表决权达到公司股本总额的 56.97%。虽然公 司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的 要求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括《股东大会议 事规则》在内的“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等 在内的各项制度,但仍存在实际控制人利用控制地位,通过行使 表决权或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任 免等进行控制,进而给公司的经营带来损失的可能。公司存在控 股股东及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易管理办法》 等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度，能够较好地防 范实际控制人不当控制的风险。公司今后将严格依据《公司法》 等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会” 5 议事规则、《关联交易管理办法》的规定，以避免实际控制人 对公司的不当控制带来的风险。 2、公司治理不当风险 公司于 2015 年 10 月股改设立,根据《公司法》、《公司章 程》设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和 内部控制要求设置内部机构。但公司董事、监事及高级管理人 员的公司治理法律意识尚需不断增强,公司现行治理结构和内部 控制体系的良好运行尚需在实践中证明和完善;且随着公司的发 展,经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理也会提出更高 的要求。因此,公司可能存在治理不当风险。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，并通过引入 战略投资者，加强董事会、监事会的决策监督职能；严格执行 《公司章程》及各项规章制度，提高公司决策的科学性和合理 性；同时公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强管理 层的诚信与规范意识，督促管理层切实遵守相关法律法规和《公 司章程》等相关规定经营公司，忠实履行职责。 3、华慧视的人脸识别技术受实施行业 的限制 宏乾科技的控股子公司华慧视与清华大学签订《专利实施 许可合同书》，清华大学就其所有的三维头部模型重建方法、 一种二维人脸图像的识别方法这两项专利授权华慧视实施。专 利许可的使用期限为 20 年，自 2015 年 8 月 25 日起至 2035 年 8 月 24 日。清华大学许可华慧视在国内的教育行业、公安行业、 金融保险行业技术范围内实施上述专利技术。公司自 2017 年逐 步从上芯机业务向人脸识别产品业务转型，人脸识别产品已上 市销售，公司人脸识别的业务主要集中于贵州省的公安行业， 故该专利许可合同中所约定的专利使用领域不会对公司目前业 务造成不利影响。但随着公司市场开拓的力度加大，不排除日 后在其他行业亦会开展相关业务，但受制于《专利实施许可合 同书》的约定，华慧视仅能在教育行业、公安行业、金融保险 行业推广相关业务，从而导致了公司的业务范围受限。 应对措施：公司将进一步深化和清华大学的合作，双方将 讨论扩充上述专利实施许可业务范围，公司亦将严格履行法定 的信息披露义务。目前，清华大学电子工程系已提请清华大学 授权华慧视独家使用专利“三维头部模型重建方法”（专利证 书号：ZL201210133145.X）20 年。 4、客户相对集中的风险 公司主要客户集中于人脸识别产品的客户，报告期内，公 司向前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例为-98.78%， 公司对前五大客户销售占比较大会给公司经营带来一定风险。 报告期内，公司积极开拓市场，但向新增客户形成规模化销售 仍需一定时间。如果公司上述主要客户需求下降，或转向其他 供应商采购产品，将可能给公司的经营及财务状况产生不利影 响。 应对措施：公司一方面将继续提升人脸识别产品的研发技 术，丰富产品类型以适应更多的市场需求；另一方面将扩充销 售人员配置，采取更为灵活的销售策略，加大对人脸识别业务 的推广力度，有望进一步在提升收入规模的同时降低客户集中 6 程度。 5、资金流动性管理风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-168.86 万 元，经营性现金流在报告期内为负，主要原因是 2021 年公司市 场销售战略依然为积极开拓公司人脸识别产品业务，投入材料 采购规模和研发人力成本也加大，且加大销售推广力度，产生 大量研发费用、管理费用及销售费用，以及公司聘请国内高端 研发人员产生相应的薪酬费用，导致现金流出规模较大；未来 随着业务规模的进一步扩大，公司如果不能持续强化现金流管 理，将会面临营运资金短缺风险。 应对措施：公司要对资金做出合理的规划，并将其落实到 实际行动中去；并且公司要保持诚信度，只有这样，在贷款的 时候才能顺利，提升速度和能力；遵守资金管理制度，把日常 管理优势发挥到极致；在回收应收账款的时候，应该提升速度， 同时把资金的多次使用率提高；而且以现有的融资渠道当作标 准，积极大力开发更多有发展空间的融资渠道，让今后日常生 产中的资金得到必要的保障。 6、应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款为 1107.12 万元，占总产比重 28.32%，应收账款总额较年初上涨 39.37%。自 2017 年以来，公 司营销战略已转变为以人脸识别产品为主推产品，主要客户是 国内大型集成代理商和政府相关职能部门，信用相对良好。随 着公司的经营规模和销售市场的扩大，应收账款余额可能会进 一步增加，公司无法保证日后不存在发生重大坏账损失的可能。 如果出现应收账款无法按时回收，将对公司的经营业绩和财务 状况产生不利影响。 风险应对：公司要加大对应收账款的管控，要进一步加大 回款力度，加强公司资金周转能力，降低经营风险，在开展新 的销售业务时，加大预收款力度，提高资金回笼速度，降低资 金压力和风险，做到事前控制、事中控制和事后控制，及时采 取有效措施防止呆账、坏账产生 2019 年应收账款总额较 2018 年降低 25.89%，2020 年应收账款总额较 2019 年降低 27.25%， 2021 年应收账款总额较 2020 年上涨 28.25%。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏乾科技 指 广东宏乾科技股份有限公司 华慧视 指 华慧视科技(天津)有限公司 股东大会 指 广东宏乾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东宏乾科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东宏乾科技股份有限公司监事会 中航证券、主办券商 指 中航证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东宏乾科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG HONGQIAN TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 宏乾科技 证券代码 837035 法定代表人 施金佑 二、 联系方式 董事会秘书 张文静 联系地址 广东省佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 单元之一 电话 0757-86261229 传真 0757-86368462 电子邮箱 HCDZ_lost147258@ 公司网址 办公地址 广东省佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 单元之一 邮政编码 528200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3919 其他计算机制造 主要业务 报告期内,公司主要产品以人脸识别产品为主。 主要产品与服务项目 报告期内,公司主要产品以人脸识别产品为主。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,595,782 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（施金佑） 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（施金佑），一致行动人为（庄玉巧、施文桦） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440600774025260R 否 注册地址 广东省佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区3 号联 东优谷园 11 座 101 单元之一 否 注册资本 45,595,782 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航产融大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵丽红 龚燕娅 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 9,608,634.79 6,271,472.21 53.21% 毛利率% 84.20% 72.97% - 归属于挂牌公司股东的净利润 962,247.97 -11,090,461.52 108.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 934,156.64 -11,550,519.85 108.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.31% -40.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.18% -42.17% - 基本每股收益 0.02 -0.24 108.68% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 39,091,926.26 35,213,934.81 11.01% 负债总计 16,246,781.03 14,403,583.26 12.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,808,421.86 21,846,173.89 4.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.50 0.48 4.40% 资产负债率%（母公司） 35.75% 32.15% - 资产负债率%（合并） 41.56% 40.90% - 流动比率 1.66 1.55 - 利息保障倍数 5.54 -24.53 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,688,633.02 -3,954,055.19 57.29% 应收账款周转率 0.69 0.43 - 存货周转率 0.12 0.12 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.01% -21.20% - 营业收入增长率% 53.21% -28.51% - 净利润增长率% 117.64% -35.12% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,595,782 45,595,782 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,835.89 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 61,750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -36,161.67 非经常性损益合计 28,424.22 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 332.89 非经常性损益净额 28,091.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 固定资产 12,493,117.46 12,165,518.17 使用权资产 327,599.29 长期应付款 300,467.00 租赁负债 300,467.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》。首次执行 新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家立足于计算机、通信及其他电子设备制造行业，积极拓展工业化智能制造领域，并逐 步在相关领域实行多元化经营的股份制高新技术企业。公司定位智能设备生产及软件服务提供商，通过 深度学习神经网络算法，公司研发出多套人脸识别系统产品，拥有自主研发的技术专利 26 项，软件著 作权 34 项，并主要将产品应用于公共安全、校园安全、轨道交通三个领域。报告期内，公司主要从事 高速动态人脸识别技术的方案设计、开发、销售、维护服务，以及半导体设备的研发与销售。 1、销售模式目前，公司通过直接销售、代理销售等方式向下游客户销售人脸识别产品，以客户需 求为核心，以销定产、以产定购的商业模式，实现利润最大化。公司主要采取大客户的营销策略来销售 产品，公司产品一般采用成本加适当毛利的基本定价模式，同时综合考虑客户采购规模、双方合作关系、 同类产品报价等因素最终确定产品实际销售价格。 2、采购模式在采购方面，公司主要以研发为主，根据不同的客户需求进行订制的，同时进行标准 件系统性装配。公司采取小批量、分散式采购模式，即不同配件分别寻找不同的供应商进行采购，根据 订单量和公司的库存情况来定采购量。因开发市场投入需要铺货，要对试点放样产品测试试验，所以需 采购放样的设备作为备用库存。同时，对于不常采购的配件采用询价采购方式，向两个以上供应商询价， 对其产品与报价进行比较后确定合格供应商。 3、研发模式公司研发服务于销售，市场动因决定研发。公司销售中心对市场和现有客户展开调研， 了解市场需求之后将信息反馈至研发中心，或将客户对产品提出新的性能要求反馈至研发中心，研发中 心成立项目小组，项目小组进行项目分工，拟定项目计划，实施研发。 4、生产模式在生产方面，针对人脸设别系统服务器产品，公司向外部采购全部标准件，然后录入 定制软件并测试。针对上芯机，公司采取“按需定产”的模式组织生产，公司设计非标准件并委托给上 游供应商生产，同时采购标准件，由公司完成硬件设备的组装与软件程序的录入与测试。 5、客户类型公共安全领域，重点布防人员的预防、监控、追逃、多方式报警推送；银行金融领域， 实现远程开户、人证查验、实名制认证、人脸采集等；教育校园领域，实现校园管理，打造智能化校园 安全产品，从安全巡查、应急演练、治安防控、厨房安全、校车安全、危化品管控、学生表情识别等进 行全流程智能识别，实现校园全方位安全保障；身份识别领域，具有人证识别、底版识别、手机面部解 锁等功能，实现实名制办税。 6、公司资源 （1）教育局校园安全综合管理项目公司承担佛山市教育局校园安全综合管理平台项目的建设，为 佛山市教育局打造智能化校园安全产品，从安全巡查、应急演练、治安防控、厨房安全、校车安全、危 化品管控、学生表情识别等进行全流程智能识别，实现校园全方位安全保障。2018 年 12 月，清华大学 电子系与佛山市教育局在清华大学校领导与佛山市政府领导的共同见证下，签署合作。 （2）疲劳检测项目为提升汽车驾驶安全性及 5G 时代车联网智能化应用，奇瑞汽车与我司合作驾驶 员疲劳检测主动防御系统，协助提升驾驶安全性；同时将人脸识别应用到车联网综合解决方案中，为车 辆智能化提升生活品质。目前已经在奇瑞汽车上进行适配和测试中。近年来随着手机和汽车普及，司机 的疲劳驾驶和低头看手机引发的交通事故频发，人保作为国内大型保险公司，为提高车辆安全驾驶水平， 降低赔付率，稳固客户，与公司合作疲劳检测项目，将投放智能疲劳检车产品给投保人，开展人保财险， 为你安全周全的服务活动。 （3）金税三期实名办税人脸识别中国软件与技术服务股份有限公司是税务金税三期核心开发商， 在国家税务总局发文要求进行实名制办税前提下，华慧视与中国软件在税务行业达成战略合作，将人脸 识别技术与税务软件进行融合在全国国地税进行推广和合作。 14 7、盈利模式 2021 年公司的收入来源主要为人脸识别产品的销售，其中动态人脸识别占营业收入的 99.08%，盈利模式为客户的需求研发定制符合使用要求的人脸识别产品，以及提供持续的相关技术支持 服务，籍此获得相应的报酬。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总 资产 的比 重% 货币资金 200,755.86 0.51% 162,503.71 0.46% 23.54% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 11,071,207.24 28.32% 7,943,842.67 22.56% 39.37% 存货 11,574,272.86 29.61% 8,468,239.01 24.05% 36.68% 投 资 性 房 地产 0 0% 0 0 0% 长 期 股 权 投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 11,337,073.08 29.00% 12,493,117.46 35.48% -9.25% 在建工程 0 0 0 0 0% 无形资产 355,863.87 0.91% 490,988.51 1.39% -27.52% 其 他 应 收 3,771,584.16 9.65% 4,785,938.77 13.59% -21.19% 15 款 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 8,835,000.00 22.60% 9,440,000.00 26.81% -6.41% 长期借款 0 0 0 0% 0% 一 年 内 到 期 的 非 流 动负债 260,840.6 0.67% 277,000.00 0.79% -5.83% 应付账款 1,987,218.00 5.08% 2,512,662.00 7.14% -20.91% 其 他 应 付 款 3,938,349.71 10.07% 879,133.23 2.50% 347.98% 预付账款 2,500.00 0.01% 77,319.27 0.22% -96.77% 资产总计 39,091,926.26 35,213,934.81 11.01% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 截至报告期末，公司货币资金为 20.08 万元，总额较年初上升 3.83 万元，资金变动平稳。 二、应收账款 截至报告期末，公司应收账款为 1107.12 万元，应收账款总额较年初上升 39.37%。主要原因是公司 战略已转为以人脸识别产品为主，公司严格管控人脸产品业务的资金回笼，加大对账期内应收账款及时 跟进催收，要求部分客户以货物冲抵应收账款，进行应收应付债务互抵处理；公司主力在开发佛山市教 育局校园安全智能化平台二期项目，并完成阶段性签约；同时大力推广并实现人脸识别产品的软件销售， 从而使应收账款总额较上年末增长 39.37%。 三、预付账款 截至报告期末，公司预付账款余额为 0.25 万元，较上年期末降低 96.77%，主要原因是报告期内公 司预付的采购材料款均已到货，预付的往来款项也基本完成，所以期末余额较小。 四、其他应收款 截至报告期末，公司其他应收款余额为 377.16 万元，较上年期末降低 21.19%，主要原因是公司前 期对人脸识别产品已预付的采购设备材料款的供应商未能及时发货，2020 年经双方友好协商不再向其采 购，要求其退还公司预付货款，将其转为其他应收款，本年收到部分材料，剩余款项加紧追还，同时对 该款项计提坏账，故导致期末余额下降。 五、存货 截至报告期末，公司存货为 1157.43 万元，存货总额较年初增长 36.68%。主要原因是由于以货抵债， 使存货增加了 355.75 万元所致。 六、无形资产 截至报告期末，公司无形资产余额为 35.59 万元，较上年期末降低 27.52%，是摊销所致。 七、应付账款 截至报告期末，公司应付账款余额为 198.72 万元，较上年期末降低 20.91%，主要原因是报告期内 根据公司经营需求，对已采购的相应产品订单进行货款支付。 八、其他应付款 截至报告期末，公司其他应付款余额为 393.83 万元，较上年期末增加 347.98%，主要原因是报告期 内已计提的销售业务提成及向公司股东取得借款所致。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 9,608,634.79 - 6,271,472.21 - 53.21% 营业成本 1,518,476.44 15.80% 1,695,003.05 27.03% -10.41% 毛利率 84.20% - 72.97% - - 销售费用 1,099,612.65 11.44% 1,182,105.23 18.85% -6.98% 管理费用 2,399,644.34 24.97% 3,479,959.38 55.49% -31.04% 研发费用 2,332,322.27 24.27% 3,190,977.25 50.88% -26.91% 财务费用 470,650.98 4.90% 458,699.71 7.31% 2.61% 信用减值损失 422,418.16 4.40% -3,869,978.42 -61.71% 110.92% 资产减值损失 0 0% -4,351,139.94 -69.38% 100.00% 其他收益 61,750.00 0.64% 462,391.90 7.37% -86.65% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,133,870.74 22.21% -11,535,522.25 -183.94% 118.50% 营业外收入 1,308.19 0.01% 249.72 0% - 营业外支出 40,305.75 0.42% 2,583.29 0.04% 1,460.25% 净利润 2,034,793.68 21.18% -11,537,855.82 -183.97% 117.64% 项目重大变动原因： 一、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 960.86 万元，较上年同期增长 333.71 万元，较上期同比上升 53.21%。 主要原因是报告期内公司在佛山市教育局校园安全智能化平台二期项目上取得阶段性签约，同时大力推 广并实现人脸识别产品的软件销售，使公司的营收较上年有显著提升。 二、管理费用 报告期内，公司管理费用规模为 239.96 万元，较上期减少 108.03 万元，较上期同比下降 31.04%。 其中本期公司办公设施无再购置，较上期同比减少 48.15 万元，较上期同比下降 81.68%；公司本年中介 机构费用较上期减少 24.76 万元，较上期同比下降 67.14%；汽车费用较上期减少 4.87 万元，较上期同比 下降 58%；无形资产摊销较上期减少 38.08 万元，较上期同比下降 81.14%；业务招待费较上期增加 9.63 万元，较上期同比上升 42.27%。 三、研发费用 报告期内，公司研发费用规模为 233.23 万元，较上期减少 85.87 万元，较上期同比下降 26.91%。其 中本期研发材料较上期同比减少 32.42 万元，较上期同比下降 88.63%；公司本期技术服务费较上期减少 42.31 万元，较上期同比下降 81.08%；无形资产摊销较上期减少 11.32 万元，较上期同比下降 23.92%。 四、信用减值损失 报告期内，信用减值损失为 42.24 万元，较上期同比降低 110.92%，原因是公司对部分账龄较长无 17 法收回的应收账计提坏账准备进行转回和核销，所以信用减值损失总额较上期降幅较大。 五、营业利润 报告期内，公司营业利润为 213.39 万元，较上期增长 1366.94 万元，较上期同比增幅 118.50%。本 期营业收入较上年同期增长 333.71 万元，较上期同比上升 53.21%。主要原因是报告期内公司积极开展 经营业务，在佛山市教育局校园安全智能化平台二期项目上取得阶段性签约，同时大力推广并实现人脸 识别产品的软件销售，使公司的营收较上年有显著提；本期管理费用、研发费用和销售费用这三项费用 相比上期，费用整体规模呈下降趋势，整体降幅为 25.74%；本期公司信用减值损失、资产减值损失较上 期也均有下降，两项损失整体降幅为 105.14%。综合以上原因公司整体营业利润规模较上期增幅较大。 六、净利润 报告期内，公司净利润为 203.48 万元，较上期增长 1357.26 万元，较上期同比增幅 117.64%。其中 本期营业收入较上年同期增长 333.71 万元，较上期同比上升 53.21%。本期主营业务收入以动态人脸识 别产品为主，该项收入占公司业务收入的 99.08%。本期净利润大幅提升的主要原因是报告期内公司积极 开展经营业务，在佛山市教育局校园安全智能化平台二期项目上取得阶段性签约，同时大力推广并实现 人脸识别产品的软件销售，使公司的营收较上年有显著提升；本期管理费用、研发费用和销售费用这三 项费用相比上期体规模呈下降趋势，整体降幅为 25.74%；本期公司信用减值损失、资产减值损失较上期 也均有下降，两项损失整体降幅为 105.14%。综合以上原因公司整体营业利润规模较上期增幅较大，从 而净利润规模与去年同期相比较增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 9,520,139.21 6,197,160.29 53.62% 其他业务收入 88,495.58 74,311.92 19.09% 主营业务成本 1,469,803.87 1,645,506.47 -10.68% 其他业务成本 48,672.57 49,496.58 -1.66% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 动态人脸识 别 9,520,139.21 1,469,803.87 84.56% 53.62% -10.68% 76.87% 其他业务 88,495.58 48,672.57 45.00% 19.09% -1.66% 60.48% 合计 9,608,634.79 1,518,476.44 84.20% 53.21% -10.41% 76.78% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的收入结构中动态人脸识别产品收入占公司主营业务收入的 99.08%，本期营业收入 较上期同比上升 53.21%。本期营业收入上升的主要原因是报告期内公司在佛山市教育局校园安全智能化 平台二期项目上取得阶段性签约，同时大力推广并实现人脸识别产品的软件销售，使公司的营收较上年 18 有显著提升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 北京祥瑞博华科技有限责任公司 6,190,619.35 64.43% 否 2 中国电信股份有限公司佛山分公司 2,706,204.50 28.16% 否 3 佛山市公安局南海分局丹灶派出所 359,051.10 3.74% 否 4 佛山市南海区狮山镇博爱第一小学 213,096.45 2.22% 否 5 佛山市南海区公共安全技术研究院 21,902.65 0.23% 否 合计 9,490,874.05 98.78% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳新控半导体技术有限公司 4,020,000.00 82.90% 否 2 广东昌盛智能科技有限公司 589,500.00 12.16% 否 3 广东网视互通网络工程有限公司 148,141.90 3.05% 否 4 广东联润科技有限公司 55,000.00 1.13% 否 5 广东柏板智能工程有限公司 11,624.00 0.24% 否 合计 4,824,265.90 99.48% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,688,633.02 -3,954,055.19 57.29% 投资活动产生的现金流量净额 -6,757.22 -45,650.00 85.20% 筹资活动产生的现金流量净额 1,773,751.00 1,594,310.34 11.26% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量分析 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-168.86 万元，较上年同期上升 57.29%，其中当期经营活 动现金流入为 875.74 万元，当期经营活动现金流出为 1,044.61 万元。公司的本期营业收入较上期有显著 提升，公司对账期内应收账款及时跟进催收，严格管控人脸产品业务的资金回笼，本期经营活动现金流 入较上年同期上升 37.04%，本期经营活动现金流出较上年同期持平，报告期内公司管理费用、研发费用 和销售费用这三项费用相比上期整体规模呈下降趋势，整体降幅为 25.74%；信用减值损失、资产减值损 失这两项损失整体较上期降幅为 105.14%。综合以上因素，报告期内经营活动现金净流量较上期变动较 大。 2、投资活动现金流量分析： 报告期内投资活动产生的现金流量为净流出 0.68 万元，较上年同期降低 85.20%，主要是本期购置固 定资产相对较少所致。 19 3、筹资活动现金流量分析： 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为净流入 177.38 万元，较上年同期上升 11.26%。主要原因 是报告期内公司筹资取得银行及外部借款 1,406.07 万元，偿还银行、外部借款及利息 1228.69 万元,本年 度偿还银行、外部借款及利息与去年同期相比降低 16.84%。 4、经营活动现金流量净额与净利润的匹配情况分析： 报告期内，公司净利润 203.48 万元，较上期同比增幅 117.64%。本期净利润大幅提升的主要原因是 报告期内公司积极开展经营业务，在佛山市教育局校园安全智能化平台二期项目上取得阶段性签约，同 时大力推广并实现人脸识别产品的软件销售，使公司的营收较上年有显著提升。当期经营活动现金流量 净额为-168.86 万元，剔除折旧、摊销以及递延所得税资产等非货币性变动因素以外，主要原因是其中本 期营业收入较上年同期增长 333.71 万元，较上期同比上升 53.21%。本期主营业务收入以动态人脸识别 产品为主，该项收入占公司业务收入的 99.08%。本期经营活动现金流入较上年同期上升 37.04%，本期 经营活动现金流出较上年同期持平，报告期内公司管理费用、研发费用和销售费用这三项费用相比上期 整体规模呈下降趋势，整体降幅 25.74%；信用减值损失、资产减值损失这两项损失整体较上期降幅为 105.14% 。 报告期内，公司在内部管控的促进下，进一步梳理公司的业务流程，加强关键业务环节的管控，认 真研究产业政策、监管政策和行业动态，完善公司制度体系，在坚持法人治理结构的基础上，加强公司 整体运营管控能力。在业务结构方面，紧跟行业技术革新趋势，加大新产品的技术开发力度，未来公司 仍将以动态人脸识别业务为发展战略重点。公司利用现有资源全力投入到已签约项目，同时加快资金回 笼，盘活存量资产，以保证全体股东利益最大化；研究制定公司发展战略，积极寻求和培育新的利润增 长点，谋求公司长期可持续发展。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 华慧视 科技 （天 津）有 限公司 控股子 公司 智能化 生物识 别产 品、视 频产 品、计 算机软 件的技 术研 发、销 售及安 装 5,000,000 11,064,930.2 111,282.92 6,206,185.39 3,250,138.52 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 20 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务和业务等经营指标健康；研 发费用投入持续增长，自主知识产权授权数量增加，核心技术能力不断增强；公司经营管理层以及核心 技术团队相对稳定；公司无违法违规事项，内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好，有良好的持 续经营能力。通过不断完善公司的治理结构和管理制度，提高公司整体管理水平和运行成效，扩大业务 规模，提升公司的经营业绩。 1、公司所处行业具备良好的发展前景。随着人工智能技术的迅猛发展，火车站进站口、飞机航站 楼、银行大厅等多个公共场所都已逐步实现“人脸识别”覆盖。公司产品广泛应用于公共安全领域，重 点布防人员的预防、监控、公安追逃及刑侦研判；应用于税务领域，进行实名制认证办税、电子税务局 和自助办税，登录便利；应用于教育校园领域，对校园管理、重点管控、出勤、防作弊及校园安全的行 为分析管理；应用于身份识别领域，可实现人证识别、底版识别及手机面部解锁，针对不同领域的需求 得到应用解决方案。在教育领域，公司目前在与清华大学图像所自主研发校园安全综合管理平台。研究 方向为视频的共享虚实融合，交互系统、文字识别、生物特征身份识别、自动目标检测识别与跟踪、表 情分析、情绪预测等。 2、公司从半导体生产等传统制造业，转型拥抱人工智能等安全产业，因全国安全产业风潮的兴起 和公司技术研发能力的不断积累，已拓展了新的市场和客户资源。比如：（1）公司与中国软件在税务 行业达成战略合作，将人脸识别技术与税务软件进行融合在全国国地税进行推广和合作；（2）在佛山 南海丹灶派出所在重点街区及通道安装的人脸识别监控点，实现动态人脸识别系统黑名单多级布控库、 人员地图轨迹查询和多方式报警推送；（3）在佛山一中、佛山杨和小学、佛山三水附中、佛山有为小 学和佛山九小五所学校试点实施部署校园安全综合管理平台，进行校园安全的行为分析管理，实现校园 全方位安全保障等。 3、公司拥有稳定的经营管理团队和研发团队，经营管理层、核心技术人员队伍稳定，内部控制体 系运行良好，发展战略和发展规划清晰可行，为公司良性经营提供了有力支持。公司持续经营能力良好， 未发生影响公司持续经营的情况。 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 30,000,000.00 4,370,680.00 22 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 9,690,000 9,690,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易中，关联方为公司借款提供担保，保证了公司向银行申请的贷款能够获得通过， 取得更好满足公司业务和经营发展的资金需求，对公司正常经营无不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 不适用 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 9 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2018 年 9 月 14 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 7 日 发行 回购承诺 其他（具体内容 见下面承诺事项 详细情况） 未履行 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 是 是 （1）控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为避免未来产生同业竞争，控股股东、实际控制人施金佑、庄玉巧和施文桦作出《避免同业竞争承 诺函》。 承诺人在报告期内严格遵循承诺，未发生违背承诺的情况。承诺的具体内容请参考本公司公开转让 23 说明书“第三章公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）控股股东、实际控制人为避免同业竞争 采取的措施及做出的承诺”。 （2）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺 宏乾科技全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《避免同业竞争承诺函》、《关于避免及规范 关联交易的承诺函》。 承诺人在报告期内严格遵循承诺，未发生违背承诺的情况。承诺的具体内容请参考本公司公开转让 说明书“第三章公司治理”之“七、公司董事、监事、高级管理人员有关情况说明”之“（三）董事、 监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺”。 （3）控股股东、实际控制人施金佑与天弘基金管理有限公司签订的重要承诺 控股股东、实际控制人施金佑与天弘基金管理有限公司于 2017 年 6 月签订回购协议中重要承诺。 公司的实际控制人之一承诺公司业绩满足以下条件： 公司经审计的 2017 年营业收入应不低于人民币 5000 万元，扣除非经营性损益后的净利润不低于 1500 万元。其中，如无特别说明，本协议所述 2017 年的“营业收入”/“扣除非经营性损益后的净利润” 均以年报披露数据为准。 若不能达成以上承诺，乙方有权要求丙方在 2017 年年报披露后 30 个交易日内回购乙方所持公司全 部股份。股份回购价格为：投资方的全部出资额及自从乙方支付投资款之日（含）起至丙方实际支付回 购价款之日（不含）按年利率 10%计算的利息。 回购乙方的股权的价格按照以下公式计算： 回购价格=投资价格×（1+投资年数×10%） 报告期内，公司的营业收入及扣除非经营性损益后的净利润未能满足业绩承诺，但目前承诺人未收 到来自天弘基金管理有限公司的回购通知，也未收到天弘基金管理有限公司放弃要求回购权通知，承诺 人没有回购天弘基金管理有限公司所持有公司的股份。天弘基金管理有限公司目前未主张要求回购，公 司实际控制人仍然存在被要求回购股份的可能性。关于是否要回购股份，施金佑与天弘基金管理有限公 司后续双方需要进行协商。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 天安南海数码新城 3 栋 1107 房产 房屋建筑 抵押 2,636,619.77 6.74% 抵押贷款 天安南海数码新城 3 栋 1108 房产 房屋建筑 抵押 2,316,172.73 5.92% 公司以固定资产抵押 由对方为公司贷款提 供担保 联东优谷园 11 座 101 室房产 房屋建筑 抵押 4,785,626.69 12.24% 抵押贷款 宏乾嵌入式人脸采 集系统 V1.0.0 计算机软件 著作权 质押 0 0% 质押贷款 宏乾基于监控视频 的 通 道 系 统 V1.0.0.0 计算机软件 著作权 质押 0 0% 质押贷款 宏乾人脸矩阵拍照 计算机软件 质押 0 0% 质押贷款 24 系统 V1.0.0.0 著作权 宏乾信息核验通关 系统 V1.0.0.1 计算机软件 著作权 质押 0 0% 质押贷款 宏乾有效证件扫描 比对系统 V1.0.0.1 计算机软件 著作权 质押 0 0% 质押贷款 宏乾基于监控视频 的动态人脸识别系 统 V1.0.0.0 计算机软件 著作权 质押 0 0% 质押贷款 总计 - - 9,738,419.19 24.90% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述权利受限的资产是维护公司正常经营所需，使用公司房产抵押、软件著作权质押为银行贷款提 供担保不会产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,501,427 47.16% 0 21,501,427 47.16% 其中：控股股东、实际控制 人 4,929,170 10.81% 0 4,929,170 10.81% 董事、监事、高管 1,015,575 2.23% 300 1,015,875 2.23% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,094,355 52.84% 0 24,094,355 52.84% 其中：控股股东、实际控制 人 21,047,630 46.16% 0 21,047,630 46.16% 董事、监事、高管 3,046,725 6.68% 0 3,046,725 6.68% 核心员工 0 0% 0 总股本 45,595,782 - 0 45,595,782 - 普通股股东人数 19 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 25 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 施金佑 11,989,760 0 11,989,760 26.30% 10,554,500 1,435,260 0 0 2 庄玉巧 10,400,600 0 10,400,600 22.81% 7,800,450 2,600,150 0 0 3 权 健 集 团 有 限 公司 4,225,182 0 4,225,182 9.27% 0 4,225,182 0 0 4 广 东 炜 烨 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 4,218,000 0 4,218,000 9.25% 0 4,218,000 0 0 5 施文桦 3,586,440 0 3,586,440 7.86% 2,692,680 893,760 0 0 6 庄少冰 2,542,300 300 2,542,600 5.58% 1,906,725 635,875 0 0 7 区敏贤 1,530,400 0 1,530,400 3.36% 0 1,530,400 0 0 8 林彩华 1,520,000 0 1,520,000 3.33% 1,140,000 380,000 0 0 9 天 弘 基 金 － 齐 鲁 证 券 － 天 弘 恒 天 弘 牛 新 三 板 1 号资 产 管 理 计划 1,140,000 0 1,140,000 2.50% 0 1,140,000 0 0 10 黄桂锋 1,408,400 -400,500 1,007,900 2.21% 0 1,007,900 0 0 合计 42,561,082 -400,200 42,160,882 92.47% 24,094,355 18,066,527 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 施金佑（董事长、总经理）和庄玉巧（董事）系夫妻关系，施文桦（董事）系施金佑与庄玉巧之子， 庄少冰（董事）和庄玉巧系兄妹关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间不以及与 控股股东、实际控制人间都不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保贷 款 广东南海农村商业银 行股份有限公司丹灶 支行上安分理处 银行 5,000,000 2021 年 5 月 27 日 2022 年 5 月 26 日 5.35% 2 担保贷 款 广东南海农村商业银 行股份有限公司丹灶 支行上安分理处 银行 3,500,000 2021 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 14 日 5.35% 3 担保贷 款 中国农业银行股份有 限公司南海丹灶支行 银行 1,190,000 2021 年 11 月 23 日 2022 年 11 月 22 日 3.85% 合 计 - - - 9,690,000 - - - 27 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 施金佑 董 事 长、 总经 理、董事 男 否 1964 年 12 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 庄玉巧 董事 女 否 1964 年 10 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 施文桦 董事 男 否 1993 年 3 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 庄少冰 董事 男 否 1961 年 8 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 王生进 董事 男 否 1962 年 12 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 郑羽中 监事会主席、监 事 男 否 1977 年 7 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 林彩华 监事 女 否 1970 年 7 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 张建成 职工监事 男 否 1983 年 2 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 王建苹 财务总监 女 否 1971 年 11 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 张文静 董事会秘书 女 否 1992 年 4 月 2021 年 9 月 25 日 2024 年 9 月 24 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 施金佑（董事长、总经理）和庄玉巧（董事）系夫妻关系，施文桦（董事）系施金佑与庄玉巧之子，庄 少冰（董事）和庄玉巧系兄妹关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员相互间不以及与控股股 东、实际控制人间都不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张雨金 职工代表监事 离任 无 换届 29 张建成 无 新任 职工代表监事 换届选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 张建成 职工监事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 张建成先生，1983 年 2 月 3 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2013 年 6 月至 2020 年 2 月，在广州经传多赢投资咨询有限公司任职软件工程师。2021 年 3 月至今在广东宏乾科技股份有限 公司任职技术总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人王建苹的相关 工作经验如下：2003 年 7 月至 2006 年 11 月任职广 东格兰仕集团有限公司成 本主管；2006 年 11 月至 2014 年 11 月任职佛山市 星光传动机械有限公司财 务总监；2014 年 11 月至 30 今任职广东宏乾科技股份 有限公司财务总监。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 施金佑（董事长、总经理） 和庄玉巧（董事）系夫妻 关系，施文桦（董事）系 施金佑（董事长、总经理） 与庄玉巧（董事）之子， 庄少冰（董事）和庄玉巧 （董事）系兄妹关系。 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 2 5 行政人员 4 2 1 5 销售人员 6 1 5 技术人员 11 4 7 财务人员 4 4 员工总计 28 4 6 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 16 12 专科 7 9 专科以下 0 0 员工总计 28 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司制定了完善的员工薪酬制度，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订 31 劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并对社保个人缴交部 分进行补贴。公司将员工薪酬明确分为固定薪酬、绩效薪酬、附加薪酬、福利薪酬等四大部分，遵循按 劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的基本原则，将薪酬分配与个人和团队贡献挂钩，整体薪酬 水平基本属领先型薪酬水平，并使其每年度薪酬福利增长幅度依据公司整体经营目标的完成情况而定， 确保员工能与公司一同分享公司发展所带来的收益，注重短期收益、中期收益与长期收益的有效结合。 2、员工培训 公司制度了详细的员工培训制度，针对不同岗位开展多层次、多渠道、多领域、多形式地员工培训 工作，包括：新员工入职培训、在职人员专项业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者领导力培训 等全方位培训。此外，公司还将员工培训纳入各岗位绩效考核目标中，以提高员工的工作能力。同时， 公司办公室还不断加强企业文化建设工作，组织开展了丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体 素质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司无离退休职工人员福利政策，故不需要承担费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、监事会主席郑羽中 2022 年 1 月 6 日递交辞职报告，监事辞职公告 2022-005； 2、沈荣浩 2022 年 1 月 26 日任命监事会主席，监事任命公告 2022-011。 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善以股东大会为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进 一步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会和经 理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，能够给股东尤其是 中小股东提供行使其合法权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参 与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治 理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并保证股东充分行使知情 权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要事项上，均规范操作，杜 绝出现违法违规情况。截止报告期末，公司严格按照《证券法》、《公司法》以及公司章程的规定，召开 董事会、股东会，并切实履行披露义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 33 √是 □否 2020 年 4 月公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善了公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 6 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年度召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会”议事 规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股 东享有平等权利地位。 董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉履 行责任。 监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本公司及监事会全体成员保证本意见的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏。 34 广东宏乾科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会按照法律、法规和《公司章程》等规定， 依法履行检查、监督职能，现就公司 2021 年年度报告审核及相关事项的检查监督情况，发表意见如下： 一、对公司 2021 年年度报告的审核意见经审核，监事会认为董事会编制和审议广东宏乾科技股份 有限公司 2021 年年度报告的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完 整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、对公司财务情况检查监督的审核意见监事会对公司财务执行制度情况和公司财务状况进行检查 后认为：报告期内，公司财务会计内控制制度健全，执行内控制度情况良好，公司财务报表所载信息准 确、真实、完整，未发现在报告期内公司的会计信息存在重大遗漏或虚假记载的情形。中兴财光华会计 师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年年度报告的财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监 事会认为：公司 2021 年度财务报告准确、真实、完整地反映了报告期内公司的财务状况和经营成果。 三、对本年度公司董事会及董事、高级管理人员检查监督的意见依据《公司法》等法律、法规及《公 司章程》等规定，监事会全体成员列席了本年度各次董事会会议和股东大会会议，对公司董事会及董事、 高级管理人员参与公司重大经营决策情况，直接、及时地进行了监督，切实履行了法律、法规及《公司 章程》赋予监事会的检查监督职责。 报告期内，监事会未发现公司董事会议事决策存在有不规范或违法情形，亦未发现公司董事、高级 管理人员在其履职中存在有营私舞弊或损害公司和股东合法权益的违法行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司是一家主要从事人脸识别机研发与销售公司。目前公司的主要产品为人脸识别系统及配套设 备。 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （二）资产独立 公司具有开展经营活动所需的办公设备，拥有与经营活动有关的专利权、软件著作权等无形资产。 公司与控股股东、实际控制人的资产产权界定清晰，公司对资产具有完整的控制支配权，不存在被控股 股东占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过 合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、 副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中领薪。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了独 立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出财 务决策。 （五）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司 拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公 35 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、机构混同的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均具独立性，具备独立面向市场自主经营及独立 承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，公司依据相关法律法规，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证 公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会、监事会严格依照公司的内部管理制 度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系， 采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已经制定《年度报告差错责 任追究制度》，公司将根据股转公司要求，更好地规范企业内部制度，做好定期报告及临时公告等信息 披露工作。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 205116 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵丽红 龚燕娅 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2022）第 205116 号 广东宏乾科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 广东宏乾科技股份有限公司（以下简称宏乾科技公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏乾科技公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 37 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宏乾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏乾科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏乾科技公司 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏乾科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏乾科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏乾科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 38 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宏乾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宏乾科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就宏乾科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国•北京 2022 年 4 月 29 日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 200,755.86 162,503.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2/十六、1 11,071,207.24 7,943,842.67 应收款项融资 预付款项 五、3 2,500.00 77,319.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4/十六、2 3,771,584.16 4,785,938.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 11,574,272.86 8,468,239.01 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、6 96,566.67 其他流动资产 五、7 290,931.02 416,513.71 流动资产合计 27,007,817.81 21,854,357.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 11,337,073.08 12,493,117.46 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、9 286,557.61 40 无形资产 五、10 355,863.87 490,988.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 104,613.89 375,471.70 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 12,084,108.45 13,359,577.67 资产总计 39,091,926.26 35,213,934.81 流动负债： 短期借款 五、12 8,835,000.00 9,440,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、13 1,987,218.00 2,512,662.00 预收款项 合同负债 五、14 160,176.99 181,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、15 577,347.72 758,580.65 应交税费 五、16 467,025.00 54,740.38 其他应付款 五、17 3,938,349.71 879,133.23 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 260,840.60 277,000.00 其他流动负债 五、19 20,823.01 流动负债合计 16,246,781.03 14,103,116.26 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、21 长期应付款 五、22 300,467.00 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,467.00 负债合计 16,246,781.03 14,403,583.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 45,595,782.00 45,595,782.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 980,223.30 980,223.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、25 -23,767,583.44 -24,729,831.41 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 22,808,421.86 21,846,173.89 少数股东权益 36,723.37 -1,035,822.34 所有者权益（或股东权益）合计 22,845,145.23 20,810,351.55 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 39,091,926.26 35,213,934.81 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 193,399.38 59,928.56 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,071,156.92 3,923,323.17 应收款项融资 预付款项 2,500.00 77,319.27 其他应收款 12,990,580.24 16,209,264.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 8,998,752.49 5,441,230.36 42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 96,566.67 其他流动资产 290,931.02 6,234.94 流动资产合计 26,643,886.72 25,717,300.42 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,350,000.00 3,350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,211,346.84 10,868,325.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 286,557.61 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 104,613.89 300,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,952,518.34 14,518,325.58 资产总计 40,596,405.06 40,235,626.00 流动负债： 短期借款 8,835,000.00 9,440,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,917,515.00 2,367,662.00 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 238,265.60 350,850.16 应交税费 7,521.53 8,939.67 其他应付款 3,083,400.00 21,500.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 150,442.48 170,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 260,840.60 277,000.00 其他流动负债 19,557.52 43 流动负债合计 14,512,542.73 12,635,951.83 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 300,467.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,467.00 负债合计 14,512,542.73 12,936,418.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 45,595,782.00 45,595,782.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,189,513.58 1,189,513.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -20,701,433.25 -19,486,088.41 所有者权益（或股东权益）合计 26,083,862.33 27,299,207.17 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 40,596,405.06 40,235,626.00 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五、26/十六、4 9,608,634.79 6,271,472.21 其中：营业收入 9,608,634.79 6,271,472.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,958,932.21 10,048,268.00 其中：营业成本 五、26/十六、4 1,518,476.44 1,695,003.05 44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 138,225.53 41,523.38 销售费用 五、28 1,099,612.65 1,182,105.23 管理费用 五、29 2,399,644.34 3,479,959.38 研发费用 五、30 2,332,322.27 3,190,977.25 财务费用 五、31 470,650.98 458,699.71 其中：利息费用 463,249.00 451,589.66 利息收入 540.19 1,003.15 加：其他收益 五、32 61,750.00 462,391.90 投资收益（损失以“-”号填 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 五、33 422,418.16 -3,869,978.42 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 五、34 -4,351,139.94 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 2,133,870.74 -11,535,522.25 加：营业外收入 五、35 1,308.19 249.72 减：营业外支出 五、36 40,305.75 2,583.29 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,094,873.18 -11,537,855.82 减：所得税费用 五、37 60,079.50 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 2,034,793.68 -11,537,855.82 45 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,034,793.68 -11,537,855.82 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 1,072,545.71 -447,394.30 2.归属于母公司所有者的净利 润（净亏损以“-”号填列） 962,247.97 -11,090,461.52 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 （1）重新计量设定受益计划变 动额 （2）权益法下不能转损益的其 他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价 值变动 （4）企业自身信用风险公允价 值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收 益 （1）权益法下可转损益的其他 综合收益 （2）其他债权投资公允价值变 动 （3）金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准 备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 2,034,793.68 -11,537,855.82 （一）归属于母公司所有者的综合 962,247.97 -11,090,461.52 46 收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益 总额 1,072,545.71 -447,394.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.24 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 3,402,449.40 781,669.78 减：营业成本 609,238.91 1,128,510.80 税金及附加 71,188.14 35,077.57 销售费用 710,041.53 817,619.24 管理费用 1,729,835.69 2,443,832.19 研发费用 1,635,781.21 1,830,202.79 财务费用 469,143.99 456,754.34 其中：利息费用 463,249.00 451,589.66 利息收入 512.62 801.92 加：其他收益 61,750.00 244,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 645,771.05 -2,558,416.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,935,448.72 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,115,259.02 -10,180,192.26 加：营业外收入 289.78 249.72 减：营业外支出 40,296.10 2,172.96 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,155,265.34 -10,182,115.50 减：所得税费用 60,079.50 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,215,344.84 -10,182,115.50 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,215,344.84 -10,182,115.50 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 47 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,215,344.84 -10,182,115.50 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,680,920.57 6,145,427.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 76,500.15 245,003.15 经营活动现金流入小计 8,757,420.72 6,390,430.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5,309,449.7 4,146,137.87 48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,474,963.26 3,270,831.25 支付的各项税费 484,419.25 86,394.12 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 1,177,221.53 2,841,122.68 经营活动现金流出小计 10,446,053.74 10,344,485.92 经营活动产生的现金流量净额 -1,688,633.02 -3,954,055.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,757.22 45,650.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,757.22 45,650.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,757.22 -45,650.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,690,000.00 10,190,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,370,680.00 6,179,600.00 筹资活动现金流入小计 14,060,680.00 16,369,600.00 偿还债务支付的现金 10,295,000.00 8,254,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,249.00 451,589.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,528,680.00 6,069,700.00 筹资活动现金流出小计 12,286,929.00 14,775,289.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,773,751.00 1,594,310.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 78,360.76 -2,405,394.85 49 加：期初现金及现金等价物余额 122,395.10 2,527,789.95 六、期末现金及现金等价物余额 200,755.86 122,395.10 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,310,127.74 2,461,625.58 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,285,872.58 244,801.92 经营活动现金流入小计 6,596,000.32 2,706,427.50 购买商品、接受劳务支付的现金 4,324,915.17 1,459,744.47 支付给职工以及为职工支付的现金 2,607,074.70 2,064,395.32 支付的各项税费 417,381.86 36,094.67 支付其他与经营活动有关的现金 1,100,790.77 2,904,411.54 经营活动现金流出小计 8,450,162.5 6,464,646.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,854,162.18 -3,758,218.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,018.00 45,650.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,018.00 45,650.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,018.00 -45,650.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,690,000 10,190,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,332,680.00 4,933,600.00 筹资活动现金流入小计 14,022,680.00 15,123,600.00 偿还债务支付的现金 10,295,000.00 8,254,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,249.00 451,589.66 50 支付其他与筹资活动有关的现金 1,270,780.00 4,943,600.00 筹资活动现金流出小计 12,029,029.00 13,649,189.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,993,651.00 1,474,410.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 133,470.82 -2,329,458.16 加：期初现金及现金等价物余额 59,928.56 2,389,386.72 六、期末现金及现金等价物余额 193,399.38 59,928.56 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782 980,223.30 -24,729,831.41 -1,035,822.34 20,810,351.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,595,782 980,223.30 -24,729,831.41 -1,035,822.34 20,810,351.55 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 962,247.97 1,072,545.71 2,034,793.68 （一）综合收益总额 962,247.97 1,072,545.71 2,034,793.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 52 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782 980,223.30 -23,767,583.44 36,723.37 22,845,145.23 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 53 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -13,639,369.89 -588,428.04 32,348,207.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 980,223.30 -13,639,369.89 -588,428.04 32,348,207.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -11,090,461.52 -447,394.30 -11,537,855.82 （一）综合收益总额 -11,090,461.52 -447,394.30 -11,537,855.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 54 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -24,729,831.41 -1,035,822.34 20,810,351.55 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782 1,189,513.58 -19,486,088.41 27,299,207.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,595,782 1,189,513.58 -19,486,088.41 27,299,207.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,215,344.84 -1,215,344.84 （一）综合收益总额 -1,215,344.84 -1,215,344.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 56 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782 1,189,513.58 -20,701,433.25 26,083,862.33 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -9,303,972.91 37,481,322.67 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -9,303,972.91 37,481,322.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,182,115.50 -10,182,115.50 （一）综合收益总额 -10,182,115.50 -10,182,115.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -19,486,088.41 27,299,207.17 59 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 广东宏乾科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由施金佑、王凯丰 于 2005 年 4 月 27 日投资组建。2015 年 10 月 15 日，公司以 2015 年 08 月 31 日经 审计的有限公司净资产折股整体变更为股份有限公司。公司于 2016 年 4 月 26 日 在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码 837035。 2018 年 01 月 29 日，公司发行新股 888,890 股，募集资金 20,000,025.00 元，本 次增资业经中兴财光华审验字（2018）第 202003 号予以审验，增资后公司股本为 11,998,890 股。2018 年 9 月 27 日公司实施了 2018 年半年度权益分派：以公司现有 总股本 11,998,890 股为基数，向全体股东每 10 股转增 28 股，共计转增股本 33,596,892 股，转增股本后公司股本为 45,595,782 股。 本公司无母公司，实际控制人为施金佑、庄玉巧、施文桦。 公司注册地址：佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 单元。 2、 经营范围 经营范围：研发、组装、销售：上芯机、X 光检测机、晶体管、自动化装备及其 配件；电子产品、计算机软件、网络产品的技术开发和销售；货物进出口， 技术进出口；安装、维修、维护、设计：电子监控防盗系统、综合布线、通 讯系统、门禁系统；弱电工程系统施工；安全防护系统施工。电子设备的销 售、租赁、维护；信息系统集成服务。所属行业：科技推广和应用服务业。 3、 合并财务报表范围 本公司 2021 年纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权 益”。本公司本年度合并范围比上年度未发生变更。 4、财务报表的批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 29 日批准报出。 60 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础 上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 61 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 62 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6 （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 63 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 64 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注三、12“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详 见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 65 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为 记账本位币金额。、 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购 建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资 本化期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 66 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后 续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于 管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金 流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在 特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付， 同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对 于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的 利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的 业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合 同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以 公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动 计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 67 收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价 值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余 成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值 计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，列示为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工 具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时， 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类 金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 68 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情 况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本 公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一 致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向 其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他 方收取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的 金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金 69 流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 70 应收账款组合 1 应收货款 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 往来款及其他 对于应收租赁款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、产成品及低值易耗品等发出时采用加权平均法计价。 71 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产 或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利， 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客 户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公 司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准 备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额 确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合 同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合 同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动 性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资 产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合 同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的， 划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产 或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决 议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力 机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售 将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售 类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 72 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减 值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非 流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值 损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计 准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动 资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账 面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失 不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将 其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 14、长期股权投资 73 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政 策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 74 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 75 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损 时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 76 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计 提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面 价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使 用 年 限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 40.00-50.00 5.00 1.90-2.375 运输设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 77 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 78 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的 合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一 方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该 合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合 同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆， 按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对 价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产 的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备（根据实际情况描述）。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A. 租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租 赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态 79 预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号—— 存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据 与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情 况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司 按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始 日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利 相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租 赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时 根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时， 购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使 终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据 实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选 择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的 应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定 付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该 租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分 摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 80 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租 赁认定为短期租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值 资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负 债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相 关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面 价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并 仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁 资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本 公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资 租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租 赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收 款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租 人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租 赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C. 购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择 权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三 方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 81 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法（根据实际情况描述），将经营租赁 的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生 时计入当期损益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定， 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会 计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 82 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 对于固定资产、使用权资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本 模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非 流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测 试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 83 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为 鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其 他长期职工薪酬处理。 84 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合 考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影 响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 27、优先股、永续债等其他金融工具 85 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入的确认原则 （1）收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务， 并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务： (1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的 86 经济利益； (2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品； (3) 公司履约过程中所 产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成 的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履 行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是 否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： ① 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； ③ 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④ 公司已将 该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬； ⑤ 客户已接受该商品； ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权 的迹象。 （2）收入计量原则 ① 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司 因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项以及预期将退还给客户的款项。 ② 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对 价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 ③ 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。 ④ 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 （3）收入确认的具体方法 根据公司与客户签订的销售合同，公司根据合同约定将产品交付给购货方取得确认 或验收单时间确认收入，即确认销售收入的实现。 87 29、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费 用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 88 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 89 差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中 产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资 租 赁相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差 异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁 准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。 执行新租赁准则对 2021 年期初报表项目影响如下： 90 报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 固定资产 327,599.29 使用权资产 327,599.29 预付账款 一年内到期的非流动负债 递延所得税资产 租赁负债 300,467.00 长期应付款 300,467.00 预计负债 盈余公积 未分配利润 ...... （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、13 城市维护建设税 实缴流转税税额 5 教育费附加 实缴流转税税额 3 地方教育费附加 实缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 91 项 目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 16,387.24 93,116.75 银行存款 184,368.62 29,278.35 其他货币资金 40,108.61 合 计 200,755.86 162,503.71 注：截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账的 应 收 账 款 按组合计提坏账的应收账 款 12,786,154.14 1,714,946.90 11,071,207.24 合计 12,786,154.14 1,714,946.90 11,071,207.24 续表 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账的 应 收 账 款 3,700,000.00 3,700,000.00 按组合计提坏账的应收账 款 11,283,860.34 3,340,017.67 7,943,842.67 合计 14,983,860.34 7,040,017.67 7,943,842.67 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 计提 理由 无 92 项目 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 计提 理由 合计 ②2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——应收账款 账 龄 账面余额 整个存续期预期信用损失 率% 坏账准备 1 年以内 10,158,359.00 5.00 507,917.95 1 至 2 年 575,936.54 10.00 57,593.65 2 至 3 年 24,500.00 30.00 7,350.00 3 至 4 年 1,669,338.60 50.00 834,669.30 4 至 5 年 253,020.00 80.00 202,416.00 5 年以上 105,000.00 100.00 105,000.00 合计 12,786,154.14 1,714,946.90 ③坏账准备的变动 项 目 2021.01.0 1 本期增加 本期减少 2021.12.3 1 转回 转 销 或 核 销 应收账款坏账准备 7,040,017.67 223,803.9 8 1,049,874.7 5 4,499,000.0 0 1,714,946.90 ④报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,499,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单 位 名 称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程 序 款项是否 因关联交 易产生 湖南凯思达科 技有限公司 货款 2,400,000.00 公司 注销 董事会决议 否 湖南凯思达科 技有限公司 货 款 1,300,000.00 公司 注销 董事会决议 否 93 单 位 名 称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程 序 款项是否 因关联交 易产生 潍坊市汇川电 子有限公司 货 款 799,000.00 质量 扣款 董事会决议 否 合 计 4,499,000.00 应收账款核销说明： A、2016 年华慧视科技（天津）有限公司向湖南凯思达科技有限公司销售动 态人脸识别布控系统 30 套，含税金额 300 万元；该软件产品已被于 2016 年 12 月验收并开出增值税发票。截止 2017 年 12 月，收到回款 60 万元；剩余款 项公司已经采取多种催收措施进行催收，但因对方公司注销，截至 2021 年 12 月 31 日形成长期挂账、难以收回的应收账款 240 万元，故对此笔应收账 款全额计提坏账准备。经董事会决议，本期核销。 B、2017 年 4 月公司向湖南凯思达科技有限公司销售服务器 8 套，含税总价 款 200 万元，经对方验收并开出增值税发票，截至 2018 年 3 月收回款项 70 万元；因对方公司注销，截至 2021 年 12 月 31 日对剩余 130 万元全额计提坏 账准备。经董事会决议于本期核销。 C、公司于 2015 年向潍坊市汇川电子有限公司销售全自动上芯机 3 台，因质 量问题，双方协商剩余款项 79.9 万元不再收取；此笔款项已按照账龄逐年计 提坏账准备，经董事会决议于本期核销。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,506,706.14 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 97.82 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 1,592,849.50 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 （%） 坏账准备 期末余额 北京祥瑞博华科技 有限责任公司 6,995,400.00 1 年以内 54.71 349,770.00 中国电信股份有限 公司佛山分公司 3,058,011.0 0 1 年以内 23.92 152,900.55 329,744.80 1 至 2 年 2.58 32,974.48 揭阳市洽泰利电器 有限公司 1,669,338.6 0 3 至 4 年 13.06 834,669.3 0 深圳新控自动化设 备有限公司 253,020.00 4 至 5 年 1.98 202,416.00 深圳市启开科技有 限公司 201,191.74 1 至 2 年 1.57 20,119.17 合 计 12,506,706.14 97.82 1,592,849.50 94 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2021.12.31 2020.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,500.00 100.00 77,319.27 100.00 合 计 2,500.00 100.00 77,319.27 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额较大的预付款情况： 单位名称 与 本 公 司 关系 金 额 占预付账款总额的比例% 账龄 未 结 算 原 因 国家知识产权局 非关联方 2,500.00 100.00 1年以内 期后结算 合 计 2,500.00 100.00 4、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,771,584.16 4,785,938.77 合 计 3,771,584.16 4,785,938.77 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 4,500,871.9 6 729,287. 80 3,771,584. 16 5,111,5 73.96 325,6 35.19 4,785,938. 77 合计 4,500,871.9 6 729,287.80 3,771,584. 16 5,111,5 73.96 325,635.1 9 4,785,938. 77 ① 坏账准备 A. 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来 12 月内预 期信用 坏账准备 理由 95 损失率% 组合计提: 组合计提 1 6,507.96 5 325.4 按回收可能性 合计 6,507.96 5 325.4 B. 2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预 期信用损失 率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合计提 1 4,494,364.00 16.22 728,962.40 按回收可能性 合计 4,494,364.00 16.22 728,962.40 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余 额 185,872.19 139,763.00 325,635.19 期初余额在本期 —转入第一阶 段 —转入第二阶 段 —转入第三阶 段 本期计提 -185,872.19 185,872.19 404,125.43 本期转回 472.82 本期转销 325.4 403,800.03 本期核销 472.82 其他变动 96 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 12 月 31 余 额 325.4 728,962.40 729,287.80 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 代垫款项 14,209.96 应退采购款 4,493,364.00 5,082,864.00 社保款 6,507.96 押金 1,000.00 14,500.00 合 计 4,500,871.96 5,111,573.96 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 广东昌盛智能科 技有限公司 否 应退采购 款 3,095,734.00 1 至 2 年 68.78 309,573.40 1,397,630.00 2 至 3 年 31.06 419,289.00 代垫社保 否 代垫社保 6,507.96 1 年以内 0.14 325.40 佛山市禅城区鸿 添乐电脑配件经 营部 否 押金 1,000.00 1 至 2 年 0.02 100.00 合 计 4,500,871.96 100.00 729,287.80 5、存货 （1）存货分类 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,478,015.65 5,478,015.65 库存商品 6,096,257.21 6,096,257.21 97 项 目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 11,574,272.86 11,574,272.86 （续） 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,413,464.37 1,935,448.72 5,478,015.65 库存商品 5,405,914.58 2,415,691.22 2,990,223.36 合 计 12,819,378.95 4,351,139.94 8,468,239.01 （2）存货跌价准备情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其 他 转回或转销 其 他 原材料 1,935,448.72 1,935,448.72 库存商 品 2,415,691.22 2,415,691.22 合 计 4,351,139.94 4,351,139.94 注：本期原材料、库存商品已经全部处置，故转销 6、一年内到期的非流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的其他非流动资产 96,566.67 合 计 96,566.67 7、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣增值税 290,931.02 416,513.71 合 计 290,931.02 416,513.71 8、固定资产及累计折旧 98 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办 公 设 备 及 其 他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 11,037,385.98 331,184.00 4,067,637.46 15,436,207.44 2、本年增加金额 6,018.00 6,018.00 （1）购置 6,018.00 6,018.00 （2）在建工程转 入 3、本年减少金额 56,717.97 56,717.97 （1）处置或报废 56,717.97 56,717.97 4、年末余额 11,037,385.98 331,184.00 4,016,937.49 15,385,507.47 二、累计折旧 1、年初余额 1,085,409.75 314,624.80 1,870,654.72 3,270,689.27 2、本年增加金额 213,557.04 618,070.16 831,627.20 （1）计提 213,557.04 618,070.16 831,627.20 3、本年减少金额 53,882.08 53,882.08 （1）处置或报废 53,882.08 53,882.08 4、年末余额 1,298,966.79 314,624.80 2,434,842.80 4,048,434.39 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,738,419.19 16,559.20 1,582,094.69 11,337,073.08 2、年初账面价值 9,951,976.23 16,559.20 2,196,982.74 12,165,518.17 99 9、使用权资产 项 目 房屋 及建筑 物 机器设备 运输设备 其他设 备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 432,017.70 432,017.70 2、本年增加金 额 3、本年减少金 额 4、年末余额 432,017.70 432,017.70 二、累计折旧 1、年初余额 104,418.41 104,418.41 2、本年增加金 额 41,041.68 41,041.68 3、本年减少金 额 4、年末余额 145,460.09 145,460.09 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金 额 3、本年减少金 额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价 值 286,557.61 286,557.61 2、年初账面价 值 327,599.29 327,599.29 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件专利使用权 商标权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,467,075.79 1,467,075.79 100 项 目 软件专利使用权 商标权 合 计 2、本年增加金额 739.22 739.22 （1）购置 739.22 739.22 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,467,815.01 1,467,815.01 二、累计摊销 1、年初余额 976,087.28 976,087.28 2、本年增加金额 135,863.86 135,863.86 （1）摊销 135,863.86 135,863.86 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,111,951.14 1,111,951.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 355,863.87 355,863.87 2、年初账面价值 490,988.51 490,988.51 11、长期待摊费用 项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2021.12.31 其他减少 的原因 专利使用 费 375,471.70 375,471. 70 装修费 193,133.33 88,519.4 4 104,613.89 101 项 目 2021.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2021.12.31 其他减少 的原因 合 计 375,471.70 193,133.33 463,991.14 104,613.89 12、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 担保借款 7,645,000.00 8,250,000.00 担保借款 1,190,000.00 1,190,000.00 合计 8,835,000.00 9,440,000.00 （2）短期借款明细情况 贷款银行/公司 借款期限 借款年末余 额 借款条件 广东南海农 村商业银 行股份有 限公司丹灶支行上安 分理处 2021.5.27-2022.5 .26 4,250,000.00 计算机软件著作权 质押担保和联东优谷办公 楼抵押担保、施金佑、庄玉 巧、施文桦、庄少冰提供保 证担保 2021.9.16-2022.9 .14 3,395,000.00 中国农业银行 股份有限公司南海丹 灶支行 2021.11.24-2022. 11.23 1,190,000.00 佛山市南海区桂城街 道简平路1号天安南海数码 新城3栋1107室办公楼抵押 担保、广东宏乾科技股份有 限公司、施金佑提供保证担 保 合计 8,835,000.00 注：抵押、质押、担保借款的抵押资产类别：1、广东省佛山市南海区丹灶镇 建沙路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 室，金额 4,785,626.69 元；2、佛山市南海区 桂城街道简平路 1 号天安南海数码新城 3 栋 1107 室办公楼，金额 2,636,619.77 元。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付货款 1,987,218.00 2,512,662.00 102 项目 2021.12.31 2020.12.31 合 计 1,987,218.00 2,512,662.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州海康威视科技有限公司 1,460,474.20 资金紧张 日海通信服务有限公司 350,000.00 资金紧张 江苏捷捷微电子股份有限公司 68,167.80 资金紧张 佛山市阿啪啪信息科技有限公司 10,000.00 质量纠纷 合 计 1,888,642.00 14、合同负债 （1）合同负债列示 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预收合同款 项 160,176.99 181,000.00 合 计 160,176.99 181,000.00 （2）合同负债明细 项 目 2021.12.31 预收货款 160,176.99 合 计 160,176.99 （3）本期无账龄超过 1 年的重要合同负债 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 758,580.65 3,122,720.00 3,303,952.93 577,347.72 离职后福利-设定 提存计划 124,971.89 124,971.89 合 计 758,580.65 3,247,691.89 3,428,924.82 577,347.72 103 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 758,580.65 3,009,801.35 3,191,034.28 577,347.72 2、职工福利费 36,721.39 36,721.39 3、社会保险费 57,459.26 57,459.26 其中：医疗保险费 43,856.01 43,856.01 工伤保险费 716.26 716.26 生育保险费 12,886.99 12,886.99 4、住房公积金 18,738.00 18,738.00 合 计 758,580.65 3,122,720.00 3,303,952.93 577,347.72 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 123,341.66 123,341.66 失业保险费 1,630.23 1,630.23 合 计 124,971.89 124,971.89 16、应交税费 税 项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 391,886.06 个人所得税 7,075.05 53,113.48 城市维护建设税 38,019.04 印花税 846.50 其他税费 29,198.35 1,626.90 合 计 467,025.00 54,740.38 17、其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 104 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付股利 其他应付款 3,938,349.71 879,133.23 合 计 3,938,349.71 879,133.23 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 专利技术销售提成 703,949.71 375,402.71 无形资产摊销 111,330.52 代付款 6,000.00 6,000.00 股东资金拆借款 3,078,400.00 136,400.00 外部借款 150,000.00 250,000.00 合 计 3,938,349.71 879,133.23 ② 期末账龄超过一年的重要应付款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 专利技术销售提成 486,733.22 未结算 林国锋（借款） 150,000.00 未到还款期 合 计 636,733.22 18、一年内到期的非流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、20） 277,000.00 一年内到期的租赁负债（附注五、21） 260,840.60 合 计 260,840.60 277,000.00 105 19、其他流动负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 待转销项税额 20,823.01 合 计 20,823.01 20、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 抵押、担保借款 277,000.00 减：一年内到期的长期借款 277,000.00 合 计 21、租赁负债 项 目 2021.12.31 2020.12.31 租赁付款额 285,320.60 减：未确认融资费用 24,480.00 小计 260,840.60 减：一年内到期的租赁负债（附注五、 18） 260,840.60 合 计 22、长期应付款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 融资租赁款 364,573.40 减：一年内到期的长期应付款 64,106.40 合 计 300,467.00 23、股本 106 项目 2021.01 .01 本期增减 2021.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 45,595,782.00 45,595,782.00 24、资本公积 项 目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 903,723.30 903,723.30 其他资本公积 76,500.00 76,500.00 合 计 980,223.30 980,223.30 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -24,729,831.41 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -24,729,831.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 962,247.97 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -23,767,583.44 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,520,139.21 1,469,803.87 6,197,160.29 1,645,506.47 其他业务 88,495.58 48,672.57 74,311.92 49,496.58 107 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 合 计 9,608,634.79 1,518,476.44 6,271,472.21 1,695,003.05 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 动态人脸识别 9,520,139.21 1,469,803.87 6,197,160.29 1,645,506.47 合 计 9,520,139.21 1,469,803.87 6,197,160.29 1,645,506.47 （3）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段 内确认收入 在某一时点 确认收入 9,608,634.79 9,608,634.79 合 计 9,608,634.79 9,608,634.79 27、税金及附加 项 目 2021 年度 2020 年度 城市维护建设税 38,019.04 2,799.36 教育费附加 27,156.45 3,646.45 房产税 66,519.06 33,259.53 印花税及其他 6,530.98 1,818.04 合 计 138,225.53 41,523.38 28、销售费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资薪酬 600,919.12 719,702.27 差旅费 40,853.10 76,172.60 办公费 5,168.12 16,191.91 108 项 目 2021 年度 2020 年度 专利销售提成 217,216.49 192,143.09 宣传广告费 540.00 24,230.66 业务招待费 199,890.80 119,699.85 其他费用 35,025.02 33,964.85 合 计 1,099,612.65 1,182,105.23 29、管理费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资薪酬 1,346,173.73 1,313,963.99 办公费 107,973.59 589,506.56 差旅费 40,682.63 78,596.49 汽车费用 34,958.79 83,643.61 中介机构费及咨询费 121,194.26 368,847.59 折旧 319,617.35 252,207.68 摊销费用 88,519.44 469,301.92 业务招待费 324,238.25 227,895.78 其他费用 16,286.30 95,995.76 合 计 2,399,644.34 3,479,959.38 30、研发费用 项 目 2021 年度 2020 年度 工资薪酬 1,010,912.56 983,771.01 材料费用 41,576.72 365,749.31 研发服务费 98,712.87 521,858.86 差旅费 198.35 14,361.78 折旧费 703,266.71 780,487.80 摊销费用 360,000.00 473,207.64 其他费用 117,655.06 51,540.85 109 项 目 2021 年度 2020 年度 合 计 2,332,322.27 3,190,977.25 31、财务费用 项 目 2021 年度 2020 年度 利息费用 463,249.00 451,589.66 减：利息收入 540.19 1,003.15 减：汇兑收益 手续费 7,942.17 8,113.20 合 计 470,650.98 458,699.71 32、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 高新技术企业补贴 20,000.00 200,000.00 研发费补贴 31,300.00 34,000.00 社保补贴 8,000.00 专利补贴 2,450.00 2,000.00 即征即退增值税 218,391.90 就业补贴 8,000.00 合 计 61,750.00 462,391.90 33、信用减值损失 项 目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 826,070.77 -3,550,272.43 其他应收款信用减值损失 -403,652.61 -319,705.99 合 计 422,418.16 -3,869,978.42 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 110 34、资产减值损失 项 目 2021年度 2020年度 存货跌价准备 -4,351,139.94 合 计 -4,351,139.94 注：损失以负数列示，损失转回以正数列示。 35、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 是否属于非经 常性损益 其他 1,308.19 249.72 是 合 计 1,308.19 249.72 36、营业外支出 项 目 2021 年度 2020 年度 是否属于非经常 性损益 非流动资产报废损失 2,835.89 是 其中：固定资产报废损失 2,835.89 税收滞纳金 37,469.86 2,172.96 是 其他 410.33 是 合 计 40,305.75 2,583.29 37、所得税费用 项 目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 60,079.50 合 计 60,079.50 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,094,873.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 314,230.98 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 60,079.50 111 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,068.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -351,299.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 60,079.50 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 利息收入 540.19 1,003.15 政府补助 61,750.00 244,000.00 收回代垫款 14,209.96 合计 76,500.15 245,003.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 付现费用 1,139,751.676 2,838,539.39 营业外支出 37,469.86 2,583.29 合计 1,177,221.53 2,841,122.68 （3）收到与其他筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 暂借款 4,370,680.00 6,179,600.00 合计 4,370,680.00 6,179,600.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2021年度 2020年度 偿还外部借款 1,528,680.00 6,069,700.00 合计 1,528,680.00 6,069,700.00 39、现金流量表补充资料 112 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,034,793.68 -11,537,855.82 加：信用减值损失 -422,418.16 3,869,978.42 资产减值损失 4,351,139.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 831,627.20 1,073,165.51 使用权资产折旧 41,041.68 无形资产摊销 135,863.86 417,971.50 长期待摊费用 463,991.14 413,207.55 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,835.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 463,249.00 451,589.66 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,245,106.09 2,454,205.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -5,881,521.17 -5,573,638.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -603,202.23 126,181.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,688,633.02 -3,954,055.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 113 补充资料 2021年度 2020年度 现金的期末余额 200,755.86 122,395.10 减：现金的期初余额 122,395.10 2,527,789.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 78,360.76 -2,405,394.85 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2021年度 2020年度 一、现金 200,755.86 122,395.10 其中：库存现金 16,387.24 93,116.75 可随时用于支付的银行存款 184,368.62 29,278.35 可随时用于支付的其他货币资金 40,108.61 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 200,755.86 122,395.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产1 4,785,626.69 银行借款抵押 固定资产2 2,636,619.77 银行借款抵押 固定资产3 2,316,172.73 采购抵押 计算机软件著作权1 0.00 质押贷款 计算机软件著作权2 0.00 质押贷款 计算机软件著作权3 0.00 质押贷款 114 项 目 期末账面价值 受限原因 计算机软件著作权4 0.00 质押贷款 计算机软件著作权5 0.00 质押贷款 计算机软件著作权6 0.00 质押贷款 合 计 9,738,419.19 六、合并范围的变更 本年合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取 得 方 式 直接 间 接 华慧视科技（天 津）有限公司 天津 天津 计算机技 术研 发 67 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少 数 股 东 的 持 股 比 例 （%） 本 年归属于少 数股东的损益 本 年 向 少 数 股 东 分 派 的 股利 年末少数股东 权益余额 华慧视科技（天 津）有限公司 33 1,072,545.71 36,723.37 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资 产 资产合 计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 华慧视科技（天 津）有限公司 9,583,340.0 9 1,481,590.1 1 11,064,930.2 0 10,953,647.28 10,953,647.28 （续） 子公司名称 期初余额 115 流动资产 非流动资 产 资产合 计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 华慧视科技（天 津）有限公司 7,565,865.7 2 2,191,252.0 9 9,757,117.8 1 12,895,973.4 1 12,895,973.41 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 华慧视科技（天 津）有限公司 6,206,185.39 3,250,138.52 3,250,138.52 -95,218.67 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 华慧视科技（天 津）有限公司 5,489,802.43 -1,355,740.32 -1,355,740.32 -155,728.08 八、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司无母公司，本公司实际控制人为施金佑、庄玉巧、施文桦，持股比例 为 56.98%。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 施金佑 公司董事长、总经理 庄玉巧 公司董事 王生进 公司董事 施文桦 公司董事 庄少冰 公司董事 郑羽中 公司监事 116 其他关联方名称 与本公司的关系 林彩华 公司监事 张建成 公司监事 王建苹 财务负责人 张文静 董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）关联方资产转让 无。 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为承租方： 无 ②本公司作为出租方 无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经 履 行 完毕 施金佑、 庄玉巧、 施文桦、 庄少冰 5,000,000.00 2021/5/27 2022/5/26 否 3,500,000.00 2021/9/16 2022/9/14 是 施金佑 1,190,000.00 2021/11/24 2022/11/23 是 合计 9,690,000.00 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 施金佑 1,283,780.00 2021.1.11 2024.1.10 公司日常经营 所需资金 施文桦 3,086,900.00 2021.3.18 2024.3.17 合计 4,370,680.00 拆出： 施金佑 1,120,680.00 2021.1.11 2024.1.10 公司日常经营 117 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 施文桦 308,000.00 2021.3.18 2024.3.17 所需资金 合计 1,428,680.00 （6） 项目 2021 年度 2020 年度 关键管理人员报酬 757,500.00 773,135.81 6、关联方应付款项 项目名 称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 施文桦 2,778,900.00 其他应付款 施金佑 299,500.00 136,400.00 合 计 3,078,400.00 136,400.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后 事项。 十四、其他重要事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十五、期后重要事项 公司原注册资本为人民币 45,595,782.00 元，股本为人民币 45,595,782.00 元。 根据 2022 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资 本人民币 4,404,218.00 元，由施金佑于 2022 年 3 月 28 日之前一次缴足，变更 后的注册资本为人民币 50,000,000.00 元。截至 2022 年 3 月 28 日止，公司已 收到施金佑缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 4,404,218.00 元（肆佰肆 118 拾万肆仟贰佰壹拾捌元整）。由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 出具编号为“中兴财光华审验字(2022)第 205001 号”验资报告。 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账 款 按组合计提坏账准备的应收账 款 5,311,509.34 1,240,352.42 4,071,156.92 合计 5,311,509.34 1,240,352.42 4,071,156.92 续表 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账 款 1,300,000.00 1,300,000.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 7,012,550.34 3,089,227.17 3,923,323.17 合 计 8,312,550.34 4,389,227.17 3,923,323.17 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——应收货款 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 3,162,959.00 5.00 158,147.95 1 至 2 年 201,191.74 10.00 20,119.17 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 1,669,338.60 50.00 834,669.30 119 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 4 至 5 年 253,020.00 80.00 202,416.00 5 年以上 25,000.00 100.00 25,000.00 合计 5,311,509.34 1,240,352.42 ② 坏账准备的变动 项 目 2021.01.01 本期 增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或核销 应收账 款坏账 准备 4,389,227.17 1,049,874.75 2,099,000.00 1,240,352.42 ③报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 2,099,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单 位 名 称 应收账 款性质 核销金额 核销 原因 履行的 核销程 序 款项是否因 关联交易产 生 湖南凯思达 科技有限公 司 货 款 1,300,000.00 公司注销 董事会决 议 否 潍坊市汇川 电子有限公 司 货 款 799,000.00 质量扣 款 董事会决 议 否 合 计 2,099,000.00 A、2017 年 4 月公司向湖南凯思达科技有限公司销售服务器 8 套，含税总价 款 200 万元，经对方验收并开出增值税发票，截至 2018 年 3 月，收回款项 70 万元；因对方已经注销，剩余款项无法收回，截至 2020 年 12 月 31 日对剩余 130 万元全额计提坏账准备。经董事会决议于本期核销。 B、公司于 2015 年向潍坊市汇川电子有限公司销售全自动上芯机 3 台，因质 量问题，双方协商剩余款项 79.9 万元不再收取；此笔款项已按照账龄逐年计 提坏账准备，经董事会决议于本期核销。 120 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 5,286,509.34 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 99.53 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总 金额 1,215,352.42 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中国电信股份有限 公司佛山分公司 3,058,011.00 1 年以内 57.57 152,900.55 揭阳市洽泰利电器 有限公司 1,669,338.6 0 3 至 4 年 31.43 834,669.30 深圳新控自动化 设备有限公司 253,020.00 4 至 5 年 4.76 202,416.00 深圳市启开科技有 限公司 201,191.74 1 至 2 年 3.79 20,119.17 佛山市公安局南海 分局丹灶派出所 104,948.00 1 年以内 1.98 5,247.40 合 计 5,286,509.34 99.53 1,215,352.42 2、其他应收款 项 目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 12,990,580.24 16,209,264.12 合 计 12,990,580.24 16,209,264.12 （1） 其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 13,719,846.3 1 729,266.07 12,990,580.24 16,534,4 26.49 325,16 2.37 16,209,264.1 2 合计 13,719,846.3 1 729,26 6.07 12,990,580 .24 16,534,426.4 9 325,162.37 16,209,2 64.12 （2）坏账准备 ① 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 121 账面余额 未来12月内预 期 信 用 损 失 率% 坏账准备 理由 单项计 提： 华慧视 科技（天津） 有限公司 9,219,409.00 合并关联方 小计 9,219,409.00 组合计 提： 组合计 提1 6,,073.31 5 303.67 按回收可能性 小计 6,,073.31 5 303.67 合计 9,225,482.31 303.67 ① B、2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 组合计提 1 4,494,364.00 16.22 728,962.40 按回收可能性 合计 4,494,364.00 16.22 728,962.40 ② 坏账准备变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日 余额 185,399.37 139,763.00 325,162.37 期初余额在本期 —转入第一 阶段 —转入第二 阶段 -185,399.37 185,399.37 —转入第三 阶段 本期计提 303.67 403,800.03 404,103.70 122 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 303.67 728,962.40 729,266.07 A、其中本期坏账准备转回或转销金额重要的 无。 B、本报告期实际核销的其他应收款情况： 无。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 押金/保证金 1,000.00 11,000.00 代垫款项 6,073.31 11,753.49 往来款 9,219,409.00 11,428,809.00 应退采购款 4,493,364.00 5,082,864.00 合 计 13,719,846.31 16,534,426.49 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 华慧视科技 (天津)有限公 司 是 往 来 款 3,142,000.00 1 年以内 22.90 3,554,500.00 1 至 2 年 25.91 2,522,909.00 2 至 3 年 18.39 广东昌盛智能 科技有限公司 否 应退 采购款 3,095,734.00 1 至 2 年 22.56 309,573.40 1,397,630.00 2 至 3 年 10.19 419,289.00 代垫社保 否 代 垫 费 6,073.31 1 年以内 0.04 303.67 佛山市禅城区 鸿添乐电脑配 件经营部 否 押金 1,000.00 1 至 2 年 0.01 100.00 123 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 合 计 13,719,846.31 100.00 729,266.07 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 合 计 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 华慧视科技（天津）有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 3,350,000.00 3,350,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 3,313,953.82 560,566.34 707,357.86 1,079,014.22 其他业务收入 88,495.58 48,672.57 74,311.92 49,496.58 合 计 3,402,449.40 609,238.91 781,669.78 1,128,510.80 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 项 目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 124 项 目 2021 年度 2020 年度 动态人脸识别 3,313,953.82 560,566.34 707,357.86 1,079,014.22 合 计 3,313,953.82 560,566.34 707,357.86 1,079,014.22 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 2,835.89 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 61,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,161.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 28,424.22 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 28,424.22 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 332.89 归属于公司普通股股东的非经常性损益 28,091.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 4.31 0.02 0.02 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 4.18 0.02 0.02 广东宏乾科技股份有限公司 2022 年 4 月 29 日 125 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上述文件存放在公司董事会秘书办公室