837067_2016_百克特_2016年年度报告_2017-04-13.txt

1 NEEQ:837067 L.Y BECOT （如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-005 证券代码：837067 证券简称：百克特 主办券商：南京证券 2 年 度 大 事 记  1、2016 年 6 月 30 日，公司被河南省科学技术厅认定为“河南省摩擦材 料国际科技合作基地”。[豫科外（2016）11 号]  2、公司“数控绳槽智能维护设备研制”项目于 2016 年 5 月 29 日通过 河南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达到国际领先水平。  3、公司“矿用低摩擦系数 D660 衬垫”项目于 2016 年 5 月 27 日通过河 南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达到国内领先水平。  4、公司“矿用钢丝绳失效分析数据库的建立及延长使用寿命的实用性 研究”项目经河南省科学技术厅验收，项目完成情况良好被评为优秀项 目并获得奖励。[豫财科（2016）12 号] 3 目 录 第一节声明与提示 ......................................................................................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................................................................................... 11 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................................... 13 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................................................................... 15 第五节重要事项 ........................................................................................................................................... 31 第六节股本变动及股东情况 ....................................................................................................................... 35 第七节融资及分配情况 ............................................................................................................................... 37 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................................................... 38 第九节公司治理及内部控制 ....................................................................................................................... 41 第十节财务报告 ........................................................................................................................................... 45 4 释义 公司、本公司、股份公司、 百克特有限 指 洛阳百克特科技发展股份有限公司 主办券商、南京证券 指 南京证券股份有限公司 会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 百克特设备 指 洛阳百克特矿山设备有限公司 百克特工贸 指 洛阳百克特工贸有限公司 百克特检测 指 洛阳百克特检测检验技术有限公司 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 洛阳高新区法院 指 洛阳高新技术产业开发区人民法院 洛阳中院 指 河南省洛阳市中级人民法院 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 2015 年 9月 16 日召开的洛阳百克特科技发展股份有限公司创立 大会审议通过的《洛阳百克特科技发展股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 5 第一节声明与提示 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控制权集中风险 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有 公司股份 1,500 万股，占总股本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人；同 时，张富德、张文斌、张文超任公司董事，张文魁任公司监事会主席，并且其 他 2 名董事张家旖、张兆卿分别为张文斌、张文魁之子，公司控制权集中，实 际控制人对公司的生产经营决策具有决定性影响。尽管公司已建立了较为完善 的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了 规范，以保护公司及公司其他股东的利益，但若公司实际控制人利用其对公司 的控制权，通过行使表决权或其他方式对公司的生产经营决策、人事、财务、 对外投资、利润分配等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险、对公司 及公司其他股东的利益产生不利影响。针对上述风险，公司拟采取如下改善措 施：公司不断完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议 事规则审议公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司通过新三板挂牌，并 考虑未来通过引入投资者，完善公司治理结构。 2、公司治理风险 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份公司，建立健全了股东大会、董事会、监事 会等治理结构及三会议事规则，并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相 关决策管理制度，逐步完善了法人治理结构。但由于股份公司设立时间较短， 各项内部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善；且实际控制人持有公司股份比例较高并担 任公司董事或监事会主席，容易导致董事会、监事会难以有效发挥作用，所以 6 公司存在法人治理和内部管理制度执行不力而给公司的生产经营带来不利影响 的风险。同时，由于股份公司和中外合资经营企业在公司治理上存在较大的不 同，特别是公司股票公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。因此， 公司在对相关制度的执行中尚需理解、熟悉。针对上述风险，公司拟采取如下 改善措施：管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、全国股份转让系统业务规 则及其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识；同时，公司今后将加强 管理，确保控股股东、实际控制人及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 3、对外担保代偿的风 险 2014 年 3 月，安雪峰、李水子签署《借款合同》，出借人安雪峰借给借款人李水 子 50 万元，期限自 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日，月利率 20‰，公司 为该笔借款提供连带保证责任。上述借款到期后，借款人李水子未履行还款义 务。为此，出借人安雪峰已于 2014 年 12 月向洛阳高新区法院起诉公司，要求 公司承担担保责任。诉讼期间，洛阳高新区法院裁定冻结公司银行存款 50 万元。 2016 年 12 月 27 日，经高新区法院一审判决，由担保方百克特支付安雪峰部分 诉求金额，驳回安雪峰的其他诉讼请求，并要求安雪峰承担部分诉讼费用，双 方针对此判决结果均已上诉，目前洛阳市中级人民法院已经受理。截至目前， 本案尚在诉讼过程中。若公司在履行相应的担保责任、代偿还款后向被担保方 即债务人李水子追偿时，债务人李水子不履行或者不能履行还款义务，则该部 分损失将由公司承担。针对上述风险，公司已（拟）采取如下改善措施：积极 应诉；敦促债务人尽快偿还债务；鉴于担保事项由张文超介绍引起，公司要求 其出具了承担全部损失的书面承诺书；若法院判决公司承担担保责任，则积极 向债务人及张文超追偿，尽量减少公司损失。另外，股份公司成立后，公司章 程规定了对外担保的决策权限，并制定了《对外担保管理制度》，对对外担保的 决策权限、审核程序、日常监管与持续风险控制等事项做出了具体规定，严格 规范对外担保。 4、未为全员缴纳社会 保险、住房公积金风险 根据公司提供的员工名册、劳动合同及社会保险缴纳情况说明，截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有 90 名员工，报告期内，在尊重员工本人意愿的前提下，公 司未为部分员工（主要是参加新型农村合作医疗保险、新型农村社会养老保险 的员工）缴纳社会保险，以及未为部分员工缴纳住房公积金，故公司存在未为 全部员工缴纳社会保险及住房公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。针 对上述风险。公司已采取如下改善措施：公司劝说不同意缴纳社保的员工缴纳 社保，以前未缴纳的部分，公司控股股东、实际控制人承诺由其承担相关责任。 5、环境保护风险 公司主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、 数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维护设备的研发、生产、销售及服务，以 及钢丝绳的进口贸易，所属行业为制造业（C）——化学原料和化学制品制造业 （C26）——初级形态塑料及合成树脂制造（C2651）细分行业，由于涉及化学 原料的处理，在生产过程中会产生少量固体废物、噪声。公司在环保处理技术 方面投入较大，制定了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程完全处 7 于受控状态。但不排除因设备故障、物品保管及操作不当和自然灾害等原因而 造成意外环境事故的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。此外，随着国 家和社会对环境保护的要求的日益提高，如国家颁布实施更高的环保标准，公 司对环境保护设施和日常运营管理的投入将进一步加大，从而影响公司的经营 业绩。 6、主要房屋建筑物未 办理产权证书及涉诉 风险 公司在洛阳市高新技术开发区购买了 13,677.7 平方米土地，该宗土地已缴纳土 地出让价款并取得国有土地使用权证书，公司在该宗土地上建设了部分房屋建 筑物，其中生产厂房建筑面积为 6514.58 ㎡，办公楼为 4363.70 ㎡，门卫房为 9 ㎡，合计 10887.28 ㎡。公司与房屋建筑物的建筑施工单位洛阳五建建筑工程有 限责任公司（以下简称“洛阳五建”）在施工合同履行期间，因工程进度、工 程质量、付款、验收、施工资料等问题产生矛盾，双方发生数次诉讼，且存在 未决诉讼，施工单位未将房屋建筑物的竣工资料交付公司，致使房屋建筑物权 属证书尚未办理，情况如下：（1）百克特有限于 2010 年 9 月向洛阳高新区法院 提起诉讼，要求洛阳五建交付工程及全部竣工资料，并支付违约金及赔偿损失、 停止侵权，并同时提出先予执行申请并提供担保。2010 年 11 月，洛阳高新区法 院裁定洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部交付给百克特有限。 2011 年 8 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建在判决生效 30 天之内向百 克特有限交付生产厂房一、厂房二、室外等工程的符合工程验收规定的竣工资 料。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2011 年 12 月，洛阳中院经审理后判决驳 回上诉，维持原判。目前该案处于执行阶段。（2）2011 年 3 月，洛阳五建向洛 阳高新区法院提起诉讼，请求百克特有限支付原告工程款 182 万元、退还履约 保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月，洛阳高 新区法院经审理后判决驳回洛阳五建诉讼请求。洛阳五建不服此判决并提起上 诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1157 号民事判决 书，判决驳回上诉，维持原判。（3）因洛阳五建不能按合同约定工期施工、多 次长时间拖延合同约定工期，并多次采取堵门、锁门、挖沟等方式干扰影响百 克特有限的生产经营，给其造成损失，百克特有限向洛阳高新区法院提起诉讼， 请求洛阳五建支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后 判决洛阳五建向百克特有限支付违约金 141.1 万元。洛阳五建不服此判决并提 起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1158 号民事 判决书，判决驳回上诉，维持原判。（4）百克特有限向洛阳高新区法院提起诉 讼，请求洛阳五建限期 60 日内自行承担费用修复生产厂房一、二外墙面砖，修 复前不付 5%的保修金，如被告不在确定的期限内修复生产厂房一、二外墙面砖， 由原告自行发包给第三方修复，修复费用从 5%的保修金中扣除，不足部分由被 告承担。2014 年 4 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建对生产厂房一、 生产厂房二的外墙面砖进行保修，限判决生效后 60 日内履行完毕。洛阳五建不 服此判决并提起上诉。2014 年 8 月，洛阳中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳 上诉费用，裁定按照自动撤回上诉处理。目前该案处于执行阶段。 8 （5）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本案由本院另行组成合议庭进行再审，再审期间中止原 判决执行。目前，该案再审正在进行中。（6）洛阳五建不服（2012）洛民终字 第 1157 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本案由本院另行 组成合议庭进行再审，再审期间中止原判决执行。（7）洛阳五建不服（2012） 洛民终字第 1157 号民事判决与洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民事判 决，提交再审，2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书（2015）洛开民初 字第 1081 号裁定（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理，诉讼费在（2015）洛民初字第 1080 号案件 中一并处理。（2015）洛民初字第 1080 号判决洛阳五建向百克特有限支付违约金 141.1 万元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；百克特有限支付洛阳五建剩余工程 款 72,500.85 元并返还履约保证金 20 万元，按银行同期利率计算付息。目前双方 针对此裁定结果均已上诉，洛阳市中级人民法院已受理。目前，该案再审正在 进行中。 7、产业政策风险 国家工信部及摩擦密封材料协会对行业实施监管和引导，其监管政策的变化将 可能使企业的生产经营风险增加、运营成本提高。摩擦衬垫主要应用于矿山机 械产业，其相关政策法规与标准对行业的需求和发展有着重要的导向和推动作 用，从而对企业的经营绩效和盈利水平产生较大影响。企业在进行生产规划、 战略决策时，应密切关注国家摩擦材料产业及上下游产业的投资、行业准入、 税收、进出口、产业规划等政策的变化，全面审慎地分析和制定策略。 8、生产成本波动风险 摩擦衬垫的主要原材料是酚醛树脂、丁腈橡胶，生产过程中的主要成本包括原 材料成本、燃料动力成本以及物流成本等。随着经济发展的需求变化，企业原 材料价格波动、燃料动力成本以及物流成本波动的局面仍然存在。企业应积极 采取措施，严控原材料采购及库存工作，采取差异化竞争策略，谋求降低原材 料价格变化对企业的影响，抵御生产成本波动的风险。 9、技术人员流失的风 险 摩擦材料行业是技术密集型行业，深厚的技术储备和自主创新能力是保持核心 竞争力的关键。在日常生产经营中，核心技术人员、大型设备操作技工等员工 专业知识和经验积累对产品生产效率、质量至关重要。随着摩擦材料行业的发 展，业内人才竞争将日趋激烈。企业应建立完善的员工职业发展通道，维持技 术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才加盟，从而保持行业技术领先优势和 未来发展潜力。 10、贸易行业基本风险 （1）汇率风险进出口贸易 必然涉及到本国货币与外国货币的折算问题。一国货币汇率变动主要受该国国 际收支、通货膨胀、外汇供求平衡状况、经济发展、与他国政治经济关系、经 济周期、经济政策和外汇政策等因素的影响。在进出口贸易中，汇率的波动导 致企业实际收入随之波动，对企业的产销数量、价格、成本等产生影响，使企 业的经营损益产生不稳定性和不可捉摸性，进而影响其财务状况和经营成果。 9 （2）合同风险贸易 合同贯穿整个进出口业务过程，因此合同具有总揽全局的地位。合同风险涉及 的范围很广，首先是贸易双方在洽谈业务时所处的贸易环境可能使合同利益失 衡而带来风险。若产品供大于求，在合同条款谈判过程中，进口方更具有主动 权，从而进口方会在产品价格、产品质量上要求更为苛刻，或是在交货时间、 结算方式上迫使出口方做出让步等，合同利益会偏离出口方；反之亦然。其次 是合同条款内容上的缺陷导致风险，主要包括合同内容是否完整全面，文字、 术语等表述是否准确无歧义，合同所规定的各项手续的日期是否合理有效等。 若合同疏漏了保险、索赔、仲裁等方面的条款，或者对主体双方权利义务规定 不明确，或是文本不规范，都有可能使合同无法顺利执行，给企业带来风险。 （3）信用风险 信用风险既包括合同项下的信用风险，也包括支付结算时因商业信用及银行信 用问题造成的风险。国际贸易通过国际结算活动，最终使身处异地的买主得到 所需的货物，卖方得到货款。但如果一方不遵守合同约定行事，不履行合同义 务，从而使合同不能顺利执行，会使另一方遭受信用风险。支付结算是进出口 贸易业务链上最关键的一环。伴随着科技的发展，支付结算工具日渐增多，这 给贸易双方带来了周转与交易的便利，但由于商业信用与银行信用风险的存在， 也会给企业埋下风险。当今的国际贸易，实质上已经是一种“单证贸易”，进 口商若能设法骗取提单，便可提货；而若出口商向银行提交的单据与信用证之 间没能做到“单单一致”、“单证一致”，出口商就无法结汇，无法收回货款， 甚至货款两空。 11、重大供应商依赖的 风险 高性能摩擦衬垫 K25 的销售和钢丝绳进口贸易是目前公司的两大主营业务。公 司 2014 年、2015 年、2016 年衬块类产品销售收入分别当期占主营业务收入的 45%、 38%、36%，钢丝绳销售分别占 49%、48%、54%。其中 K25 生产所需的原材料进口 自新西兰 BKC 国际有限公司，钢丝绳产品进口自德国 WDI 钢材工业有限公司。 公司目前与上述两家供应商保持着良好合作关系，两家供应商在公司前五名供 应商中占有较为稳定的位置。但未来如果公司与新西兰 BKC 公司、德国 WDI 公 司解除合作，或由于其他原因，公司不再向上述两家公司购买原材料和产品， 将影响公司主营业务的持续性。公司未来应合理调整产品、服务结构，发掘可 替代的原材料、产品供应商，或自主研发生产具备同等竞争力的产品，以应对 重大供应商依赖的风险。 12、抵押风险 子公司百克特工贸的主要业务为钢丝绳进口贸易。公司与交通银行股份有限公 司洛阳分行签订开立信用证合同，将百克特有限的土地使用权作为抵押物，办 理循环信用额度的远期进口信用证，用于购进代理货物。开立信用证相当于为 境外供货商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了公司的信用，可据 此争取到合理的货物价位，同时减少开证后到付款前自有资金的占用。截至 2016 年度报告披露之日，百克特工贸在信用额度内及时付款结算，业务运行正常。 10 但未来如果公司未能按时、足额偿付，银行可能将对公司的土地使用权进行处 置，直接影响公司的持续经营能力；如果作为抵押物的土地使用权权属或估值 等相关情况发生改变，导致信用证无法继续使用或发生信用额度改变等情形， 将对公司贸易业务造成影响。 13、税收优惠政策变化 的风险及对策 2014 年 10 月 23 日，本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家 税务局、河南省地方税务局评为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201441000308，发证日期为 2014 年 10 月 23 日，有效期 3 年。企业所得税减 按 15%税率征收。子公司洛阳百克特检测检验技术有限公司 2014 年企业所得税 按照核定税率征收；根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得 税优惠政策的通知》（财税[2015]34 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减 按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。若到期公司不能继续 获得税收优惠政策，或者税收政策有变化，将会对公司经营业绩带来一定的影 响。应对措施：持续保持一定的研发支出，使企业达到高新技术企业的认定条 件；高新技术企业认定期满前，积极向主管机关申请复审、重新申报。同时密 切关注税收政策变化，在政策允许范围内争取相关税收优惠。 14、应收账款坏账风险 2016 年、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 38,917,700.09 元、35,641,754.00 元、44,762,441.92 元，占总资产的比例分别为 43.18%、38.81%、49.63%，占比重较高。如果公司主要客户的财务状况出现恶化， 或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性 将增加，从而对公司的经营造成不利影响。应对措施：尽管公司应收账款主要 集中在大型工矿企业，客户资信状况较好，公司仍将加强对客户的信用评估， 合理设计账期，避免坏账损失，以减少应收账款不能按期回收或无法回收产生 坏账的风险。 15、子公司经营失败风 险 公司目前设立有三个控股子公司，分别是：洛阳百克特矿山设备有限公司、洛 阳百克特工贸有限公司、洛阳百克特检测检验技术有限公司。公司在未来的生 产经营中，若对子公司经营管理不善，或者受市场因素影响导致子公司经营失 败，将对母公司的经营造成一定的影响。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 11 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 洛阳百克特科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Becot Scientific Development Co.,Ltd；L.Y BECOT 证券简称 百克特 证券代码 837067 法定代表人 张文斌 注册地址 洛阳市高新技术开发区河洛路与望春路交叉口 办公地址 洛阳市高新技术开发区河洛路与望春路交叉口 主办券商 南京证券股份有限公司 主办券商办公地址 南京市建邺区江东中路 389 号 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高楠、刘永学 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李霞 电话 0379-65196868 传真 0379-65196607 电子邮箱 Lixia6503@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省洛阳市高新技术开发区河洛路与望春路交叉口 471003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 4 月 22 日 分层情况 基础层 12 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料及化学制品制造业 主要产品与服务项目 主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带 检测仪、数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维护检测设备的研 发、生产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2000 万股 做市商数量 0 控股股东 张富德、张文斌、张文超、张文魁 实际控制人 张富德、张文斌、张文超、张文魁 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410000761669980Y 是 税务登记证号码 91410000761669980Y 是 组织机构代码 91410000761669980Y 是 报告期内公司变更登记信息，变更后，证件三证合一，统一社会性用代码 91410000761669980Y。 13 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 本期 上年同期 增减比例 营业收入（元） 48,254,733.18 55,091,166.90 -12.41% 毛利率 35.75% 31.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润（元） 5,300,308.71 6,456,277.20 -17.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润（元） 3,366,664.02 4,125,343.49 -18.39% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.22% 10.99% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.22% 7.02% - 基本每股收益 0.27 0.52 - 二、偿债能力 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计（元） 90,132,345.88 91,825,119.71 -1.84% 负债总计（元） 20,800,205.41 28,506,157.77 -27.03% 归属于挂牌公司股东的净资产（元） 67,149,166.86 61,848,858.15 8.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产（元） 3.36 3.09 资产负债率（母公司） 17.10% 24.99% - 资产负债率（合并） 23.08% 31.02% 流动比率 3.60 2.80 - 利息保障倍数 22.21 19.74 - 三、营运情况 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额（元） 644,299.06 8,426,661.61 - 应收账款周转率 1.11 1.37 - 14 存货周转率 1.84 1.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -1.84% 1.81% - 营业收入增长率 -12.41% 4.54% - 净利润增长率 -10.49% 188.28% - 五、股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量（股） - - - 计入负债的优先股数量（股） - - - 六、非经常性损益 项目 金额（元） 非流动性资产处置损益 -188,224.78 越权审批，或无正式批准文件、或偶发的税收返还、减免 932.06 计入当期的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助） 1,936,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 456,009.30 非经常性损益合计 2,204,916.58 所得税影响数 312,485.33 少数股东权益影响额（税后） -41,213.44 非经常性损益净额 1,933,644.69 15 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于摩擦材料行业。公司设有技术研发中心，拥有 11 项自主研发技术、18 项专利、1 项软件著作权及若干科研成果，具有较为突出的技术研发优势。 1、采购模式 公司与国外优质供应商合作，进口的 K25 摩擦衬垫原料、矿用钢丝绳产品均具备国际领先质 量水平。基于上述关键资源要素，公司产品及服务紧密围绕以摩擦衬垫和钢丝绳为核心产品的 “摩擦驱动提升系统”来展开，在产品与产品（高性能摩擦衬垫、钢丝绳、钢丝绳无损检测设备）， 服务与服务（摩擦衬垫维护、钢丝绳有损/无损检测、钢丝绳涂油维护）之间形成了相互配合的 闭环链条。 2、销售模式 1）直接销售： 公司主要通过招投标方式直接向最终客户进行销售；公司向有长期业务关系的客户进行直接 销售；公司派驻区域办事处经市场宣传，产品获得客户认可的采用直销模式。 2）渠道销售（代理/合作）： 基于成本效益以及公司发展阶段的考虑。公司协助渠道销售（代理/合作）方承接相关项目， 公司负责向渠道商供货，保障完成项目合同，最终实现共赢。 3) 网络销售 公司在报告期内配置了网络推广人员，负责网络优化/竞价、客服/编辑等宣传，以及对产品 网页的更新。 3、研发及生产模式 公司拥有省级工程技术研究中心，可以独立的进行产品设计和研发。根据市场客户不同应用 需求，产品研发中心按客户需求进行产品应用设计、产品开发、样机生产及系统测试。 根据市场订单需求，公司向合格供应商下发采购订单，并移交产品生产资料，协调并监督供 应商进行定制生产。最后供应商产品进行验收入库。 报告期内公司的商业模式没有明显的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 16 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 一、总体经营情况： 报告期内公司的整体经营状况较 2015 年有所下降。2016 年实现营业收入 4825 万元，较 2015 年度的 5509 万元下降了 684 万元，下降率为 12.41%；2016 年营业成本 3101 万元，较 2015 年的 3758 万元减少了 657 万元，降低率 17.50%；2016 年实现净利润 601 万元，较 2015 年的 672 万元下降了 71 万元，降低率 10.49%。2016 年资产总额 9013 万元，较 2015 年 9182 万元下降了 169 万元，降低 率为 1.84%；2016 年负债总额 2080 万元，较 2015 年的 2851 万元减少 771 万元，降低率为 27.03%。 2016 年经营活动产生的现金流量净额为 64 万元，较 2015 年的 843 万元下降了 779 万元。 二、公司业务、产品经营计划的实现情况 公司主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床、 风动潜水泵、钢丝绳维护设备的研发、生产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易。其中衬垫类 产品主要为高性能摩擦衬垫，其作用是增加摩擦驱动系统装置中摩擦轮与钢丝绳的摩擦力，提高 摩擦驱动系统的提升、运送能力，广泛用于煤炭/有色金属开采、海洋石油开采、港口起重/吊装、 电梯、交通（缆车、索道）、冶金、机械等领域。设备类分为摩擦驱动系统监测、维护设备和风动 潜水泵。摩擦驱动系统监测、维护设备主要包括钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数 控绳槽车削机床、钢丝绳喷油车、钢丝绳消磁器、钢丝绳抖动测试仪、钢丝绳捻距测量仪等，以 上产品不仅应用于摩擦驱动系统，也可应用在使用钢丝绳的其他领域；风动潜水泵主要应用在特 种环境下的排水环境中，如矿井等易燃、易爆及人员不可达的场所。检测服务分为材料检测、钢 丝绳性能检测和钢丝绳无损检测，具体为非金属材料的物理性能测试、钢丝绳的性能检测和再用 钢丝绳的性能检测。 报告期主营业务收入占营业收入的 97.88%，较 2015 年同期主营业务收入占营业收入的 99.27% 减少了 1.39%。公司自主研发的新产品钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床 逐渐的到客户的信赖，报告期内公司在对新产品销售的同时开展了技术服务，得到了广大客户的 赞扬，直接为客户解决了技术难题还为客户降低了成本，公司将不断扩大技术服务人员队伍，满 足更多客户的需求。 三、公司已于 2016 年 4 月 22 日挂牌新三板，为公司更好的发展奠定了基础。 17 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 营业收入 48,254,733.18 -12.41% 100.00% 55,091,166.90 4.54% 100% 营业成本 31,005,502.00 -17.50% 64.25% 37,580,328.09 -0.42% 68.21% 毛利率 35.75% - - 31.79% - - 管理费用 9,495,178.84 20.39% 19.68% 7,886,934.71 6.66% 14.32% 销售费用 2,056,044.73 -4.71% 4.26% 2,157,639.83 -9.41% 3.92% 财务费用 52,161.40 -80.38% 0.11% 265,859.25 -78.45% 0.48% 营业利润 5,114,704.34 -5.91% 10.60% 5,435,880.52 173.50% 9.87% 营业外收入 2,399,660.85 -13.59% 4.97% 2,776,937.43 269.04% 5.04% 营业外支出 194,744.27 474.81% 0.40% 33,880.04 746.15% 0.06% 净利润 6,013,178.53 -10.49% 12.46% 6,717,607.16 188.28% 12.19% 项目重大变动原因： 报告期内，除管理费用和营业外支出外，其余指标较上年同期均有不同程度的下降。 营业收入：报告期营业收入 48,254,733.18 元，较上年同期的 55,091,166.90 元下降了 6,836,433.72 元， 下降比例 12.41%；报告期营业成本 31,005,502.00 元，较上年同期的 37,580,328.09 元下降了 6,574,826.09 元， 下降比例 17.50%，变动的原因是受大环境的影响，目前行业依旧不太景气，产品的销售量下降。 管理费用：报告期内管理费用的发生额为 9,495,178.84 元，较上年同期的 7,886,934.71 元增加了 1,608,244.13 元，增加比例为 20.39%，变动的主要原因是中介服务费和研发费的投入，较上年同期有不 同程度的增加。 财务费用：报告期财务费用的发生额为 52,161.40 元，较上年同期的 265,859.25 元降低了 213,697.85 下降比例为 80.38%，变动的主要原因是报告期应收票据的贴现较上年同期减少形成的。 营业外收入：报告期营业外收入发生额为 2,399,660.85 元，较上年同期的 2,776,937.43 元降低了 377,276.58 元，下降比例为 13.59%，变动的主要原因是报告期收到的政府科技项目拨款较上年同期有 所下降形成的。 营业外支出：报告期营业外支出发生额为 194,744.27 元，较上年同期的 33,880.04 元增加了 160,864.23 元，增加比例为 474.81%，变动的主要原因是报告期处置到期电脑等固定资产形成的营业外支出增加。 净利润：报告期净利润发生额为 6,013,178.53 元，较上年同期的 6,717,607.16 元下降了 10.49%，变 动的原因是报告期营业收入较上年同期下降 12.41%、管理费用较上年同期增加了 20.39% 18 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 47,231,045.86 30,524,362.00 54,691,021.94 37,377,080.65 其他业务收入 1,023,687.32 481,140.00 400,144.96 203,247.44 合计 48,254,733.18 31,005,502.00 55,091,166.90 37,580,328.09 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 衬块类 17,167,878.34 35.58% 20,629,133.54 37.45% 钢丝绳 25,738,364.82 53.34% 26,009,365.22 47.21% 设备类 3,146,919.16 6.52% 6,304,316.27 11.44% 检测类 957,370.72 1.98% 1,088,529.89 1.98% 配件类 220,512.82 0.46% 659,677.02 1.20% 合计 47,231,045.86 97.88% 54,691,021.94 99.27% 收入构成变动的原因 报告期内收入的情况较去年同期未发生较大变化。 （3）现金流量状况 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 644,299.06 8,426,661.61 投资活动产生的现金流量净额 -197,647.78 -768,292.19 筹资活动产生的现金流量净额 -1,447,310.23 -2,850,000.00 现金流量分析： 报告期经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是受整体行业经济的影响，营业收入的下 降及应收账款较去年同期的增加，造成现金流入的减少；应付账款及存货较去年同期的减少，造成 现金流出的增加；管理费用中介服务费以及研发费投入较去年同期的增加造成现金流出的增加。 报告期投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是处置固定资产收回的现金净额较去年同 期有所增加，购置固定资产支付的现金较去年同期有所下降。 报告期筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是支付筹资的现金较去年同期有所下降。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 19 1 淮南矿业（集团）有限责任公司 10,936,863.94 22.66% 否 2 中信重工机械股份有限公司 7,332,059.08 15.19% 否 3 山西潞安环保能源开发股份有限公司 5,356,300.07 11.10% 否 4 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 4,950,197.50 10.26% 否 5 中天合创能源有限责任公司 3,570,141.92 7.40% 否 合计 32,145,562.51 66.62% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 德国 WDI 钢材工业有限公司 14,729,267.47 47.44% 否 2 孟津金河机械有限公司 3,622,367.55 11.67% 否 3 新西兰 BKC 国际有限公司 3,475,696.00 11.19% 否 4 洛阳高新开发区方圆模具厂 1,856,759.83 5.98% 否 5 唐山市赛娜机电设备有限责任公司 1,134,948.34 3.66% 否 合计 24,819,039.18 79.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,890,507.92 3,646,002.36 研发投入占营业收入的比例 8.06% 6.62% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期公司继续加大研发投入，全年投入金额 3,890,507.92 元，占营业收入的 8.06%，比去年同期 的增长了 6.71%，作为一个科技型企业，公司一贯注重产品研发，研发团队人员稳定。报告期内公司 被河南省科学技术厅认定为“河南省摩擦材料国际科技合作基地”；公司的“数控绳槽智能维护设 备研制”项目通过河南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达到国际领先水平；公司“矿用低摩擦系 数 D660 衬垫”项目通过河南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达到国内领先水平；公司“矿用钢丝 绳失效分析数据库的建立及延长使用寿命的实用性研究”项目经河南省科学技术厅验收，项目完成 20 情况良好，被评为优秀项目并获得奖励。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 7,707,991.50 -20.26% 8.55% 9,666,209.36 184.12% 10.53% -1.98% 应收账款 38,917,700.09 9.19% 43.18% 35,641,754.00 -20.38% 38.81% 4.37% 存货 16,200,812.43 -7.55% 17.97% 17,523,804.78 -23.58% 19.08% -1.11% 长期股权投资 0 0 0 0 0 0 0 固定资产 11,059,404.35 8.19% 12.27% 10,222,251.52 -4.40% 11.13% 1.14% 在建工程 0 0 0 0 0 0 0 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 长期借款 0 0 0 0 0 0 0 资产总计 90,132,345.88 -1.84% - 91,825,119.71 1.81% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金报告期较上期降低了 20.26%，主要原因是报告期内营业收入的下降及债务的减少。 应收账款报告期较上期增加 9.19%，主要原因是公司报告期内货款清欠的难度将上年度有所增加。 固定资产报告期较上期增加了 8.19%，主要原因是公司加大研发力度，固定资产投入较上年度有所增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 21 公司有三个控股子公司，分别是：洛阳百克特矿山设备有限公司、洛阳百克特工贸有限公司、洛阳百克特检 测检验技术有限公司。情况如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 洛阳百克特工贸有限公司 洛阳 洛阳 贸易 70% - 设立 洛阳百克特矿山设备有限公司 洛阳 洛阳 生产、销售 64% - 设立 洛阳百克特检测检验技术有限公司 洛阳 洛阳 检测服务 60% 40% 设立 报告期内，除百克特工贸外，百克特检测检验公司和百克特矿山公司形成的收入利润未达到公司 的 10%，影响较小。 百克特工贸有限公司主要财务数据见下表： 单位：元 项目 2016 年度 2015 年度 总资产 27,761,859.32 29,277,781.43 总负债 17,568,928.75 22,045,637.98 净资产 10,192,930.57 7,232,143.45 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 25,974,262.26 27,386,062.58 利润总额 4,049,212.82 2,142,113.55 净利润 2,960,787.12 1,530,839.20 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、行业依据 摩擦材料行业主管部门是工业和信息化部及省市各级发展和改革委员会。国家工业和信息化部对摩擦材 料所处行业的管理主要体现在以下两个方面：（1）提出新型工业化发展战略和政策，协调解决新型工业化进 程中的重大问题，拟订并组织实施工业的发展规划，推进产业结构战略性调整和优化升级；（2）制定并组织 实施工业的行业规划、计划和产业政策，提出优化产业布局、结构的政策建议，起草相关法律法规草案，制 定规章，拟订行业技术规范和标准并组织实施，指导行业质量管理工作。 2、行业发展趋势 国内摩擦衬垫的发展经历了从最初的聚氨酯到现在的复合材质这一过程。衬垫的的运用越来越普及且衬 垫的的摩擦系数及耐磨损程度也越来越受关注。国内从最初的投入研发新型的耐磨材料到现在积极的引进国 22 际上高性能摩擦材料实现量产。未来，随着矿山机械行业的发展，高品质耐磨衬垫将成为主流趋势。预计到 2020 年，我国矿山机械用摩擦衬垫市场规模为 3.4 亿元。（数据来源中商情报网） 3、行业发展对公司的影响 随着地表矿床、富矿床和一些开发条件比较好的矿床的不断消失，我国矿产开发逐渐把视野投向了更深 更远的矿床处，而且由于这些矿床都属于较难开发的，所以这为矿山机械的设备改进、设备研发等提供了前 进的动力。不久的将来，对适合深井矿床开采、薄矿脉开采、硬岩开采等特定技术性能的矿山机械装备以及 关联高压水射流与地下溶浸技术、海洋采矿装备等的需求将有很大增长，投资前景良好。 近年来我国矿产资源整合成效明显，大型矿业集团为主体，大中小型矿山协调发展，矿产开发格局逐步 形成。下游矿山开采行业资源整合与产量增长将带动各类大型智能化成套矿山机械设备需求增长。 此外， 海外市场开拓如非洲市场等也面临更多商业投资发展机遇，由此看来，矿山机械行业的发展前景展望依然良 好。而矿山机械设备的快速发展必将推动摩擦衬垫行业的发展，将给公司带来机遇和挑战。 （四）竞争优势分析 百克特从成立以来，一直热心服务于客户，刻苦学习钻研，与国内外权威机构加强联系、交流，达成战 略合作关系，志于成为中国矿山领域内“摩擦驱动专家”。 百克特除了给客户提供物美价廉的优质产品之外，还不吝给客户献出自已多年积累的宝贵经验、提供先 进的技术和设备，在客户间树立起良好的企业形象。产品销售遍布国内大小煤炭企业，不断地培育市场，推 动国外先进理念在国内的传递，引领国内矿山向更安全、更高效、更经济发展，取得非凡成就，公司的产品 技术在同行具有绝对优势，报告期内公司扩大了技术服务类，为没有配备专业技术的客户解决了技术问题， 降低了客户的成本，受到广大客户的好评。 1、公司 K25 摩擦衬垫摩擦系数测试值高达 0.6，耐磨性能强，性能优越，在国内同行业处于领先地位，该产 品在行业高端市场占有率较高，公司摩擦衬垫品牌“K25”商标获得河南省著名商标；2016 年 6 月 30 日，公司 被河南省科学技术厅认定为“河南省摩擦材料国际科技合作基地”。[豫科外（2016）11 号]；公司“矿用低摩擦系 数 D660 衬垫”项目于 2016 年 5 月 27 日通过河南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达到国内领先水平。 2、公司是钢丝绳无损检测技术、无损检测实例及特殊案例最多的拥有者，自引入俄罗斯 INTERON 的无损检 测仪后，公司就潜心进行无损检测的研究与实践，目前为止，已检测案例达 500 多个，其中的一些特殊案例 令俄方专家和德国斯图加特大学研究专家瞠目，表现出饶有兴趣。公司“矿用钢丝绳失效分析数据库的建立 及延长使用寿命的实用性研究”项目经河南省科学技术厅验收，项目完成情况良好被评为优秀项目并获得奖 励。[豫财科（2016）12 号] 3、公司无损检测人员经验丰富，现场经验超越行业内专家 公司无损检测人员经历了上百个现场检测的实践活动，发现了许多特殊的现象，并对各级提升系统进行 分析，找到了相关的影响因素，积累了符合中国煤炭实情的可贵经验。特殊现象的出现，给公司无损检测人 员提供了超越专家的舞台和机会。 4、钢丝绳维护服务专家，延长寿命，节省开支 公司产品形成了以钢丝绳为核心的产品链，丰富的产品及服务能力是百克特最大的优势，通过专心研究， 百克特发现了钢丝绳损伤的主要成因及预防措施，参考国外技术的基础上创新发明出一套完善的钢丝绳维护 体系，从而能在一定条件下，延长钢丝绳的实际使用寿命，减少了客户不断更换钢丝绳的巨额开支。 23 5、数控绳槽车削改变了 30 年来绳槽车削方法及效果 公司立足于市场，不断发掘客户的真正需求，切实为客户解决实际问题，自主设计制造的数控绳槽车削 设备的诞生，彻底改变了中国 30 年来用老式车刀车绳槽的历史。老式车刀在车削过程中出现的振刀、啃刀 现象，不仅使摩擦衬垫出现报废的事故，还严重影响钢丝绳的使用寿命和其他周边设备与人员的安全。百克 特新式车削设备采用自旋转的铣削方式对摩擦衬垫进行加工，从而使绳槽加工面光洁平整，还在一定程度上 减轻了多根提升绳的张紧力不平衡的问题，所以，公司的数控绳槽车削颠覆了老传统，给煤炭企业带来了效 益。公司“数控绳槽智能维护设备研制”项目于 2016 年 5 月 29 日通过河南省科学技术厅鉴定，项目技术水平达 到国际领先水平。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；公司会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司生产技术团队稳定，研发实力较强，具有 完善的产品质量控制体系，以优质的产品质量维持稳定的客户关系；公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥 有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 无 二、未来展望 （一）公司发展战略 国内钢丝绳无损检测服务目前尚属初级发展阶段，没有形成成熟的商业模式，不存在大量竞争，具有广 阔的市场前景。在钢丝绳无损检测服务上，公司将继续做大量投入，尤其在人才引进、关键技术引进与自主 研发、核心部件制造、工艺环境验证等方面上取得突破，努力将检测服务业务打造成明星产品，以期发展成 为实现战略目标的关键业务。面对多品种、多领域应用需求，公司将筛选出重点需求的产品类别，除已在矿 山领域确定重点产品种类外，继续开发市场，在港口起吊和核电牵拉等领域进行目标市场锚定，根据市场状 况优先确定研发生产 2－3 类主打产品型号，最终发展成完善的检测服务网络。公司将最大限度发挥好子公 司百克特检测公司技术能力和已有客户资源，扩大检测业务范围、业务品种；同时继续通过联合科研开发等 措施，在俄罗斯莫斯科和德国斯图加特大学建立研发中心，保持领先的开发能力，积极推动国内行业标准和 产品标准的制定，规范产品和检测服务的行业准入规则。在促进公司检测仪销售的同时，使“钢丝绳无损检 测加钢丝绳维护服务”业务成为一种可获取重大盈利的新商业模式。 公司凭借多年的行业积累、优异的产品质量、良好的口碑赢得稳定客户，是中信重工机械股份有限公司 等多家大型提升机制造企业的定点配套企业，产品销往全国十余省市的大、中型矿业集团。公司主要采用直 销方式进行销售，凭借自身技术优势和采购渠道优势，报告期内利润率高于同行业利润率。 本着能获得可持续性的良性发展原则，公司欲将无损检测项目扩展至电梯、桥梁、索道、港口起吊等新 市场内的钢丝绳无损检测。这种横向跨领域的扩展对公司增加收益有一定的帮助，具体看来，公司是将相同 24 的产品或服务应用于不同的目标客户，所以，原有在操作方法、工艺及相关经验可得以借鉴，因此，进军新 市场具有一定的可行性。 根据中国经济和行业的发展趋势，煤炭能源仍处于主要地位，但受到的冲击和效益的下滑是有目共睹的， 未来传统大额产品的竞争压力及资金的流转压力将会更大，因此，以小额短周期的服务性产品谋求逆势发展 乃为矿山企业的出路。 在一定风险评估下，可将传统产品进行转型为具有该产品功能的服务项目，实体产品和服务产品可采用 租、售结合的营销模式。 实体产品面对未来的竞争压力，需规避同质化或价格战等不良问题，采取差异化的竞争策略，如增加科 技含量、增加独有的服务等。 拓展新的相关领域，如钢丝绳进军电梯、起重设备、港口、桥梁、船舶等领域，无损检测亦可随之进入 相关领域，报告期内在港口、交通、桥梁行业初见成效，摩擦材料可向刹车制动相关方面进行开拓。 未来公司不仅仅是产品的提供者，更是满足客户需求的服务者。 （二）经营计划或目标 1、市场推进计划：深耕原有客户。搭建代理商销售渠道，采用直销、渠道销售和网络销售并举开拓行业市场， 提高公司的市场占有率和经济效益。 2、人力资源计划：优化原有绩效考核制度，强化考核与激励机制相结合，为员工提供发展平台，吸引更多优 秀人才加入。 3、加强内部控制，降低企业经营风险。严格按照法律、法规的要求，不断完善和规范公司内部控制体系建设， 进一步优化组织机构设置和岗位设置。合理划分职责和权限，逐步形成“各负其责、相互配合、相互制约”的内 部控制机制。 以上内容涉及的未来经营计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，请注意投资风险。 （三）不确定性因素 公司整体运作良好，暂无对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）公司治理方面 1、控制权集中风险 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股， 占总股本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人；同时，张富德、张文斌、张文超任公司董事，张 文魁任公司监事会主席，并且其他 2 名董事张家旖、张兆卿分别为张文斌、张文魁之子，公司控制权集 中，实际控制人对公司的生产经营决策具有决定性影响。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和 规章制度体系，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及公司其他股东的利益， 25 但若公司实际控制人利用其对公司的控制权，通过行使表决权或其他方式对公司的生产经营决策、人事、 财务、对外投资、利润分配等进行不当控制，可能给公司正常经营带来风险、对公司及公司其他股东的 利益产生不利影响。 应对措施：公司不断完善法人治理结构，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则审议公 司重大事项，保证决策程序的正当性。公司通过新三板挂牌，并考虑未来通过引入投资者，完善公司治 理结构。 2、公司治理风险 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份公司，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及三 会议事规则，并制定了关联交易、对外投资和对外担保等相关决策管理制度，逐步完善了法人治理结构。 但由于股份公司设立时间较短，各项内部管理制度的执行尚未经过充分的实践检验，公司治理和内部控 制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；且实际控制人持有公司股份比例较高并担任公司董事或监事 会主席，容易导致董事会、监事会难以有效发挥作用，所以公司存在法人治理和内部管理制度执行不力 而给公司的生产经营带来不利影响的风险。同时，由于股份公司和中外合资经营企业在公司治理上存在 较大的不同，特别是公司股票公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。因此，公司在对相关 制度的执行中尚需理解、熟悉。 公司拟采取如下改善措施：管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、全国股份转让系统业务规则及 其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识；同时，公司今后将加强管理，确保控股股东、实际控 制人及关联方严格遵守公司的各项规章制度。 3、对外担保代偿的风险 2014 年 3 月，安雪峰、李水子签署《借款合同》，出借人安雪峰借给借款人李水子 50 万元，期限自 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日，月利率 20‰，公司为该笔借款提供连带保证责任。上述借款到期 后，借款人李水子未履行还款义务。为此，出借人安雪峰已于 2014 年 12 月向洛阳高新区法院起诉公司， 要求公司承担担保责任。诉讼期间，洛阳高新区法院裁定冻结公司银行存款 50 万元。2016 年 12 月 27 日， 经高新区法院一审判决，由担保方百克特支付安雪峰部分诉求金额，驳回安雪峰的其他诉讼请求，并要 求安雪峰承担部分诉讼费用，双方针对此判决结果均已上诉，目前洛阳市中级人民法院已经受理。本案 尚在诉讼过程中。若公司在履行相应的担保责任、代偿还款后向被担保方即债务人李水子追偿时，债务 人李水子不履行或者不能履行还款义务，则该部分损失将由公司承担。 公司已（拟）采取如下改善措施：积极应诉；敦促债务人尽快偿还债务；鉴于担保事项由张文超介 绍引起，公司要求其出具了承担全部损失的书面承诺书；若法院判决公司承担担保责任，则积极向债务 人及张文超追偿，尽量减少公司损失。另外，股份公司成立后，公司章程规定了对外担保的决策权限， 并制定了《对外担保管理制度》，对对外担保的决策权限、审核程序、日常监管与持续风险控制等事项做 出了具体规定，严格规范对外担保。 （二）合法合规方面 1、未为全员缴纳社会保险、住房公积金风险 根据公司提供的员工名册、劳动合同及社会保险缴纳情况说明，截至 2016 年 12 月 31 日，公司共有 90 名员工，报告期内，在尊重员工本人意愿的前提下，公司未为部分员工（主要是参加新型农村合作医 疗保险、新型农村社会养老保险的员工）缴纳社会保险，以及未为部分员工缴纳住房公积金，故公司存 26 在未为全员缴纳社会保险及住房公积金的风险以及由此引发的潜在诉讼风险。 公司已采取如下改善措施：公司劝说不同意缴纳社保的员工缴纳社保，以前未缴纳的部分，公司控 股股东、实际控制人承诺由其承担相关责任。 2、环境保护风险 公司主要从事高性能摩擦材料、钢丝绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床、风动 潜水泵、钢丝绳维护设备的研发、生产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易，所属行业为制造业（C） ——化学原料和化学制品制造业（C26）——初级形态塑料及合成树脂制造（C2651）细分行业，由于涉 及化学原料的处理，在生产过程中会产生少量固体废物、噪声。公司在环保处理技术方面投入较大，制 定了较为完善的事故预警、处理机制，整个生产过程完全处于受控状态。但不排除因设备故障、物品保 管及操作不当和自然灾害等原因而造成意外环境事故的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。此外， 随着国家和社会对环境保护的要求的日益提高，如国家颁布实施更高的环保标准，公司对环境保护设施 和日常运营管理的投入将进一步加大，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司进一步加大对环境保护设施的投入，完善事故预警、处理机制。 3、主要房屋建筑物未办理产权证书及涉诉风险 公司在洛阳市高新技术开发区购买了 13,677.7 平方米土地，该宗土地已缴纳土地出让价款并取得国 有土地使用权证书，公司在该宗土地上建设了部分房屋建筑物，上述建筑物的情况如下： 公司与房屋建筑物的建筑施工单位洛阳五建建筑工程有限责任公司（以下简称“洛阳五建”）在施 工合同履行期间，因工程进度、工程质量、付款、验收、施工资料等问题产生矛盾，双方发生数次诉讼， 且存在未决诉讼，施工单位未将房屋建筑物的竣工资料交付公司，致使房屋建筑物权属证书尚未办理， 情况如下： （1）百克特有限于 2010 年 9 月向洛阳高新区法院提起诉讼，要求洛阳五建交付工程及全部竣工资料， 并支付违约金及赔偿损失、停止侵权，并同时提出先予执行申请并提供担保。2010 年 11 月，洛阳高新区 法院裁定洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部交付给百克特有限。2011 年 8 月，洛阳高新 区法院经审理后判决洛阳五建在判决生效 30 天之内向百克特有限交付生产厂房一、厂房二、室外等工程 的符合工程验收规定的竣工资料。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2011 年 12 月，洛阳中院经审理后判 决驳回上诉，维持原判。目前该案处于执行阶段。（2）2011 年 3 月，洛阳五建向洛阳高新区法院提起诉 讼，请求百克特有限支付原告工程款 182 万元、退还履约保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后判决驳回洛阳五建诉讼请求。洛阳五建不服此判决并提 起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作出（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，判决驳回上诉， 27 维持原判。（3）因洛阳五建不能按合同约定工期施工、多次长时间拖延合同约定工期，并多次采取堵门、 锁门、挖沟等方式干扰影响百克特有限的生产经营，给其造成损失，百克特有限向洛阳高新区法院提起 诉讼，请求洛阳五建支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建向百 克特有限支付违约金 141.1 万元。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院经审理后作 出（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。（4）百克特有限向洛阳高新区法 院提起诉讼，请求洛阳五建限期 60 日内自行承担费用修复生产厂房一、二外墙面砖，修复前不付 5%的 保修金，如被告不在确定的期限内修复生产厂房一、二外墙面砖，由原告自行发包给第三方修复，修复 费用从 5%的保修金中扣除，不足部分由被告承担。2014 年 4 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建 对生产厂房一、生产厂房二的外墙面砖进行保修，限判决生效后 60 日内履行完毕。洛阳五建不服此判决 并提起上诉。2014 年 8 月，洛阳中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳上诉费用，裁定按照自动撤回上诉 处理。 （5）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本 案由本院另行组成合议庭进行再审，再审期间中止原判决执行。 （6）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，申请再审。2015 年 3 月，洛阳中院裁定本 案由本院另行组成合议庭进行再审，再审期间中止原判决执行。 （7）洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决与洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民 事判决，提交再审，2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书（2015）洛开民初字第 1081 号裁定（2012） 洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理，诉讼费在（2015） 洛民初字第 1080 号案件中一并处理。（2015）洛民初字第 1080 号判决洛阳五建向百克特有限支付违约金 141.1 万元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；百克特有限支付洛阳五建剩余工程款 72,500.85 元并返还履 约保证金 20 万元，按银行同期利率计算付息。目前双方针对此裁定结果均已上诉，洛阳市中级人民法院 已受理。目前，该案再审正在进行中。 应对措施：针对上述诉讼事项，公司将积极应诉，维护合法权益。 （三）行业与市场方面 1、摩擦材料行业基本风险 （1）产业政策风险 国家工信部及摩擦密封材料协会对行业实施监管和引导，其监管政策的变化将可能使企业的生产经 营风险增加、运营成本提高。摩擦衬垫主要应用于矿山机械产业，其相关政策法规与标准对行业的需求 和发展有着重要的导向和推动作用，从而对企业的经营绩效和盈利水平产生较大影响。 应对措施：公司在进行生产规划、战略决策时，将密切关注国家摩擦材料产业及上下游产业的投资、 行业准入、税收、进出口、产业规划等政策的变化，全面审慎地分析和制定策略。 （2）生产成本波动风险 摩擦衬垫的主要原材料是酚醛树脂、丁腈橡胶，生产过程中的主要成本包括原材料成本、燃料动力 成本以及物流成本等。随着经济发展的需求变化，企业原材料价格波动、燃料动力成本以及物流成本波 动的局面仍然存在。 应对措施：公司将应积极采取措施，严控原材料采购及库存工作，采取差异化竞争策略，谋求降低 28 原材料价格变化对企业的影响，抵御生产成本波动的风险。 （3）技术人员流失的风险 摩擦材料行业是技术密集型行业，深厚的技术储备和自主创新能力是保持核心竞争力的关键。在日常 生产经营中，核心技术人员、大型设备操作技工的等员工专业知识和经验积累对产品生产效率、质量至 关重要。随着摩擦材料行业的发展，业内人才竞争将日趋激烈。 应对措施：公司将逐渐完善的员工职业发展通道，维持技术人员队伍的稳定，并不断吸引优秀人才加 盟，从而保持行业技术领先优势和未来发展潜力。 2、贸易行业基本风险 （1）汇率风险 进出口贸易必然涉及到本国货币与外国货币的折算问题。一国货币汇率变动主要受该国国际收支、 通货膨胀、外汇供求平衡状况、经济发展、与他国政治经济关系、经济周期、经济政策和外汇政策等因 素的影响。在进出口贸易中，汇率的波动导致企业实际收入随之波动，对企业的产销数量、价格、成本 等产生影响，使企业的经营损益产生不稳定性和不可捉摸性，进而影响其财务状况和经营成果。 应对措施：时刻关注汇率变动，及时和银行沟通，必要时采取锁汇等措施，将公司的经营风险降到 最低。 （2）合同风险 贸易合同贯穿整个进出口业务过程，因此合同具有总揽全局的地位。合同风险涉及的范围很广，首 先是贸易双方在洽谈业务时所处的贸易环境可能使合同利益失衡而带来风险。若产品供大于求，在合同 条款谈判过程中，进口方更具有主动权，从而进口方会在产品价格、产品质量上要求更为苛刻，或是在 交货时间、结算方式上迫使出口方做出让步等，合同利益会偏离出口方；反之亦然。其次是合同条款内 容上的缺陷导致风险，主要包括合同内容是否完整全面，文字、术语等表述是否准确无歧义，合同所规 定的各项手续的日期是否合理有效等。若合同疏漏了保险、索赔、仲裁等方面的条款，或者对主体双方 权利义务规定不明确，或是文本不规范，都有可能使合同无法顺利执行，给企业带来风险。 应对措施：公司已经签订了常年法律顾问，对合同的条款进行审阅，降低风险。 （3）信用风险 信用风险既包括合同项下的信用风险，也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险。 国际贸易通过国际结算活动，最终使身处异地的买主得到所需的货物，卖方得到货款。但如果一方不遵 守合同约定行事，不履行合同义务，从而使合同不能顺利执行，会使另一方遭受信用风险。支付结算是 进出口贸易业务链上最关键的一环。伴随着科技的发展，支付结算工具日渐增多，这给贸易双方带来了 周转与交易的便利，但由于商业信用与银行信用风险的存在，也会给企业埋下风险。当今的国际贸易， 实质上已经是一种“单证贸易”，进口商若能设法骗取提单，便可提货；而若出口商向银行提交的单据 与信用证之间没能做到“单单一致”、“单证一致”，出口商就无法结汇，无法收回货款，甚至货款两 空。 应对措施：公司和供应商之间采用专人负责，直接联系，避免中间环节出现问题；公司只和业务规 范且操作熟练、信用高的银行合作，避免出错率，降低风险。 3、重大供应商依赖的风险 29 高性能摩擦衬垫 K25 的销售和钢丝绳进口贸易是目前公司的两大主营业务。公司 2014 年、2015 年、 2016 年 12 月衬块类产品销售收入分别当期占主营业务收入的 45%、38%、36%，钢丝绳销售分别占 49%、 48%、54%。其中 K25 生产所需的原材料进口自新西兰 BKC 国际有限公司，钢丝绳产品进口自德国 WDI 钢 材工业有限公司。公司目前与上述两家供应商保持着良好合作关系，两家供应商在公司前五名供应商中 占有较为稳定的位置。但未来如果公司与新西兰 BKC 公司、德国 WDI 公司解除合作，或由于其他原因， 公司不再向上述两家公司购买原材料和产品，将影响公司主营业务的持续性。 应对措施：公司将合理调整产品、服务结构，发掘可替代的原材料、产品供应商，或自主研发生产 具备同等竞争力的产品，以应对重大供应商依赖的风险。 4、抵押风险 子公司百克特工贸的主要业务为钢丝绳进口贸易。公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订开立 信用证合同，将百克特有限的土地使用权做为抵押物，办理循环信用额度的远期进口信用证，用于购进 代理货物。开立信用证相当于为境外供货商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了公司的信用， 可据此争取到合理的货物价位，同时减少开证后到付款前自有资金的占用。截至 2016 年年报报告披露之 日，百克特工贸在信用额度内及时付款结算，业务运行正常。但未来如果公司未能按时、足额偿付，银 行可能将对公司的土地使用权进行处置，直接影响公司的持续经营能力；如果作为抵押物的土地使用权 权属或估值等相关情况发生改变，导致信用证无法继续使用或发生信用额度改变等情形，将对公司贸易 业务造成影响。 应对措施：公司和银行保持良好的合作关系，在信用证到期前进行资金储备，及时付款。 （四）财务方面 1、税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 23 日，本公司被河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方 税务局评为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201441000308，发证日期为 2014 年 10 月 23 日， 有效期 3 年。企业所得税减按 15%税率征收。子公司洛阳百克特检测检验技术有限公司 2014 年企业所得 税按照核定税率征收；根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》（财 税[2015]34 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元） 的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。若到期公司不能继 续获得税收优惠政策，或者税收政策有变化，将会对公司经营业绩带来一定的影响。 应对措施：持续保持一定的研发支出，使企业达到高新技术企业的认定条件；高新技术企业认定期 满前，积极向主管机关申请复审、重新申报。同时密切关注税收政策变化，在政策允许范围内争取相关 税收优惠。 2、应收账款坏账风险 2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日公司应收账款净额分别为 38,917,700.09 元 35,641,754.00 元、44,762,441.92 元，占总资产的比例分别为 43.18%、38.81%、49.63%，占比较高。如 果公司主要客户的财务状况出现恶化，或者经营情况、商业信用发生重大不利变化，公司应收账款产生 坏账的可能性将增加，从而对公司的经营造成不利影响。 应对措施：尽管公司应收账款主要集中在大型工矿企业，客户资信状况较好，公司仍将加强对客户 的信用评估，合理设计账期，避免坏账损失，以减少应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险。 30 （五）其他方面 子公司经营失败风险 公司目前设立有三个控股子公司，分别是：洛阳百克特矿山设备有限公司、洛阳百克特工贸有限公 司、洛阳百克特检测检验技术有限公司。公司在未来的生产经营中，若对子公司经营管理不善，或者受 市场因素影响导致子公司经营失败，将对母公司的经营造成一定的影响。 应对措施：报告期内公司进行股改，完善了各项规章制度，子公司的各项制度也进行了规范。定期 对公司及子公司的经营情况进行分析，及时发现问题，降低风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内未发现对公司经营有重大影响的新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 31 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二（一） 是否存在对外担保事项 是 第五节二（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本 年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额（元） 占期末净资产比例% 是否结案 临时公告披露时间 担保诉讼 500,000.00 0.72% 否 - 诉洛阳五建建筑工程 有限责任公司案 1,103,516.00 1.59% 否 - 洛阳五建建筑工程有 限责任公司诉公司案 272,500.85 0.39% 否 - 总计 1,876,016.85 2.71% - - 案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 1、担保诉讼说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为下列单位借款提供保证说明： 2014 年 03 月 21 日，出借人安雪峰与借款人李水子签订借款合同，本公司为该笔借款提供连带保 32 证责任。2014 年 06 月 20 日合同约定的还款日期届满，李水子并未向出借方偿还借款。2014 年 12 月 29 日安雪峰以借款纠纷为由将本公司诉至洛阳高新区法院，要求承担连带保证责任。2016 年 12 月 27 日截至目前，经高新区法院一审判决，由担保方百克特支付安雪峰部分诉讼金额，双方针对此判决结 果均已上诉，目前洛阳市中级人民法院已经受理。该诉讼案件法院尚未作出判决。因为此担保事项为 股东张文超经办，案件发生后张文超本人已将 500,000.00 元上交公司，故对公司不造成影响。 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司与洛阳五建建筑工程有限责任公司（以下简称“洛阳五建”）的 诉讼说明： 洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决与洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民 事判决，提交再审，2016 年 6 月 27 日，洛阳高新区法院民事裁定书（2015）洛开民初字第 1081 号裁 定（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并审理， 诉讼费在（2015）洛民初字第 1080 号案件中一并处理。（2015）洛民初字第 1080 号判决洛阳五建向百 克特有限支付违约金 1,414,000.00 元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；百克特有限支付洛阳五建剩余 工程款 72,500.85 元并返还履约保证金 20 万元，按银行同期利率计算付息。目前双方针对此裁定结果 均已上诉，洛阳市中级人民法院已受理。目前，该案再审正在进行中。 上述诉讼公司均已在公开转让说明书、2015 年报、2016 半年报中披露。 （二）公司发生的对外担保事项： 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、 抵押、质 押） 责任类型 （一般或 者连带） 是否履 行必要 决策程 序 是 否 关 联 担保 李水子 500,000.00 2014 年 3 月 21 日至 2014 年 6 月 20 日 保证 连带 是 否 总计 500,000.00 - 保证 - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 - 清偿情况： 2016 年 12 月 27 日，经高新区法院一审判决，由担保方百克特支付安雪峰部分诉求金额，驳回 安雪峰的其他诉讼请求，并要求安雪峰承担部分诉讼费用，双方针对此判决结果均已上诉，目前洛 阳市中级人民法院已经受理。本案尚在诉讼过程中。若公司在履行相应的担保责任、代偿还款后向 被担保方即债务人李水子追偿时，债务人李水子不履行或者不能履行还款义务，则该部分损失将由 33 公司承担。公司中行基本账户冻结此金额。 鉴于担保事项由张文超介绍引起，公司要求其出具了承担全部损失的书面承诺书且张文超本人 已将 500,000.00 元上交公司；若法院判决公司承担担保责任，则由张文超承担，对公司不造成影响。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张文斌 为子公司开立国际信 用证提供担保 8,000,000.00 否 张文斌 为股份公司提供借款 1,000,000.00 否 张文斌 为工贸公司提供借款 2,210,000.00 否 总计 11,210,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、本次关联交易的必要性 1)百克特工贸公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订总金额为 800 万元的开立信用证合 同，本合同分别由百克特股份公司的土地使用权进行抵押担保，由张文斌、百克特股份公司作为保 证人进行保证担保。该关联交易是公司业务发展及生产经营的正常需求，为公司的健康、可持续性 发展提供了有力的保障。报告期内至报告披露之日，百克特工贸在信用额度内及时付款结算，业务 运行正常。 2) 张文斌为公司控股子公司提供担保，不存在损害公司利益的情形。张文斌以个人现金为公司 提供资助，有效的缓解了公司流动资金不足的状况，为公司的健康、可持续性发展提供了有力的保 障。 2、本次关联交易对公司的影响 上述交易保证了公司业务的正常运转。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现新的或潜在的同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人张富德、张文斌、 张文超、张文魁出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人张富德、张文斌、张文超、张文魁出具了 《避免资金占用的承 诺函》、《减少及规范关联交易的承诺函》，报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 3、报告期内，因尊重员工本人意愿，公司存在未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金的情 形，公司劝说不同意缴纳社保的员工缴纳社保，未缴纳的部分，公司控股股东、实际控制人承诺由 其承担相关责任。各位承诺人严格遵守上述承诺，报告期内未有违背该承诺的事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 500,000.00 0.55% 担保受限资金 土地使用权 抵押 2,887,733.53 3.20% 抵押受限 34 总计 - 3,387,733.53 3.76% - 35 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 （股） 期末 数量（股） 比例 数量（股） 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% - 20,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 15,000,000 75% - 15,000,000 75% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - - 20,000,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 序 号 股东名称 期 初 持 股 数 （股） 持 股 变 动 （股） 期 末 持 股 数（股） 期末持 比例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数量（股） 期末持有无限 售 股 份 数 量 （股） 1 张文斌 5,000,000 - 5,000,000 25.00% 5,000,000 2 张文魁 3,750,000 - 3,750,000 18.75% 3,750,000 3 张文超 3,750,000 - 3,750,000 18.75% 3,750,000 4 张富德 2,500,000 - 2,500,000 12.50% 2,500,000 5 GünterHelmutLitschke 5,000,000 - 5,000,000 25.00% 5,000,000 合计 20,000,000 - 20,000,000 100% 20,000,000 前十名股东间相互关系说明：张文斌、张文魁、张文超为三兄弟，系张富德之子。 36 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 股东张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股，占总 股本的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人。 张富德，男，生于 1935 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权，1956 年毕业于沈阳技术学校。职业经历： 1956-1995 年在洛阳矿业集团历任设备处工人、二金工车间钳工、车间生产计划员、武装厂政工干事、劳动人事 处干事；2004 年起在百克特摩擦任监事，有限公司成立后任董事，2008 年 7 月起任百克特设备董事；现任股份 公司董事。持有公司股份 2,500,000 股，占总股本的 12.5%。 张文斌，男，生于 1960 年 2 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：1982 年 8 月至 2000 年 12 月年在中信重机医院任医生、外科主任；2001 年 1 月至 2003 年 12 月在洛阳北冶机械设备厂历任厂长、总 经理；2004 年起在百克特摩擦任执行董事兼经理，百克特有限成立后任董事长兼总经理，2008 年 7 月起任百克 特设备董事、副总经理，2008 年 9 月起任百克特工贸监事；现任股份公司董事。持有公司股份 5,000,000 股，占 总股本的 25%。 张文魁，男，生于 1962 年 3 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。职业经历：1984 年 8 月至 2000 年 12 月在中信重机医院任医生；2001 年 1 月至 2003 年 12 月在洛阳北冶机械设备厂任管理者代表；2004 年起在 百克特摩擦任董事、副总经理，百克特有限成立后任董事、副总经理，2008 年 7 月起任百克特设备董事、副总 经理，2014 年 6 月起任百克特检测监事；现任股份公司监事会主席。持有公司股份 3,750,000 股，占总股本的 18.75%。 张文超，男，生于 1963 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。职业经历：1984 年 8 月至 1996 年 10 月在中国人民保险公司洛阳分公司工作；1996 年 10 月至 2005 年 5 月在中国人寿保险公司洛阳分公司工作； 2005 年 5 月起在在百克特摩擦任董事、副总经理，百克特有限成立后任董事、副总经理，2008 年 7 月起任百克 特设备董事、副总经理，2008 年 9 月起任百克特工贸执行董事、总经理；现任股份公司董事。持有公司股份 3,750,000 股，占总股本的 18.75%。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东一致，请见（一）控股股东情况。 37 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 （元/ 股） 发行数 量 （股） 募集金 额 （元） 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 无 二、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年度分配预案 - - - 38 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 张文斌 董事长 男 57 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张富德 董事 男 82 中专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张文超 董事 男 54 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张家旖 董事、总经理 男 30 硕士 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张兆卿 董事 男 28 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张文魁 监事会主席 男 55 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 郑新红 监事 男 49 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 张晓雷 职工代表监事 男 34 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 刘国旗 副总经理 男 39 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 曹军 副总经理 男 56 本科 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 李霞 财务负责人 董事会秘书 女 46 大专 2015 年 9 月 16 日至 2018 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 张富德与张文斌、张文超、张文魁为父子关系，为一致行动人，合计持有公司股份 1,500 万股，占总股本 的 75%，为公司共同控股股东、实际控制人；张家旖、张兆卿分别为张文斌、张文魁之子。 （二）持股情况 姓名 职务 年初持普通股 股数（股） 数 量 变 动 （股） 年末持普通 股股数（股） 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 张文斌 董事长 5,000,000 0 5,000,000 25% 0 张富德 董事 2,500,000 0 2,500,000 12.5% 0 39 张文超 董事 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 0 张家旖 董事、总经理 0 0 0 0 0 张兆卿 董事 0 0 0 0 0 张文魁 监事会主席 3,750,000 0 3,750,000 18.75% 0 郑新红 监事 0 0 0 0 0 张晓雷 职工代表监事 0 0 0 0 0 刘国旗 副总经理 0 0 0 0 0 曹军 副总经理 0 0 0 0 0 李霞 财务负责人 董事会秘书 0 0 0 0 0 合计 15,000,000 15,000,000 75% （三）变动情况 董事长是否发生变动 否 信息统计 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型 （新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 18 研发技术人员 28 28 生产人员 18 17 40 销售人员 14 20 财务人员 7 7 员工总计 87 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 9 本科 23 26 专科 33 28 专科以下 27 27 员工总计 87 90 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动方面，报告期内公司员工人数共增加 3 人，人员构成为网络销售人员。薪酬政策方面，公司实行 多元化的薪酬福利管理体系，根据岗位、员工工龄、个人技能等综合因素为其评级定薪酬，对不同岗位制定相 应的薪酬政策及激励方案。公司按照规定与员工签订劳动合同，同时依据相关法律法规，为员工缴纳养老社会 保险，代扣代缴个人所得税。 报告期内，公司无需承担离退休职工费用。 （二）核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无经股东大会批准的核心员工。 公司在《公开转让说书》里披露的核心技术人员有张晓雷、郑新红、曹军、符宏军、任政波等 5 人，基 本情况详见《公开转让说明书》“第二节公司业务”之“三、公司业务关键资源要素”之“（六）研发情况之 1、研发 人员基本情况“。 至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生重大变化。 41 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司自变更为股份公司以来，建立了股东大会、董事会、监事会和高管层之间职责分工明确、依法规范运 作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。《公司章程》的制定 和内容符合《公司法》及相关法律法规的规定。公司根据《公司法》、其他有关法律法规和《公司章程》的规定， 制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等相关议事规则。公司的三会议事 规则对三会的召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法 律法规和《公司章程》及内部制度履行相应的职责。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《关联交易 管理制度》、《投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等内部管 理制度，建立健全了投资者关系管理、纠纷解决、关联股东与董事回避、财务管理及风险控制等相关内部管理 机制，进一步完善了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文 件的要求，能够为全体股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 42 报告期内，公司根据《公司章程》以及“三会”议事规则、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等 规章制度，均履行了必要的董事会、股东大会的审议程序，形成了规范、完整的会议文件。 公司重大决策符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》以及“三会”议事规则等法 律法规及规范性文件所规定的程序要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程没有做任何修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 5 月 26 日，公司召开第一届董事会第三次会议，会议审 议通过《2015 年度总经理工作报告》《2015 年度董事会工作报告》 《2015 年度财务决算报告》《2016 年度财务预算报告》《2015 年年度 报告及其摘要》《2015 年度利润分配预案》《关于续聘 2016 年度财 务审计机构的议案》《关于召开 2015 年年度股东大会的议案》八项 议案。 2、2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届董事会第四次会议，会议审 议通过了《2016 年半年度报告》的事项。 监事会 2 1、2016 年 5 月 26 日，公司召开第一届监事会第二次会议，会议审 议通过《2015 年度监事会工作报告》 《2015 年度财务决算报告》 《2016 年度财务预算报告》《2015 年年度报告及其摘要》四项议案。 2、2016 年 8 月 16 日，公司召开第一届监事会第三次会议，会议审 议通过了《2016 年半年度报告》的事项。 股东大会 1 1、2016 年 6 月 20 日，公司召开 2015 年年度股东大会，会议审议 通过了《2015 年度董事会工作报告》《2015 年度监事会工作报告》 《2015 年度财务决算报告》《2016 年度财务预算报告》《2015 年 年度报告及其摘要》《2015 年度利润分配方案》《关于续聘 2016 年度财务审计机构的议案》七项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 43 公司股东大会、董事会和监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均严格按 照《公司法》、《非上市公众公司管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》、《三会议事规 则》的规定和要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。公司治理与《公司 法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度， 切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信息 披露制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息， 借助电话、网络平台回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监 管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为公司董事会对定期及临时报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情 况。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立性。公司合法拥有与目前业务有关的专利、软件著作权、商标等各类知识产权资产的所有权；公司 未将公司的资金借给公司股东及其他关联方；公司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用，不存在资产、 资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 2、财务独立性。公司设立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和 规范的财务管理制度；公司能够独立做出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况；公司独立在银行开户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情况；公司独立对外签订合同；公司依法独 立进行纳税申报和履行纳税义务。 3、机构独立性。公司已经建立了独立于主要股东的完整的组织结构，设立了股东大会、董事会、监事会等完善 的法人治理结构；公司拥有独立的职能部门，各部门均已建立了较为完备的规章制度；报告期内，公司与主要股 44 东均拥有独立的住所，不存在合署办公、混经营情形。 报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得 到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康 平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵 守了上述制度，执行情况良好。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 45 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZB4381 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2017 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 高楠、刘永学 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告 致同审字（2017）第 110ZB4381 号 洛阳百克特科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的洛阳百克特科技发展股份有限公司（以下简称“百克特”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是百克特管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 46 三、审计意见 我们认为，百克特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了百克特 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流 量。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 高楠 刘永学 中国·北京 二Ｏ一七年 四月十二日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（1） 7,707,991.50 9,666,209.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 五（2） 9,800,000.00 12,798,978.00 应收账款 五（3） 38,917,700.09 35,641,754.00 47 预付款项 五（4） 1,128,870.77 819,287.38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（5） 355,029.91 613,728.31 存货 五（6） 16,200,812.43 17,523,804.78 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（7） 770,552.35 187,795.56 流动资产合计 74,880,957.05 77,251,557.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（8） 11,059,404.35 10,222,251.52 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（9） 2,895,938.66 2,974,149.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 48 递延所得税资产 五（10） 1,296,045.82 1,377,161.41 其他非流动资产 非流动资产合计 15,251,388.83 14,573,562.32 资产总计 90,132,345.88 91,825,119.71 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 应付短期融资款 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（11） 10,270,400.05 17,248,950.32 预收款项 五（12） 1,524,121.08 1,026,362.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（13） 8,584.81 应交税费 五（14） 1,821,472.54 1,009,104.56 应付利息 五（15） 3,078,377.32 2,733,234.53 应付股利 其他应付款 五（16） 4,097,249.61 5,551,006.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 49 流动负债合计 20,800,205.41 27,568,657.77 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（17） 937,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 937,500.00 负债合计 20,800,205.41 28,506,157.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（18） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（19） 38,533,509.17 38,533,509.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（20） 641,267.67 297,007.65 一般风险准备 未分配利润 五（21） 7,974,390.02 3,018,341.33 归属于母公司所有者权益合计 67,149,166.86 61,848,858.15 少数股东权益 2,182,973.61 1,470,103.79 所有者权益合计 69,332,140.47 63,318,961.94 50 负债和所有者权益总计 90,132,345.88 91,825,119.71 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,795,187.56 4,228,347.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,580,000.00 7,535,478.00 应收账款 十三（1） 23,623,417.26 20,792,757.49 预付款项 282,440.14 461,977.26 应收利息 应收股利 其他应收款 十三（2） 13,607,007.37 15,694,267.81 存货 13,991,630.34 14,723,061.36 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 58,879,682.67 63,435,889.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（3） 5,300,000.00 5,300,000.00 投资性房地产 1,684,332.86 1,516,403.81 固定资产 9,230,136.27 8,531,034.45 在建工程 51 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,895,938.66 2,974,149.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 501,952.98 397,701.34 其他非流动资产 非流动资产合计 19,612,360.77 18,719,288.99 资产总计 78,492,043.44 82,155,178.43 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,211,678.98 15,538,181.15 预收款项 6,000.00 370,094.30 应付职工薪酬 5,457.57 应交税费 1,319,153.24 761,486.63 应付利息 993,328.80 877,214.38 应付股利 其他应付款 1,886,754.53 2,043,631.89 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,422,373.12 19,590,608.35 非流动负债： 52 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 937,500.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 937,500.00 负债合计 13,422,373.12 20,528,108.35 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,682,433.54 38,682,433.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 641,267.67 297,007.65 一般风险准备 未分配利润 5,745,969.11 2,647,628.89 所有者权益合计 65,069,670.32 61,627,070.08 负债和所有者权益合计 78,492,043.44 82,155,178.43 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 （三）合并利润表 53 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 48,254,733.18 55,091,166.90 其中：营业收入 五（22） 48,254,733.18 55,091,166.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 43,140,028.84 49,655,286.38 其中：营业成本 五（22） 31,005,502.00 37,580,328.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五（23） 569,122.72 484,372.38 销售费用 五（24） 2,056,044.73 2,157,639.83 管理费用 五（25） 9,495,178.84 7,886,934.71 财务费用 五（26） 52,161.40 265,859.25 资产减值损失 五（27） -37,980.85 1,280,152.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,114,704.34 5,435,880.52 加：营业外收入 五（28） 2,399,660.85 2,776,937.43 其中：非流动资产处置利得 1,148.86 减：营业外支出 五（29） 194,744.27 33,880.04 其中：非流动资产处置损失 189,844.27 22,566.04 54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,319,620.92 8,178,937.91 减：所得税费用 五（30） 1,306,442.39 1,461,330.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,013,178.53 6,717,607.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 5,300,308.71 6,456,277.20 少数股东损益 712,869.82 261,329.96 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,013,178.53 6,717,607.16 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.52 （二）稀释每股收益 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 55 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三（四） 21,531,380.91 27,816,524.85 减：营业成本 十三（四） 10,651,361.08 15,120,894.43 营业税金及附加 351,348.65 280,509.77 销售费用 1,089,070.24 1,119,354.15 管理费用 7,893,593.56 7,128,857.57 财务费用 -402,415.02 -203,252.44 资产减值损失 695,010.94 828,025.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,253,411.46 3,542,135.92 加：营业外收入 2,398,728.79 2,774,668.57 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 11,290.63 33,580.04 其中：非流动资产处置损失 7,090.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,640,849.62 6,283,224.45 减：所得税费用 198,249.38 847,874.37 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,442,600.24 5,435,350.08 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 56 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 3,442,600.24 5,435,350.08 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,487,084.47 60,564,945.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（31） 5,877,908.32 3,829,957.61 经营活动现金流入小计 51,364,992.79 64,394,903.24 购买商品、接受劳务支付的现金 29,488,665.27 39,468,838.97 57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,616,642.02 4,623,198.94 支付的各项税费 4,493,355.94 5,991,744.42 支付其他与经营活动有关的现金 五（31） 12,122,030.50 5,884,459.30 经营活动现金流出小计 50,720,693.73 55,968,241.63 经营活动产生的现金流量净额 644,299.06 8,426,661.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 395,430.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 395,430.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 593,077.78 774,292.19 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 593,077.78 774,292.19 投资活动产生的现金流量净额 -197,647.78 -768,292.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 58 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（31） 1,447,310.23 2,850,000.00 筹资活动现金流出小计 1,447,310.23 2,850,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -1,447,310.23 -2,850,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,716.27 -4,632.51 五、现金及现金等价物净增加额 -997,942.68 4,803,736.91 加：期初现金及现金等价物余额 8,205,934.18 3,402,197.27 六、期末现金及现金等价物余额 7,207,991.50 8,205,934.18 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,415,794.35 25,758,715.82 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,314,053.31 3,824,024.01 经营活动现金流入小计 26,729,847.66 29,582,739.83 购买商品、接受劳务支付的现金 13,696,458.01 12,585,179.98 支付给职工以及为职工支付的现金 3,104,061.04 3,108,146.69 支付的各项税费 1,755,640.04 3,166,106.13 支付其他与经营活动有关的现金 7,884,917.02 4,125,725.34 经营活动现金流出小计 26,441,076.11 22,985,158.14 经营活动产生的现金流量净额 288,771.55 6,597,581.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 59 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 15,430.00 6,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 15,430.00 6,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 580,077.78 774,292.19 投资支付的现金 2,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 580,077.78 2,974,292.19 投资活动产生的现金流量净额 -564,647.78 -2,968,292.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 160,000.00 1,700,000.00 筹资活动现金流出小计 160,000.00 1,700,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -160,000.00 -1,700,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,716.27 -4,621.30 五、现金及现金等价物净增加额 -433,159.96 1,924,668.20 加：期初现金及现金等价物余额 3,728,347.52 1,803,679.32 六、期末现金及现金等价物余额 3,295,187.56 3,728,347.52 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 60 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 297,007.65 3,018,341.33 1,470,103.79 63,318,961.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,533,509.17 297,007.65 3,018,341.33 1,470,103.79 63,318,961.94 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 344,260.02 4,956,048.69 712,869.82 6,013,178.53 （一）综合收益总额 5,300,308.71 712,869.82 6,013,178.53 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 61 4．其他 （三）利润分配 344,260.02 -344,260.02 1．提取盈余公积 344,260.02 -344,260.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 641,267.67 7,974,390.02 2,182,973.61 69,332,140.47 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 19,580.47 5,952,779.57 39,601,445.75 1,052,988.99 56,626,794.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 19,580.47 5,952,779.57 39,601,445.75 1,052,988.99 56,626,794.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 38,513,928.70 -5,655,771.92 -36,583,104.42 417,114.80 6,692,167.16 （一）综合收益总额 6,456,277.20 261,329.96 6,717,607.16 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 63 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 297,007.65 -297,007.65 1．提取盈余公积 297,007.65 -297,007.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 38,682,433.54 -5,952,779.57 -42,742,373.97 -12,720.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 38,682,433.54 -5,952,779.57 -42,742,373.97 -12,720.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -168,504.84 155,784.84 -12,720.00 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,533,509.17 297,007.65 3,018,341.33 1,470,103.79 63,318,961.94 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 64 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 297,007.65 2,647,628.89 61,627,070.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 38,682,433.54 297,007.65 2,647,628.89 61,627,070.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 344,260.02 3,098,340.22 3,442,600.24 （一）综合收益总额 3,442,600.24 3,442,600.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 65 的金额 4．其他 （三）利润分配 344,260.02 -344,260.02 1．提取盈余公积 344,260.02 -344,260.02 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 641,267.67 5,745,969.11 65,069,670.32 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专 项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 12,720.00 5,952,779.57 40,251,660.43 56,217,160.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 12,720.00 5,952,779.57 40,251,660.43 56,217,160.00 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,000,000.00 38,669,713.54 -5,655,771.92 -37,604,031.54 5,409,910.08 （一）综合收益总额 5,435,350.08 5,435,350.08 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 297,007.65 -297,007.65 67 1．提取盈余公积 297,007.65 -297,007.65 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 38,669,713.54 -5,952,779.57 -42,742,373.97 -25,440.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,000,000.00 38,669,713.54 -5,952,779.57 -42,742,373.97 -25,440.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 38,682,433.54 297,007.65 2,647,628.89 61,627,070.08 法定代表人：张文斌 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞 68 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 洛阳百克特科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是一家在河南省洛阳市注册 的股份有限公司，系由洛阳百克特摩擦材料有限公司（以下简称“百克特有限”）于 2015 年 10 月依 法整体变更设立。 2015 年 9 月 1 日，经董事会决议及变更后的公司章程草案的规定，百克特有限以截至 2015 年 6 月 30 日经审计后的净资产折合为股本 2000 万股。设立时，股份总数为 20,000,000.00 股，均为每 股面值人民币 1 元的普通股，由百克特有限全体董事作为发起人以原持股比例全部认购。本次变更 经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验资（2015）第 410ZB0451 号验资报告验证，变更后股 权结构如下： 股东名称 股份 比例（%） 张文斌 5,000,000.00 25.00 张文魁 3,750,000.00 18.75 张文超 3,750,000.00 18.75 张富德 2,500,000.00 12.50 Günter Helmut Litschke 5,000,000.00 25.00 合计 20,000,000.00 100.00 本公司股票挂牌公开转让申请已经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票 已于 2016 年 4 月起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：百克特，股票代码：837067。 本公司社会信用代码 91410000761669980Y，住所为洛阳高新技术开发区河洛路与望春路交叉口， 法定代表人为张文斌。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设采购部、销售部、技术研发 部、财务部、办公室等相关职能部门，拥有洛阳百克特工贸有限公司、洛阳百克特矿山设备有限公 司两家控股子公司以及洛阳百克特检测检验技术有限公司全资子公司。 本公司及子公司所属化学原料及化学制品制造业，主要经营业务是从事高性能摩擦材料、钢丝 绳无损检测仪、带式输送机皮带检测仪、数控绳槽机床、风动潜水泵、钢丝绳维护设备的研发、生 产、销售及服务，以及钢丝绳的进口贸易。 公司经工商部门核准的经营范围为：工程塑料、机械设备及配件、电子产品、五金、化工产品 （不含易制毒、监控、危险化学品）的生产和销售，进出口贸易（不含进口商品的分销业务）；对 销售后的产品进行维修服务；研究和发展新产品；磁性探伤仪器、仪表的生产销售；高新技术服务； 钢丝绳监控维护服务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第五次会议于 2017 年 4 月 12 日批准。 2、合并财务报表范围 合并财务报表范围详见本“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业 会计准则”）编制。此外，本公司还参照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 69 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及 收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、19、附注三、20 和附注三、25。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并 及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价 的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行 的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股 本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股 权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间 已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 70 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下 的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之 前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核 算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量 设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报 金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编 制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终 控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流 量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东 权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 71 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公 司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一 种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差 额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失 控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益 的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制 权时不得转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经 营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： 72 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值 计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益， 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 73 至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资 产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用 计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产 发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 74 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允 价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均 值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融 资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 75 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或 负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该 资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工 具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力， 或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相 关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入 值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债 直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 12、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项 为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的 单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 76 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 资产类型 合并范围内关联方除有确切证据表 明很有可能发生坏账损失外一般不计提 坏账准备 对账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 13、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价，库存商品发出时采用 个别计价法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货 项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款 作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 77 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权 于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改 按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权 在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处 理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产 的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公 司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于 所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排 的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控 制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 78 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股 份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份 时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的 生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经 营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固 定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认 时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备及其他 5-10 5 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折 旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 79 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔 期间，照提折旧。 16、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续 支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、21。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用 同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 80 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 19、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法， 在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 软件 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前 估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、21。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不 满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之 日转为无形资产。 21、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 81 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减 记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组 或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确 定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职 工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金 缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 82 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计 划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理， 但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益 或相关资产成本。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在 基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认 收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关 的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ①产品销售：本公司的销售以产品交付客户、客户验收完毕作为风险报酬转移的时点，确认产 品销售收入。 83 ②技术服务主要包括检测检验服务：公司已按照双方签订的合同履行完毕，并取得对方的认可 的相关资料，与此有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入实现。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照 实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取 得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部 分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整 体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿 以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者 权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易 中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 84 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租 赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认 当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 29、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关 键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假 设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的性质、内容和原因 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的与增值税相 关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起 调整计入“税金及附加”。 ① 税金及附加 ② 管理费用 169,858.62 -169,858.62 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 85 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 各纳税主体的企业所得税税率如下： 纳税主体名称 所得税税率% 本公司 15 洛阳百克特工贸有限公司 25 洛阳百克特矿山设备有限公司 25 洛阳百克特检测检验技术有限公司 20 2、税收优惠及批文 （1）公司收到河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局下 发的《河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局关于认定河南省 2014 年度第二批高新技术企业的通知》，取得高新技术企业证书编号为 GR201441000308，发证日期 为 2014 年 10 月 23 日，有效期 3 年。据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重 点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司 2016 年实际执行 15%的企业所 得税优惠税率。 （2）根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》 （财税[2015]34 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，洛阳百克特检测 检验技术有限公司 2016 年实际执行 20%的企业所得税优惠税率。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 59,946.25 104,077.82 人民币 59,946.25 104,077.82 银行存款： 7,148,045.25 8,101,856.36 人民币 7,054,124.15 8,010,655.86 欧元 12,853.93 7.3068 93,921.10 12,853.83 7.0952 91,200.50 其 他 货 币 资金： 500,000.00 1,460,275.18 人民币 500,000.00 1,460,275.18 86 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 合 计 12,853.93 7,707,991.50 12,853.83 9,666,209.36 说明：公司期末其他货币资金系担保受限资金 500,000.00 元。 2、应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,180,000.00 7,198,978.00 商业承兑汇票 2,620,000.00 5,600,000.00 合 计 9,800,000.00 12,798,978.00 （1）期末本公司无已质押的应收票据。 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 8,898,020.00 商业承兑票据 600,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的 可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。 商业承兑汇票是由出票人签发的，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确 定的金额给收款人或者持票人的票据。由于期末商业承兑汇票已由出票人承兑，票据关系灭失，故 本公司将贴现的商业承兑汇票予以终止确认。 （3）期末本公司无因出票人未履约而其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 其中：账龄组合 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 87 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 41,945,876.26 100.00 6,304,122.26 15.03 35,641,754.00 其中：账龄组合 41,945,876.26 100.00 6,304,122.26 15.03 35,641,754.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 41,945,876.26 100.00 6,304,122.26 15.03 35,641,754.00 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 27,665,665.41 61.37 1,383,283.27 5 26,282,382.14 1 至 2 年 6,096,285.04 13.52 609,628.50 10 5,486,656.54 2 至 3 年 6,457,769.05 14.32 1,291,553.81 20 5,166,215.24 3 至 4 年 3,629,986.61 8.05 1,814,993.31 50 1,814,993.30 4 至 5 年 837,264.30 1.86 669,811.43 80 167,452.87 5 年以上 397,397.70 0.88 397,397.70 100 合 计 45,084,368.11 100.00 6,166,668.02 13.68 38,917,700.09 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 21,765,668.87 51.89 1,088,283.44 5 20,677,385.43 1 至 2 年 10,698,340.73 25.51 1,069,834.07 10 9,628,506.66 2 至 3 年 5,192,102.06 12.38 1,038,420.42 20 4,153,681.64 3 至 4 年 1,207,718.30 2.88 603,859.15 50 603,859.15 4 至 5 年 2,891,605.60 6.89 2,313,284.48 80 578,321.12 5 年以上 190,440.70 0.45 190,440.70 100 合 计 41,945,876.26 100.00 6,304,122.26 15.03 35,641,754.00 （2）本期转回坏账准备金额 128,354.24 元。 （3）本期实际核销的应收账款 9,100.00 元。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 88 单位名称 与本公司关系 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 中信重工机械股份有限公 司 非关联方 9,235,704.10 20.49 495,676.93 山西潞安矿业（集团）有 限责任公司 非关联方 3,984,602.34 8.84 199,230.12 山西潞安环保能源开发股 份有限公司 非关联方 3,281,604.02 7.28 272,190.94 兖州煤业股份有限公司 非关联方 2,708,970.97 6.01 218,004.26 冀中能源峰峰集团有限公 司 非关联方 1,982,365.00 4.40 396,473.00 合 计 21,193,246.43 47.02 1,581,575.25 （5）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,126,690.77 99.81 477,310.13 58.25 1 至 2 年 2,180.00 0.19 301,953.00 36.86 2 至 3 年 40,024.25 4.89 合 计 1,128,870.77 100.00 819,287.38 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 德国 WDI 公司 非关联方 844,250.63 74.79 NYROSTEN KORROSIONSSCHUTZMITTTEL GMBH AND CO. 非关联方 222,691.86 19.73 洛阳力为机械科技有限公司 非关联方 24,949.46 2.21 青岛中外运联丰国际物流有 限公司 非关联方 23,798.81 2.11 洛阳普凡电气自动化有限公 司 非关联方 10,000.00 0.89 合 计 1,125,690.76 99.73 89 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 其中：账龄组合 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 895,069.80 100.00 281,341.49 31.43 613,728.31 其中：账龄组合 895,069.80 100.00 281,341.49 31.43 613,728.31 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 895,069.80 100.00 281,341.49 31.43 613,728.31 说明： ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 167,117.06 24.81 8,355.85 5 158,761.21 1 至 2 年 153,343.00 22.77 15,334.30 10 138,008.70 2 至 3 年 39,700.00 5.89 7,940.00 20 31,760.00 3 至 4 年 13,000.00 1.93 6,500.00 50 6,500.00 90 4 至 5 年 100,000.00 14.85 80,000.00 80 20,000.00 5 年以上 200,380.00 29.75 200,380.00 100 合 计 673,540.06 100.00 318,510.15 47.29 355,029.91 续： 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 541,989.80 60.55 27,099.49 5 514,890.31 1 至 2 年 39,700.00 4.44 3,970.00 10 35,730.00 2 至 3 年 13,000.00 1.45 2,600.00 20 10,400.00 3 至 4 年 100,000.00 11.18 50,000.00 50 50,000.00 4 至 5 年 13,540.00 1.51 10,832.00 80 2,708.00 5 年以上 186,840.00 20.87 186,840.00 100 合 计 895,069.80 100.00 281,341.49 31.43 613,728.31 （2）本期计提坏账准备金额 37,168.66 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末数 期初数 保证金 562,471.50 668,690.50 往来款 104,568.56 93,984.24 备用金 6,500.00 6,500.00 押金 111,940.00 个人保险 13,955.06 合 计 673,540.06 895,069.80 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 洛 阳 市 建 委 农 民 工 保 证 金领导小组 非关联方 保证金 184,840.00 5 年以上 27.44 184,840.00 新 疆 亚 克 斯 资 源 开 发 股 份有限公司 非关联方 保证金 100,000.00 4-5 年 14.85 80,000.00 91 山 西 华 安 建 设 项 目 管 理 有限公司 非关联方 往来款 84,343.00 1-2 年 12.52 8,434.30 上 海 中 外 运 海 港 国 际 物 流有限公司 非关联方 保证金 62,024.31 1 年以内 9.21 3,101.22 夫 德 晟 （ 上 海）实业有限 公司 非关联方 保证金 45,000.00 1-2 年 6.68 450.00 合 计 476,207.31 70.70 276,825.52 （6）本期无终止确认的其他应收款。 6、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,247,624.77 10,247,624.77 9,969,204.94 9,969,204.94 发出商品 663,548.06 663,548.06 1,600,785.98 1,600,785.98 库存商品 5,289,639.60 5,289,639.60 5,953,813.86 5,953,813.86 合 计 16,200,812.43 16,200,812.43 17,523,804.78 17,523,804.78 7、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 留抵进项税 757,251.17 121,082.80 预缴税款 13,301.18 66,712.76 合 计 770,552.35 187,795.56 注：预缴税款系代扣代缴个人所得税66,505.91元，本期计提坏账准备金额53,204.73元。 8、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 一、账面原值： 1. 期初数 10,423,865.40 1,799,683.77 3,086,827.53 1,607,645.61 16,918,022.31 2.本期增加金额 590,753.00 341,880.34 710,000.00 1,177,139.32 2,819,772.66 （1）购置 590,753.00 341,880.34 710,000.00 1,177,139.32 2,819,772.66 （2）其他增加 3.本期减少金额 3,669.36 739,950.00 34,777.06 778,396.42 （1）处置或报废 3,669.36 739,950.00 34,777.06 778,396.42 92 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计 （2）其他减少 4. 期末数 11,010,949.04 2,141,564.11 3,056,877.53 2,750,007.87 18,959,398.55 二、累计折旧 1. 期初数 2,805,289.88 936,067.43 2,093,032.06 861,381.42 6,695,770.79 2.本期增加金额 510,150.84 161,936.73 525,992.67 222,773.43 1,420,853.67 （1）计提 510,150.84 161,936.73 525,992.67 222,773.43 1,420,853.67 （2）其他增加 3.本期减少金额 5,482.85 178,109.20 33,038.21 216,630.26 （1）处置或报废 5,482.85 178,109.20 33,038.21 216,630.26 （2）其他减少 4. 期末数 3,309,957.87 1,098,004.16 2,440,915.53 1,051,116.64 7,899,994.20 三、减值准备 1. 期初数 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末数 四、账面价值 1. 期末数账面价值 7,700,991.17 1,043,559.95 615,962.00 1,698,891.23 11,059,404.35 2. 期初数账面价值 7,618,575.52 863,616.34 993,795.47 746,264.19 10,222,251.52 （2）本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 厂房 4,061,715.43 由于建筑承包与本公司存在纠纷，建筑承包 商未提交竣工资料导致截至报告期末未办理 相关产权证书，相关诉讼详见附注十、2、 （2）。 办公楼 2,923,561.12 合 计 6,985,276.55 9、无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1. 期初数 3,500,281.73 41,025.65 3,541,307.38 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末数 3,500,281.73 41,025.65 3,541,307.38 93 项 目 土地使用权 软件 合计 二、累计摊销 1. 期初数 542,542.60 24,615.39 567,157.99 2.本期增加金额 70,005.60 8,205.13 78,210.73 （1）计提 70,005.60 8,205.13 78,210.73 3.本期减少金额 4. 期末数 612,548.20 32,820.52 645,368.72 三、减值准备 1. 期初数 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4. 期末数 四、账面价值 1. 期末数账面价值 2,887,733.53 8,205.13 2,895,938.66 2. 期初数账面价值 2,957,739.13 16,410.26 2,974,149.39 说明：期末，本公司以土地使用权为洛阳百克特工贸有限公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签 订总金额为 800 万元的开立信用证合同提供抵押担保。 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 递延所得税资产： 资产减值准备 6, 523,717.60 1,296,045.82 6,569,381.77 1,377,161.41 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 14,665.30 16,081.98 可抵扣亏损 2,538,245.51 2,745,685.79 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2016 年 —— 743,028.83 2017 年 681,660.20 681,660.20 2018 年 689,976.05 689,976.05 2019 年 276,181.70 276,181.70 94 2020 年 354,839.01 354,839.01 2021 年 535,588.55 —— 合 计 2,538,245.51 2,745,685.79 11、应付账款 项 目 期末数 期初数 材料款 10,270,400.05 17,248,950.32 账龄超过 1 年的重要应付账款： 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 新西兰 BKC 公司 7,517,235.84 未结算 12、预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 1,524,121.08 1,026,362.30 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末 未偿还或未结转的原因 中信重工机械股份有限公司 569,268.00 未结算 13、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 4,158,004.64 4,149,419.83 8,584.81 离职后福利-设定提存计划 336,730.90 336,730.90 合 计 4,494,735.54 4,486,150.73 8,584.81 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,838,228.63 3,838,228.63 职工福利费 18,430.50 18,430.50 社会保险费 172,141.31 172,141.31 其中：1．医疗保险费 148,244.98 148,244.98 2．工伤保险费 14,733.20 14,733.20 3．生育保险费 9,163.13 9,163.13 住房公积金 54,485.00 54,485.00 工会经费和职工教育经费 74,719.20 66,134.39 8,584.81 合 计 4,158,004.64 4,149,419.83 8,584.81 （2）设定提存计划 95 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 336,730.90 336,730.90 其中：基本养老保险费 316,438.64 316,438.64 失业保险费 20,292.26 20,292.26 合 计 336,730.90 336,730.90 14、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 805,649.80 190,078.42 企业所得税 813,666.80 726,526.05 城市维护建设税 74,592.04 31,890.87 教育费附加 53,280.03 22,779.19 个人所得税 2,721.19 1,214.94 其他 71,562.68 36,615.09 合 计 1,821,472.54 1,009,104.56 15、应付利息 项 目 期末数 期初数 应付个人借款利息 3,078,377.32 2,733,234.53 应付利息明细： 项 目 期末数 期初数 张文斌 2,017,778.27 1,711,991.02 张文魁 702,704.73 702,704.73 张文超 140,488.27 102,532.73 赵曙晓 58,278.88 58,278.88 王友敏 48,066.67 48,066.67 张家旖 104,482.77 103,082.77 张富德 4,322.17 4,322.17 张喜凤 2,255.56 2,255.56 合 计 3,078,377.32 2,733,234.53 16、其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款 3,309,053.00 5,247,946.91 保证金 500,000.00 工程款 260,276.63 260,276.63 96 押金 27,919.98 34,043.03 个人保险 8,063.74 个税退手续费 675.75 合 计 4,097,249.61 5,551,006.06 账龄超过一年的重要其他应付款： 名 称 与本公司关系 期末数 未支付的原因 张文斌 关联方 3,215,492.00 未结算 张文超 关联方 507,084.68 未结算 洛阳五建建筑工程有限责任公司 非关联方 260,276.63 未结算 合 计 3,982,853.31 17、递延收益 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 937,500.00 937,500.00 开发项目补助 其中：递延收益-政府补助情况 补助项目 期初数 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 大 型 摩 擦 式 提 升 机 钢 丝 绳 寿 命 预 测 技术研究 937,500.00 937,500.00 与收益相关 说明：根据洛阳市财政局关于下达 2014 年中小企业发展专项资金的通知（洛阳市财政局文件 洛财 预[2014]610 号），本公司 2015 年收到《大型摩擦式提升机钢丝绳寿命预测技术研究》专项资金 3,000,000.00 元，本期确认摊销 937,500.00 元。 18、股本 （单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 2,000 2,000 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 38,533,509.17 38,533,509.17 20、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 297,007.65 344,260.02 641,267.67 注：本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 97 21、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上年年末未分配利润 3,018,341.33 39,601,445.75 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后年初未分配利润 3,018,341.33 39,601,445.75 加：本年归属于母公司所有者的净利润 5,300,308.71 6,456,277.20 减：提取法定盈余公积 344,260.02 297,007.65 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 应付其他权益持有者的股利 转作股本的普通股股利 42,742,373.97 年末未分配利润 7,974,390.02 3,018,341.33 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于 母公司的金额 207,255.10 107,158.74 22、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,231,045.86 30,524,362.00 54,691,021.94 37,377,080.65 其他业务 1,023,687.32 481,140.00 400,144.96 203,247.44 合 计 48,254,733.18 31,005,502.00 55,091,166.90 37,580,328.09 （1）主营业务（分产品） 产品 名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 衬块类 17,167,878.34 9,016,100.18 20,629,133.54 11,459,529.24 钢丝绳 25,738,364.82 19,857,613.59 26,009,365.22 21,452,814.40 设备类 3,146,919.16 1,289,760.64 6,304,316.27 3,305,213.27 检测类 957,370.72 161,391.41 1,088,529.89 573,092.54 配件类 220,512.82 199,496.18 659,677.02 586,431.20 合 计 47,231,045.86 30,524,362.00 54,691,021.94 37,377,080.65 （2）主营业务（分地区） 地区 名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 98 东北 604,411.97 348,970.28 1,440,536.75 871,625.77 华北 19,279,645.15 13,557,504.27 11,946,409.01 8,975,760.46 华东 16,418,817.54 10,565,456.80 19,176,920.06 13,658,052.82 华南 175,235.04 62,805.62 267,777.73 144,323.21 华中 9,050,053.64 4,679,034.13 17,870,301.05 11,111,327.22 西北 1,675,104.75 1,291,941.61 3,989,077.34 2,615,991.17 西南 27,777.77 18,649.29 合计 47,231,045.86 30,524,362.00 54,691,021.94 37,377,080.65 （3）公司本期前五名客户收入金额和占比如下： 客户 与本公司关系 本期发生额 占主营业务收入比例 淮南矿业(集团）有 限责任公司 非关联方 10,936,863.94 23.16% 中信重工机械股份 有限公司 非关联方 7,332,059.08 15.52% 山西潞安环保能源 开发股份有限公司 非关联方 5,356,300.07 11.34% 山西潞安矿业（集 团）有限责任公司 非关联方 4,950,197.50 10.48% 中天合创能源有限 责任公司 非关联方 3,570,141.92 7.56% 合计 32,145,562.51 68.06% 23、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 226,909.99 266,532.75 教育费附加 162,016.52 190,380.55 房产税 80,145.00 土地使用税 71,595.97 消费税 10,337.59 10,417.75 印花税 9,452.33 车船税 8,665.32 营业税 17,041.33 合 计 569,122.72 484,372.38 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 24、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 99 职工薪酬 874,336.34 743,701.90 差旅费 609,076.30 590,878.80 业务招待费 248,155.70 254,116.50 运杂费 134,953.52 129,594.89 中标服务费 63,536.21 159,675.04 折旧与摊销 33,739.50 34,860.00 广告宣传费 29,547.17 98,884.98 办公费 15,336.91 48,447.33 物料消耗 14,932.00 60,203.94 检测费 5,660.38 其他 26,770.70 37,276.45 合 计 2,056,044.73 2,157,639.83 25、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 3,890,507.92 3,646,002.36 中介服务费 1,683,649.89 976,679.23 职工薪酬 1,074,282.00 1,290,174.41 折旧费 795,793.10 486,806.74 招待费 391,831.94 219,809.92 社会保险费 331,529.18 412,040.20 办公费 298,269.47 209,999.23 差旅费 275,793.38 171,778.70 物料消耗 218,639.49 184,127.40 广告宣传费 94,267.24 59,851.85 税金 19,278.74 194,834.45 其他 421,336.49 34,830.22 合 计 9,495,178.84 7,886,934.71 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 345,142.79 436,393.62 减：利息收入 29,274.47 14,182.14 承兑汇票贴息 197,739.77 汇兑损益 -315,683.58 -409,744.45 手续费 51,976.66 55,652.45 100 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 52,161.40 265,859.25 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -37,980.85 1,280,152.12 28、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 1,936,200.00 2,765,028.57 1,936,200.00 无法支付的款项 462,198.15 462,198.15 其他 1,262.70 10,760.00 1,262.70 非流动资产处置利得合计 1,148.86 其中：固定资产处置利得 1,148.86 合 计 2,399,660.85 2,776,937.43 2,399,660.85 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 大型摩擦式提升机钢丝绳寿 命预测技术研究 937,500.00 2,062,500.00 与收益相关 注 1 新三板财政奖励款 500,000.00 与收益相关 注2 钢丝绳失效分析项目专项验 收补贴款 300,000.00 与收益相关 注3 洛阳经济发展突出贡献奖励 款 100,000.00 与收益相关 注4 引智项目经费 80,000.00 50,000.00 与收益相关 注5 专利补贴款 10,700.00 与收益相关 注6 专利补助款 6,000.00 与收益相关 注7 洛阳知识产权局专利申请资 助金 2,000.00 与收益相关 注8 科技型中小企业技术创新奖 补资金 300,000.00 与收益相关 数控绳槽智能维护设备研制 171,428.57 与收益相关 101 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 矿用低摩擦系数 D660 衬垫 140,000.00 与收益相关 对外经贸进口补贴息款 39,700.00 与收益相关 知识产权专利补助奖励 1,400.00 与收益相关 合 计 1,936,200.00 2,765,028.57 说明： 注 1：根据洛阳市财政局关于下达 2014 年中小企业发展专项资金的通知（洛阳市财政局文件 洛财 预[2014]610 号），本公司 2015 年收到《大型摩擦式提升机钢丝绳寿命预测技术研究》专项资金 3,000,000.00 元，本期转入营业外收入 937,500.00 元。 注 2：公司 2016 年 6 月收到洛阳高新技术产业开发区财政局新三板奖励款 500,000.00 元。 注 3：根据洛阳市财政局洛阳科技局关于下达 2016 年河南省科技开发合作项目经费预算的通知（洛 阳市财政局科技局文件 洛财预[2016]73 号），本公司 2016 年 5 月收到洛阳高新技术产业开发区创新 基金领导小组办公室《钢丝绳失效分析项目》专项验收补贴款 300,000.00 元。 注 4：根据洛阳市人民政府办公室关于表彰奖励 2014 年度洛阳经济发展突出贡献奖的通报（洛阳 市人民政府办公室文件 洛政办[2015]133 号），本公司 2016 年 4 月收到洛阳高新技术产业开发区创 新基金领导小组办公室经济发展突出贡献奖励款 100,000.00 元。 注 5：根据洛阳外国专家局关于拨付 2016 年度引进国外技术管理人才项目经费的通知（洛阳市外 国专家局文件 洛外专[2016]1 号及洛外专[2016]5 号），本公司 2016 年 1 月、12 月收到洛阳市人力资 源和社会保障局引智项目经费共 80,000.00 元。 注 6：公司 2016 年 5 月收到洛阳高新技术产业开发区创新基金领导小组办公室专利补贴款 10,700.00 元。 注 7：根据洛阳 2016 年第一批专利申请拟资助项目的通知洛阳市知识产权局洛市知[2016]8 号文件， 本公司 2016 年 7 月收到洛阳市财政局专利补贴款 6,000.00 元。 注 8：根据洛阳 2016 年第二批专利申请拟资助项目的通知洛阳市知识产权局洛市知[2016]15 号文件， 本公司 2016 年 12 月收到洛阳市财政局专利补贴款 2,000.00 元。 上述营业外收入全部计入非经常性损益。 29、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 189,844.27 22,566.04 189,844.27 其中：固定资产处置损失 189,844.27 22,566.04 189,844.27 罚款支出及其他 4,900.00 11,314.00 4,900.00 合 计 194,744.27 33,880.04 194,744.27 30、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,225,326.80 1,717,221.91 102 递延所得税 81,115.59 -255,891.16 合 计 1,306,442.39 1,461,330.75 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,319,620.92 8,178,937.91 按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%） 1,097,943.14 1,226,840.69 某些子公司适用不同税率的影响 343,105.08 213,975.59 不可抵扣的成本、费用和损失 139,901.25 386,484.39 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 133,897.14 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -288,215.55 -245,772.89 固定资产加速折旧的纳税影响（以“-”填列） 20,436.33 -120,197.03 已税政府补助 本期转回 -140,625.00 所得税费用 1,306,442.39 1,461,330.75 31、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,889,638.67 14,931.02 营业外收入 998,700.00 3,391,100.00 受限资金的减少 960,275.18 利息收入 29,274.47 14,182.14 汇兑收益 409,744.45 其他 20.00 合 计 5,877,908.32 3,829,957.61 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 9,296,454.46 120,305.16 管理费用、销售费用 2,765,862.26 4,999,447.92 手续费 51,976.66 55,652.45 营业外支出 4,900.00 11,314.00 其他 2,837.12 贴现费用 197,739.77 103 担保保证金 500,000.00 合 计 12,122,030.50 5,884,459.30 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 1,447,310.23 2,850,000.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,013,178.53 6,717,607.16 加：资产减值准备 -37,980.85 1,280,152.12 固定资产折旧 1,420,853.67 1,210,379.35 无形资产摊销 78,210.73 78,210.73 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 189,844.27 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 347,859.06 634,133.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 81,115.59 -255,891.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,322,992.35 5,408,593.30 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,258,615.10 -3,000,999.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,030,389.39 -3,645,524.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 644,299.06 8,426,661.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,207,991.50 8,205,934.18 104 减：现金的期初余额 8,205,934.18 3,402,197.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -997,942.68 4,803,736.91 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 7,207,991.50 8,205,934.18 其中：库存现金 59,946.25 104,077.82 可随时用于支付的银行存款 7,148,045.25 8,101,856.36 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 7,207,991.50 8,205,934.18 33、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 500,000.00 保证金 土地使用权 2,887,733.53 抵押 厂房 4,061,715.43 未办理产权证书 办公楼 2,923,561.12 未办理产权证书 合 计 10,373,010.08 六、合并范围的变动 期末合并范围未发生变动。 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得 方式 直接 间接 洛阳百克特工贸有限公 司 洛阳 洛阳 贸易 70.00 设立 洛阳百克特矿山设备有 限公司 洛阳 洛阳 生产销售 64.00 设立 洛阳百克特检测检验技 术有限公司 洛阳 洛阳 技术服务 60.00 40.00 设立 说明：本公司通过洛阳百克特工贸有限公司间接持有洛阳百克特检测检验技术有限公司 40%股权。 （2）重要的非全资子公司 105 子公司名称 少数股东持 股比例% 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东 权益余额 洛阳百克特工贸 有限公司 30.00 888,236.13 3,057,879.17 洛阳百克特矿山 设备有限公司 36.00 -192,811.88 -874,875.46 洛阳百克特检测 检验技术有限公 司 12.00 17,445.57 359,969.90 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 洛阳百克特工贸有限公司 25,663,346.78 2,098,512.54 27,761,859.32 17,568,928.75 17,568,928.75 洛阳百克特矿山设备有限 公司 797,274.09 25,245.98 822,520.07 3,252,729.69 3,252,729.69 洛阳百克特检测检验技术 有限公司 3,020,941.23 15,269.54 3,036,210.77 36,461.57 36,461.57 续 1： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 洛阳百克特工贸有限公司 26,970,803.01 2,306,978.42 29,277,781.43 22,045,637.98 22,045,637.98 洛阳百克特矿山设备有限 公司 960,085.21 28,965.91 989,051.12 2,883,672.19 2,883,672.19 洛阳百克特检测检验技术 有限公司 2,838,234.51 18,329.00 2,856,563.51 2,194.03 2,194.03 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 洛阳百克特工贸有限公 司 25,974,262.26 2,960,787.12 2,960,787.12 645,971.37 洛阳百克特矿山设备有 限公司 94,615.40 -535,588.55 -535,588.55 1,155,211.83 洛阳百克特检测检验技 术有限公司 873,285.42 145,379.72 145,379.72 -1,445,655.69 续 2： 106 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 洛阳百克特工贸有限公司 27,386,062.58 1,530,839.20 1,530,839.20 2,167,059.70 洛阳百克特矿山设备有限 公司 517,573.61 -451,115.35 -451,115.35 72,650.01 洛阳百克特检测检验技术 有限公司 673,999.98 2,533.23 2,533.23 -410,622.73 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和 监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司 所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水 平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活 动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政 策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率 风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状 况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于 信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公 司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的47.02%（2015 年：38.39%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总 额的70.70%（2015年：59.73%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控 107 并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的 资金需求。 本公司本期未通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币元）： 期末数 项 目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 金融负债： 应付利息 345,142.79 436,393.61 707,766.12 1,589,074.80 3,078,377.32 其他应付款 7,084.68 3,215,492.00 3,222,576.68 金融负债和或有负债合计 345,142.79 443,478.29 707,766.12 4,804,566.80 6,300,954.00 期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下 （单位：人民币元）： 期初数 项 目 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 金融负债： 应付利息 436,393.61 707,766.12 768,947.53 820,127.27 2,733,234.53 其他应付款 7,084.68 20,000.00 355,492.00 4,220,000.00 4,602,576.68 金融负债和或有负债合计 443,478.29 727,766.12 1,124,439.53 5,040,127.27 7,335,811.21 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 本公司期末外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2016年12月31 108 日，本公司的资产负债率为23.08%（2015年12月31日：31.02%）。 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东情况 股东名称 关联关系 对本公司持股比例% 张文斌 股东、董事长、共同实际控制人 25.00 张文魁 股东、监事、共同实际控制人 18.75 张文超 股东、董事、共同实际控制人 18.75 张富德 股东、董事、共同实际控制人 12.50 说明：张文斌等4名自然人股东于2015年6月11日签订一致行动人协议，成为一致行动人。张 文斌等4名自然人股东合计持有公司为75 %股份，为公司共同控股股东、实际控制人。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 Günter Helmut Litschke 股东 张家旖 张文斌之子、总经理、关键管理人员 王友敏 张文斌配偶 赵曙晓 张文魁配偶 刘国旗 副总经理、关键管理人员 曹军 副总经理、关键管理人员 李霞 财务负责人、董事会秘书、关键管理人 员 洛阳艾康环保科技有限公司 张家旖担任股东及法定代表人的企业 4、关联交易情况 （1）关联方借款 截至 2016 年 12 月 31 日关联方借款明细： 关联方名称 借款方 本金 借款余额 借款期限 利率 张文斌 本公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2012.12.17-2017.12.17 7% 张文斌 洛阳百克特工贸有 限公司 400,000.00 400,000.00 2011.04.21-2017.12.31 7% 张文斌 洛阳百克特工贸有 限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 2011.07.04-2017.12.31 7% 张文斌 洛阳百克特工贸有 限公司 310,000.00 310,000.00 2011.08.16-2017.12.31 7% 109 关联方名称 借款方 本金 借款余额 借款期限 利率 张文斌 洛阳百克特工贸有 限公司 100,000.00 100,000.00 2013.09.30-2017.12.31 7% （2）关联方担保情况 2016 年 12 月 27 日百克特工贸公司有限公司与交通银行股份有限公司洛阳分行签订总金额为 800 万元的开立信用证合同（合同编号为 Z1612TD15682344），开立信用证合同由本公司以土地使用 权提供抵押担保（抵押合同编号为 C161221MG4134641），抵押期间为 2016 年 12 月 27 日至 2017 年 12 月 15 日；由张文斌、本公司作为保证人同时提供保证担保（保证合同编号为 C161219GR4132937 号、C161219GR4132938 号）。（3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 11 人，支付薪酬 915,861.63 元；上期关键管理人员 11 人，支付薪酬 881,375.10 元。 5、关联方应收应付款项 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付利息 张文斌 2,017,778.27 1,711,991.02 应付利息 张文魁 702,704.73 702,704.73 应付利息 张文超 140,488.27 102,532.73 应付利息 王友敏 58,278.88 48,066.67 应付利息 张家旖 48,066.67 103,082.77 应付利息 赵曙晓 104,482.77 58,278.88 应付利息 张富德 4,322.17 4,322.17 其他应付款 张家旖 87,310.23 其他应付款 张文斌 3,215,492.00 4,525,492.00 其他应付款 张文超 507,084.68 557,084.68 十、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为下列个人借款提供保证： 被担保方 担保事项 金 额 期 限 备注 李水子 借款 500,000.00 2014.03.21-2014.06.20 说明：2014 年 3 月 21 日，安雪峰与李水子签订借款合同，本公司为保证人。2014 年 6 月 20 日合同约定的还款日期届满，李水子并未向出借方偿还借款。2014 年 12 月 29 日安雪峰以借款纠纷 为由将本公司诉至洛阳高新区法院，要求承担连带保证责任。 2016 年 12 月 27 日洛阳高新区法院（2015）洛开民初字第 53 号民事判决书判决：百克特股份 支付原告安雪峰借款本金 29 万元；百克特股份支付原告安雪峰借款的利息（本金 29 万元，月息 110 2%，从 2014 年 10 月 21 日计算至实际履行之日止，利息之后减去原支付利息 5600 元）；由百克特 公司承担（2015）洛开民初字第 53 号民事判决案件受理费及申请费 7,212.00 元。 公司针对上述判决结果已经提起诉讼，截至报告日，该诉讼案件法院尚未作出判决。 鉴于该担保事项由张文超介绍引起，公司已要求张文超在公司存入 50 万元保证金，且出具了 承担全部损失的书面承诺书；若法院判决公司承担保证责任，公司可以向张文超追偿。 （2）本公司与洛阳五建建筑工程有限责任公司（以下简称“洛阳五建”）在房屋建筑物施工 合同履行期间，因工程进度、工程质量、付款、验收、施工资料等问题产生矛盾，洛阳五建未将房 屋建筑物的竣工资料交付本公司，致使房屋建筑物权属证书无法办理，本公司就此事宜对洛阳五建 提起诉讼，经法院判决结果如下： 2010 年 11 月，洛阳高新区法院裁定洛阳五建将生产厂房二、室外工程等房屋设施全部交付给 百克特公司。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2011 年 12 月，洛阳中院经审理后判决驳回上诉， 维持原判。 2011 年 3 月，洛阳五建向洛阳高新区法院提起诉讼，请求百克特公司支付原告工程款 182 万元， 退还履约保证金 20 万元、承担违约及停工窝工损失 205.2 万元等。2011 年 12 月，洛阳高新区法院 经审理后判决驳回洛阳五建诉讼请求。洛阳五建 不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院 经审理后作出（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。 因洛阳五建不能按合同约定工期施工、多次长时间拖延合同约定工期，并多次采取堵门、锁门、 挖沟等方式干扰影响百克特公司的生产经营，给其造成损失，百克特公司向洛阳高新区法院提起诉 讼，请求洛阳五建 支付违约金 141.4 万元。2011 年 12 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳五建 向百克特公司支付违约金 141.4 万元。洛阳五建不服此判决并提起上诉。2012 年 11 月，洛阳中院 经审理后作出（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。 百克特公司向洛阳高新区法院提起诉讼，请求洛阳五建限期 60 天内自行承担费用修复生产厂 房一、二外墙面砖，由原告自行发包第三方修复，修复费用从 5%的保修金中扣除，不足部分由被 告承担。2014 年 4 月，洛阳高新区法院经审理后判决洛阳 五建对生产厂房一、生产厂房二的外墙 面砖进行保修，限判决生效后 60 天内履行完毕。洛阳五建不服此判决并提起 上诉。2014 年 8 月， 洛阳中院因洛阳五建未在法定期限内缴纳上诉费用，裁定按照自动撤回上诉处理。 洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1157 号民事判决和洛阳五建不服（2012）洛民终字第 1158 号民事判决提交再审。2016 年 6 月 27 日洛阳高新区法院民事裁定书（2015）洛开民初字第 1081 号 裁定（2012）洛民终字第 1157 号民事判决书与（2012）洛民终字第 1158 号民事判决书的反诉合并 审理，诉讼费在（2015）洛民初字第 1080 号案件中一并处理。（2015）洛民初字第 1080 号判决洛 阳五建向百克特公司支付违约金 141.1 万元（洛阳五建已支付 310,484.00 元）；百克特公司支付洛 阳五建剩余工程款 72,500.85 元并返还履约保证金 20 万元，按银行同期利率计算付息。针对判决结 果双方不服，均已上诉。 公司针对上述判决结果已经提起诉讼，截至报告日，该诉讼案件法院尚未作出判决。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 12 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 111 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 其中：账龄组合 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 关联方组合 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 23,245,204.89 100.00 2,452,447.40 10.55 20,792,757.49 其中：账龄组合 21,802,475.39 93.79 2,452,447.40 11.25 19,350,027.99 关联方组合 1,442,729.50 6.21 1,442,729.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合 计 23,245,204.89 100.00 2,452,447.40 10.55 20,792,757.49 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 18,797,742.13 70.24 939,887.11 5.00 17,857,855.02 1 至 2 年 3,921,755.11 14.65 392,175.51 10.00 3,529,579.60 2 至 3 年 2,083,124.76 7.78 416,624.95 20.00 1,666,499.81 3 至 4 年 804,059.93 3.00 402,029.96 50.00 402,029.97 112 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 4 至 5 年 837,264.30 3.13 669,811.44 80.00 167,452.86 5 年以上 321,499.00 1.20 321,499.00 100.00 合 计 26,765,445.23 100.00 3,142,027.97 11.74 23,623,417.26 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 14,468,042.25 66.36 740,082.11 5.00 13,727,960.14 1 至 2 年 3,840,960.31 17.62 384,096.03 10.00 3,456,864.28 2 至 3 年 1,885,470.53 8.65 377,094.11 20.00 1,508,376.42 3 至 4 年 1,207,718.30 5.54 603,859.15 50.00 603,859.15 4 至 5 年 264,840.00 1.21 211,872.00 80.00 52,968.00 5 年以上 135,444.00 0.62 135,444.00 100.00 合 计 21,802,475.39 100.00 2,452,447.40 11.25 19,350,027.99 （2）本期计提坏账准备金额 689,580.57 元。 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例% 坏账准备 期末余额 中信重工机械股份有限 公司 非关联方 9,235,704.10 34.51 495,676.93 兖州煤业股份有限公司 非关联方 2,708,970.97 10.12 218,004.26 山西新富升机器制造有 限公司 非关联方 1,122,563.00 4.19 76,933.55 山西潞安环保能源开发 股份有限公司 非关联方 1,083,733.56 4.05 54,186.68 锦州矿山机器（集团） 有限公司 非关联方 921,886.22 3.44 56,830.52 合 计 15,072,857.85 56.31 901,631.94 （5）本期无终止确认的应收账款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 113 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 13,811,332.61 100.00 204,325.24 1.48 13,607,007.37 其中：账龄组合 331,044.89 2.40 204,325.24 61.72 126,719.65 关联方组合 13,480,287.72 97.60 13,480,287.72 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 13,811,332.61 204,325.24 1.48 13,607,007.37 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 15,893,162.68 100.00 198,894.87 1.25 15,694,267.81 其中：账龄组合 382,437.40 2.41 198,894.87 52.01 183,542.53 关联方组合 15,510,725.28 97.59 15,510,725.28 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合 计 15,893,162.68 100.00 198,894.87 1.25 15,694,267.81 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 55,704.89 16.83 2,785.24 5.00 52,919.65 1 至 2 年 69,000.00 20.84 6,900.00 10.00 62,100.00 2 至 3 年 6,500.00 1.96 1,300.00 20.00 5,200.00 3 至 4 年 13,000.00 3.93 6,500.00 50.00 6,500.00 4 至 5 年 0 80.00 5 年以上 186,840.00 56.44 186,840.00 100.00 114 合 计 331,044.89 100.00 204,325.24 61.72 126,719.65 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 176,097.40 46.04 8,804.87 5.00 167,292.53 1 至 2 年 6,500.00 1.70 650.00 10.00 5,850.00 2 至 3 年 13,000.00 3.40 2,600.00 20.00 10,400.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 186,840.00 48.86 186,840.00 100.00 合 计 382,437.40 100.00 198,894.87 52.01 183,542.53 （2）本期计提坏账准备金额 5,430.37 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 往来款 13,480,287.72 15,510,725.28 保证金 308,766.00 371,760.00 备用金 11,500.00 其他 10,778.89 个人保险 10,677.40 合 计 13,811,332.61 15,893,162.68 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 与本公 司关系 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 洛阳百克特工贸 有限公司 往来款 关联方 10,685,287.72 1～2 年 77.37 洛阳百克特矿山 设备有限公司 往来款 关联方 2,795,000.00 1～4 年 20.24 洛阳市建委农民 工保证金领导小 组 保证金 非关联方 184,840.00 5 年以上 1.34 184,840.00 夫德晟（上海）实 业有限公司 保证金 非关联方 45,000.00 1～2 年 0.33 450.00 115 山东能源招标有 限公司 保证金 非关联方 16,750.00 1 年以内 0.12 837.5 合 计 13,726,877.72 99.40 186,127.50 （6）本期无终止确认的其他应收款。 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,580,000.00 1,280,000.00 5,300,000.00 6,580,000.00 1,280,000.00 5,300,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本 期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 洛阳百克特工贸有限 公司 3,500,000.00 3,500,000.00 洛阳百克特矿山设备 有限公司 1,280,000.00 1,280,000.00 1,280,000.00 洛阳百克特检测检验 技术有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 合 计 6,580,000.00 6,580,000.00 1,280,000.00 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,304,267.40 10,175,307.13 27,075,553.22 14,917,646.99 其他业务 1,227,113.51 476,053.95 740,971.63 203,247.44 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -189,844.27 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 932.06 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,936,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 457,628.79 116 非经常性损益总额 2,204,916.58 减：非经常性损益的所得税影响数 312,485.33 非经常性损益净额 1,892,431.25 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 （税后） -41,213.44 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,933,644.69 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净 资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.22 0.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.22 0.17 洛阳百克特科技发展股份有限公司 2017 年 4 月 14 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 洛阳百克特科技发展股份有限公司董事会秘书办公室