837051_2022_科理咨询_2022年年度报告_2023-04-23.txt

1 2022 年度报告 科理咨询 NEEQ: 837051 科理咨询（深圳）股份有限公司 2 公司年度大事记 2022 年 9 月,公司栋梁结彩，乔迁新址，入驻深圳 市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 号前海 华润金融中心 45 楼。新环境开启新气象，新征程 迎接新挑战，我们将继续不忘初心，奋力前行，一 如既往地为客户提供优质高效的服务。 2022 年 3 月, 科理咨询新书《降本设计-面向产品 成本的创新设计之路》正式出版上市。此书集科理 30 年独家降本设计经验总结，打造一流企业全方 位降本设计体系，从组织架构、人才培养、设计方 法、流程步骤、数据理论、软件工具六方面着手， 帮助企业通过 DFMA 实现降本！ 2022 年 10 月，在 CSTD 举办的首届企业学习产品 大赛中，科理咨询《DFMA 降本设计国际认证 L1》 课程凭借国际创新思维，国际前沿方法论，高落地 产品实施降本方法荣获企业学习产品大赛“卓越学 习产品奖”。 2022 年 12 月，科理咨询全资子公司科理创智荣获 2022 年国家高新技术企业认定。科理创智秉持科 理咨询服务理念，凭借在研发降本领域的专业经验 和技术积淀，专注于提升企业的改善与创新能力， 为客户持续创造价值。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 27 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 100 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人白皜、主管会计工作负责人白皜 及会计机构负责人（会计主管人员）欧小艳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人控制风险 公司共同实际控制人白皜、林鸿间接持有公司 87.91%股份，白 皜担任公司董事长，林鸿担任公司董事兼总经理，二人能够对 公司的战略、生产经营、财务实施重大影响，如果白皜、林鸿 利用自身的表决权和影响力对公司重大经营、人事决策等施加 不利影响，可能会给公司及其他股东的利益带来一定的风险。 知识更新风险 目前我国管理咨询行业从业人员的人数和素质都不能满足企业 发展的速度。学历高、综合素质高、行业实践经验丰富的人才 更是稀缺。随着中国加入 WTO 等各种国际组织，中国企业贯彻 执行“走出去”战略，同时吸引外国资金投向中国本土企业， 在此过程中，除去业务本身的知识要更新，与国际接轨后的财 务、法律等其他方面的准则也相应发生了很大变化。这就要求 管理咨询从业人员要顺应时代发展，更高效快速地学习适用于 中国本土和国际惯例的包括专业、法律、财务等方面在内的各 种知识，做到迅速实现角色转换，适应岗位要求，快速学习。 但是，国内部分管理咨询机构没有专业的针对咨询人员的系统 培训，在整个行业也没有管理咨询从业人员的培训机构和培训 5 机制，缺乏人才的培养与供应渠道，存在专业知识不能及时更 新的知识更新风险。 人才缺失的风险 管理咨询行业属于知识密集型企业，其服务或产品的技术含量 较高。公司所处行业内的市场竞争主要体现为服务的应用功能 和方法论研究实力的竞争，因此拥有稳定、高素质的研发团队 和持续的技术研发能力对公司的发展至关重要。公司一直以来 注重各项方法论的研究，成立至今形成了自身独特的知识体系， 同时顾问团队也在不断壮大，核心技术人员在顾问咨询领域积 累了丰富经验。如果核心技术人员流失，则会对市场竞争力和 知识革新能力带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科理咨询、股份公司 指 科理咨询（深圳）股份有限公司 香港科理 指 科理顾问服务有限公司 天津科理 指 科理创智科技（天津）有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2022 年 1-12 月份 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 科理咨询（深圳）股份有限公司 英文名称及缩写 QualiSys Consultancy Shenzhen Co., Ltd. QualiSys 证券简称 科理咨询 证券代码 837051 法定代表人 白皜 二、 联系方式 董事会秘书 欧小艳 联系地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 号前海华润金融 中心 T5 写字楼 4501 电话 0755-26993097 传真 0755-26993362 电子邮箱 fm02@ 公司网址 办公地址 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 号前海华润金融 中心 T5 写字楼 4501 邮政编码 518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 科理咨询董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 7 月 17 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（74）-工业与专业 设计及其他专业技术服务（749）-其他未列明专业技术服务业 （7499） 主要业务 利用改善与创新方法论为客户提供降本增效整体解决方案，提升 企业创新与智能制造能力 主要产品与服务项目 WCI 全优产品研发世界级创新、WCM 先进生产制造世界级制造、 WCS 金融科技世界级服务、科理 AI 人工智能 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 7 普通股总股本（股） 22,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（科理顾问服务有限公司） 实际控制人及其一致行动人 白皜、林鸿 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403007230018082 否 注册地址 广东省深圳市前海深港合作区南山街道梦海大 道 5035 号前海华润金融中心 T5 写字楼 4501 是 注册资本 22,500,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 银河证券 主办券商办公地址 北京市丰台区西营街 8 号院 1 号楼青海金融大厦 12 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 银河证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 梁涛 高术峰 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,188,284.21 58,212,378.34 -18.94% 毛利率% 39.48% 49.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,180,576.29 7,723,047.08 -84.71% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 967,303.44 7,509,774.23 -87.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.08% 29.54% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.35% 28.97% - 基本每股收益 0.0525 0.3432 -84.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 34,155,551.92 42,732,941.54 -20.07% 负债总计 6,353,338.33 12,803,324.59 -50.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,852,906.48 30,003,916.93 -7.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.24 1.33 -7.17% 资产负债率%（母公司） 20.05% 26.52% - 资产负债率%（合并） 18.60% 29.96% - 流动比率 5.73 3.28 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,710,929.51 5,742,026.81 -52.79% 应收账款周转率 3.25 4.17 - 存货周转率 16.37 7.53 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -20.07% 25.49% - 营业收入增长率% -18.94% 47.07% - 净利润增长率% -84.14% 301.61% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 22,500,000.00 22,500,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 23,083.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 40,272.62 委托他人投资或管理资产的损益 141,041.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 56,865.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,352.72 非经常性损益合计 250,909.24 所得税影响数 37,636.39 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 213,272.85 10 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用√不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，比上期减少 1 家子公司广州科理企业管理顾问有限公司。广州科 理于 2022 年 4 月份完成工商注销。 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司所属行业: 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（74）-工业与专业设计及其他专 业技术服务（749）-其他未列明专业技术服务业（7499）。 公司专注于提升企业创新与智能制造能力的研究与实践，拥有 WCI 全优产品设计研发 - 世界级创 新；WCM 先进生产制造 - 世界级制造；WCS 金融科技 - 世界级服务；科理 AI - 人工智能四大产品体 系。利用精益六西格玛、DFMA 降本设计、TRIZ 研发创新、AI 人工智能等改善与创新方法论为客户提 供降本增效整体解决方案，提升企业创新与智能制造能力。 产品及服务: 1. 方法论服务产品: 精益六西格玛（Lean Six Sigma - LSS）、精益生产（Lean Manufacturing）、 六西格玛设计 (Design for Six Sigma - DFSS)、创新问题解决理论（TRIZ）、DFMA 降本设计 、战略解 码、卓越评价体系、金融科技、服务创新优化、客户体验等。 2. 标准化产品：DFMA 降本设计工作坊、训练营；DFMA 降本设计软件等工具类产品服务。 3. 科技产品: 人工智能（AI) 产品系列：企业 AI 应用平台搭建、AI 人才培养、AI 战略咨询、AI 项目实施、AI 视觉检测、AI 流程自动化等。 经营模式： 公司通过主营业务产品与服务，结合管理手段和技术手段，为客户现生产、研发、运营、智能制造、 管理等环节流程改善或技术提升，制定符合客户企业自身特点的改善措施并确保实施，提供相应的持续 监督、反馈和控制机制，实现客户经营效率的提高和可持续发展，实现与客户双赢。 关键资源： 公司拥有一支稳定高水平的专业技术团队，公司的管理咨询顾问具有丰富的管理咨询从业经验和专 业资质，顾问均来自不同行业的知名企业，在咨询行业深耕多年。公司在改善客户内部经营、推动企业 利润的持续增长的过程中积累了良好的口碑，获得了客户的信任。同时公司将现有的咨询服务不断进行 优化，例如针对银行、制药业、食品业、烟草业、化工业和电力行业等相关传统咨询产品行业化，管理 手段与科技手段并重，为各行业所面对的特殊问题提供针对性解决方案，大大提高了客户的接受程度和 满意度，也使咨询服务的销售过程更加高效。 销售渠道： 公司通过营销团队、微信抖音互联网平台、网络营销、渠道合作、线下市场活动推广等方式来开拓 12 业务。同时，公司以客户第一为宗旨，不断提升产品及服务质量，通过现有客户口碑及行业知名度不断 拓展新客户，进而继续扩大企业业务规模。 收入模式： 公司从所服务企业客户处获取咨询服务及技术服务收入。公司与企业客户根据服务的不同类别，有 针对性地签订服务合同。双方达成协议后，企业分阶段、分批次按约定支付服务费用，服务期限根据不 同产品类别而不同。同时，在提供服务的过程中将分阶段为客户提供各相关培训辅导，让客户自己掌握 发现并解决问题的能力。 在报告期内公司的营业模式和服务产品，核心竞争力没有发生大的变化，公司的经营因而没有受到 由于业务体系改变所带来的影响，各经营环节仍然在有效地正常运作。公司坚持专注服务优势领域，将 继续秉承持续改善、精益求精的经营方针，不断优化产品服务，进行行业研究分析，提供更加多样化的 服务，为客户持续创造价值，打造公司品牌。 公司行业优势明显，盈利模式清晰，具备持续性和成长性。 在报告期内、报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 13 货币资金 16,306,057.41 47.74% 17,358,410.32 40.62% -6.06% 应收票据 384,873.26 1.13% 805,245.91 1.88% -52.20% 应收账款 12,813,974.54 37.52% 16,229,246.45 37.98% -21.04% 交易性金融资产 694,960.00 2.03% 638,095.00 1.49% 8.91% 存货 253,220.83 0.74% 3,236,678.12 7.57% -92.18% 投资性房地产 其他应收款 729,469.97 2.14% 646,510.59 1.52% 12.83% 合同资产 97,022.49 0.28% 1,428,061.71 3.34% -93.21% 长期股权投资 固定资产 250,882.17 0.73% 297,266.21 0.70% -15.60% 使用权资产 1,307,715.94 3.83% 888,525.89 2.08% 47.18% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 925,630.00 2.71% 3,419,636.17 8.00% -72.93% 合同负债 1,460,328.29 4.28% 4,141,490.65 9.69% -64.74% 应付职工薪酬 1,585,907.65 4.64% 1,960,827.51 4.59% -19.12% 应交税费 803,230.31 2.35% 2,229,193.24 5.22% -63.97% 租赁负债 896,188.66 2.62% 454,816.21 1.06% 97.04% 盈余公积 2,624,323.57 7.68% 2,585,426.46 6.05% 1.50% 未分配利润 1,503,201.11 4.40% 3,736,521.93 8.74% -59.77% 资产负债项目重大变动原因： 1.本期期末应收票据为 384,873.26 元,较上年期末减少 52.20%,主要原因系报告期末到期票据减少所 致。 2.本期期末应收账款为 12,813,974.54 元，较上年期末减少 21.04%，主要原因系报告期内营业收入较 去年同期减少 18.94%所致。 3.本期期末存货为 253,220.83 元，较上年期末减少 92.18%，主要原因系上年度末在途相关合同相继 履约完毕。 4.本期期末其它应收款为 729,469.97 元,较上年期末增加 12.83%,主要原因系报告期内保证金及押金 增加所致。 5.本期期末合同资产为 97,022.49元,较上年期末减少 93.21%,主要原因系报告期内项目质保金到期相 继收回所致。 6.本期期末使用权资产为 1,307,715.94 元,较上年期末增加 47.18%，主要原因系报告期内公司经营地 14 址变更，新增租赁合同所致。 7.本期期末应付账款为 925,630.00 元,较上年期末减少 72.93%,主要原因系报告期内营业收入减少， 营业成本下降所致。 8.本期期末合同负债为 1,460,328.29 元,较上年期末减少 64.74%,主要原因系报告期内预收款减少所 致。 9.本期期末应交税费为 803,230.31 元,较上年期末减少 63.97%,主要原因系报告期内营业收入减少， 增值税费、所得税较上年同期减少所致。 10.本期期末租赁负债为 896,188.66 元，较上年期末增加 97.04%，主要原因系报告期内确认新经营场 地房租使用权资产形成对应的租赁负债增加所致。 11.本期期末未分配利润为 1,503,201.11 元，较上年期末减少 59.77%，主要原因系报告期内实现净利 润较上年同期减少 84.14%所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 47,188,284.21 - 58,212,378.34 - -18.94% 营业成本 28,558,442.33 60.52% 29,591,439.29 50.83% -3.49% 毛利率 39.48% - 49.17% - - 销售费用 11,669,561.28 24.73% 12,504,379.40 21.48% -6.68% 管理费用 4,239,672.08 8.98% 4,034,839.00 6.93% 5.08% 研发费用 2,026,637.15 4.29% 1,598,178.69 2.75% 26.81% 财务费用 36,818.94 0.08% 44,776.60 0.08% -17.77% 信用减值损失 -501,937.05 -1.06% -430,732.87 -0.74% -16.53% 资产减值损失 70,054.69 0.15% -67,368.69 -0.12% 203.99% 其他收益 117,006.27 0.25% 126,032.03 0.22% -7.16% 投资收益 76,726.78 0.16% 208,913.02 0.36% -63.27% 公允价值变动 收益 56,865.00 0.12% 26,095.00 0.04% 117.92% 资产处置收益 23,083.24 0.05% 0 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 362,127.17 0.77% 9,938,204.79 17.07% -96.36% 营业外收入 0 0% 0.49 0.00% -100% 营业外支出 10,352.72 0.02% 38,867.92 0.07% -73.36% 净利润 1,220,657.66 2.59% 7,695,240.60 13.22% -84.14% 15 项目重大变动原因： 1. 报告期内营业收入为 47,188,284.21 元，较上年度减少 18.94%，主要原因为报告期内受疫情影响, 特别是上半年深圳疫情严重，公司市场营销活动受限,部份客户项目因疫情暂缓或延迟；下半年年末疫 情放开，公司大部分项目人员及客户相继感染，部分项目实施周期整体推后,导致公司报告期内营业收 入减少。 2. 报告期内毛利率为 39.48%，较上年同期下降，主要原因为公司属于技术服务业，主要的成本为咨询 顾问人力成本，受疫情影响项目实施效率降低，导致报告期内毛利率下降。 3. 报告期内研发费用为 2,026,637.15 元，较上年度增加 26.81%，主要原因为报告期内公司加大 AI 人 工智能检测产品研发投入，研发人员增加所致。 4.报告期内营业利润为 362,127.17 元，较上年度减少 96.36%，主要原因为公司报告期内营业收入减少， 毛利率下降综合因素所致。 5.报告期内净利润为 1,220,657.66 元，较上年度减少 84.14%，主要原因系上述因素综合影响导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,188,284.21 58,212,378.34 -18.94% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 28,558,442.33 29,591,439.29 -3.49% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 系统集成业 务收入 3,889,094.90 2,357,130.50 39.39% -79.23% -76.11% -16.70% 培训、咨询 服务收入 43,299,189.31 26,201,311.83 39.49% 9.65% 32.85% -21.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国船舶重工集团海装风电股份有限公司 3,809,959.63 8.07% 否 2 盐城热电有限责任公司 1,966,811.27 4.17% 否 3 惠州比亚迪电池有限公司 1,440,471.66 3.05% 否 4 湖北三宁化工股份有限公司 1,398,820.73 2.96% 否 5 重庆青山工业有限责任公司 1,355,778.97 2.87% 否 合计 9,971,842.26 21.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳鑫淼鹏程智能技术有限公司 1,779,725.00 6.23% 否 2 科信力环保技术（北京）有限公司 1,226,415.06 4.29% 是 3 深圳市飞鹤航空服务有限公司 1,012,011.00 3.54% 否 4 Boothroyd Dewhurst, Inc. 683,955.79 2.39% 否 5 百度（中国）有限公司深圳分公司 575,000.00 2.01% 否 合计 5,277,106.85 18.48% - 经过公司董事会及股东大会审批通过，向科信力环保技术（北京）有限公司采购咨询服务 为公司日常性关联交易，是公司业务快速发展及生产经营的正常所需。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,710,929.51 5,742,026.81 -52.79% 投资活动产生的现金流量净额 43,153.20 92,070.01 -53.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,806,435.62 -438,239.70 768.57% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2,710,929.51 元,较上年度减少 52.79% ,主要是因为报告期内营业 收入减少,销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少 2,283,771.32 元等共同影响所致。 2.投资活动产生的现金流量净额 43,153.20 元,较上年度减少 53.13% ,主要是因为报告期内银行理 财产品投资收益减少所致。 3.筹资活动产生的现金流量净额-3,806,435.62 元，较上年度减少 768.57%,主要是因为报告期内权益 实施分派股利所致。 17 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 科理创 智科技 （天津） 有限公 司 控股子 公司 技术咨 询、技术 服务、技 术转让； 50,000,000.00 6,001,823.92 3,157,936.36 5,740,186.33 2,258,501.25 科理乐 达创意 科技(深 圳)有限 公司 控股子 公司 计算机 软件、工 厂硬件、 智能制 造设备、 移动互 联网应 用产品、 工业产 品的开 发与销 售 1,540,000.00 1,179,833.17 855,163.17 0 -53,126.44 科理智 能科技 （深圳） 有限公 司 控股子 公司 计算机 技术产 品的技 术开发、 转让、咨 询、服务 1,000,000.00 0 0 0 0 深圳市 科理中 城科技 有限公 司 控股子 公司 计算机 技术产 品的技 术开发、 转让、咨 询、服务 1,000,000.00 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 18 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常； 公司管理层有充分的行业背景和管理能力，公司管理团队、经营团队、技术团队和核心业务人员队伍稳 定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，销售模式、盈利模式，不存 在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 公司流动资金充裕，持续经营能力强。不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大不利影响的 事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,600,000 1,226,415.06 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 20 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 《关于减少和规 范 与 科 理 咨 询 （深圳）股份有 限公司关联交易 的承诺书》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 25 日 挂牌 规范和减 少关联交 易 《关于减少和规 范 与 科 理 咨 询 （深圳）股份有 限公司关联交易 的承诺书》 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 25 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 报告期内相关方未发生违背上述承诺的事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 无限售股份总数 8,437,500 37.5% 0 8,437,500 37.5% 21 售条 件股 份 其中：控股股东、实际控 制人 5,718,250 25.4144% 0 5,718,250 25.4144% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 14,062,500 62.5% 14,062,500 62.5% 其中：控股股东、实际控 制人 14,062,500 62.5% 14,062,500 62.5% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 22,500,000.00 - 0 22,500,000.00 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 科 理 顾 问 服 务 有 限 公 司 19,780,750 19,780,750 87.9144% 14,062,500 5,718,250 2 北 京 丽 芳 洁 环 境 技 术 有 限 公 司 1,319,250 1,319,250 5.8633% 0 1,319,250 3 唐丽军 1,400,000 1,400,000 6.2222% 0 1,400,000 合计 22,500,000 0 22,500,000 100% 14,062,500 8,437,500 普通股前十名股东间相互关系说明：所有股东间之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 16 日 1.5 元 - - 合计 1.5 元 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 2022 年 5 月 16 日公司第三届董事会第二次会议审议通过 2021 年年度利润分配预案，拟以权益分派实施 时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）；2022 23 年 6 月 16 日，公司年度股东大会审议通过上述议案，2022 年 7 月 11 日权益分派实施完成。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 白皜 董事长 男 否 1961 年 12 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 林鸿 副 董 事 长、总经 理 男 否 1966 年 10 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 洪锦华 董事 男 否 1971 年 12 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 朱践知 董事 男 否 1971 年 4 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 孙志坚 董事 男 否 1976 年 10 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 刘日彬 监事 男 否 1976 年 1 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 陈建华 监事 男 否 1963 年 9 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 刘映云 监事会主 席 女 否 1975 年 7 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 杨丽敏 副总经理 女 否 1982 年 1 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 童健 副总经理 女 否 1977 年 9 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 欧小艳 财 务 总 监、董事 会秘书 女 否 1983 年 4 月 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 白皜、林鸿为一致行动人、共同实际控制人，同时为科理顾问服务有限公司股东；其它董事、监事、高 级管理人员相互间没有关联关系,与控股股东、实际控制人间也没有关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 25 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 0 0 7 技术人员 36 6 8 34 销售人员 22 6 3 25 行政人员 1 0 0 1 26 员工总计 66 12 11 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 8 8 本科 38 38 专科 19 20 专科以下 1 1 员工总计 66 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司保证薪酬水平具有相对市场竞争力，在员工激励方面，根据员工的贡献，决定员工的薪酬。内部不 同职务、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相对公平合理。公司实行劳动合同制，依据《中华人民共 和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司按照国家有关法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工缴纳社会保险及公积金。 2、员工培训 公司建立了完善的培训机制，从新员工入职到员工日常岗位技能培训，都建立了一套完善的培训体系， 为全体员工公平的提供有关专业岗位技能，管理技能，个人综合素质等培训，为员工与公司持续发展打 下坚实的基础。公司始终践行人才兴业战略，持续完善人才梯队建设体系和人才储备机制，不断扩充业 务骨干队伍，为新领域、新业务储备了优质人才。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法 律法规及规范文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理 体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司高 级管理人员共同构建了分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。三会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定和程序规则进行。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定和要求，召集、召开股东大 会，平等对待所有股东，确保全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》 及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会 的授权原则等。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求， 能够给公司所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 28 细则》、《董事会秘书工作细则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》对公司对外投资、融资、关联交易、担保等事项都做出了具体的规定，保证了投资者充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 经自查，在实际执行过程中，公司均能够按照相关规定履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已按照《挂牌公司治理规则》相关要求修改公司章程，完善公司治理制度。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，切实履行了 各自的权利和义务。 29 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的 规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整的反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的资产完整，在业务、人员、机构、财务等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系，独立从事生产经营过程中的具体业务；独立面向市场开拓业务，并以其名义 签订日常业务合同，具备直接面向市场独立自主经营的能力。 1、公司的业务独立 公司根据《公司章程》所约定的经营范围开展业务。公司具有独立完整资质许可、完整的业务流程、独 立的生产经营场所以及采购、业务部门和渠道，独立承担责任与风险，未对公司股东构成影响。报告期 内，公司收入和利润均为独立获取，不存在依赖于主要股东及其控制的其他企业的情形，不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易，公司业务独立于主要股东及其控制的其他企业。 2、公司的人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，不存在股东 超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监等高级 管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司 遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同。公司建立了独立的工资管 理、福利与社会保障体系，拥有独立运行的人力资源部，负责人事档案建立、人事聘用和任免，保证了 公司的人员独立。 3、公司的资产独立性 公司自成立以来未发生资产重组等影响资产独立的情况。具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司 拥有开展业务所需的经营场所、设备、设施、商标及相关资质认定，公司目前租赁使用的办公用房均由 公司独立地与出租方签订租赁合同。 公司资产独立完整、产权明晰，完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司目前没有 以资产或权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控 30 股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。 4、公司的机构独立 公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情况，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司的机构设置和生产经营活动的情形。 5、公司的财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的 财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司取得了《开户许可证》并开设 了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司独立 进行纳税申报和税款缴纳。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并严格按照要求对年度报告进行编制及披露， 保证年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度。报告 期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2023)第 327062 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 审计报告日期 2023 年 4 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 梁涛 高术峰 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 中兴财光华审会字( 2023)第 327062 号 科理咨询（深圳）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了科理咨询（深圳）股份有限公司（以下简称科理咨询公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公 司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 科理咨询公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 32 职业道德守则，我们独立于科理咨询公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科理咨询公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科理咨询公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科理咨询公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科理咨询公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科理咨询公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 33 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科理咨询公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科理咨 询公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就科理咨询公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：梁涛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：高术峰 中国•北京 2023 年 4 月 24 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 注释五、1 16,306,057.41 17,358,410.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释五、2 694,960.00 638,095.00 衍生金融资产 应收票据 注释五、3 384,873.26 805,245.91 应收账款 注释五、4 12,813,974.54 16,229,246.45 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释五、5 729,469.97 646,510.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释五、6 253,220.83 3,236,678.12 合同资产 注释五、7 97,022.49 1,428,061.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释五、8 115,544.35 流动资产合计 31,279,578.50 40,457,792.45 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 35 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释五、9 250,882.17 297,266.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释五、10 1,307,715.94 888,525.89 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释五、11 1,317,375.31 1,089,356.99 其他非流动资产 非流动资产合计 2,875,973.42 2,275,149.09 资产总计 34,155,551.92 42,732,941.54 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释五、12 925,630.00 3,419,636.17 预收款项 合同负债 注释五、13 1,460,328.29 4,141,490.65 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释五、14 1,585,907.65 1,960,827.51 应交税费 注释五、15 803,230.31 2,229,193.24 其他应付款 注释五、16 146,628.57 161,539.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释五、17 535,424.85 435,820.94 其他流动负债 流动负债合计 5,457,149.67 12,348,508.38 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 36 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释五、18 896,188.66 454,816.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 896,188.66 454,816.21 负债合计 6,353,338.33 12,803,324.59 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释五、19 22,500,000 22,500,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释五、20 1,225,381.80 1,181,968.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释五、21 2,624,323.57 2,585,426.46 一般风险准备 未分配利润 注释五、22 1,503,201.11 3,736,521.93 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 27,852,906.48 30,003,916.93 少数股东权益 -50,692.89 -74,299.98 所有者权益（或股东权益）合计 27,802,213.59 29,929,616.95 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 34,155,551.92 42,732,941.54 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,226,927.21 15,263,263.29 交易性金融资产 694,960.00 638,095.00 衍生金融资产 应收票据 384,873.26 805,245.91 应收账款 十三、1 11,320,849.66 9,418,832.53 37 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十三、2 3,045,580.67 4,074,932.60 其中：应收利息 应收股利 2,000,000.00 3,000,000.00 买入返售金融资产 存货 3,198,261.25 合同资产 1,391,884.76 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 105,035.75 流动资产合计 27,673,190.80 34,895,551.09 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 3,000,000.00 3,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 217,381.04 212,724.82 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,307,715.94 888,525.89 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,307,695.86 926,987.41 其他非流动资产 非流动资产合计 5,832,792.84 5,628,238.12 资产总计 33,505,983.64 40,523,789.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 925,630.00 2,361,983.23 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,332,151.36 1,736,358.34 38 应交税费 706,433.77 979,816.49 其他应付款 1,152,252.65 638,360.43 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,168,788.29 4,141,490.65 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 535,424.85 435,820.94 其他流动负债 流动负债合计 5,820,680.92 10,293,830.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 896,188.66 454,816.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 896,188.66 454,816.21 负债合计 6,716,869.58 10,748,646.29 所有者权益（或股东权益）： 股本 22,500,000.00 22,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,193,283.16 1,193,283.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,624,323.57 2,585,426.46 一般风险准备 未分配利润 471,507.33 3,496,433.30 所有者权益（或股东权益）合计 26,789,114.06 29,775,142.92 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 33,505,983.64 40,523,789.21 39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 47,188,284.21 58,212,378.34 其中：营业收入 注释五、23 47,188,284.21 58,212,378.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 46,667,955.97 48,137,112.04 其中：营业成本 注释五、23 28,558,442.33 29,591,439.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释五、24 136,824.19 363,499.06 销售费用 注释五、25 11,669,561.28 12,504,379.40 管理费用 注释五、26 4,239,672.08 4,034,839.00 研发费用 注释五、27 2,026,637.15 1,598,178.69 财务费用 注释五、28 36,818.94 44,776.60 其中：利息费用 39,691.59 46,732.29 利息收入 23,130.39 15,975.17 加：其他收益 注释五、29 117,006.27 126,032.03 投资收益（损失以“-”号填列） 注释五、30 76,726.78 208,913.02 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释五、31 56,865.00 26,095.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释五、32 -501,937.05 -430,732.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释五、33 70,054.69 -67,368.69 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释五、34 23,083.24 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 362,127.17 9,938,204.79 加：营业外收入 0 0.49 减：营业外支出 注释五、35 10,352.72 38,867.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 351,774.45 9,899,337.36 减：所得税费用 注释五、36 -868,883.21 2,204,096.76 40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,220,657.66 7,695,240.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 40,081.37 -27,806.48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,180,576.29 7,723,047.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,220,657.66 7,695,240.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,180,576.29 7,723,047.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 40,081.37 -27,806.48 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0525 0.3432 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 41 一、营业收入 十三、4 41,448,097.88 49,571,944.44 减：营业成本 十三、4 25,712,409.44 26,530,573.20 税金及附加 105,146.00 279,696.31 销售费用 11,041,533.99 11,906,385.67 管理费用 3,793,460.43 3,563,577.82 研发费用 1,666,637.15 1,598,178.69 财务费用 44,179.71 47,396.99 其中：利息费用 39,691.59 46,732.29 利息收入 14,432.36 8,938.78 加：其他收益 103,223.22 117,909.96 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 1,597,104.11 3,208,913.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 56,865.01 26,095.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -930,001.13 -78,926.79 资产减值损失（损失以“-”号填列） 73,257.09 -65,464.64 资产处置收益（损失以“-”号填列） 23,083.24 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,262.70 8,854,662.30 加：营业外收入 - 减：营业外支出 - 38,867.92 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,262.70 8,815,794.38 减：所得税费用 -380,708.45 1,213,943.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 388,971.15 7,601,850.71 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 388,971.15 7,601,850.71 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 42 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 388,971.15 7,601,850.71 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 52,149,970.95 54,433,742.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 29,747.31 25,675.47 收到其他与经营活动有关的现金 注释五、37 1,323,453.16 867,067.79 经营活动现金流入小计 53,503,171.42 55,326,485.53 购买商品、接受劳务支付的现金 19,750,177.20 19,660,259.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,829,471.60 17,582,529.78 支付的各项税费 3,126,198.92 2,942,911.06 支付其他与经营活动有关的现金 注释五、37 9,086,394.19 9,398,758.54 经营活动现金流出小计 50,792,241.91 49,584,458.72 经营活动产生的现金流量净额 2,710,929.51 5,742,026.81 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 141,041.10 208,913.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,141,041.10 12,208,913.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 97,887.90 116,843.00 投资支付的现金 5,000,000.00 12,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,097,887.90 12,116,843.00 投资活动产生的现金流量净额 43,153.20 92,070.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,375,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释五、37 431,435.62 438,239.70 筹资活动现金流出小计 3,806,435.62 438,239.70 筹资活动产生的现金流量净额 -3,806,435.62 -438,239.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -792.55 五、现金及现金等价物净增加额 -1,052,352.91 5,395,064.57 加：期初现金及现金等价物余额 17,358,410.32 11,963,345.75 六、期末现金及现金等价物余额 注释五、38 16,306,057.41 17,358,410.32 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 40,073,471.89 52,041,228.91 44 收到的税费返还 19,479.18 21,291.40 收到其他与经营活动有关的现金 1,282,916.49 806,415.86 经营活动现金流入小计 41,375,867.56 52,868,936.17 购买商品、接受劳务支付的现金 17,573,941.18 19,612,782.92 支付给职工以及为职工支付的现金 16,459,985.20 15,591,262.11 支付的各项税费 2,112,215.69 2,545,761.74 支付其他与经营活动有关的现金 7,502,779.15 8,541,538.55 经营活动现金流出小计 43,648,921.22 46,291,345.32 经营活动产生的现金流量净额 -2,273,053.66 6,577,590.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,141,041.10 208,913.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,141,041.10 12,208,913.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 97,887.90 116,843.00 投资支付的现金 5,000,000.00 12,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,097,887.90 12,116,843.00 投资活动产生的现金流量净额 3,043,153.20 92,070.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,375,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 431,435.62 438,239.70 筹资活动现金流出小计 3,806,435.62 438,239.70 筹资活动产生的现金流量净额 -3,806,435.62 -438,239.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -792.55 五、现金及现金等价物净增加额 -3,036,336.08 6,230,628.61 加：期初现金及现金等价物余额 15,263,263.29 9,032,634.68 六、期末现金及现金等价物余额 12,226,927.21 15,263,263.29 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 22,500,000 1,181,968.54 2,585,426.46 3,736,521.93 -74,299.98 29,929,616.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,500,000 1,181,968.54 2,585,426.46 3,736,521.93 -74,299.98 29,929,616.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 43,413.26 38,897.11 -2,233,320.82 23,607.09 -2,127,403.36 （一）综合收益总额 1,180,576.29 40,081.37 1,220,657.66 （二）所有者投入和减少资 本 43,413.26 -16,474.28 26,938.98 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 43,413.26 -16,474.28 26,938.98 （三）利润分配 38,897.11 -3,413,897.11 -3,375,000 1．提取盈余公积 38,897.11 -38,897.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,375,000 -3,375,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000 1,225,381.80 2,624,323.57 1,503,201.11 -50,692.89 27,802,213.59 47 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,500,000 1,181,968.54 2,196,933.87 -3,598,032.56 -46,493.50 22,234,376.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 22,500,000 1,181,968.54 2,196,933.87 -3,598,032.56 -46,493.50 22,234,376.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 388,492.59 7,334,554.49 -27,806.48 7,695,240.60 （一）综合收益总额 7,723,047.08 -27,806.48 7,695,240.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 388,492.59 -388,492.59 48 1．提取盈余公积 388,492.59 -388,492.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000 1,181,968.54 2,585,426.46 3,736,521.93 -74,299.98 29,929,616.95 法定代表人：白皜 主管会计工作负责人：白皜 会计机构负责人：欧小艳 49 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,500,000 1,193,283.16 2,585,426.46 3,496,433.30 29,775,142.92 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,500,000 1,193,283.16 2,585,426.46 3,496,433.30 29,775,142.92 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 38,897.11 -3,024,925.97 -2,986,028.86 （一）综合收益总额 388,971.15 388,971.15 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 38,897.11 -3,413,897.11 -3,375,000 1．提取盈余公积 38,897.11 -38,897.11 2．提取一般风险准备 50 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,375,000 -3,375,000 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000 1,193,283.16 2,624,323.57 471,507.33 26,789,114.06 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 22,500,000 1,193,283.16 2,196,933.87 -3,716,924.82 22,173,292.21 51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 22,500,000 1,193,283.16 2,196,933.87 -3,716,924.82 22,173,292.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 388,492.59 7,213,358.12 7,601,850.71 （一）综合收益总额 7,601,850.71 7,601,850.71 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 388,492.59 -388,492.59 1．提取盈余公积 388,492.59 -388,492.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 52 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,500,000 1,193,283.16 2,585,426.46 3,496,433.30 29,775,142.92 53 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司概况 企业名称 科理咨询（深圳）股份有限公司 统一社会信用代码 914403007230018082 住所 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 号前 海华润金融中心 T5 写字楼 4501 法定代表人 白皜 注册资本 （人民币）2,250.00 万元 股本 （人民币）2,250.00 万元 公司类型 股份有限公司（台港澳与境内合资，未上市） 经营范围：经济信息咨询；企业管理咨询；计算机技术产品的技术开发、转让、 咨询、服务；计算机系统集成服务；计算机系统软硬件的技术开发与销售；计算机 网络工程；自动化改造和软件服务；软件开发与销售，商务信息咨询；信息技术咨 询服务；会议会展策划、企业形象策划；市场信息咨询；客户体验培训咨询；创新 问题解决理论培训；企业管理培训、领导能力培训；精益设计、可制造性设计、可 装配性设计咨询服务。 成立日期：2000 年 07 月 18 日 营业期限：永续经营 登记机关：深圳市市场监督管理局 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2023 年 04 月 24 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，与上期较减少 1 家子公司；具体见本附 注六、合并范围的变更以及本附注“七 、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 2、持续经营 54 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力 产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子 公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际 取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 55 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 56 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加 的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务 报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东 权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资” 或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本 附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控 57 制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制 权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率/当期加权平均汇率/（按照 公司实际情况描述）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外 币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建 符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时， 转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产 58 和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得 相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际 存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被 指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和 后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业 务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿还本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类 金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿还本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值 计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成 本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期 损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 59 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或 投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险 变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损 失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ②对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理 且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第 60 一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自 初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶 段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 根据以往的历史经验对应收款项坏账计提 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表，计提预 期信用损失 无风险组 合 组合核算内容包括：关联方往来 本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状以及对 未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，确定该组 合预期信用损失率为 0% B．本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收 款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险 特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 61 依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 账龄组合 根据以往的历史经验对其他应收款坏账计提比 例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信 用风险组合分类 本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状况及未来 经济状况的预测，通过违约风 险敞口和未来 12 个月或整个 存续期信用损失率，计算预期 信用损失 无风险组 合 组合核算内容包括：关联方往来、备用金、待结 算代垫款 本公司参考历史信用损 失经验，结合当前状以及对 未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来 12 个月 或整个存续期信用损失率， 确定该组合预期信用损失率 为 0% （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不 可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要为合同履约成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 开发产品的实际成本包括人工成本、和其他相关费用。开发产品发出时，采用 个别计价法确定其实际成本。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 62 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产 或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向 客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本 公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如 果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损 失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经 批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一 合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分 别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备 的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流 动负债。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见 附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行 股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 63 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有 被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的 负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为 改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的， 相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 64 ③处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和 计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用 权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置 后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响 之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交 易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交 65 易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入 丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法/工作量法/双倍余额递减法/年数总和法计提折旧。固定资 产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命 和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备及其他设备 年限平均法 3.00 0-5.00 31.67-33.33 办公家具及办公设备 年限平均法 5.00 0-5.00 19.00-20.00 运输设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合 同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让 渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为 租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为 租赁或者包含租赁。 66 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会 计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按 照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租 赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的 类别主要包括房屋建筑物。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负 债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、 复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本， 但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与 使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提 折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计 量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日 尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相 关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励 相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期 开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行 权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支 付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因 素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择 权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付 金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额 发生变动时，重新计量租赁负债。 67 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁 变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认 定为短期租赁；是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预 期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值 资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按 照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 68 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模 式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本 公司的设定受益计划，具体为养老保险、失业保险。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 69 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重 大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 22、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商 品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认 收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与 合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。 70 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履 约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 ① 提供培训咨询服务收入 本公司对外提供的培训咨询，根据已完成人天的进度在一段时间内确认收入， 已完成人天的进度按照已发生的人天占预计总人天的比例确定。资产负债表日，本 公司对已完成人天的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。 本公司按照已完成人天的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分， 确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用 损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的人天进度， 则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净 额列示。 合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供服务而发生的成本， 确认为合同履约成本，在确认收入时按照全额结转主营业务成本。本公司将为获取 服务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合 同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本， 在确认收入时按照已完成服务的进度摊销计入损益。 如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计 将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产 负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值 准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年 的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。 ②系统集成业务收入 本公司系统集成业务是基于人工智能检测软件开发及外购软硬件提供一体化方案的 业务。 本公司系统集成项目指本公司依客户要求开发人工智能检测软件、采购软件、硬件 并进行集成安装及调试的项目，提供整体化解决方案的技术及技术服务销售。本公 司系统集成项目在系统安装调试完毕且项目经过客户验收后，相关的收入已经实现 或取得收款的证据，本公司确认系统集成收入实现，并结转相应的成本。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府 以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按 照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 71 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府 补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 24、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、所得税 72 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生 的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利 润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更： ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前 或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断” 作出规定，自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务 状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 73 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕 31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关 股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益 结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这 些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更：无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6.00，13.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 科理创智科技（天津）有限公司 2.50 科理乐达创意科技（深圳）有限公司 25.00 深圳市科理中城科技有限公司 25.00 科理智能科技（深圳）有限公司 25.00 2、优惠税负及批文 财政部税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策 的通知，对设在前海深港现代服务业合作区的符合条件的企业减按 15%的税率征收 企业所得税，有效期本通知自 2021 年 1 月 1 日起执行至 2025 年 12 月 31 日。科理咨 询（深圳）股份有限公司注册地址归属前海深港现代服务业合作区，适用企业所得 税 15%税率。 根据国家税务总局公告 2019 年第 2 号和国家税务总局公告 2021 年第 8 号规定， 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部 分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税 务总局公告 2022 年第 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但 不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。 74 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2021 年 12 月 31 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 1、货币资金 项目 2022.12.31 2021.12.31 库存现金 971.75 银行存款 16,306,057.41 17,357,438.57 合计 16,306,057.41 17,358,410.32 注：本公司报告期末无抵押、质押或冻结等对使用有限制的情况，无存放在境外 款项。 2、交易性金融资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 694,960.00 638,095.00 合 计 694,960.00 638,095.00 注：交易性金融资产为向中国建设银行购买的 1700 克黄金、并存存放于银行， 以 2022 年 12 月 31 日金交所金价每克 408.8 元计算公允价值，管理层认为交易性 金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 384,873.26 384,873.26 合计 384,873.26 384,873.26 （续） 类别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 805,245.91 805,245.91 合计 805,245.91 805,245.91 （2）坏账准备 2022 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账 准备，本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出 票人违约而产生重大损失。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 75 （4）期末公司已质押的应收票据：元 （5）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 4、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账款 14,832,330.04 2,018,355.50 12,813,974.54 17,923,877.31 1,694,630.86 16,229,246.45 合计 14,832,330.04 2,018,355.50 12,813,974.54 17,923,877.31 1,694,630.86 16,229,246.45 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 2022 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 11,860,494.04 5.00 593,024.70 1 至 2 年 810,436.00 30.00 243,130.80 2 至 3 年 1,958,400.00 50.00 979,200.00 3 年以上 203,000.00 100.00 203,000.00 合计 14,832,330.04 13.61 2,018,355.50 （3）坏账准备的变动 项目 2022.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,694,630.86 410,724.64 - 87,000.00 2,018,355.50 （4）报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 报告期实际核销的应收账款 87,000.00 其中，实际核销的重要应收账款： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否 因关联交 易产生 河南中孚电力有限公司 77,200.00 债务人破产 审批 否 阿里巴巴(中国)软件有限公司 9,800.00 无法联系债务人 审批 否 合计 87,000.00 76 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 盐城热电有限责任公司 2,084,820.00 1 年以内 14.06 104,241.00 中国船舶重工集团海装风电 股份有限公司 1,164,351.92 1 年以内 7.85 58,217.60 深圳中车轨道车辆有限公司 1,017,600.00 2-3 年 6.86 508,800.00 佛山市法恩洁具有限公司 1,009,200.00 1 年以内 6.80 50,460.00 北京国电智深控制技术有限 公司 940,800.00 2-3 年 6.34 470,400.00 合计 6,216,771.92 41.91 1,192,118.60 5、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应收款 729,469.97 646,510.59 合计 729,469.97 646,510.59 （1）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,168,292.00 438,822.03 729,469.97 1,128,598.21 482,087.62 646,510.59 合计 1,168,292.00 438,822.03 729,469.97 1,128,598.21 482,087.62 646,510.59 ① 坏账准备 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 类别 账面余额 未来 12 月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收押金和保证金 907,682.17 48.35 438,822.03 备用金组合 173,338.68 代扣代缴费用组合 87,271.15 合计 1,168,292.00 37.56 438,822.03 ② 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预 期信用损失 整 个 存 续 期 预 期 信用损失(未发生 信用减值) 整 个 存 续 期 预 期 信用损失(已发生 信用减值) 77 2022 年 1 月 1 日 余额 482,087.62 482,087.62 期初余额在本期 - - - - 本期计提 94,096.74 94,096.74 本期转回 2,884.33 2,884.33 本期转销 本期核销 134,478.00 134,478.00 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 438,822.03 438,822.03 ③ 报告期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 报告期实际核销的其他应收账款 100,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否 因关联交 易产生 段立松 往来款 100,000.00 公司亏损注销 审批 是 合计 100,000.00 ④ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金及投标保证金组合 907,682.17 761,013.67 备用金组合 173,338.68 156,628.15 代扣代缴费用组合 87,271.15 110,956.39 往来 - 100,000.00 合计 1,168,292.00 1,128,598.21 ⑤ 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 天津泰达科技发展集团 有限公司 否 押金 278,758.08 5 年以上 23.86 278,758.08 卓越企业管理顾问有限 公司 否 保证金 160,000.00 2-3 年、3-4 年 13.70 85,000.00 深圳市比亚迪锂电池有 限公司 否 保证金 120,000.00 1 年以内 10.27 6,000.00 深圳洵智科技有限公司 否 押金 102,639.90 1 年以内 8.79 5,132.00 78 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州海康智能科技有 限公司 否 押金 75,000.00 1 年以内 6.42 3,750.00 合计 736,397.98 63.03 378,640.08 6、存货 （1）存货分类 项目 2022.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 253,220.83 253,220.83 合计 253,220.83 253,220.83 （续） 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 3,236,678.12 3,236,678.12 合计 3,236,678.12 - 3,236,678.12 7、合同资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 合同资产 102,128.94 1,503,222.85 减：合同资产减值准备 5,106.45 75,161.14 合计 97,022.49 1,428,061.71 合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。2022 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产如下： ① 组合计提减值准备的合同资产： 类别 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 账龄组合 102,128.94 5.00 5,106.45 预期信用损失 合计 102,128.94 5.00 5,106.45 8、其他流动资产 项 目 2022.12.31 2021.12.31 预缴增值税 105,035.75 增值税留抵税额 10,508.60 合 计 - 115,544.35 79 9、固定资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 固定资产 250,882.17 297,266.21 合计 250,882.17 297,266.21 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 办公设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 460,839.01 883,341.95 325,685.55 292,204.28 1,962,070.79 2、本年增加金额 504,395.70 27,433.63 531,829.33 （1）购置 70,454.27 27,433.63 97,887.90 （2）其他 433,941.43 433,941.43 3、本年减少金额 141,737.15 292,204.28 433,941.43 （1）其他 141,737.15 292,204.28 433,941.43 4、年末余额 460,839.01 1,387,737.65 211,382.03 - 2,059,958.69 二、累计折旧 1、年初余额 437,797.01 727,467.73 230,524.09 269,015.75 1,664,804.58 2、本年增加金额 487,547.14 33,646.72 521,193.86 （1）计提 110,625.22 33,646.72 144,271.94 （2）其他 376,921.92 376,921.92 3、本年减少金额 107,906.17 269,015.75 376,921.92 （1）其他 107,906.17 269,015.75 376,921.92 4、年末余额 437,797.01 1,215,014.87 156,264.64 - 1,809,076.52 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 23,042.00 172,722.78 55,117.39 - 250,882.17 2、年初账面价值 23,042.00 155,874.22 95,161.46 23,188.53 297,266.21 10、使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 80 项目 房屋及建筑物 合计 1、年初余额 1,282,144.56 1,282,144.56 2、本年增加金额 1,518,637.86 1,518,637.86 3、本年减少金额 1,282,144.56 1,282,144.56 4、年末余额 1,518,637.86 1,518,637.86 二、累计折旧 1、年初余额 393,618.67 393,618.67 2、本年增加金额 585,363.16 585,363.16 3、本年减少金额 768,059.91 768,059.91 4、年末余额 210,921.92 210,921.92 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,307,715.94 1,307,715.94 2、年初账面价值 888,525.89 888,525.89 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2022.12.31 2021.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 320,817.69 2,457,177.54 529,335.13 2,117,340.52 资产减值准备 127.66 5,106.45 18,790.28 75,161.13 可抵扣亏损 996,429.96 6,642,866.41 541,231.58 2,164,926.32 合 计 1,317,375.31 9,105,150.40 1,089,356.99 4,357,427.97 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2022.12.31 2021.12.31 可抵扣暂时性差异 59,378.00 可抵扣亏损 55,123.51 50,466.27 合计 55,123.51 109,844.27 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延 所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 81 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2022.12.31 2021.12.31 备注 2022 年 16,545.90 2023 年 16,545.90 15,847.87 2024 年 15,847.87 10,108.69 2025 年 10,108.69 6,411.39 2026 年 6,411.39 1,552.42 2027 年 6,209.66 合 计 55,123.51 50,466.27 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 2022.12.31 2021.12.31 应付咨询服务费 281,330.00 1,298,930.00 应付软件、技术服务费 262,800.00 1,798,643.84 设备 381,500.00 322,062.33 合计 925,630.00 3,419,636.17 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华润电力技术研究院有限公司 262,800.00 质保金 合计 262,800.00 13、合同负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 合同负债 1,460,328.29 4,141,490.65 减：列示于其他非流动负债的部分 合计 1,460,328.29 4,141,490.65 （1）分类 项目 2022.12.31 2021.12.31 预收咨询服务费 1,460,328.29 4,141,490.65 合计 1,460,328.29 4,141,490.65 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 82 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,960,827.51 17,205,429.84 17,580,349.70 1,585,907.65 二、离职后福利-设定提存计划 1,249,121.90 1,249,121.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,960,827.51 18,454,551.74 18,829,471.60 1,585,907.65 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,960,827.51 16,248,118.18 16,623,038.04 1,585,907.65 2、职工福利费 45,798.23 45,798.23 3、社会保险费 557,833.71 557,833.71 其中：医疗保险费 516,339.24 516,339.24 工伤保险费 12,144.30 12,144.30 生育保险费 29,350.17 29,350.17 4、住房公积金 353,679.72 353,679.72 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,960,827.51 17,205,429.84 17,580,349.70 1,585,907.65 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,225,808.54 1,225,808.54 2、失业保险费 23,313.36 23,313.36 3、企业年金缴费 合计 1,249,121.90 1,249,121.90 15、应交税费 税项 2022.12.31 2021.12.31 增值税 514,832.18 1,052,239.65 企业所得税 31,185.44 836,063.90 个人所得税 185,860.74 192,038.45 印花税 51,546.30 52,415.39 83 城市维护建设税 11,553.30 56,254.24 教育费附加 4,951.41 24,108.97 地方教育费附加 3,300.94 16,072.64 合计 803,230.31 2,229,193.24 16、其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 其他应付款 146,628.57 161,539.87 合计 146,628.57 161,539.87 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022.12.31 2021.12.31 往来款 55,402.70 62,143.96 押金 8,604.21 69,076.00 其他 82,621.66 30,319.91 合计 146,628.57 161,539.87 17、一年内到期的非流动负债 项目 2022.12.31 2021.12.31 一年内到期的租赁负债（附注五、18） 535,424.85 435,820.94 合计 535,424.85 435,820.94 18、租赁负债 项 目 2022.12.31 2021.12.31 租赁付款额 1,515,160.34 935,188.61 减：未确认融资费用 83,546.83 44,551.46 小计 1,431,613.51 890,637.15 减：一年内到期的租赁负债（附注 17） 535,424.85 435,820.94 合 计 896,188.66 454,816.21 19、股本 项目 2021.12.3 1 本期增减 2022.12.3 1 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 22,500,000.00 22,500,000.00 84 20、资本公积 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 股本溢价 1,181,968.54 43,413.26 1,225,381.80 合计 1,181,968.54 43,413.26 1,225,381.80 注：注销非全资子公司广州科理企业管理顾问有限公司，还原权益交易形成的资 本公积 11,314.62 元；科理乐达创意科技(深圳)有限公司处置日按处置后持股比例 计算的子公司账面净资产份额与原持股比例享有账面净资产份额的差额调增资 本公积 32,098.64 元。 21、盈余公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2022.12.31 法定盈余公积 2,585,426.46 38,897.11 2,624,323.57 合计 2,585,426.46 38,897.11 2,624,323.57 22、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,736,521.93 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,736,521.93 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,180,576.29 减：提取法定盈余公积 38,897.11 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 3,375,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 1,503,201.11 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,188,284.21 28,558,442.33 58,212,378.34 29,591,439.29 合计 47,188,284.21 28,558,442.33 58,212,378.34 29,591,439.29 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 85 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成业务收入 3,889,094.90 2,357,130.50 18,723,988.83 9,868,609.27 培训、咨询服务收入 43,299,189.31 26,201,311.83 39,488,389.51 19,722,830.02 合 计 47,188,284.21 28,558,442.33 58,212,378.34 29,591,439.29 （3）营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品销售 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 42,723,215.81 42,723,215.81 在某一时点确认收入 3,889,094.90 575,973.50 4,465,068.40 合计 3,889,094.90 42,723,215.81 575,973.50 47,188,284.21 （4）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息: 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为 20,017,560.50 元，预计将于 2023 年期间确认收入。 24、税金及附加 项 目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 78,994.15 210,815.70 教育费附加 33,772.26 90,189.22 地方教育费附加 22,514.82 60,126.14 印花税 1,542.96 2,368.00 合 计 136,824.19 363,499.06 25、销售费用 项 目 2022 年度 2021 年度 职工薪酬 4,899,941.80 4,911,048.99 咨询费 2,869,794.71 3,336,981.21 差旅费 2,340,274.69 2,094,744.01 推广费 638,718.36 1,257,853.33 快递费 231.80 1,673.00 办公费 475,477.43 523,147.40 招待费 405,520.29 328,579.42 折旧费 39,602.20 50,352.04 合计 11,669,561.28 12,504,379.40 26、管理费用 86 项 目 2022 年度 2021 年度 工资 2,313,714.43 2,356,978.05 办公费 334,138.89 469,875.13 中介机构费 303,773.58 388,679.25 使用权资产折旧 585,363.16 393,618.67 差旅费 198,888.07 163,815.21 折旧费 44,247.83 114,535.43 租赁费 129,168.57 88,004.76 装修费 291,040.73 其他 2,702.78 59,332.50 合 计 4,239,672.08 4,034,839.00 27、研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 人员人工 2,001,401.06 1,523,304.08 折旧费 6,677.88 2,172.48 其他费用 18,558.21 72,702.13 合计 2,026,637.15 1,598,178.69 28、财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息费用 39,818.15 46,732.29 减：利息收入 23,130.39 15,975.17 汇兑损失 792.55 减：汇兑收益 8,058.00 手续费 28,189.18 13,226.93 合计 36,818.94 44,776.60 注：财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为 39,818.15 元（上一年度为 46,732.29 元）。 29、其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 稳岗补贴 14,022.62 4,800.97 增值税加计抵减 51,345.33 95,555.59 代扣个人所得税手续费返还 22,274.44 25,675.47 失业保险金返还 3113.88 87 一次性留工补贴 21,250.00 2022 年疫情期间小微企业租金补贴款 5,000.00 合计 117,006.27 126,032.03 30、投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 银行理财产品的利息收入 141,041.10 208,913.02 处置长期股权投资产生的投资收益 -64,314.32 合计 76,726.78 208,913.02 31、公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产 56,865.00 26,095.00 合计 56,865.00 26,095.00 32、信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款坏账损失 -410,724.64 -334,956.03 其他应收款坏账损失 -91,212.40 -95,776.84 合计 -501,937.05 -430,732.87 33、资产减值损失 项 目 2022年度 2021年度 合同资产减值损失 70,054.69 -67,368.69 合计 70,054.69 -67,368.69 34、资产处置收益 项 目 2022 年度 2021 年度 使用权资产处置收益 23,083.24 合计 23,083.24 35、营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益 其他 10,352.72 38,867.92 10,352.72 合计 10,352.72 38,867.92 10,352.72 36、所得税费用 88 （1）所得税费用表 项目 2022年度 2021年度 当期所得税费用 -640,864.89 854,280.57 递延所得税费用 -228,018.32 1,349,816.19 合计 -868,883.21 2,204,096.76 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 351,774.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 276,663.76 子公司适用不同税率的影响 -226,603.46 调整以前期间所得税的影响 -967,287.76 非应税收入的影响 -8,529.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 227,527.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 17,844.35 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 13,281.61 所得税减免优惠的影响 -300,000.00 研发费加计扣除的影响 -194,809.18 所得税税率改变对期初递延所得税的影响 516,927.59 所得税费用 -868,883.21 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 往来款及保证金等其他 1,260,050.27 846,291.65 收到的政府补助 40,272.62 4,800.97 利息收入 23,130.27 15,975.17 合计 1,323,453.16 867,067.79 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 销售费用 6,635,715.70 7,542,978.37 管理费用 1,323,868.10 1,169,706.85 研发费用 6,323.29 72,702.13 财务费用 17,737.12 13,226.93 保证金及其他 1,102,749.98 600,144.26 89 合计 9,086,394.19 9,398,758.54 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022年度 2021年度 租赁负债支付的现金 431,435.62 438,239.70 合计 431,435.62 438,239.70 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022年度 2021年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,220,657.66 7,695,240.60 加：信用减值损失 501,937.05 430,732.87 资产减值损失 -70,054.69 67,368.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 144,271.94 178,389.87 使用权资产折旧 585,363.16 393,618.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） -23,083.24 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -56,865.00 -26,095.00 财务费用（收益以“－”号填列） 39,818.15 47,524.84 投资损失（收益以“－”号填列） -76,726.68 -208,913.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -228,018.32 1,349,816.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,983,457.29 1,387,149.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,172,775.96 -5,667,119.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,482,603.77 94,313.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,710,802.95 5,742,026.81 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 90 融资租入固定资产 确认使用权资产的租赁 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,306,057.41 17,358,410.32 减：现金的期初余额 17,358,410.32 11,963,345.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,052,352.91 5,395,064.57 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2022年度 2021年度 一、现金 16,306,057.41 17,358,410.32 其中：库存现金 971.75 可随时用于支付的银行存款 16,306,057.41 17,357,438.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,306,057.41 17,358,410.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 39、政府补助 （1）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 计入 当期的政府补助 稳岗补贴 收益 14,022.62 14,022.62 一次性留工补贴 收益 21,250.00 21,250.00 2022 年疫情期间小微 企业租金补贴款 收益 5,000.00 5,000.00 合计 40,272.62 40,272.62 六、合并范围的变更 广州科理企业管理顾问有限公司于 2022 年 04 月 14 日办理完工商、税务注销手 续，2022 年度合并范围资产负债表不包括此公司。 91 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 科理智能科技 （深圳）有限公 司 深圳 深圳 技术咨询、技术服务、 技术转让 80 投资设立 深圳市科理中城 科技有限公司 深圳 深圳 技术咨询、技术服务、 技术转让 75 投资设立 科理创智科技 (天津)有限公司 天津 天津 技术咨询、技术服务、 技术转让 100 投资设立 科理乐达创意科 技(深圳)有限公 司 深圳 深圳 计算机软件、工厂硬 件、智能制造设备、移 动互联网应用产品、工 业产品的开发与销售 65 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 科理乐达创意科技(深圳)有限公 司 35 -50,692.89 -50,692.89 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科理乐达创意科技 (深圳)有限公司 1,179,833.17 1,179,833.17 324,670.00 324,670.00 324,670.00 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 科理乐达创意科技 (深圳)有限公司 918,789.61 - 918,789.61 10,500.00 - 10,500.00 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净 利 润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 科理乐达创意科技 (深圳)有限公司 - -53,126.44 - 1,359.72 - -6,209.66 - 2,790.34 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）深圳市科理智能系统科技有限公司原是科理咨询（深圳）股份有限公司 100% 92 出资的全资子公司。经股东会决，深圳市科理智能系统科技有限公司更名为科理乐 达创意科技（深圳）有限公司，注册资本由 100 万变更为人民币 154 万元，科理咨 询（深圳）股份有限公司出资比例由 100%变更为 65%，深圳市乐达创意科技有限公 司出资比例为 35%，稀释的 35%股权自合并日开始持续计算净资产份额调减资本公积 32,098.64 元。 八、公允价值的披露：无 九、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 母公司对本公司的持 股比例% 母公司对本公司 的表决权比例% 科理顾问服务有 限公司 香港 咨询服务 HKD 10,000.00 87.91 87.91 本企业的母公司情况的说明：截止 2022 年 12 月 31 日，自然人股东白皜、林鸿 对母公司持股比例均为 50.00%。 本企业最终控制方是：白皜、林鸿。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况：无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 北京丽芳洁环境技术有限公司 本公司参股股东 Qualisys Management Consultancy (Hong Kong) Company Limited 本公司实际控制人控制的公司 Qualisys Consultancy Services (Singapore) Pte. Ltd. 本公司实际控制人控制的公司 Techno-Power Eco-Energy Company Limited 本公司实际控制人控制的公司 科信力环保技术（北京）有限公司 本公司实际控制人控制的公司 深圳科理对标教育咨询有限公司 本公司董事孙志坚担任总经理 孙志坚 本公司董事 朱践知 本公司董事 洪锦华 本公司董事 刘映云 本公司监事会主席 陈建华 本公司监事 93 刘日彬 本公司监事 杨丽敏 本公司高管人员、副总经理 童健 本公司高管人员、副总经理 欧小艳 本公司董秘、财务总监 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2022年度 2021年度 科信力环保技术（北京）有 限公司 采购咨询服务 1,226,415.06 857,547.18 合计 1,226,415.06 857,547.18 （7）关键管理人员报酬 项目 2022年度 2021年度 关键管理人员报酬 4,363,670.00 4,475,110.00 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项：无 2、或有事项：公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项：无 2、利润分配情况：无 3、其他重要的资产负债表日后非调整事项 2022 年 11 月 15 日经股东会决议注销非全资子公司科理智能科技（深圳）有限公 司，2023 年 4 月 14 日完成工商注销登记。 十二、其他重要事项 无 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 94 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 13,260,619.64 1,939,769.98 11,320,849.66 10,750,378.45 1,331,545.92 9,418,832.53 合计 13,260,619.64 1,939,769.98 11,320,849.66 10,750,378.45 1,331,545.92 9,418,832.53 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。 ① 2022 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 账龄 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 10,288,783.64 5.00 514,439.18 1 至 2 年 810,436.00 30.00 243,130.80 2 至 3 年 1,958,400.00 50.00 979,200.00 3 年以上 203,000.00 100.00 203,000.00 合计 13,260,619.64 1,939,769.98 ② 坏账准备的变动 项目 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 1,331,545.92 685,424.06 - 77,200.00 1,939,769.98 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,216,771.92 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 46.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总 1,192,118.60 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 盐城热电有限责任公司 2,084,820.00 1 年以内 15.72 104,241.00 中国船舶重工集团海装风电股份 有限公司 1,164,351.92 1 年以内 8.78 58,217.60 深圳中车轨道车辆有限公司 1,017,600.00 2-3 年 7.67 508,800.00 佛山市法恩洁具有限公司 1,009,200.00 1 年以内 7.61 50,460.00 北京国电智深控制技术有限公司 940,800.00 2-3 年 7.09 470,400.00 95 合计 6,216,771.92 46.87 1,192,118.60 2、其他应收款 项目 2022.12.31 2021.12.31 应收股利 2,000,000.00 3,000,000.00 其他应收款 1,045,580.67 1,074,932.60 合计 3,045,580.67 4,074,932.60 （1）应收股利情况 ①应收股利分类列示： 项目 2022.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 科理创智科技（天津）有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 - 2,000,000.00 (续) （2）其他应收款情况 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 1,180,916.66 135,335.99 1,045,580.67 1,213,152.92 138,220.32 1,074,932.60 合计 1,180,916.66 135,335.99 1,045,580.67 1,213,152.92 138,220.32 1,074,932.60 ①坏账准备 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账龄 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 应收押金和保证金 488,730.90 27.69 135,336.00 135,336.00 备用金组合 156,366.03 代扣代缴费用组合 73,361.91 项目 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 科理创智科技（天津）有限公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 96 关联方组合 462,457.82 合计 1,180,916.66 27.69 135,336.00 ②坏账准备的变动 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月内预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 138,220.32 138,220.32 期初余额在本期 - —转入第一阶段 - —转入第二阶段 - —转入第三阶段 - 本期计提 247,461.40 244,577.07 本期转回 2,884.33 本期转销 本期核销 247,461.40 247,461.40 其他变动 2022 年 12 月 31 余额 135,335.99 135,335.99 ③报告期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 247,461.40 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2022.12.31 2021.12.31 押金及投标保证金 488,730.90 457,584.40 备用金 156,366.03 137,161.77 代扣代缴费用 73,361.91 98,505.57 往来款 462,457.82 519,901.18 合计 1,180,916.66 1,213,152.92 ⑤其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 97 单位名称 是否 为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 卓越企业管理顾问有 限公司 否 保证金 160,000.00 2-3 年 13.55 80,000.00 深圳洵智科技有限公 司 否 押金 102,639.90 1 年以内 8.69 5,132.00 杭州海康智能科技有 限公司 否 押金 75,000.00 1 年以内 6.35 3,750.00 社保公积金-员工个人 缴纳 否 代扣代缴 73,361.91 1 年以内 6.21 华润守正招标有限公 司 否 保证金 30,000.00 1 年以内 2.54 1,500.00 合计 441,001.81 37.34 90,382.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2022.12.31 2021.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公 司投资 3,000,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 科理乐达创意科技（深圳） 有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 科理创智科技（天津）有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州科理企业管理顾问有 限公司 600,000.00 600,000.00 - 减：长期股权投资减值准备 合计 3,600,000.00 600,000.00 3,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,448,097.88 25,712,409.44 49,571,944.44 26,530,573.20 98 合计 41,448,097.88 25,712,409.44 49,571,944.44 26,530,573.20 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 系统集成业务收入 1,696,127.25 1,355,194.28 12,089,820.00 7,729,513.94 培训、咨询服务收入 39,751,970.63 24,357,215.16 37,482,124.44 18,801,059.26 合计 41,448,097.88 25,712,409.44 49,571,944.44 26,530,573.20 5、投资收益 被投资单位名称 2022 年度 2021 年度 银行理财产品的利息收入 141,041.10 208,913.02 处置长期股权投资产生的投资收益 -543,936.99 成本法核算的长期股权投资收益 2,000,000.00 3,000,000.00 合计 1,597,104.11 3,208,913.02 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 23,083.24 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 40,272.62 委托他人投资或管理资产的损益 141,041.10 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 56,865.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,352.72 非经常性损益总额 250,909.24 减：非经常性损益的所得税影响数 37,636.39 非经常性损益净额 213,272.85 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 213,272.85 99 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 4.08 0.0525 0.0525 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 3.35 0.0430 0.0430 科理咨询（深圳）股份有限公司 2023 年 04 月 24 日 100 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 科理咨询董事会办公室