837035_2020_宏乾科技_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 宏乾科技 NEEQ : 837035 广东宏乾科技股份有限公司 GUANGDONG HONGQIAN TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 2020 年上半年子公司华慧视科技取得 1 个商标注册证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 39 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 110 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人施金佑、主管会计工作负责人王建苹及会计机构负责人（会计主管人员）马秋霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为施金佑、庄玉巧和施文桦,三人合计持有 公司 56.98%的股份。施金佑与庄玉巧系夫妻关系,施文桦系施金 佑与庄玉巧之子。施金佑担任公司董事长,庄玉巧与施文桦担任 公司董事。施金佑、庄玉巧与施文桦签订了《一致行动协议》, 实际控制人控制的表决权达到公司股本总额的 56.98%。虽然公 司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要 求,建立了比较完善的法人治理结构,制定了包括《股东大会议事 规则》在内的“三会”议事规则、《关联交易管理办法》等在内的 各项制度,但仍存在实际控制人利用控制地位,通过行使表决权 或运用其他直接或间接方式对公司的经营、重要人事任免等进 行控制,进而给公司的经营带来损失的可能。公司存在控股股东 及实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司已在《公司章程》、《关联交易管理办法》 等制度中制定了关联股东、关联董事回避制度，能够较好地防 范实际控制人不当控制的风险。公司今后将严格依据《公司法》 等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》的规定，以避免实际控制人 对公司的不当控制带来的风险。 5 2、公司治理不当风险 公司于 2015 年 10 月股改设立,根据《公司法》、《公司章程》 设立了股东大会、董事会、监事会,并结合自身业务特点和内部 控制要求设置内部机构。但公司董事、监事及高级管理人员的 公司治理法律意识尚需不断增强,公司现行治理结构和内部控制 体系的良好运行尚需在实践中证明和完善;且随着公司的发展, 经营规模不断扩大,人员不断增加,对公司治理也会提出更高的 要求。因此,公司可能存在治理不当风险。 应对措施：公司将进一步完善法人治理结构，并通过引入 战略投资者，加强董事会、监事会的决策监督职能；严格执行 《公司章程》及各项规章制度，提高公司决策的科学性和合理 性；同时公司也将通过加强对管理层培训等方式不断增强管理 层的诚信与规范意识，督促管理层切实遵守相关法律法规和《公 司章程》等相关规定经营公司，忠实履行职责。 3、华慧视的人脸识别技术受实施行业 的限制 宏乾科技的控股子公司华慧视与清华大学签订《专利实施 许可合同书》，清华大学就其所有的三维头部模型重建方法、一 种二维人脸图像的识别方法这两项专利授权华慧视实施。专利 许可的使用期限为 20 年，自 2015 年 8 月 25 日起至 2035 年 8 月 24 日。清华大学许可华慧视在国内的教育行业、公安行业、 金融保险行业技术范围内实施上述专利技术。公司自 2017 年逐 步从上芯机业务向人脸识别产品业务转型，人脸识别产品已上 市销售，公司人脸识别的业务主要集中于贵州省的公安行业， 故该专利许可合同中所约定的专利使用领域不会对公司目前业 务造成不利影响。但随着公司市场开拓的力度加大，不排除日 后在其他行业亦会开展相关业务，但受制于《专利实施许可合 同书》的约定，华慧视仅能在教育行业、公安行业、金融保险 行业推广相关业务，从而导致了公司的业务范围受限。 应对措施：公司将进一步深化和清华大学的合作，双方将 讨论扩充上述专利实施许可业务范围，公司亦将严格履行法定 的信息披露义务。目前，清华大学电子工程系已提请清华大学 授权华慧视独家使用专利“三维头部模型重建方法”（专利证 书号：ZL201210133145.X）20 年。 4、客户相对集中的风险 公司主要客户集中于人脸识别产品的客户，报告期内，公 司向前五名客户的销售收入占当期营业收入的比例为 96.34%， 公司对前五大客户销售占比较大会给公司经营带来一定风险。 报告期内，公司积极开拓市场，但向新增客户形成规模化销售 仍需一定时间。如果公司上述主要客户需求下降，或转向其他 供应商采购产品，将可能给公司的经营及财务状况产生不利影 响。 应对措施：公司一方面将继续提升人脸识别产品的研发技 术，丰富产品类型以适应更多的市场需求；另一方面将扩充销 售人员配置，采取更为灵活的销售策略，加大对人脸识别业务 的推广力度，有望进一步在提升收入规模的同时降低客户集中 程度。 6 5、资金流动性管理风险 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为-395.41 万 元，经营性现金流在报告期内为负，主要原因是 2020 年公司市 场销售战略依然为积极开拓公司人脸识别产品业务，投入材料 采购规模和研发人力成本也加大，且加大销售推广力度，产生 大量研发费用、管理费用及销售费用，以及公司聘请国内高端 研发人员产生相应的薪酬费用，导致现金流出规模较大；未来 随着业务规模的进一步扩大，公司如果不能持续强化现金流管 理，将会面临营运资金短缺风险。 应对措施：公司要对资金做出合理的规划，并将其落实到 实际行动中去；并且公司要保持诚信度，只有这样，在贷款的 时候才能顺利，提升速度和能力；遵守资金管理制度，把日常 管理优势发挥到极致；在回收应收账款的时候，应该提升速度， 同时把资金的多次使用率提高；而且以现有的融资渠道当作标 准，积极大力开发更多有发展空间的融资渠道，让今后日常生 产中的资金得到必要的保障。 6、应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款为 794.38 万元，占总产比重 22.56%，应收账款总额较年初降低 27.25%。自 2017 年以来，公 司营销战略已转变为以人脸识别产品为主推产品，主要客户是 国内大型集成代理商和政府相关职能部门，信用相对良好。随 着公司的经营规模和销售市场的扩大，应收账款余额可能会进 一步增加，公司无法保证日后不存在发生重大坏账损失的可能。 如果出现应收账款无法按时回收，将对公司的经营业绩和财务 状况产生不利影响。 风险应对：公司要加大对应收账款的管控，要进一步加大 回款力度，加强公司资金周转能力，降低经营风险，在开展新 的销售业务时，加大预收款力度，提高资金回笼速度，降低资 金压力和风险，做到事前控制、事中控制和事后控制，及时采 取有效措施防止呆账、坏账产生。2018 年应收账款总额较 2017 年降低 13.54%，2019 年应收账款总额较 2018 年降低 25.89%， 2020 年应收账款总额较 2019 年降低 27.25%，近三年应收账款 在逐渐下降。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏乾科技 指 广东宏乾科技股份有限公司 华慧视 指 华慧视科技(天津)有限公司 股东大会 指 广东宏乾科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东宏乾科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东宏乾科技股份有限公司监事会 中航证券、主办券商 指 中航证券有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东宏乾科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG HONGQIAN TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 宏乾科技 证券代码 837035 法定代表人 施金佑 二、 联系方式 董事会秘书 张文静 联系地址 广东省佛山市南海区桂城简平路天安数码城三期 1107 室 电话 0757-86368463 传真 0757-86368462 电子邮箱 HCDZ_lost147258@ 公司网址 办公地址 广东省佛山市南海区桂城简平路天安数码城三期 1107 室 邮政编码 528200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C391 计算机制 造-C3919 其他计算机制造 主要业务 报告期内,公司主要产品以人脸识别产品为主 主要产品与服务项目 报告期内,公司主要产品以人脸识别产品为主。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 45,595,782 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 施金佑 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（施金佑、庄玉巧、施文桦），一致行动人为（施 金佑、庄玉巧、施文桦） 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440600774025260R 否 注册地址 广东省佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区3 号联 东优谷园 11 座 101 单元之一 否 注册资本 45,595,782 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中航证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区望京东园四区 2 号中航资本大厦 32 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中航证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵海宾 余利民 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,271,472.21 8,773,124.58 -28.51% 毛利率% 72.97% 43.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,090,461.52 -7,067,704.83 -56.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -11,550,519.85 -6,907,003.94 -67.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -40.49% -19.38% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -42.17% -18.94% - 基本每股收益 -0.24 -0.16 -50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 35,213,934.81 44,689,126.95 -21.20% 负债总计 14,403,583.26 12,340,919.58 16.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,846,173.89 32,936,635.41 -33.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 0.72 -33.33% 资产负债率%（母公司） 32.15% 23.38% - 资产负债率%（合并） 40.90% 27.62% - 流动比率 1.55 4.51 - 利息保障倍数 -24.53 -19.15 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,954,055.19 -1,425,674.89 177.35% 应收账款周转率 0.43 0.56 - 存货周转率 0.46 0.65 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -21.20% -3.39% - 营业收入增长率% -28.51% 111.09% - 净利润增长率% -35.12% 2.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 45,595,782 45,595,782 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 0 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 462,391.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,333.57 非经常性损益合计 460,058.33 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 460,058.33 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 预收款项 23,1000.00 0.00 合同负债 0.00 231,000.00 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年 初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行 新 收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 执行新收入准则对本公司 2020 年 1 月 1 日的留存收益无影响。首次执行新收入准则调整首次执行 当年年初财务报表相关项目情况： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 231,000.00 预收款项 231,000.00 其他非流动负债 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 181,000.00 预收款项 181,000.00 其他非流动负债 13 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家立足于计算机、通信及其他电子设备制造行业，积极拓展工业化智能制造领域，并逐 步在相关领域实行多元化经营的股份制高新技术企业。公司定位智能设备生产及软件服务提供商，通过 深度学习神经网络算法，公司研发出多套人脸识别系统产品，拥有自主研发的技术专利 26 项，软件著 作权 22 项，并主要将产品应用于公共安全、校园安全、轨道交通三个领域。报告期内，公司主要从事 高速动态人脸识别技术的方案设计、开发、销售、维护服务，以及半导体设备的研发与销售。 1、销售模式 目前，公司通过直接销售、代理销售等方式向下游客户销售人脸识别产品，以客户需求为核心，以 销定产、以产定购的商业模式，实现利润最大化。公司主要采取大客户的营销策略来销售产品，公司产 品一般采用成本加适当毛利的基本定价模式，同时综合考虑客户采购规模、双方合作关系、同类产品报 价等因素最终确定产品实际销售价格。 2、采购模式 在采购方面，公司主要以研发为主，根据不同的客户需求进行订制的，同时进行标准件系统性装配。 公司采取小批量、分散式采购模式，即不同配件分别寻找不同的供应商进行采购，根据订单量和公司的 库存情况来定采购量。因开发市场投入需要铺货，要对试点放样产品测试试验，所以需采购放样的设备 作为备用库存。同时，对于不常采购的配件采用询价采购方式，向两个以上供应商询价，对其产品与报 价进行比较后确定合格供应商。 3、研发模式 公司研发服务于销售，市场动因决定研发。公司销售中心对市场和现有客户展开调研，了解市场需 求之后将信息反馈至研发中心，或将客户对产品提出新的性能要求反馈至研发中心，研发中心成立项目 小组，项目小组进行项目分工，拟定项目计划，实施研发。 4、生产模式 在生产方面，针对人脸设别系统服务器产品，公司向外部采购全部标准件，然后录入定制软件并测 试。针对上芯机，公司采取“按需定产”的模式组织生产，公司设计非标准件并委托给上游供应商生产， 同时采购标准件，由公司完成硬件设备的组装与软件程序的录入与测试。 5、客户类型 公共安全领域，重点布防人员的预防、监控、追逃、多方式报警推送；银行金融领域，实现远程开 户、人证查验、实名制认证、人脸采集等；教育校园领域，实现校园管理，打造智能化校园安全产品， 从安全巡查、应急演练、治安防控、厨房安全、校车安全、危化品管控、学生表情识别等进行全流程智 能识别，实现校园全方位安全保障；身份识别领域，具有人证识别、底版识别、手机面部解锁等功能， 实现实名制办税。 6、公司资源 （1）教育局校园安全综合管理项目 公司承担佛山市教育局校园安全综合管理平台项目的建设，为佛山市教育局打造智能化校园安全产 品，从安全巡查、应急演练、治安防控、厨房安全、校车安全、危化品管控、学生表情识别等进行全流 程智能识别，实现校园全方位安全保障。2018 年 12 月，清华大学电子系与佛山市教育局在清华大学校 领导与佛山市政府领导的共同见证下，签署合作。 （2）疲劳检测项目 为提升汽车驾驶安全性及 5G 时代车联网智能化应用，奇瑞汽车与我司合作驾驶员疲劳检测主动防 御系统，协助提升驾驶安全性；同时将人脸识别应用到车联网综合解决方案中，为车辆智能化提升生活 15 品质。目前已经在奇瑞汽车上进行适配和测试中。近年来随着手机和汽车普及，司机的疲劳驾驶和低头 看手机引发的交通事故频发，人保作为国内大型保险公司，为提高车辆安全驾驶水平，降低赔付率，稳 固客户，与公司合作疲劳检测项目，将投放智能疲劳检车产品给投保人，开展人保财险，为你安全周全 的服务活动。 （3）金税三期实名办税人脸识别 中国软件与技术服务股份有限公司是税务金税三期核心开发商，在国家税务总局发文要求进行实名 制办税前提下，华慧视与中国软件在税务行业达成战略合作，将人脸识别技术与税务软件进行融合在全 国国地税进行推广和合作。 7、盈利模式 2020 年公司的收入来源主要为人脸识别产品的销售，其中动态人脸识别占营业收入的 98.82%，盈 利模式为客户的需求研发定制符合使用要求的人脸识别产品，以及提供持续的相关技术支持服务，籍此 获得相应的报酬。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 162,503.71 0.46% 2,527,789.95 5.66% -93.57% 应收票据 0 0% 0.00 0% 0% 应收账款 7,943,842.67 22.56% 10,919,140.95 24.43% -27.25% 存货 8,468,239.01 24.05% 10,922,444.35 24.44% -22.47% 投资性房地产 0 0% 0.00 0% 0% 长期股权投资 0 0 0.00 0% 0% 固定资产 12,493,117.46 35.48% 13,523,039.69 30.26% -7.62% 16 在建工程 0 0 0.00 0% 0% 无形资产 490,988.51 1.39% 908,960.01 2.03% -45.98% 商誉 0 0% 0.00 0% 0% 短期借款 9,440,000.00 26.81% 0.00 0% 100% 长期借款 0 0% 5,531,000.00 12.38% -100% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 277,000.00 0.79% 2,314,106.40 5.18% -88.03% 应付账款 2,512,662.00 7.14% 2,898,446.55 6.49% -13.31% 其他应付款 879,133.23 2.50% 480,059.63 1.07% 83.13% 预付账款 77,319.27 0.22% 3,916,944.00 8.76% -98.03% 资产总计 35,213,934.81 44,689,126.95 -21.20% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金 截至报告期末，公司货币资金为 16.25 万元，总额较年初降低 93.57%。主要原因是上年末公司人脸 识别项目有较大笔资金回笼，而本年年末资金回笼相对较少，所以资金变动比例较大。 二、应收账款 截至报告期末，公司应收账款为 794.38 万元，应收账款总额较年初降低 27.25%。主要原因是公司 战略已转为以人脸识别产品为主，公司严格管控人脸产品业务的资金回笼，加大对账期内应收账款及时 跟进催收；另外对部分无法收回的应收账款进行坏账处理，从而使应收账款账面金额较上期有大幅下降。 三、存货 截至报告期末，公司存货为 846.82 万元，存货总额较年初降低 22.47%。主要原因是公司战略已转 为以人脸识别产品为主，公司加强对存货周转的管理，对部分呆滞在库的存货进行减值处理，从而使存 货期末余额较上期有大幅下降。 四、其他应收款 截至报告期末，公司其他应收款余额为 478.59 万元，较上年期末增加 467.32 万元，主要原因是公 司的主营业务收入中人脸识别产品已占主导，前期对该类产品已预付的采购设备材料款由于供应商原因 不能及时发货，经双方友好协商不再向其采购，所以要求其退还公司预付货款，将其转为其他应收款。 五、预付账款 截至报告期末，公司预付账款余额为 7.73 万元，较上年期末降低 98.03%，主要原因是报告期内公 司以校园安全平台项目的技术开发为主，发生的材料采购相比上期降低。公司的主营业务收入中人脸识 别产品已占主导，前期对该类产品已预付的采购设备材料款由于供应商原因不能及时发货，经双方友好 协商不再向其采购，所以要求其退还公司预付货款，将其转为其他应收款。 六、短期借款 截至报告期末，公司短期借款余额为 944.00 万元，较上年期末增加 100%，主要原因是报告期内公 司筹措经营所需流动资金获得一年期银行借款所致。 七、长期借款 截至报告期末，公司长期借款余额为 0 元，较上年期末减少 100%，主要原因是报告期内公司筹措 经营所需流动资金获得的银行借款均为短期借款。 八、一年内到期的非流动负债 截至报告期末，公司一年内到期的非流动负债余额为 27.70 万元，较上年期末降低 88.03%，主要原 因是报告期内公司提前偿还银行借款所致。 九、应付账款 截至报告期末，公司应付账款余额为 251.26 万元，较上年期末降低 13.31%，主要原因是报告期内 17 公司主营业务收入中人脸识别产品占比 98.82%，根据公司经营需求，及时采购并支付相应产品订单所需 的设备材料货款。 十、其他应付款 截至报告期末，公司其他应付款余额为 87.91 万元，较上年期末增加 83.13%，主要原因是报告期内 已计提的销售业务提成及向公司股东取得借款所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 6,271,472.21 - 8,773,124.58 - -28.51% 营业成本 1,695,003.05 27.03% 4,979,709.79 56.76% -65.96% 毛利率 72.97% - 43.24% - - 销售费用 1,182,105.23 18.85% 1,134,846.96 12.94% 4.16% 管理费用 3,479,959.38 55.49% 2,781,684.89 31.71% 25.10% 研发费用 3,190,977.25 50.88% 2,987,639.67 34.05% 6.81% 财务费用 458,699.71 7.31% 432,609.04 4.93% 6.03% 信用减值损失 -3,869,978.42 -61.71% -1,240,355.63 -14.14% 212.01% 资产减值损失 -4,351,139.94 -69.38% -3,554,854.29 -40.52% 22.40% 其他收益 462,391.90 7.37% 0.00 0% 100.00% 投资收益 0 0% 0.00 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0.00 0% 0% 资产处置收益 0 0% -154,232.10 -1.76% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0.00 0% 0% 营业利润 -11,535,522.25 -183.94% -8,532,326.56 -97.26% 35.20% 营业外收入 249.72 0% 0.00 0% 0% 营业外支出 2,583.29 0% 6,468.79 0.07% 0% 净利润 -11,537,855.82 -183.97% -8,538,795.35 -97.33% -35.12% 项目重大变动原因： 一、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 627.15 万元，较上年同期减少 250.16 万元，较上期同比降低 28.51%。 主要原因是本年上半年公司经营受疫情影响，公司的供应商及客户也不同程度受其影响，使将要实施的 项目延期开展，使得公司的营收未有显著提升。 二、营业成本 报告期内，公司主营人脸识别产品业务，营业成本 169.50 万元，较上期同比下降 65.96%。主要原 因是本期公司人脸识别产品收入以软件业务及技术服务为主，而上年同期人脸识别产品成本是以软件硬 件整体配套的成本结构为主，所以毛利率较上期有明显提升，营业成本大幅下降主要受收入大幅下降影 响，所以营业成本同比下降。 三、毛利率 18 报告期内，公司主营人脸识别产品业务，毛利率较上年增长 29.73%。主要原因是本期公司人脸识别 产品收入以软件业务及技术服务为主，硬件成本占比较少，而上年同期人脸识别产品成本是以软件硬件 整体配套的成本结构为主，所以毛利率较上期有明显提升。 四、管理费用 报告期内，公司管理费用规模为 347.99 万元，较上期同比增加 69.82 万元，较上期同比上升 25.10%。 其中本年度公司新增办公设施，较上年同比上升 353.79%；因公司支付审计费，新增知识产权评估费和 法律顾问费，中介机构费用较上年增加 19.5 万元；由于上年末新增固定资产设备，所以折旧费较上年上 升 86.27%；本年度公司加大广东区域业务拓展力度，业务招待费用支出较上年上升 198.68%；无形资产 摊销较上年上升 46.07%；由于公司本年度缩减管理人员，所以职工薪酬降低，支付职工薪酬较上期同比 下降 19.29%，主要管理人员主要立足广东本地业务，出差次数相应减少，差旅费支出较上期下降 51.65%， 汽车费用支出较上期下降 60.36%。 五、信用减值损失 报告期内，信用减值损失为 386.99 万元，较上期同比增长 212.01%，原因是公司对部分账龄较长无 法收回的应收账款全额计提坏账准备，对已预付的采购货款未能及时到货的部分转为其他应收款，从而 使本期计提的坏账准备较上期有大幅上升，所以信用减值损失总额较上期增幅较大。 六、资产减值损失 报告期内，公司对部分存货计提跌价准备 435.11 万元，较上期同比增长 22.40%。主要原因是公司 部分存货已陈旧过时，该部分存货周转率较低，预测销售价格已低于成本，为降低经营风险，对该部分 存货计提跌价准备。 七、其他收益 报告期内，公司其他收益为 46.24 万元，较上期同比增长 100%，主要是报告期内公司取得相关政府 政策性补助和销售软件增值税即增即退所致。 八、营业利润 报告期内，公司营业利润为-153.55 万元，较上期多亏损 300.32 万元。本期营业收入较上期同比降 低 28.51%。主要原因是本年上半年公司经营受疫情影响，公司的营收未有显著提升，公司积极开展经营 业务，本期管理费用、销售费用和研发费用相比上期都有上升，三项费用整体增幅为 13.74%；本期公司 信用减值损失、资产减值损失较上期均有增加，两项损失整体增幅为 71.44%。综合以上原因公司整体营 业利润规模较上期降幅较大。 九、净利润 报告期内，公司净利润为-1153.79 万元，较上期减少 299.90 万元，较上期同比下降 35.12%。其中本 期营业收入较上期同比降低 28.51%，本期主营业务收入以动态人脸识别产品为主，该项收入占公司业务 收入的 98.92%。本期净利润大幅降低主要原因是本年上半年公司经营受疫情影响，部分项目实施延期进 行，使得公司的营收未有显著提升；公司积极开展经营业务，本期管理费用、销售费用和研发费用相比 上期都有上升，三项费用整体增幅为 13.74%；本期公司信用减值损失、资产减值损失较上期均有增加， 两项损失整体增幅为 71.44%。综合以上原因营业利润的规模较上期变动较大，从而净利润规模与去年同 期相比降幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,197,160.29 8,674,192.14 -28.56% 其他业务收入 74,311.92 98,932.44 -24.89% 主营业务成本 1,645,506.47 4,904,425.91 -66.45% 其他业务成本 49,496.58 75,283.88 -34.25% 19 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 上芯机及其配件 0 0 0% -100.00% -100.00% -100.00% 动态人脸识别 6,197,160.29 1,645,506.47 73.45% -28.48% -66.40% 20.81% 其他业务 74,311.92 49,496.58 33.39% -24.89% -34.25% 4.93% 合计 6,271,472.21 1,695,003.05 72.97% -28.51% 65.96% 20.64% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的收入结构中动态人脸识别产品收入占公司主营业务收入的 98.82%。本期营业收入较上 期同比降低 28.51%，本期营业收入降低主要原因是本年上半年公司经营受疫情影响，部分项目实施延期 进行，使得公司的营收未有显著提升；上芯机及配件占营业收入的比重由 2019 年的 0.11%下降至 2020 年的 0%，主要原因是公司战略重点已从上芯机转向人脸识别产品所致；报告期未取得上芯机软件的营业 收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 中国电信股份有限公司佛山分公司 3,888,500.00 62.00% 否 2 禅境科技股份有限公司 1,539,380.54 24.55% 否 3 佛山市公安局南海分局丹灶派出所 335,840.72 5.36% 否 4 深圳市启开科技有限公司 178,045.77 2.84% 否 5 佛山市南海区丹灶镇应急管理办公室 100,353.98 1.60% 否 合计 6,042,121.01 96.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广东昌盛智能科技有限公司 2,010,000.00 71.75% 否 2 杭州海康威视科技有限公司 519,346.00 18.54% 否 3 深圳市天野创新科技有限公司 79,200.00 2.83% 否 20 4 广东朝野科技有限公司 68,559.00 2.45% 否 5 佛山市盾标防护设备科技有限公司 45,920.00 1.64% 否 合计 2,723,025.00 97.21% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,954,055.19 -1,425,674.89 177.35% 投资活动产生的现金流量净额 -45,650.00 -583,238.77 -92.17% 筹资活动产生的现金流量净额 1,594,310.34 3,096,944.79 -48.52% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量分析 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-395.41 万元，其中当期经营活动现金流入为 639.04 万元， 当期经营活动现金流出为 1,030.45 万元。上半年公司经营受疫情影响，使得公司的本期营业收入未有显 著提升,当期经营活动现金流入较上年同期降低 49%；面对激烈的市场竞争及客观环境，公司要积极开展 业务，报告期内，公司管理费用、研发费用及销售费用规模较上年分别上升 25.10%、6.81%和 4.16%，经 营活动现金流出较上年同期增加 26.16%。综合以上因素，报告期内经营活动现金净流量较上期变动较大。 2、投资活动现金流量分析 报告期内投资活动产生的现金流量为净流出 4.57 万元，较上年同期降低 92.17%，主要是本期购置 固定资产相对较少所致。 3、筹资活动现金流量分析 报告期内筹资活动产生的现金流量净额为净流入 159.43 万元，较上年同期降低 48.52%。主要原因 是报告期内公司筹资取得银行及外部借款 1,636.96 万元，偿还银行、外部借款及利息 1,477.53 万元,本年 度偿还银行、外部借款及利息与去年同期相比增幅 418.68%。 4、经营活动现金流量净额与净利润的匹配情况分析 报告期内，公司净利润-1,153.89 万元。当期经营活动现金流量净额为-391.39 万元，剔除折旧、摊销 等非货币性变动因素以外，主要原因是公司经营战略发生改变，新产品营收实现缓慢，再加之公司上半 年公司经营受疫情影响，使得公司的本期营业收入未有显著提升,当期经营活动现金流入较上年同期降低 49%；面对激烈的市场竞争，公司加大研发投入及市场推广，报告期内，报告期内，公司管理费用、研 发费用及销售费用规模较上年分别上升 25.10%、6.81%和 4.16%，经营活动现金流出较上年同期增加 26.16%，对整体利润影响较大。报告期内，公司在内部管控的促进下，进一步梳理公司的业务流程，加 强关键业务环节的管控，完善公司制度体系结构，在坚持法人治理结构的基础上，加强公司整体运营管 控能力。在业务结构方面，紧跟行业技术革新趋势，加大新产品的技术开发力度，未来公司仍将以动态 人脸识别业务为发展战略重点。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 21 公司 名称 公 司 类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 华 慧 视 科 技 （ 天 津 ） 有 限公司 控 股 子 公 司 智能化生物 识别产品、 视频产品、 计算机软件 的技术研 发、销售及 安装 9,757,117.81 -3,138,855.61 5,489,802.43 -1,355,740.32 主要控股参股公司情况说明 华慧视科技（天津）有限公司 公司住所：天津生态城中天大道 2018 号生态城科技园启发大厦 1107 室。 法定代表人：施金佑 注册号：91120116341030689U 注册资本：500.00 万人民币 成立日期：2015 年 06 月 16 日 股权结构：广东宏乾科技股份有限公司 67%；王生进 21%；北京荷塘投资管理有限公司 9%；华科天 盛（天津）投资管理有限公司 3%。 经营范围:智能化生物识别产品、视频产品、计算机软件的技术研发、销售及安装；安全技术防范 系统工程的设计、安装；电子设备的销售、租赁、维护；门禁系统、弱电工程系统施工。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务和业务等经营指标健康；研 发费用投入持续增长，自主知识产权授权数量增加，核心技术能力不断增强；公司经营管理层以及核心 技术团队相对稳定；公司无违法违规事项，内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好，有良好的持 续经营能力。通过不断完善公司的治理结构和管理制度，提高公司整体管理水平和运行成效，扩大业务 规模，提升公司的经营业绩。 1、公司所处行业具备良好的发展前景。随着人工智能技术的迅猛发展，火车站进站口、飞机航站 楼、银行大厅等多个公共场所都已逐步实现“人脸识别”覆盖。公司产品广泛应用于公共安全领域，重 点布防人员的预防、监控、公安追逃及刑侦研判；应用于税务领域，进行实名制认证办税、电子税务局 和自助办税，登录便利；应用于教育校园领域，对校园管理、重点管控、出勤、防作弊及校园安全的行 为分析管理；应用于身份识别领域，可实现人证识别、底版识别及手机面部解锁，针对不同领域的需求 得到应用解决方案。在教育领域，公司目前在与清华大学图像所自主研发校园安全综合管理平台。研究 22 方向为视频的共享虚实融合，交互系统、文字识别、生物特征身份识别、自动目标检测识别与跟踪、表 情分析、情绪预测等。 2、公司从半导体生产等传统制造业，转型拥抱人工智能等安全产业，因全国安全产业风潮的兴起 和公司技术研发能力的不断积累，已拓展了新的市场和客户资源。比如：1.公司与中国软件在税务行业 达成战略合作，将人脸识别技术与税务软件进行融合在全国国地税进行推广和合作；2.在佛山南海丹灶 派出所在重点街区及通道安装的人脸识别监控点，实现动态人脸识别系统黑名单多级布控库、人员地图 轨迹查询和多方式报警推送；3.在佛山一中、佛山杨和小学、佛山三水附中、佛山有为小学和佛山九小 五所学校试点实施部署校园安全综合管理平台，进行校园安全的行为分析管理，实现校园全方位安全保 障等。 3、公司拥有稳定的经营管理团队和研发团队，经营管理层、核心技术人员队伍稳定，内部控制体 系运行良好，发展战略和发展规划清晰可行，为公司良性经营提供了有力支持。公司持续经营能力良好， 未发生影响公司持续经营的情况。 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 24 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 30,108,000.00 1,722,311.92 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 10,190,000.00 10,190,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1. 公司 2016 年 12 月 21 日向中国银行佛山分行申请人民币 900 万元的流动资金借款，截至本期期末余 借款 27.7 万元。 2.公司因经营发展需要，于 2020 年 5 月公司向广东南海农村商业银行股份有限公司丹灶支 行申请金额不超过人民币 900 万元的授信额度。为确保公司贷款业务顺利进行，以公司自 有 6 个计算机软件著作权进行知识产权的质押担保，同时公司关联方施金佑先生、庄玉巧 女士、施文桦先生及庄少冰先生为前述贷款向公司无偿提供最高额连带责任保证担保。本 次关联交易中，关联方为公司借款提供担保，保证了公司向广东南海农村商业银行股份有 限公司丹灶支行申请的贷款能够获得通过，取得该笔贷款能够更好满足公司业务和经营发 展的资金需求，对公司正常经营无不利影响。 3. 公司因经营发展需要，于 2020 年 5 月公司向中国农业银行股份有限公司南海丹灶支行 申请金额人民币 119 万元的授信额度。为确保公司贷款业务顺利进行，公司将位于公司天 安南海数码新城 3 栋 1107 房产作抵押，公司及关联方施金佑先生提供贷款担保。该笔贷款 能够更好满足公司业务和经营发展的资金需求，对公司正常经营无不利影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2017 年 6 月 1 日 2018 年 6 月 7 日 发行 回购承诺 其他（具体内容 见下面承诺事项 详细情况） 未履行 承诺事项详细情况： （1）控股股东、实际控制人为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 为避免未来产生同业竞争，控股股东、实际控制人施金佑、庄玉巧和施文桦作出《避免同业竞争承 诺函》。 25 承诺人在报告期内严格遵循承诺，未发生违背承诺的情况。承诺的具体内容请参考本公司公开转让 说明书“第三章公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）控股股东、实际控制人为避免同业竞争 采取的措施及做出的承诺”。 （2）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺 宏乾科技全体董事、监事与高级管理人员向公司作出《避免同业竞争承诺函》、《关于避免及规范 关联交易的承诺函》。 承诺人在报告期内严格遵循承诺，未发生违背承诺的情况。承诺的具体内容请参考本公司公开转让 说明书“第三章公司治理”之“七、公司董事、监事、高级管理人员有关情况说明”之“（三）董事、 监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺”。 （3）控股股东、实际控制人施金佑与天弘基金管理有限公司签订的重要承诺 控股股东、实际控制人施金佑与天弘基金管理有限公司于 2017 年 6 月签订回购协议中重要承诺。 公司的实际控制人之一承诺公司业绩满足以下条件： 公司经审计的 2017 年营业收入应不低于人民币 5000 万元，扣除非经营性损益后的净利润不低于 1500 万元。其中，如无特别说明，本协议所述 2017 年的“营业收入”/“扣除非经营性损益后的净利润” 均以年报披露数据为准。 若不能达成以上承诺，乙方有权要求丙方在 2017 年年报披露后 30 个交易日内回购乙方所持公司全 部股份。股份回购价格为：投资方的全部出资额及自从乙方支付投资款之日（含）起至丙方实际支付回 购价款之日（不含）按年利率 10%计算的利息。 回购乙方的股权的价格按照以下公式计算： 回购价格=投资价格×（1+投资年数×10%） 报告期内，公司的营业收入及扣除非经营性损益后的净利润未能满足业绩承诺，但目前承诺人未收 到来自天弘基金管理有限公司的回购通知，也未收到天弘基金管理有限公司放弃要求回购权通知，承诺 人没有回购天弘基金管理有限公司所持有公司的股份。天弘基金管理有限公司目前未主张要求回购，公 司实际控制人仍然存在被要求回购股份的可能性。关于是否要回购股份，施金佑与天弘基金管理有限公 司后续双方需要进行协商。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 天安南海数码新城 3 栋 1107 房产 房屋建筑 抵押 2,636,619.77 7.49% 抵押贷款 天安南海数码新城 3 栋 1108 房产 房屋建筑 抵押 2,529,729.77 7.18% 公司以固定资产抵押 由对方为公司贷款提 供担保 联东优谷园 11 座 101 室房产 房屋建筑 抵押 4,785,626.69 13.59% 抵押贷款 宏乾嵌入式人脸采 集系统 V1.0.0 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 宏乾基于监控视频 的 通 道 系 统 V1.0.0.0 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 26 宏乾人脸矩阵拍照 系统 V1.0.0.0 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 宏乾信息核验通关 系统 V1.0.0.1 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 宏乾有效证件扫描 比对系统 V1.0.0.1 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 宏乾基于监控视频 的动态人脸识别系 统 V1.0.0.0 计算机软件 著作权 质押 0.00 0% 质押贷款 总计 - - 9,951,976.23 28.26% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述权利受限的资产是维护公司正常经营所需，使用公司房产抵押、软件著作权质押为银行贷款提供担 保不会产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,801,502 34.66% 5,699,925 21,501,427 47.16% 其中：控股股东、实际控制 人 4,929,170 10.81% 0 4,929,170 10.81% 董事、监事、高管 5,872,520 12.88% 72,225 5,944,745 13.04% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 29,794,280 65.34% -5,699,925 24,094,355 52.84% 其中：控股股东、实际控制 人 21,047,630 46.16% 0 21,047,630 46.16% 董事、监事、高管 23,866,280 53.34% 228,075 24,094,355 52.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 45,595,782 - 0 45,595,782 - 普通股股东人数 16 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 27 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 施金佑 11,989,760 0 11,989,760 26.30% 10,554,500 1,435,260 0 0 2 庄玉巧 10,400,600 0 10,400,600 22.81% 7,800,450 2,600,150 0 0 3 权 健 集 团 有 限 公司 4,225,182 0 4,225,182 9.27% 0 4,225,182 0 0 4 广 东 炜 烨 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 4,218,000 0 4,218,000 9.25% 0 4,218,000 0 0 5 施文桦 3,586,440 0 3,586,440 7.86% 2,692,680 893,760 0 0 6 庄少冰 2,242,000 300,300 2,542,300 5.58% 1,906,725 635,575 0 0 7 黄桂锋 1,710,000 -301,600 1,408,400 3.09% 0 1,408,400 0 0 8 区敏贤 1,530,400 0 1,530,400 3.36% 0 1,530,400 0 0 9 林彩华 1,520,000 0 1,520,000 3.33% 1,140,000 380,000 0 0 10 吴杰文 1,141,000 1,300 1,142,300 2.50% 0 1,142,300 0 0 合计 42,563,382 0 42,563,382 93.35% 24,094,355 18,469,027 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 施金佑（董事长、总经理）和庄玉巧（董事）系夫妻关系，施文桦（董事）系施金佑（董事长、 总经理）与庄玉巧（董事）之子，庄少冰（董事）和庄玉巧（董事）系兄妹关系。除此之外，其他 董事、监事、高级管理人员相互间以及与控股股东、实际控制人间都不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 施金佑，男，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士研究生学历，1989 年 6 月毕业于清 华大学经济管理学院。1990 年 1 月至 2001 年 12 月就职于台湾华昕电子股份有限公司厦门分公司任销售 总监；2002 年 1 月至 2005 年 5 月就职于揭阳市宏昌电子商行任负责人；2005 年 6 月至今就职于广东宏 乾科技股份有限公司。现任董事长、总经理。 庄玉巧，女，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，1989 年 7 月毕业于汕尾市 城区职业技术学校。1990 年 1 月至 1992 年 6 月就职于揭阳泓婷服饰厂任出纳；1992 年 7 月至 2015 年 9 自谋职业。现任公司董事。 28 施文桦，男，1993 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，2011 年 4 月毕业于新加坡 义安理工学院，2012 年 6 月毕业于清华大学经济管理学院 EMBA。2012 年 7 月至 2013 年 3 月，自谋职业； 2013 年 4 月至今，就职于广东宏乾科技股份有限公司任采购经理。现任公司董事。 施金佑与庄玉巧为夫妻关系，施文桦系施金佑与庄玉巧之子。施金佑持有公司 26.30%的股份，担任 公司董事长；庄玉巧持有公司 22.81%的股份，担任公司董事；施文桦持有公司 7.87%的股份，担任公司 董事。三人合计直接持有公司的 56.98%股份。施金佑、庄玉巧和施文桦对公司具有控制地位。 施金佑、庄玉巧和施文桦三人共同签订《一致行动协议》，成为一致行动人,为公司实际控制人。 施金佑为公司控股股东。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 29 1 抵押贷 款 中国工商 银行股份 有限公司 佛山南海 丹灶支行 银行 277,000.00 2016 年 6 月 28 日 2021 年 6 月 28 日 7.43% 2 担保贷 款 广东南海 农村商业 银行股份 有限公司 丹灶上安 分理处 银行 4,250,000.00 2020 年 5 月 27 日 2021 年 5 月 26 日 4.35% 3 担保贷 款 广东南海 农村商业 银行股份 有限公司 丹灶上安 分理处 银行 4,000,000.00 2020年10月13 日 2021 年 10 月 12 日 4.35% 4 担保贷 款 中国农业 银行股份 有限公司 南海丹灶 支行 银行 1,190,000.00 2020年11月26 日 2021 年 10 月 25 日 3.85% 合计 - - - 9,717,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 30 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 施金佑 董事长、总经理 男 1964 年 12 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 庄玉巧 董事 女 1964 年 10 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 施文桦 董事 男 1993 年 3 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 庄少冰 董事 男 1961 年 8 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 王生进 董事 男 1962 年 12 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 郑羽中 监事会主席 男 1993 年 10 月 2019 年 5 月 10 日 2021 年 9 月 13 日 林彩华 监事 女 1970 年 7 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 张雨金 职工代表监事 女 1992 年 6 月 2020 年 3 月 23 日 2021 年 9 月 13 日 王建苹 财务总监 女 1971 年 11 月 2018 年 9 月 14 日 2021 年 9 月 13 日 张文静 董事会秘书 女 1992 年 4 月 2019 年 7 月 22 日 2021 年 9 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 施金佑（董事长、总经理）和庄玉巧（董事）系夫妻关系，施文桦（董事）系施金佑（董事长、总经理） 与庄玉巧（董事）之子，庄少冰（董事）和庄玉巧（董事）系兄妹关系。除此之外，其他董事、监事、 高级管理人员相互间不以及与控股股东、实际控制人间都不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 施金佑 董事长、总 经理 11,989,760 0 11,989,760 26.30% 0 0 庄玉巧 董事 10,400,600 0 10,400,600 22.81% 0 0 施文桦 董事 3,586,440 0 3,586,440 7.87% 0 0 庄少冰 董事 2,242,000 300,300 2,542,300 5.58% 0 0 林彩华 监事 1,520,000 0 1,520,000 3.33% 0 0 合计 - 29,738,800 - 30,039,100 65.89% 0 0 31 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄丽萍 职工代表监事 离任 无 个人原因辞职 张雨金 采购经理 新任 职工代表监事 公司战略发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张雨金，女，汉族，包装工程专业，中国国籍，境外永久居留。2016 年 2 月至今在广东宏乾科技股 份有限公司任采购部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 2 3 行政人员 7 0 3 4 销售人员 10 0 4 6 技术人员 10 1 0 11 财务人员 4 0 0 4 员工总计 36 1 9 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 12 16 专科 18 7 专科以下 1 0 员工总计 36 28 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策 公司制定了完善的员工薪酬制度，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订 劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，并对社保个人缴交部 分进行补贴。公司将员工薪酬明确分为固定薪酬、绩效薪酬、附加薪酬、福利薪酬等四大部分，遵循按 劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的基本原则，将薪酬分配与个人和团队贡献挂钩，整体薪酬 水平基本属领先型薪酬水平，并使其每年度薪酬福利增长幅度依据公司整体经营目标的完成情况而定， 确保员工能与公司一同分享公司发展所带来的收益，注重短期收益、中期收益与长期收益的有效结合。 2、员工培训 公司制度了详细的员工培训制度，针对不同岗位开展多层次、多渠道、多领域、多形式地员工培训 工作，包括：新员工入职培训、在职人员专项业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者领导力培训 等全方位培训。此外，公司还将员工培训纳入各岗位绩效考核目标中，以提高员工的工作能力。同时， 公司办公室还不断加强企业文化建设工作，组织开展了丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体 素质，进一步加强公司创新活力和集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司无离退休职工人员福利政策，故不需要承担费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。公司已建立并完善以股东大会为 最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。公司信息披露工作严格遵守相关法律法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进 一步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，公司股东大会、董事会、监事会和经 理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，能够给股东尤其是 中小股东提供行使其合法权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以 审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公 司现有治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要事项上，均规范操作，杜 绝出现违法违规情况。截止报告期末，公司严格按照《证券法》、《公司法》以及公司章程的规定，召 开董事会、股东会，并切实履行披露义务。 4、 公司章程的修改情况 2020 年 4 月 27 日,2020 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》, 34 为适应新发布的《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定的要求，对《公司章程》进行相应修订。该议案具体内容详见 2020 年 4 月 10 日于全国 中 小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《广东宏乾科技股份有限公司关于拟修订<公司章程>》 公告》（公告编号：2020-005）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第二届董事会第十一次会议 1、《关于修改公司章程部分条款的议案》 2、《关于提议召开 2020 年度第一次临时股东 大会的议案》 第二届董事会第十二次会议 1、《关于延期披露 2019 年年度报告的议案》 第二届董事会第十三次会议 1、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》 2、《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 3、《关于修订<董事会议事规则>的议案》 4、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》 5、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》 第二届董事会第十四次会议 1、《关于向银行申请知识产权质押贷款及关联 交易的议案》 第二届董事会第十五次会议 1、《关于公司向农商银行申请贷款授信额度的 议案》 第二届董事会第十六次会议 1、《关于 2019 年年度报告及年报摘要》议案 2、《关于 2019 年度董事会工作报告》议案 3、《2019 年度总经理工作报告》议案 4、《2019 年度财务报表及审计报告》议案 5、《2019 年度财务决算报告》议案 6、《2020 年度财务预算报告》议案 7、《2019 年度利润分配方案》议案 8、《关于对公司控股股东及其他关联方资金占 用的专项审计说明》议案 9、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》议案 10、《关于公司 2019 年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》议案 11、《关于补充确认偶发性关联交易》议案 35 12、《关于预计 2020 年日常性关联交易》议案 第二届董事会第十七次会议 1、《关于<广东宏乾科技股份有限公司 2020 年 半年度报告>》议案 监事会 3 第二届监事会第五次会议 1、《关于修订<监事会议事规则>的议案》 第二届监事会第六次会议 1、《2019 年年度报告及年报摘要的议案》 2、《2019 年度监事会工作报告的议案》 3、《2019 年度财务报表及审计报告的议案》 4、《2019 年度财务决算报告的议案》 5、《2020 年度财务预算报告的议案》 6、《2019 年度利润分配方案的议案》 7、《关于对公司控股股东及其他关联方资金占 用的专项审计说明的议案》 8、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》 9、《关于公司 2020 年度募集资金存放与使用 情况的专项报告的议案》 第二届监事会第七次会议 1、《关于<广东宏乾科技股份有限公司 2020 年 半年度报告>》议案 股东大会 4 2020 年第一次临时股东大会 1、《关于修改公司章程部分条款的议案》 2020 年第二次临时股东大会 1、关于修订<股东大会议事规则>的议案》 2、《关于修订<董事会议事规则>的议案》 3、《关于修订<监事会议事规则>的议案》 4、《关于修订<对外担保管理办法>的议案》 5、《关于修订<关联交易管理办法>的议案》 2020 年第三次临时股东大会 1、《关于向银行申请知识产权质押贷款及关联 交易的议案》 2、《关于公司向农商银行申请贷款授信额度的 议案》 2019 年年度股东大会 1、《关于 2019 年年度报告及年报摘要》议案 2、《关于 2019 年度董事会工作报告》议案 3、《关于 2019 年度监事会工作报告》议案 4、《2019 年度财务报表及审计报告》议案 5、《2019 年度财务决算报告》议案 6、《2020 年度财务预算报告》议案 7、《2019 年度利润分配方案》议案 8、《关于对公司控股股东及其他关联方资金占 36 用的专项审计说明》议案 9、《关于续聘中兴财光华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2020 年度审计机构》议案 10、《关于公司 2019 年度募集资金存放与使用 情况的专项报告》议案 11、《关于补充确认偶发性关联交易》议案 12、《关于预计 2020 年日常性关联交易》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、“三会” 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有 股东享有平等权利地位。 董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使职权，勤勉履 行责任。 监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要 求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本公司及监事会全体成员保证本意见的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏。 广东宏乾科技股份有限公司（以下简称“公司”）监事会按照法律、法规和《公司章程》等规定， 依法履行检查、监督职能，现就公司 2020 年年度报告审核及相关事项的检查监督情况，发表意见如下： 一、对公司 2020 年年度报告的审核意见 经审核，监事会认为董事会编制和审议广东宏乾科技股份有限公司2020年年度报告的程序符合法 律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 二、对公司财务情况检查监督的审核意见 监事会对公司财务执行制度情况和公司财务状况进行检查后认为：报告期内，公司财务会计内控制 制度健全，执行内控制度情况良好，公司财务报表所载信息准确、真实、完整，未发现在报告期内公司 的会计信息存在重大遗漏或虚假记载的情形。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年 年度报告的财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为：公司2020年度财务报告准确、真 实、完整地反映了报告期内公司的财务状况和经营成果。 三、对本年度公司董事会及董事、高级管理人员检查监督的意见 依据《公司法》等法律、法规及《公司章程》等规定，监事会全体成员列席了本年度各次董事会会 议和股东大会会议，对公司董事会及董事、高级管理人员参与公司重大经营决策情况，直接、及时地进 行了监督，切实履行了法律、法规及《公司章程》赋予监事会的检查监督职责。 报告期内，监事会未发现公司董事会议事决策存在有不规范或违法情形，亦未发现公司董事、高级 管理人员在其履职中存在有营私舞弊或损害公司和股东合法权益的违法行为。 37 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司是一家主要从事人脸识别机研发与销售公司。目前公司的主要产品为人脸识别系统及配套设 备。 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （二）资产独立 公司具有开展经营活动所需的办公设备，拥有与经营活动有关的专利权、软件著作权等无形资产。 公司与控股股东、实际控制人的资产产权界定清晰，公司对资产具有完整的控制支配权，不存在被控股 股东占用而损害公司利益的情形。 （三）人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通 过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经 理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中领薪。 （四）财务独立 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》要求建立了 独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制度，独立作出 财务决策。 （五）机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理 职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。公司 拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公 司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在合署办公、机构混同的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均具独立性，具备独立面向市场自主经营及独立 承担风险的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据相关法律法规，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部管理制度，保证 公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会、监事会严格依照公司的内部管理制 度进行管理和运行。 1、关于会计核算体系 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 38 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系， 采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已经制定《年度报告差错责 任追究制度》，公司将根据股转公司要求，更好地规范企业内部制度，做好定期报告及临时公告等信息 披露工作。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 39 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 202159 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 赵海宾 余利民 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 6 万元 审计报告 中兴财光华审会字(2021)第 202159 号 广东宏乾科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东宏乾科技股份有限公司（以下简称宏乾科技）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 宏乾科技2020年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 40 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于宏乾科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏乾科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括宏乾科技 2020 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏乾科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏乾科技、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督宏乾科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 41 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宏乾科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宏乾科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就宏乾科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•北京 2021 年 4 月 27 日 42 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 162,503.71 2,527,789.95 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,943,842.67 10,919,140.95 应收款项融资 预付款项 五、3 77,319.27 3,916,944.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 4,785,938.77 112,654.86 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 8,468,239.01 10,922,444.35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 416,513.71 1,069,473.89 流动资产合计 21,854,357.14 29,468,448.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 12,493,117.46 13,523,039.69 在建工程 0 0.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 43 无形资产 五、8 490,988.51 908,960.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 375,471.70 788,679.25 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 13,359,577.67 15,220,678.95 资产总计 35,213,934.81 44,689,126.95 流动负债： 短期借款 五、10 9,440,000.00 0.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 2,512,662.00 2,898,446.55 预收款项 231,000.00 合同负债 五、12 181,000.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、13 758,580.65 594,278.74 应交税费 五、14 54,740.38 16,041.26 其他应付款 五、15 879,133.23 480,059.63 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 277,000.00 2,314,106.40 其他流动负债 流动负债合计 14,103,116.26 6,533,932.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、17 0 5,531,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、18 300,467.00 275,987.00 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,467.00 5,806,987.00 负债合计 14,403,583.26 12,340,919.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 45,595,782.00 45,595,782.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 980,223.30 980,223.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、21 -24,729,831.41 -13,639,369.89 归属于母公司所有者权益合计 21,846,173.89 32,936,635.41 少数股东权益 -1,035,822.34 -588,428.04 所有者权益合计 20,810,351.55 32,348,207.37 负债和所有者权益总计 35,213,934.81 44,689,126.95 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 59,928.56 2,389,386.72 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,923,323.17 7,831,604.05 应收款项融资 预付款项 77,319.27 3,731,944.00 其他应收款 十二、1 16,209,264.12 13,863,976.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,441,230.36 5,338,385.56 合同资产 45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,234.94 281,693.63 流动资产合计 25,717,300.42 33,436,989.96 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、2 3,350,000.00 3,350,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 10,868,325.58 11,235,173.55 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 297,232.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 300,000.00 600,000.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 14,518,325.58 15,482,405.83 资产总计 40,235,626.00 48,919,395.79 流动负债： 短期借款 9,440,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,367,662.00 2,898,446.55 预收款项 220,000.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 350,850.16 150,642.00 应交税费 8,939.67 2,091.17 其他应付款 21,500.00 45,800.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 170,000.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 277,000.00 2,314,106.40 其他流动负债 流动负债合计 12,635,951.83 5,631,086.12 46 非流动负债： 长期借款 5,531,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 300,467.00 275,987.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,467.00 5,806,987.00 负债合计 12,936,418.83 11,438,073.12 所有者权益： 股本 45,595,782.00 45,595,782.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,189,513.58 1,189,513.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -19,486,088.41 -9,303,972.91 所有者权益合计 27,299,207.17 37,481,322.67 负债和所有者权益合计 40,235,626.00 48,919,395.79 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 6,271,472.21 8,773,124.58 其中：营业收入 五、22 6,271,472.21 8,773,124.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,048,268.00 12,356,009.12 其中：营业成本 五、22 1,695,003.05 4,979,709.79 47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 41,523.38 39,518.77 销售费用 五、24 1,182,105.23 1,134,846.96 管理费用 五、25 3,479,959.38 2,781,684.89 研发费用 五、26 3,190,977.25 2,987,639.67 财务费用 五、27 458,699.71 432,609.04 其中：利息费用 451,589.66 423,355.21 利息收入 1,003.15 1,855.39 加：其他收益 五、28 462,391.90 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -3,869,978.42 -1,240,355.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -4,351,139.94 -3,554,854.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -154,232.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -11,535,522.25 -8,532,326.56 加：营业外收入 五、32 249.72 0.00 减：营业外支出 五、33 2,583.29 6,468.79 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,537,855.82 -8,538,795.35 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,537,855.82 -8,538,795.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -11,537,855.82 -8,538,795.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -447,394.30 -1,471,090.52 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -11,090,461.52 -7,067,704.83 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 48 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -11,537,855.82 -8,538,795.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,090,461.52 -7,067,704.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -447,394.30 -1,471,090.52 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.24 -0.16 （二）稀释每股收益（元/股） -0.24 -0.16 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、3 781,669.78 6,994,339.03 减：营业成本 十二、3 1,128,510.80 4,659,184.41 税金及附加 35,077.57 38,664.67 销售费用 817,619.24 715,218.21 管理费用 2,443,832.19 1,654,777.90 研发费用 1,830,202.79 1,412,723.60 财务费用 456,754.34 430,179.84 其中：利息费用 451,589.66 423,355.21 利息收入 801.92 715.59 加：其他收益 244,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 49 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,558,416.39 -1,069,588.87 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,935,448.72 -934,602.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） -154,232.10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,180,192.26 -4,074,832.89 加：营业外收入 249.72 减：营业外支出 2,172.96 6,112.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,182,115.50 -4,080,945.27 减：所得税费用 0.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,182,115.50 -4,080,945.27 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -10,182,115.50 -4,080,945.27 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -10,182,115.50 -4,080,945.27 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (五) 合并现金流量表 单位：元 50 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,145,427.58 12,528,284.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 245,003.15 1,855.39 经营活动现金流入小计 6,390,430.73 12,530,139.61 购买商品、接受劳务支付的现金 4,146,137.87 6,524,124.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,270,831.25 5,426,786.64 支付的各项税费 86,394.12 345,982.81 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 2,841,122.68 1,658,920.23 经营活动现金流出小计 10,344,485.92 13,955,814.50 经营活动产生的现金流量净额 -3,954,055.19 -1,425,674.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 129,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 129,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 45,650.00 712,638.77 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 51 投资活动现金流出小计 45,650.00 712,638.77 投资活动产生的现金流量净额 -45,650.00 -583,238.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,190,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 6,179,600.00 945,569.00 筹资活动现金流入小计 16,369,600.00 5,945,569.00 偿还债务支付的现金 8,254,000.00 1,754,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 451,589.66 423,355.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 6,069,700.00 671,269.00 筹资活动现金流出小计 14,775,289.66 2,848,624.21 筹资活动产生的现金流量净额 1,594,310.34 3,096,944.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、35 -2,405,394.85 1,088,031.13 加：期初现金及现金等价物余额 五、35 2,527,789.95 1,439,758.82 六、期末现金及现金等价物余额 五、35 122,395.10 2,527,789.95 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,461,625.58 7,512,086.22 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 244,801.92 794,396.49 经营活动现金流入小计 2,706,427.50 8,306,482.71 购买商品、接受劳务支付的现金 1,459,744.47 6,171,324.78 支付给职工以及为职工支付的现金 2,064,395.32 1,925,312.03 支付的各项税费 36,094.67 181,175.64 支付其他与经营活动有关的现金 2,904,411.54 1,077,206.35 经营活动现金流出小计 6,464,646.00 9,355,018.80 经营活动产生的现金流量净额 -3,758,218.50 -1,048,536.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 129,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 129,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 45,650.00 322,999.30 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,650.00 322,999.30 投资活动产生的现金流量净额 -45,650.00 -193,599.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,190,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,933,600.00 645,569.00 筹资活动现金流入小计 15,123,600.00 5,645,569.00 偿还债务支付的现金 8,254,000.00 1,754,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 451,589.66 423,355.21 支付其他与筹资活动有关的现金 4,943,600.00 621,269.00 筹资活动现金流出小计 13,649,189.66 2,798,624.21 筹资活动产生的现金流量净额 1,474,410.34 2,846,944.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,329,458.16 1,604,809.40 加：期初现金及现金等价物余额 2,389,386.72 784,577.32 六、期末现金及现金等价物余额 59,928.56 2,389,386.72 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -13,639,369.89 -588,428.04 32,348,207.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 980,223.30 -13,639,369.89 -588,428.04 32,348,207.37 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -11,090,461.52 -447,394.30 -11,537,855.82 （一）综合收益总额 -11,090,461.52 -447,394.30 -11,537,855.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 54 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -24,729,831.41 -1,035,822.34 20,810,351.55 55 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -6,571,665.06 882,662.48 40,887,002.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 980,223.30 -6,571,665.06 882,662.48 40,887,002.72 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -7,067,704.83 -1,471,090.52 -8,538,795.35 （一）综合收益总额 -7,067,704.83 -1,471,090.52 -8,538,795.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 56 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 980,223.30 -13,639,369.89 -588,428.04 32,348,207.37 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 57 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -9,303,972.91 37,481,322.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -9,303,972.91 37,481,322.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -10,182,115.50 -10,182,115.50 （一）综合收益总额 -10,182,115.50 -10,182,115.50 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 58 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -19,486,088.41 27,299,207.17 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -5,223,027.64 41,562,267.94 59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -5,223,027.64 41,562,267.94 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,080,945.27 -4,080,945.27 （一）综合收益总额 -4,080,945.27 -4,080,945.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 60 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,595,782.00 1,189,513.58 -9,303,972.91 37,481,322.67 法定代表人：施金佑 主管会计工作负责人：王建苹 会计机构负责人：马秋霞 61 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的注册地、组织形式和总部地址 广东宏乾科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由施金佑、王凯丰于 2005 年 4 月 27 日投资组建。2015 年 10 月 15 日，公司以 2015 年 08 月 31 日经审计的 有限公司净资产折股整体变更为股份有限公司。公司于 2016 年 4 月 26 日在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码 837035。 2018 年 01 月 29 日，公司发行新股 888,890 股，募集资金 20,000,025.00 元，本次 增资业经中兴财光华审验字（2018）第 202003 号予以审验，增资后公司股本为 11,998,890 股。 2018 年 9 月 27 日公司实施了 2018 年半年度权益分派：以公司现有总股本 11,998,890 股为 基数，向全体股东每 10 股转增 28 股，共计转增股本 33,596,892 股， 转增股本后公司股本为 45,595,782 股。 本公司无母公司，实际控制人为施金佑、庄玉巧、施文桦。 公司注册地址：佛山市南海区丹灶镇建沙路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 单 元。 （二）经营范围 经营范围：研发、组装、销售：上芯机、X 光检测机、晶体管、自动化装备及其 配件；电子产品、计算机软件、网络产品的技术开发和销售；货物进出口，技术进 出口；安装、维修、维护、设计：电子监控防盗系统、综合布线、通讯系统、门禁 系统；弱电工程系统施工；安全防护系统施工。电子设备的销售、租赁、维护；信 息系统集成服务。所属行业：科技推广和应用服务业。 （三）合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。相比上年度合并范围未发生变更。 本公司的子公司为华慧视科技（天津）有限公司，经营范围为：智能化生物识 别产品、视频产品、计算机软件的技术研发、销售及安装。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （四）财务报表的批准和报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 62 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些 金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相 关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报 告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 63 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控 制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合 并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产 确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购 买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利 益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资 产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业 会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买 日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 64 以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投 资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本 公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其 纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加 的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一 控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报 表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司 当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初 股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 65 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩 余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权 投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公 司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考 虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易 视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见 本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的 控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据 在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共 同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负 债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的 费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交 易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计 准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投 出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的 情况，本公司按承担的份额确认该损失。 66 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司 持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币 金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产 生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套 期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期 损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记 账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币 货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其 他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润； 年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类 项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期 损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 67 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境 外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股 东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损 益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；② 对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产 和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得 相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始 确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际 存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被 指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和 后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特 征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业 务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流 量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时 并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类 金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损 失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业 务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值 计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综 68 合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期 损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成 本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量 且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公 允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变 动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期 损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投 资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金 融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： ①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或 投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理 和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不 得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险 变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当 期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺， 是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款 承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准 备金额；②初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊 销额后的余额。 69 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预 期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可 能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付 出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况 预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损 失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的 现金流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况 下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司 对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其 做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收 取的金额之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融 资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的 现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理 且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加， 按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第 70 一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自 初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于 第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶 段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶 段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确 认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损 益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1：账龄组合 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合：账龄组合 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞 口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 71 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍 生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构 成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从 该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准 则关于金融资产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件 的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (8)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一 项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况 下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相 关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使 用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不 可观察输入值。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、产成品及低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 产成品及低值易耗品等发出时采用加权平均法计价。 72 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按 照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续 使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分 为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得 确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别 的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处 置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额， 先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号—— 73 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加 的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别 后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已 抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售 的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两 者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售 类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的 相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公 司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得 同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 74 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行 处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可 供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该 成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、 本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值 等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施 控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 75 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取 得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资 的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价 值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的， 按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相 关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投 资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期 股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东 权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价 76 款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在 处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在 取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40.00-50.00 5.00 1.90-2.375 运输工具 10.00 5.00 9.50 电子设备及其他 3.00-5.00 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 77 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定 资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发 生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇 兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时 间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开 始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用 寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期 实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 78 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项 目立项后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资 性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准 备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方 出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计 资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按 照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 79 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至 预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊 的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据 资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年 度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符 合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存 计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则 补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 23、收入的确认原则 80 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商 品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认 收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假 定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与 合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经 济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产 出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的 履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定 所有 权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该 商品 所有权上的主要风险和报酬； ⑤客户已接受该商品。 本公司确认收入的具体方法： 根据公司与客户签订的销售合同，公司根据合同约定将产品交付给购货方取得 确认或验收单时间确认收入，即确认销售收入的实现。 24、合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 81 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确 认为 一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成 本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为 一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进 行 摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入 当期损 益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超 出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同 有关的预 计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值 准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期, 在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期， 在“其他 非流动资产"项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期， 在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常 营业周期， 在“其他非流动资产”项目中列示。 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府 以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府 补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相 82 关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分 别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳 税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时 间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时 性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照 预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 83 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转 回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、重要会计政策和会计估计变更 84 （1）会计政策变更 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。对会计政策的相关内容 进 行调整，详见附注三、27。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新 收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调 整。 执行新收入准则对本公司 2020 年 1 月 1 日的留存收益无影响。首次执行新收入 准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 231,000.00 预收款项 231,000.00 其他非流动负债 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 对合并资产负债表的影响： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 合同负债 181,000.00 预收款项 181,000.00 其他非流动负债 ②其他会计政策变更 （2）会计估计变更 本年未发生会计估计变更。 四、 税项 85 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 2、优惠税负及批文 2019 年 12 月 2 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局向 本公司联合颁发《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201944009742；有效期为 3 年。 根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准为 高新技术企业后，可申请享受企业所得税优惠；公司自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止按 15%的税率享受企业所得税优惠。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2020 年 1 月 1 日】，期末指【2020 年 12 月 31 日】，本期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 93,116.75 194,889.22 银行存款 29,278.35 2,332,900.73 其他货币资金 40,108.61 合 计 162,503.71 2,527,789.95 说明：报告期末其他货币资金系司法冻结款项。 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 3,700,000.00 3,700,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款 11,283,860.34 3,340,017.67 7,943,842.67 86 合 计 14,983,860.34 7,040,017.67 7,943,842.67 续表 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 14,408,886.19 3,489,745.24 10,919,140.95 合 计 14,408,886.19 3,489,745.24 10,919,140.95 （2）坏账准备 ①按单项计提坏账准备的应收账款 项目 账面余额 整个存续期预 期 坏账准备 理由 信用损失率 湖南凯思达科 技有限公司 3,700,000.00 100% 3,700,000.00 账龄较长预 计无法收回 合 计 3,700,000.00 100% 3,700,000.00 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备：组合-账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 1 年以内 4,413,001.74 5.00% 220,650.09 1 至 2 年 24,500.00 10.00% 2,450.00 2 至 3 年 3,109,338.60 30.00% 932,801.58 3 至 4 年 2,685,000.00 50.00% 1,342,500.00 4 至 5 年 1,052,020.00 80.00% 841,616.00 合计 11,283,860.34 3,340,017.67 ③坏账准备变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 3,489,745.24 3,550,272.43 7,040,017.67 合 计 3,489,745.24 3,550,272.43 7,040,017.67 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,563,168.60 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 97.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,970,508.08 元。 87 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 深圳新控自动化设备有限 公司 1,440,000.00 2 至 3 年 9.61% 432,000.00 2,580,000.00 3 至 4 年 17.22% 1,290,000.00 253,020.00 4-5 年 1.69% 202,416.00 中国电信股份有限公司佛 山分公司 4,121,810.00 1 年以内 27.51% 206,090.50 湖南凯思达科技有限公司 1,300,000.00 3 至 4 年 8.68% 1,300,000.00 2,400,000.00 4-5 年 16.02% 2,400,000.00 揭阳市洽泰利电器有限公 司 1,669,338.60 2-3 年 11.14% 500,801.58 潍坊市汇川电子有限公司 799,000.00 4-5 年 5.33% 639,200.00 合 计 14,563,168.60 97.19% 6,970,508.08 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 77,319.27 100.00% 3,916,944.00 100.00% 1 至 2 年 合 计 77,319.27 100.00% 3,916,944.00 100.00% （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关 系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 清华大学深 圳研究生院 非关联方 50,000.00 64.67% 1-2 年 项目未完成 佛山市创百益 科技信息有限 公司 非关联方 15,000.00 19.40% 1 年以内 期后结算 阳光人寿保险 股份有限公司 佛山中心支公 司 非关联方 8,000.00 10.35% 1 年以内 期后结算 国家知识产权 局专利局 非关联方 4,000.00 5.17% 1 年以内 期后结算 中银 E 路通业 务过渡账户 非关联方 319.27 0.41% 1 年以内 期后结算 合 计 77,319.27 100.00% 88 4、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 4,785,938.77 112,654.86 合 计 4,785,938.77 112,654.86 （1）其他应收款情况 续表 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 5,111,573.96 325,635.19 4,785,938.77 118,584.06 5,929.20 112,654.86 合计 5,111,573.96 325,635.19 4,785,938.77 118,584.06 5,929.20 112,654.86 ①坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合计 组合计提: 组合 1 3,710,443.96 5.00% 185,522.19 合计 3,710,443.96 5.00% 185,522.19 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 单项计提： 无 合计 组合计提: 组合 1 1,401,130.00 10.00% 140,113.00 合计 1,401,130.00 10.00% 140,113.00 ②坏账准备变动情况 89 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 5,929.20 5,929.20 期初余额在本期 5,929.20 5,929.20 —转入第一阶段 185,522.19 185,522.19 —转入第二阶段 140,113.00 140,113.00 —转入第三阶段 本期计提 325,635.19 本期转回 5,929.20 5,929.20 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 185,399.37 139,763.00 325,635.19 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 关联方往来 108,000.00 代垫款项 14,209.96 应退采购款款 5,082,864.00 员工备用金 10,584.06 押金 14,500.00 合 计 5,111,573.96 118,584.06 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否 为关 联方 款项 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 广东昌盛智能科 技有限公司 否 应退采购款 3,685,234.00 1 年以内 72.10% 184,261.70 1,397,630.00 1 至 2 年 27.34% 139,763.00 北京联东物业管 理股份有限公司 否 押金 10,000.00 1 年以内 0.20% 500.00 代垫社保 否 代垫社保 8,953.49 1 年以内 0.18% 447.67 深圳市飞瑞斯科 技有限公司 否 押金 3,500.00 1-2 年以内 0.07% 350 代垫公积金 否 代垫公积金 3,252.00 1 年以内 0.06% 162.6 合 计 5,109,275.93 99.96% 325,520.30 5、存货 （1）存货分类 90 项 目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,413,464.37 1,935,448.72 5,478,015.65 库存商品 5,405,914.58 2,415,691.22 2,990,223.36 合 计 12,819,378.95 4,351,139.94 8,468,239.01 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,586,205.86 2,346,903.38 5,239,302.48 库存商品 6,891,092.78 1,207,950.91 5,683,141.87 合 计 14,477,298.64 3,554,854.29 10,922,444.35 （2）存货跌价准备情况 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,346,903.38 1,935,448.72 2,346,903.38 1,935,448.72 库存商品 1,207,950.91 2,415,691.22 1,207,950.91 2,415,691.22 合 计 3,554,854.29 4,351,139.94 3,554,854.29 4,351,139.94 6、其他流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣增值税 416,513.71 1,069,473.89 合 计 416,513.71 1,069,473.89 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,037,385.98 763,201.70 4,024,394.18 15,824,981.86 2、本年增加金额 43,243.28 43,243.28 （1）购置 43,243.28 43,243.28 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 11,037,385.98 763,201.70 4,067,637.46 15,868,225.14 二、累计折旧 1、年初余额 864,361.13 378,001.53 1,059,579.51 2,301,942.17 2、本年增加金额 221,048.62 41,041.68 811,075.21 1,073,165.51 （1）计提 221,048.62 41,041.68 811,075.21 1,073,165.51 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,085,409.75 419,043.21 1,870,654.72 3,375,107.68 三、减值准备 91 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,951,976.23 344,158.49 2,196,982.74 12,493,117.46 2、年初账面价值 10,173,024.85 385,200.17 2,964,814.67 13,523,039.69 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输设备 432,017.70 47,881.96 384,135.74 合计 432,017.70 47,881.96 384,135.74 涉及固定资产抵押事项详见附注五、10。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件专利使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,467,075.79 1,467,075.79 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 1,467,075.79 1,467,075.79 二、累计摊销 1、年初余额 558,115.78 558,115.78 2、本年增加金额 417,971.50 417,971.50 （1）摊销 417,971.50 417,971.50 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 976,087.28 976,087.28 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 92 1、年末账面价值 490,988.51 490,988.51 2、年初账面价值 908,960.01 908,960.01 涉及无形资产质押事项详见附注五、10。 9、长期待摊费用 项 目 2020.01.01 本期 增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31 其他减少 的原因 专利使用费 788,679.25 413,207.55 375,471.70 合 计 788,679.25 413,207.55 375,471.70 10、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押、质押、担保借款 8,250,000.00 抵押、担保借款 1,190,000.00 合计 9,440,000.00 （2）短期借款明细情况 贷款银行/公司 借款期限 借款年 借款条件 末余额 广东南海农村商业银行 股份有限公司丹灶上安 分理处 2020-5-27 4,250,000.00 计算机软件著作权质押担保和联东优谷 办公楼抵押担保、施金佑、庄玉巧、施文 桦、庄少冰提供保证担保 至 2021-5-26 2020-10-13 4,000,000.00 至 2021-10-12 中国工商银行股份有限 公司 2020-11-26 1,190,000.00 佛山市南海区桂城街道简平路 1 号天安 南海数码新城 3 栋 1107 室办公楼抵押担 保、广东宏乾科技股份有限公司、施金佑 提供保证担保 佛山南海丹灶支行 至 2021-11-25 合 计 9,440,000.00 抵押、质押、担保借款的抵押资产类别 1、广东省佛山市南海区丹灶镇建沙 路东三区 3 号联东优谷园 11 座 101 室，金额 4,785,626.69；2、佛山市南海区 桂城街道简平路1号天安南海数码新城3栋1107室办公楼，金额2,636,619.77。 3、佛山市南海区桂城街道简平路 1 号天安南海数码新城 3 栋 1108 室办公楼， 金额：2,529,729.77。 11、应付账款 （1）应付账款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 货款 2,512,662.00 2,898,446.55 合 计 2,512,662.00 2,898,446.55 93 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏捷捷微电子股份有限公司 208,167.80 资金紧张 合 计 208,167.80 -- 12、合同负债 项 目 期末余额 期初余额 预收合同款项 181,000.00 合 计 181,000.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 一、短期薪酬 594,278.74 3,417,348.38 3,253,046.47 758,580.65 二、离职后福利-设定提存计划 17,784.78 17,784.78 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 594,278.74 3,435,133.16 3,270,831.25 758,580.65 （2）短期薪酬列示 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 594,278.74 3,268,015.33 3,103,713.42 758,580.65 2、职工福利费 27,360.15 27,360.15 3、社会保险费 86,638.12 86,638.12 其中：医疗保险费 52,854.65 52,854.65 工伤保险费 89.53 89.53 生育保险费 15,909.16 15,909.16 4、住房公积金 30,912.38 30,912.38 5、工会经费和职工教育经费 4,422.40 4,422.40 合 计 594,278.74 3,417,348.38 3,253,046.47 758,580.65 （3）设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,517.11 17,517.11 失业保险费 267.67 267.67 合 计 17,784.78 17,784.78 14、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 94 增值税 城建税 个人所得税 53,113.48 14,636.86 企业所得税 房产税 教育费附加 其他税费 1,626.90 1,404.40 合 计 54,740.38 16,041.26 15、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 其他应付款 879,133.23 480,059.63 合 计 879,133.23 480,059.63 （1）其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 专利技术销售提成 375,402.72 183,259.63 无形资产摊销 111,330.51 0.00 代付款 6,000.00 30,300.00 股东资金拆借款 136,400.00 16,500.00 外部借款 250,000.00 250,000.00 合 计 879,133.23 480,059.63 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款。 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 专利技术销售提成 183,259.63 未结算 合 计 183,259.63 16、一年内到期的非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、17） 277,000.00 2,250,000.00 一年内到期的长期应付款（附注五、18） 64,106.40 合 计 277,000.00 2,314,106.40 17、长期借款 （1）长期借款分类 95 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 抵押、担保借款 277,000.00 831,000.00 保证、质押借款 6,950,000.00 减：一年内到期的长期借款附注五、35 277,000.00 2,250,000.00 合计 5,531,000.00 （2）长期借款明细情况 贷款银行/公司 到期日 借款年 借款条件 末余额 中国工商银行股份有限公 司 2016/6/28 277,000.00 联东优谷办公楼抵押担保、施金 佑、庄玉巧、施文桦提供保证担 保 佛山南海丹灶支行 至 2021-6-28 合 计 277,000.00 18、长期应付款 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 融资租赁款 364,573.40 340,093.40 减：一年内到期的长期应 付款 64,106.40 64,106.40 合 计 300,467.00 275,987.00 19、股本 项 目 2020.01.01 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 小计 股份总数 45,595,782.00 45,595,782.00 20、资本公积 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 903,723.30 903,723.30 其他资本公积 76,500.00 76,500.00 合 计 980,223.30 980,223.30 21、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -13,639,369.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -13,639,369.89 96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,090,461.52 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -24,729,831.41 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,197,160.29 1,645,506.47 8,674,192.14 4,904,425.91 其他业务 74,311.92 49,496.58 98,932.44 75,283.88 合 计 6,271,472.21 1,695,003.05 8,773,124.58 4,979,709.79 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 类 别 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 上芯机及其配件 9,234.46 7,212.75 动态人脸识别 6,197,160.29 1,645,506.47 8,664,957.68 4,897,213.16 合 计 6,197,160.29 1,645,506.47 8,674,192.14 4,904,425.91 23、税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 城市维护建设税 2,799.36 教育费附加 3,646.45 房产税 33,259.53 34,430.97 印花税及其他 1,818.04 5,087.80 合 计 41,523.38 39,518.77 24、销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 719,702.27 804,919.20 差旅费 76,172.60 95,190.73 折旧 30,185.97 办公费 16,191.91 8,146.73 物流费用费 5,153.78 专利销售提成 192,143.09 53,363.57 宣传广告费 24,230.66 8,007.30 97 业务招待费 119,699.85 104,810.94 其他费用 33,964.85 25,068.74 合 计 1,182,105.23 1,134,846.96 25、管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,313,963.99 1,629,130.01 办公费 589,506.56 133,409.02 差旅费 78,596.49 162,569.67 汽车费用 83,643.61 116,639.60 中介机构费及咨询费 368,847.59 173,311.31 折旧 252,207.68 135,398.46 摊销费用 469,301.92 321,285.98 业务招待费 227,895.78 76,301.89 其他费用 95,995.76 33,638.95 合 计 3,479,959.38 2,781,684.89 26、研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 983,771.01 895,603.75 材料费用 365,749.31 57,324.42 研发服务费 521,858.86 620,139.05 差旅费 14,361.78 84,616.38 折旧费 780,487.80 790,002.18 摊销费用 473,207.64 473,207.52 其他 51,540.85 66,746.37 合 计 3,190,977.25 2,987,639.67 27、财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息支出 451,589.66 423,355.21 减：利息收入 1,003.15 1,855.39 减：汇兑收益 手续费 8,113.20 11,109.22 合 计 458,699.71 432,609.04 28、其他收益 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 高新技术企业补贴 200,000.00 研发费补贴 34,000.00 98 社保补贴 8,000.00 专利补贴 2,000.00 即征即退增值税 218,391.90 合 计 462,391.90 29、信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收款项减值损失 -3,550,272.43 -1,238,531.26 其他应收款项减值损失 -319,705.99 -1,824.37 合 计 -3,869,978.42 -1,240,355.63 30、资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货减值准备 -4,351,139.94 -3,554,854.29 合 计 -4,351,139.94 -3,554,854.29 31、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 非流动资产处置收益 -154,232.10 合 计 -154,232.10 32、营业外收入 项 目 2020 年度 2019 年度 是否属于非经常性损益 其他 249.72 是 合 计 249.72 33、营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 是否属于非经常性损益 滞纳金 2,172.96 6,468.80 是 其他 410.33 是 合 计 2,583.29 6,468.80 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 1,003.15 1,855.39 政府补助 244,000.00 99 合 计 245,003.15 1,855.39 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 付现费用 2,838,539.39 1,652,451.43 营业外支出 2,583.29 6,468.80 合 计 2,841,122.68 1,658,920.23 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 暂借款 6,179,600.00 945,569.00 合 计 6,179,600.00 945,569.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 偿还外部借款 6,069,700.00 671,269.00 合 计 6,069,700.00 671,269.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,537,855.82 -8,538,795.36 加：信用减值损失 3,869,978.42 1,240,355.63 资产减值准备 4,351,139.94 3,554,854.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,073,165.51 1,016,674.62 无形资产摊销 417,971.50 283,307.25 长期待摊费用摊销 413,207.55 450,943.42 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 451,589.66 422,639.62 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,454,205.34 -2,064,975.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,573,638.76 -985,165.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 126,181.46 3,194,487.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,954,055.19 -1,425,674.89 100 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 122,395.10 2,527,789.95 减：现金的期初余额 2,527,789.95 1,439,758.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,405,394.85 1,088,031.13 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2020 年度 2019 年度 一、现金 122,395.10 2,527,789.95 其中：库存现金 93,116.75 194,889.22 可随时用于支付的银行存款 29,278.35 2,332,900.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,395.10 2,527,789.95 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 40,108.61 36、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,422,246.46 银行借款抵押 固定资产 2,529,729.77 货款抵押 合 计 9,951,976.23 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 101 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 华慧视科技（天 津）有限公司 天津 天津 计算机技 术研发 67.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例 （%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 华慧视科技（天津）有 限公司 33.00 -447,394.30 -1,035,822.35 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 华慧视科技（天 津）有限公司 7,565,865.72 2,191,252.09 9,757,117.81 12,895,973.41 12,895,973.41 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华慧视科技（天津） 有限公司 9,791,067.05 3,088,273.12 12,879,340.16 14,662,455.46 14,662,455.46 续表 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 华慧视科技（天 津）有限公司 5,489,802.43 -1,355,740.32 -1,355,740 .32 -155,728.08 1,778,785.55 -4,457,493.65 -377,138.80 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司实际控制人为施金佑、庄玉巧、施文桦，持股 比例为 56.98% 。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 佛山市施翔腾科技设备有限公司 施文桦持股50%的企业 施金佑 公司董事长、总经理 102 庄玉巧 公司董事 王生进 公司董事 施文桦 公司董事 庄少冰 公司董事 郑羽中 公司监事 林彩华 公司监事 张雨金 公司监事 王建苹 财务负责人 张文静 董事会秘书 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租方： 承租方名称 租赁资产种类 本年金额 上年金额 佛山市施翔腾科技设备有限公司 固定资产 74,311.92 98,932.44 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始 日 担保终止 日 担保是否已经履行 完毕 施金佑、庄玉巧、施文桦 277,000.00 2016-6-28 2021-6-28 否 施金佑、庄玉巧、施文桦、 庄少冰 5,000,000.00 2020-5-27 2021-5-26 否 4,000,000.00 2020-10-13 2021-10-12 否 施金佑 1,190,000.00 2020-11-26 2021-11-25 否 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 施金佑 238,400.00 2020/3/13 2020/10/12 公司日常经营所 需资金 1,246,000.00 2020/1/9 2021/1/26 施文桦 163,600.00 2020/4/24 2020/5/26 103 合计 1,648,000.00 拆出： 施金佑 238,400.00 2020/3/13 2020/10/12 公司日常经营所 需资金 1,126,100.00 2020/1/9 2021/1/26 施文桦 163,600.00 2020/5/29 2020/6/1 合计 1,528,100.00 （6）关键管理人员报酬 项 目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 773,135.81 573,748.44 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方名称 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 佛山市施翔腾科 技设备有限公司 108,000.00 5,400.00 （2）应付项目 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 无。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 项目名称 关联方名称 年末账面余额 年初账面余额 其他应付款 施金佑 136,400.00 16,500.00 104 项目 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 1,300,000.00 1,300,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款 7,012,550.34 3,089,227.17 3,923,323.17 合 计 8,312,550.34 4,389,227.17 3,923,323.17 续表 项目 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,982,084.19 2,150,480.14 7,831,604.05 合 计 9,982,084.19 2,150,480.14 7,831,604.05 （3）坏账准备 ①按单项计提坏账准备的应收账款 项目 账面余额 整个存续期预期 信用损失率 坏账准备 理由 湖南凯思达 科技有限公 司 1,300,000.00 100.00% 1,300,000.00 账龄较长预 计无法收回 合 计 1,300,000.00 100.00% 1,300,000.00 ②2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合-账龄组合 项目 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 246,191.74 5.00% 12,309.59 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 3,109,338.60 30.00% 932,801.58 3 至 4 年 2,605,000.00 50.00% 1,302,500.00 4 至 5 年 1,052,020.00 80.00% 841,616.00 合计 7,012,550.34 3,089,227.17 105 ③坏账准备变动情况 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 2,150,480.14 2,238,747.03 4,389,227.17 合 计 2,150,480.14 2,238,747.03 4,389,227.17 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司期末按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额为 8,242,550.34 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 99.15%，相应计提的坏账准备金额为 4,374,477.17 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备期末 余额 深圳新控自动化设备有限 公司 1,440,000.00 2 至 3 年 17.32% 432,000.00 2,580,000.00 3 至 4 年 31.04% 1,290,000.00 253,020.00 4-5 年 3.04% 202,416.00 揭阳市洽泰利电器有限公 司 1,669,338.60 2-3 年 20.08% 500,801.58 湖南凯思达科技有限公司 1,300,000.00 3-4 年 15.64% 1,300,000.00 潍坊市汇川电子有限公司 799,000.00 4-5 年 9.61% 639,200.00 深圳市启开科技有限公司 201,191.74 1 年以内 2.42% 10,059.59 合 计 8,242,550.34 99.15% 4,374,477.17 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 16,209,264.12 13,863,976.00 合 计 16,209,264.12 13,863,976.00 （1）其他应收款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收 款 16,534,426.49 325,162.37 16,209,264.12 13,869,469.00 5,493.00 13,863,976.00 合计 16,534,426.49 325,162.37 16,209,264.12 13,869,469.00 5,493.00 13,863,976.00 ①坏账准备 A、2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 106 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 单项计提： 华慧视科技(天 津)有限公司 1,223,700.00 - - 合并关联方 合计 1,223,700.00 - - 组合计提: 组合计提 1 3,707,987.49 5.00% 185,399.37 合计 3,707,987.49 5.00% 185,399.37 B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 项目 账面余额 未来 12 月内 预期信用损 失率% 坏账准备 理由 单项计提： 华慧视科技(天 津)有限公司 10,205,109.00 - - 合并关联方 合计 10,205,109.00 - - 组合计提: 组合计提 1 1,397,630.00 10.00% 139,763.00 合计 1,397,630.00 10.00% 139,763.00 ②坏账准备变动情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 93.00 93.00 期初余额在本期 93.00 93.00 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 185,399.37 139,763.00 325,162.37 本期转回 93.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 325,162.37 139,763.00 325,162.37 ③ 其他应收款按款项性质分类情况 107 款项性质 年末余额 年初余额 内部往来 11,428,809.00 13,759,609.00 关联往来 108,000.00 代垫款项 11,753.49 1,860.00 应退采购款 5,082,864.00 定金、员工备用金 11,000.00 合计 16,534,426.49 13,869,469.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 本 公 司 按 欠 款 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 其 他 应 收 款 汇 总 金 额 为 16,533,426.49 元，占其他应收款年末总额的比例为 99.99%，相应计提的坏账准 备金额为 325,112.37 元。 单位名称 是否为 关联方 款项 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备期 末余额 华慧视科技(天 津)有限公司 否 资金拆借 1,223,700.00 1 年以内 7.40% - 10,205,109.00 1 至 2 年 61.72% - 广东昌盛智能科 技有限公司 否 应退采购款 3,685,234.00 1 年以内 22.29% 184,261.70 否 代垫社保 1,397,630.00 1 至 2 年 8.45% 139,763.00 北京联东物业管 理股份有限公司 否 押金 10,000.00 1 年以内 0.06% 500 代垫社保 否 代垫社保 8,953.49 1 年以内 0.05% 447.67 代垫公积金 否 代垫公积金 2,800.00 1 年以内 0.02% 140 合 计 16,533,426.49 99.99% 325,112.37 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 合 计 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 华慧视科技（天津）有限公司 3,350,000.00 3,350,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 3,350,000.00 3,350,000.00 4、营业收入及成本 108 (1) 营业收入及成本列示如下： 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 707,357.86 1,079,014.22 6,895,406.59 4,583,900.53 其他业务 74,311.92 49,496.58 98,932.44 75,283.88 合 计 781,669.78 1,128,510.80 6,994,339.03 4,659,184.41 (2) 主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 类 别 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 上芯机及其配件 9,234.46 7,212.75 动态人脸识别 707,357.86 1,079,014.22 6,886,172.13 4,576,687.78 合 计 707,357.86 1,079,014.22 6,895,406.59 4,583,900.53 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 462,391.90 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 109 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,333.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 460,058.33 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 460,058.33 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 460,058.33 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加 权 平 均 净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -40.49% -0.24 -0.24 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 -42.17% -0.25 -0.25 广东宏乾科技股份有限公司 2021 年 04 月 27 日 110 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上述文件存放在公司董事会秘书办公室