837034_2018_爱索能源_2018年年度报告_2019-04-23.txt

公告编号：2019-010 1 证券代码：837034 证券简称：爱索能源 主办券商：西部证券 2018 年度报告 爱索能源 NEEQ : 837034 北京爱索能源科技股份有限公司 （Beijing ECOSO Co.,Ltd.） 公告编号：2019-010 2 公司年度大事记 “基于云平台的智慧托管空间站” 被评为政府采购中关村新技术新产品 ——2017 年度首台（套）重大技术装备 示范项目 2018 年 1 月 8 日，公司和北京航 空航天大学联合申报的“气动元件关键 共性检测技术及标准体系”项目荣获 “国家科学技术进步奖”，奖励等级：二 等。 2018 年爱索能源“空压云”上线，空 压节能全面实现 24 小时远程监控。 公告编号：2019-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 公告编号：2019-010 4 释 义 释义项目 释义 公司、爱索能源 指 北京爱索能源科技股份有限公司 股东大会 指 北京爱索能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京爱索能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京爱索能源科技股份有限公司监事会 三会 指 北京爱索能源科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 千站计划 指 公司计划以能源费用托管等合同能源管理形式与用能 企业合作实施建设一定规模数量的智慧能源空压站， 实施“千站计划” 公告编号：2019-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李晶、主管会计工作负责人李晶及会计机构负责人（会计主管人员）王超保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、客户过于集中的风险 2018 年度，公司向前五大客户销售的金额是 41,303,622.55 元，占当 年营业收入的比例为 75.83%，公司的客户集中度较高。公司前五大 客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系， 但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营 业绩产生不利影响。 2、政府补助政策变化的风险： 报告期内，影响当期利润的政府补助金额为 2,522,060.00 元。报告期 内公司净利润受政府补助金额有一定的影响。政府补助对公司的发展 和经营业绩提升起到了较大的促进作用，若因不可预见的原因未来政 府补助的政策发生变化，将会对公司业绩和利润水平造成一定的影 响。 3、政策风险 由于合同能源管理项目客户多为能耗水平较高的企业，项目整体实施 周期较长，若国内能源政策和法规发生重大变化项目可能因此终止; 此外，由于能源政策调整、工业结构调整等因素,导致客户的能耗结 构、能源价格发生重大变化,会对公司合同能源管理项目的收益产生 较大的影响。 4、税收优惠风险 公司报告期内享受以下税收优惠政策：(1)公司是国家高新技术企业， 享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，公司享受企业所得税按 15%计税的税率优惠。2017 年公司获得高新技术企业资格认定。(2) 根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营 业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)规定，公司从 事的合同能源管理业务自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年 公告编号：2019-010 6 度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。(3)根据财政部、国家税务总局《关 于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通 知》(财税[2010]110 号)规定，公司取得的合同能源管理收入免征营业 税。(4)根据财政部、国家税务总局《财政部、国家税务总局关于在北 京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点的通知》(财税[2012]71 号)规定，自 2012 年 9 月起公司取得的合同 能源管理收入免征增值税。(5)根据《财政部、国家税务总局关于软件 产品增值税政策的通知》(财税[2010]100 号)的规定，增值税一般纳税 人销售其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。经过北京市海淀区国 家税务局核准，公司符合该通知规定的软件产品享受即征即退的政 策。一旦上述优惠政策取消，公司盈利将受较大影响。 5、节能技术进步及替代的风险 公司采用合同能源管理模式为客户进行节能改造，节能技术的有效性 决定客户能耗水平的改善，也决定了公司可获取的节能效益。随着节 能技术的发展，不断有先进节能技术替代旧技术，国家技术标准也在 不断修订完善之中。如果公司不能及时跟进节能技术的发展，公司的 节能技术存在被替代的风险;如果开发的新技术、新产品达不到预期 效果，也会给公司的经营效益造成负面影响。 6、资金风险 公司合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要大量资金的投入才 能实现不断增长，因此资金的充裕将是保证公司实现快速增长的关键 因素。随着合同能源管理类项目的增多，将会给公司的资金使用造成 较大的压力。如果公司不能合理地控制项目的发展速度，及时筹措到 项目资金或不能有效执行合理的融资计划，则公司可能出现资金短缺 的风险。 7、下游行业景气度下降导致的需 求不足风险 公司客户所处行业包括冶金、化工、纺织、钢铁、水泥、玻璃等耗电 量较高的行业，然而由于环境污染、产能过剩等问题，这些行业多属 于国家宏观调控的重点行业，近年来，国家出台了一系列宏观调控政 策，严格控制此类行业的盲目扩张和重复建设，加快淘汰落后产能， 迫使许多高耗能企业被迫关停或缩小产能。因此，公司下游客户所处 行业面临景气度下降的压力，可能会使公司业务面临需求不足风险。 8、股份支付对经营业绩的影响 公司实施股权激励,该股权激励将对公司未来业绩产生影响,具体预测 如下:需摊销的费用总额:3,092,490.24 元 2015 年度已摊销:391,336.35 元 2016 年度已摊销:587,952.23 元 2017 年度已摊销:618,498.05 元 2018 年度已摊销:618,498.05 元 2019 年度:618,498.05 元 2020 年度:257,707.52 元 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2019-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京爱索能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing ECOSO Co.,Ltd. 证券简称 爱索能源 证券代码 837034 法定代表人 李晶 办公地址 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 205 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 彭春晖 职务 董事会秘书 电话 010-57807921 传真 - 电子邮箱 pengchunhui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 205 号 100097 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 总经理办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业－科技推广和应用服务业－技术推广服务 －节能技术推广服务 主要产品与服务项目 工业制造业空压系统节能改造、节能咨询服务、空压站托管 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 33,300,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 李晶 实际控制人及其一致行动人 李晶、北京爱科索投资管理中心(有限合伙) 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2019-010 8 统一社会信用代码 91110108686919707E 否 注册地址 北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 215 号 是 注册资本（元） 33,300,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王进、蔡金良 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,477,720.28 32,034,219.58 70.06% 毛利率% 29.18% 23.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -894,060.37 -5,888,712.26 84.82% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,740,083.62 -5,848,929.18 53.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -2.20% -13.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -6.75% -13.48% - 基本每股收益 -0.03 -0.18 83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,480,430.18 59,822,033.71 57.94% 负债总计 53,574,384.18 16,984,504.39 215.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,451,128.91 40,726,691.23 -0.68% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.22 -0.82% 资产负债率%（母公司） 54.94% 32.26% - 资产负债率%（合并） 56.70% 28.39% - 流动比率 125.00% 196% - 利息保障倍数 -1.71 -30.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 843,261.78 -3,373,660.07 125% 应收账款周转率 2.20 1.58 - 存货周转率 10.05 8.39 - 公告编号：2019-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 57.94% 7.49% - 营业收入增长率% 70.06% 13.13% - 净利润增长率% 67.96% -310.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,300,000 33,300,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 2,546,056.81 其他营业外收入和支出 -81,535.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -618,498.05 非经常性损益合计 1,846,023.25 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,846,023.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 21,617,003.14 应收票据及应收账款 21,617,003.14 公告编号：2019-010 11 应收利息 应收股利 其他应收款 1,049,229.10 1,049,229.10 应付票据 应付账款 6,331,723.43 应付票据及应付账款 6,331,723.43 应付利息 8,127.95 其他应付款 584,534.82 592,662.77 管理费用 7,937,505.62 5,617,106.1 研发费用 0.00 2,320,399.52 公告编号：2019-010 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于节能技术推广服务业，为大型工业制造企业提供空压系统整体节能解决方案和压缩空气 能源托管服务，同时为企业提供高科技节能系列产品和节能服务咨询。公司拥有 27 项专利及 11 项软件 著作权，系国家高新技术企业、中关村高新技术企业，公司研发的空压站节能监控系统被认定为国家重 点新产品、北京市新技术新产品，工业压缩空气系统节能项目是国家火炬计划立项项目。公司的主要客 户是钢铁、造船、纺织、电解铝、轮胎、机械加工、制药、化纤等工业领域的用能企业。公司采取直销、 中间商相结合的销售模式进行节能服务项目和节能相关标准化产品的销售。 公司收入来源是以合同能源管理模式提供节能产品、压缩空气和增值服务，为客户节能降耗，从而 获得收益。公司采用合同能源管理模式提供服务，包括节能效益分享型、节能量保证型、能源托管型合 同能源管理模式三种类型。2016 年以来，公司遵循市场发展变化和客户对现代制造服务业的外包需求， 业务逐渐向能源托管型合同能源管理模式调整。三种类型的合同能源管理模式下，公司为用能单位提供 的技术改造及空压站建设内容，包括节能诊断与方案设计，硬软件设计、生产和交付，硬件安装及软件 设计调试，节能验收、质保及技术支持等一体化节能服务，而能源托管型进一步为客户提供空压站技改 建设完成后的运维管理和持续的能耗优化服务。同时，收费模式也不同，能源托管型合同能源管理模式 从原来的技改费用、节能效益分享改变为压缩空气的销售，销售毛利润上升的同时，因合同期的延长至 15 年到 20 年，未来年销售收入增加 3 至 8 倍，营业收入持续稳定，对项目的长期节能运营管理和企业 的可持续发展具有积极意义。 报告期内，千站计划各站投入运营，目前运营情况良好。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2019-010 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，继续推进千站计划，建设的智慧能源托管空压站相继投 入运行，空压装备研发生产基地已建成投入使用，智慧托管空压站集装箱产品的组装、测试工作已陆续 开展，2019 年公司及山东子公司将会继续稳步推进千站计划，经营业务迈上一个新台阶。 (二) 行业情况 2018 年，全国从事节能服务的企业 6439 家，同比增长 4.9%；行业从业人数 72.9 万人，同比增长 6.4%，节能服务产业依然是未来的朝阳行业。2018 年，节能服务产业继续保持稳定发展，节能服务产业 总产值 4774 亿元，同比增长 15.1%，节能服务产业依然是拉动国民经济增长的积极因素，也发挥着战略 性新兴产业的支柱作用。合同能源管理投资是 1171 亿元，同比增长 5.2%，相应形成年节能能力 3930 万 吨标准煤，年减排二氧化碳 10651 万吨。 为更好地落实绿色发展理念，全面推进绿色制造，完善工业节能与绿色标准化工作体系，做好未来 几年的标准化工作，充分发挥标准化对工业节能与绿色发展的支撑和引领作用，决定实施工业节能与绿 色标准化行动计划。,2017 年 5 月 19 日工业和信息化部印发 《工业节能与绿色标准化行动计划(2017-2019 年)》。 爱索能源，作为空压节能行业的领军企业,成立 10 年来已为百余家大型用能企业实施了节能改造和 能源托管,在不断突破节能技术的同时，围绕节能服务产业目前面临转型升级的难题，激发用户需求，创 新节能服务模式，实施建设千座能源托管型智慧能源空压站。十三五时期，爱索能源创新的托管节能服 务模式将大有可为。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,854,858.53 3.02% 880,857.33 1.47% 224.10% 应收票据与应 收账款 27,830,144.80 29.46% 21,617,003.14 36.14% 28.74% 存货 4,691,987.49 4.97% 2,985,591.49 4.99% 57.15% 投资性房地产 0.00 - - - - 长期股权投资 - - - - 公告编号：2019-010 14 固定资产 39,327,077.07 41.62% 24,323,271.79 40.66% 61.68% 在建工程 0.00% 5,020,087.78 8.39% -100.00% 短期借款 5,500,000.00 5.82% 5,000,000.00 8.36% 10.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 -- - 预付款项 12,613,384.66 13.35% 1,459,437.46 2.44% 764.26% 应付票据及应 付账款 17,906,605.36 18.95% 6,331,723.43 10.58% 182.81% 预收款项 10,490,363.58 11.10% 660,228 1.10% 1,488.90% 长期应付款 10,542,475.04 11.16% 2,192,364 3.66% 380.87% 资产总计 94,480,430.18 - 59,822,033.71 - 57.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年年末，货币资金 2,854,858.53 元，同比增加 1,974,001.2 元，增加了 224.1%。EPC 项目毛利率 较大，且 BOO 项目回款稳定，使得资金沉淀量增加。 2、2018 年年末，存货 4,691,987.49 元，同比增加 1,706,396.00 元，增加了 57.15%。山东莱芜工厂大量 备货，保证 2019 年 BOO 项目顺利开展。 3、2018 年年末，固定资产 39,327,077.07 元，同比增加 15,003,805.28 元，增加了 61.68%。随着“千站 计划”的推进，签订 BOO 项目增加，固定资产大幅度上升。 4、2018 年年末，在建工程 0.00 元，同比减少 5,020,087.78 元，减少了 100.00%。BOO 项目已经全部建 设完成，在建工程已经全部结转为固定资产。 5、2018 年年末，预付款项 12,613,384.66 元，同比增加 11,153,947.2 元，增加了 764.26%。因增加了一 个货物销售项目，大幅度增加了预付账款。 6、2018 年年末，应付票据及应付账款 17,906,605.36 元，同比增加 11574881.93 元，增加了 182.81%。 因冠洲股份与中联水泥项目在年末完工，故设备尾款未结清。 7、2018 年年末，预收款项 10,490,363.58 元，同比增加 9,830,135.58 元，增加了 1,488.9%。因增加了一 个货物销售项目，大幅度增加了预收款项。 8、2018 年年末，长期应付款 10,542,475.04 元，同比增加 8,350,111.04 元，增加了 380.87%。因公司资 金紧张，增加了融资租赁贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 54,477,720.28 - 32,034,219.58 - 70.06% 营业成本 38,580,445.19 70.82% 24,607,558.68 76.82% 56.78% 毛利率% 29.18% - 23.18% - - 管理费用 7,551,257.73 13.86% 5,617,106.10 17.53% 34.43% 研发费用 2,363,613.40 4.34% 2,320,399.52 7.24% 1.86% 销售费用 8,957,742.01 16.44% 3,951,521.68 12.34% 126.69% 财务费用 725,121.74 1.33% 572,476.70 1.79% 26.66% 资产减值损失 734,248.59 1.35% 1,738,350.75 5.43% -57.76% 公告编号：2019-010 15 其他收益 2,522,060.00 4.63% 527,688.27 1.65% 377.95% 投资收益 0.00 - 3,989.3 0.01% -100.00% 公允价值变动收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 0.00 - 64,116.66 0.2% -100.00% 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 -1,931,003.05 -3.54% -6,206,777.50 -19.38% 68.89% 营业外收入 44,482.24 0.08% 15,526.14 0.05% 186.5% 营业外支出 126,017.75 0.23% 8.29 - 1,520,017.61% 净利润 -1,899,981.37 -3.49% -5,930,667.48 -18.51% 67.96% 项目重大变动原因： 1、2018 年度，营业收入 54,477,720.28 元，同比增长 22,443,500.7 元,增幅 70.06%。报告期内，公司 BOO 业务收入占比上升，该类项目通过直接向客户销售压缩空气实现收入，与节能分享型项目相比，能够大 幅提高公司的业务收入。 2、2018 年度，营业成本 38,580,445.19 元，同比增长 13,972,886.51 元，增幅 56.78%。主要是由于本期 BOO 模式业务收入占比上升，带动了营业成本上升。 3、2018 年度，毛利率 29.18%，同比增长 6%，主要由于公司毛利率较高的 BOO 相关业务收入占比上升。 4、2018 年度，管理费用 7,551,257.73 元，同比增长 1,934,151.63 元,增幅 34.43%。公司人员增长，人均 待遇提高。 5、2018 年度，销售费用 8,957,742.01 元，同比增长 5,006,220.33 元，增幅 126.69%。2018 年新宇药业与 只楚药业项目完工，将劳务成本转入，并且在 BOO 项目中有大量现场采购。 6、2018 年度，财务费用 725,121.74 元,同比增长 152,645.04 元，增幅 26.66%。2018 年融资大幅度增加， 财务费用同比增加。 7、2018 年度，资产减值损失 734,248.58 元，同比减少 1,004,102.17 元，降低 57.76%，主要是因为根据 计提坏账相应的资产减值损失减少。 8、2018 年度，其他收益 2,522,060.00 元，同比增长 1,994,371.73 元，增幅 377.95%，主要原因是本期政 府补贴大幅度增加。 9、2018 年度，营业利润-1,931,003.05 元，同比增加 4,275,774.45 元，增幅 68.89%；2018 年度净利润 -1,899,981.37 元，同比增加 4,030,686.11 元，增幅 67.96%，千站计划的顺利实施使得利润大幅度增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,477,720.28 31,941,142.85 70.56% 其他业务收入 - 93,076.73 - 主营业务成本 38,580,445.19 24,606,168.68 56.79% 其他业务成本 - 1,390.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合同能源管理 51,747,968.21 94.99% 27,703,291.83 86.48% 销售商品 118,862.42 0.22% 78,888.86 0.25% 公告编号：2019-010 16 技术服务 2,610,889.65 4.79% 4,158,962.16 12.98% 其他业务收入 - - 93,076.73 0.29% 合计 54,477,720.28 100% 32,034,219.58 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 19,398,286.58 35.61% 否 2 国家电投集团电能能源科技有限公司 8,824,710.56 16.20% 否 3 烟台新中萃玻璃包装有限公司 5,537,861.00 10.17% 否 4 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 3,806,228.78 6.99% 否 5 明岐铝轮毂仪征有限公司 3,736,535.63 6.86% 否 合计 41,303,622.55 75.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公 司 7,111,658.26 22.65% 否 2 北京复盛机械有限公司 4,015,637.60 12.79% 否 3 上海英格索兰压缩机有限公司 2,602,000.00 8.29% 否 4 荏原机械（中国）有限公司 1,621,320.00 5.16% 否 5 云威能源科技（上海）有限公司 819,693.00 2.61% 否 合计 16,170,308.86 51.50% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 843,261.78 -3,373,660.07 125.00% 投资活动产生的现金流量净额 -10,562,021.44 -8,463,547.06 -24.79% 筹资活动产生的现金流量净额 10,474,760.86 6,620,743.11 58.21% 现金流量分析： 1、2018 年度，经营活动产生的现金流量净额 843,261.78 元，同比增加 4,216,921.85 元，增幅 125%，因 公告编号：2019-010 17 业务转型，现金流入从节能分享金变更为空气压缩费，收入模式转变，导致现金流大幅度增加。 2、2018 年度，筹资活动产生的现金流量净额 10,474,760.86 元，同比增加 3,854,017.75，增幅 58.21%， 在 2018 年度期间，融资规模大幅度增长，主要是因为资金需要，增加了银行贷款与融资租赁。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司 3 家，全资子公司 1 家， 1、控股子公司包头中创节能装备科技有限公司，2018 年营业收入 113,534.51 元 净利润-1,135,535.81 元 爱索能源持股 66%；2019 年 3 月 29 日经董事会审议，收购其 34%股份，占股 100%，详见《收购控股子 公司股权的公告》（2019-006）。 2、控股子公司山东爱科索能源装备有限公司，2018 年营业收入 653,031.87 元净利润-1,000,260.51 元， 爱索能源持股 51%；2019 年 3 月 29 日经董事会审议，出售 2%股份，占股 49%，详见《出售控股子公司 股权暨关联交易的公告》（2019-007），控股股东蔡茂林将其 2%股份的表决权委托给公司。 3、控股子公司浙江巨仁新能源科技有限公司，2018 年营业收入 0 元 净利润-254,335.65 元，爱索能源持 股 49%，2018 年 12 月 26 日经审议注销，详见《关于注销子公司的公告》（2018-049）； 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报表项 目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目 及金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应收账款 27,830,144.80 21,617,003.14 应收账款： 21,617,003.14 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列 示 其他应收款 3,433,093.36 1,049,229.10 其他应收款： 1,049,229.10 公告编号：2019-010 18 3.固定资产清理并入 固定资产列示 固定资产 38,971,194.57 24,323,271.79 固定资产： 24,323,271.79 4.工程物资并入在建 工程列示 在建工程 - 5,020,087.78 在建工程： 5,020,087.78 5.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及应付账款 17,906,605.36 6,331,723.43 应付账款： 6,331,723.43 6.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目 列示 其他应付款 1,349,270.19 592,662.77 应付利息： 8,127.95 其他应付款： 584,534.82 7.专项应付款计入长 期应付款列示 长期应付款 10,542,475.04 2,192,364.00 长期应付款： 2,192,364.00 8.管理费用列报调整 管理费用 7,551,257.73 5,617,106.10 管理费用： 7,937,505.62 9.研发费用单独列示 研发费用 2,363,613.40 2,320,399.52 — 报告期内，公司未发生会计估计变更和会计差错更正事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期合并范围子公司增加 1 户，为北京爱索晴阳科技有限公司，注册资本 2,000 万元，成立于 2018 年 1 月 20 日，爱索能源持股 100%。 (八) 企业社会责任 1.公司所处行业为节能行业，公司以节能降耗提升效率为已任，不断为用户特别是工业用户提供高效的 节能服务，为全社会的节能降耗做出力所能及的贡献。 2.公司重视人才培养，不断完善福利待遇等，通过人才引进、人才公租房、节日福利、不断改善员工工 作环境和生活环境，实现员工与公司的共同成长。 三、 持续经营评价 公司在 2017 年度出现大额亏损，随着智慧能源空压站的相继投入运行，2018 年公司的营业收入将 有大幅增长，盈利情况得到改善。随着公司研发能力的不断增强、产品逐渐成熟、销售渠道逐渐拓宽， 公司的业务规模将逐渐增大，自我盈利能力将不断增强，公司的营收规模不断增大，盈利能力不断增强， 技术较先进，发展前景广阔，具有较强的持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2019-010 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、客户过于集中的风险： 2018 年度，公司向前五大客户销售的金额是 41,303,622.55 元，占当年营业收入的比例为 75.83%， 公司的客户集中度较高。公司前五大客户主要为国内大型企业，且与公司一直保持长期的良好合作关系， 但今后如果公司对主要客户的销售出现较大幅度下降，将对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将拓展销售渠道，逐渐开发新的客户，降低客户集中度。 2、政府补助政策变化的风险： 报告期内，影响当期利润的政府补助金额为 2,522,060.00 元。报告期内公司净利润受政府补助金额 有一定的影响。政府补助对公司的发展和经营业绩提升起到了较大的促进作用，若因不可预见的原因未 来政府补助的政策发生变化，将会对公司业绩和利润水平造成一定的影响。 应对措施：公司将逐渐增大业务规模，增强自我盈利能力，降低对政策的依赖。 3、政策风险： 由于合同能源管理项目客户多为能耗水平较高的企业，项目整体实施周期较长，若国内能源政策和 法规发生重大变化项目可能因此终止。此外，由于能源政策调整、工业结构调整等因素，导致客户的能 耗结构、能源价格发生重大变化，会对公司合同能源管理项目的收益产生较大的影响。 应对措施：公司通过与行业协会的合作了解整体行业动态，以及行业企业调整状态，对那些关停或 限制类的企业做到清晰明确，在销售过程中避免由政策影响导致项目风险性。 4、税收优惠风险： 公司报告期内享受以下税收优惠政策：(1)公司是国家高新技术企业，享受国家关于高新技术企业的 相关优惠政策，公司享受企业所得税按 15%计税的税率优惠。2017 年公司获得高新技术企业资格认定。 (2)根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通 知》(财税[2010]110 号)规定，公司从事的合同能源管理业务自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年 度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。(3) 根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》 (财税[2010]110 号)规定，公司取得的合同能源管理收入免征营业税。(4)根据财政部、国家税务总局《财 公告编号：2019-010 20 政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通 知》(财税[2012]71 号)规定，自 2012 年 9 月起公司取得的合同能源管理收入免征增值税。(5)根据《财政 部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2010]100 号)的规定，增值税一般纳税人销售 其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政 策。经过北京市海淀区国家税务局核准，公司符合该通知规定的软件产品享受即征即退的政策。一旦上 述优惠政策取消，公司盈利将受较大影响。 应对措施：公司将逐渐增大业务规模，增强自我盈利能力，降低税收优惠政策变动对公司的影响。 5、节能技术进步及替代的风险： 公司采用合同能源管理模式为客户进行节能改造，节能技术的有效性决定客户能耗水平的改善，也 决定了公司可获取的节能效益。随着节能技术的发展，不断有先进节能技术替代旧技术，国家技术标准 也在不断修订完善之中。如果公司不能及时跟进节能技术的发展，公司的节能技术存在被替代的风险； 如果开发的新技术、新产品达不到预期效果，也会给公司的经营效益造成负面影响。 应对措施：加强与相关行业协会的沟通，制定产品鉴定标准，制定统一的国家标准，增加行业门槛。 同时密切对现有用能客户进行跟踪，及时总结经验，并及时反馈到产品开发过程中。 6、资金风险： 公司合同能源管理业务属于资金密集型业务，需要大量资金的投入才能实现不断增长，因此资金充 裕将是保证公司实现快速增长的关键因素。随着合同能源管理类项目的增多，将会给公司的资金使用造 成较大的压力。如果公司不能合理地控制项目的发展速度，及时筹措到项目资金或不能有效执行合理的 融资计划，则公司可能出现资金短缺的风险。 应对措施：为了使节能服务项目资金风险因素降至最低，公司在项目开发上建立和完善了的风险控 制机制。对各方面进行客观的风险预测，制定了相应的风险防范措施，以此保证公司在项目实施上的资 金充足。 7、下游行业景气度下降导致的需求不足风险： 公司客户所处行业包括冶金、化工、纺织、钢铁、水泥、玻璃等耗电量较高的行业，然而由于环境 污染、产能过剩等问题，这些行业多属于国家宏观调控的重点行业。近年来，国家出台了一系列宏观调 控政策，严格控制此类行业的盲目扩张和重复建设，加快淘汰落后产能，迫使许多高耗能企业被迫关停 或缩小产能。因此，公司下游客户所处行业面临景气度下降的压力，可能会使公司业务面临需求不足风 险。 应对措施：公司将会时刻关注产业政策动向，积极与相关行业协会合作了解行业动态、企业调整状 公告编号：2019-010 21 态等，筛选盈利能力强的龙头企业合作；加强营销队伍建设，提升营销能力；拓展新的业务方向，应对 需求不足带来的潜在风险。 8、股份支付对经营业绩的影响 公司实施股权激励,该股权激励将对公司未来业绩产生影响,具体预测如下：（单位：元 ） 需摊销的费 用总额 2015 年度已 摊销 2016 年度已 摊销 2017 年度已 摊销 2018 年度已 摊销 2019 年度 2020 年度 3,092,490.24 391,336.35 587,952.23 618,498.05 618,498.05 618,498.05 257,707.52 应对措施：本次股权激励的成本将在管理费用中列支，激励成本的摊销对摊销期内各年净利润有所 影响，但影响程度较小。公司将通过增强盈利能力，减轻股份支付的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-010 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 17,307,325 247,933.00 17,555,258 42.92% 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否形成 预计负债 临时公告披露 时间 北京爱索能 源科技股份 有限公司 中国铝业股份有限 公司兰州分公司/ 中国铝业股份有限 公司 合同纠纷 12,532,000 30.21% 否 2018 年 9 月 19 日 总计 - - 12,532,000 - - 公告编号：2019-010 23 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 经公司与中国铝业兰州分公司积极沟通，双方达成和解，公司向兰州中院提出了撤诉，兰州中院于 2019 年 1 月 7 日出具了准许公司撤诉的《民事裁定书》。双方达成和解，2018 年 12 月 26 日，甘肃省兰 州市中级人民法院作出的（2018）甘 01 民初 972 号民事裁定书，准许公司撤诉。截止报告披露日，进 展良好，不会对公司生产经营方面产生重大影响。 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 150,000,000.00 6,500,000.00 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 深圳蚂蚁工场科 技有限公司 公司向深圳蚂蚁工场科 技有限公司采购。 211,000 已事后补充 履行 2018 年 3 月 1 日 2018-004 蔡茂林 向公司控股子公司山东 爱索能源科技有限公司 提供无息借款 1,600,000 已事后补充 履行 2018 年 6 月 15 日 2018-022 北京爱科索投资 管理中心（有限合 伙） 北京爱科索投资管理中 心（有限合伙）向公司 提供借款 1,000,000 已事后补充 履行 2019 年 4 月 24 日 2019-014 合计 2,811,000 注：上表中向深圳蚂蚁工场科技有限公司采购金额 211,000.00 元为含增值税金额，财务报表附注关联交 易中披露的金额系不含税金额。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司与深圳蚂蚁工场科技有限公司关联交易是公司日常采购经营的正常行为，定价公允，交易遵循 了公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东的情形，不会对公司独立性产 公告编号：2019-010 24 生影响，公司亦不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 蔡茂林先生向山东爱索能源科技有限公司提供无息借款，上述借款系关联方为支持公司发展，提供 财务支持，未收取任何利息或费用，不存在损害公司利益的情形。 (四) 股权激励情况 2017 年 9 月 4 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司股权激励计划的议 案》。本次股权激励的股份来源于中关村科技园区海淀园创业服务中心所代表的海淀区初创期企业股权 投资基金退出时的股份，中关村科技园区海淀园创业服务中心持有公司 1,289,100 股，占比 3.88%，截止 报告披露日，此部分股份尚未退出，因此，上述股份尚未过户至北京爱科索投资管理中心(有限合伙)。 股权激励计划的模式是激励对象通过持有北京爱科索投资管理中心(有限合伙)的合伙份额间接持有公司 股票。股权激励对象公司根据《股权激励计划》（公告编号：2017-017）确定为常建、杜丙同、马少华 等 7 人。报告期内，本次股权激励计划无变化。 (五) 承诺事项的履行情况 1、持股 5%以上股东及董事、监事、高级理人员：避免同业竞争承诺函； 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 2、公司董事、监事及高级管理人员：管理层关于公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等 事项合法合规的书面声明； 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 3、公司控股股东及实际控制人：关于资金占用等事项的承诺书 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产 售后回租抵押 33,741,027.22 35.71% 融资租赁 其他货币资金 保证金 1,218,000.00 1.29% 履约保函保证金 应收账款 售后回租抵押 6,820,207.02 7.22% 质押用于融资租赁 总计 - 41,779,234.24 44.22% - 公告编号：2019-010 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 15,905,174 47.76% 701,454 16,606,628 49.87% 其中：控股股东、实际控制 人 5,564,457 16.71% 0 5,564,457 16.71% 董事、监事、高管 5,564,457 16.71% 0 5,564,457 16.71% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,394,826 50.13% -701,454 16,693,372 50.13% 其中：控股股东、实际控制 人 16,693,372 50.13% 0 16,693,372 50.13% 董事、监事、高管 16,693,372 50.13% 0 16,693,372 50.13% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 33,300,000 - 0 33,300,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李晶 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 16,693,372 5,564,457 2 SBCVC Fund IV Company Limited 5,403,191 0 5,403,191 16.23% 0 5,403,191 3 江苏汉唐国际贸 易集团有限公司 1,299,100 0 1,299,100 3.90% 0 1,299,100 4 北京四合同济投 资发展中心(有限 合伙) 1,299,100 0 1,299,100 3.90% 0 1,299,100 5 中关村科技园区 海淀园创业服务 中心 1,289,100 0 1,289,100 3.87% 0 1,289,100 合计 31,548,320 0 31,548,320 94.74% 16,693,372 14,854,948 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：2019-010 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东、实际控制人：李晶，女，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历，北方工业大学工业电气自动化专业。2009 年 3 月创办爱社科技，担任董事长、总经理。2015 年 11 月 22 日起，担任公司董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-010 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 4,500,000 6.3% 2018.4.2-2021.4.1 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 5,000,000 6.3% 2018.9.14-2021.9.13 否 融资租赁 中关村科技租赁有限公司 7,000,000 6.3% 2018.10.12-2021.10.11 否 担保贷款 北京银行股份有限公司银 行上地支行 1,500,000 5.655% 2018.1.24-2019.1.24 否 担保贷款 北京银行股份有限公司银 行上地支行 2,000,000 6.09% 2018.3.30-2019.3.30 否 担保贷款 北京银行股份有限公司银 行上地支行 1,000,000 6.09% 2018.6.14-2019.6.14 否 担保贷款 交通银行股份有限公司北 京顺义支行 2,000,000 4.785% 2018.12.7-2019.12.7 否 合计 - 23,000,000.00 - - - 注：上表中北京银行股份有限公司银行上地支行贷款 150 万元，系按季度分期还款，截止 2018 年 12 月 31 日已归还 100 万元，余额 50 万元。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-010 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李 晶 董事长/总经理/ 财务负责人 女 1971 年 11 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 赵 理 董事 男 1971 年 5 月 研究生 2018.11.22-2021.11.21 否 唐 磊 董事 男 1986 年 12 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 否 常 建 董事/副总经理 男 1979 年 2 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 杜丙同 董事/副总经理 男 1982 年 8 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 王慈翊 监事会主席 女 1977 年 8 月 研究生 2018.11.22-2021.11.21 否 陈立才 职工代表监事 男 1983 年 9 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 马少华 监事 男 1972 年 3 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 彭春晖 董事会秘书 女 1983 年 6 月 本科 2018.11.22-2021.11.21 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李晶女士系公司的控股股东、实际控制人，除此以外，董事、监事、高级管理人员之间 及与控股股东、实际控制人之间没有其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李 晶 董事长/总经理 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 0 赵 理 董事 0 0 0 0.00% 0 唐 磊 董事 0 0 0 0.00% 0 常 建 董事/副总经理 0 0 0 0.00% 0 杜丙同 董事/副总经理 0 0 0 0.00% 0 王慈翊 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈立才 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 马少华 监事 0 0 0 0.00% 0 彭春晖 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 22,257,829 0 22,257,829 66.84% 0 公告编号：2019-010 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘振玲 监事会主席 离任 无 工作原因 王慈翊 无 新任 监事会主席 工作原因 袁芳 董事 换届 无 换届 唐磊 无 换届 董事 换届 常建 董事/副总经理/ 董事会秘书 换届 董事/副总经理 换届 彭春晖 无 新任 董事会秘书 换届新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王慈翊，硕士学历，职称：注册会计师、中级会计师，1998 年 9 月至 2006 年 11 月，就职于安永会 计师事务所，担任审计经理；2007 年 4 月至 2008 年 7 月，就职于和美酒店管理（上海）有限公司，担 任财务分析与报告经理；2008 年 8 月至 2016 年 6 月，就职于上海创竞投资管理有限公司，担任财务经 理；2016 年 7 月至今，就职于上海欣博杰益股权投资管理合伙企业（有限合伙），担任财务副总监。 唐磊，男，1986 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于北京化工大学高分 子材料与工程专业。2014 年 9 月至今担任北京中海投资管理有限公司高级投资经理。 彭春晖，女，1983 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，信息管理与信息系统专 业。2004 年 9 月至 2008 年 7 月，在山东财经大学学习，获学士学位。2008 年 7 月至 2011 年 2 月，就 职于济南鱼翅皇宫大酒店，担任企划专员；2011 年 2 月至 2012 年 5 月，就职于华信仪表（北京）有限 公司，担任企划主管；2012 年 5 月至 2018 年 11 月，就职于北京爱索能源科技股份有限公司，任董秘助 理、企划主管。2018 年 11 月 22 日起，担任公司董事会秘书，任期三年。未持有公司股份。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 11 生产人员 3 13 公告编号：2019-010 30 销售人员 13 10 技术人员 20 30 财务人员 4 4 员工总计 47 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 6 本科 14 14 专科 27 32 专科以下 1 15 员工总计 47 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司重视人才队伍稳定性建设。爱索能源作为国家高新技术企业，建立完善的培训体系，对不 同人才进行阶段性培养，以提高整体人员素质。公司在发展过程中，始终坚持以人为本的方针，注 重人才的培养和成长，广泛引进各级各类人才。提供具有竞争力的薪资福利和不定期的职业发展培 训，重视人才成长和稳定，为每一位员工量身定制职业发展规划，积极为符合要求的员工办理人才 引进、工作居住证，以解决住房、孩子上学等问题。另外建立期权奖励激励制度，稳定和吸引优秀 的管理人才和技术人才，可以让员工分享企业成长所带来的收益，增强员工的归属感和认同感，激 发员工的积极性和创造性。 公司成立后，截止报告期末无离退休职工人，无需承担相关费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-010 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-010 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良好，公司根据《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文 件的要求及其他相关法律、法规的要求，报告期内修订了公司《股东大会议事规则》。建立行之有效的 内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等 行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，特 别是中小股东的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策运作情况良好，公司未发生对外担保行为；公司对外投资、融资、关联交 易等重大事项均已按规定程序履行手续。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 10 月 15 日，公司 2018 年第四次临时股东大会决议审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 变更公司住所为：北京市海淀区昆明湖南路 51 号 A 座二层 215 号 公告编号：2019-010 33 公司于 2017 年 9 月 27 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》 和《关于因变更公司经营范围修改公司的议案》，决定变更公司经营范围并对公司章程做相应修改，2019 年 1 月 4 日，2019 年第一次临时股东大会决议审议通过取消上述议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 审议日常性关联交易、偶发性关联交易、审议 2017 年年度报告、审议 2018 年半年度报告， 董事会换届选举、修订公司章程、注销子公司 等议案 监事会 6 审议日常性关联交易、偶发性关联交易、审议 2017 年年度报告、董事会、监事会换届选举、 修订公司章程、注销子公司等议案； 股东大会 6 审议 2017 年年度报告、审议 2018 年半年度报 告，监事会换届选举 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及公司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范 股东大会的召集、召开、表决程序。董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公 司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉 有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。监事能 够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理 人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司管理层未引入职业经理人。公司组织管理层参加主办券 商的培训，管理层不断加深公司法人治理理念，提高规范运作的意识。 公告编号：2019-010 34 (四) 投资者关系管理情况 报告期内公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、公司《信息披露管 理办法》、公司《投资者关系管理制度》等相关规定做好信息披露管理工作并及时编制公司定期报告和 临时报告，确保公司投资者能获得公平、公正、公开的信息，公司通过信息披露网站定期向投资者发布 公司经营动态信息，公司主要通过电话、邮件、全国股份转让系统网上发布公告、现场接待机构或投资 人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监事活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持完全独立，拥有独立完 整 的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险， 未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使 公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生；公司的总经 理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪；公司的 劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司财务人员未在控 公告编号：2019-010 35 股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技 术、发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建 立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司 章程》和各项规章制度行驶职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开，不存在混合 经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备了相应的财务人员，建立了独 立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股 东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情 况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股份转让系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治 理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 公告编号：2019-010 36 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 3 月 28 日公司公司建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大 会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情 况良好。 公告编号：2019-010 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字【2019】第 1-01003 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 王进、蔡金良 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字【2019】第 1-01003 号 北京爱索能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京爱索能源科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-010 38 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-010 39 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页无正文） 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,854,858.53 880,857.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2019-010 40 应收票据及应收账款 五（二） 27,830,144.80 21,617,003.14 其中：应收票据 3,900,000.00 - 应收账款 23,930,144.80 21,617,003.14 预付款项 五（三） 12,613,384.66 1,459,437.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 3,433,093.36 1,049,229.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 4,691,987.49 2,985,591.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 2,457,574.72 1,029,711.06 流动资产合计 53,881,043.56 29,021,829.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - 投资性房地产 固定资产 五（七） 39,327,077.07 24,323,271.79 在建工程 五（八） 5,020,087.78 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 669,869.62 734,389.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 14,563.10 247,135.08 递延所得税资产 五（十一） 587,876.83 475,319.64 其他非流动资产 非流动资产合计 40,599,386.62 30,800,204.13 资产总计 94,480,430.18 59,822,033.71 流动负债： 短期借款 五（十二） 5,500,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 公告编号：2019-010 41 应付票据及应付账款 五（十三） 17,906,605.36 6,331,723.43 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五（十四） 10,490,363.58 660,228.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） 733,382.45 536,258.69 应交税费 五（十六） 34,192.60 31,170.50 其他应付款 五（十七） 1,349,270.19 592,662.77 其中：应付利息 8,127.95 8,127.95 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（十八） 7,018,094.96 1,640,097.00 其他流动负债 流动负债合计 43,031,909.14 14,792,140.39 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（十九） 10,542,475.04 2,192,364.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,542,475.04 2,192,364.00 负债合计 53,574,384.18 16,984,504.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 33,300,000.00 33,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 6,978,382.27 6,359,884.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十二） 764,892.05 764,892.05 一般风险准备 公告编号：2019-010 42 未分配利润 五（二十三） -592,145.41 301,914.96 归属于母公司所有者权益合计 40,451,128.91 40,726,691.23 少数股东权益 454,917.09 2,110,838.09 所有者权益合计 40,906,046.00 42,837,529.32 负债和所有者权益总计 94,480,430.18 59,822,033.71 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,561,355.88 644,343.51 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 28,192,694.80 20,983,696.57 其中：应收票据 3,900,000.00 - 应收账款 24,292,694.80 20,983,696.57 预付款项 12,513,250.14 1,217,275.59 其他应收款 十三（二） 4,803,636.00 988,471.00 其中：应收利息 应收股利 存货 1,400,952.58 2,985,591.49 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2,226,430.90 991,487.91 其他流动资产 流动资产合计 51,698,320.30 27,810,866.07 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 4,093,000.00 3,710,000.00 投资性房地产 固定资产 38,330,122.13 24,155,772.94 在建工程 4,354,158.55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 631,733.68 734,389.84 开发支出 商誉 公告编号：2019-010 43 长期待摊费用 递延所得税资产 572,046.42 465,538.97 其他非流动资产 非流动资产合计 43,626,902.23 33,419,860.30 资产总计 95,325,222.53 61,230,726.37 流动负债： 短期借款 5,500,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 16,912,041.00 6,195,272.30 其中：应付票据 应付账款 预收款项 10,490,363.59 660,228.00 应付职工薪酬 535,045.91 486,707.97 应交税费 34,192.60 31,070.50 其他应付款 1,339,628.19 3,546,509.77 其中：应付利息 8,127.95 8,127.95 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 7,018,094.96 1,640,097.00 其他流动负债 流动负债合计 41,829,366.25 17,559,885.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,542,475.04 2,192,364.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,542,475.04 2,192,364.00 负债合计 52,371,841.29 19,752,249.54 所有者权益： 股本 33,300,000.00 33,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,978,382.27 6,359,884.22 减：库存股 公告编号：2019-010 44 其他综合收益 专项储备 盈余公积 764,892.05 764,892.05 一般风险准备 未分配利润 1,910,106.92 1,053,700.56 所有者权益合计 42,953,381.24 41,478,476.83 负债和所有者权益合计 95,325,222.53 61,230,726.37 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十四） 54,477,720.28 32,034,219.58 其中：营业收入 54,477,720.28 32,034,219.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 58,930,783.33 38,836,791.31 其中：营业成本 五（二十四） 38,580,445.19 24,607,558.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 18,354.67 29,377.88 销售费用 五（二十六） 8,957,742.01 3,951,521.68 管理费用 五（二十七） 7,551,257.73 5,617,106.10 研发费用 五（二十八） 2,363,613.40 2,320,399.52 财务费用 五（二十九） 725,121.74 572,476.70 其中：利息费用 719,973.22 329,953.25 利息收入 4,013.89 11,068.83 资产减值损失 五（三十） 734,248.59 1,738,350.75 加：其他收益 五（三十一） 2,522,060.00 527,688.27 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十二） 3,989.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 64,116.66 公告编号：2019-010 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,931,003.05 -6,206,777.50 加：营业外收入 五（三十四） 44,482.24 15,526.14 减：营业外支出 五（三十五） 126,017.75 8.29 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,012,538.56 -6,191,259.65 减：所得税费用 五（三十六） -112,557.19 -260,592.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,899,981.37 -5,930,667.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,899,981.37 -5,930,667.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,005,921.00 -41,955.22 2.归属于母公司所有者的净利润 -894,060.37 -5,888,712.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,899,981.37 -5,930,667.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 -894,060.37 -5,888,712.26 归属于少数股东的综合收益总额 -1,005,921.00 -41,955.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四（二） -0.03 -0.18 （二）稀释每股收益 十四（二） -0.03 -0.18 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2019-010 46 一、营业收入 十三（四） 56,557,793.45 30,899,871.47 减：营业成本 十三（四） 40,166,576.60 24,606,168.68 税金及附加 16,055.17 26,858.15 销售费用 8,744,759.70 3,950,770.68 管理费用 5,368,957.57 4,322,091.94 研发费用 2,102,974.50 2,320,399.52 财务费用 723,985.42 571,254.19 其中：利息费用 719,973.22 329,953.25 利息收入 3,631.92 10,353.06 资产减值损失 710,049.63 1,739,955.25 加：其他收益 2,100,000.00 527,688.27 投资收益（损失以“－”号填列） 3,091.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 824,434.86 -6,106,847.32 加：营业外收入 51,481.78 15,526.14 减：营业外支出 126,017.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 749,898.92 -6,091,321.18 减：所得税费用 -106,507.44 -260,993.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 856,406.36 -5,830,327.89 （一）持续经营净利润 856,406.36 -5,830,327.89 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 856,406.36 -5,830,327.89 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 公告编号：2019-010 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,603,817.21 29,101,393.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 175,179.44 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 28,628,757.27 837,701.14 经营活动现金流入小计 88,232,574.48 30,114,273.77 购买商品、接受劳务支付的现金 45,773,852.86 20,746,453.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,042,214.09 7,019,130.43 支付的各项税费 48,059.96 443,476.28 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 33,525,185.79 5,278,873.33 经营活动现金流出小计 87,389,312.7 33,487,933.84 经营活动产生的现金流量净额 843,261.78 -3,373,660.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,180,000.00 取得投资收益收到的现金 3,989.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 97,720.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,281,709.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,562,021.44 8,715,256.36 公告编号：2019-010 48 投资支付的现金 2,030,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,562,021.44 10,745,256.36 投资活动产生的现金流量净额 -10,562,021.44 -8,463,547.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -650,000.00 2,310,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -650,000.00 2,310,000.00 取得借款收到的现金 6,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 16,500,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 22,350,000.00 12,310,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 719,973.22 198,555.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 5,155,265.92 2,490,701.00 筹资活动现金流出小计 11,875,239.14 5,689,256.89 筹资活动产生的现金流量净额 10,474,760.86 6,620,743.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 666.04 五、现金及现金等价物净增加额 756,001.2 -5,215,797.98 加：期初现金及现金等价物余额 880,857.33 6,096,655.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,636,858.53 880,857.33 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,822,117.21 27,788,999.45 收到的税费返还 175,179.44 收到其他与经营活动有关的现金 29,654,011.79 3,789,732.37 经营活动现金流入小计 89,476,129.00 31,753,911.26 购买商品、接受劳务支付的现金 45,239,184.50 20,563,648.07 支付给职工以及为职工支付的现金 6,739,720.43 6,507,431.18 支付的各项税费 441,056.55 支付其他与经营活动有关的现金 36,997,402.12 4,839,846.45 经营活动现金流出小计 88,976,307.05 32,351,982.25 经营活动产生的现金流量净额 499,821.95 -598,070.99 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-010 49 收回投资收到的现金 2,030,000.00 取得投资收益收到的现金 3,091.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,033,091.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 10,542,570.44 8,293,503.02 投资支付的现金 383,000.00 2,440,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,925,570.44 10,733,503.02 投资活动产生的现金流量净额 -10,925,570.44 -8,700,411.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 6,500,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 16,500,000.00 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 293,001.14 198,555.89 支付其他与筹资活动有关的现金 5,582,238.00 2,490,701.00 筹资活动现金流出小计 11,875,239.14 5,689,256.89 筹资活动产生的现金流量净额 11,124,760.86 4,310,743.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 719.68 五、现金及现金等价物净增加额 699,012.37 -4,987,019.87 加：期初现金及现金等价物余额 644,343.51 5,631,363.38 六、期末现金及现金等价物余额 1,343,355.88 644,343.51 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 公告编号：2019-010 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 301,914.96 2,110,838.09 42,837,529.32 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 301,914.96 2,110,838.09 42,837,529.32 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 618,498.05 -894,060.37 -1,655,921.01 -1,931,483.32 （一）综合收益总额 -894,060.37 -1,005,921.01 -1,899,981.37 （二）所有者投入和 减少资本 618,498.05 -650,000.00 -31,501.95 公告编号：2019-010 51 1．股东投入的普通 股 -650,000.00 -650,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 公告编号：2019-010 52 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 -592,145.41 454,917.08 40,906,046.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 33,300,000.00 5,800,094.80 764,892.05 6,190,627.22 -157,206.69 45,898,407.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 5,800,094.80 764,892.05 6,190,627.22 -157,206.69 45,898,407.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 559,789.42 -5,888,712.26 2,268,044.78 -3,060,878.06 （一）综合收益总额 -5,888,712.26 -41,955.22 -5,930,667.48 （二）所有者投入和减少资 559,789.42 2,310,000.00 2,869,789.42 公告编号：2019-010 53 本 1．股东投入的普通股 2,310,000.00 2,310,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 559,789.42 559,789.42 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 公告编号：2019-010 54 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 301,914.96 2,110,838.09 42,837,529.32 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 公告编号：2019-010 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 1,053,700.56 41,478,476.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 1,053,700.56 41,478,476.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 618,498.05 856,406.36 1,474,904.41 （一）综合收益总额 856,406.36 856,406.36 （二）所有者投入和减少资 本 618,498.05 618,498.05 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 618,498.05 618,498.05 4．其他 公告编号：2019-010 56 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,978,382.27 764,892.05 1,910,106.92 42,953,381.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 公告编号：2019-010 57 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 33,300,000.00 5,800,094.80 764,892.05 6,884,028.45 46,749,015.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 33,300,000.00 5,800,094.80 764,892.05 6,884,028.45 46,749,015.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 559,789.42 -5,830,327.89 -5,270,538.47 （一）综合收益总额 -5,830,327.89 -5,830,327.89 （二）所有者投入和减少资 本 559,789.42 559,789.42 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 559,789.42 559,789.42 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 公告编号：2019-010 58 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,300,000.00 6,359,884.22 764,892.05 1,053,700.56 41,478,476.83 法定代表人：李晶 主管会计工作负责人：李晶 会计机构负责人：王超 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 59 - 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 (一)基本情况 北京爱索能源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2009 年 03 月 20 日。公司类型：股份有限公司(中外合资、未上市)；注册地址：北京市海淀区知春 路 56 号西区 8 号 101 室，总部地址与注册地址相同。注册资本：人民币 3,330 万元；营业 期限：长期；法定代表人：李晶。统一社会信用代码：91110108686919707E。 公司经营范围：工业自动化及节能系统、监测仪器仪表及控制元件的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术推广、技术服务；销售自行开发软件产品；工业自动化系统集成；批发 机械设备、建筑材料、仪器仪表；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（不涉及国营贸 易管理商品；涉及配额许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）组装压缩空气节能 设备。组装压缩空气节能设备；组装压缩空气节能设备。（于 2012 年 11 月 14 日变更为外 资企业）。依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 公司处于节能技术推广服务业，主要服务类型是压缩空气系统整体解决方案；生产的产 品是压缩空气系统节能相关产品，主要有空压站节能监控系统、智能气体泄漏检测仪、智能 气体泄漏点扫描枪、气体增压柜、管道供气节能管理单元和打壳专用节气单元等。 （二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出。 （三）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，较上年新增 1 家全资子公司北京爱索晴阳科技有 限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》、42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 60 - 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营： 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2、非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 61 - 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 62 - 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股 东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 63 - 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 64 - 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金及价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 65 - 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 66 - 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 67 - 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计 量，将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 68 - 当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款单项金额重大是指占应收账款期 末总余额 5%以上且达到 100 万元及以上金 额，其他应收款单项金额重大是指占其他应 收款期末总余额 5%以上且达到 50 万元及以 上金额。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由： 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项。如：与对方存在争议或 涉及诉讼、仲裁的应收款项；已无法与债务 人取得联系并且无第三方追偿人。 单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 69 - 法： 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，不计提坏账准备。 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、低值易耗品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月 末一次加权平均法计价。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 70 - 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 71 - ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 72 - 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行 股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 73 - 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 74 - 的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允 价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、节能服务设施、电子设备及办公家具。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 75 - 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 办公家具 年限平均法 3-5 20.00~33.33 电子设备 年限平均法 0~3 33.33~100.00 节能服务设施 年限平均法 收益期 节能服务设施为本公司在执行合同能源管理项目过程中投资建成的固定资产，按照合同 约定收益分享期的剩余年限与使用寿命孰短确定折旧年限，采用年限平均法计提折旧，合同 期限届满后无偿交由合作方经营的固定资产，不计残值。 公司自 2014 年以后购入的金额小于 5,000 元的电子设备，于购买当期一次性全额计提折 旧，计入当期损益。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十四) 在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 76 - 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 77 - 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 78 - 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 2~5 预计使用年限 专利 5 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 79 - 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 6、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资 产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 80 - 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 81 - 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的 年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 82 - 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划 的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在 报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他 长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 (二十一) 股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定 的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 83 - 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 84 - (二十二) 收入 1、销售商品收入的确认 公司的主营业务收入主要分为商品销售收入、合同能源管理模式下节能量保证型收入及 合同能源管理模式下节能效益分享型收入。具体收入确认方法为： （1）商品销售收入及合同能源管理模式下节能量保证型在已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体为： 商品销售收入及合同能源管理模式下节能量保证型收入，在货物出库、安装调试完成并 经客户验收合格后，依据取得的客户验收单确认收入。 （2）合同能源管理模式下节能效益分享型收入 合同能源管理模式下节能效益分享型收入系公司为用能单位提供节能服务项目的设计、 投资、建设和运营管理，在合同约定的运营期内以双方共同确定的节电量、协议价格和分享 效益比为依据分享节能收益，运营期满后将节能服务项目移交给用能单位的业务模式。 合同能源管理模式下节能效益分享型收入，收入确认参照商品销售收入确认方法，具体 为在节能设备验收合格并给客户带来节能效益后，按月或者合同约定的结算期间根据双方共 同确定的节电量、协议价格和分享效益比确认合同能源管理收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 85 - 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；与本公司日常活动相关的 计入其他收益，与本公司日常活动无关的计入营业外收入。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 86 - 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 87 - 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余 当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资 产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 88 - 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要 求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表 项目及金额 1.应收票据和应收账款 合并列示 应收票据及应收账款 27,830,144.80 21,617,003.14 应收账款： 21,617,003.14 2.应收利息、应收股利并 其他应收款项目列示 其他应收款 3,433,093.36 1,049,229.10 其他应收款： 1,049,229.10 3.固定资产清理并入固 定资产列示 固定资产 38,971,194.57 24,323,271.79 固定资产： 24,323,271.79 4.工程物资并入在建工 程列示 在建工程 - 5,020,087.78 在建工程： 5,020,087.78 5.应付票据和应付账款 合并列示 应付票据及应付账款 17,906,605.36 6,331,723.43 应付账款： 6,331,723.43 6.应付利息、应付股利计 入其他应付款项目列示 其他应付款 1,349,270.19 592,662.77 应付利息： 8,127.95 其他应付款： 584,534.82 7.专项应付款计入长期 应付款列示 长期应付款 10,542,475.04 2,192,364.00 长期应付款： 2,192,364.00 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 89 - 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目名 称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表 项目及金额 8.管理费用列报调整 管理费用 7,551,257.73 5,617,106.10 管理费用： 7,937,505.62 9.研发费用单独列示 研发费用 2,363,613.40 2,320,399.52 — 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税额 6%、16%、17% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育费附加 实缴流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 纳税主体名称 所得税税率 北京爱索能源科技股份有限公司 15% 包头中创节能装备科技有限公司 25% 山东爱索能源科技有限公司 25% 浙江巨仁新能源科技有限公司 25% 北京爱索晴阳科技有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 （1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业 认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，北京爱索能源科技股份有限公 司 2011 年 11 月 21 日被认定本公司为高新技术企业。2017 年 8 月通过高新技术企业续认定， 有效期三年。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所 得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）规定，北京爱索能源科技股份有限公司从事的 合同能源管理业务自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企 业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 （3）根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运 输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）规定，自 2012 年 9 月起本公司取得的合同能源管理收入免征增值税。 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 90 - （4）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2010]100 号） 的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。经过北京市海淀区国家税务局核准，公司符合 该通知规定的软件产品享受即征即退的政策。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 19,731.05 14,156.47 银行存款 1,617,127.48 866,700.86 其他货币资金 1,218,000.00 合 计 2,854,858.53 880,857.33 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 3,900,000.00 应收账款 26,192,380.63 23,296,584.51 减：坏账准备 2,262,235.83 1,679,581.37 合 计 27,830,144.80 21,617,003.14 1.应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,192,380.63 100.00 2,262,235.83 8.64 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 26,192,380.63 100.00 2,262,235.83 8.64 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 91 - 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 23,296,584.51 100.00 1,679,581.37 7.21 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 23,296,584.51 100.00 1,679,581.37 7.21 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 19,114,772.71 5.00 955,738.64 13,627,541.67 5.00 681,377.09 1 至 2 年 4,240,425.92 10.00 424,042.59 9,512,542.84 10.00 951,254.28 2 至 3 年 2,680,682.00 30.00 804,204.60 156,500.00 30.00 46,950.00 3 至 4 年 156,500.00 50.00 78,250.00 50.00 4 至 5 年 80.00 - 80.00 5 年以上 100.00 - 100.00 合 计 26,192,380.63 2,262,235.83 23,296,584.51 1,679,581.37 （2）本期计提坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 582,654.46 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 国家电投集团电能能源科技有限公司 4,306,013.00 16.25 215,300.65 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 4,062,967.58 15.33 203,148.38 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 3,074,649.28 11.60 153,732.46 徐州中联水泥有限公司 3,000,000.00 11.32 150,000.00 北京中鼎恒业科技股份有限公司 2,099,920.00 7.92 629,976.00 合 计 16,543,549.86 62.43 1,352,157.49 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 12,252,863.83 97.14 1,459,437.46 100.00 1 至 2 年 360,520.83 2.86 合 计 12,613,384.66 100.00 1,459,437.46 100.00 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 92 - 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 北京爱索能源科技 股份有限公司 绍兴上虞华鼎通风 设备有限公司 271,000.00 1-2 年 未到结算期 北京爱索能源科技 股份有限公司 北京邦正巨元自动 化设备有限公司 60,000.00 1-2 年 未到结算期 北京爱索能源科技 股份有限公司 紫竹蓝冰（北京） 财务咨询有限公司 15,000.00 1-2 年 未到结算期 合 计 346,000.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 阿特拉斯·科普柯（上海）贸易有限公司 3,907,658.26 30.98 北京易航源科技有限公司 2,000,000.00 15.86 福建福克曼科技股份有限公司 925,361.40 7.34 广州市高可达自动化科技有限公司 800,000.00 6.34 中关村科技租赁有限公司 749,755.46 5.94 合 计 8,382,775.12 66.46 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 3,662,687.23 1,127,228.84 减：坏账准备 229,593.87 77,999.74 合 计 3,433,093.36 1,049,229.10 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 3,662,687.23 100.00 229,593.87 6.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合 计 3,662,687.23 100.00 229,593.87 6.27 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 93 - 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,127,228.84 100.00 77,999.74 6.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合 计 1,127,228.84 100.00 77,999.74 6.92 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 2,981,497.23 5.00 149,074.86 957,262.84 5.00 47,863.14 1 至 2 年 624,190.00 10.00 62,419.00 104,266.00 10.00 10,426.60 2 至 3 年 55,000.00 30.00 16,500.00 65,700.00 30.00 19,710.00 3 以上 2,000.00 80.00 1,600.00 合 计 3,662,687.23 6.27 229,593.86 1,127,228.84 6.92 77,999.74 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 151,594.12 元。 （3）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,802,430.00 1,029,196.00 备用金 317,852.14 96,025.00 往来款 1,525,000.00 代扣代缴社保 17,405.09 2,007.84 合 计 3,662,687.23 1,127,228.84 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 中 关 村 科 技 租 赁有限公司 保证金 1,650,000.00 1 年以内、1-2 年 45.05 107,500.00 北 京 易 航 源 科 技有限公司 往来款 1,525,000.00 1 年以内 41.64 76,250.00 陈佩佩 保证金 90,000.00 1-2 年 2.46 9,000.00 互太（番禹）纺 织 印 染 有 限 公 司 保证金 50,000.00 2-3 年 1.37 15,000.00 李春元 备用金 35,000.00 1 年以内 0.96 1,750.00 合 计 3,350,000.00 91.46 209,500.00 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 94 - (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,204,724.34 1,204,724.34 1,394,531.14 1,394,531.14 低值易耗品 26,725.00 26,725.00 33,311.52 33,311.52 在产品 3,014,955.38 3,014,955.38 514,576.25 514,576.25 库存商品 76,856.55 76,856.55 354,485.63 354,485.63 发出商品 368,726.22 368,726.22 688,686.95 688,686.95 合 计 4,691,987.49 4,691,987.49 2,985,591.49 2,985,591.49 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵进项税 2,457,574.72 1,029,711.06 合 计 2,457,574.72 1,029,711.06 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 40,712,211.81 25,708,406.53 减：减值准备 1,385,134.74 1,385,134.74 合 计 39,327,077.07 24,323,271.79 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公家具 电子设备 运输设备 节能服务设 施 合计 一、账面原值 1. 期 初 余 额 189,717.57 645,635.52 337,787.00 34,533,190.79 35,706,330.88 2. 本 期 增 加金额 64,798.80 7,758.62 140.00 20,601,422.18 20,674,119.60 （1）购置 64,798.80 7,758.62 140.00 90,382.76 163,080.18 （2）在建 工程转入 20,387,512.94 20,387,512.94 （3）其他 123,526.48 123,526.48 3.本期减 少金额 - - 247,487.00 373,621.48 621,108.48 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 95 - （1）处置 或报废 247,487.00 247,487.00 （2）其他 373,621.48 373,621.48 4. 期 末 余 额 254,516.37 653,394.14 90,440.00 54,760,991.49 55,759,342.00 二、累计折旧 - 1. 期 初 余 额 162,183.05 514,452.91 279,653.00 9,041,635.39 9,997,924.35 2. 本 期 增 加金额 18,710.59 33,002.68 21,444.00 5,223,535.57 5,296,692.84 （1）计提 18,710.59 33,002.68 21,444.00 5,223,535.57 5,296,692.84 3. 本 期 减 少金额 - - 247,487.00 - 247,487.00 （1）处置 或报废 247,487.00 247,487.00 4. 期 末 余 额 180,893.64 547,455.59 53,610.00 14,265,170.96 15,047,130.19 三、减值准备 - 1. 期 初 余 额 1,385,134.74 1,385,134.74 2. 本 期 增 加金额 - 3. 本 期 减 少金额 - 4. 期 末 余 额 1,385,134.74 1,385,134.74 四、账面价值 - 1. 期 末 账 面价值 73,622.73 105,938.55 36,830.00 39,110,685.79 39,327,077.07 2. 期 初 账 面价值 27,534.52 118,808.26 70,508.35 24,106,420.66 24,323,271.79 截至期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 779,559.62 元，期末无未办妥产权证书 的固定资产。 （2）截止 2018 年 12 月 31 日，通过融资租赁租入的固定资产情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 节能服务设施 41,934,962.41 8,193,935.19 33,741,027.22 合 计 41,934,962.41 8,193,935.19 33,741,027.22 (八)在建工程 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 96 - 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 5,020,087.78 工程物资 减：减值准备 合 计 5,020,087.78 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 新中萃空压站托管 4,354,158.55 4,354,158.55 赵家营项目 134,018.41 134,018.41 北大科技园项目 531,910.82 531,910.82 合 计 5,020,087.78 5,020,087.78 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 新中萃空压站托管 4,354,158.55 2,497,422.75 6,467,340.14 384,241.16 明岐轮毂项目 9,443,187.10 9,443,187.10 中联水泥项目 1,953,704.99 1,953,704.99 冠洲集团项目 1,583,705.44 1,583,705.44 赵家营项目 134,018.41 134,018.41 北大科技园项目 531,910.82 273,646.04 805,556.86 合 计 5,020,087.78 15,751,666.32 20,387,512.94 384,241.16 （3）在建工程项目减值准备 截至报告期末，在建工程不存在计提减值准备的情况。 (九)无形资产 项目 软件 专利 合计 一、账面原值 1.期初余额 270,160.01 806,261.98 1,076,421.99 2. 本 期增加金 额 - 83,225.85 83,225.85 (1)购置 83,225.85 83,225.85 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 97 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 270,160.01 889,487.83 1,159,647.84 二、累计摊销 - 1.期初余额 177,279.58 164,752.57 342,032.15 2. 本 期增加金 额 27,184.44 120,561.63 147,746.07 （1）计提 27,184.44 120,561.63 147,746.07 3.本期减少金额 - 4.期末余额 204,464.02 285,314.20 489,778.22 三、减值准备 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 65,695.99 604,173.63 669,869.62 2.期初账面价值 92,880.43 641,509.41 734,389.84 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 247,135.08 58,252.43 290,824.41 14,563.10 合 计 247,135.08 58,252.43 290,824.41 14,563.10 (十一) 递延所得税资产 1.递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 587,876.83 3,876,964.44 475,319.64 3,142,715.85 小 计 587,876.83 3,876,964.44 475,319.64 3,142,715.85 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 6,278,515.19 3,906,532.44 合 计 6,278,515.19 3,906,532.44 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2020 年 266,380.33 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 98 - 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2021 年 753,682.21 266,380.33 2022 年 2,886,469.90 753,682.21 2023 年 2,371,982.75 2,886,469.90 合 计 6,278,515.19 3,906,532.44 (十二) 短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 5,500,000.00 5,000,000.00 合 计 5,500,000.00 5,000,000.00 2.已逾期未偿还的短期借款情况 本期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十三) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 17,906,605.36 6,331,723.43 合 计 17,906,605.36 6,331,723.43 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 15,012,990.28 5,158,449.16 1 年以上 2,893,615.08 1,173,274.27 合 计 17,906,605.36 6,331,723.43 （2）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 西安联合超滤净化设备有限公司 606,000.00 未结算设备款 江苏金通灵流体机械科技股份有限公司 566,000.00 未结算设备款 绍兴上虞华鼎通风设备有限公司 508,506.00 未结算设备款 上海优耐特斯压缩机有限公司北京分公司 128,500.00 未结算设备款 北京百安伟业工程设备有限公司 46,000.00 未结算设备款 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 99 - 债权单位名称 期末余额 未偿还原因 合 计 1,855,006.00 (十四) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,490,363.58 660,228.00 合 计 10,490,363.58 660,228.00 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 505,692.52 7,804,973.24 7,613,504.94 697,160.82 离职后福利-设定提存计划 30,566.17 558,731.89 553,076.43 36,221.63 辞退福利 10,620.46 10,620.46 合 计 536,258.69 8,374,325.59 8,177,201.83 733,382.45 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 448,681.73 7,221,317.41 7,049,335.93 620,663.21 职工福利费 - 社会保险费 22,618.86 369,846.83 366,200.01 26,265.68 其中： 医疗保险费 20,562.60 328,875.20 325,986.30 23,451.50 工伤保险费 411.33 12,514.07 11,987.34 938.06 生育保险费 1,644.93 28,457.56 28,226.37 1,876.12 住房公积金 -960.00 213,809.00 197,969.00 14,880.00 工会经费和职工教育经费 35,351.93 35,351.93 合 计 505,692.52 7,804,973.24 7,613,504.94 697,160.82 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 29,331.06 537,260.73 531,833.76 34,758.03 失业保险费 1,235.11 21,471.16 21,242.67 1,463.60 合 计 30,566.17 558,731.89 553,076.43 36,221.63 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 9,365.52 个人所得税 18,137.43 31,070.50 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 100 - 税 种 期末余额 期初余额 教育费附加 6,689.65 其他税费 100.00 合 计 34,192.60 31,170.50 (十七) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 8,127.95 8,127.95 应付股利 其他应付款项 1,341,142.24 584,534.82 合 计 1,349,270.19 592,662.77 1.应付利息 类 别 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 8,127.95 8,127.95 2.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 代扣员工保险 35,545.25 16,773.19 保证金 - 200,000.00 备用金 135,596.99 367,761.63 往来款 1,170,000.00 合 计 1,341,142.24 584,534.82 截至报告期末，公司无账龄超过 1 年的其他应付款。 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 7,018,094.96 1,640,097.00 合 计 7,018,094.96 1,640,097.00 (十九) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 售后回租 10,542,475.04 2,192,364.00 合 计 10,542,475.04 2,192,364.00 (二十) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 101 - 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 33,300,000.00 33,300,000.00 (二十一) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 4,820,806.22 4,820,806.22 二、其他资本公积 1,539,078.00 618,498.05 2,157,576.05 合 计 6,359,884.22 618,498.05 - 6,978,382.27 说明：2018 年股份支付确认资本公积 618,498.05 元。 (二十二) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 764,892.05 764,892.05 合 计 764,892.05 764,892.05 (二十三) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 301,914.96 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 301,914.96 加：本期归属于母公司股东的净利润 -894,060.37 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -592,145.41 (二十四) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 54,477,720.28 38,580,445.19 31,941,142.85 24,606,168.68 合同能源管理 51,747,968.21 38,513,952.77 27,703,291.83 24,587,978.64 销售商品 118,862.42 66,492.42 78,888.86 18,190.04 技术服务 2,610,889.65 4,158,962.16 二、其他业务小计 93,076.73 1,390.00 合 计 54,477,720.28 38,580,445.19 32,034,219.58 24,607,558.68 (二十五) 税金及附加 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 102 - 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 9,365.52 16,017.34 教育费附加 6,689.65 11,222.94 车船使用税 1,170.00 印花税 2,299.50 967.60 合 计 18,354.67 29,377.88 (二十六) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,065,395.64 1,851,921.95 服务费 4,431,937.58 1,402,195.91 招待费 913,107.31 95,388.99 差旅费 842,213.23 245,320.88 摊销 75,471.72 78,481.72 办公 25,312.73 37,820.30 折旧 5,082.60 34,865.25 通信 21,500.00 22,750.00 交通 84,445.18 18,999.56 前期检测材料费 468.65 132,226.63 会议费 286,363.00 房租 25,768.00 业务宣传费 30,000.00 运输费 16,910.95 维修费 62,598.98 其他 71,166.44 31,550.49 合 计 8,957,742.01 3,951,521.68 (二十七) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,290,190.68 2,031,747.16 中介机构服务费 123,640.49 517,831.76 房租 756,762.22 792,422.75 股份支付 618,498.05 559,789.42 办公费 546,895.47 771,651.79 招待费 246,177.95 130,348.36 装修费 291,194.41 197,707.97 交通费 42,383.60 105,198.28 差旅费 127,715.05 136,932.60 通讯费 38,225.54 39,423.05 折旧费 68,074.67 65,813.12 摊销费 61,865.18 54,924.39 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 103 - 项 目 本期发生额 上期发生额 水电费 12,451.11 19,438.21 福利费 31,768.84 服务费 884,221.05 咨询费 261,126.22 其他 181,836.04 162,108.40 合 计 7,551,257.73 5,617,106.10 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,317,741.71 1,714,849.74 办公费 6,424.30 7,925.00 差旅费 62,073.03 36,884.82 通讯费 4,850.00 8,150.00 交通费 1,513.48 3,718.90 招待费 4,934.00 5,455.00 水电费 1,417.92 1,409.62 低值易耗品摊销 3,743.79 - 房租 265,928.35 215,939.29 车辆使用费 4,230.60 5,512.40 折旧费 102,296.22 3,870.00 材料费 370,795.02 206,855.59 研发器具 16,772.68 18,123.13 无形资产摊销 10,409.17 - 技术服务费 145,053.06 8,196.87 中介服务费 860.36 970.87 运输费 200.00 227.00 劳务费 38,125.71 - 快递费 6,244.00 1,976.00 装修费 49,426.99 咨询费 30,908.30 合计 2,363,613.40 2,320,399.52 (二十九) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 719,973.22 329,953.25 减：利息收入 4,013.89 11,068.83 汇兑损失 773.32 减：汇兑收益 手续费支出 9,162.41 252,818.96 其他支出 合 计 725,121.74 572,476.70 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 104 - (三十) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 734,248.59 749,118.55 固定资产减值损失 988,693.10 合 计 734,248.59 1,738,350.75 (三十一) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 2,522,060.00 352,508.83 与收益相关 融资租赁贴息 增值税退税 175,179.44 合 计 2,522,060.00 527,688.27 注 1：北京航空航天大学联合北京爱索能源科技股份有限公司、深圳蚂蚁工场科技有限公 司、中关村意谷（北京）科技服务有限公司，共同承担“基于 3D 特征的零件机加工制造工艺 智能推荐‘双创’技术转移平台建设项目”，取得工信部拨付的资金经费 4,000,000.00 元，其 中给付爱索能源的结题经费 1,200,000.00 元； 注 2：北京爱索能源科技股份有限公司收到北京市科技委员会拨付的 2018 年度科技工作 专项经费 600,000.00 元； 注 3：北京爱索能源科技股份有限公司收到中关村海淀园管理委员会重大科技平台扶持资 金 300,000.00 元； 注 4：浙江巨仁新能源科技有限公司收到湖州莫干山高新技术产业开发区管理委员会政府 补贴 400,000.00 元； 注 5：包头中创节能装备科技有限公司收到政府专利补助 2,000.00 元，收到“草原英才” 奖补款 20,060.00 元。 (三十二) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 3,989.30 合 计 3,989.30 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 64,116.66 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 105 - 项 目 本期发生额 上期发生额 合 计 64,116.66 (三十四) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 44,482.24 15,526.14 合 计 44,482.24 15,526.14 (三十五) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 126,017.75 8.29 合 计 126,017.75 8.29 (三十六) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -112,557.19 -260,592.17 合 计 -112,557.19 -260,592.17 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -2,012,538.56 按法定/适用税率计算的所得税费用 -301,880.78 子公司适用不同税率的影响 -38,684.96 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -364,987.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 592,995.69 …… 所得税费用 -112,557.19 (三十七) 现金流量表 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 106 - 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 28,628,757.27 837,701.14 其中：政府补助 2,522,060.00 417,163.00 往来款 24,428,701.28 393,943.17 保证金 1,248,000.00 利息收入 4,013.89 11,068.83 其他 425,982.10 15,526.14 支付其他与经营活动有关的现金 33,525,185.79 5,278,873.33 其中：期间费用 14,208,689.34 5,264,559.63 往来款 13,898,000.00 14,305.41 其他 5,418,496.45 8.29 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 16,500,000.00 5,000,000.00 其中：售后回租融资款 16,500,000.00 5,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5,155,265.92 2,490,701.00 其中：售后回租方式支付的租金 3,189,738.00 1,765,701.00 融资租赁保证金及手续费 1,965,527.92 725,000.00 (三十八) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,899,981.37 -5,930,667.48 加：资产减值准备 734,248.59 1,738,350.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,296,692.84 4,257,795.13 无形资产摊销 147,746.07 116,406.11 长期待摊费用摊销 290,824.41 247,134.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -64,116.66 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 719,973.22 642,150.21 投资损失（收益以“－”号填列） - -3,989.30 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,557.19 -260,592.17 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 107 - 项 目 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,706,396.00 -103,159.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,308,022.46 -5,362,472.93 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,550,732.66 812,919.93 其他 130,001.01 536,580.59 经营活动产生的现金流量净额 843,261.78 -3,373,660.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,636,858.53 880,857.33 减：现金的期初余额 880,857.33 6,096,655.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 756,001.20 -5,215,797.98 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,636,858.53 880,857.33 其中：库存现金 19,731.05 14,156.47 可随时用于支付的银行存款 1,617,127.48 866,700.86 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,636,858.53 880,857.33 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 1,218,000.00 履约保函保证金 应收账款 6,820,207.02 质押用于融资租赁 固定资产 33,741,027.22 售后回租抵押 合 计 41,779,234.24 -- 六、 合并范围的变更 (一) 合并范围发生变化的其他原因 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 108 - 公司名称 成立时间 注册资本（万元） 股权取得方式 股权比例（%） 表决权比例（%） 北京爱索晴阳 科技有限公司 2018-1-20 2,000.00 投资设立 100.00 100.00 七、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要 经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 包头中创节能装备 科技有限公司 包头市 青山区 包头市 组装节能设备；工业自动化及节 能系统、检测仪器仪表及控制元 件的技术开发、技术转让、技术 咨询、技术推广、技术服务；节 能设备生产加工；销售自行开发 软件产品。 66.00 投资 设立 山东爱索能源科技 有限公司 莱芜市莱 城工业区 山东莱芜 工业自动化节能系统，检测仪器 仪表及控制元件的技术开发、咨 询、服务、转让、推广、培训； 工业自动化系统集成；组装压缩 空气节能设备。 51.00 投资 设立 浙江巨仁新能源科 技有限公司 湖州市 德清县 浙江省 湖州市 分布式光伏发电技术开发，工业 自动化节能系统、储能系统、仪 器仪表及控制元件的技术开发、 技术咨询、技术服务、技术转让、 技术推广，光伏设备、风能设备、 机械设备、电器设备、仪器仪表、 建筑材料的销售，空气压缩设备 组装。 49.00 投资 设立 北京爱索晴阳科技 有限公司 北京 北京 技术开发、技术推广、技术转让、 技术咨询、技术服务；应用软件 服务；基础软件服务；计算机系 统服务；软件开发；软件咨询； 产品设计；模型设计；销售自行 开发产品、计算机、软件及辅助 设备、电子产品、机械设备。 100.00 投资 设立 其他说明：公司直接持有子公司浙江巨仁新能源科技有限公司 49%股份，同时蔡茂林与北 京爱索能源科技股份有限公司签署表决权委托书，蔡茂林将其持有浙江巨仁新能源科技有限 公司 30%表决权全权委托给北京爱索能源科技股份有限公司。 2.重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东持股 比例（%） 当期归属于少数 股东的损益 当期向少数股东宣 告分派的股利 期末累计少数股 东权益 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 109 - 1 包头中创节能装 备科技有限公司 34.00 -386,082.17 -559,653.84 2 山东爱索能源科 技有限公司 49.00 -490,127.65 284,503.04 3 浙江巨仁新能源 科技有限公司 51.00 -129,711.18 730,067.89 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 - 110 - 3.重要的非全资子公司主要财务信息 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流动资产 非 流 动 资 产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 包头中创节能装备 科技有限公司 612,960.14 1,017,529.56 1,630,489.70 164,765.72 164,765.72 1,803,952.74 1,000,450.18 2,804,402.92 203,143.13 203,143.13 山东爱索能源科技 有限公司 4,228,127.04 135,929.04 4,364,056.09 4,056,090.70 4,056,090.70 77,594.03 89,743.59 167,337.62 9,111.72 9,111.72 浙江巨仁新能源科 技有限公司 601,417.43 38,973.73 640,391.16 5,160.00 5,160.00 2,309,416.74 150.06 2,309,566.80 - - 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 包头中创节能装备 科技有限公司 113,534.51 -1,135,535.81 -1,135,535.81 -117,379.00 1,134,348.11 -48,132.29 -48,132.29 -44,135.39 山东爱索能源科技 有限公司 653,031.87 -1,000,260.51 -1,000,260.51 -1,147,109.09 -51,774.10 -51,774.10 -105,000.00 浙江巨仁新能源科 技有限公司 -254,335.65 -254,335.65 1,607,927.92 -433.20 -433.20 -24,000.00 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 111 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的控股股东 本企业控股股东情况的说明：本公司的控股股东、实际控制人均为自然人。 控制人名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 李晶 控股股东、实际控制人 66.84 66.84 本企业最终控制方是李晶。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蔡茂林 实际控制人的配偶 北京爱科索投资管理中心（有限合伙） 同一实际控制人，公司股东 沈阳智动无限投资管理合伙企业（有限合伙） 关系密切的家庭成员控制的企业 江苏易尔派思电子科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 辽宁壮龙无人机科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 工创研（北京）科技有限公司 关系密切的家庭成员控制的企业 襄阳联航动力技术有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 北京瀚海云鉴科技有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 北京易代步科技有限公司 蔡茂林担任该公司监事并持股 共青城精灵投资管理合伙企业（有限合伙） 蔡茂林能够对该合伙企业实施重大影响 深圳市快易优科技有限公司 蔡茂林能够对该企业实施重大影响 SBCVC Fund IV Company Limited 持有公司股份 5%以上的股东 常 建 公司的董事、董事会秘书 杜丙同 公司的董事 唐磊 公司的董事 赵 理 公司的董事 王慈翊 公司的监事会主席 马少华 公司的监事 陈立才 公司的职工代表监事 (四)关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 112 关联方名称 关联交 易内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 采购商品、接 受劳务： 深圳蚂蚁工场 科技有限公司 采购商 品 市场公允 价 181,896.60 0.47 销售商品、提 供劳务： 江苏易尔派思 电子科技有限 公司 技术服 务 市场公允 价 328,301.81 7.89 2.本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李晶、蔡茂林 1,500,000.00 2018 年 1 月 24 日 2019 年 1 月 24 日 否 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2017 年 8 月 15 日 2018 年 8 月 15 日 是 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2018 年 12 月 7 日 2019 年 12 月 7 日 否 李晶、蔡茂林 2,000,000.00 2018 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 30 日 否 李晶、蔡茂林 1,000,000.00 2018 年 6 月 14 日 2019 年 6 月 14 日 否 注 1：李晶与蔡茂林为本公司与北京银行上地支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 1 月 24 日至 2019 年 1 月 24 日，保证担保的最高债权额为人民币 150.00 万元和相 应的利息及费用。 注 2：李晶与蔡茂林为本公司与北京银行上地支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 3 月 30 日至 2019 年 3 月 30 日，保证担保的最高债权额为人民币 200.00 万元和相 应的利息及费用。 注 3：李晶与蔡茂林为本公司与北京银行上地支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 6 月 14 日至 2019 年 6 月 14 日，保证担保的最高债权额为人民币 100.00 万元和相 应的利息及费用。 注 4：李晶与蔡茂林为本公司与交通银行顺义支行签订《最高额保证合同》担保期间为 2018 年 12 月 7 日至 2019 年 12 月 7 日，保证担保的最高债权额为人民币 200.00 万元和相 应的利息及费用。 3. 关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 蔡茂林 拆入 1,600,000.00 2018 年 1 月 31 日 2018 年 12 月 28 日 北京爱科索投资管理中心（有限合伙） 拆入 1,000,000.00 2018 年 5 月 18 日 2018 年 12 月 29 日 关联方蔡茂林向山东爱索能源科技有限公司提供无息借款 160 万元，关联方北京爱科索 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 113 投资管理中心（有限合伙）向本公司提供无息借款 100 万元，截至 2018 年 12 月 31 日已归 还。 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 马少华 518.00 25.90 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 深圳蚂蚁工场科技有限公司 21,100.00 其他应付款 陈立才 59,093.72 其他应付款 马少华 176.50 3,560.90 其他应付款 杜丙同 364.29 9,040.40 其他应付款 蔡茂林 -1,312.00 20,000.00 九、 股份支付 (一)股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 618,498.05 公司本期行权的各项权益工具总额 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 (二)以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,216,284.67 以权益结算的股份支付确认的费用总额 十、 承诺及或有事项 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 114 （一）承诺事项 截至期末，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至期末，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司于 2017 年 9 月 27 日召开第一届董事会第十六次会议，决定设立全资子公司北京 爱索晴阳科技有限公司，并已由 2017 年第三次临时股东大会通过该议案。现根据所投资行 业市场发展情况，出于控制投资风险等考虑，公司决定注销该全资子公司，于 2019 年 1 月 14 日本年度第一次临时股东大会通过该议案。2019 年 1 月 16 日，北京市工商局海淀分局核 准工商注销。 十二、 其他重要事项 截至财务报告批准报出日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 3,900,000.00 应收账款 26,498,880.63 22,629,946.01 减：坏账准备 2,206,185.83 1,646,249.44 合 计 28,192,694.80 20,983,696.57 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 26,498,880.63 100.00 2,206,185.83 8.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 26,498,880.63 100.00 2,206,185.83 8.33 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 115 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 22,629,946.01 100.00 1,646,249.44 7.27 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 22,629,946.01 100.00 1,646,249.44 7.27 1. 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 19,981,772.71 5.00 955,738.64 12,960,903.17 5.00 648,045.16 1 至 2 年 3,679,925.92 10.00 367,992.59 9,512,542.84 10.00 951,254.28 2 至 3 年 2,680,682.00 30.00 804,204.60 156,500.00 30.00 46,950.00 3 至 4 年 156,500.00 50.00 78,250.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 26,498,880.63 2,206,185.83 22,629,946.01 1,646,249.44 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备余额 国家电投集团电能能源科技有限公司 4,306,013.00 16.25 215,300.65 滨州盟威戴卡轮毂有限公司 4,062,967.58 15.33 203,148.38 山东冠洲鼎鑫板材科技有限公司 3,074,649.28 11.60 153,732.46 徐州中联水泥有限公司 3,000,000.00 11.32 150,000.00 北京中鼎恒业科技股份有限公司 2,099,920.00 7.92 629,976.00 合 计 16,543,549.86 62.43 1,352,157.49 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,025,958.24 1,060,680.00 减：坏账准备 222,322.24 72,209.00 合计 4,803,636.00 988,471.00 其中：其他应收款项分类披露 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 116 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 5,025,958.24 100.00 222,322.24 6.27 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 5,025,958.24 100.00 222,322.24 6.27 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收 款项 1,060,680.00 100.00 72,209.00 6.81 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款项 合 计 1,060,680.00 100.00 72,209.00 6.81 1. 按组合计提坏账准备的其他应收款项 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 4,348,998.24 5.00 143,626.24 939,980.00 5.00 46,999.00 1 至 2 年 621,960.00 10.00 62,196.00 55,000.00 10.00 5,500.00 2 至 3 年 55,000.00 30.00 16,500.00 65,700.00 30.00 19,710.00 3 以上 合 计 5,025,958.24 6.27 222,322.24 1,060,680.00 6.81 72,209.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 710,049.63 元。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 1,799,200.00 977,700.00 备用金 224,324.72 82,020.00 往来款 3,001,473.52 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 117 款项性质 期末余额 期初余额 社保 960.00 960.00 合计 5,025,958.24 1,060,680.00 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 余额 中关村科技租赁有限公司 保证金 1,650,000.00 1 年以内、1-2 年 32.83 107,500.00 北京易航源科技有限公司 往来款 1,525,000.00 1 年以内 30.34 76,250.00 山东爱索能源科技有限公司 关联方 1,476,473.52 1 年以内 29.38 不计提 互太（番禹）纺织印染有限公司 保证金 50,000.00 2-3 年 0.99 15,000.00 李云 备用金 31,600.00 1 年以内 0.63 1,580.00 合 计 4,733,073.52 —— —— (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,093,000.00 4,093,000.00 3,710,000.00 3,710,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 4,093,000.00 4,093,000.00 3,710,000.00 3,710,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 包头中创节能装备 科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 山东爱索能源科技 有限公司 210,000.00 350,000.00 560,000.00 浙江巨仁新能源科 技有限公司 30,000.00 30,000.00 北京爱索晴阳科技 有限公司 3,000.00 3,000.00 合 计 3,710,000.00 383,000.00 4,093,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 56,557,793.45 40,166,576.60 30,862,135.62 24,606,168.68 合同能源管理 53,828,041.38 40,100,084.18 27,481,359.97 24,587,978.64 销售商品 118,862.42 66,492.42 78,888.86 18,190.04 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 118 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 技术服务 2,610,889.65 3,301,886.79 二、其他业务小计 37,735.85 合 计 56,557,793.45 40,166,576.60 30,899,871.47 24,606,168.68 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 2,546,056.81 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,535.51 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 618,498.05 22．所得税影响额 23．少数股东影响额 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 119 项 目 金 额 备注 合 计 1,846,023.25 (二)加权平均净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -2.20 -13.57 -0.03 -0.18 -0.03 -0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -6.75 -13.48 -0.08 -0.18 -0.08 -0.18 北京爱索能源科技股份有限公司 二○一九年四月二十二日 第 17 页至第 76 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 北京爱索能源科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 总经理办公室