836974_2021_上海功途_2021年年度报告_2022-04-27.txt

1 2021 年度报告 上海功途 NEEQ : 836974 上海功途教育科技股份有限公司 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描 述 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 105 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨勤国、主管会计工作负责人邱南及会计机构负责人（会计主管人员）周毅保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东、实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人为杨勤国、邱南、于海,杨勤国 为公司法定代表人、董事长、总经理,邱南为公司董事、副总 经理、董事会秘书,于海为公司董事、技术总监,根据三人签 订的《一致行动人协议》,三人为一致行动人。三人直接持有 公司 80.82%的股份,并通过上海功途信息技术中心(有限合 伙)间接持有公司 9.09%的股份,直接和间接合计持有公司 90.91%的股份。若公司实际控制人不能有效执行内部控制制 度,或利用其控股地位和管理职权对公司经营决策、人事、财 务等方面进行不当控制,将可能给公司经营和其他股东利益带 来风险。 技术更新和市场竞争风险 在线教育培训市场前几年还未得到企业足够的重视,大部分企 业技术投入较少,产品和服务较为简单,比如课件以三分屏为 主、FLash 为辅,先进的技术未在行业中得到较快的应用和发 展,但随着国内企业对员工职业培训的逐步重视,整个在线教 育市场的规模加速扩大,新资本的加入,将促使新技术及新思 维不断创新并得到发展,行业内企业已在进行技术研发更新, 5 产品不断升级,市场竞争将更加激烈,若公司产品和服务的技 术得不到相应发展,将可能面临被市场淘汰的风险。同时,随 着 MOOC(MassiveOpenOnlineCourses,大型网络公开课)的迅 速发展,公司 E-Learning 在线教育培训平台很可能受到 MOOC “优质内容+互联网技术”深度结合的冲击。 行业监管缺失的风险 尽管目前《中华人民共和国消费者权益保护法》及《中华人 民共和国物价法》等对在线教育培训产品监管有所涉及,但是 在线培训行业仍然存在相关配套政策缺失、行业标准缺位、 无相关业务资质要求、业内企业参差不齐、部分在线培训产 品标准不一等问题。部分经营者经营理念落后,盲目追求高利 润,忽视经营过程中的研发技术支持作用及人才的引进培养, 重“量”轻“质”导致市场上在线教育培训产品良莠不齐、 无序竞争。如果未来在线教育培训市场得不到良好的管理,可 能会影响在线教育市场的推广及长远发展。 知识产权保护风险 在线教育培训产品是知识密集型产品,主要通过技术人员研发 提供知识性服务及技术性服务,在研发制作过程中需要企业投 入大量的人力物力,但是由于在线教育培训产品的内容具备容 易被复制拷贝盗版的特点,知识产权保护成为在线教育行业发 展中极为突出及亟需解决的问题,也是公司面临的风险之一。 网站平台稳定风险 公司的网站是公司 E-Learning 在线教育培训业务运作的平 台,其稳定性直接关系着公司是否能正常经营,而公司的网络 系统、电脑硬件、服务软件等因素都能影响到网站运行的稳 定,因此如果公司托管的服务器机房出现网络中断、数据损失 等情况,或者公司内部电脑被病毒黑客入侵造成信息泄漏,都 可能给公司经营带来不利影响。 公司名称改变的风险 自 2002 年 10 月 23 日成立之日起,公司名称即为“上海正邦 教育培训有限公司”,随着公司的发展和市场开拓,“上海正 邦”品牌已在国内 E-Learning 在线教育培训行业积累了一定 知名度和美誉度,得到了广大客户的认可。在股份制改造过程 中,由于教育科技行业的“正邦”字号已被其他企业注册,公 司更名为“上海功途教育科技股份有限公司”,虽然公司已就 更名事宜与主要客户进行了沟通并取得了客户的理解,但仍然 面临名称改变后品牌知名度受损、公司需重新树立品牌的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化。 释义 释义项目 释义 上海功途/公司/本公司 指 上海功途教育科技股份有限公司 正邦教育/有限公司 指 上海正邦教育培训有限公司 功途信息 指 上海功途信息技术中心(有限合伙) 股东大会 指 上海功途教育科技股份有限公司股东大会 6 董事会 指 上海功途教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海功途教育科技股份有限公司监事会 三会 指 上海功途教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、技术总监、销售总监、客服 总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 国家发改委 指 国家发展和改革委员会 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 律师、金茂律师 指 上海市金茂律师事务所 会计师、立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 评估师、上海东洲 指 上海东洲资产评估有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 上年、上年度、上期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 ELAFS 指 企业学习应用全包服务,即 【EnterpriseLearningApplicationFullService】 SaaS 指 SoftwareasaService(软件即服务)的简称 云计算 指 是基于互联网的相关服务的增加、使用和交付模式,通常涉及通 过互联网来提供动态易扩展且经常是虚拟化的资源。云是网络、 互联网的一种比喻说法。过去在图中往往用云来表示电信网,后 来也用来表示互联网和底层基础设施的抽象。因此,云计算甚至 可以让你体验每秒 10 万亿次的运算能力,拥有这么强大的计算 能力可以模拟核爆炸、预测气候变化和市场发展趋势。用户通过 电脑、笔记本、手机等方式接入数据中心,按自己的需求进行运 算 云平台 指 平台允许开发者们或是将写好的程序放在“云”里运行,或是使 用“云”里提供的服务,或二者皆是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海功途教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 SuccessPath Inc. 证券简称 上海功途 证券代码 836974 法定代表人 杨勤国 二、 联系方式 董事会秘书 邱南 联系地址 上海市浦东新区沪南公路 2157 弄万科活力中心 B 座 1520 室 电话 021-58209117 传真 021-58209117 电子邮箱 nqiu@ 公司网址 办公地址 上海市浦东新区沪南公路 2157 弄万科活力中心 B 座 1520 室 邮政编码 201204 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市浦东新区沪南公路 2157 弄万科活力中心 B 座 1520 室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 10 月 23 日 挂牌时间 2016 年 4 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I653 信息技术咨询服务-I6530 信息技术咨询服务 主要业务 公司主要给企业提供基于云计算模式的在线学习管理系统、线 下培训管理 ELAFS 云服务,时习移动 APP,ELAFS 在线学习管理系 统 主要产品与服务项目 云计算模式的在线学习管理系统、线下培训管理 ELAFS 云服务, 时习移动 APP,ELAFS 在线学习管理系统 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 5,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 8 控股股东 控股股东为（杨勤国、邱南、于海） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨勤国、邱南、于海），一致行动人为（杨勤 国、邱南、于海） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310000744207661F 否 注册地址 上海市青浦区重固镇外青松公路 4925 号 D— 54 否 注册资本 人民币 5,500,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国海证券 主办券商办公地址 广西壮族自治区桂林市辅星路 13 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国海证券 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张叶盛 张宇 2 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 7 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,049,592.48 9,250,992.21 -12.99% 毛利率% 71.05% 77.10% - 归属于挂牌公司股东的净利润 392,652.29 1,464,831.14 -73.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 360,336.28 1,391,001.35 -74.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.80% 17.95% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.41% 17.05% - 基本每股收益 0.0714 0.2663 -73.19% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 12,727,084.62 15,013,649.17 -15.23% 负债总计 5,273,450.74 6,121,167.58 -13.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,453,633.88 8,892,481.59 -16.18% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.36 1.62 -16.18% 资产负债率%（母公司） 41.43% 40.77% - 资产负债率%（合并） 41.43% 40.77% - 流动比率 1.42 1.64 - 利息保障倍数 4.93 11.78 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 498,694.13 3,129,890.24 -84.07% 应收账款周转率 29.21 41.91 - 存货周转率 0 0 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -15.23% 11.86% - 营业收入增长率% -12.99% 3.90% - 净利润增长率% -73.19% 533.73% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,500,000 5,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补助 858.70 违约赔偿收入 20,051.00 罚款支出 -44.14 进项税加计抵减 7,669.11 个税返还-三代手续费返还 3,781.34 非经常性损益合计 32,316.01 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 32,316.01 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。2021 年 1 月 1 日起，本公司无涉及租赁的业务，故执行新准则对本公司无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司业务为向企业客户提供以云计算为基础的在线教育云服务平台，收取在线教育服务费。通过 将“云平台+服务”打包为在线教育服务提供给机构客户，通过在线教育 B2B 的商业模式，使机构客户 通过购买公司的在线教育服务零门槛快速实现企业内部其面向终端用户的在线培训业务。公司商业模 式主要由研发制作（ELAFS 云服务平台和培训制作内容）、采购（课程内容、课程工具）、销售、营销 （品牌推广、产品销售）构成。 1.研发制作模式 以客户为向导，了解客户需求，不断开发出符合市场需求和客户需求的在线教育云平台，并根据 客户提供的培训内容，结合公司的行业研究及自有案例库为客户设计具有针对性的课程内容并转换成 专属的 E-Learning 课件，配置该客户专属的在线教育平台及客户挑选的服务，在完成相关集成开发 服务后，公司内部会组织专业人员对项目进行测试流程并进行修改流程后将打包交予客户使用管理并 对客户提供管理员支持服务。 2.采购模式 公司生产经营所需采购的物品除了办公设备外，主要分为课件采购、工具采购。课件主要是通过 向中欧商业在线、纽约金融学院等课程合作厂商采购，目前，公司 ELAFS 提供了可满足不同需求的客 户提供丰富的、多样性的在线课程如提供了来自中欧商业在线（上海中欧国际文化传播有限公司）、纽 约金融学院（培生（北京）咨询有限公司）等国内外知名 E-Learning 课程供应商提供的通用类课程， 这些课程包含了来自纽约金融学院的财富管理、兼并收购、衍生品、固定收益、公司金融等五大系列 金融类课程，来自北京天下财星教育科技有限公司和上海功途教育培训有限公司合作开发的证券行业 课程，以及来自上海怡翔信息技术有限公司的证券行销课程。公司使用部门提出申请，公司内部审核 通过后，公司主管领导审批，通过后经对要采购物品询价、比较、筛选确认、与供应商签订合同、付 款、收到商品后行政部门验收及入库登记。 3.销售模式 公司销售途径一是通过销售人员直接进行前期的客户信息收集、目标客户培养、发掘，二是通过 参加相关展会推荐公司及介绍公司产品及服务。在确定目标客户后，销售人员通过拜访介绍、产品展 示、项目洽谈、了解客户需求、提供试用方案、双方商榷后签订合同或通过参加投标取得订单，签订 合同。 4.盈利模式 公司盈利模式是公司通过与客户签订合同，由公司负责客户 E-learning 课程转换制作、配套专 13 属平台及配套相关服务，客户根据平台的培训课程、平台培训人数等数量支付公司服务费。公司客户 大部分为金融行业客户，如券商、基金等，这类客户的行业培训一般具有参加培训人数众多、选择培 训课程多、每年需要培训的需求的特点、使得公司在此模式下有稳定的客户群保证一定的营业收入。 报告期内商业模式要素的变化情况及影响：公司商业模式要素无变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2021 年 12 月 23 日，再次获得“高新技术企业”证书 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,663,465.41 36.64% 6,371,027.28 42.43% -26.80% 应收票据 应收账款 314,615.48 2.47% 236,556.59 1.58% 33.00% 存货 投资性房地产 长期股权投资 14 固定资产 7,445,708.87 58.50% 7,858,290.94 52.34% -5.25% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 长期借款 1,687,500.00 13.26% 1,937,500.00 12.90% -12.90% 资产总计 12,727,084.62 100.00% 15,013,649.17 100.00% -15.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：同比减少 170.76 万元，减少 26.88%，主要原因是 2021 年分配股利 183.15 万元。 2、 应收账款：货款回笼控制保持平稳，比同期增加 7.81 万元。 3、 长期借款：同比减少 25 万元，主要原因是 2019 年 12 月公司贷款北京银行 250 万元，购入总价 830 万元的新办公场所，2021 年持续按期归还贷款。 4、 资产总计：同比减少 228.66 万元，减少 15.23%，主要原因是货币资金同比减少 170.76 万元；固 定资产折旧发生 41.25 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 8,049,592.48 - 9,250,992.21 - -12.99% 营业成本 2,330,007.09 28.95% 2,118,748.40 22.90% 9.97% 毛利率 71.05% - 77.10% - - 销售费用 1,851,706.09 23.00% 1,936,728.29 20.94% -4.39% 管理费用 1,420,064.10 17.64% 1,972,960.81 21.33% -28.02% 研发费用 1,874,447.48 23.29% 1,658,644.59 17.93% 13.01% 财务费用 94,686.55 1.18% 136,101.46 1.47% -30.43% 信用减值损失 -4,096.17 -0.05% -2,490.48 -0.03% 64.47% 资产减值损失 0 0 其他收益 12,309.15 0.15% 75,497.76 0.82% -83.70% 投资收益 0 0 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 372,645.43 4.63% 1,466,499.11 15.85% -74.59% 营业外收入 20,051.00 0.25% 620.00 0.01% 3,134.03% 营业外支出 44.14 0.00% 2,287.97 0.02% -98.07% 净利润 392,652.29 4.88% 1,464,831.14 15.83% -73.19% 15 项目重大变动原因： 1、 营业收入：同期减少 120.14 万元，减少 12.99%，主要原因是受疫情影响及市场竞争激烈，客户缩 减培训支出。 2、 管理费用：同期减少 55.29 万元，减少 28.02%，主要原因是 2020 年 7 月搬入新购办公室，2020 年 上半年是租用办公室，故 2021 年比 2020 年减少房租支出 15.47 万元；2021 年精简管理人员，故 2021 年比 2020 年减少人力成本 24.21 万元；2020 年新购办公室发生装修费用，故 2021 年比 2020 年减少装修费用支出 8.04 万元 3、 营业利润：同期减少 109.38 万元，减少 74.59%，主要原因是营业收入减少 120.14 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,049,592.48 9,250,992.21 -12.99% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 2,330,007.09 2,118,748.40 9.97% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 上海 3,049,990.59 882,839.69 71.05% -12.99% 9.97% -7.84% 外地 4,999,601.89 1,447,167.40 71.05% -12.99% 9.97% -7.84% 收入构成变动的原因： 主营业务收入同期减少 120.14 万元，减少 12.99%，主要原因是受疫情影响及市场竞争激烈，客户缩 减培训支出。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国泰君安证券股份有限公司 1,328,285.96 16.50% 否 2 中信证券股份有限公司 583,770.92 7.25% 否 3 兴业证券股份有限公司 578,862.12 7.19% 否 4 富士施乐实业发展（中国)有限公司 503,264.13 6.25% 否 5 西部证券股份有限公司 487,539.89 6.06% 否 合计 3,481,723.02 43.25% - (4) 主要供应商情况 16 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海孵亚贤泽金融信息服务有限公司 188,199.00 12.69% 否 2 北京维创企业管理有限公司 150,000.00 10.11% 否 3 天津博信汇智企业管理咨询有限公司 136,397.12 9.20% 否 4 网宿科技股份有限公司 110,000.00 7.42% 否 5 上海七牛信息技术有限公司 50,926.65 3.43% 否 合计 635,522.77 42.85% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 498,694.13 3,129,890.24 -84.07% 投资活动产生的现金流量净额 0 -658,503.02 100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,206,256.00 -390,078.70 -465.59% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：同比减少 263.12 万元，主要原因是受疫情影响及市场竞争激烈，客户 缩减培训支出，销售商品、提供劳务收到的现金同期减少 212.72 万元。 投资活动产生的现金流量净额：2021 年没有发生该业务。 筹资活动产生的现金流量净额：同比减少 181.62 万元，主要原因是 2021 年分配股利 183.15 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司持续盈利，经营情况保持健康、持续增长，公司产品市场占有率稳步提升，经营 业绩持续增长，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 1.公司主营业务突出，收入增长健康、稳定 2017年、2018年、2019年、2020年、2021年公司分别实现营业收入10,238,923.49元、9,338,570.85 元、8,904,008.57元、9,250,992.21元、8,049,592.48元，增长平稳，主要来自于向客户提供公司自 17 主研发的ELAFS云服务而收取的费用。 2.公司现金流良好，经营回款有保障 2017年、2018年、2019年、2020年、2021年公司“销售商品、提供劳务收到的现金”占营业收入 的比例分别为111%、111%、101%、109%、99.22%，体现了公司较好的回款能力。 3.行业发展前景向好，公司核心竞争力较强 我国云计算行业起步较晚但发展迅猛。根据 IDC 数据，2021 年中国云计算市场规模将达到 52.42 亿美元，同比增速约 21.5%，2014-2021 年复合增长率将达到约 33.21%，随着云计算落地进程的加速， 传统软件厂商纷纷向 SaaS 转型。国务院 2015 年发布的《关于促进云计算创新发展培育信息产业新业 态的意见》强调，加大对云计算产业的财税扶持力度，多种方式加大政府资金支持力度，引导社会投 资，支持云计算关键技术研发及产业化。相关政策规划表明，我国对云计算领域高度关注，政府投入 力度较大，市场潜力可观，行业发展趋势良好。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 发生原因 19 例% 办公室 固定资产 抵押 7,370,486.00 57.91% 贷款购办公室 总计 - - 7,370,486.00 57.91% - 资产权利受限事项对公司的影响： 此项资产权利受限事项对公司无重大影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,791,666 32.58% 0 1,791,666 32.58% 其中：控股股东、实际控 制人 1,125,000 20.45% 0 1,125,000 20.45% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,708,334 67.42% 0 3,708,334 67.42% 其中：控股股东、实际控 制人 3,375,000 61.36% 0 3,375,000 61.36% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 5,500,000 - 0 5,500,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨勤国 1,687,500 0 1,687,500 30.68% 1,265,625 421,875 2 邱南 1,687,500 0 1,687,500 30.68% 1,265,625 421,875 3 于海 1,125,000 0 1,125,000 20.46% 843,750 281,250 4 上海功途 500,000 0 500,000 9.09% 333,334 166,666 20 信息技术 中 心 ( 有 限合伙) 5 李芳洲 499,000 0 499,000 9.07% 499,000 6 俞乐华 1,000 0 1,000 0.02% 1,000 合计 5,500,000 0 5,500,000 100.00% 3,708,334 1,791,666 普通股前十名股东间相互关系说明： 截至期末，杨勤国、邱南、于海分别持有公司 30.68%、30.68%、20.46%股份，根据三人签署 的《一致行动人协议》，杨勤国、邱南、于海为本公司控股股东和实际控制人，杨勤国、邱南、 于海通过上海功途信息技术中心（有限合伙）持有公司 9.09%股份，合计持有公司 90.91%股份， 为公司控股股东和实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 报告期内公司控股股东及实际控制人无变化。公司控股股东及实际控制人杨勤国先生、邱南先生、 于海先生，其简历如下： 杨勤国，男，1974 年 11 月出生，北京大学计算机系软件专业本科学历，中国国籍，无境外永久居 留权。1997 年 7 月至 1997 年 12 月，任中国联通天津分公司工程师；1998 年 4 月至 1999 年 10 月，任 日本标准电算公司工程师；1999 年 11 月至 2000 年 4 月，任多来米网络公司工程师；2000 年 4 月至 2002 年 10 月，任易而学软件技术（上海）有限公司首席技术官；2002 年 10 月至 2005 年 7 月任上海正邦教 育有限公司监事；2005 年 7 月 11 日至 2015 年 6 月 30 日，任上海正邦教育培训有限公司执行董事兼总 经理；2015 年 7 月 1 日至 2015 年 11 月 26 日，任上海正邦教育培训有限公司董事长兼总经理；2015 年 11 月 27 日起任上海功途教育科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理。2016 年通过定向增发， 杨勤国的持股比例从原先的 33.75%下降为 30.68%，为公司的控股股东和实际控制人。 邱南，男，1977 年 11 月出生，高中学历，中国国籍，无境外永久居留权。1999 年 7 月至 1999 年 12 月， 任西安脉航电讯实业有限公司软件工程师；2000 年 1 月至 2000 年 7 月，任上海八达实业公司软件工程 师；2000 年 7 月至 2002 年 10 月，任易而学软件技术（上海）有限公司软件工程师；2002 年 10 月起， 在上海正邦教育培训有限公司任职；2005 年 7 月 11 日至 2015 年 6 月 30 日，任上海正邦教育培训有限 公司监事；2015 年 7 月 1 日至 2015 年 11 月 26 日，任上海正邦教育培训有限公司董事；2015 年 11 月 27 日起任上海功途教育科技股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。2016 年通过定向增发，邱南的 持股比例从原先的 33.75%下降为 30.68%，为公司的控股股东和实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 21 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 北京银行 银行 2,500,000 2019 年 11 月 26 日 2029 年 11 月 25 日 5.88% 合计 - - - 2,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否 为失 信联 合惩 戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨勤国 董事长、总经理 男 否 1974 年 11 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 邱南 董事、副总经理、 董事会秘书 男 否 1977 年 11 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 于海 董事 男 否 1976 年 4 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 程斌 董事 男 否 1982 年 4 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 张丽丽 董事 女 否 1983 年 12 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 王蓓丽 监事会主席 女 否 1982 年 4 月 2021 年 5 月 24 日 2022 年 5 月 21 日 翁伊琳 监事 女 否 1989 年 12 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 钱伟奋 职工监事 女 否 1952 年 12 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 周毅 财务总监 男 否 1976 年 3 月 2019 年 5 月 22 日 2022 年 5 月 21 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、总经理杨勤国，董事、副总经理、董事会秘书邱南，董事于海，三人为一致行动人， 为公司控股股东、实际控制人，除此以外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实 际控制人之间无关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 23 胡亮 监事会主席 离任 离职 王蓓丽 新任 监事会主席 选举产生 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 王蓓丽 监 事 会 主 席 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 王蓓丽，1982 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于华东师范大学哲学专业，本科 学历。职业经历：2005 年 9 月至 2008 年 2 月就职于荷登通信技术（上海）有限公司，担任企划部文 案编辑；2008 年 3 月至 2017 年 3 月就职于上海兴汉计算 机技术有限公司，担任 E-Learning 课件部经 理；2017 年 6 月至今就职于上海功途教育科技股份有限公司，担任课件开发部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 否 24 其他企业 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 3 技术人员 1 1 客户服务部 5 5 课程开发部 4 1 3 销售人员 5 5 研发部 6 6 员工总计 24 1 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 15 14 专科 7 7 专科以下 1 1 员工总计 24 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬制度：公司十分重视人才的引进工作，结合公司实际发展和需求，不断优化薪酬福利体系。 实施绩效考核等一系列措施吸引优秀的人才加入公司：公司实施全员劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》相关法律法规和规范性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工 支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办 理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 2、 员工培训：公司建立完善的培训制度，对不同层次员工进行相应合理的培训。采取内部培训学习 和外部系统培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工 素质、能力和工作效率，为各类人才提供发挥才能的平台，保障公司经营的可持续发展。 3、报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工的情况。 25 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其 他相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况 和管理制度体系建设。2020 年，重大事项均按照相关制度要求进行决策。公司董事、监事和高级管理 人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公 司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资者关 系管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理办法》及《信息披露管理制度》等制度规范。 在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召开、股东 大会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和 支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在内的所有股东 应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象 和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 为适应新颁布的《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司信息披露管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》 27 等相关规定的要求，进一步提升公司治理水平，公司两次对《公司章程》进行相关修订，此两项决议 分别经《第二届董事会第五次会议》、《第二届董事会第七次会议》、《2019 年年度股东大会决议》《2020 年第一次临时股东大会》决议通过，具体内容详见公司于 2020 年 5 月 21 日、2020 年 9 月 29 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《上海功途：公司章程》。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 1.报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求，召 集、召开股东大会。会议的召集、召开、股东的参会资格及表决程序均符合《公司法》等法律法规及 规范性文件和《公司章程》的规定。 2.报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公 司实际经营情况需要，共召开三次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司 章程》的要求。 3.报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公 司实际经营需要，共召开二次监事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》 的要求。 4.报告期内，股东大会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合 公司实际经营需要，共召开二次股东大会，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章 程》的要求。 28 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务和机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业， 具体情况如下： （一）业务独立性情况 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及运营管理部门，独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争及显失公平的关联 交易。公司的控股股东、实际控制人及其控制的企业分别出具了避免同业竞争的承诺函，承诺避免与 公司发生同业竞争或潜在同业竞争的情形，并就未来可能发生同业竞争或潜在同业竞争情形时确定所 采取的措施。 （二）管理层任职资格情况 经核查公司工商变更登记资料、三会决议、内部任命文件、董事、监事、高级管理人员身份证明 信息、个人信用报告，以及董事、监事、高级管理人员出具的个人诚信及任职资格承诺函： 1、报告期内，公司现任董事、监事及高级管理人员不存在《公司法》第一百四十六条“不得担任 高级管理人员的情形”。 2、现任董事、监事、高级管理人员出具《声明》，公司现任董事、监事、高级管理人员报告期内 不存在如下情形： （1）最近二年因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或 纪律处分； （2）因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形； （3）最近二年内对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； （4）存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形； （5）有欺诈或其他不诚实行为等情况。 3、公司董事、监事及高管在最近 24 个月内不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市 场禁入措施的情形。 （三）资产独立性情况 公司合法拥有开展业务所需的房屋、专利、商标等财产的使用权或所有权，不存在资产被控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的 情形，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业。 （四）人员独立性情况 公司依法与员工签订《劳动合同》，独立为员工发放工资，具有独立的劳动、人事、工资报酬及社会保 障制度。除公司董事杨勤国、邱南为公司法人股东功途信息的执行事务合伙人外，公司其他董事、监 事、高级管理人员均不存在在控股股东及其控制的其他企业任职或领取薪酬的情形。公司的劳动、人 事及工资管理与控股股东、实际控制人所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人 员没有在控股股东、实际控制人所控制的其他企业中兼职。 （五）财务独立性情况 公司开立了基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形； 公司在上海市地方税务局及上海市市国家税务局办理了税务登记，独立缴纳税款；公司建立了独立的 29 财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，制定了 相关的财务管理制度，具有规范的财务会计制度。 （六）机构独立性情况 公司已建立健全股东大会、董事会、监事会、经理层等公司治理结构并制定了完善的议事规则；公司 内部各职能部门，均独立行使经营管理职权，不存在与控股股东及其控制企业机构混同或合署办公的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。为进一步健全公司信息披露管 理制度， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息 披露的质量 和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情 况，公司于 2016 年 4 月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字【2022】第 ZA11739 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 7 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 张叶盛 张宇 2 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 11 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 ZA11739 号 上海功途教育科技股份有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了上海功途教育科技股份有限公司（以下简称上海功途）财务 报表，包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了上海功途 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海功途，并履 行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 31 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 上海功途管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海功途的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海功途的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对上海功途持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海功途不能 持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 32 报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张叶盛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张宇 中国•上海 二 O 二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,663,465.41 6,371,027.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（五） 314,615.48 236,556.59 应收款项融资 预付款项 五、（七） 129,516.69 248,141.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（八） 1,259.82 2,290.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（十三） 6,200.61 流动资产合计 5,108,857.40 6,864,215.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（二十一） 7,445,708.87 7,858,290.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（二十九） 171,143.52 289,767.59 递延所得税资产 五、（三十） 1,374.83 1,374.83 其他非流动资产 非流动资产合计 7,618,227.22 8,149,433.36 资产总计 12,727,084.62 15,013,649.17 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（三十六） 121,496.60 127,379.91 预收款项 合同负债 五、（三十八） 2,185,665.33 2,676,080.30 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（三十九） 736,929.57 916,380.87 应交税费 五、（四十） 118,889.16 28,198.13 34 其他应付款 五、（四十一） 172,970.08 185,628.37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（四十三） 250,000.00 250,000.00 其他流动负债 流动负债合计 3,585,950.74 4,183,667.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（四十五） 1,687,500.00 1,937,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,687,500.00 1,937,500.00 负债合计 5,273,450.74 6,121,167.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（五十三） 5,500,000.00 5,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（五十五） 1,266,263.43 1,266,263.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（五十九） 331,887.01 292,621.78 一般风险准备 未分配利润 五、（六十） 355,483.44 1,833,596.38 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 7,453,633.88 8,892,481.59 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 7,453,633.88 8,892,481.59 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 12,727,084.62 15,013,649.17 法定代表人：杨勤国 主管会计工作负责人：邱南 会计机构负责人：周毅 35 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 8,049,592.48 9,250,992.21 其中：营业收入 五、（六十一） 8,049,592.48 9,250,992.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,685,160.03 7,857,500.38 其中：营业成本 五、（六十一） 2,330,007.09 2,118,748.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（六十二） 114,248.72 34,316.83 销售费用 五、（六十三） 1,851,706.09 1,936,728.29 管理费用 五、（六十四） 1,420,064.10 1,972,960.81 研发费用 五、（六十五） 1,874,447.48 1,658,644.59 财务费用 五、（六十六） 94,686.55 136,101.46 其中：利息费用 124,756.00 140,078.70 利息收入 32,081.88 5,885.58 加：其他收益 五、（六十七） 12,309.15 75,497.76 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（七十一） -4,096.17 -2,490.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 372,645.43 1,466,499.11 36 加：营业外收入 五、（七十四） 20,051.00 620.00 减：营业外支出 五、（七十五） 44.14 2,287.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 392,652.29 1,464,831.14 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 392,652.29 1,464,831.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 392,652.29 1,464,831.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 392,652.29 1,464,831.14 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 392,652.29 1,464,831.14 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 392,652.29 1,464,831.14 （二）归属于少数股东的综合收益总额 37 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0714 0.2663 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0714 0.2663 法定代表人：杨勤国 主管会计工作负责人：邱南 会计机构负责人：周毅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,986,945.77 10,114,133.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（七十八） 70,303.37 236,185.47 经营活动现金流入小计 8,057,249.14 10,350,318.76 购买商品、接受劳务支付的现金 405,648.93 536,933.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,623,332.61 5,223,691.27 支付的各项税费 452,104.71 32,623.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、（七十八） 1,077,468.76 1,427,179.96 经营活动现金流出小计 7,558,555.01 7,220,428.52 经营活动产生的现金流量净额 498,694.13 3,129,890.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 38 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 658,503.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 658,503.02 投资活动产生的现金流量净额 0 -658,503.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 250,000.00 250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,956,256.00 140,078.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,206,256.00 390,078.70 筹资活动产生的现金流量净额 -2,206,256.00 -390,078.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,707,561.87 2,081,308.52 加：期初现金及现金等价物余额 6,371,027.28 4,289,718.76 六、期末现金及现金等价物余额 4,663,465.41 6,371,027.28 法定代表人：杨勤国 主管会计工作负责人：邱南 会计机构负责人：周毅 39 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,500,000.00 1,266,263.43 292,621.78 1,833,596.38 8,892,481.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 1,266,263.43 292,621.78 1,833,596.38 8,892,481.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 39,265.23 - 1,478,112.94 - 1,438,847.71 （一）综合收益总额 392,652.29 392,652.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 39,265.23 - - 40 1,870,765.23 1,831,500.00 1．提取盈余公积 39,265.23 -39,265.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 1,831,500.00 - 1,831,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 1,266,263.43 331,887.01 355,483.44 7,453,633.88 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 41 一、上年期末余额 5,500,000.00 1,266,263.43 146,138.67 515,248.35 7,427,650.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,500,000.00 1,266,263.43 146,138.67 515,248.35 7,427,650.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 146,483.11 1,318,348.03 1,464,831.14 （一）综合收益总额 1,464,831.14 1,464,831.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 146,483.11 -146,483.11 1．提取盈余公积 146,483.11 -146,483.11 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 42 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,500,000.00 1,266,263.43 292,621.78 1,833,596.38 8,892,481.59 法定代表人：杨勤国 主管会计工作负责人：邱南 会计机构负责人：周毅 43 三、 财务报表附注 (一) 公司基本情况 1. 基本情况 上海功途教育科技股份有限公司（原公司名称上海正邦教育培训有限公司，于 2015 年 12 月 3 日 变更公司名称为上海功途教育科技股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）系于 2002 年 10 月由苏有录、杨勤国、李利、邱南共同出资组建的有限责任公司（国内合资）。目前公司的统 一社会信用代码为：91310000744207661F ，注册资本为 550 万元。经营范围： 一般项目：教育 科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机软件开发及销售（除计算机信 息系统安全专用产品），投资咨询，企业管理咨询，会务服务。（除依法须经批准的项目外，凭营 业执照依法自主开展经营活动）许可项目：基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电 信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准） 2002 年 10 月，自然人苏有录以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％；自然人杨勤国以货币资 金方式出资 12.5 万元持股 25％；自然人李利以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％；自然人 邱南以货币资金方式出资 12.5 万元持股 25％，共同投资设立本公司。本次出资业经上海永诚会 计师事务所验证并出具永诚验（2002）第 6773 号验资报告。 2005 年 7 月，自然人苏有录将其持有的本公司 25％股权作价 12.5 万元转让给公司股东杨勤国， 股权转让后，杨勤国累积出资 25 万元（占 50％股权）；自然人李利将其持有的本公司 25%的股 权作价 12.5 万元转让给公司股东邱南，股权转让后，邱南累积出资 25 万元（占 50％股权）。该 股权转让业经办理工商变更登记手续。本次变更后公司股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 250,000.00 50.00% 邱 南 250,000.00 50.00% 合 计 500,000.00 100.00% 2010 年 5 月，本公司注册资本由 50 万元增加至 100 万元。由自然人杨勤国货币出资 25 万元、 自然人邱南货币出资 25 万元。经本次增资后，自然人杨勤国出资额为 50 万元，占注册资本的 50%；自然人邱南出资额为 50 万元，占注册资本的 50%；本次出资业经上海永诚会计师事务所 验证并出具永诚会验（2010）字第 30539 验资报告。 2011 年 11 月，本公司注册资本由 100 万元增加至 210 万元。由自然人杨勤国货币出资 55 万元 人民币、自然人邱南货币出资 55 万元人民币。经本次增资后，自然人杨勤国出资额为 105 万元， 占注册资本的 50%；自然人邱南出资为 105 万元，占注册资本的 50%。本次出资业经上海永诚 会计师事务所有限公司验证并出具永诚会验（2011）字第 32059 号验资报告。 2015年5月4日，公司召开股东会，全体股东一致同意：公司注册资本由210万元增至500万元，实 44 收资本由210万元增至500万元，其中杨勤国增资145万元，出资方式为未分配利润转增资本；邱 南增资人民币145万元，出资方式为未分配利润转增资本。2015年6月15日，上海浦江会计师事 务所出具沪浦江会报字（2015）第1026号验资报告，确认截止2015年6月15日止，公司收到杨勤 国、邱南缴纳的新增注册资本290万元，变更后累计注册资本人民币500万元，实收资本人民币 500万元。 本次增资后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 2,500,000.00 50.00% 邱 南 2,500,000.00 50.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 12 月 3 日，本公司整体变更设立为股份有限公司。根据本公司 2015 年 11 月 5 日股东会 议决议及公司章程，拟以 2015 年 8 月 31 日为基准日，将本公司整体变更设立为股份有限公司， 注册资本为人民币 500.00 万元。原上海正邦教育培训有限公司的全体股东即为上海功途教育科 技股份有限公司的全体股东。按照公司股东会决议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止 2015 年 8 月 31 日止上海正邦教育培训有限公司经审计的净资产 5,266,263.43 元折成股份有限公司股 本 500 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，净资产大于股本部分人民币 266,264.43 元计入资本公积。各发起人按其截至 2015 年 8 月 31 日对上海正邦教育培训有限公司的出资比 例相应地持有股份有限公司的股份。 2015 年 11 月 28 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具文号为信会师报字【2015】第 115767 号《验资报告》，截至 2015 年 11 月 27 日止，上海正邦教育培训有限公司已根据《公司法》有关 规定及公司发起人协议折股方案，将上海正邦教育培训有限公司以截至 2015 年 8 月 31 日止经 审计的净资产 5,266,263.43 元折成股份有限公司股本 500 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500.00 万元，净资产大于股本部分人民币 266,263.43 元计入资本公积。 2015 年 12 月 3 日，上海市工商行政管理局向公司发出了《准予变更登记通知书》并换发了《营 业执照》。 2015 年 7 月前，公司股东存在股权代持情况，具体情况如下： 2005 年 7 月 26 日，杨勤国、邱南和于海签署了《上海正邦教育培训有限公司董事会决议》，杨 勤国和邱南同意以人民币 25,000 元的价格转让两人共同持有的公司 25%的股权给于海。根据杨 勤国、邱南和于海的确认，杨勤国和邱南同意新增于海为公司的股东，杨勤国自愿将其持有公司 12.5%的股权以人民币 12,500 元的价格转让给于海，邱南自愿将其持有公司 12.5%的股权以人民 币 12,500 元的价格转让给于海，于海委托杨勤国和邱南代持其股权的原因系基于公司登记机关 路途遥远、前往公司登记机关极为不便的现实考虑，经协商一致，同意由杨勤国代于海持有公司 12.5%的股权、同意由邱南代于海持有公司 12.5%的股权。根据前述董事会决议和杨勤国、邱南、 45 于海的确认，公司实质股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 187,500.00 37.50% 邱 南 187,500.00 37.50% 于海 125,000.00 25.00% 合 计 500,000.00 100.00% 2010 年 5 月，本公司注册资本由 50 万元增加至 100 万元。此次增资款 50 万元实际系由杨勤国、 邱南和于海三人共同缴纳，其中杨勤国实际出资 18.75 万元、邱南实际出资 18.75 万元、于海实 际出资 12.50 万元。杨勤国、邱南和于海三人同意并确认本次增资的价格和出资比例，三人确认 系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权利、履行股东义务；本次增资为三人真实意思表示 达成的自愿行为，为真实合法有效的；三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷，并 承诺日后不会对此次增资提出任何权利主张。 本次增资后，本公司实际股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 375,000.00 37.50% 邱 南 375,000.00 37.50% 于海 250,000.00 25.00% 合 计 1,000,000.00 100.00% 2011 年 11 月，本公司注册资本由 100 万元增加至 210 万元。本次增资的增资款 110 万元实际系 由杨勤国、邱南和于海三人共同缴纳，其中杨勤国实际出资 41.25 万元、邱南实际出资 41.25 万 元、于海实际出资 27.50 万元杨勤国、邱南和于海三人确认本次增资投入的资金为各自自有资 金，资金来源合法合规；同意并确认本次增资的价格和出资比例；本次增资为三人真实意思表示 达成的自愿行为，为真实合法有效的；三人确认系按照三人实际出资额及出资比例享有股东权 利、履行股东义务；三人确认本次增资不存在现实及潜在的任何权属纠纷，并承诺日后不会对本 次增资提出任何权利主张。 本次增资后，本公司实际股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 787,500.00 37.50% 邱 南 787,500.00 37.50% 于海 525,000.00 25.00% 合 计 2,100,000.00 100.00% 2015 年 6 月，本公司注册资本由 210 万元增至 500 万元，增资的 290 万元系未分配利润转增所 得。根据杨勤国、邱南和于海三人分别出具的《声明及承诺》，用于本次增资的未分配利润 290 万元由杨勤国、邱南和于海三人按各自实际出资比例进行分配，其中杨勤国实际获得 108.75 万 46 元，邱南实际获得 108.75 万元，于海实际获得 72.50 万元。三人均同意并确认此次增资的价格及 出资比例，并按照出资额及出资比例享有公司股东权利、履行公司股东义务；确认此次增资为其 本人真实意思表示达成的自愿行为，不存在现实及潜在的任何权属纠纷，并承诺日后不会对此次 增资提出任何权利主张，若日后无论任何原因被主管税务部门追缴税款的，其本人将按照有关法 律、法规和规范性文件的规定承担相关费用。本次增资后，本公司实际股权结构如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 1,875,000.00 37.50% 邱南 1,875,000.00 37.50% 于海 1,250,000.00 25.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 2015 年 7 月，杨勤国、邱南分别将其持有的本公司 12.5%股权转让给于海，本次股权转让后， 公司的股权代持情况全部解除，股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 1,875,000.00 37.50% 邱南 1,875,000.00 37.50% 于海 1,250,000.00 25.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 同月，杨勤国将其持有的公司 3.75%的股权（原出资额 18.75 万元）转让给上海功途信息技术中 心（有限合伙）；邱南将其持有的公司 3.75%的股权（原出资额 18.75 万元）转让给上海功途信息 技术中心（有限合伙）；于海将其持有的公司 2.5%的股权（原出资额 12.5 万元）转让给上海功 途信息技术中心（有限合伙）。 经本次股权转让后，本公司股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 1,687,500.00 33.75% 邱南 1,687,500.00 33.75% 于海 1,125,000.00 22.50% 上海功途信息技术中心（有限合伙） 500,000.00 10.00% 合 计 5,000,000.00 100.00% 2016 年 1 月 20 日，公司召开股东会，全体股东一致同意：以非公开定向发行的方式向新股东岳 伟发行 500,000.00 股人民币普通股，募集资金人民币 1,500,000.00 元，公司新增注册资本（股 本）合计人民币 50 万元，资本溢价 100 万元计入资本公积。2016 年 1 月 22 日，公司收到岳伟 打入人民币 150 万元。本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字 【2016】第 110088 号《验资报告》。本次增资后，本公司股东出资情况如下： 47 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 1,687,500.00 30.68% 邱南 1,687,500.00 30.68% 于海 1,125,000.00 20.46% 上海功途信息技术中心（有限合伙） 500,000.00 9.09% 岳伟 500,000.00 9.09% 合 计 5,500,000.00 100.00% 2020 年 1 月 16 日，岳伟将其持有的公司 9.07%的股权（原出资额 49.90 万元）转让给李芳洲， 岳伟将其持有的公司 0.02%的股权（原出资额 0.10 万元）转让给俞乐华。 本次股权转让后，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司股东出资情况如下： 股东名称 出资金额（单位：元） 出资比例 杨勤国 1,687,500.00 30.68% 邱南 1,687,500.00 30.68% 于海 1,125,000.00 20.46% 上海功途信息技术中心（有限合伙） 500,000.00 9.09% 李芳洲 499,000.00 9.07% 俞乐华 1,000.00 0.02% 合 计 5,500,000.00 100.00% 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报 告的一般规定》的相关规定编制。 2. 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 (三) 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 具体会计政策和会计估计提示： 48 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注 “三、（三十九）收入”。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 (2) 非同一控制下的企业合并的会计处理方法 □适用 √不适用 6. 合并财务报表的编制方法 □适用 √不适用 7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务 □适用 √不适用 (2) 外币财务报表折算 □适用 √不适用 49 10. 金融工具 √适用 □不适用 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作 出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 50 理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应 收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始 计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按 公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇 兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 51 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）的情形）之和。 52 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察 输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始 53 确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著 增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产 计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应 收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： （1） 应收账款： 项目 确定组合的 依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 本组合应收 款项的账龄为 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应 收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 （2） 其他应收款项 项目 确定组合的 依据 计量预期信用损失的方法 应收押金、备 用金组合 本组合以款 项性质为信用 风险特征 参考历史信用损失经验， 结合 当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和未来 12 个 月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 其他应收暂付 款组合 本组合以款 项性质为信用 风险特征 54 11. 应收票据 □适用 √不适用 12. 应收账款 □适用 √不适用 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 □适用 √不适用 15. 存货 √适用 □不适用 (1) 存货的分类 存货分类为：课程采购费用。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价。 (3) 存货可变现净值的确认依据 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4) 存货的盘存制度 根据课程使用期间测算存货应结存金额。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 无。 16. 合同资产 √适用 □不适用 55 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或 合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 17. 合同成本 √适用 □不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18. 持有待售资产 □适用 √不适用 56 19. 债权投资 □适用 √不适用 20. 其他债权投资 □适用 √不适用 21. 长期应收款 □适用 √不适用 22. 长期股权投资 □适用 √不适用 23. 投资性房地产 □适用（成本模式计量） □适用（公允价值模式计量） √不适用 24. 固定资产 (1) 固定资产确认条件 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他 后续支出于发生时计入当期损益。 (2) 固定资产分类及折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (3) 其他说明 □适用 √不适用 57 25. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 26. 借款费用 √适用 □不适用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 58 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重 新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率 计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生 的汇兑差额计入当期损益。 27. 生物资产 □消耗性生物资产 □生产性生物资产 □公益性生物资产 √不适用 28. 油气资产 □适用 √不适用 29. 使用权资产 □适用 √不适用 30. 无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 □适用 √不适用 (2) 内部研究开发支出会计政策 □适用 √不适用 31. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 59 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组 组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者 资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公 允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 32. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修费和 QQ 年费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年 限两者中较短的期限平均摊销。 （3）公司办公场所的装修费用，按租赁期进行摊销。 （4）QQ 年费，根据协议约定期间摊销。 33. 合同负债 √适用 □不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 60 34. 职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本， 其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司 提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划 的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月 内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损 益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综 合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内 将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的 差额，确认结算利得或损失。 本报告期公司无设定受益计划。详见本附注“五、(十一) 应付职工薪酬”。 61 (3) 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 35. 租赁负债 □适用 √不适用 36. 预计负债 □适用 √不适用 37. 股份支付 □适用 √不适用 38. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 39. 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。 取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的 经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习 惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成 分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时 累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中 存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之 间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 62 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确 定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公 司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义 务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 具体原则 本公司主要收入系向客户提供商业性企业学习应用全包服务（ELAFS）而收取的服务费， 公司负责客户使用的 ELAFS 所选内容的维护与技术支持，确保网上培训管理系统的正 常运行，并且提供增值服务。公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入。 40. 政府补助 √适用 □不适用 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补 助。 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文 件综合判断为资产性政府补助，企业划分为与资产相关。 公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据企业会计准则及政府相关文 件综合判断为收益性政府补助，企业划分为与收益相关。 63 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府 补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益，计入当期损益的划分标准：（1）与企业日常活动相关的 政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；（2）与企业日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。计入当期损益的划 分标准：（1）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益； （2）与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用； （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 41. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综 合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损 益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很 64 可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所 得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易 或事项。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及 负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取 得资产、清偿负债。 42. 租赁 √适用 □不适用 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租 赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 65 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励 相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资 产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（三十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否 已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择 权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用 本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用 权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际 行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债； 66 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付 款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的 现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修 订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短 期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租 赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转 租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变 更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权 最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的 租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际 67 发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项 新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的 收款额。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关 收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资 费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入 租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 43. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 44. 重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 √不适用 68 (2) 重要会计估计变更 □适用 √不适用 (3) 首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 □适用 √不适用 (4) 首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □适用 √不适用 45. 其他 □适用 √不适用 (四) 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物 和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 6% 消费税 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明： □适用 √不适用 2. 税收优惠政策及依据 √适用 □不适用 上海功途教育科技股份有限公司于 2018 年 11 月被评为高新技术企业，有效期 3 年，享有 高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠。 上海功途教育科技股份有限公司于 2021 年 12 月被评为高新技术企业，有效期 3 年，享 有高新技术企业所得税税率 15%的税收优惠 3. 其他说明 □适用 √不适用 (五) 合并财务报表主要项目附注 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 69 库存现金 605.42 605.42 银行存款 4,640,177.52 6,185,423.00 其他货币资金 22,682.47 184,998.86 合计 4,663,465.41 6,371,027.28 其中：存放在境外的款 项总额 使用受到限制的货币资金 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 无。 2、 交易性金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1) 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2) 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用 √不适用 (4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 (5) 按坏账计提方法分类披露 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (6) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 (7) 本期实际核销的应收票据情况 □适用 √不适用 70 5、 应收账款 (1) 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 319,960.57 235,790.38 1 至 2 年 9,703.12 12,609.24 2 至 3 年 2,400.02 1,509.26 3 年以上 0.23 合计 332,063.94 249,908.88 (2) 按坏账计提方式分类披露 √适用 □不适用 单位：元 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按单 项计提坏 账准 备的应收 账款 其中： 按组 合计提坏 账准 备的应收 账款 332,063.94 100% 17,448.46 5.25% 314,615.48 其中： 合计 332,063.94 100% 17,448.46 5.25% 314,615.48 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 金额 计提比例 按 单 项计 提坏 账 准 备的 应收 账款 其中： 按 组 合计 提坏 账 准 备的 应收 账款 249,908.88 100% 13,352.29 5.34% 236,556.59 71 其中： 合计 249,908.88 100% 13,352.29 5.34% 236,556.59 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： √适用 □不适用 单位：元 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 319,960.57 15,998.03 5.00% 1 至 2 年 9,703.12 970.31 10.00% 2 至 3 年 2,400.02 480.00 20.00% 3 年以上 0.23 0.12 52.17% 合计 332,063.94 17,448.46 确定组合依据的说明： 按账龄划分。 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 √适用 □不适用 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 按组合计提坏 账准备的应收 账款 13,352.29 4,096.17 17,448.46 合计 13,352.29 4,096.17 17,448.46 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 其他说明： 无其他说明。 (4) 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 按欠款方前五名汇 总披露的应收账款 总额 期末余额 应收账款 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备 72 （%） 331,035.65 99.70% 17,396.93 (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用 √不适用 (7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 6、 应收款项融资 □适用 √不适用 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况： □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 7、 预付款项 √适用 □不适用 (1) 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 占比（%） 金额 占比（%） 1 年以内 118,884.21 91.79% 242,740.27 97.82% 1 至 2 年 10,632.48 8.21% 5,400.81 2.18% 2 至 3 年 3 年以上 合计 129,516.69 100.00% 248,141.08 100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的原因： □适用 √不适用 (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位：元 期末预付款项前五名 期末余额 占预付账款期末余额比例 （%） 114,995.56 88.78% 其他说明： □适用 √不适用 8、 其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 73 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,259.82 2,290.25 合计 1,259.82 2,290.25 (1) 应收利息 1） 应收利息分类 □适用 √不适用 2） 重要逾期利息 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 (2) 应收股利 1） 应收股利分类 □适用 √不适用 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 □适用 √不适用 3） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 其他应收款 1） 按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 750.00 750.00 备用金 509.82 1,540.25 往来款 合计 1,259.82 2,290.25 2） 坏账准备计提情况 □适用 √不适用 3） 按账龄披露 √适用 □不适用 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 509.82 2,290.25 74 1 至 2 年 750.00 合计 1,259.82 2,290.25 4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □适用 √不适用 5） 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期 末余额 上海高地物 业管理有限 公司 押金 750.00 1-2 年 59.53% 翁伊琳 备用金 509.82 1 年以内 40.47% 合计 - 1,259.82 - 100.00% 7） 涉及政府补助的其他应收款 □适用 √不适用 8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用 √不适用 9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 存货 (1) 存货分类 □适用 √不适用 (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备 □适用 √不适用 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用 √不适用 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 □适用 √不适用 其他说明： 75 □适用 √不适用 10、 合同资产 (1) 合同资产情况 □适用 √不适用 (2) 报告期内合同资产的账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 (3) 本期合同资产计提减值准备情况 □适用 √不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 11、 持有待售资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 期末重要的债权投资/其他债权投资 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 32.73 增值税留抵税额 6,167.88 合计 6,200.61 其他说明： □适用 √不适用 14、 债权投资 (1) 债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 76 15、 其他债权投资 (1) 其他债权投资情况 □适用 √不适用 (2) 期末重要的其他债权投资 □适用 √不适用 (3) 减值准备计提情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况 □适用 √不适用 (2) 坏账准备计提情况 1） 始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备 □适用 √不适用 按单项计提坏账准备： □适用 √不适用 按组合计提坏账准备： □适用 √不适用 2） 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请按下表披露坏账准备的相关信息： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 17、 长期股权投资 □适用 √不适用 18、 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 □适用 √不适用 (2) 非交易性权益工具投资情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 77 19、 其他非流动金融资产 □适用 √不适用 20、 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 √不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 21、 固定资产 (1) 分类列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,445,708.87 7,858,290.94 固定资产清理 合计 7,445,708.87 7,858,290.94 (2) 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 房屋及建筑 物 机器设 备 电子设备 运输设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 8,144,607.20 907,797.98 9,052,405.18 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 8,144,607.20 907,797.98 9,052,405.18 二、累计折旧 1.期初余额 387,273.60 806,840.64 1,194,114.24 2.本期增加金额 386,847.60 25,734.47 412,582.07 （1）计提 386,847.60 25,734.47 412,582.07 78 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 774,121.20 832,575.11 1,606,696.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,370,486.00 75,222.87 7,445,708.87 2.期初账面价值 7,757,333.60 100,957.34 7,858,290.94 注：本公司于 2019 年 11 月与北京银行股份有限公司上海分行签订抵押合同，将账面价值为 7,370,486.00 元的房屋建筑物用于抵押获取借款。截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额合计 为 1,937,500.00 元，其中，计入长期借款 1,687,500.00 元，计入一年内到期的非流动负债 250,000.00 元。 (3) 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (4) 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5) 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 (6) 固定资产清理 □适用 √不适用 22、 在建工程 (1) 分类列示 □适用 √不适用 (2) 在建工程情况 □适用 √不适用 (3) 重要在建工程项目本期变动情况 □适用 √不适用 (4) 本期计提在建工程减值准备情况 □适用 √不适用 79 (5) 工程物资情况 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 使用权资产 □适用 √不适用 26、 无形资产 (1) 无形资产情况 □适用 √不适用 (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 27、 开发支出 □适用 √不适用 28、 商誉 (1) 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2) 商誉减值准备 □适用 √不适用 (3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用 √不适用 (4) 说明商誉减值测试过程、关键参数 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 80 29、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 285,239.17 114,095.65 171,143.52 QQ 年费 4,528.42 4,528.42 合计 289,767.59 118,624.07 171,143.52 其他说明： □适用 √不适用 30、 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 9,165.51 1,374.83 9,165.51 1,374.83 合计 9,165.51 1,374.83 9,165.51 1,374.83 (2) 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用 √不适用 (4) 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 8,282.95 2,490.48 可抵扣亏损 2,374,910.29 1,468,024.59 合计 2,383,193.24 1,470,515.07 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 31、 其他非流动资产 □适用 √不适用 81 32、 短期借款 (1) 短期借款分类 □适用 √不适用 (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 33、 交易性金融负债 □适用 √不适用 34、 衍生金融负债 □适用 √不适用 35、 应付票据 □适用 √不适用 36、 应付账款 (1) 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 119,655.40 127,379.91 1-2 年 1,841.20 合计 121,496.60 127,379.91 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 37、 预收款项 (1) 预收款项列示 □适用 √不适用 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 82 38、 合同负债 (1) 合同负债情况 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收课程费 2,185,665.33 2,676,080.30 合计 2,185,665.33 2,676,080.30 (2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 39、 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、短期薪酬 916,380.87 4,842,437.51 5,072,758.81 686,059.57 2、离职后福利-设定提 存计划 601,443.80 550,573.80 50,870.00 3、辞退福利 4、一年内到期的其他福 利 合计 916,380.87 5,443,881.31 5,623,332.61 736,929.57 (2) 短期薪酬列示 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 863,365.27 4,172,657.61 4,404,005.51 632,017.37 2、职工福利费 29,204.00 29,204.00 3、社会保险费 31,555.60 389,062.90 387,753.30 32,865.20 其中：医疗保险费 31,555.60 383,230.60 382,414.30 32,371.90 工伤保险费 5,803.50 5,310.20 493.30 生育保险费 28.80 28.80 4、住房公积金 21,460.00 251,513.00 251,796.00 21,177.00 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 83 合计 916,380.87 4,842,437.51 5,072,758.81 686,059.57 (3) 设定提存计划 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 583,217.40 533,889.00 49,328.40 2、失业保险费 18,226.40 16,684.80 1,541.60 3、企业年金缴费 合计 601,443.80 550,573.80 50,870.00 其他说明： □适用 √不适用 40、 应交税费 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 52,351.41 消费税 企业所得税 个人所得税 城市维护建设税 教育费附加 3,539.54 地方教育附加 印花税 2,536.76 3,013.12 房产税 60,056.55 25,185.01 车船税 土地使用税 404.90 资源税 合计 118,889.16 28,198.13 其他说明： □适用 √不适用 41、 其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 172,970.08 185,628.37 合计 172,970.08 185,628.37 84 (1) 应付利息 □适用 √不适用 (2) 应付股利 □适用 √不适用 (3) 其他应付款 √适用 □不适用 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款项 517.50 兼职劳务费 800.00 代垫、报销款 56,696.46 80,537.27 其他 116,273.62 103,773.60 合计 172,970.08 185,628.37 2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 42、 持有待售负债 □适用 √不适用 43、 一年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 250,000.00 250,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期租赁负债 合计 250,000.00 250,000.00 其他说明： □适用 √不适用 44、 其他流动负债 □适用 √不适用 45、 长期借款 (1) 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 85 质押借款 抵押借款 1,937,500.00 2,187,500.00 保证借款 信用借款 减：一年内到期的长期借款 250,000.00 250,000.00 合计 1,687,500.00 1,937,500.00 长期借款分类的说明： □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1) 应付债券 □适用 √不适用 (2) 应付债券的增加变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用 √不适用 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 □适用 √不适用 47、 租赁负债 □适用 √不适用 48、 长期应付款 □适用 √不适用 (1) 按款项性质列示长期应付款 □适用 √不适用 (2) 专项应付款 □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 50、 预计负债 □适用 √不适用 86 51、 递延收益 □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 单位：元 - 期初余额 本期变动 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,500,000.00 5,500,000.00 其他说明： □适用 √不适用 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无。 其他说明： □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本 溢价） 1,266,263.43 1,266,263.43 其他资本公积 合计 1,266,263.43 1,266,263.43 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 □适用 √不适用 58、 专项储备 □适用 √不适用 87 59、 盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 292,621.78 39,265.23 331,887.01 任意盈余公积 合计 292,621.78 39,265.23 331,887.01 盈余公积说明（本期增减变动情况、变动原因说明）： □适用 √不适用 60、 未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,833,596.38 515,248.35 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减-） 调整后期初未分配利润 1,833,596.38 515,248.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 392,652.29 1,464,831.14 减：提取法定盈余公积 39,265.23 146,483.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 1,831,500.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 355,483.44 1,833,596.38 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 其他说明： □适用 √不适用 61、 营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,049,592.48 2,330,007.09 9,250,992.21 2,118,748.40 其他业务 合计 8,049,592.48 2,330,007.09 9,250,992.21 2,118,748.40 88 (2) 合同产生的收入情况 □适用 √不适用 (3) 履约义务的说明 √适用 □不适用 本公司主要收入系向客户提供商业性企业学习应用全包服务（ELAFS）而收取的服务费， 公司负责客户使用的 ELAFS 所选内容的维护与技术支持，确保网上培训管理系统的正常 运行，并且提供增值服务。公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入。 (4) 分摊至剩余履约义务的说明 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 17,356.70 983.60 教育费附加 23,802.40 983.60 地方教育附加 房产税 69,743.08 25,185.01 车船税 土地使用税 809.80 资源税 印花税 2,536.74 7,164.62 其他 合计 114,248.72 34,316.83 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,320,521.43 1,331,153.42 差旅费 25,947.01 28,140.29 业务招待费 折旧费 99,588.78 114,997.88 办公费 3,802.70 2,027.00 商品维修费 广告费 89 运输装卸费 预计产品质量保证损失 租金及物业费 112,682.92 服务费 289,155.75 292,473.70 展览费 27,919.69 装修费 27,540.33 13,301.31 其他 57,230.40 41,951.77 合计 1,851,706.09 1,936,728.29 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 689,129.49 972,691.52 差旅费 94,293.72 70,608.58 业务费 中介服务费 370,833.17 335,660.46 咨询费 租赁费 71,046.79 235,147.28 折旧费 86,254.28 204,235.26 办公费 69,394.52 126,067.94 电话及通讯费 34,281.10 27,348.41 其他 4,831.03 1,201.36 合计 1,420,064.10 1,972,960.81 65、 研发费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 固定资产折旧 106,702.26 91,998.30 职工薪酬 1,738,237.73 1,468,394.69 材料费 租赁费 87,610.56 产品设计费 中间试验费 装修费 29,507.49 10,641.04 其他 合计 1,874,447.48 1,658,644.59 90 66、 财务费用 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 124,756.00 140,078.70 减：利息收入 32,081.88 5,885.58 汇兑损益 手续费及其他 装修费 其他 2,012.43 1,908.34 合计 94,686.55 136,101.46 67、 其他收益 √适用 □不适用 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 858.70 17,947.00 进项税加计抵减 7,669.11 50,868.26 个税返还-三代手续费返还 3,781.34 6,682.50 其他 合计 12,309.15 75,497.76 68、 投资收益 (1) 投资收益明细情况 □适用 √不适用 投资收益的说明： □适用 √不适用 69、 净敞口套期收益 □适用 √不适用 70、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 71、 信用减值损失 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,096.17 -2,490.48 应收票据坏账损失 其他应收款坏账损失 应收款项融资减值损失 91 长期应收款坏账损失 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 财务担保合同减值 合计 -4,096.17 -2,490.48 72、 资产减值损失 □适用 √不适用 73、 资产处置收益 □适用 √不适用 74、 营业外收入 (1) 营业外收入明细 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 非流动资产损毁报废 利得 620.00 违约赔偿收入 19,926.00 19,926.00 其他 125.00 125.00 合计 20,051.00 620.00 20,051.00 计入当期损益的政府补助： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 75、 营业外支出 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 非流动资产毁损报废 损失 2,287.97 罚款支出 44.14 44.14 其他 合计 44.14 2,287.97 44.14 92 营业外支出的说明： □适用 √不适用 76、 所得税费用 (1) 所得税费用表 □适用 √不适用 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 392,652.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 58,897.84 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 税收优惠的影响 非应税收入的纳税影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 136,647.29 研发加计扣除的影响 -195,551.75 所得税费用 77、 其他综合收益 其他综合收益详见附注 XX。 78、 现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 858.70 17,947.00 利息收入 32,081.88 5,885.58 收回暂借款 76,686.37 其他 37,362.79 135,666.52 合计 70,303.37 236,185.47 收到的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 √适用 □不适用 93 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 1,077,468.76 1,427,179.96 合计 1,077,468.76 1,427,179.96 支付的其他与经营活动有关的现金说明： □适用 √不适用 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 79、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金 流量 净利润 392,652.29 1,464,831.14 加：资产减值准备 信用减值损失 4,096.17 2,490.48 固定资产折旧、油气资产折旧、生 产性生物资产折旧、投资性房地产 折旧 412,582.07 493,213.11 使用权资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 118,624.07 63,588.65 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 1,667.97 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 124,756.00 140,078.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资 产减少（增加以 “－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以 94 “－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） 43,700.37 166,549.34 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） -597,716.84 797,470.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 498,694.13 3,129,890.24 2．不涉及现金收支的重大投资和 筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,663,465.41 6,371,027.28 减：现金的期初余额 6,371,027.28 4,289,718.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,707,561.87 2,081,308.52 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,663,465.41 6,371,027.28 其中：库存现金 605.42 605.42 可随时用于支付的银行存 款 4,640,177.52 6,185,423.00 可随时用于支付的其他货 币资金 22,682.47 184,998.86 可用于支付的存放中央银 行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 95 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,663,465.41 6,371,027.28 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： □适用 √不适用 80、 所有者权益变动表项目注释 □适用 √不适用 81、 所有权或使用权受限的资产 √适用 □不适用 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 7,370,486.00 该房屋建筑物系贷款抵押物 合计 7,370,486.00 - 82、 外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 □适用 √不适用 (2) 境外经营实体说明 □适用 √不适用 83、 政府补助 (1) 政府补助基本情况 √适用 □不适用 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 稳岗补贴 858.70 其他收益 858.70 合计 858.70 - 858.70 (2) 本期退回的政府补助情况 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 84、 套期 □适用 √不适用 85、 其他（自行添加） 无。 96 (六) 合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本及商誉 □适用 √不适用 (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用 √不适用 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用 √不适用 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说明 □适用 √不适用 (6) 其他说明 □适用 √不适用 2. 同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 □适用 √不适用 (2) 合并成本 □适用 √不适用 (3) 合并日被合并方的资产、负债账面价值 □适用 √不适用 3. 反向购买 □适用 √不适用 4. 处置子公司 (1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用 √不适用 (2) 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 1） 一揽子交易： □适用 √不适用 2） 非一揽子交易： □适用 √不适用 97 5. 其他原因的合并范围变动 □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (七) 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 □适用 √不适用 (2) 重要的非全资子公司 □适用 √不适用 (3) 重要非全资子公司的重要财务信息 □适用 √不适用 (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 □适用 √不适用 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3. 在合营企业或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 □适用 √不适用 (2) 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3) 重要联营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 98 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 □适用 √不适用 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4. 重要的共同经营 □适用 √不适用 5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6. 其他 □适用 √不适用 (八) 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 (九) 公允价值的披露 1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量 信息 □适用 √不适用 5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察 参数的敏感性分析 □适用 √不适用 6. 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点 的政策 □适用 √不适用 99 7. 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9. 其他 □适用 √不适用 (十) 关联方及关联方交易 1. 本公司的母公司情况 □适用 √不适用 2. 本公司的子公司情况 □适用 √不适用 3. 本企业合营和联营企业情况 □适用 √不适用 本期与本公司发生关联交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企 业情况如下： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 4. 其他关联方情况 √适用 □不适用 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海功途信息技术中心（有限合伙） 受相同股东控制 其他说明： □适用 √不适用 5. 关联方交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 采购商品/接受劳务情况表： □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表： □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易说明： □适用 √不适用 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 100 关联受托管理/承包情况说明： □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联委托管理/出包情况说明： □适用 √不适用 (3) 关联方租赁情况 本公司作为出租方： □适用 √不适用 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明： □适用 √不适用 (4) 关联方担保情况 本公司作为担保方： □适用 √不适用 本公司作为被担保方： □适用 √不适用 关联担保情况说明： □适用 √不适用 (5) 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7) 关键管理人员报酬 √适用 □不适用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,722,478.16 1,132,549.51 (8) 其他关联方交易 □适用 √不适用 6. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 □适用 √不适用 (2) 应付项目 √适用 □不适用 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 101 其他应付款 25,851.01 33,699.10 其中： 邱南 3,000.00 25,831.20 杨勤国 18,804.51 4,867.90 于海 4,046.50 3,000.00 7. 关联方承诺 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十一) 股份支付 1. 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2. 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3. 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4. 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5. 其他 □适用 √不适用 (十二) 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 □适用 √不适用 2. 或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 (十三) 资产负债表日后事项 1. 重要的非调整事项 □适用 √不适用 102 2. 利润分配情况 □适用 √不适用 3. 销售退回 □适用 √不适用 4. 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 (十四) 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 □适用 √不适用 (2) 未来适用法 □适用 √不适用 2. 债务重组 □适用 √不适用 3. 资产置换、资产转让及出售 (1) 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2) 其他资产置换 □适用 √不适用 4. 年金计划 □适用 √不适用 5. 终止经营 □适用 √不适用 6. 分部报告 □适用 √不适用 7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8. 其他 □适用 √不适用 (十五) 母公司财务报表主要项目附注 □适用 √不适用 103 (十六) 补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 858.70 计入当期损益的对非金融企业收 取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支 出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的 超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公 司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有 效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金 融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合 同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产 104 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收 入和支出 20,006.86 其他符合非经常性损益定义的损 益项目 11,450.45 小计 32,316.01 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 32,316.01 其他说明： □适用 √不适用 2. 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 单位：元 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.80% 0.0714 0.0714 扣除非经营性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.41% 0.0655 0.0655 3. 境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (2) 同时按照境外会计准则与中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异 调节的，应注明该境外机构的名称 □适用 √不适用 (4) 其他说明 □适用 √不适用 上海功途教育科技股份有限公司 二 〇 二 二 年 四 月 二 十 八 日 105 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市浦东新区沪南公路 2157 弄万科活力中心 B 座 1520 室。