837014_2017_塔人网络_2017年年度报告_2018-04-18.txt

1 2017 塔人网络 NEEQ : 837014 上海塔人网络科技股份有限公司 Shanghai Taren Network Technology Co., LTD. 2 公司年度大事记 2017 年 5 月，公司自主研发网页游戏产品《奇 迹重生》，被国家新闻出版广电总局办公厅评选为 2016 年度 “中国原创游戏精品出版工程”。 2017 年 10 月 23，上海市科学技术委员会， 上海市财政局，上海市国家税务局、地方税务 局联合向公司颁发了《高新技术企业证书》。 2017 年 12 月，公司自主研发的手机游戏产 品《奇迹：最强者》正式公测上线，上线首周曾 一度取得苹果商店畅销排行榜-游戏榜第 3 名、畅 销排行榜-总榜第 4 名的优秀运营成绩。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、塔人网络 指 上海塔人网络科技股份有限公司 冰块网络 指 上海冰块网络科技有限公司，系塔人网络全资子公司 赫莫投资 指 上海赫莫投资管理有限公司，系塔人网络的控股股东 瓦安投资 指 上海瓦安投资管理有限公司，系塔人网络的股东 赫安投资 指 赫安投资管理（上海）有限公司，系控股股东赫莫投 资控制的公司 韩国网禅 指 Webzen Ine.，一家设立于韩国的、在韩国 KOSDAQ 、 美国 NASDAQ 上市的游戏公司，出品了多款知名网络 游戏，是公司运营的网络游戏《奇迹》、《奇迹世界》 的版权所有人 公司章程 指 股东大会通过的《上海塔人网络科技股份有限公司章 程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 元、万元 指 人民币元、万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 国金证券、主办券商 指 国金证券股份有限公司 IP 指 “Intellectual Property”，即知识产权，是指人们 就其智力劳动成果所依法享有的专有权利 网络游戏 指 由软件程序和信息数据构成，通过互联网、移动通信 网等信息网络提供的游戏产品和服务 客户端游戏 指 用户必须在电脑中安装客户端软件，并通过此软件接 入游戏服务器，与其他游戏用户进行互动娱乐 网页游戏 指 基于网络浏览器的多人在线互动游戏，用户无须下载 客户端，只要打开网络浏览器就可以玩网页游戏 移动网络游戏 指 用户通过手机等移动终端可以玩的网络游戏 H5 游戏 指 HTML 第五代编程语言所开发的网页游戏，主要应用于 移动终端网页游戏 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人谈黎刚、主管会计工作负责人万雪莲及会计机构负责人（会计主管人员）万雪莲保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧风险 中国网络游戏市场竞争激烈。一方面，国内游戏企业纷纷加大 研发、生产、营销等方面的投入，网络游戏数量、开发数量大 幅增加；另一方面，大量资金及技术实力雄厚的大型游戏企业 通过并购小型网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式，不断 加快市场布局速度，扩张市场份额；另外，部分资金实力雄厚 的传统行业通过并购网络游戏企业或投资网络游戏项目等方 式介入到网络游戏领域。未来公司将面临更为激烈的竞争，若 不能持续开发出新的精品游戏，利用各种渠道和技术研发优势 迅速做大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影 响。 政策风险 我国网络游戏行业处于快速发展中，伴随着技术的持续创新、 游戏内容和形式的不断变化，我国网络游戏行业的法律监管体 系也在不断完善。一方面，我国的网络游戏行业受到严格监管， 面临中国工业和信息化部、国家广播电视总局、中国文化和旅 游部等多个部门的监管，监管政策在不断调整、变化；另一方 面，有关网络游戏的行业规范、业务资质、游戏内容、网络信 息安全、知识产权保护等相关法律、法规和监管要求也在不断 完善。公司一直严格遵守行业相关法律法规，已取得涉及网络 游戏业务合法经营相关批准和许可，包括《增值电信业务经营 6 许可证》、《网络文化经营许可证》等相关资质证书，但若公 司未能持续拥有已取得的相关批准和许可，或者未能符合相关 主管部门未来提出的新监管要求，将可能受到罚款、限制甚至 终止运营等处罚，对公司的经营发展产生不利影响。 客户及产品依赖风险 报告期内，公司客户及产品集中度较上一年度大大降低，排名 第一的江苏极光网络技术有限公司及其研发的《大天使之剑》 年度销售占比降至 12.66%，公司其他客户及产品销售占比均 较小，第二大客户年度销售占比仅为 4.02%，业务经营依赖风 险有所改善。尽管公司收入结构趋于多元化，但若未来江苏极 光网络技术有限公司及其研发的《大天使之剑》运营业绩下滑、 合同到期后未予续展或出现其他不利于运营的事项，将对公司 经营造成不利影响。 供应商依赖风险 公司通过授权形式取得《奇迹》中国大陆地区的独家运营权， 通过与《奇迹》IP 原始权利人韩国网禅公司联合授权第三方获 取游戏收入，同时公司拥有《奇迹》网页游戏、手机游戏改编 授权并已完成开发投入运营。韩国网禅拥有的《奇迹》IP 是公 司现有大部分业务的基础，因而对韩国网禅构成供应商依赖， 如授权期限期满韩国网禅不再将相关权利授权给公司，将对公 司经营造成不利影响。 新游戏开发运营不成功风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不 断开发受玩家欢迎的新游戏。公司自主研发的游戏能否成功， 在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否 就此作出快速的响应，是否能制定有效的开发计划，在组织人 员、技术、资金等方面安排得当，中间的任何环节出现问题都 可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或 者晚于竞争对手推出类似的游戏。而为了推出一款新游戏，公 司需要在前期投入大量的研发费、推广费、服务器托管费等， 如新游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支 出，会削弱公司未来的盈利能力。 核心技术人员流失的风险 掌握网络游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存 和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。公司需要继续吸 引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏开发人员、运营人员以维 持公司的竞争力。随着公司规模的不断扩大，若公司激励机制 和约束机制不跟进，将使公司难以吸引和稳定核心技术人员， 导致核心技术人员流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳 定发展。 财务风险 2017 年末，公司资产负债率（合并）为 41.74%，流动比率为 2.16，速动比率为 1.52，财务指标较上一年度有所改善；但是， 若公司不能继续保持，将产生一定的财务风险。 控制风险 谈黎刚和杨亚平夫妇为公司实际控制人。截至本报告签署之 日，谈黎刚本人直接持有公司 10.36% 股权，并与杨亚平通过 上海赫莫投资管理有限公司间接持有公司 62.45%股权，两人 直接和间接合计持有公司 72.81%股权。如果未来实际控制人 通过持有的公司股份行使表决权对公司未来的经营、人事、利 7 润分配等产生实施不正当控制，公司及其他股东的利益可能会 受到损害。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海塔人网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Taren Network Technology Co., LTD. 证券简称 塔人网络 证券代码 837014 法定代表人 谈黎刚 办公地址 上海市徐汇区漕宝路 320 号二号楼 2021 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 李雨龙 职务 董事会秘书 电话 021-50895215 传真 021-50895215 电子邮箱 tarenwangluo@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区峨山路 505 号东方纯一大厦 9 层，邮编： 200127 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 9 月 25 日 挂牌时间 2016 年 6 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-信息传输、软件和信息技术服务业；I64-互联网和相关服务； I642-互联网信息服务；I6420-互联网信息服务业。 主要产品与服务项目 网络游戏开发与运营服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,989,010 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 上海赫莫投资管理有限公司 实际控制人 谈黎刚、杨亚平夫妇 注：2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《全国中小企业股份转 让系统股票转让方式确定及变更指引》规定，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价 转让。 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101046809614104 否 注册地址 上海市徐汇区漕宝路 320 号二号 楼 2021 室 否 注册资本 10,989,010 元 否 五、 中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林鹏飞、吴晓磊 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式发生变更，由协议转让变更为集合竞价转让。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 124,370,752.40 70,411,208.98 76.63% 毛利率% 67.12% 74.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,013,588.23 7,096,464.78 -43.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,668,849.37 6,766,464.00 -60.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 6.51% 12.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.33% 11.71% - 基本每股收益 0.37 0.65 -43.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 109,206,368.66 110,559,995.28 -1.22% 负债总计 45,584,147.52 50,951,021.93 -10.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,622,561.58 59,608,973.35 6.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.79 5.42 6.73% 资产负债率%（母公司） 33.65% 41.36% - 资产负债率%（合并） 41.74% 46.08% - 流动比率 2.16 1.69 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,323,659.28 6,966,350.52 -162.06% 应收账款周转率 7.88 5.24 - 存货周转率 - - - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -1.22% 206.23% - 营业收入增长率% 76.63% 121.22% - 净利润增长率% -43.44% 133.83% - 注：净利润为归属于挂牌公司股东的净利润。 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,989,010 10,989,010 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,560,520.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218.65 非经常性损益合计 1,560,738.92 所得税影响数 216,000.06 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,344,738.86 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于信息传输、软件和信息技术服务业中的网络游戏及相关产品的开发商、运营商和发 行商。公司拥有专业的网络游戏研发、策划、运营团队，基本形成 “IP 推广维护+网络游戏开发+网 络游戏运营”这一成熟的商业模式，通过 IP 联合授权或自主改编网络游戏并管理、推广 IP；通过自 有运营平台自主运营或与其他优秀网络游戏运营商合作运营，推广公司的网络游戏产品；通过代理或 联运的方式运营其他游戏开发商研发的优质网络游戏，为游戏用户提供丰富的增值服务。公司主要有 以下四种业务模式： 1、自主运营模式 自主运营是指公司独立进行产品研发，负责游戏服务器的架设和维护，自主创造游戏产品上线运 行所需的相关条件并进行产品推广，玩家通过公司账号系统进入游戏产品，注册账号和进行游戏，公 司为玩家提供持续的客户服务、版本更新等服务。游戏运营成本由公司承担，通过向部分玩家提供道 具销售等增值服务的方式获取运营收入。 2、代理运营模式 代理运营是指游戏开发商将其开发的网络游戏以运营代理的方式授权给公司在特定区域运营，由 公司承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活动， 游戏开发商提供版本更新及部分客户服务。公司通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取 运营收入，游戏开发商通过向公司收取游戏版权金及运营收入分成获取收入。 3、授权运营模式 授权运营是指公司将其开发的网络游戏以运营代理的方式授权给游戏运营商在特定区域运营，由 运营公司承担主要运营责任，负责服务器的架设、支付渠道的建设及维护、市场推广、客户服务等活 动，玩家通过游戏运营商的账号系统进入游戏产品，注册账号和进行游戏，公司提供版本更新等技术 服务。游戏运营商通过向部分玩家提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入，公司通过向游戏运 营商收取游戏版权金及运营收入分成获取收入。 4、IP 授权模式 IP 授权模式是指公司将自己拥有或获得合法授权的 IP 资源（一般为著作权）授权给游戏开发商， 游戏开发商根据 IP 资源改编开发网络游戏。游戏开发商通过自主运营、代理运营、授权运营等方式获 取运营收入，公司则通过向游戏开发商收取版权金及运营收入分成获取收入。 公司注重游戏业务整体发展战略布局，业务内容涵盖 PC 客户端游戏、网页游戏、手机游戏、主机 游戏、H5 游戏等各类游戏产品，同时从事虚拟现实技术产品（Virtual Reality，简称 VR）的研究和 开发，在业务前沿领域进行产品储备和战略布局。此外，公司不断引进和培养技术人才，加强并提升 公司自主研发能力，不断提高公司在游戏行业的持续发展能力和综合竞争优势。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 13 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照制定的经营计划和策略，积极部署和推进了各项业务，取得了一定经营业绩。 1.财务情况：报告期内，公司实现营业收入 124,370,752.40 元，比去年同期增加了 53,959,543.42 元，增长了 76.63%；实现的归属于挂牌公司股东的净利润为 4,013,588.23 元。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 109,206,368.66 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 63,622,561.58 元。 2.经营情况：报告期内，公司主打产品均正常运营，各项业务按照公司制定的经营计划顺利开展。 同时，公司积极丰富业务产品内容，联合运营了《剑侠情缘兵器谱》、《攻沙》、《楚乔传 H5》、《龙城霸 业》等热门游戏产品，在拓展公司收入来源的同时，进一步提升公司运营团队的业务能力，增强公司 的市场竞争力。此外，公司在报告期内与日本 SNK PLAYMORE CORPORATION 签署了《ADDENDUM TO IP LICENSE AGREEMENT》，与韩国 Gravity Co., Ltd. 签署了《Derivative Products License Agreement》，分别 取得了游戏品牌《合金弹头》IP 的 H5 游戏开发授权和客户端网络游戏《仙境传说 1》的动画、电影 改编授权。《合金弹头》和《仙境传说 1》均是颇为经典的游戏系列品牌，在国内均具有较高的知名度 和广泛的用户基础。前述联合运营业务的开展，以及相关开发授权、改编授权的合作，有利于丰富公 司业务产品内容，增强公司的市场竞争力，预计将对公司未来的业务发展具有积极的正面影响。 3.研发情况：2017 年 5 月，公司利用 IP 优势、技术优势及创意优势，所开发的魔幻角色扮演网页 游戏《奇迹重生》，被国家新闻出版广电总局办公厅评选为 2016 年度 “中国原创游戏精品出版工程”。 同时，该游戏先后在越南地区、泰国地区以及韩国地区正式上线运营，获得了海外市场的初步认可。 其中，凭借《奇迹重生》卓越的游戏品质，《奇迹》IP 原始权利人韩国网禅公司主动提出由其独家代理 该款游戏在韩国地区的运营业务，并取得了较好的成绩。 此外，公司所开发的角色扮演手机游戏《奇迹：最强者》于 2017 年 12 月正式公测上线，上线 首周曾一度取得苹果商店畅销排行榜-游戏榜第 3 名、畅销排行榜-总榜第 4 名的优秀运营成绩，获得 了用户的一致好评。同时，2017 年 02 月 08 日公司与越南 MINH PHUONG THINH Communication Company Limited 签署了独家代理协议，授权其在越南地区独家代理运营该手机游戏，预计该款游戏 将于 2018 年度在越南地区上线运营。公司自主研发手机游戏《奇迹：最强者》亦获得了国内及海外市 场的初步认可。 14 (二) 行业情况 根据中国音数协游戏工委（GPC）、伽马数据（CNG 中新游戏研究）、国际数据公司（IDC）编写的 《2017 年中国游戏产业报告（摘要版）》，2017 年中国游戏产业环境有以下几个趋势： 1、中国游戏市场规模仍在扩大，移动游戏市场增长显著 2017 年中国游戏市场实际销售收入达到 2036.1 亿元，同比增长 23.0%。其中，移动游戏市场实际 销售收入 1161.2 亿元，份额增加最为显著，占 57.0%；客户端游戏市场实际销售收入 648.6 亿元，份 额减少，占 31.9%；网页游戏市场实际销售收入 156.0 亿元，份额大幅减少，占 7.6%；家庭游戏机游 戏市场实际销售收入 13.7 亿元，份额有所增加，占 0.7%。 2017 年中国游戏用户规模达到 5.83 亿人，同比增长 3.1%。其中，移动游戏用户规模达到 5.54 亿 人，同比增长 4.9%，增幅显著；客户端游戏用户规模达到 1.58 亿人，同比增长 1.7%，稍有增长；网 页游戏用户规模达 2.57 亿人，同比下降 6.6%，大幅下跌。 同时，2017 年国家新闻出版广电总局批准出版游戏约 9800 款，其中国产游戏约 9310 款，进口游 戏约 490 款。在约 9310 款国产游戏中，客户端游戏约占 1.5%，网页游戏约占 2.3%，移动游戏约占 96.0%，家庭游戏机游戏约占 0.2%，移动游戏占据绝大部分份额。在约 490 款进口游戏中，客户端游 戏约占 9.8%，网页游戏约占 1.6%，移动游戏约占 75.0%，家庭游戏机游戏约占 13.6%，移动游戏的数 量亦占据主导地位。综合前述数据可见，2017 年中国游戏市场规模仍在扩大，其中移动游戏市场增长 最为显著。 2、移动游戏两极化、细分化趋势明显 移动游戏市场继续增加，市场实际销售收入向优质产品集中，两极化趋势明显。一方面，优质产 品收入持续大幅增长；另一方面，大量中游甚至中上游的游戏市场实际销售收入锐减。部分游戏公司 为避免与优质产品直接竞争，将研发和运营重心转向细分市场，2017 年发布的新品已经明显具备细分 市场的特点，加上用户对游戏的个性化需求等因素的共同作用，移动游戏行业开始注重细分化、差异 化经营策略。 第一，长期以来，角色扮演类、策略类和动作类移动游戏作为市场主力，用户及市场实际销售收 入占比较大，但经过激烈竞争后，上述类型的用户与市场实际销售收入已经集中在少数强势产品中， 新产品获取流量成本与难度越来越高，游戏企业为规避竞争风险，将产品研发转向仍有发展空间的细 分市场，如集换式卡牌类、桌游类以及以女性、二次元、“00”后用户为主的游戏产品，研发数量增加， 提升了精品产出的概率，多款游戏出现了平均月流水过亿元的现象，推动细分品类市场获得了较快的 增长速度。 第二，经过同质化游戏市场竞争洗礼，用户对自身游戏需求的认识渐渐清晰，开始从被动接受转 向主动搜索，没有自有流量或缺乏精细化运营的平台被边缘化，研发倾向与直接流量入口方合作，形 成了更为精准的推广方式，促进了移动游戏细分市场的发展。 3、客户端游戏市场增长出现反转态势 受成本上升等因素影响，客户端游戏产品呈现出少而精的特征，新品产出数量有所下降，但 2017 年中国客户端游戏市场增长出现反转态势。其原因主要有以下几点： 第一，客户端游戏对应的市场需求仍然存在。客户端游戏用户更强调游戏性，更看重游戏的体验 与玩法。客户端游戏市场不再通过产品数量获得增长，而是依靠产品质量——精品。 第二，老的客户端游戏依旧表现出色。一方面，作为市场主力竞技类客户端游戏继续保持良好发 展，这类产品的稳定表现成了客户端游戏在长周期内维持增长态势的重要因素。借助于赛事等手段， 电子竞技客户端游戏往往有较长的生命周期、稳定的用户群体，以及付费潜力。另一方面，经典角色 15 扮演类客户端游戏依然保持着生命力，部分产品依旧保持收入的正向增长。 第三，直播有助于客户端游戏发展。直播平台的迅速发展，为客户端游戏提供了新的推广渠道。 得益于更具观赏性、更富技巧性等原因，客户端游戏一直是直播平台内容主力，而直播对游戏内容直 观的展示，也有利于帮助客户端游戏聚拢用户，并拉动新用户的增长。 此外，带有创新性玩法的产品在客户端游戏市场中时有出现，是客户端游戏能获得新发展的重要 因素。 4、网页游戏市场进一步萎缩 受用户需求改变、新产品减少等因素影响，网页游戏市场进一步萎缩，市场实际销售收入明显降 低，用户数量减少。 第一，网页游戏产品吸引力正在降低。受限于网页这一载体，网页游戏在游戏表现力、画面创新 力上都面临挑战。目前，网页游戏产品依然以角色扮演类为主，游戏玩法雷同，产品同质化严重，近 两年未有新突破；同时，虽然网页游戏实现了游戏产品“点开即玩”，但无法如移动游戏一样“随时随 地”体验游戏，便捷性存在欠缺。 第二，网页游戏吸引用户效果正在下降。目前，网页游戏产品依然靠投放广告获取用户，广告成 本已经大幅攀升，用户导入效果越来越差，这抬高了网页游戏运营成本。 第三，网页游戏新品大量减少。网页游戏企业业务转型，新产品供给快速减少，市场收入主要由 老产品贡献，市场缺乏活力。随着用户的成熟，以上因素使得网页游戏产品无法满足用户个性化需求。 5、宏观政策支持，产业环境良好 2017 年 5 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国家“十三五”时期文化发展改革规划纲 要》，要求“深入贯彻《中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见》，着力扶持优秀文化产品创作生 产，推出更多传播当代中国价值观念、体现中华文化精神、反映中国人审美追求的精品力作”，同时还 要求“加快发展网络视听、移动多媒体、数字出版、动漫游戏、创意设计、3D 和巨幕电影等新兴产业， 推动出版发行、影视制作、工艺美术、印刷复制、广告服务、文化娱乐等传统产业转型升级，鼓励演 出、娱乐、艺术品展览等传统业态实现线上线下融合。开发文化创意产品，扩大中高端文化供给，推 动现代服务业发展”。可见，今后五年国家对游戏产业发展持支持态度，倡导“内容为王”，实施精品 战略。 同时，为进一步促进民族游戏产业健康发展，满足广大人民群众特别是青少年不断提升的精神文 化需求，国家新闻出版广电总局（已变更为国家广播电视总局）作为游戏出版归口管理部门积极探索 结构化、体系化监管改革创新。根据《网络出版服务管理规定》（国家新闻出版广电总局、中国华人民 共同和国工业和信息化部令第 5 号）、《关于移动游戏出版服务管理的通知》（新广出办发[2016]44 号）， 在游戏出版监管上，强化机制与制度建设，发挥各级新闻出版广电部门能力，优化办事程序、提高办 事效率，游戏出版数量规模大幅提升，质量显著提高。在促进游戏产业繁荣上，从重规范游戏出版行 为向规范与引导并重转变；与此同时，组织实施“中国原创精品游戏出版工程”，推精品并扩大其示范 作用。在行业服务上，加强对中国音像与数字出版协会及其所属中国音数协游戏工委指导，继续办好 中国国际数码互动娱乐展览会、中国国际游戏商务大会、中国游戏产业年会、中国游戏产业调查活动， 积极支持行业发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 16 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 34,957,509.85 32.01% 44,181,313.69 39.96% -20.88% 应收账款 16,595,129.52 15.20% 13,303,738.98 12.03% 24.74% 存货 - - - - - 长期股权投资 10,275,154.77 9.41% 9,462,483.14 8.56% 8.59% 固定资产 615,885.93 0.56% 746,564.85 0.68% -17.50% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 109,206,368.66 - 110,559,995.28 - -1.22% 资产负债项目重大变动原因： 1. 报告期内，公司货币资金变动比例为-20.88%，主要原因为公司支付投资款项所致。 2. 报告期内，公司应收账款变动比例为 24.74%，同期营业收入增长 76.63% ，公司应收账款变 动比例属于正常范围内。 3. 报告期内，公司长期股权投资变动比例为 8.59%，主要原因为公司增加对外投资所致。 4. 报告期内，公司固定资产变动比例为-17.50%，主要原因为固定资产折旧计提所致。 期末应收账款金额前 5 名情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 账龄 上海奇荃信息科技 有限公司 非关联方 3,323,449.82 18.92% 1 年以内 江苏极光网络技术 有限公司 非关联方 3,023,583.57 17.21% 1 年以内 品游科技有限公司 非关联方 3,000,000.00 17.08% [注 1] 上海中清龙图网络 科技有限公司 非关联方 2,500,000.00 14.23% 1 年以内 霍尔果斯自由空间 网络科技有限公司 非关联方 1,294,688.16 7.37% 1 年以内 小计 13,141,721.55 74.80% [注 1]其中，1 年以内 1,200,000.00 元，1-2 年 1,800,000.00 元。 期末其他应收款金额前 5 名情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款总 额的比例(%) 账龄 天天乐（天津）广 告有限公司 非关联方 3,771,697.80 72.51% 1 年以内 上海纯一实业发 非关联方 1,088,249.88 20.92% [注 1] 17 展有限公司 上海富都物业管 理公司 非关联方 187,408.98 3.60% 1 年以内 员工备用金 非关联方 117,691.59 2.26% 1 年以内 常州国际经济技 术合作公司 非关联方 5,000.00 0.10% 2 年以上 5,170,048.25 99.39% [注 1]其中，1-2 年 701,605.47 元，2-3 年 386,644.41 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 124,370,752.40 - 70,411,208.98 - 76.63% 营业成本 40,891,607.01 32.88% 17,846,637.26 25.35% 129.13% 毛利率% 67.12% - 74.65% - - 管理费用 45,378,588.60 36.49% 35,398,293.48 50.27% 28.19% 销售费用 31,472,114.19 25.31% 5,010,797.55 7.12% 528.09% 财务费用 -122,024.11 -0.10% -5,786.04 -0.01% 2,008.94% 营业利润 5,639,448.74 4.53% 11,022,485.28 15.65% -48.84% 营业外收入 1,560,738.92 1.25% 434,040.82 0.62% 259.58% 营业外支出 - - 14,167.66 0.02% - 净利润 4,013,247.79 3.23% 6,379,596.34 9.06% -37.09% 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司营业收入为 124,370,752.40 元，较去年同期增长 76.63%。主要原因为公司在 大陆地区独家代理的客户端游戏《奇迹》和《奇迹世界》业绩稳定。同时，公司开发的魔幻角色扮演 网页游戏《奇迹重生》自 2016 年 11 月份正式上线后，收入稳中有升，并先后于越南地区、泰国地区 以及韩国地区正式上线运营，均取得了不错的运营成绩，获得了海外市场的初步认可。 2.报告期内，公司营业成本为 40,891,607.01 元，较去年同期增长 129.13%。主要原因是从长远 发展和游戏运营多元化考虑，公司自主运营游戏增长，服务器成本和人力成本随之增加。 3.报告期内，公司管理费用为 45,378,588.60 元，较去年同期增长 28.19%。主要原因是 2017 年 度根据公司的发展策略，持续加大游戏自主研发投入，公司开发的魔幻角色扮演网页游戏《奇迹重生》 已于 2016 年 11 月 30 日正式上线，并为公司带来了稳定的收入。公司开发的另一款角色扮演手机游 戏《奇迹：最强者》，也于 2017 年 12 月正式上线。 4.报告期内，公司销售费用为 31,472,114.19 元，较去年同期增长 528.09%。主要原因是公司开 发网页游戏《奇迹重生》上线后，游戏推广费用增长所致。 5.报告期内，公司财务费用为 -122,024.11 元，较去年同期的变化为 2,008.94%。主要原因是汇 兑收益所致。 6.报告期内，公司营业利润为 5,639,448.74 元、净利润为 4,013,247.79 元，分别较去年同期下 降 48.84% 和 37.09%。主要原因是公司在 2017 年度出于长远发展和游戏运营多元化的战略部署，成 本和费用增加超过营业收入增长所致。 18 7. 报告期内，公司营业外收入为 1,560,738.92 元，主要为政府补助。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 124,370,752.40 70,411,208.98 76.63% 其他业务收入 - - 主营业务成本 40,891,607.01 17,846,637.26 129.13% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 网页游戏 42,178,845.93 33.91% 31,353,827.90 44.53% 客户端游戏 78,890,286.62 63.43% 29,926,383.56 42.50% 手机游戏 3,301,619.85 2.66% 6,462,792.40 9.18% 技术转让 - - 2,668,205.12 3.79% 合计 124,370,752.40 100.00% 70,411,208.98 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 境内 120,396,763.18 96.80% 68,800,050.57 97.71% 境外 3,973,989.22 3.20% 1,611,158.41 2.29% 合计 124,370,752.40 100.00% 70,411,208.98 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的几款客户端游戏，玩家忠诚度高，玩家生命周期比较持久，游戏流水相对稳定， 客户端游戏收入占营业收入比例的增幅显著。 报告期内，由于公司开发网页游戏《奇迹重生》于 2016 年底正式上线，公司网页游戏收入增长明 显。 报告期内，公司手机游戏收入有所下降，主要是因为手机游戏玩家生命周期比较短，公司去年上 线的主打手机游戏《西游萌萌》进入了流水的下滑期；同时公司自主研发的角色扮演手机游戏《奇迹： 最强者》上线时间尚短（于 2017 年 12 月正式公测上线），产生收入较小，预计该款游戏将增加下一 年度手机游戏收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 是否存在 19 占比 关联关系 1 江苏极光网络技术有限公司 15,743,447.23 12.66% 否 2 上海中清龙图网络科技有限公司 5,000,000.00 4.02% 否 3 二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司 3,154,809.35 2.54% 否 4 MINH PHUONG THINH COMMUNICATION COMPANY LIMITED 2,752,680.00 2.21% 否 5 上海奇荃信息科技有限公司 2,256,960.60 1.81% 否 合计 28,907,897.18 23.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 WEBZEN INC. 20,909,508.81 27.79% 否 2 南京迪安广告有限公司 4,916,000.00 6.53% 否 3 SNK CORPORATION 4,402,839.63 5.85% 否 4 上海纯一实业发展有限公司 4,345,090.91 5.77% 否 5 北京思恩客广告有限公司 3,229,867.00 4.29% 否 合计 37,803,306.35 50.23% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,323,659.28 6,966,350.52 -162.06% 投资活动产生的现金流量净额 -5,004,533.00 -7,510,055.00 -33.36% 筹资活动产生的现金流量净额 39,937,500.00 - 现金流量分析： 1. 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 -4,323,659.28 元,主要原因是公司经营活 动支付的现金增加所致。 2. 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 -5,004,533.00 元，主要原因是公司支付投 资款项所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共拥有 2 家全资子公司， 7 家参股公司，公司全资子公司、参股公司基本 情况如下： （1）上海冰块网络科技有限公司，公司持股比例为 100%，该子公司注册资本 10,000,000.00 元， 成立于 2014 年 9 月 19 日，主要业务为网页游戏和手机网络游戏的开发； 20 （2）上海塔人智能科技有限公司，公司持股比例为 100%，该子公司注册资本 1,000,000.00 元， 成立于 2016 年 4 月 12 日，主要业务为 VR 游戏和网络游戏的开发； （3）上海存趣信息科技有限公司，公司持股比例为 40%，该参股公司注册资本 100,000.00 元， 成立于 2014 年 8 月 20 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （4）上海游鲨网络科技有限公司，公司持股比例为 30%，该参股公司注册资本 142,900.00 元， 成立于 2015 年 1 月 21 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （5）上海哔哔科技有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 1,333,400.00 元，成 立于 2015 年 8 月 27 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （6）上海跃心网络科技有限公司，公司持股比例为 20%，该参股公司注册资本 3,000,000.00 元， 成立于 2016 年 5 月 26 日，主要业务为手机网络游戏的开发和运营； （7）上海斡莱网络科技有限公司，公司持股比例为 15%，该参股公司注册资本 117,650.00 元， 成立于 2015 年 3 月 16 日，主要业务为手机网络游戏的开发； （8）重庆煜颜文化传播有限责任公司，公司持股比例为 18%，该参股公司注册资本 731,700.00 元，成立于 2012 年 4 月 16 日，主要业务为美术设计和制作； （9）上海谈墨文化传播有限公司，公司持股比例为 51%，该参股公司注册资本 5,000,000.00 元， 成立于 2017 年 8 月 2 日，主要业务为文化艺术交流与策划、工艺礼品、文体用品、玩具、服装的销 售。 上述子公司的净利润或参股公司的投资收益对公司合并层面的净利润影响超过 10%的有 2 家，分 别是上海冰块网络科技有限公司和上海塔人智能科技有限公司。其中，上海冰块网络科技有限公司 2017 年营业收入 17,318,474.92 元，净利润 -6,227,836.67 元；上海塔人智能科技有限公司 2017 年营业收入 108,490.56 元，净利润 -2,509,757.02 元。其他对外投资的单个子公司的净利润或单个 参股公司的投资收益对公司净利润影响均未达到 10%或以上，公司在报告期内不存在处置子公司或参 股公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 21 (1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行分类、计量 和列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通知》 (财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求，与企业日常活动相关 的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政 府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收 益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间新增的政府补助按照新 准则调整。 (3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上述提及新修订的企 业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划 分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得 或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置 利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损 失。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2017年8月，本公司与上海专铸信息科技有限公司出资设立上海谈墨文化传播有限公司。该公司于 2017年8月2日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本公司认缴255万元，占其注册资 本的51%，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2017年12月31日，上海谈墨文化传播有限公司的净资产为-694.77元，成立日至期末的净利润为- 694.77元。 (八) 企业社会责任 公司作为一家公众企业，一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步，另一 方面也将承担社会责任、推动社会事业发展。稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本基础， 对内，公司积极为员工创造更好的工作环境、生活环境，不断提高员工薪酬福利待遇；对外，公司严 格按时足额纳税、积极履行公司的社会责任。 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面保持独立，公司具备完全独立自主的经 营能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大的内部控制体系运行良好并逐步完善；公司 经营管理层、核心技术和业务团队人员稳定；公司注重人才培养，逐步培养出一只年轻的核心骨干队 伍，充分发挥员工的主观能动性，有效防范和应对人才流失风险提供了一定的保障。公司拥有自主研 发的产品和商业模式，拥有稳定的客户资源和销售渠道，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或 散失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营有重大影响的事项。公司会计核算、财务管理等各项 重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务指标平稳、良好；公司多年积累的良好信用，在中小企 业不断完善的金融环境中，公司融资能力将不断增强。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧风险 中国网络游戏市场竞争激烈。一方面，国内游戏企业纷纷加大研发、生产、营销等方面的投入， 网络游戏数量、开发数量大幅增加；另一方面，大量资金及技术实力雄厚的大型游戏企业通过并购小 型网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式，不断加快市场布局速度，扩张市场份额；另外，部分资 金实力雄厚的传统行业通过并购网络游戏企业或投资网络游戏项目等方式介入到网络游戏领域。未来 公司将面临更为激烈的竞争，若不能持续开发出新的精品游戏，利用各种渠道和技术研发优势迅速做 大做强，激烈的市场竞争可能对公司的业绩产生不利影响。 应对措施：公司将加大研发及运营资金投入，不断引进人才并进行技术创新，增强公司核心竞争 力，扩大公司品牌影响力。 2、政策风险 我国网络游戏行业处于快速发展中，伴随着技术的持续创新、游戏内容和形式的不断变化，我国 网络游戏行业的法律监管体系也在不断完善。一方面，我国的网络游戏行业受到严格监管，面临中国 工业和信息化部、国家广播电视总局、中国文化和旅游部等多个部门的监管，监管政策在不断调整、 变化；另一方面，有关网络游戏的行业规范、业务资质、游戏内容、网络信息安全、知识产权保护等 相关法律、法规和监管要求也在不断完善。公司一直严格遵守行业相关法律法规，已取得涉及网络游 戏业务合法经营相关批准和许可，包括《增值电信业务经营许可证》、《网络文化经营许可证》等相关 资质证书，但若公司未能持续拥有已取得的相关批准和许可，或者未能符合相关主管部门未来提出的 新监管要求，将可能受到罚款、限制甚至终止运营等处罚，对公司的经营发展产生不利影响。 应对措施：公司将积极推进开展业务所需的相关批准、许可和经营资质，确保符合相关主管部门 的要求。 3、客户及产品依赖风险 报告期内，公司客户及产品集中度较上一年度大大降低，排名第一的江苏极光网络技术有限公司 23 及其研发的《大天使之剑》年度销售占比降至 12.66%，公司其他客户及产品销售占比均较小，第二大 客户年度销售占比仅为 4.02%，业务经营依赖风险有所改善。尽管公司收入结构趋于多元化，但若未 来江苏极光网络技术有限公司及其研发的《大天使之剑》运营业绩下滑、合同到期后未予续展或出现 其他不利于运营的事项，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：一方面，公司已经加大研发资金投入，不断引进和培养人才，提高公司自主研发实力， 丰富公司自主知识产权产品；同时，公司将积极与优秀的游戏开发商合作，代理储备各类游戏产品， 提高公司的抗风险能力。 4、供应商依赖 公司通过授权形式取得《奇迹》中国大陆地区的独家运营权，通过与《奇迹》IP 原始权利人韩国 网禅公司联合授权第三方获取游戏收入，同时公司拥有《奇迹》网页游戏、手机游戏改编授权并已完 成开发投入运营。韩国网禅拥有的《奇迹》IP 是公司现有大部分业务的基础，因而对韩国网禅构成供 应商依赖，如授权期限期满韩国网禅不再将相关权利授权给公司，将对公司经营造成不利影响。 应对措施：一方面，公司已经加大研发资金投入，不断引进和培养人才，提高公司自主研发实力， 丰富公司自主知识产权产品；同时，公司将积极与优秀的游戏开发商合作，代理储备各类游戏产品， 提高公司的抗风险能力。 5、新游戏开发运营不成功风险 由于游戏玩家的喜好转变，公司为保持持续经营能力，必须不断开发受玩家欢迎的新游戏。公司 自主研发的游戏能否成功，在很大程度上取决于公司是否准确判断游戏玩家的喜好，是否就此作出快 速的响应，是否能制定有效的开发计划，在组织人员、技术、资金等方面安排得当，中间的任何环节 出现问题都可能导致新游戏不被市场接受，或创意在技术上无法实现，或者晚于竞争对手推出类似的 游戏。而为了推出一款新游戏，公司需要在前期投入大量的研发费、推广费、服务器托管费等，如新 游戏开发运营不成功，新游戏产生的收益可能不能抵补支出，会削弱公司未来的盈利能力。 应对措施：一方面，公司制定了严格的产品开发立项审议程序，充分分析和把握市场动态，为产 品开发制定严格的流程和计划，降低游戏开发不成功的风险；同时，公司设立了多个跨品种、跨类别、 内容不同的游戏项目，充分地分散了少数核心游戏产品可能存在失败的风险。 6、核心技术人员流失的风险 掌握网络游戏核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力 之所在。公司需要继续吸引并稳定技术熟练、经验丰富的游戏开发人员、运营人员以维持公司的竞争 力。随着公司规模的不断扩大，若公司激励机制和约束机制不跟进，将使公司难以吸引和稳定核心技 术人员，导致核心技术人员流失，降低公司竞争力，不利于公司长期稳定发展。 应对措施：公司通过完善现有人力资源管理机制，根据行业和资本市场的变化，将适时推进核心 员工股权激励计划，通过制定、实施积极有效的政策措施，如提高员工福利待遇、创建轻松舒适的办 公环境、增加员工业务学习与培训次数等，保证核心人才的稳定。 7、财务风险 2017 年末，公司资产负债率（合并）为 41.74%，流动比率为 2.16，速动比率为 1.52，财务指标 较上一年度有所改善；但是，若公司不能继续保持，将产生一定的财务风险。 应对措施：公司将充分利用运营团队的行业经验优势，不断提高公司自主研发能力，通过新产品 的运营及自主开发产品的授权来促进公司营业收入增长，增强公司财务的抗风险能力。 8、控制风险 24 谈黎刚和杨亚平夫妇为公司实际控制人。截至本报告签署之日，谈黎刚本人直接持有公司 10.36% 股权，并与杨亚平通过上海赫莫投资管理有限公司间接持有公司 62.45%股权，两人直接和间接合计持 有公司 72.81%股权。如果未来实际控制人通过持有的公司股份行使表决权对公司未来的经营、人事、 利润分配等产生实施不正当控制，公司及其他股东的利益可能会受到损害。 应对措施：公司将不断完善《公司章程》和相关议事规则、管理制度，不断提高公司治理的有效 性，并以此来防范内部控制风险，减少可能会给公司经营和股东带来的损害。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 上海游鲨网络科技 有限公司 游戏产品代 理权 250,000 是 2017-4-21 2017-009 上海哔哔科技有限 公司 游戏产品开 发服务 2,000,000 是 2017-10-12 2017-031 总计 - 2,250,000 - - - 25 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2015 年 3 月，公司与上海游鲨网络科技有限公司（以下称“游鲨网络”）签订《微观战争》独 家代理合作协议书，取得了游戏产品《微观战争》的运营授权。2015 年 6 月，公司获得了游鲨网络 20% 股权，游鲨网络成为公司的参股公司。 2016 年 4 月 25 日，本公司与游鲨网络签订《投资协议》追加投资，约定本次所有投资款 150 万 元应该用于《微观战争》的研发、完善及升级，《微观战争》开发、升级完成后应交付本公司验收，若 验收通过，则本公司应于《微观战争》独家代理合作协议书约定之外，在验收通过之日起 20 日内，另 行就《微观战争》向游鲨网络支付授权金人民币 25 万元。2017 年 1 月 5 日，公司验收《微观战争》 后按照约定追加《微观战争》知识产权独家授权金 25 万元，构成公司与参股公司间的关联交易。 公司本次的关联交易是偶发性关联交易，不具持续性。本次关联交易出于公司产品采购所需，是 公司正常业务发展的需要，是合理的、必要的，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响， 公司独立性不会因该关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的情形。 2、公司直接持有哔哔科技 20% 股权，同时公司持有上海跃心网络科技有限公司 20% 股权，跃心 网络持有哔哔科技 5% 股权，公司通过跃心网络间接持有哔哔科技 1% 股权。因此，公司合计持有哔 哔科技 21%股权，哔哔科技是公司的关联方。除此之外，哔哔科技和公司不存在其他关联关系。 公司本次委托哔哔科技开发游戏产品的关联交易是偶发性关联交易，不具持续性。本次关联交易 出于公司产品开发所需，是公司正常业务发展的需要，是合理的、必要的，对公司持续经营能力、损 益及资产状况无不良影响，公司独立性不会因该关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东 利益的情形。 (二) 承诺事项的履行情况 1.本公司自然人股东谈黎刚已出具承诺：“因上海塔人网络科技有限公司整体变更为上海塔人网 络科技股份有限公司而产生的股东应缴纳的所得税，应由本人缴纳的所得税由本人承担，与上海塔人 网络科技股份有限公司无关。若因此导致上海塔人网络科技股份有限公司遭受任何损失和处罚，由本 人承担。” 2.公司股东所持股份自愿锁定的承诺：实际控制人谈黎刚和杨亚平夫妇、控股股东上海赫莫投资 管理有限公司分别承诺： “在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的 数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两 年。” 公司董事、高级管理人员谈黎刚承诺：“在担任董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过 所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内，不转让所持有的公司股份。” 万鹏飞、刘波、黄耀平、龚旭华担任公司董事、高级管理人员，吉平峰担任公司高级管理人员， 挂牌前上述人员通过上海瓦安投资管理有限公司间接持有公司 18.20%股权，上述人员承诺：“在担任 公司的董事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职 后六个月内，不转让所持有的公司股份。” 公司股东东方星辉（上海）投资中心（有限合伙）自愿承诺将通过定增认购的股权锁定 12 个月， 截止 2017 年 6 月 9 日，东方星辉（上海）投资中心（有限合伙）自愿锁定股权的锁定期已届满并 已解除限售。 3. 为了减少和规范关联交易，公司控股股东和实际控制人出具了《关于减少及避免关联交易的 承诺》。 26 报告期内，承诺人均自觉履行上述承诺，未出现违背承诺情况发生。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 164,835 1.50% 2,452,670 2,617,505 23.82% 其中：控股股东、实际控制 人 835 0.01% 1,629,000 1,629,835 14.83% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,824,175 98.50% -2,452,670 8,371,505 76.18% 其中：控股股东、实际控制 人 8,494,505 77.30% -2,123,000 6,371,505 57.98% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,989,010 - 0 10,989,010 - 普通股股东人数 6 注：谈黎刚先生作为公司董事长，所持有公司的股份已计入在“控股股东、实际控制人”内，“董事、监 事、高管”中未另外重复计算。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 谈黎刚 1,495,340 -357,000 1,138,340 10.36% 1,121,505 16,835 2 上海赫莫投资 管理有限公司 7,000,000 -137,000 6,863,000 62.45% 5,250,000 1,613,000 3 上海瓦安投资 管理有限公司 2,000,000 0 2,000,000 18.20% 2,000,000 0 4 上海泽丹投资 管理合伙企业 （有限合伙） 82,000 357,000 439,000 4.00% 0 439,000 5 东方星辉（上 海）投资中心 （有限合伙） 329,670 0 329,670 3.00% 0 329,670 6 上海兰提投资 管理合伙企业 （有限合伙） 82,000 137,000 219,000 1.99% 0 219,000 合计 10,989,010 0 10,989,010 100.00% 8,371,505 2,617,505 28 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告出具之日，谈黎刚先生及其夫人杨亚平女士合计持有上海赫莫投资管理有限公司 100.00%的股权，公司其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 名 称： 上海赫莫投资管理有限公司 法定代表人：谈黎刚 注册资本： 1000.00 万元 统一社会信用代码：91310230323145618Y 住 所： 上海市崇明县长兴镇潘园公路 1880 号 2 号楼 6809 室 设立日期： 2014 年 09 月 18 日 经营范围： 投资管理，咨询，财务咨询（不得从事代理记帐），商务信息咨询，实业投资，资产 管理，企业形象策划，市场营销策划，接受金融机构委托从事金融信息技术外包，接受金融机构委托 从事金融业务流程外包，接受金融机构委托从事金融知识流程外包。 报告期内控股股东未变化。 (二) 实际控制人情况 截至本报告签署日，公司的总股本为 10,989,010 股，谈黎刚先生直接持有公司 1,138,340 股股 份，直接持股比例为 10.36%；上海赫莫投资管理有限公司持有公司 6,863,000 股股份，持股比例为 62.45%，谈黎刚和杨亚平夫妇合计持有上海赫莫投资管理有限公司 100.00%的股权，通过上海赫莫投 资管理有限公司间接控制公司 62.45% 的股份。谈黎刚和杨亚平夫妇合计控制公司 72.81% 的股权， 是公司的实际控制人。 谈黎刚，男，1973 年 01 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年 7 月至 2000 年 12 月，在常州新区东宝五化交有限公司担任总经理；2001 年 1 月至 2005 年 2 月，在常州市猫头鹰网 吧担任总经理；2005 年 3 月至 2007 年 6 月，在常州金硅网络技术有限公司担任总经理；2007 年 8 月 至今，在壮游信息科技担任执行董事；2015 年 5 月至 2015 年 11 月，在塔人有限担任执行董事兼总经 理。现任公司董事长兼总经理，任期自 2015 年 11 月至 2018 年 11 月。现兼任赫安投资管理（上海） 有限公司、上海赫莫投资管理有限公司、上海壮游信息科技有限公司、上海乐风旅游咨询有限公司、 上海橘野农业科技发展有限公司、北京云际传媒信息技术有限公司董事。 杨亚平，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2000 年 6 月至 2001 年 6 月，在常州万声通讯有限责任公司担任话务员；2001 年 7 月至 2002 年 6 月，在常州通用企业代理有 限公司担任文员；2002 年 7 月至 2003 年 11 月，在常州市天然气有限公司担任客服；2003 年 12 月至 2004 年 9 月，在常州市低压电器厂担任职工；2004 年 10 月在 2007 年 8 月，自由职业；2007 年 9 月 至 2015 年 7 月，在上海壮游信息科技有限公司担任监事；2015 年 8 月至今在公司担任职员。现兼任 上海前小桔投资管理有限公司、上海赫莫投资管理有限公司、上海乐风旅游咨询有限公司监事。 29 报告期内实际控制人未变化。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 谈黎刚 董事长、总经 理 男 45 大专 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 龚旭华 董事、副总经 理 男 45 中专 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 刘 波 董事、副总经 理 男 36 本科 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 万鹏飞 董事、副总经 理 男 36 本科 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 黄耀平 董事、副总经 理 男 35 大专 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 谈建大 监事主席 男 45 大专 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 孙 平 监事 女 44 大专 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 徐正华 监事 女 53 高中 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 吉平峰 副总经理 男 37 本科 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 万雪莲 财务总监 女 39 硕士 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 李雨龙 董事会秘书 男 30 硕士 2015 年 11 月 - 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 谈黎刚、杨亚平夫妇持有控股股东赫莫投资 100.00%股权，为公司实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 谈黎刚 董事长、总经 理 7,795,340 -480,300 7,315,040 66.57% 0 31 合计 - 7,795,340 -480,300 7,315,040 66.57% 0 注：谈黎刚先生为公司实际控制人，其所持股份为对公司的直接持股数和通过上海赫莫投资管理有限公 司对公司的间接持股合计数。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 116 107 运营人员 111 92 行政、财务及后勤人员 22 30 员工总计 249 229 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 7 8 本科 99 95 专科 104 92 专科以下 39 34 员工总计 249 229 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司制定了完善的入职培训、岗位培训，根据不同类型的人员需求组织各种形式的公司内部培训， 并根据需要安排相应的人员参与外部的专业技能与管理培训。 对普通员工，公司通过人才网站、人才交流市场等寻找合适的员工，并鼓励内部员工介绍。对于 技能要求较高的管理人员等，还通过猎头进行招聘。公司重视搜集行业薪资水平，确保公司的薪酬福 利具有合理的竞争力。薪酬结构采取基本工资+绩效考核工资+项目奖金的模式，其中考核工资及项目 奖金对员工努力提高业绩具有一定的激励作用。 报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 霍士凯 冰块网络总制作人 0 32 李哲远 冰块网络制作人 0 仇厚伟 冰块网络主程 0 胡之锋 冰块网络美术总监 0 臧 新 公司运维总监 0 陈 康 公司技术总监 0 陈 昊 公司产品总监 0 黄耀平 公司董事、副总经理、技术部负责人 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工葛敬国因个人原因离职，公司核心员工减少一人，截至本报告期末，公 司共有核心员工 8 人。报告期内公司核心员工减少，系业内正常的人事变动，不会对公司的生产经营 产生重大影响。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司不断完善公司治理结构，按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东 大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定审议通过了《公司章程》、“三会”议 事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》以及《重大经营与投资决 策管理制度》等制度规则。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司遵照相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定，保障投资者依 法享有表决权、知情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序及决议内容均符合《公司法》、《公司章程》 及三会议事规则等的要求，已做出的三会决议均能得到切实的执行。经董事会评估认为，公司治理机 制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资等重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》、三会议事规则 规定的程序进行。截至报告期末，公司相关决策机构及人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 34 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 10 月 30 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》，为 公司发展经营需要，同意增加如下经营范围：“工艺礼品、数码产品、电子产品、文体用品、塑料制品、 玩具、家用电器、服装、日用百货的销售；从事货物及技术的进出口业务”，并同意修改公司章程相应 内容。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1. 第一届董事会第十次会议：审议通过 《关于公司 2016 年度总经理工作报告的 议案》、《关于公司 2016 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务 决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度 财务预算方案的议案》、《关于公司聘请 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2017 年度财务报告审计机构的议 案》、《关于公司 2016 年度不进行利润分 配的议案》、《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司前期会计差 错更正事项的议案》、《关于<上海塔人网 络科技股份有限公司 2016 年度审计报 告>的议案》、《关于补充确认 2016 年关 联交易的议案》、《关于建立<年报重大差 错责任追究制度>的议案》、《关于召开 2016 年度股东大会的议案》。 2. 第一届董事会第十一次会议：审议通过 《关于设立上海谈墨文化传播有限公司 的议案》。 3. 第一届董事会第十二次会议：审议通过 《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于会计政策变更的议案》。 4. 第一届董事会第十三次会议：审议通过 《关于修改公司章程的议案》、《关于与 哔哔科技签署委托开发协议的议案》、 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 1. 第一届监事会第四次会议：审议通过 《关于公司 2016 年度监事会工作报告的 议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报 35 告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预 算方案的议案》、《关于公司 2016 年度不 进行利润分配的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 前期会计差错更正事项的议案》、《关于 补充确认 2016 年关联交易的议案》。 2. 第一届监事会第五次会议：审议通过 《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》、《关于会计政策变更的议案》。 股东大会 3 1. 2017 年第一次临时股东大会：审议通过 《关于变更公司 2016 年度财务报告审计 机构的议案》。 2. 2016 年年度股东大会：审议通过《关于 公司 2016 年度董事会工作报告的议 案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报 告的议案》、《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财 务预算方案的议案》、《关于公司聘请中 汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2017 年度财务报告审计机构的议 案》、《关于公司 2016 年度不进行利润分 配的议案》、《关于公司 2016 年年度报告 及摘要的议案》、《关于公司前期会计差 错更正事项的议案》、《关于补充确认 2016 年关联交易的议案》。 3. 2017 年第二次临时股东大会：审议通过 《关于修改公司章程的议案》、《关于与 哔哔科技签署委托开发协议的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序、出席会议的人员资格及会议的表 决程序均符合《公司法》、《公司章程》、相关议事规则及其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其 是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《重大经营与投资决策管理制度》等有关法律、法规、公司管 理规则的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》、《重大经营与投资决策管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法规的要求。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司定期 36 对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训。监事会切实履行了监督职能，督促股东、董事和高级 管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效 地保证中小股东的利益。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定《信息披露管理制度》，对与投资者或者潜在投资者相关的重要信息都及时通过股转系统 进行公告，公司严格按照有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，并确保 所有投资者平等的享有知情权及其他合法权益。公司重视加强与各类投资者的互动关系，积极组织安 排投资者关系管理活动，并就公司的经营状况、战略规划、经营计划及发展前景等内容与投资者进行 了客观、真实、完整的介绍和沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、代理、 运营体系，产品的开发、运营不依赖于控股股东及其关联企业。公司拥有独立的游戏著作权和独立的 技术研发队伍，业务发展不依赖于和不受制于控股股东和任何其他关联企业。 2、人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在公司工作并 领取薪酬，公司总经理谈黎刚先生在控股股东担任董事但不领取报酬，除此之外，公司总经理、副总 经理、财务负责人等高级管理人员没有在控股股东担任任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为 各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用 而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况 公司办公机构及经营场所独立，不存在与控股股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司部 门与控股股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，持续完善公司财务管理体系。 对公司日常经营及财务状况等涉及公司相关业务的各 个环节，进行定期审计，监督和核查工作，对监督检查过程中发现的内部控制缺陷及时跟踪整改，确 保内部控制制度的有效实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告差错责任追究制度》，并严格执行。报告期内，年度报告出现的差错更正系 变更会计师事务所后对前期事项的调整和更正，没有发现重大差错，不存在责任追究的问题。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守了公司制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]1948 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2018 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 林鹏飞、吴晓磊 会计师事务所是否变更 否 审 计 报 告 中汇会审[2018]1948号 上海塔人网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海塔人网络科技股份有限公司(以下简称塔人网络公司)财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了塔人网络公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于塔人网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 39 三、其他信息 塔人网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估塔人网络公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算塔人网络公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 塔人网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督塔人网络公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 40 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对塔人网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致 塔人网络公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就塔人网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部 责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 41 （此页无正文） 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：林鹏飞 中国·杭州 中国注册会计师：吴晓磊 报告日期：2018 年 4 月 17 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 34,957,509.85 44,181,313.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(二) 16,595,129.52 13,303,738.98 预付款项 五(三) 23,584,345.31 27,549,605.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五(四) 5,012,933.12 1,304,750.06 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 42 其他流动资产 五(五) 349,841.23 流动资产合计 80,499,759.03 86,339,408.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五(六) 10,275,154.77 9,462,483.14 投资性房地产 固定资产 五(七) 615,885.93 746,564.85 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(八) 114,512.72 126,933.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(九) 4,109,011.92 1,965,884.12 递延所得税资产 五(十) 3,704,422.03 4,388,440.05 其他非流动资产 五(十一) 9,887,622.26 7,530,281.22 非流动资产合计 28,706,609.63 24,220,586.67 资产总计 109,206,368.66 110,559,995.28 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十二) 6,692,524.78 5,382,222.60 预收款项 五(十三) 1,868,640.72 23,397,390.06 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十四) 5,138,009.17 3,634,180.43 应交税费 五(十五) 4,109,075.63 10,799,981.64 应付利息 应付股利 其他应付款 五(十六) 9,960,042.15 7,298,224.21 应付分保账款 保险合同准备金 43 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(十七) 9,584,013.69 439,022.99 流动负债合计 37,352,306.14 50,951,021.93 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五(十八) 8,231,841.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,231,841.38 负债合计 45,584,147.52 50,951,021.93 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十九) 10,989,010.00 10,989,010.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十) 43,271,631.56 43,271,631.56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十一) 3,283,213.57 2,103,544.79 一般风险准备 未分配利润 五(二十二) 6,078,706.45 3,244,787.00 归属于母公司所有者权益合 计 63,622,561.58 59,608,973.35 少数股东权益 -340.44 所有者权益合计 63,622,221.14 59,608,973.35 负债和所有者权益总计 109,206,368.66 110,559,995.28 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 44 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,031,412.07 40,580,789.17 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二（一） 13,227,062.54 10,879,948.93 预付款项 23,584,345.31 27,549,605.88 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 25,389,733.55 19,482,450.53 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 340,305.17 流动资产合计 90,572,858.64 98,492,794.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 23,835,154.77 17,022,483.14 投资性房地产 固定资产 362,328.75 402,791.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,179.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,109,011.92 1,965,884.12 递延所得税资产 3,704,422.03 4,388,440.05 其他非流动资产 9,887,622.26 7,530,281.22 非流动资产合计 41,933,719.20 31,309,879.84 资产总计 132,506,577.84 129,802,674.35 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 45 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,091,953.48 11,704,913.84 预收款项 1,868,640.72 23,397,390.06 应付职工薪酬 2,414,139.89 1,187,467.26 应交税费 3,382,582.63 9,669,104.49 应付利息 应付股利 其他应付款 9,960,042.15 7,282,482.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 6,638,396.86 439,022.99 流动负债合计 36,355,755.73 53,680,381.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 8,231,841.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,231,841.38 负债合计 44,587,597.11 53,680,381.43 所有者权益： 股本 10,989,010.00 10,989,010.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 47,379,696.49 47,379,696.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,283,213.57 2,103,544.79 一般风险准备 未分配利润 26,267,060.67 15,650,041.64 所有者权益合计 87,918,980.73 76,122,292.92 负债和所有者权益合计 132,506,577.84 129,802,674.35 46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 124,370,752.40 70,411,208.98 其中：营业收入 五(二十三) 124,370,752.40 70,411,208.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 118,402,949.51 58,655,625.93 其中：营业成本 五(二十三) 40,891,607.01 17,846,637.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十四) 320,907.40 384,642.30 销售费用 五(二十五) 31,472,114.19 5,010,797.55 管理费用 五(二十六) 45,378,588.60 35,398,293.48 财务费用 五(二十七) -122,024.11 -5,786.04 资产减值损失 五(二十八) 461,756.42 21,041.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五(二十九) -687,328.37 -733,097.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -687,328.37 -733,097.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五(三十) 358,974.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,639,448.74 11,022,485.28 加：营业外收入 五(三十一) 1,560,738.92 434,040.82 减：营业外支出 五(三十二) - 14,167.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,200,187.66 11,442,358.44 减：所得税费用 五(三十三) 3,186,939.87 5,062,762.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,013,247.79 6,379,596.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,013,247.79 6,379,596.34 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 47 1.少数股东损益 -340.44 -716,868.44 2.归属于母公司所有者的净利润 4,013,588.23 7,096,464.78 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,013,247.79 6,379,596.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,013,588.23 7,096,464.78 归属于少数股东的综合收益总额 -340.44 -716,868.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.65 （二）稀释每股收益 0.37 0.65 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 113,303,298.65 64,825,056.56 减：营业成本 十二（四） 39,857,913.54 23,515,222.77 税金及附加 215,010.99 271,856.24 销售费用 31,451,514.19 4,963,627.74 管理费用 27,351,456.65 14,410,657.72 财务费用 -120,873.16 -1,885.99 资产减值损失 317,320.79 318,473.48 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 48 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） -687,328.37 -733,097.77 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -687,328.37 -733,097.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,543,627.28 20,614,006.83 加：营业外收入 1,440,000.40 336,006.98 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 14,983,627.68 20,950,013.81 减：所得税费用 3,186,939.87 5,062,762.10 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,796,687.81 15,887,251.71 （一）持续经营净利润 11,796,687.81 15,887,251.71 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,796,687.81 15,887,251.71 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 49 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,794,395.72 95,793,928.89 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十四)1 2,024,255.77 1,257,818.54 经营活动现金流入小计 134,818,651.49 97,051,747.43 购买商品、接受劳务支付的现金 43,395,890.88 24,492,779.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,885,093.24 25,289,545.61 支付的各项税费 15,750,153.77 3,716,531.42 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十四)2 39,111,172.88 36,586,540.79 经营活动现金流出小计 139,142,310.77 90,085,396.91 经营活动产生的现金流量净额 -4,323,659.28 6,966,350.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 144,533.00 195,055.00 投资支付的现金 1,500,000.00 7,315,000.00 质押贷款净增加额 50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,360,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,004,533.00 7,510,055.00 投资活动产生的现金流量净额 -5,004,533.00 -7,510,055.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(三十四)3 5,062,500.00 筹资活动现金流出小计 5,062,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 39,937,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,388.44 -95,145.23 五、现金及现金等价物净增加额 -9,223,803.84 39,298,650.29 加：期初现金及现金等价物余额 44,181,313.69 4,882,663.40 六、期末现金及现金等价物余额 34,957,509.85 44,181,313.69 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,313,610.47 84,438,462.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,539,738.91 452,629.72 经营活动现金流入小计 119,853,349.38 84,891,092.41 购买商品、接受劳务支付的现金 51,825,135.46 24,140,480.08 支付给职工以及为职工支付的现金 17,162,242.54 7,107,117.65 支付的各项税费 13,191,291.62 3,461,506.67 支付其他与经营活动有关的现金 37,093,349.68 45,657,269.72 经营活动现金流出小计 119,272,019.30 80,366,374.12 经营活动产生的现金流量净额 581,330.08 4,524,718.29 51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 770,437.38 投资活动现金流入小计 770,437.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 144,533.00 165,055.00 投资支付的现金 10,860,000.00 8,315,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 3,001,000.00 投资活动现金流出小计 14,005,533.00 8,480,055.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,235,095.62 -8,480,055.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 5,062,500.00 筹资活动现金流出小计 5,062,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 39,937,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,388.44 -95,145.23 五、现金及现金等价物净增加额 -12,549,377.10 35,887,018.06 加：期初现金及现金等价物余额 40,580,789.17 4,693,771.11 六、期末现金及现金等价物余额 28,031,412.07 40,580,789.17 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 2,103,544.79 3,244,787.00 59,608,973.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,989,010.00 43,271,631.56 2,103,544.79 3,244,787.00 59,608,973.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,179,668.78 2,833,919.45 -340.44 4,013,247.79 （一）综合收益总额 4,013,588.23 -340.44 4,013,247.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 53 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,179,668.78 -1,179,668.78 1．提取盈余公积 1,179,668.78 -1,179,668.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 3,283,213.57 6,078,706.45 -340.44 63,622,221.14 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,478,127.14 575,521.53 -338,095.12 -1,810.22 11,713,743.33 加：会计政策变更 前期差错更正 1,890,579.35 -60,701.91 -1,924,857.49 -29,386.27 -124,366.32 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 3,368,706.49 514,819.62 -2,262,952.61 -31,196.49 11,589,377.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 989,010.00 39,902,925.07 1,588,725.17 5,507,739.61 31,196.49 48,019,596.34 （一）综合收益总额 7,096,464.78 -716,868.44 6,379,596.34 （二）所有者投入和减少 资本 989,010.00 39,902,925.07 - - 748,064.93 41,640,000.00 1．股东投入的普通股 989,010.00 44,010,990.00 - - - 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - 55 4．其他 -4,108,064.93 - 748,064.93 -3,360,000.00 （三）利润分配 1,588,725.17 -1,588,725.17 1．提取盈余公积 1,588,725.17 -1,588,725.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 43,271,631.56 2,103,544.79 3,244,787.00 59,608,973.35 法定代表人：谈黎刚 主管会计工作负责人：万雪莲 会计机构负责人：万雪莲 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 2,103,544.79 15,650,041.64 76,122,292.92 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 10,989,010.00 47,379,696.49 2,103,544.79 15,650,041.64 76,122,292.92 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - 1,179,668.78 10,617,019.03 11,796,687.81 （一）综合收益总额 - - 11,796,687.81 11,796,687.81 （二）所有者投入和减少资 本 - - 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - 1,179,668.78 -1,179,668.78 57 1．提取盈余公积 - - 1,179,668.78 -1,179,668.78 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 3,283,213.57 26,267,060.67 87,918,980.73 项目 上期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 58 一、上年期末余额 10,000,000.00 3,368,706.49 157,089.70 1,413,807.36 14,939,603.55 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - 357,729.92 -62,292.26 295,437.66 其他 - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 3,368,706.49 514,819.62 1,351,515.10 15,235,041.21 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 989,010.00 44,010,990.00 1,588,725.17 14,298,526.54 60,887,251.71 （一）综合收益总额 - - - 15,887,251.71 15,887,251.71 （二）所有者投入和减少资 本 989,010.00 44,010,990.00 - - 45,000,000.00 1．股东投入的普通股 989,010.00 44,010,990.00 - - 45,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - 4．其他 - - - - - （三）利润分配 - - 1,588,725.17 -1,588,725.17 - 1．提取盈余公积 - - 1,588,725.17 -1,588,725.17 - 2．提取一般风险准备 - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - 4．其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - 59 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 10,989,010.00 47,379,696.49 2,103,544.79 15,650,041.64 76,122,292.92 60 上海塔人网络科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海塔人网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在上海塔人网络科技有限 公司的基础上整体变更设立，于2015年12月11日在上海市工商行政管理局变更登记注册，取 得统一社会信用代码为913101046809614104的营业执照。公司注册地：上海市徐汇区漕宝路 320号二号楼2021室。法定代表人：谈黎刚。公司现有注册资本为人民币1,098.901万元，总 股本为1,098.901万股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年6月22日在全国股份转让系 统挂牌公开转让。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设商务中心、管理中心、 技术中心、运营中心等主要职能部门。 本公司属互联网信息服务行业。经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅 限互联网信息服务)(不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械的互联网信息服务)； 利用信息网络经营游戏产品；网络科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务和技术咨询， 计算机软硬件的销售，商务咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动)。主要业务为经营网络游戏产品。 本财务报表及财务报表附注已于 2018 年 4 月 17 日经公司董事会批准。 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权 益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变 更”。 61 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露编制财务报表。 （二）持续经营 公司自期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准 备、折旧和摊销、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策 参见附注三(十一)、附注三(十三)、附注三(十八)中相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 62 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 63 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 64 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的 股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收 益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 65 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额， 作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易 事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 66 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 3. 外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分 配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经 营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算 差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流 量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 67 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费 用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 68 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利 及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 69 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 70 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 71 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工 具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入 衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债。 7．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人 违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因 素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；⑥无法辨认一组金 融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现， 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无 法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下 跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 72 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 8．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 73 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 金额标准 应收账款——金额人民币 100 万元以上且占应收账款账面余额 10%以上 的款项；其他应收款——金额人民币 100 万元以上且占其他应收款账面 余额 5%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生 减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方及押金备 用金组合 关联方之间的应收款项及其他应收款中的押金、 备用金 根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准 备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 74 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20 20 3 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资，包括对合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在 共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的指定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 75 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权， 最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 76 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 77 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长投股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在 终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 78 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 79 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命 (年) 预计净残值率 年折旧率(%) 电子及其他设备 平均年限法 5 5% 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 80 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十四) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产， 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的 无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或 换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产 的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形 资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 81 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命依据 期限 (年) 软件 预计受益期限 5 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 82 (十五) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： (1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 83 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 84 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十八) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业； (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。 (4)建造合同 85 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。 (1)自主运营收入的确认原则、方式 公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网 络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡并充值，也可以从 公司官方运营网站或支付宝等其他渠道进行充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络 游戏中进行消费(如购买游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能体验)。 公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能， 只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用。游戏玩家 在公司游戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限 道具(包括可多次使用道具和可永久使用道具)。即时型道具为可一次性为某特定角色使用的 虚拟道具，固定使用期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的虚拟道具，无固定 使用期限道具为某游戏玩家账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使用的虚拟道 具。 1)即时型道具 销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道 具交付时确认营业收入。 86 2)固定使用期限道具 销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具后，按照道 具的有效使用期递延确认营业收入。 3)无固定使用期限道具 销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用虚拟货币购 买道具后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。 如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。 本公司通过追踪玩家数据(例如登录数据及购买记录)厘定一款游戏的玩家生命周期，倘 若厘定玩家生命周期的玩家数据不足(如一款新推出的游戏)，则考虑游戏组合、目标玩家及 其对不同统计类别的付费玩家的吸引力，公司将会根据自身或第三方公司的其他同类型游戏 估计玩家生命周期，直至新游戏建立其自身的记录后为止。 公司按如下方法评估一款游戏的玩家生命周期：①从游戏系统中获取每一位用户的如下 信息：(Ⅰ)用户通过游戏平台注册进入每一款游戏的频率；(Ⅱ)用户充值游戏币或者消耗游 戏币购买道具的数量和时间。②公司评估一款特定游戏的玩家生命周期时，根据(Ⅰ)用户购 买游戏币或将虚拟货币转换为道具的数据；(Ⅱ)预测用户的流失率；(Ⅲ)该款游戏预计的运 营期限，这些记录是根据用户的使用情况由系统逐一记录完成。③公司考虑所有已知因素及 相关信息后，以月度为周期对一款游戏的玩家生命周期做出评价时点的最佳预期，然后将全 部付费用户的结果平均，为每一款游戏预估一个最佳的玩家生命周期。每一资产负债表日， 公司根据最新的信息对每一款游戏的玩家生命周期重新做出评价，所有因新信息导致玩家生 命周期发生变化产生的调整，均作为会计估计的变动计入当期的营业收入。 4)玩家之间的虚拟道具交易 对于游戏玩家在公司游戏平台交易区里进行的虚拟道具交易，公司按一定比例收取服务 费用，在游戏玩家之间完成虚拟道具交易时一次性确认营业收入。 (2)授权经营收入的确认原则、方式 公司授权经营主要分为 IP 授权和网络游戏授权。IP 授权是指公司授予或与 IP 资源原 始权利人联合授予游戏开发商利用公司拥有或有权授权的 IP 资源进行网络游戏开发及推广 宣传权利，并向被授权方收取版权金及游戏运营流水分成；网络游戏授权指公司将自主研发 的网络游戏或其他有权授权的网络游戏授予被授权方运营，并向被授权方收取版权金及游戏 运营流水分成。被授权方承担游戏服务所必须的所有硬件设备及宽带资源，在授权区域内安 装架设游戏服务器、数据库服务器、网络服务器和其他所需的服务器等，承担主要运营责任， 87 公司提供游戏版本更新及部分客户，承担次要运营责任。 公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续 服务，对一次性收取的版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认营业收入；对授权 运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确 认无误后，公司确认营业收入。 (3)联合运营收入的确认原则、方式 公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司或运营商对联合运营游 戏在授权运营区域内进行推广和运营。公司采用基于玩家生命周期的收入确认方法，将玩家 兑换游戏币的金额扣除分成给游戏开发商后的余额或者取得的分成款项按照游戏的玩家生 命周期摊销确认收入。 (十九) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 88 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 89 (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 90 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当 期损益。 3．融资租赁的会计处理 91 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十二) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 92 (3)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (4)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 (1)执行最新修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止 经营》 财政部于 2017 年 4 月 28 日发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》(财会[2017]13 号)，自 2017 年 5 月 28 日起执行，对于执行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司采用未来适用法对 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组进行 分类、计量和列报。 (2)执行最新修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补 助>的通知》(财会[2017]15 号，以下简称“新政府补助准则”)。根据新政府补助准则要求， 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费 用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营 业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。 本公司根据相关规定自 2017 年 6 月 12 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间新 增的政府补助按照新准则调整。 (3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 93 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式除上 述提及新修订的企业会计准则对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收 益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性 房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建 工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产 产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十四) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%[注 1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%[注 2] [注 1]：子公司上海谈墨文化传播有限公司系增值税小规模纳税人，按 3%的征收率缴纳 增值税；本公司及其他子公司均为增值税一般纳税人，按照 6%的税率计缴销项税； [注 2]：公司本年度系高新技术企业，企业所得税率为 15%；子公司上海冰块网络科技 有限公司及上海塔人智能科技有限公司系软件企业，尚未进入获利年度；子公司上海谈墨文 化传播有限公司适用税率为 25%。 (二) 税收优惠及批文 (1)本公司 2017 年度系高新技术企业，获取编号为 GR201731000717 的《高新技术企业 证书》，企业所得税优惠有效期自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，故本年度享受 15% 94 的所得税优惠税率。 (2)根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知》(财税[2012]27 号)第三条规定，我国境内新办软件企业经认定后，自获利 年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。子公司上 海冰块网络科技有限公司及上海塔人智能科技有限公司被上海市软件行业协会认定为软件 企业，尚未进入获利年度。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 8,119.61 银行存款 28,131,356.32 38,840,210.70 其他货币资金 6,826,153.53 5,332,983.38 合 计 34,957,509.85 44,181,313.69 [注]其他货币资金余额均系第三方支付平台资金余额。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,568,497.84 100.00 973,368.32 5.54 16,595,129.52 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 17,568,497.84 100.00 973,368.32 5.54 16,595,129.52 续上表： 95 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 14,003,935.77 100.00 700,196.79 5.00 13,303,738.98 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 14,003,935.77 100.00 700,196.79 5.00 13,303,738.98 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,669,629.38 783,481.47 5.00 1-2 年 1,898,868.46 189,886.85 10.00 小 计 17,568,497.84 973,368.32 5.54 3．期末外币应收账款情况详见本附注五(三十四)“外币货币性项目”之说明。 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 占总额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 20,217,795.31 85.73 20,217,795.31 27,549,605.88 100.00 27,549,605.88 1-2 年 3,366,550.00 14.27 3,366,550.00 合 计 23,584,345.31 100.00 23,584,345.31 27,549,605.88 100.00 27,549,605.88 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 未结算原因 Gravity Co.Ltd. 6,701,825.73 1 年以内 28.42 预付分成款 跃势文化传播（上海）有限公司 3,366,550.00 1-2 年 14.27 预付广告费 上海风畅网络科技有限公司 2,000,000.00 1 年以内 8.48 预付分成款 北京霏酷网络科技有限公司 1,754,168.07 1 年以内 7.44 预付分成款 96 无锡阿达游软件有限公司 1,456,310.68 1 年以内 6.17 预付分成款 小 计 15,278,854.48 64.78 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 跃势文化传播（上海）有限公司 3,366,550.00 预付广告费尚未实际投放的余额 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,201,518.01 100.00 188,584.89 3.63 5,012,933.12 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 5,201,518.01 100.00 188,584.89 3.63 5,012,933.12 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,304,750.06 100.00 1,304,750.06 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 合 计 1,304,750.06 100.00 1,304,750.06 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 3,771,697.80 188,584.89 5.00 97 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金 1,280,658.86 备用金 149,161.35 合 计 1,429,820.21 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 3,771,697.80 押金 1,280,658.86 1,280,658.86 备用金 149,161.35 代扣代缴个人社保 24,091.20 合 计 5,201,518.01 1,304,750.06 (五) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税 349,841.23 (六) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 10,275,154.77 10,275,154.77 9,462,483.14 9,462,483.14 2．对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益变 动 上海游鲨网络科技 有限公司 3,500,000.00 2,867,662.76 -126,040.45 上海存趣信息科技 有限公司 2,015,000.00 1,558,770.44 300,000.00 -154,797.00 上海斡莱网络科技 有限公司 1,500,000.00 1,451,849.62 -69,819.24 98 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益变 动 上海跃心网络科技 有限公司 3,000,000.00 3,000,173.68 -130,902.98 上海哔哔科技有限 公司 1,200,000.00 584,026.64 600,000.00 -109,842.38 重庆煜颜文化传播 有限责任公司 600,000.00 600,000.00 -95,926.32 合 计 11,815,000.00 9,462,483.14 1,500,000.00 -687,328.37 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 上海游鲨网络科技有 限公司 2,741,622.31 上海存趣信息科技有 限公司 1,703,973.44 上海斡莱网络科技有 限公司 1,382,030.38 上海跃心网络科技有 限公司 2,869,270.70 上海哔哔科技有限公 司 1,074,184.26 重庆煜颜文化传播有 限责任公司 504,073.68 合 计 10,275,154.77 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 处置或 报废 其他 (1)账面原值 电子及其他设备 1,087,454.95 81,805.10 1,169,260.05 (2)累计折旧 计提 电子及其他设备 340,890.10 212,484.02 553,374.12 (3)账面价值 电子及其他设备 746,564.85 615,885.93 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 99 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 238,000.00 43,076.92 281,076.92 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 111,066.71 55,497.49 166,564.20 (3)账面价值 软件 126,933.29 114,512.72 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减 少 期末数 其 他 减 少 原因 《光荣使命》授权金 1,411,068.53 479,999.96 931,068.57 《奇迹重生》授权金 554,815.59 206,763.60 348,051.99 《奇迹最强者》版权金 2,928,288.14 98,396.78 2,829,891.36 合 计 1,965,884.12 2,928,288.14 785,160.34 4,109,011.92 (十) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1)已确认的未经抵销的递延所得税资产和负债: 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 坏账准备的所得税影响 133,492.45 889,949.68 143,157.22 572,628.89 递延收益的所得税影响 2,230,535.74 14,870,238.24 4,245,282.83 16,981,131.31 100 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 以后年度可抵扣费用的所 得税影响 1,340,393.84 8,935,958.94 合 计 3,704,422.03 24,696,146.86 4,388,440.05 17,553,760.20 (2)未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 3,217,620.36 127,567.90 可抵扣亏损 26,987,845.61 17,368,846.72 小 计 30,205,465.97 17,496,414.62 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2019 80,476.78 80,476.78 2020 4,635,136.02 4,635,136.02 2021 11,904,399.34 12,653,233.92 2022 10,367,833.47 小 计 26,987,845.61 17,368,846.72 (十一) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付游戏版权金 8,087,622.26 7,530,281.22 预付游戏委托开发费 1,800,000.00 合 计 9,887,622.26 7,530,281.22 (十二) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 6,585,624.78 5,375,322.60 1-2 年 100,000.00 6,900.00 2-3 年 6,900.00 合 计 6,692,524.78 5,382,222.60 101 (十三) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 1,868,640.72 23,377,519.46 1-2 年 - 19,870.60 合 计 1,868,640.72 23,397,390.06 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 3,343,356.03 37,552,665.78 36,142,274.44 4,753,747.37 (2)离职后福利—设定提存计划 290,824.40 4,904,343.68 4,810,906.28 384,261.80 (3)辞退福利 42,836.84 42,836.84 合 计 3,634,180.43 42,499,846.30 40,996,017.56 5,138,009.17 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 3,089,370.14 32,666,309.03 31,369,463.90 4,386,215.27 (2)职工福利费 650,823.47 650,823.47 (3)社会保险费 150,894.89 2,529,150.28 2,478,755.07 201,290.10 其中：医疗保险费 134,855.10 2,235,215.82 2,191,998.22 178,072.70 工伤保险费 3,269.34 62,214.15 61,010.69 4,472.80 生育保险费 12,770.45 231,720.31 225,746.16 18,744.60 (4)住房公积金 103,091.00 1,706,383.00 1,643,232.00 166,242.00 (5)工会经费和职工教育经费 小 计 3,343,356.03 37,552,665.78 36,142,274.44 4,753,747.37 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 276,861.90 4,784,952.59 4,686,925.09 374,889.40 (2)失业保险费 13,962.50 119,391.09 123,981.19 9,372.40 (3)企业年金缴费 102 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 小 计 290,824.40 4,904,343.68 4,810,906.28 384,261.80 (十五) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 2,230,637.66 2,059,559.29 城市维护建设税 104,503.96 112,349.04 企业所得税 1,386,484.76 8,336,282.20 印花税 212.90 教育费附加 48,790.08 48,397.94 地方教育附加 32,526.73 32,265.30 代扣代缴个人所得税 305,919.54 194,995.22 排污费 16,132.65 合 计 4,109,075.63 10,799,981.64 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应退还版权金 7,997,291.00 应付关联方往来款项 1,206,458.59 3,416,751.15 押金保证金 550,000.00 500,000.00 应付股权收购款 3,360,000.00 其他 206,292.56 21,473.06 合 计 9,960,042.15 7,298,224.21 2．金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 趣游（北京）科技有限公司 7,997,291.00 需退回版权金 103 (十七) 其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 已购买未消耗道具产生的递延收益 9,584,013.69 439,022.99 (十八) 递延收益 项目及内容 期末数 期初数 版权金收入形成的递延收益 8,231,841.38 (十九) 股本 期初余额 本次变动增减(+、—) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,989,010 10,989,010 (二十) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 43,271,631.56 43,271,631.56 (二十一) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,103,544.79 1,179,668.78 3,283,213.57 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加 1,179,668.78 元，系根据母公司 2017 年度实现净利润的 10%计提法 定盈余公积所致。 (二十二) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 3,244,787.00 -338,095.12 加：年初未分配利润调整 -1,924,857.49 调整后本年年初余额 3,244,787.00 -2,262,952.61 104 项 目 本期数 上年数 加：本期净利润 4,013,588.23 7,096,464.78 减：提取法定盈余公积 1,179,668.78 1,588,725.17 期末未分配利润 6,078,706.45 3,244,787.00 (二十三) 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务-游戏 124,370,752.40 40,891,607.01 67,743,003.86 17,503,249.90 主营业务-技术转让 2,668,205.12 343,387.36 合 计 124,370,752.40 40,891,607.01 70,411,208.98 17,846,637.26 (二十四) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 159,639.86 165,788.79 教育费附加 85,270.97 99,118.83 地方教育附加 56,847.32 66,079.23 印花税 9,906.80 20,616.00 排污费 9,242.45 33,039.45 合 计 320,907.40 384,642.30 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 387,716.57 257,755.02 广告及业务宣传费 29,814,094.61 3,938,971.12 手续费 1,018,275.98 296,099.02 服务费 252,027.03 309,670.51 展览费 208,301.88 合 计 31,472,114.19 5,010,797.55 105 (二十六) 管理费用 项 目 本期数 上年数 研究与开发费用 25,117,425.60 20,417,704.40 职工薪酬 6,968,594.00 7,188,854.84 租赁费 4,395,433.97 3,217,297.71 咨询服务费 3,632,000.31 2,160,509.56 办公费 2,953,338.73 1,144,837.70 差旅费 1,065,697.38 507,570.11 业务招待费 784,439.76 185,867.05 长期资产折旧和摊销 267,981.51 329,409.77 其 他 193,677.34 246,242.34 合 计 45,378,588.60 35,398,293.48 (二十七) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 减：利息收入 64,299.87 123,777.72 汇兑损益 -104,388.44 95,145.23 手续费支出 46,664.20 22,846.45 合 计 -122,024.11 -5,786.04 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 461,756.42 21,041.38 (二十九) 投资收益 1．明细情况 106 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -687,328.37 -733,097.77 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 上海游鲨网络科技有限公司 -126,040.45 -514,350.71 上海存趣信息科技有限公司 -154,797.00 -154,797.00 上海斡莱网络科技有限公司 -69,819.24 -48,150.38 上海跃心网络科技有限公司 -130,902.98 173.68 上海哔哔科技有限公司 -109,842.38 -15,973.36 重庆煜颜文化传播有限责任公司 -95,926.32 小 计 -687,328.37 -733,097.77 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 358,974.22 与收益相关 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十六)“政府补助”之说明 。 (三十一) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,560,520.27 380,000.00 其他 218.65 54,040.82 合 计 1,560,738.92 434,040.82 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 1,000,000.00 与收益相关 园区补贴 540,520.27 380,000.00 与收益相关 上海新闻出版社专项资金资助 20,000.00 与收益相关 107 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 小 计 1,560,520.27 380,000.00 (三十二) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 资产报废、毁损损失 14,167.66 (三十三) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 2,502,921.85 8,610,690.68 递延所得税费用 684,018.02 -3,547,928.58 合 计 3,186,939.87 5,062,762.10 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 7,200,187.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,080,028.15 调整以前期间所得税的影响 -24,867.64 非应税收入的影响 103,099.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,782.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,018,682.89 研发费加计扣除的影响 -1,792,161.38 税率变化对递延所得税的影响 1,755,376.02 所得税费用 3,186,939.87 (三十四) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,919,494.49 380,000.00 利息收入 64,274.27 123,777.72 108 项 目 本期数 上年数 收回往来款项 700,000.00 其他 40,487.01 54,040.82 合 计 2,024,255.77 1,257,818.54 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 期间费用付现 38,927,375.88 34,828,159.48 房租押金 661,969.07 其他 183,797.00 1,096,412.24 合 计 39,111,172.88 36,586,540.79 3．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 关联方资金拆借本金及利息 5,062,500.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,013,247.79 6,379,596.34 加：资产减值准备 461,756.42 21,041.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 212,484.02 195,431.58 无形资产摊销 55,497.49 47,600.04 长期待摊费用摊销 785,160.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 14,167.66 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -104,388.44 95,145.23 投资损失(收益以“－”号填列) 687,328.37 733,097.77 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 684,018.02 -3,547,928.58 109 项 目 本期数 上年数 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,845,910.68 -31,502,549.20 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,987,223.43 34,530,748.30 其他 -5,285,629.18 经营活动产生的现金流量净额 -4,323,659.28 6,966,350.52 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,957,509.85 44,181,313.69 减：现金的期初余额 44,181,313.69 4,882,663.40 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,223,803.84 39,298,650.29 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 其中：库存现金 8,119.61 可随时用于支付的银行存款 28,131,356.32 38,840,210.70 可随时用于支付的其他货币资 金 6,826,153.53 5,332,983.38 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 34,957,509.85 44,181,313.69 (三十六) 外币货币性项目 期末外币货币性项目情况 110 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 其中：美元 151,480.39 6.5342 989,803.19 (三十七) 政府补助 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 新三板挂牌补贴 2017 1,000,000.00 营业外收入 营业外收入 1,000,000.00 园区补贴 2017 540,520.27 营业外收入 营业外收入 540,520.27 上海新闻出版社 专项资金资助 2017 20,000.00 营业外收入 营业外收入 20,000.00 增值税即征即退 2017 358,974.22 其他收益 其他收益 358,974.22 合 计 1,919,494.49 1,919,494.49 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 其他原因引起的合并范围的变动 以直接设立或投资等方式增加的子公司： 2017年8月，本公司与上海专铸信息科技有限公司出资设立上海谈墨文化传播有限公司。 该公司于2017年8月2日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本公司认缴255 万元，占其注册资本的51%，公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入 合并财务报表范围。截止2017年12月31日，上海谈墨文化传播有限公司的净资产为-694.77 元，成立日至期末的净利润为-694.77元。 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海冰块网络 科技有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 100.00 同一控制下 企业合并 上海塔人智能 科技有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 100.00 设立 111 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海谈墨文化 传播有限公司 一级 上海市 上海市 网络技术 51.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上期数 联营企业： 投资账面价值合计 10,275,154.77 9,462,483.14 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 -687,328.37 -733,097.77 --其他综合收益 --综合收益总额 -687,328.37 -733,097.77 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 企业类型 注册地 注册资本 (万元) 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 上海赫莫投资管理有限公司 有限责任公司 上海 1,000.00 62.45 62.45 本公司的最终控制方为谈黎刚、杨亚平夫妇，谈黎刚先生直接持有本公司 10.36%股份， 谈黎刚、杨亚平夫妇通过上海赫莫投资管理有限公司持有本公司 62.45%股份，谈黎刚、杨亚 平夫妇合计控制公司 72.81%股份。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 112 合营或联营企业名称 与本公司的关系 上海游鲨网络科技有限公司 联营企业 上海哔哔科技有限公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 名 称 与本公司的关系 上海壮游信息科技有限公司 实际控制人控制的企业 北京云际传媒信息技术有限公司 受实际控制人共同控制的企业 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数(含税) 上年数(含税) 上海壮游信息科技有限公司 采购域名 协议价 20,000.00 北京云际传媒信息技术有限公 司 采购宣传推广服 务 协议价 300,000.00 上海游鲨网络科技有限公司 采购游戏知识产 权[注 1] 协议价 250,000.00 250,000.00 上海哔哔科技有限公司 采购游戏委托开 发服务[注 2] 协议价 合 计 250,000.00 570,000.00 [注 1]2015 年 3 月 12 日，本公司与上海游鲨网络科技有限公司签订《微观战争》知 识产权独家授予协议书，约定上海游鲨网络科技有限公司将《微观战争》知识产权独家授 予本公司，授权费为 25 万元；2016 年 4 月 25 日，本公司与上海游鲨网络有限公司签订 《投资协议》，其中约定所有投资款 150 万元应该主要用于《微观战争》的研发、完善及 升级，《微观战争》开发、升级完成后应交付本公司验收，若验收通过，则本公司应于《< 微观战争>独家代理合作协议书》约定之外，在验收通过之日起 20 日内，另行就《微观战 争》向上海游鲨网络科技有限公司支付授权金人民币 25 万元。2017 年 1 月 5 日，公司验 收《微观战争》后按照约定追加《微观战争》知识产权独家授权金 25 万元。 [注 2]2017 年 10 月 11 日，经公司第一届董事会第十三次会议审议通过，公司拟与上 海哔哔科技有限公司（以下简称哔哔科技）签订《H5 游戏委托开发协议》，该合同将于正 式签署之日起生效，合同有效期为游戏上线之日起 2 年。合同的主要内容为公司委托哔哔 科技开发一款 H5 游戏，哔哔科技不收取开发费，待游戏上线收费后，公司向哔哔科技支 付运营分成。 113 此外，根据游戏开发进度,公司需按照合同约定分期向哔哔科技支付预付分成款共计 人民币 200 万元, 预付分成款可用于抵扣游戏上线后哔哔科技收取的运营分成。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 上海哔哔科技有限公司 935,436.89 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 其他应付款 上海壮游信息科技有限公司 1,206,458.59 3,206,458.59 谈黎刚 206,292.56 210,292.56 小 计 1,412,751.15 3,416,751.15 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2017年8月，本公司与上海专铸信息科技有限公司出资设立上海谈墨文化传播有限公司。 该公司于2017年8月2日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中本公司认缴255 万元，占其注册资本的51%。截止2017年12月31日，本公司尚未实际出资。 2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 3,915,239.46 3,559,308.60 资产负债表日后第 2 年 3,915,239.46 资产负债表日后第 3 年 合 计 3,915,239.46 7,474,548.06 114 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 租赁 经营租赁 经营租入 重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注九(一)2“已签订的正在或准备履行的租赁合 同及财务影响”之说明。 十二、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 13,928,427.33 100.00 701,364.79 5.04 13,227,062.54 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 13,928,427.33 100.00 701,364.79 5.04 13,227,062.54 续上表： 115 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 11,452,577.82 100.00 572,628.89 5.00 10,879,948.93 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 11,452,577.82 100.00 572,628.89 5.00 10,879,948.93 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,829,558.87 691,477.94 5.00 1-2 年 98,868.46 9,886.85 10.00 小 计 13,928,427.33 701,364.79 5.04 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 按组合计提坏账准备 25,578,318.44 100.00 188,584.89 0.74 25,389,733.55 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 25,578,318.44 100.00 188,584.89 0.74 25,389,733.55 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 116 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 19,482,450.53 100.00 19,482,450.53 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 合 计 19,482,450.53 100.00 19,482,450.53 2．坏账准备计提情况 期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内小计 3,771,697.80 188,584.89 5.00 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方及押金备用金 21,806,620.64 3．其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 关联方往来款 20,408,270.19 18,177,707.57 其他单位往来款 3,771,697.80 押金 1,280,658.86 1,280,658.86 备用金 117,691.59 代扣代缴社保 24,084.10 合 计 25,578,318.44 19,482,450.53 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 上海冰块网络科技 有限公司 关 联 方 往 来 16,907,270.19 [注 1] 66.10 天天乐(天津)广告 有限公司 其 他 单 位 往来款 3,771,697.80 1 年以内 14.75 188,584.89 上海塔人智能科技 有限公司 关 联 方 往 来 3,500,000.00 [注 2] 13.68 上海纯一实业发展 有限公司 押金 1,088,249.88 [注 3] 4.25 上海富都物业管理 公司 押金 187,408.98 1 年以内 0.73 117 单位名称 款 项 的 性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 小 计 25,454,626.85 99.52 188,584.89 [注 1]其中，1 年以内 13,498,744.00 元，1-2 年 3,408,526.19 元。 [注 2]其中，1 年以内 3,000,000.00 元，1-2 年 500,000.00 元。 [注 3]其中，1-2 年 701,605.47 元，2-3 年 386,644.41 元。 5．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例 (%) 上海冰块网络科技有限公司 子公司 16,907,270.19 66.10 上海塔人智能科技有限公司 子公司 3,500,000.00 13.68 上海谈墨文化传播有限公司 子公司 1,000.00 0.01 小 计 20,408,270.19 79.79 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对 子 公 司 投 资 13,560,000.00 13,560,000.00 7,560,000.00 7,560,000.00 对联营、合营 企业投资 10,275,154.77 10,275,154.77 9,462,483.14 9,462,483.14 合 计 23,835,154.77 23,835,154.77 17,022,483.14 17,022,483.14 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海冰块网络 科技有限公司 6,560,000.00 6,000,000.00 12,560,000.00 上海塔人智能 科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 上海谈墨文化 传播有限公司 小 计 7,560,000.00 6,000,000.00 13,560,000.00 3．对联营企业投资 118 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期增减变动 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 上海游 鲨网络科 技有限公司 3,500,000.00 2,867,662.76 -126,040.45 上海存 趣信息科 技有限公司 2,015,000.00 1,558,770.44 300,000.00 -154,797.00 上海斡 莱网络科 技有限公司 1,500,000.00 1,451,849.62 -69,819.24 上海跃 心网络科 技有限公司 3,000,000.00 3,000,173.68 -130,902.98 上海哔 哔科技有 限公司 1,200,000.00 584,026.64 600,000.00 -109,842.38 重庆煜 颜文化传 播有限责任公司 600,000.00 600,000.00 -95,926.32 小 计 11,815,000.00 9,462,483.14 1,500,000.00 -687,328.37 续上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 其他权益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 上海游鲨网络科技 有限公司 2,741,622.31 上海存趣信息科技 有限公司 1,703,973.44 上海斡莱网络科技 有限公司 1,382,030.38 上海跃心网络科技 有限公司 2,869,270.70 上海哔哔科技有限 公司 1,074,184.26 重庆煜颜文化传播 有限责任公司 504,073.68 小 计 10,275,154.77 (四) 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务-游戏 113,303,298.65 39,857,913.54 64,825,056.56 23,515,222.77 (五) 投资收益 1．明细情况 119 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -687,328.37 -733,097.77 2．按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本期数 上年数 上海游鲨网络科技有限公司 -126,040.45 -514,350.71 上海存趣信息科技有限公司 -154,797.00 -154,797.00 上海斡莱网络科技有限公司 -69,819.24 -48,150.38 上海跃心网络科技有限公司 -130,902.98 173.68 上海哔哔科技有限公司 -109,842.38 -15,973.36 重庆煜颜文化传播有限责任公司 -95,926.32 小 计 -687,328.37 -733,097.77 3. 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十三、补充资料 (一) 非经常性损益 当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外) 1,560,520.27 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 120 项 目 金 额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,560,738.92 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 216,000.06 非经常性损益净额 1,344,738.86 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,344,738.86 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.51 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 4.33 0.24 0.24 121 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,013,588.23 非经常性损益 2 1,344,738.86 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,668,849.37 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 59,608,973.35 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 61,615,767.47 加权平均净资产收益率 13=1/12 6.51% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 4.33% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,013,588.23 非经常性损益 2 1,344,738.86 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 2,668,849.37 期初股份总数 4 10,989,010.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 122 项 目 序号 本期数 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,989,010.00 基本每股收益 13=1/12 0.37 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.24 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海塔人网络科技股份有限公司 2018 年 4 月 17 日 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。