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上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 SHANGHAI ZHICHENG CITY PIPE NETWORK ENGINEERING CO., LTD. 置诚管网 NEEQ :837005 年度报告 2016 XX 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 1 公 司 年 度 大 事 记 通信业务  2016 年公司在通信业务在三 大运营商招标项目上连续中 标，为业务增长开了好局。年 度累计中标情况如下：  中国移动：17,283 万  中国联通：4,952 万  中国电信：562 万 异地业务  2016 年公司设立湖北分公司，并 在湖北省区域内承接了多项电力 线路工程，湖北省成为公司走出 上海首个深耕发展的业务区  2016 年公司入围新疆油建公司， 并参与其武陵山天然气管道大型 工程建设项目多个标段的工程施 工 客户认可  公司荣获中国移动上海公司 2016 年度合作供应商“传输 优质工程奖”  公司荣获中国联通上海公司 授予的“2016 年度最佳施工 单位奖”  公司荣获中石化江汉油建公 司“2015 年度优秀分包商” 荣誉称号 技术和资质  经过多年技术积累和工程实 践，2016 年 9 月公司被认定 为上海市嘉定区企业技术中 心  公司通过高新技术企业资格 复审，2016-2018 年公司可继 续享受高新技术企业税收 优惠（15%税率）政策  公司建筑业企业资质新增通 信工程施工总承包三级的资 质 重大投资  位于上海市嘉定区外冈镇的 公司基地建成并通过验收。该 基地占地面积 1.9 万平方米， 总建筑面积 2.14 万平方米，未 来将成为公司技术研发和培 训基地 新三板挂牌及融资  2016 年 5 月 5 日，公司在全 国中小企业股份转让系统成 功挂牌  2016 年 10 月公司启动登陆 资本市场后的首次股权融资。 本次股份发行定价 8.77 元/ 股，新增股份 6,796,364 股。 公司于 2017 年 1 月 25 日完 成新增股份登记工作，发行后 公司总股本为 8316 万股 银行融资  公司挂牌后，在业务发展上得到 多家银行的积极支持，2016 年内 公司从交通银行、浦发银行、邮 储银行累计获得 3448 万元流动资 金贷款，缓解了业务规模扩张所 带来的资金压力 启动 IPO  2016 年 10 月，公司向中国证 券监督管理委员会上海监管 局提交了首次公开发行股票 辅导备案登记材料，启动首次 公开发行股票并上市的资本 计划 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 2 目 录 第一节 声明与提示…………………………………………………………4 第二节 公司概况……………………………………………………………6 第三节 主要会计数据和关键指标…………………………………………8 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………………10 第五节 重要事项……………………………………………………………20 第六节 股本、股东情况……………………………………………………22 第七节 融资情况……………………………………………………………24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………..26 第九节 公司治理及内部控制………………………………………………29 第十节 财务报告……………………………………………………………35 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 3 释义 释义项目 释义 置诚管网、公司 指 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司，系由上海置诚通信工程技术有限 公司整体变更而来 置诚有限 指 公司整体改制前名称，上海置诚通信工程技术有限公司 股东大会 指 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司股东大会 董事会 指 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司董事会 监事会 指 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司监事会 上海置仁 指 上海置仁城市测绘技术有限公司，系公司全资子公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 审计机构、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国结算 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 非开挖技术 指 非开挖是指利用各种岩土钻掘设备和技术手段，通过导向、定向钻进等方式 在地表极小部分开挖的情况下（一般指入口和出口小面积开挖），敷设、更 换和修复各种地下管线的施工新技术，不会阻碍交通，不会破坏绿地，植被， 不会影响商店，医院，学校和居民的正常生活和工作秩序，解决了传统开挖 施工对居民生活的干扰，对交通，环境，周边建筑物基础的破坏和不良影响， 因此具有较高的社会经济效果 室内分布系统 指 针对室内用户群，主要解决建筑物内移动通信网络的网络覆盖、网络容量、 网络质量的一种方案。是对室内信号弱及信号盲区进行覆盖的主要网络优化 方式 中国移动 指 中国移动通信集团有限公司 中国联通 指 中国联合网络通信有限公司 中国电信 指 中国电信集团公司 中国铁塔 指 中国铁塔股份有限公司 江汉油建 指 中石化江汉油建工程有限公司 江苏油建 指 中石化江苏油建工程有限公司 新疆油建 指 新疆石油工程建设有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户集中的风险 公司是一家主要提供通信网络建设工程技术服务的高新技术企业， 我国通信网络建设的主要承担方为中国移动、中国联通、中国电信 三大运营商及中国铁塔公司，因此公司客户具有较高的集中度。公 司与三大运营商及中国铁塔有长期而稳定的合作，但如果这种良好 的客户关系被改变将对公司经营带来重大不利影响。 技术人员流失的风险 公司所处行业属于人才、技术密集型产业，对高端复合型技术人才 存在较大需求，不仅需要技术人员具备较强的技术理论水平、技术 综合运用能力和实际操作经验，还需要具备良好的敬业意识、服务 精神和丰富行业经验。拥有稳定、高素质的核心技术人员和技术团 队对公司的发展壮大至关重要。未来随着行业竞争的加剧，公司的 竞争对手均在吸收和培养高素质人才，这对公司吸引、保留专业技 术人才造成了一定的压力，如果未来公司不能保持技术团队的稳 定，势必将对公司的业务产生一定的影响，因此，公司面临技术人 员流失的风险。 实际控制人不当控制 风险 公司实际控制人为崔立建与徐静夫妇，截止 2016 年末，两人合计 持有公司股权比例为 65.82%。公司股权和控制权较为集中，如果 实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、人 事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 5 高新技术企业税收优 惠政策变动的风险 2010 年 12 月 9 日，公司被认定为高新技术企业。2016 年 11 月， 公司通过高新技术企业资格复审。根据《中华人民共和国企业所得 税法》第 28 条，公司享受高新技术企业税收优惠（15%税率），有 效期限为三年。如公司未来不能通过高新技术企业资格的再次认 定，则无法继续享受高新技术企业 15%的所得税税率优惠政策，将 对公司未来经营业绩产生一定程度的不利影响。 运营资金不足的风险 报告期内，公司油气管线市场拓展取得重大突破，但由于油气管线 工程单项目投入大、回款周期长，一定程度导致公司营运资金紧张， 随着后续新项目的陆续开工，公司将出现运营资金不足的风险。 本期重大风险是否发 生重大变化： 是 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 英文名称及缩写 SHANGHAI ZHICHENG CITY PIPE NETWORK ENGINEERING CO., LTD. 证券简称 置诚管网 证券代码 837005 法定代表人 崔立建 注册地址 上海市嘉定区恒永路 518 弄 1 号 B 区 503-2 办公地址 上海市浦东新区新金桥路 1888 号金领之都 9 号楼 2 楼 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄晔、潘时骏 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴志文 电话 86-21-58855866 传真 86-21-58853990 电子邮箱 wuzhiwen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区新金桥路 1888 号金领之都 9 号楼 2 楼 （201206） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-05 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 信息传输、软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 通信工程技术服务及城市地下管网工程技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 83,160,000（截止 2017 年 4 月 24 日的股本数） 做市商数量 - 控股股东 崔立建 实际控制人 崔立建、徐静 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 7 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9131000074615978XW 是，三证合一 税务登记证号码 9131000074615978XW 是，三证合一 组织机构代码 9131000074615978XW 是，三证合一 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 190,923,777.01 108,020,359.36 76.75% 毛利率% 30.70 39.76 - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,410,118.80 17,899,136.21 19.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 21,279,402.04 15,582,233.01 36.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 11.90 11.47 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.83 9.98 - 基本每股收益 0.28 0.24 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 368,955,641.57 225,975,169.30 63.27% 负债总计 178,352,684.26 56,782,330.79 214.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 190,602,957.31 169,192,838.51 12.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.50 2.22 9.00% 资产负债率%（母公司） 48.27 25.26 - 资产负债率%（合并） 48.34 25.13 - 流动比率 2.73 2.98 - 利息保障倍数 28.26 766.96 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -31,830,650.28 -9,075,235.37 -250.74% 应收账款周转率 1.62 1.56 - 存货周转率 2.58 1.36 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 63.27 16.30 - 营业收入增长率% 76.75 13.33 - 净利润增长率% 19.62 4.52 - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 9 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 76,363,636 76,363,636 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 149,282.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,826.64 非经常性损益合计 153,109.14 所得税影响数 -22,392.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 130,716.76 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 存货 57,084,590.70 52,843,765.33 递延所得税资产 971,720.61 773,342.24 应付账款 40,329,286.99 40,456,411.45 38,727,375.94 40,334,474.82 盈余公积 6,082,263.75 5,742,463.39 4,040,236.65 3,956,752.88 未分配利润 54,681,751.41 51,625,322.55 36,262,169.72 35,511,896.85 营业成本 62,307,949.30 65,068,800.25 55,127,533.73 56,734,632.61 所得税费用 4,007,116.22 3,808,737.85 3,279,272.27 3,253,322.63 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是以非开挖技术为核心，为通信运营商提供核心网、传输网和接入网等多层次通信网络 工程建设和维护的综合技术服务，并为油气长输、城市管网建设等领域提供工程技术服务的高新 技术企业。公司提供的通信技术服务以通信网络工程服务为主，主要包括核心网、传输网和接入 网等多层次网络的通信管道敷设、传输线路工程、通信设备安装、室内覆盖工程、综合接入工程 等服务，此外也提供通信网络维护和保障等其他服务,如基站搬迁、线路抢修及线路开通和调测等。 公司具备工信部颁发的“通信信息网络系统集成乙级”资质及上海市非开挖技术协会颁发的 “管道工程水平定向穿越施工企业能力一级”能力证书。公司立足非开挖技术，凭借着丰富的行 业经验、强大的技术实力和人才优势，为客户提供具有高科技含量、高附加值的技术服务，先后 成为中国移动、中国联通、中国电信及中国铁塔的技术支持企业。公司始终坚持深耕通信服务行 业, 全面提升工程服务技术水平和服务质量，力求为客户提供全方位的通信网络工程服务。 同时，公司具备上海市建交委颁发的石油化工工程施工总承包三级、市政公用工程施工总承 包三级、电子和智能化工程施工专业承包二级、输变电工程施工专业承包三级资质，国家能源局 华东监管局核发的承装（修、试）电力设施四级资质。公司依托非开挖技术进行了业务领域的横 向拓展，由通信管道敷设业务逐步扩展至石油、电力和燃气管道敷设等领域。公司目前是国网上 海市电力公司、上海燃气（集团）有限公司、江汉油建、江苏油建、新疆油建公司等的入围供应 商。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在报告期内实现主营业务收入 19,092.38 万元，比上年度增长 76.75%；归属于母公司的 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 11 净利润为 2，141.01 万元，比上年度增长 19.62%。截至 2016 年末，公司总资产为 36,895.56 万元， 净资产为 19,060.30 万元。 报告期内，公司以客户为中心，通过为运营商提供更全面的工程技术服务，及拓展异地业务 市场、发展新客户等措施，实现公司业务区域扩张和业务规模的显著增长。2016 年，公司在三大 运营商的各类通信配套工程招标项目中累计中标 2.28 亿元，为 2016~2017 年公司通信业务收入的 快速增长奠定坚实基础。与此同时，公司城市能源管网业务和油气长输管线业务也呈现良性发展 态势，以非开挖技术为核心成功进入湖北电网市场，并成功入围新疆油建公司，参与重庆武陵山 天然气管道大型建设工程的多个标段的工程建设。 在内部管理上，公司实施以人为本的人才战略，通过打造内部合伙人组织的激励模式，设立 “置诚大学”开设多项专业化课程和管理培训，培养出一批年轻的核心业务骨干，成为企业未来 扩张式增长的中坚力量。通过充分发挥员工主动性、能动性，公司不仅实现业务规模的大幅增长， 也提升了客户满意度，为业务的可持续增长创造良好的内外部环境。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 190,923,777.01 76.75% - 108,020,359.36 13.33% - 营业成本 132,312,539.63 103.34% 69.30% 65,068,800.25 14.69% 60.24% 毛利率 30.70% - - 39.76% - - 管理费用 18,742,366.26 27.22% 9.82% 14,732,495.08 17.13% 13.64% 销售费用 5,499,633.77 14.58% 2.88% 4,799,704.59 31.39% 4.44% 财务费用 948,209.68 482.68% 0.50% -247,781.82 40.54% -0.23% 营业利润 25,035,159.25 31.89% 13.11% 18,982,105.59 -3.48% 17.57% 营业外收入 153,109.14 -94.43% 0.08% 2,746,817.55 185.89% 2.54% 营业外支出 0.00 -100.00% 0.00% 21,049.08 -91.57% 0.02% 净利润 21,410,118.80 19.62% 11.21% 17,899,136.21 4.52% 16.57% 项目重大变动原因： 1、报告期内全年度实现营业收入 19,092.38 万元，较上年度增长 76.75%，收入增长主要来自 公司通信业务和油气长输业务的增长，其中通信业务收入增长 5,016.06 万元，油气管线业务增长 3,344.81 万元。通信和油气管线业务增长原因详见收入构成变动的原因。 2、报告期内公司营业成本 13,231.25 万元，较上年同期增长 103.34%，主要由于项目增长导 致成本投入增加所致。报告期毛利率 33.52%，较上年度毛利率 42.32%减少 8.80%，毛利率下降的 主要原因是油气长输管网业务占营业收入的比重增加，而其利润率因行业竞争加剧而有所下降。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 12 3、财务费用较上年同期增长 482.68%，主要是本年度为满足业务扩张需要，公司增加银行贷 款所致。报告期末公司银行贷款总额 3800 万元，其中 3448 万元为本年度新增贷款。 4、营业利润较上年同期增长 31.89%，主要系报告期内公司收入规模快速增长所致。 5、营业外收入较上年同期减少 94.43%，主要由于上年度收到并确认收入的政府补助金额较大 所致。 6、营业外支出比上年同期减少 100.00%，主要系上年度有少量的固定资产处置损失和捐赠支 出，本年度无此类性质支出发生。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 190,884,988.73 132,312,539.63 108,020,359.36 65,068,800.25 其他业务收入 38,788.28 - - - 合计 190,923,777.01 132,312,539.63 108,020,359.36 65,068,800.25 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 通信业务 127,108,147.80 66.58% 76,947,579.58 71.23% 城市能源管网业务 17,709,225.77 9.27% 18,414,464.33 17.05% 油气长输管网业务 46,106,403.44 24.15% 12,658,315.45 11.72% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司通信工程技术服务收入较上年增长 65.19%，占公司营业收入的 66.58%，通信 业务仍为公司主要产品及服务。通信业务的大幅增长主要是在运营商加大 4G 深度覆盖建设的行业 背景下，公司根据客户需求变化及时调整业务结构，除原有的传输管线工程外，公司逐步加大在 通信基站配套建设、室内分布系统建设、通信网络优化和网络维护等方面的综合服务能力，成功 转型为可提供全面通信工程技术服务的专业化公司，为客户创造更大价值。 报告期公司油气长输管线业务收入较上年度增长 3,344.81 万元，主要是公司依托非开挖核心 技术及施工能力，积极开发新客户、新市场，承接了更多的工程项目，并且在非开挖技术的油气 管道工程基础上，公司以客户需求为导向，还向客户提供部分场站安装工程，使油气管线业务收 入有所增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -31,830,650.28 -9,075,235.37 投资活动产生的现金流量净额 -1,458,243.96 -18,959,762.55 筹资活动产生的现金流量净额 89,640,147.66 13,491,659.11 现金流量分析： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 13 1、公司经营活动产生的现金流量净额本年度较上年同期减少 2,275.54 万元，主要系随着公 司经营规模、营业收入的扩大，应收账款余额增加金额较大所致。 2、公司投资活动产生的现金流量净额本年度较上年度增加 1,750.15 万元，主要系上年度公 司支付外冈基地在建工程建设款项金额较大所致，本年度外冈基地已经建设完成并结转入固定资 产。 3、公司筹资活动产生的现金流量净额本年度较上年同期增加 7,614.85 万元，主要系公司于 2016 年 12 月份在全国中小企业股份转让系统以非公开定向发行普通股 6,796,364 股，收到募集资 金 5,960.41 万元，以及银行贷款余额增加 3,096.00 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关 联关系 1 中国移动通信集团上海有限公司 70,050,674.30 36.69% 否 2 新疆石油工程建设有限责任公司 20,668,974.05 10.83% 否 3 上海市信息管线有限公司 12,772,806.91 6.69% 否 4 上海中移通信技术工程有限公司 9,941,809.53 5.21% 否 5 中国联合网络通信有限公司上海市分公司 9,135,905.06 4.78% 否 合计 122,570,169.85 64.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在关 联关系 1 上海劲盛建筑劳务有限公司 58,381,322.03 48.37% 否 2 上海雍信市政工程有限公司 16,796,468.87 13.92% 否 3 上海景顺建筑工程有限公司 14,400,000.00 11.93% 否 4 湖北拓林建筑安装工程有限公司 11,784,745.31 9.76% 否 5 上海良怡通信工程有限公司 1,929,488.17 1.60% 否 合计 103,292,024.38 85.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,782,075.18 4,350,385.39 研发投入占营业收入的比例 4.08% 4.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 18 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内，公司的研发支出为 778.21 万元，占营业收入的 4.08%。公司目前拥有研发人员 30 名，正在研发的项目主要有：地下管线综合物探工法、沿江近海沙质地层水平定向钻进泥浆工艺 研究等，目前进度约为 40%。研发项目能极大地提高本公司的技术水平，并给带来相应的经济效 益和社会效益。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 85,204,873.32 201.04% 23.09% 28,303,619.90 -33.94% 12.53% 10.56% 应收账款 151,765,538.12 81.99% 41.13% 83,393,859.80 51.33% 36.90% 4.23% 存货 49,762,451.04 -5.83% 13.49% 52,843,765.33 23.10% 23.38% -9.69% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 53,893,501.96 272.37% 14.61% 14,473,071.64 0.45% 6.40% 8.21% 在建工程 0.00 -100.00% 0.00% 26,769,919.55 123.02% 11.85% -11.85% 短期借款 34,480,000.00 879.55% 9.35% 3,520,000.00 - 1.56% 7.79% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 368,955,641.57 6.33% - 225,975,169.30 16.30% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末公司货币资金较上年末增加 201.04%，主要系主要系公司于 2016 年 12 月份在全 国中小企业股份转让系统以非公开定向发行普通股 6,796,364 股，收到募集资金 5,960.41 万元所 致。 2、2016 年末公司应收账款较上年末增加 81.99%，主要系营业收入较上年度大幅增加 76.75% 所致。 3、2016 年末公司固定资产较上年末增加 272.37%，主要系公司外冈基地于本年度完工，新增 房屋建筑物 4,174.55 万元所致。 4、2016 年末公司在建工程较上年末减少 2,676.99 万元，主要系上年末公司在建工程余额均 为建设中的外冈基地，随着本年度的完工投用转入固定资产所致。 5、2016 年末公司短期借款较上年末增加 879.55%，主要系为满足经营规模快速扩大对于流动 资金的需求，公司加大了银行贷款规模所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司上海置仁城市测绘有限公司，成立于 2013 年 4 月，注册资本 100 万元，已纳 入合并报表范围。 （2）委托理财及衍生品投资情况 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 15 无。 （三） 外部环境的分析 我国的《“十三五”规划纲要》中明确提出，要加快构建高速、移动、安全、泛在的新一代 信息基础设施。目前我国通信网络正向多运营商、多制式和多厂商设备的综合性网络发展，综合 的网络技术环境要求通信技术服务企业及时掌握不同制式的通信网络、不同厂商的通信设备，并 具备较强技术协同能力和技术解决能力。 随着通信网络技术不断发展，移动通信投资规模逐年增长，对通信技术服务业形成了有效的 拉动。随着 4G 技术的逐渐成熟和推广，运营商将加强对 4G 网络的建设，通信行业将迎来新一轮 的投资高峰，进而带动通信网络技术服务行业进入新一轮的增长期。据工信部数据统计，2016 年, 移动通信业务实现收入 8586 亿元，同比增长 5.2%，占电信业务收入的比重为 72.2%，比上年提高 1.8 个百分点。移动数据及互联网业务收入完成 4333 亿元，同比增长 37.9%，比上年提高 10.7 个 百分点。移动数据及互联网业务收入在电信业务收入中占比达到 36.4%，比上年提高 8.5 个百分 点，拉动电信业务收入增长 10.6 个百分点。就上海本地通信网络基础建设而言，随着前几年大规 模基础建设投资的基本结束，通信网络建设转向以 4G 深度覆盖为主的系统集成和网络优化，以及 互联网产业发展带来的数据中心建设和客户专线接入工程。 在通信网络服务行业迅速发展的过程中，通信网络工程、维护及优化服务之间的联系变得更 加紧密。同时具备通信网络工程、维护及优化等全业务服务能力的企业更具竞争优势。除通信建 设发生的变化外，受到电信增值服务竞争加剧和电信行业“增速降费”政策的影响，通信运营商 强化成本管控，更多地通过招投标方式选择建设合作伙伴，导致通信网络建设市场竞争更加激烈。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）专业的综合技术服务能力 a、以非开挖技术为核心的工程技术服务一体化优势 公司使用非开挖技术在城市复杂地下环境中进行管道施工作业已有多年，积累了丰富的施工 技术经验并且拥有成熟的管理方案，被上海市非开挖技术协会认定为“管道工程水平定向穿越施 工企业能力一级”企业。 为更好地向客户提供增值服务，满足客户需求和用户体验，公司以非开挖技术为核心，将产 品技术服务扩展到工程物探、工程设计、工程施工到管线测量业务，可为客户提供一站式工程技 术服务。公司通过多年工程技术服务的提供，形成了多项核心服务手段及产品技术，积累了大量 的专有技术与配套服务能力，公司拥有相关技术专利 18 项、软件著作权 7 项。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 16 b、通信技术服务优势 公司可提供包括通信管道建设、光缆布放、设备安装、专线开通、基站搬迁、无线室分等多 项通信专业技术服务，可为三大运营商提供核心层、汇聚层和接入层的通信工程技术服务，尤其 是在汇聚层基站搬迁业务上摸索和积累了丰富的技术经验，打响公司在通信工程领域类的品牌知 名度，多次被上海移动评为工程建设优秀合作伙伴。 （2）长期稳定的客户资源 公司在全国范围内为城市基础设施建设提供工程技术服务，多年来已与中国移动、中国联通、 中国电信、中国铁塔、国家电网、上海燃气等城市基础建设供应商建立了良好的合作伙伴关系。 利用跨行业的客户资源优势，公司可为客户提供综合性专业技术服务，提升公司竞争优势。 （3）稳定的管理团队与专业的技术人才 公司核心经营管理人员大多拥有多年的非开挖或通信行业经验，对于相关新技术的敏感度高， 创新意识强，能够很好的把握企业发展方向，抓住发展的机遇。公司董事长崔立建先生为高级工 程师，既是管理人员又是科研带头人。高素质的人才队伍为公司确立在市场中的优势竞争地位奠 定基础。 （4）品牌优势 公司自成立以来一直实施严格的质量控制和管理制度，致力于将“置诚”品牌建设为上海市 通信管网技术服务领域的领军品牌，并将进一步拓展全国。公司对质量制定了更高要求以满足高 端客户的需求，成功完成了多个非开挖工程施工项目，这些项目具有施工环境复杂、工程难度大、 设计要求高、工期短等特点。公司在积累大型、复杂网络建设技术服务经验的同时，提高了公司 的品牌认可度，保障了公司在通信网络技术服务市场份额的稳步提高和盈利的可持续性，成为通 信网络建设技术服务领域的优秀代表之一。 2、公司的竞争劣势 （1）融资渠道单一 通信技术服务业是技术密集型行业，公司在不断开拓新市场和承接新业务的同时需要投入大 量的运营设备并组建更多的专业技术团队，这对公司的资金规模提出了一定的要求。除此之外， 由于通信运营商较为强势，通信项目工期较长，公司从项目早期的投入到项目验收后的资金回笼 需要等待较长的时间，这也会对公司的日常经营造成一定的资金压力。由于目前公司的融资渠道 较为单一，有限的资金将对公司未来业务的发展造成一定的阻碍。 （2）城市管网业务跨地区发展 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 17 通信网络技术服务具有较强的地域性特征。公司若想扩张业务，需要扩大服务网点的覆盖范 围，通过提供本地化的服务来提高服务质量。目前，公司的服务网点尚未覆盖至全国范围。预计 随着募集资金投资项目的实施，公司将在全国设立分支机构，服务的覆盖范围将会扩大。 （五） 持续经营评价 公司拥有良好的持续经营能力。首先，公司已经取得经营业务所需的全部资质、许可、认证， 资质齐备，合法合规，不存在超越资质、范围经营的情况，不存在相应的法律风险；其次，在互 联网技术带来的产业变革背景下，通信网络建设和技术变革仍将保持高速发展，公司所拥有的客 户资源优势、技术优势和人才优势为公司巩固和发展通信工程技术服务产业奠定了坚实基础；第 三，公司主营业务利润空间较大，虽然存在项目结算周期长的特点，但公司已经建立了加强项目 周期管理、资金管理的各项风控制度，并可通过合理规模的银行信贷解决发展所需经营性资金需 求。 （六） 扶贫与社会责任 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律、法规和制度，奉行平等、非歧视的 用工政策，实行男女同工同酬，与员工及时签订劳动合同。报告期随着业务规模扩张和异地业务 发展，公司新增就业岗位 62 个，新增就业岗位数量占上年末员工总数的 30%。公司为员工建立基 本养老、医疗、工伤、失业和生育保险等社会保险，按时足额缴纳各项保险费用，维护员工的切 身利益。公司积极开展职业健康监护工作，加强高危害作业人员业务素质和岗位技能培训，配备 并规范使用安全防护设施及个人防护用品。 公司倡导“诚实守信、合法经营、依法纳税、回报社会”的理念，积极按时足额缴纳各种税 金，并积极参与政府和社区组织的各类公益活动。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证以及职业健康管理体系认证。公司实施城市地下管网敷设作业中所采用的水平 定向钻进（非开挖）技术，是一项被联合国环境保护署认定为环境友好的施工技术，具有减少路 面施工对周边居民生活和出行影响，减少扬尘和噪音污染的特点，具有较好的社会效益。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、高新技术企业税收优惠政策变动的风险 2010 年 12 月 9 日，公司被认定为高新技术企业。2016 年 11 月，通过高新技术企业资格复审。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条，公司在 2016-2018 年期间可继续享受高新技术企 业税收优惠（15%税率）。但如公司未来不能通过高新技术企业资格的再次认定，则无法继续享受 高新技术企业 15%的所得税税率优惠政策，将对公司未来经营业绩产生一定程度的不利影响。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 18 应对措施：2016 年 11 月已通过高新技术企业资格复审，公司可在 2016-2018 三个会计年度 继续享有高新技术企业 15%的所得税优惠政策，高新技术企业税收优惠政策变动的风险已暂时解 除。 2、客户集中的风险 公司是一家主要提供通信网络建设工程技术服务的高新技术企业，我国通信网络建设的主要 承担方为通信运营商，因此公司的主要客户为中国移动、中国联通、中国电信三大运营商，具有 较高的集中度。公司与三大运营商有长期而稳定的合作，但如果这种良好的客户关系被改变将对 公司经营带来重大不利影响。 应对措施：近年来，公司依托非开挖技术，从通信管网向其他城市管网业务横向拓展，先后 进入城市电网、城市燃气和油气长输管网的业务领域，成为国家电网上海公司、湖北送变电公司、 中石化江汉油建、中石化江苏油建和新疆油建公司的工程技术服务供应商，除通信外的其他管网 业务比例占公司收入比例逐年提升。2016 年通信业务占比已经降低到 67.52%，缓解了对公司对通 信业和三大运营商的依赖度。 3、技术人员流失的风险 公司所处行业属于人才、技术密集型产业，对高端复合型技术人才存在较大需求，不仅需要 技术人员具备较强的技术理论水平、技术综合运用能力和实际操作经验，还需要具备良好的敬业 意识、服务精神和丰富行业经验。拥有稳定、高素质的核心技术人员和技术团队对公司的发展壮 大至关重要。未来随着行业竞争的加剧，公司的竞争对手均在吸收和培养高素质人才，这对公司 吸引、保留专业技术人才造成了一定的压力，如果未来公司不能保持技术团队的稳定，势必将对 公司的业务产生一定的影响，因此，公司面临技术人员流失的风险。 应对措施：公司已建立了完善的人力资源管理体系，并已有良好的人才培养及晋升机制，公 正合理的绩效考核体系，有利于公司核心团队的稳定，降低人才流失风险。 4、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为崔立建与徐静夫妇，截止 2016 年末，两人合计持有公司股权比例为 65.82%。 公司股权和控制权较为集中，如果实际控制人利用其控制的地位，通过行使表决权对公司的经营、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营带来风险。 应对措施：公司在股改后即建立了完善的法人治理结构，目前运行良好。建立了股东大会、 董事会、监事会，并制定了相应的议事规则、总经理工作细则及关联交易管理制度等。董事长、 总经理在财务方面严格遵照章程办事，并且经财务总监监督，保障公司和股东利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 19 1、运营资金不足的风险。 报告期内，公司油气管线市场拓展取得重大突破，但由于油气管线工程单项目投入大、回款 周期长，一定程度导致公司营运资金紧张，随着后续新项目的陆续开工，公司将出现运营资金不 足的风险。 应对措施：（1）报告期公司新增银行贷款 3448.00 元，并通过发行股票取得募集资金 5,960.41 万元，解决公司规模扩张导致的资金紧张的问题；（2）公司对已开建项目采用严格执行成本控制 和资金预算，控制项目风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报 告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 偶发性关联交易事项 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 崔立建 为本公司银行贷款提 供担保 21,480,000.00 是 崔立建、徐静 为本公司银行贷款提 供担保 13,000,000.00 是 总计 - 34,480,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易为关联方公司实际控制人为本公司贷款提供无偿担 保，其中由控股股东崔立建提供担保的金额为 2148 万元，由崔立建、徐静共同担保的金额 1300 万元。上述贷款主要用于公司规模扩张所需流动资金周转， 为获取银行融资支持，控股股东及实 际控制人提供相应连带责任担保不可避免，预计后续贷款中仍存在由控股股东及实际控制人提供 担保的可能性。 （二） 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 为避免出现同业竞争情形，公司控股股东、实际控制人及持股 5％以上的股东、董事、监事、 高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺不会采取任何方式从事或协助他人从事与 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 21 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 保证金 550,000.00 0.15% 投标保证金 公司嘉定基地厂房 抵押 40,919,283.31 10.93% 借款担保 公司嘉定基地土地 抵押 14,067,625.00 3.76% 借款担保 总计 55,536,908.31 14.84% - 本公司现有和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务，并保证承担因违反上述承诺造成 公司的全部经济损失。 报告期内公司控股股东、实际控制人及持股 5％以上的股东、董事、监事、高级管理人员均 严格履行了上述承诺，未发生同业竞争情形，未违背《避免同业竞争承诺函》。 2、规范关联交易的承诺 为规范公司关联交易，公司持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员已经签署《关联交 易承诺函》，保证持续规范并逐步减少关联交易，保证不以关联交易损失本公司利益，关联交易 遵循公允价格定价，在涉及关联交易事项的董事会或股东大会表决时，相关董事、股东切实遵守 回避表决程序。 报告期内公司未发生关联交易，未发生持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员违背《关 联交易承诺函》的情形。 3、规范劳务分包的承诺 为规范劳务分包，公司已承诺自 2015 年 8 月 31 日起严格按照相关法律、法规规定和《劳务 分包管理办法》等公司内控制度的要求，确保新签订的劳务分包合同的分包企业均具备相应完备 的资质。公司承诺与资质齐全、信誉良好、业绩优良的分包企业建立长期的合作关系，严格做好 质量和风险把控，保证劳务分包行为的规范性。公司实际控制人承诺，对于 2015 年 8 月 31 日前 存在的劳务分包不规范而给公司造成的经济损失，承担无条件赔偿责任。 自 2015 年 8 月 31 日以来，公司所有劳务分包均能严格按照有关法律法规和公司内部管理规 定，无新增的不合规劳务分包情形。原有的不合规劳务分包业务所涉及合同已经全部履行完毕， 未出现重大安全事故、工程质量问题或合同履行纠纷、行政处罚等情形，未给公司造成经济损失。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 34,679,255 34,679,255 45.41% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,565,830 12,565,830 16.46% 董事、监事、高管 - - 13,200,347 13,200,347 17.29% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 76,363,636 100.00% -34,679,255 41,684,381 54.59% 其中：控股股东、实际控制人 50,263,323 65.82% -12,565,830 37,697,493 49.37% 董事、监事、高管 52,801,394 69.14% -13,200,347 39,601,047 51.86% 核心员工 - - - - - 总股本 76,363,636 - 0 76,363,636 - 普通股股东人数 13 截至年报披露日，公司已完成 2016 年第 1 次股票发行，新增股份已于 2017 年 1 月 25 日在中国结算完成登记并在股转系统挂牌转让。公司普通股总股本增至 83,160,000 股。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 崔立建 47,090,734 0 47,090,734 61.67% 35,318,051 11,772,683 2 苏州达泰创业投资 中心（有限合伙） 7,538,071 0 7,538,071 9.87% 0 7,538,071 3 徐静 3,172,589 0 3,172,589 4.15% 2,379,442 793,147 4 上海汇嘉创业投资 有限公司 2,969,543 0 2,969,543 3.89% 0 2,969,543 5 上海诚毅新能源创 业投资有限公司 2,917,359 0 2,917,359 3.82% 1,038,542 1,878,817 6 张大鹏 2,538,071 0 2,538,071 3.32% 1,903,554 634,517 7 邓华 2,538,071 0 2,538,071 3.32% 0 2,538,071 8 周靭 2,538,071 0 2,538,071 3.32% 0 2,538,071 9 黄宏 2,220,812 0 2,220,812 2.91% 0 2,220,812 10 郑金殿 1,269,036 0 1,269,036 1.66% 0 1,269,036 合计 74,792,357 0 74,792,357 97.93% 40,639,589 34,152,768 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东中，崔立建和徐静为夫妻关系，除此之外，股东间无其他关联关系。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 23 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为崔立建先生。 崔立建先生，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中欧国际工商 学院工商管理硕士，计算机高级工程师。1996 年 6 月至 1997 年 12 月，任上海青年创业公司总 经理； 1998 年 1 月至 1999 年 10 月，任上海新得利财经技术有限公司市场总监；1999 年 10 月 至 2002 年 12 月，任上海富友证券网络有限公司 CEO；2002 年 12 月创立置诚有限，历任监事、 执行董事兼经理、董事长兼总经理，2012 年 6 月至今，任公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为崔立建、徐静夫妇。 崔立建先生简历参见“控股股东情况”。 徐静女士，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1996 年 9 月至 1997 年 6 月，任上海美国梦幻乐园游客关系部工作人员；1997 年 6 月至 1998 年 10 月，任台湾茂仁 电机有限公司上海分公司行政事务部执行秘书；1998 年 11 月至 1999 年 3 月，任海南港澳资讯 公司上海分公司市场部销售人员；1999 年 4 月至 2000 年 1 月，任上海融德科技发展有限公司市 场部销售人员；2001 年 6 月至 2002 年 1 月，任北大方正科技电脑公司大客户部华东区销售负责 人；2002 年 1 月至 2003 年 5 月，任上海市信息管线有限公司销售部项目经理；2003 年 6 月进入 公司任项目经理，现任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发 行 方 案 公 告 时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日期 发 行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发 行 对 象 中 做 市 商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2016年 10 月 27 日 2017 年 1 月 25 日 8.77 6,796,364 59,604,112.28 0 0 2 3 0 否 募集资金使用情况： 公司于 2016 年 10 月 27 日披露《股票发行方案》公告后，于 2017 年 1 月 25 日在中国结算完 成本次股票发行新增股份登记并在股转系统挂牌转让。本次股票发行募集资金 5960.41 万元，已 于报告期内募集完毕，但因未完成相关审批程序，根据相关规定，上述募集资金在报告期内尚未 使用。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是 否 违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是 否 违约 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 3,520,000.00 5.27% 2015.10.27-2016.10.21 否 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 6,480,000.00 5.22% 2016.01.11-2017.01.05 否 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 10,000,000.00 5.22% 2016.07.28-2017.06.15 否 银行贷款 浦发银行上海卢湾支行 5,000,000.00 5.655% 2016.06.29-2017.06.28 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限 公司上海浦东新区分行 2,000,000.00 5.481% 2016.09.22-2017.09.20 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限 公司上海浦东新区分行 2,000,000.00 5.481% 2016.09.23-2017.09.20 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限 公司上海浦东新区分行 1,000,000.00 5.481% 2016.09.26-2017.09.20 否 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 25 银行贷款 上海浦东发展银行股份有限 公司卢湾支行 1,300,000.00 5.50% 2016.10.20-2017.10.19 否 银行贷款 上海浦东发展银行股份有限 公司卢湾支行 1,700,000.00 5.50% 2016.11.08-2017.11.07 否 银行贷款 交通银行上海嘉定支行 5,000,000.00 4.5675% 2016.12.16-2017.12.01 否 合计 38,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 崔立建 董事长、总经理 男 43 大专 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 张大鹏 董事、副总经理 男 44 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 徐静 董事 女 40 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 叶卫刚（YE WEIGANG GREG) 董事 男 47 硕士研究生 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 否 罗永新 独立董事 男 44 博士研究生 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 赵竑 独立董事 女 46 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 吴荣良 独立董事 男 46 硕士研究生 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 缪欢 监事会主席 男 33 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 否 汪宇新 监事 男 43 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 否 刘涛 监事 男 36 大专 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 吴志文 董事会秘书 女 40 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 李淑英 财务总监 女 43 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 傅国栋 副总经理 男 31 本科 2015 年 6 月至 2018 年 6 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事崔立建、徐静为夫妻关系，且为公司共同实际控制人。除此之外，公司董事、监事、高 级管理人员之间及与公司控股股东、实际控制人之间无其他关联关系。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 27 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 崔立建 董事长、总经理 47,090,734 0 47,090,734 61.67% 0 徐静 董事 3,172,589 0 3,172,589 4.16% 0 张大鹏 董事、副总经理 2,538,071 0 2,538,071 3.32% 0 合计 52,801,394 0 52,801,394 69.15% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 21 32 项目人员 135 205 市场人员 39 19 财务人员 8 9 员工总计 203 265 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 5 本科 39 76 专科 82 99 专科以下 79 85 员工总计 203 265 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动：随着公司规模不断壮大，报告期内公司新录用人员 119 人，主动离职 35 人，公 司淘汰 19 人，退休 3 人。新增员工主要系公司为完成 2016 年业绩、开拓新市场新区域所服务。 2、员工培训：公司一直非常重视人才培养，报告期内，公司成立“置诚大学”，以培养不同 层次不同需求的人才。无论是应届毕业生，还是有适当行业经验、希望在专业技能上进一步成为专 家，或者是希望成为一名优秀的管理者，公司都会建立系统的有针对性的培养方案，帮助员工发展 与成长。报告期内，公司举办了 4 次新员工入职培训，通过介绍公司的发展历程、企业文化、人事、 财务、安全等方面的政策，帮助新员工更快地融入公司。在新员工试用期内，公司会根据岗位、人 员专业技能的掌握程度，为每名新员工设计专门的学习计划，并指定导师，让新员工更加明确胜任 岗位专业技能的要求，帮助其成长。同时，报告期内，公司每月举办 2 场专业技能培训课，帮助不 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 28 同需求的员工完成目前岗位专业技能的学习和后续发展方向专业知识技能的补充学习。另外，针对 管理人员，公司开设了专门的领导力培养项目，提供团队管理和项目管理的工具方法，帮助其更好 地管理团队和项目，保障公司业绩的实现。 3、员工招聘：公司人力资源部通过招聘 4S（用人标准建立、招聘渠道选择、甄选流程优化和 吸引保留措施）寻猎、吸引行业内的专业人才，做到用人要求明确、渠道多样、关注应聘者感受、 提供有吸引力的平台等，招募行业内专业人才，以满足各个部门的需要。 4、员工薪酬：公司健全薪酬管理与绩效考核制度，通过薪酬等级划分，明确各岗位的基本薪 资结构；通过绩效考核，明确考核指标和奖金分配方案，建立“以业绩为导向”的绩效文化。 5、截止报告期末，公司无需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 49,628,805 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至报告期末，公司核心技术人员为崔立建、张大鹏、张立德、孙玉书、万斌。报告期内，新 增核心技术人员万斌于 2016 年 11 月入职，原核心技术人员仝静康、张南因个人原因分别于 2016 年 3 月和 2016 年 4 月离职。上述变动均为正常的人员流动，对公司经营无重大影响。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 是 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规 以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《募 集资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《财务会计制度》、《内部 审计制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，召集和召开股东大会，对各项议 案进行审议表决。公司公平对待所有股东，建立了《投资者关系管理办法》，保障股东知情权，并 通过关联交易的回避表决机制，保障中小股东利益。《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决 等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机 制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司修改经营范围、融资等重大决策事项均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行，公司董事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履行各自的权利和义务。截 至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均依法运作， 未出现违法、违规现象 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 30 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经股东大会批准，公司章程进行了四次修改，情况如下： （1）2016 年 6 月 29 日，公司 2016 年第一次临时股东大会决议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改内容是增加经营范围“电力工程施工、石油石化工程建设施工”。 （2）2016 年 11 月 4 日，公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改内容是增加经营范围“通信铁塔、通信杆、钢结构设计、销售、租赁、维护；研究、 开发计算机软件，提供数据存储、数据处理和数据分析服务，计算机网络，数据中心设施的技术开 发”。 （3）2016 年 11 月 14 日，公司 2016 年第三次临时股东大会决议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改原因是公司增资导致的章程中注册资本调整。若本次股票发行方案成功，将使公司注 册资本发生变动，需根据股转系统最终批准发行的新增股份数量修订《公司章程》第五条之注册资 本数。2017 年 1 月 24 日，公司在上海市工商局完成新增股票发行后的注册资本变更登记及相应修 订后的《公司章程》备案，公司注册资本变更为 8316 万元。 （4）2016 年 12 月 29 日，公司 2016 年第四次临时股东大会决议通过了《关于修改公司章程的 议案》，修改原因是公司调整经营范围，修改后的公司经营范围为：通信工程，水电工程，水处理 工程，送变电工程施工，承装（修、试）电力设施，电力工程施工，石油石化工程建设施工，建筑 施工，市政工程；从事非开挖管道工程施工、数据中心设施科技专业领域内的技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务，软件开发、数据存储、数据处理和数据分析服务；通信管道工程，宽带网络 工程施工，楼宇系统集成及通讯设备的安装、调试；建筑智能化工程，自有设备销售、租赁，通信 设施租赁、维护；计算机软硬件，计算机网络，计算机通信系统集成服务；工程测量：市政工程测 量、线路工程测量、地下管线测量；机械设备及配件的销售及租赁；机电设备（除特种设备）的生 产、制造（限分支机构）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第二届董事会第三次会议：审议通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》、 《公司 2015 年度总经理工作报告》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公 司 2016 年度财务预算报告》、《公司 2015 年度财务报表》、《公司 2015 年 度利润分配方案》、《关于公司 2016 年度银行融资审批授权的议案》、《关 于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》、《关于续聘立信会计 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 31 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年年度审计机构的议案》、《年度报 告重大差错责任追究制度》、《公司 2016 年度科研立项报告》、《关于提议 召开公司 2015 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第四次会议：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于提议召开公司 2016 年度第一次临时股东大 会的议案》。 第二届董事会第五次会议：审议通过了《关于公司向交通银行上海嘉定支行申 请流动资金贷款的议案》。 第二届董事会第六次会议：审议通过了《关于公司向浦发银行上海卢湾支行申 请流动资金贷款的议案》。 第二届董事会第七次会议：审议通过了《2016 年半年度报告》。 第二届董事会第八次会议：审议通过了《关于公司向中国邮政储蓄银行股份有 限公司上海浦东新区分行申请流动资金贷款的议案》、《关于公司向上海浦东 发展银行股份有限公司卢湾支行申请流动资金贷款的议案》。 第二届董事会第九次会议：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关于 修改<公司章程>的议案》、《关于提议召开公司 2016 年度第二次临时股东大 会的议案》。 第二届董事会第十次会议：审议通过了《关于补充修改公司经营范围的议案》、 《关于补充修改<公司章程>的议案》、《关于延期召开公司 2016 年第二次临 时股东大会并同意增加审议临时提案的议案》。 第二届董事会第十一次会议：审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》、 《关于开立募集资金专户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事项的议案》、《关于修订 <公司章程>的议案》、《关于<上海置诚城市管网工程技术股份有限公司募集 资金管理制度>的议案》、《关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的 议案》。 第二届董事会第十二次会议：审议通过了《关于公司向交通银行上海嘉定支行 申请流动资金贷款的议案》、《关于公司房产抵押的议案》。 第二届董事会第十三次会议：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于提议召开公司 2016 年第四次临时股东大 会的议案》。 监事会 2 第二届监事会第三次会议：审议通过了《2015 年度监事会工作报告》。 第二届监事会第四次会议：审议通过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 5 2015 年年度股东大会：审议通过了《公司 2015 年度董事会工作报告》、《公 司 2015 年度监事会工作报告》、《公司 2015 年度财务决算报告》、《公司 2016 年度财务预算报告》、《公司 2015 年度利润分配方案》、《关于公司 2016 年 度银行融资审批授权的议案》、《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易 预计的议案》、《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年年度审计机构的议案》。 2016 年度第一次临时股东大会：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》。 2016 年第二次临时股东大会：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》、《关于补充修改公司经营范围的议案》、《关于 补充修改<公司章程>的议案》。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 32 2016 年第三次临时股东大会：审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事项的议案》、 《关 于修订<公司章程>的议案》、《关于<上海置诚城市管网工程技术股份有限公 司募集资金管理制度>的议案》。 2016 年第四次临时股东大会：审议通过了《关于变更经营范围的议案》、《关 于修改<公司章程>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的 重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、 高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三） 公司治理改进情况 公司已经建立健全了法人治理制度。公司现有的治理机制能保护股东权益，给公司中小股东提 供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司股东大会和董 事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议，从而保证公司的正常发展。管 理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司监事会能 够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规，督促股东、董事和高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的 利益。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司在全国股转系统挂牌，公司通过全国股转系统信息披露平台（） 按照相关法律法规的要求进行了信息披露工作，保障了投资者的基本权益。公司设置董事会办公室， 并由董事会秘书处理投资者关系管理工作，保持与投资者和潜在投资者的常态化沟通，严格按照中 国证监会、股转系统及公司有关规定，执行信息披露，确保公司重大信息的真实、准确、完整、及 时的披露，在法律授权的范围内充分保障投资者的知情权、参与权、质询劝和表决权。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独 立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 33 业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合 法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业 中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未 在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务 负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存 在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业 会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范 的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合 同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已经根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，结合公司实际情况，建立和 完善了公司各项内控制度。 董事会认为，公司现行的内控制度，符合有关法律法规和规定，满足 企业业务发展和风险管理需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期 而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。2016 年 5 月 1 日营改增全面推行，12 月 3 日财政部发布《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），规定明确 “2016 年 5 月 1 日起发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的，应按本规定调整”。公司 立即落实财政部规定，按照规定的要求，调整增值税核算明细科目、税金及附加科目名称及核算内 容。在本年度报告审计过程中，公司发现以前年度会计差错后，及时完善公司成本核算的相关细则， 杜绝今后此类问题的再次发生。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 34 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法 律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 4 月 26 日召开的二届三次董事会审议通过了新修订的《年度报告重大差错责任 追究制度》，以提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完 整性和及时性。 在本年度审计过程中发现公司以前年度在个别项目成本核算上存在差错，且没有按照《企业准 则第十八号——所得税》 计提递延所得税，公司按照《企业会计准则》的有关要求及时进行追溯 调整，积极配合审计机构收集和提供资料，并针对本次发现的成本核算管理上缺陷，立即开展内部 分析，查漏补缺，补充修订完善有关成本核算的内控制度相关操作细则，提高公司财务核算的准确 性。相关前期会计差错追溯调整情况详见审计报告附注十二（一）前期会计差错更正。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA13697 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 黄晔、潘时骏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海置诚城市管网工程技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 36 立信会计师事务所 中国注册会计师： 黄晔 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 潘时骏 中国·上海 二〇一七年四月二十四日 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 85,204,873.32 28,303,619.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 1,924,483.00 500,000.00 应收账款 五（三） 151,765,538.12 83,393,859.80 预付款项 五（四） 5,743,588.06 790,881.86 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 3,455,987.47 3,340,134.42 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 49,762,451.04 52,843,765.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 982,461.82 2,486.77 流动资产合计 - 298,839,382.83 169,174,748.08 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 53,893,501.96 14,473,071.64 在建工程 五（九） - 26,769,919.55 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十） 14,246,856.27 14,585,709.42 开发支出 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 38 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（十一） 1,975,900.51 971,720.61 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 70,116,258.74 56,800,421.22 资产总计 - 368,955,641.57 225,975,169.30 流动负债： - 短期借款 五（十二） 34,480,000.00 3,520,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十三） 53,449,710.50 40,456,411.45 预收款项 五（十四） 5,871,607.99 3,553,079.19 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十五） 3,870,027.38 3,460,752.15 应交税费 五（十六） 3,673,355.81 3,923,190.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十七） 569,008.40 238,697.37 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（十八） 1,630,200.00 1,630,200.00 其他流动负债 五（十九） 5,754,661.90 - 流动负债合计 - 109,298,571.98 56,782,330.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五（二十） 9,450,000.00 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 39 其他非流动负债 五（二十一） 59,604,112.28 - 非流动负债合计 - 69,054,112.28 - 负债合计 - 178,352,684.26 56,782,330.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十二） 76,363,636.00 76,363,636.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十三） 35,461,416.57 35,461,416.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五（二十四） - - 盈余公积 五（二十五） 7,928,500.91 5,742,463.39 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十六） 70,849,403.83 51,625,322.55 归属于母公司所有者权益合计 - 190,602,957.31 169,192,838.51 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 190,602,957.31 169,192,838.51 负债和所有者权益总计 - 368,955,641.57 225,975,169.30 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 40 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 84,710,072.52 27,932,733.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,924,483.00 500,000.00 应收账款 十三（一） 151,731,396.20 83,259,011.82 预付款项 - 5,743,588.06 790,881.86 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三（二） 3,455,987.47 3,340,134.42 存货 - 49,762,451.04 52,843,765.33 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 982,461.82 - 流动资产合计 - 298,310,440.11 168,666,527.05 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 53,893,501.96 14,473,071.64 在建工程 - - 26,769,919.55 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 14,246,856.27 14,585,709.42 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 1,975,451.27 969,946.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 71,115,809.50 57,798,646.90 资产总计 - 369,426,249.61 226,465,173.95 流动负债： - 短期借款 - 34,480,000.00 3,520,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 41 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 53,451,991.15 40,919,006.67 预收款项 - 5,871,607.99 3,553,079.19 应付职工薪酬 - 3,837,899.62 3,437,899.65 应交税费 - 3,670,214.99 3,918,484.40 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 565,500.00 236,817.57 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 1,630,200.00 1,630,200.00 其他流动负债 - 5,754,661.90 - 流动负债合计 - 109,262,075.65 57,215,487.48 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 9,450,000.00 - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - 59,604,112.28 - 非流动负债合计 - 69,054,112.28 - 负债合计 - 178,316,187.93 57,215,487.48 所有者权益： - 股本 - 76,363,636.00 76,363,636.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 35,461,416.57 35,461,416.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7,928,500.91 5,742,463.39 未分配利润 - 71,356,508.20 51,682,170.51 所有者权益合计 - 191,110,061.68 169,249,686.47 负债和所有者权益合计 - 369,426,249.61 226,465,173.95 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 190,923,777.01 108,020,359.36 其中：营业收入 五（二十七） 190,923,777.01 108,020,359.36 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 165,888,617.76 89,038,253.77 其中：营业成本 五（二十七） 132,312,539.63 65,068,800.25 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（二十八） 1,687,802.19 3,364,361.95 销售费用 五（二十九） 5,499,633.77 4,799,704.59 管理费用 五（三十） 18,742,366.26 14,732,495.08 财务费用 五（三十一） 948,209.68 -247,781.82 资产减值损失 五（三十二） 6,698,066.23 1,320,673.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 25,035,159.25 18,982,105.59 加：营业外收入 五（三十三） 153,109.14 2,746,817.55 其中：非流动资产处置利得 - 149,282.50 13,817.55 减：营业外支出 五（三十四） - 21,049.08 其中：非流动资产处置损失 - - 16,049.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,188,268.39 21,707,874.06 减：所得税费用 五（三十五） 3,778,149.59 3,808,737.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 21,410,118.80 17,899,136.21 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 21,410,118.80 17,899,136.21 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,410,118.80 17,899,136.21 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 21,410,118.80 17,899,136.21 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.28 0.24 （二）稀释每股收益 - 0.28 0.24 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 44 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 190,783,348.04 107,569,100.68 减：营业成本 十三（四） 132,319,141.57 65,253,994.77 税金及附加 - 1,687,634.44 3,362,601.68 销售费用 - 5,499,633.77 4,799,704.59 管理费用 - 18,137,429.86 14,141,701.05 财务费用 - 948,224.63 -247,569.77 资产减值损失 - 6,703,366.55 1,317,900.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 25,487,917.22 18,940,767.76 加：营业外收入 - 149,282.50 2,746,817.55 其中：非流动资产处置利得 - 149,282.50 13,817.55 减：营业外支出 - - 21,049.08 其中：非流动资产处置损失 - - 16,049.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 25,637,199.72 21,666,536.23 减：所得税费用 - 3,776,824.51 3,809,431.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 21,860,375.21 17,857,105.10 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 21,860,375.21 17,857,105.10 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.29 0.23 （二）稀释每股收益 - 0.29 0.23 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,223,836.48 78,822,499.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 5,252,285.06 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 2,144,003.01 6,941,629.38 经营活动现金流入小计 - 128,367,839.49 91,016,414.29 购买商品、接受劳务支付的现金 - 112,942,064.17 63,847,991.48 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,577,961.37 14,929,458.15 支付的各项税费 - 10,461,174.97 7,569,472.57 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十六） 17,217,289.26 13,744,727.46 经营活动现金流出小计 - 160,198,489.77 100,091,649.66 经营活动产生的现金流量净额 - -31,830,650.28 -9,075,235.37 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 214,579.00 106,770.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 214,579.00 106,770.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,672,822.96 19,066,532.55 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 46 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,672,822.96 19,066,532.55 投资活动产生的现金流量净额 - -1,458,243.96 -18,959,762.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 34,480,000.00 3,520,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十六） 59,604,112.28 - 筹资活动现金流入小计 - 94,084,112.28 13,520,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,520,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 923,964.62 28,340.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 4,443,964.62 28,340.89 筹资活动产生的现金流量净额 - 89,640,147.66 13,491,659.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 56,351,253.42 -14,543,338.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 28,303,619.90 42,846,958.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 84,654,873.32 28,303,619.90 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度报告 47 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 125,970,976.76 78,423,865.78 收到的税费返还 - - 5,252,285.06 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,141,366.93 6,929,486.43 经营活动现金流入小计 - 128,112,343.69 90,605,637.27 购买商品、接受劳务支付的现金 - 113,409,178.74 63,943,373.52 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,225,984.84 14,649,944.22 支付的各项税费 - 10,457,649.48 7,543,264.22 支付其他与经营活动有关的现金 - 16,974,095.43 13,449,188.70 经营活动现金流出小计 - 160,066,908.49 99,585,770.66 经营活动产生的现金流量净额 - -31,954,564.80 -8,980,133.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 214,579.00 106,770.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 214,579.00 106,770.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,672,822.96 19,066,532.55 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,672,822.96 19,066,532.55 投资活动产生的现金流量净额 - -1,458,243.96 -18,959,762.55 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 34,480,000.00 3,520,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 59,604,112.28 - 筹资活动现金流入小计 - 94,084,112.28 13,520,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,520,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 923,964.62 28,340.89 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 4,443,964.62 28,340.89 筹资活动产生的现金流量净额 - 89,640,147.66 13,491,659.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 56,227,338.90 -14,448,236.83 加：期初现金及现金等价物余额 - 27,932,733.62 42,380,970.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 84,160,072.52 27,932,733.62 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 48 页 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 - 51,625,322.55 - 169,192,838.51 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -339,800.36 - -3,056,428.86 - -3,396,229.22 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 - 51,625,322.55 - 169,192,838.51 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 2,186,037.52 - 19,224,081.28 - 21,410,118.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,410,118.80 - 21,410,118.80 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,186,037.52 - -2,186,037.52 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,186,037.52 - -2,186,037.52 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 49 页 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2,861,750.22 - - - - 2,861,750.22 2．本期使用 - - - - - - - -2,861,750.22 - - - - -2,861,750.22 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 7,928,500.91 - 70,849,403.83 - 190,602,957.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 26,825,052.57 - - - 4,040,236.65 - 36,262,169.72 - 142,127,458.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -83,483.77 - -750,272.87 - -833,756.64 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 26,825,052.57 - - - 3,956,752.88 - 35,511,896.85 - 141,293,702.30 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - 1,785,710.51 - 16,113,425.70 - 27,899,136.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,899,136.21 - 17,899,136.21 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 50 页 （二）所有者投入和减少资本 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,785,710.51 - -1,785,710.51 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,785,710.51 - -1,785,710.51 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,426,413.16 - - - - 1,426,413.16 2．本期使用 - - - - - - - -1,426,413.16 - - - - -1,426,413.16 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 - 51,625,322.55 - 169,192,838.51 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 51 页 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 51,682,170.51 169,249,686.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -339,800.36 - -3,398,003.54 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 51,682,170.51 169,249,686.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,186,037.52 - 21,860,375.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,860,375.21 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,186,037.52 -2,186,037.52 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,186,037.52 -2,186,037.52 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 52 页 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2,861,750.22 - - 2,861,750.22 2．本期使用 - - - - - - - -2,861,750.22 - - -2,861,750.22 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 7,928,500.91 71,356,508.20 191,110,061.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 26,825,052.57 - - - 4,040,236.65 36,362,129.83 142,227,419.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -83,483.77 -751,353.91 -834,837.68 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 26,825,052.57 - - - 3,956,752.88 35,610,775.92 141,392,581.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - 1,785,710.51 16,071,394.59 27,857,105.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 17,857,105.10 17,857,105.10 （二）所有者投入和减少资本 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,363,636.00 - - - 8,636,364.00 - - - - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,785,710.51 -1,785,710.51 - 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 53 页 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,785,710.51 -1,785,710.51 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 1,426,413.16 - - 1,426,413.16 2．本期使用 - - - - - - - -1,426,413.16 - - -1,426,413.16 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 76,363,636.00 - - - 35,461,416.57 - - - 5,742,463.39 51,682,170.51 169,249,686.47 法定代表人： 崔立建 主管会计工作负责人： 李淑英 会计机构负责人： 罗尔骏 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 54 页 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于 2002 年 12 月 27 日由自然人刘晓琴、崔立建、徐慧珠共同发起设立，注册资本为人民币 500 万元，均以货币资金形式出资，其中刘晓琴出资人民币 250 万元（所持股权占比 50%），崔立建出资人民币 200 万元（所持股权占比 40%），徐慧珠出资人民币 50 万元（所持股权占比 10%）该出资情况业经上海兴中会计师事务所有限公司出具的 “兴验内字 G(2002)-0397 号”验资报告验证。 2003 年 5 月 15 日，经公司股东会决议、章程修正案及转让各方签订的股权转让协 议，原股东刘晓琴将持有的 50%股权转让给崔立建，股权转让后崔立建出资人民币 450 万元（所持股权占比 90%）。 2010 年 3 月 27 日，经公司临时股东会决议及修改后章程规定，本公司增加注册资 本 420 万元，增资后注册资本为 920 万元，崔立建出资人民币 870 万元（所持股权 占比 94.57%），徐慧珠出资人民币 50 万元（所持股权占比 5.43%），该出资情况 业经国富浩华会计师事务所有限公司上海分所出具的“浩华沪验字（2010）第 10 号” 验资报告验证。 2010 年 4 月 17 日，经公司股东会决议、章程修正案规定，原股东徐慧珠将持有的 4.46%股权转让给自然人徐静，同时公司增资 200 万元，增资后注册资本为 1,120 万 元，崔立建出资人民币 870 万元（所持股权占比 77.68%），徐静出资人民币 50 万 元（所持股权占比 4.46%），张大鹏出资人民币 80 万元（所持股权占比 7.14%）， 邓华出资人民币 40 万元（所持股权占比 3.57%），周靭出资人民币 40 万元（所持 股权占比 3.57%），郑金殿出资人民币 20 万元（所持股权占比 1.79%），黄宏出资 人民币 20 万元（所持股权占比 1.79%）。该出资情况业经国富浩华会计师事务所有 限公司上海分所出具的“浩华沪验字（2010）第 23 号”验资报告验证。 2011 年 3 月 8 日，经公司股东会决议、章程修正案及转让各方签订的股权转让协议， 原股东崔立建将持有的 4.93%股权转让给苏州达泰创业投资中心（有限合伙），原 股东张大鹏将持有的 3.57%股权转让给苏州达泰创业投资中心（有限合伙），股权 转让后崔立建出资人民币 814.8 万元（所持股权占比 72.75%），张大鹏出资人民币 40 万元（所持股权占比 3.57%），苏州达泰创业投资中心（有限合伙）出资人民币 95.2 万元（所持股权占比 8.50%）。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 55 页 2012 年 3 月 21 日，经公司股东会决议、章程修正案及转让各方签订的股权转让协 议，原股东崔立建将持有的 4.19%股权分别转让给苏州达泰创业投资中心（有限合 伙）、上海汇嘉创业投资有限公司、上海东珑久创业投资合伙企业（有限合伙）， 同时公司增资 62 万元，增资后注册资本为 1,182 万元，崔立建出资人民币 767.8 万 元（所持股权占比 64.97%），苏州达泰创业投资中心（有限合伙）出资人民币 118.8 万元（所持股权占比 10.05%），上海汇嘉创业投资有限公司出资人民币 46.8 万元（所 持股权占比 3.96%），上海东珑久创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币 23.6 万元（所持股权占比 2.00%），黄宏出资人民币 35 万元（所持股权占比 2.96%）。 该出资情况业经天职国际会计师事务所有限公司出具的“天职沪 ZH（2012）1286 号” 验资报告验证。 2012 年 6 月 8 日，经公司股东会决议、章程修正案规定，以全体股东为发起人，以 有限责任公司整体变更的方式设立股份有限公司，变更后股份有限公司注册资本为 人民币 7,500 万元，股东各方股权比例不变。该出资情况业经天职国际会计师事务 所有限公司出具的“天职沪 ZH（2012）1621 号”验资报告验证。 2015 年 5 月 14 日经公司股东会决议、章程修正案及转让各方签订的股权转让协议， 原股东崔立建、上海东珑久创业投资合伙企业（有限合伙）分别将持有的 2.17%股 权、2.00%转让给上海诚毅新能源创业投资有限公司、上海陟毅企业管理咨询有限公 司、贾雪塘、上海尔博资产管理有限公司，同时公司增资 136.3636 万元，增资后注 册资本为 7,636.3636 万元，崔立建出资人民币 4,709.0734 万元（所持股权占比 61.67%），上海诚毅新能源创业投资有限公司出资人民币 291.7359.万元（所持股权 占比 3.82%），上海陟毅企业管理咨询有限公司出资人民币 0.8778 万元（所持股权 占比 0.011%），贾雪塘出资人民币 78.1251 万元（所持股权占比 1.023%），上海尔 博资产管理有限公司出资人民币 78.1251 万元（所持股权占比 1.023%）。该出资情 况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字(2015)第 151271 号” 验资报告验证。 经上海工商行政管理局登记并取得统一社会信用代码为 9131000074615978XW 号 《企业法人营业执照》，公司法定代表人：崔立建，注册资本：人民币 7,636.3636 万元整，注册地址：嘉定区恒永路 518 弄 1 号 B 区 503-2。 经营范围：通信工程，水电工程，水处理工程，送变电工程施工，承装（修、试） 电力设施，电力工程施工，石油石化工程建设施工，建筑施工，市政工程，从事非 开挖管道工程施工、数据中心设施科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务，软件开发、数据存储、数据处理和数据分析服务，通信管道工程， 宽带网络工程施工，楼宇系统集成及通讯设备的安装、调试，建筑智能化工程，自 有设备销售、租赁，通信设施租赁、维护，计算机软硬件，计算机网络工程，计算 机通信系统集成服务，工程测量，市政工程测量、线路工程测量、地下管线测量， 机械设备及配件的销售及租赁，机电设备（除特种设备）的生产、制造（限分支机 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 56 页 构）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 年末余额 年初余额 上海置仁城市测绘技术有限公司 是 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。重要部分详见本附注“三、（十一）应收款项坏账准备”等。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 57 页 本次报告为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 58 页 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 59 页 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 60 页 （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 61 页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 62 页 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 63 页 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：余额人民币 100 万元以上（含 100 万 元）。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 64 页 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或 相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 关联方组合 合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 20.00 20.00 2-3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 关联方组合 期末对于合并范围内关联方不计提坏账准备 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、工程施工等。 2、 发出存货的计价方法 存货购进采用实际成本计价，原材料发出采用加权平均法。 3、 工程施工的核算方法： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 65 页 按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项 目归集所发生的实际成本。 4、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 5、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 6、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 66 页 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 67 页 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 68 页 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.50 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 69 页 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-8 5.00 11.88-23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 70 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 71 页 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用年限 软件 5 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，在发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 72 页 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 73 页 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 74 页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十一) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支 付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 75 页 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 (二十二) 收入 1、 商品销售收入 本公司对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2、 提供劳务收入 （1）在一个营业周期内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 （2）如劳务的开始和完成分属不同的营业周期，在资产负债表日提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A、收入的金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工进度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司采用已完工工作的测量确定劳务交易的完工百分比。劳务尚未完成的项 目，公司在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工百分比扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收入；同时，结 转当期已发生劳务成本。劳务已经完成尚未决算的项目，按提供劳务收入总额 扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期提供劳务收 入；同时，结转当期已发生劳务成本。 具体的计算公式如下： 当期确认的收入＝劳务总收入×完工百分比-以前会计期间累计已确认的收入； 当期确定的成本＝劳务总成本×完工百分比-以前会计期间累计已确认的成本。 （3）如劳务的开始和完成分属不同的营业周期，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 76 页 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不 能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入，有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 与资产相关的政府补助确认时点按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入。 与收益相关的政府补助确认时点按照补偿相关费用或损失的发生时点计入营 业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 77 页 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十六) 安全生产费的提取和使用 根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产 费用提取和使用管理方法》规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备” 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 78 页 项目单独反映。公司安全生产费用计提标准为：建设工程施工企业以建筑安装工程 造价为计提依据，市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口 与航道工程、公路工程、通信工程为 1.5%。 根据《企业会计准则解释第 3 号》财会[2009]8 号，按规定标准提取安全生产费用时， 计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全 生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十七) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十八) 其他重要会计政策和会计估计 本报告期公司无其他重要的会计政策和会计估计。 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 79 页 影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税 金及附加”项目。 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重 分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。 调增税金及附加本年金 额 353,819.11 元，调减管 理费用本年金额 353,819.11 元。 （3）将已确认收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以 后期间确认为销项税额的增值税额从“应交税费”项目重 分类至“其他流动负债”项目。比较数据不予调整。 调增其他流动负债期末 余额 5,754,661.90 元，调 减应交税费期末余额 5,754,661.90 元。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交 增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费” 项目重分类至“其他流动资产”项目。比较数据不予调整。 调增其他流动资产期末 余额 982,461.82 元，调增 应交税费期末余额 982,461.82 元。 本报告期公司除上述会计政策变更之外，其他主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 3%、6%、11%、 17% 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营 改增交纳增值税） 3% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 25% 上海置仁城市测绘技术有限公司 25% 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 80 页 (二) 税收优惠 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司分别于 2013 年 11 月 19 日、2016 年 11 月 24 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方 税务局联合下发的《高新技术企业证书》，认定有效期 3 年，证书编号分别为 GF201331000422、GR201631002279，依据《中华人民共和国企业所得税法》， 本 报告期内按 15%的税率缴纳企业所得税。 根据国家税务总局公布的国家税务总局公告 2014 年第 57 号，《国家税务总局关于 小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》明确，增值税小规模纳税人(包含个 体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过 3 万元(含 3 万元)的，可以享受免征增值税优惠政策。上海置仁城市测绘技术有限公司本报告期 内享受此优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 38,009.90 468,385.51 银行存款 84,616,863.42 27,835,234.39 其他货币资金 550,000.00 合 计 85,204,873.32 28,303,619.90 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 760,000.00 500,000.00 商业承兑汇票 1,164,483.00 合 计 1,924,483.00 500,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末余额 年初余额 期末终止确认金 额 期末未终止确 认金额 期末终止确认金 额 期末未终止确 认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,578,503.90 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 81 页 合 计 1,578,503.90 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 164,409,888.50 100.00 12,644,350.38 7.69 151,765,538.12 89,408,632.81 100.00 6,014,773.01 6.73 83,393,859.80 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 164,409,888.50 / 12,644,350.38 / 151,765,538.12 89,408,632.81 / 6,014,773.01 / 83,393,859.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 140,428,535.31 7,021,426.76 5.00 79,530,040.99 3,976,502.05 5.00 1 至 2 年 21,225,843.25 4,245,168.65 20.00 9,722,489.82 1,944,497.96 20.00 2 至 3 年 2,755,509.94 1,377,754.97 50.00 124,658.00 62,329.00 50.00 3 年以上 31,444.00 31,444.00 100.00 合 计 164,409,888.50 12,644,350.38 89,408,632.81 6,014,773.01 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 6,629,577.37 1,242,695.64 收回/转回坏账准备 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团上海有限公司 51,762,795.56 31.48 2,588,139.78 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 82 页 新疆石油工程建设有限责任公司 13,948,112.57 8.48 697,405.63 中国联合网络通信有限公司上海市分公司 12,397,477.61 7.54 914,811.74 上海市信息管线有限公司 11,241,021.24 6.84 2,026,150.00 中石化江苏油建工程有限公司 11,083,665.47 6.74 676,340.27 合 计 100,433,072.45 61.08 6,902,847.42 4、 本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款情况。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,423,476.41 94.43 534,701.86 67.61 1 至 2 年 320,111.65 5.57 256,180.00 32.39 2 至 3 年 3 年以上 合 计 5,743,588.06 100.00 790,881.86 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 湖北拓林建筑安装工程有限公司 2,729,634.11 47.52 上海雍信市政工程有限公司 2,379,916.30 41.44 上海祺鑫电力工程有限公司 247,697.15 4.31 国网上海电力公司 188,338.00 3.28 中国石化销售有限公司上海石油分公司 93,500.00 1.63 合 计 5,639,085.56 98.18 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种 类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 83 页 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 3,983,109.17 100.00 527,121.70 13.23 3,455,987.47 3,798,767.26 100.00 458,632.84 12.07 3,340,134.42 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合 计 3,983,109.17 / 527,121.70 / 3,455,987.47 3,798,767.26 / 458,632.84 / 3,340,134.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,552,830.76 127,641.54 5.00 3,000,804.10 150,040.21 5.00 1 至 2 年 1,218,863.50 243,772.70 20.00 417,963.16 83,592.63 20.00 2 至 3 年 111,414.91 55,707.46 50.00 310,000.00 155,000.00 50.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 70,000.00 70,000.00 100.00 合 计 3,983,109.17 527,121.70 3,798,767.26 458,632.84 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 68,488.86 77,978.08 收回/转回坏账准备 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 3,586,451.40 3,675,943.56 其他 396,657.77 122,823.70 合 计 3,983,109.17 3,798,767.26 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海通信招标有限 招标押金 1,878,000.00 1 年以内 47.15 93,900.00 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 84 页 公司 上海煤气第二管线 工程有限公司 招标押金、设备 押金、农民工工 资保证金 766,143.60 1 年以内 248,816.00 元 1-2 年 467,327.60 元 3 年以上 50,000.00 元 19.23 155,906.32 上海水义置业有限 公司 房租押金 423,382.80 1-2 年 10.63 84,676.56 中国石化销售有限 公司上海石油分公 司 油卡充值 215,100.00 1 年以内 5.40 10,755.00 内蒙古通信建设工 程有限责任公司 代扣代缴款 112,252.27 1-2 年 2.82 22,450.45 合 计 / 3,394,878.67 / 85.23 367,688.33 5、 本报告期其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。 (六) 存货 1、 存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,419,835.83 2,419,835.83 2,713,040.67 2,713,040.67 工程施工 47,342,615.21 47,342,615.21 50,130,724.66 50,130,724.66 合 计 49,762,451.04 49,762,451.04 52,843,765.33 52,843,765.33 (七) 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 2,505.90 增值税留抵税额 979,955.92 其他 2,486.77 合 计 982,461.82 2,486.77 (八) 固定资产 1、 固定资产情况 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 85 页 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 17,063,398.00 5,650,219.88 839,574.00 154,823.00 23,708,014.88 （2）本期增加金额 41,745,496.26 323,846.16 614,650.36 83,012.73 39,532.00 42,806,537.51 —购置 323,846.16 614,650.36 83,012.73 39,532.00 1,061,041.25 —在建工程转入 41,745,496.26 41,745,496.26 （3）本期减少金额 558,412.56 558,412.56 —处置或报废 558,412.56 558,412.56 （4）年末余额 41,745,496.26 17,387,244.16 5,706,457.68 922,586.73 194,355.00 65,956,139.83 2．累计折旧 （1）年初余额 4,777,396.74 3,755,848.39 595,052.92 106,645.19 9,234,943.24 （2）本期增加金额 826,212.95 1,679,732.79 705,407.09 89,715.99 19,741.87 3,320,810.69 —计提 826,212.95 1,679,732.79 705,407.09 89,715.99 19,741.87 3,320,810.69 （3）本期减少金额 493,116.06 493,116.06 —处置或报废 493,116.06 493,116.06 （4）年末余额 826,212.95 6,457,129.53 3,968,139.42 684,768.91 126,387.06 12,062,637.87 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末余额账面价值 40,919,283.31 10,930,114.63 1,738,318.26 237,817.82 67,967.94 53,893,501.96 （2）年初余额账面价值 12,286,001.26 1,894,371.49 244,521.08 48,177.81 14,473,071.64 2、 截至 2016 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。 (九) 在建工程 1、 在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 86 页 外冈基地建设 项目 26,769,919.55 26,769,919.55 合 计 26,769,919.55 26,769,919.55 2、 重要在建工程项目变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减少金 额 年末余额 外 冈 基 地 建 设 项目 26,769,919.55 14,975,576.71 41,745,496.26 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 15,346,500.00 286,712.00 15,633,212.00 （2）本期增加金额 29,905.00 29,905.00 —购置 29,905.00 29,905.00 （3）本期减少金额 （4）年末余额 15,346,500.00 316,617.00 15,663,117.00 2．累计摊销 （1）年初余额 971,945.00 75,557.58 1,047,502.58 （2）本期增加金额 306,930.00 61,828.15 368,758.15 —计提 306,930.00 61,828.15 368,758.15 （3）本期减少金额 （4）年末余额 1,278,875.00 137,385.73 1,416,260.73 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）年末余额 4．账面价值 （1）年末余额账面价值 14,067,625.00 179,231.27 14,246,856.27 （2）年初余额账面价值 14,374,555.00 211,154.42 14,585,709.42 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 87 页 2、 报告期内公司无未办妥产权证书的土地使用权。 (十一) 递延所得税资产 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 13,171,472.08 1,975,900.51 6,473,405.85 971,720.61 合 计 13,171,472.08 1,975,900.51 6,473,405.85 971,720.61 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 5,000,000.00 保证借款 29,480,000.00 3,520,000.00 合 计 34,480,000.00 3,520,000.00 注：公司抵押借款系以位于上海市嘉定区汇旺路 1900 号的面积为 19066.8 平方米的 土地使用权，建筑面积 21390.95 平方米的房屋建筑物作为抵押物（权证号：沪房地 嘉字（2016）第 033934 号），向交通银行上海嘉定支行取得的银行借款。 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料费 6,387,541.18 5,237,932.81 应付施工费 47,062,169.32 33,261,357.44 其他 1,957,121.20 合 计 53,449,710.50 40,456,411.45 2、 本报告期应付账款中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款 项。 3、 本报告期应付账款中无欠关联方款项。 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 88 页 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 5,871,607.99 3,553,079.19 合 计 5,871,607.99 3,553,079.19 2、 本报告期无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、 本报告期无预收关联方款项。 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 3,383,327.85 17,363,218.60 16,955,753.07 3,790,793.38 离职后福利-设定提存计划 77,424.30 2,624,018.00 2,622,208.30 79,234.00 合 计 3,460,752.15 19,987,236.60 19,577,961.37 3,870,027.38 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,304,179.00 15,033,504.61 14,628,177.08 3,709,506.53 （2）职工福利费 11,970.09 11,970.09 （3）社会保险费 33,106.85 1,433,792.90 1,432,524.90 34,374.85 其中：医疗保险费 29,593.10 1,190,505.40 1,189,375.80 30,722.70 工伤保险费 1,773.35 133,837.16 133,862.56 1,747.95 生育保险费 1,740.40 109,450.34 109,286.54 1,904.20 （4）住房公积金 46,042.00 883,951.00 883,081.00 46,912.00 合 计 3,383,327.85 17,363,218.60 16,955,753.07 3,790,793.38 3、 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 基本养老保险 74,672.40 2,511,702.70 2,510,020.00 76,355.10 失业保险费 2,751.90 112,315.30 112,188.30 2,878.90 合 计 77,424.30 2,624,018.00 2,622,208.30 79,234.00 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 89 页 (十六) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 1,414,719.81 4,158.76 营业税 1,040,008.47 企业所得税 2,165,601.74 2,716,874.01 个人所得税 50,005.96 47,191.31 城市维护建设税 19,621.86 52,308.12 教育费附加 19,482.07 52,208.27 河道管理费 3,924.37 10,441.69 合 计 3,673,355.81 3,923,190.63 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 押金及保证金 242,000.00 其他 327,008.40 238,697.37 合 计 569,008.40 238,697.37 2、 本报告期其他应付款中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 单位款项。 3、 本报告期其他应付款中无应付关联方款项。 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 1,630,200.00 1,630,200.00 合 计 1,630,200.00 1,630,200.00 注：一年内到期的长期应付款为公司根据与上海外冈城市建设投资有限公司签订的 《配套建设服务协议》所需支付的款项，该款项已于 2017 年 1 月付清。 (十九) 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 90 页 待转销销项税 5,754,661.90 合 计 5,754,661.90 (二十) 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付工程款 9,450,000.00 合 计 9,450,000.00 注：公司与上海景顺建筑工程有限公司签订《建设工程施工合同》，对公司嘉定区 外冈镇生产基地进行项目建设，该项目在 2016 年验收交付。合同约定验收后分三年 支付剩余合同总价的 40%款项，其中第一年支付合同总价的 13%，即 455 万元，第 二年支付合同总价的 13%，即 455 万元，第三年支付合同总价的 14%，即 490 万元。 (二十一) 其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 投资款 59,604,112.28 合 计 59,604,112.28 注：其他非流动负债情况详见附注“十一（二）” 其他资产负债表日后事项说明。 (二十二) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 年末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 76,363,636.00 76,363,636.00 (二十三) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 资本溢价（股本溢价） 35,461,416.57 35,461,416.57 合 计 35,461,416.57 35,461,416.57 (二十四) 专项储备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 安全生产费 2,821,663.52 2,821,663.52 合 计 2,821,663.52 2,821,663.52 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 91 页 (二十五) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 5,742,463.39 2,186,037.52 7,928,500.91 合 计 5,742,463.39 2,186,037.52 7,928,500.91 (二十六) 未分配利润 项 目 本年金额 上年金额 调整前上期末未分配利润 54,681,751.41 36,262,169.72 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -3,056,428.86 -750,272.87 调整后年初未分配利润 51,625,322.55 35,511,896.85 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 21,410,118.80 17,899,136.21 减：提取法定盈余公积 2,186,037.52 1,785,710.51 期末未分配利润 70,849,403.83 51,625,322.55 (二十七) 营业收入和营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 190,884,988.73 132,312,539.63 108,020,359.36 65,068,800.25 其他业务 38,788.28 合 计 190,923,777.01 132,312,539.63 108,020,359.36 65,068,800.25 (二十八) 税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营业税 952,595.94 3,044,853.55 城市维护建设税 180,542.95 135,653.57 教育费附加 171,051.79 153,148.56 河道管理费 29,792.40 30,706.27 房产税 228,367.99 土地使用税 114,402.00 车船税 8,548.28 印花税 2,500.84 合 计 1,687,802.19 3,364,361.95 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 92 页 (二十九) 销售费用 项 目 本年金额 上年金额 人工费用 2,047,969.16 1,900,313.76 行政支出 295,966.61 489,814.50 车辆费用 331,024.59 440,979.13 业务费用 2,732,816.07 1,871,407.20 其他 91,857.34 97,190.00 合 计 5,499,633.77 4,799,704.59 (三十) 管理费用 项 目 本年金额 上年金额 人工费用 3,583,845.31 4,673,514.31 行政支出 1,105,961.45 1,571,832.81 研发费用 7,782,075.18 4,350,385.39 车辆费用 234,759.91 354,598.64 折旧摊销 1,791,220.10 407,905.08 业务费用 504,461.41 706,313.17 租赁费用 1,107,279.69 855,406.26 中介费用 2,475,385.53 830,186.00 税费 5,514.68 535,202.51 装修费 304,234.15 其他 151,863.00 142,916.76 合 计 18,742,366.26 14,732,495.08 (三十一) 财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 923,964.62 28,340.89 减：利息收入 122,990.25 294,511.89 其他 147,235.31 18,389.18 合 计 948,209.68 -247,781.82 (三十二) 资产减值损失 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 93 页 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 6,698,066.23 1,320,673.72 合 计 6,698,066.23 1,320,673.72 (三十三) 营业外收入 项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得合计 149,282.50 13,817.55 149,282.50 13,817.55 其中：固定资产处置利得 149,282.50 13,817.55 149,282.50 13,817.55 政府补助 2,733,000.00 2,733,000.00 其他 3,826.64 3,826.64 合 计 153,109.14 2,746,817.55 153,109.14 2,746,817.55 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年金额 上年金额 与资产相关/与收益相关 财政扶持资金 2,333,000.00 与收益相关 小巨人专项资金 400,000.00 与收益相关 合 计 2,733,000.00 / (三十四) 营业外支出 项 目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失合计 16,049.08 16,049.08 其中：固定资产处置损失 16,049.08 16,049.08 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 合 计 21,049.08 21,049.08 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 4,782,329.49 4,007,116.22 递延所得税费用 -1,004,179.90 -198,378.37 合 计 3,778,149.59 3,808,737.85 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 94 页 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 收回往来款、代垫款 2,021,012.76 3,914,117.49 专项补贴、补助款 2,733,000.00 利息收入 122,990.25 294,511.89 合 计 2,144,003.01 6,941,629.38 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 企业间往来 1,875,043.64 3,312,589.29 费用支出 14,792,245.62 10,427,138.17 营业外支出 5,000.00 其他 550,000.00 合 计 17,217,289.26 13,744,727.46 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 投资款 59,604,112.28 合 计 59,604,112.28 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,410,118.80 17,899,136.21 加：资产减值准备 6,698,066.23 1,320,673.72 固定资产等折旧 3,320,810.69 2,296,233.05 无形资产摊销 368,758.15 344,392.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -149,282.50 2,231.53 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 95 页 补充资料 本年金额 上年金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 923,964.62 28,340.89 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,004,179.90 -198,378.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,081,314.29 -9,917,619.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,092,761.85 -22,736,451.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,612,541.19 1,886,206.20 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,830,650.28 -9,075,235.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 84,654,873.32 28,303,619.90 减：现金的期初余额 28,303,619.90 42,846,958.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,351,253.42 -14,543,338.81 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现 金 84,654,873.32 28,303,619.90 其中：库存现金 38,009.90 468,385.51 可随时用于支付的银行存款 84,616,863.42 27,835,234.39 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 96 页 项 目 本年金额 上年金额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 84,654,873.32 28,303,619.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 (三十八) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 账面价值 受限原因 年末余额 年初余额 货币资金 550,000.00 保证金 固定资产 40,919,283.31 用于借款抵押 无形资产 14,067,625.00 用于借款抵押 合 计 55,536,908.31 六、 合并范围的变更 本公司报告期内合并范围未变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海置仁城 市测绘技术 有限公司 上海市 上海市嘉定区嘉 新公路 835 弄 25 号 6 幢 2043 室 服务业 100 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司无持股比例不同于表决权比例的子公司的情况。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被 投资单位的依据： 本公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 97 页 本公司无纳入合并范围的结构化主体。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况： 本公司实际控制人为崔立建、徐静夫妇。 (二) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 崔立建 6,480,000.00 2019 年 1 月 4 日 否 崔立建、徐静 5,000,000.00 2019 年 6 月 27 日 否 崔立建 10,000,000.00 2019 年 6 月 14 日 否 崔立建、徐静 2,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 否 崔立建、徐静 2,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 否 崔立建、徐静 1,000,000.00 2019 年 9 月 19 日 否 崔立建、徐静 1,300,000.00 2019 年 10 月 18 日 否 崔立建、徐静 1,700,000.00 2019 年 11 月 6 日 否 崔立建 5,000,000.00 2019 年 11 月 30 日 否 九、 股份支付 报告期内公司无股份支付情况。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、抵押资产情况 抵押人 抵押物名称 数量 （建筑面积） 抵押评估金 额（万元） 抵押权人 借款金额 （万元） 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 98 页 上海置诚城市 管网工程技术 股份有限公司 上海市嘉定区汇旺 路 1900 号的房屋及 房屋占用范围内的 土地使用权 土 地 面 积 ： 19066.8 平方米 建 筑 面 积 ： 21390.95 平方米 7,530.00 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 上 海 嘉 定 支 行 500 (二) 或有事项 1、已背书未到期的应收票据 出票单位 票据种类 到期日 金额（元） 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 1 月 18 日 150,000.00 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 1 月 23 日 120,457.79 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 1 月 23 日 350,000.00 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 1 月 20 日 135,046.11 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 1 月 16 日 615,000.00 新疆石油工程建设有限责任公司 商业承兑汇票 2017 年 2 月 16 日 208,000.00 合 计 1,578,503.90 十一、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据2017年4月24日公司第二届董事会第十六次会议决议2016年度利润分配预案， 公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 根据公司 2016 年 10 月 26 日召开的第二届董事会第十一次会议决议、2016 年 11 月 14 日召开的第三次临时股东大会决议，公司拟非公开定向发行股票不超过 820 万股，募集资金总额不超过 7,191.40 万元，发行价格为人民币 8.77 元/股。本次股票 发行对象为符合全国中小企业股份转让系统投资者适当性原则的投资者。截止 2016 年 12 月 9 日止，采用非公开定向发行方式向江苏达泰悦达大数据创业投资基金（有 限合伙）等 5 名特定投资者发行人民币普通股 6,796,364 股，每股面值 1 元，每股发 行价格为 8.77 元，募集资金总额 59,604,112.28 元，其中：新增股本人民币 6,796,364.00 元，资本公积人民币 52,807,748.28 元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的信会师报字[2016]第 152151 号《验资报告》验证。新增股本人民币 6,796,364 元 已于 2017 年 1 月完成股份登记。 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 99 页 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 前期成本核算差错 董事会审批 存货 调减 2015 年末存货 4,240,825.37 元 应付账款 调增 2015 年末应付账款 127,124.46 元 营业成本 调增 2015 年度营业成本 2,760,850.95 元 未分配利润 调减 2015 年初未分配利润 1,607,098.88 元， 调减 2015 年末未分配利润 4,367,949.83 元 前期未计提递延所得 税 董事会审批 递延所得税资产 调增 2015 年末递延所得税资产 971,720.61 元 所得税费用 调减 2015 年度所得税费用 198,378.37 元 未分配利润 调增 2015 年初未分配利润 773,342.24 元， 调增 2015 年末未分配利润 971,720.61 元 根据会计差错调整事 项调整盈余公积 董事会审批 盈余公积 调减 2015 年初盈余公积 83,483.77 元， 调减 2015 年末盈余公积 339,800.36 元 未分配利润 调增 2015 年初未分配利润 83,483.77 元， 调增 2015 年末未分配利润 339,800.36 元 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的应收账款 164,373,949.64 100.00 12,642,553.44 7.69 151,731,396.20 89,266,687.57 100.00 6,007,675.75 6.73 83,259,011.82 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 164,373,949.64 / 12,642,553.44 / 151,731,396.20 89,266,687.57 / 6,007,675.75 / 83,259,011.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 140,392,596.45 7,019,629.82 5.00 79,388,095.75 3,969,404.79 5.00 1 至 2 年 21,225,843.25 4,245,168.65 20.00 9,722,489.82 1,944,497.96 20.00 2 至 3 年 2,755,509.94 1,377,754.97 50.00 124,658.00 62,329.00 50.00 3 年以上 31,444.00 31,444.00 100.00 合 计 164,373,949.64 12,642,553.44 89,266,687.57 6,007,675.75 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 100 页 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 6,634,877.69 1,239,387.52 收回/转回坏账准备 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 中国移动通信集团上海有限公司 51,762,795.56 31.49 2,588,139.78 新疆石油工程建设有限责任公司 13,948,112.57 8.49 697,405.63 中国联合网络通信有限公司上海市分公司 12,397,477.61 7.54 914,811.74 上海市信息管线有限公司 11,241,021.24 6.84 2,026,150.00 中石化江苏油建工程有限公司 11,083,665.47 6.74 676,340.27 合 计 100,433,072.45 61.10 6,902,847.42 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 3,983,109.17 100.00 527,121.70 13.23 3,455,987.47 3,798,767.26 100.00 458,632.84 12.07 3,340,134.42 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收款 合 计 3,983,109.17 / 527,121.70 / 3,455,987.47 3,798,767.26 / 458,632.84 / 3,340,134.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 2,552,830.76 127,641.54 5.00 3,000,804.10 150,040.21 5.00 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 101 页 1 至 2 年 1,218,863.50 243,772.70 20.00 417,963.16 83,592.63 20.00 2 至 3 年 111,414.91 55,707.46 50.00 310,000.00 155,000.00 50.00 3 年以上 100,000.00 100,000.00 100.00 70,000.00 70,000.00 100.00 合 计 3,983,109.17 527,121.70 3,798,767.26 458,632.84 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 本年金额 上年金额 计提坏账准备 68,488.86 77,978.08 收回/转回坏账准备 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 3,586,451.40 3,675,943.56 其他 396,657.77 122,823.70 合 计 3,983,109.17 3,798,767.26 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 上海通信招标有限 公司 招标押金 1,878,000.00 1 年以内 47.15 93,900.00 上海煤气第二管线 工程有限公司 招标押金、设备 押金、农民工工 资保证金 766,143.60 1 年以内 248,816.00 元 1-2 年 467,327.60 元 3 年以上 50,000.00 元 19.23 155,906.32 上海水义置业有限 公司 房租押金 423,382.80 1-2 年 10.63 84,676.56 中国石化销售有限 公司上海石油分公 司 油卡充值 215,100.00 1 年以内 5.40 10,755.00 内蒙古通信建设工 程有限责任公司 代扣代缴款 112,252.27 1-2 年 2.82 22,450.45 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 102 页 合 计 / 3,394,878.67 / 85.23 367,688.33 (三) 长期股权投资 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 年末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海置仁城市测绘 技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 (四) 营业收入和营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 190,744,559.76 132,319,141.57 107,569,100.68 65,253,994.77 其他业务 38,788.28 合 计 190,783,348.04 132,319,141.57 107,569,100.68 65,253,994.77 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 103 页 十四、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项 目 本年金额 上年金额 说明 非流动资产处置损益 149,282.50 -2,231.53 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,733,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,826.64 -5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -22,392.38 -408,865.27 少数股东权益影响额 合 计 130,716.76 2,316,903.20 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 104 页 (二) 净资产收益率及每股收益 本年金额 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.90 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.83 0.28 0.28 上年金额 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.47 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.98 0.21 0.21 上海置诚城市管网工程技术股份有限公司 2016 年度财务报表附注 第 105 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室