837033_2017_金色股份_2017年公司年度报告_2018-04-26.txt

陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-016 证券代码：837033 证券简称：金色股份 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 金色股份 NEEQ : 837033 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 Shaanxi Golden Western Advertising Media Co., Ltd. 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 为助推西安市“智慧城市”建设，打造品质西安，提升公司业绩，2017 年上半年度公司在曲江便 民信息亭一期完成建设并已投入运营基础上，继续开发建设曲江便民信息亭二期项目。 因公司发展规划需要，公司已于 2017 年上半年将公司住所由“西安曲江新区行政商务区 T171 幢 （智慧大厦）1 单元 10408 室”变更为“西安曲江新区翠华南路 1819 号西安人力资源产业园 15 楼 1501 号”。 公司根据经营发展需要，于 2017 年 12 月将经营范围由原来的“广告的设计、制作、代理和发布” 变更为“广告的设计、制作、代理和发布；计算机技术服务与外包；网上贸易代理；网上商务咨询； 软件开发；日用百货、轻工产品、工艺礼品、文化办公用品的销售”。 公司于 2017 年下半年完成有关 240 万股的股票发行事宜，公司的股本从 3000 万股变更为 3240 万股。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 6 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 8 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、金色股份 指 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 有限公司 指 陕西金色西部广告传媒有限公司（公司前身） 陕文投 指 陕西文化产业投资控股（集团）有限公司（公司实际 控制人） 西部传媒 指 陕西西部广告传媒有限公司（公司控股股东） 百年传媒 指 陕西百年传媒投资有限公司（同受母公司控制） 中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人仝兵凯、主管会计工作负责人郭荣及会计机构负责人（会计主管人员）郭荣保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完 整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 同业竞争的风险 公司主营业务为户外广告的设计、制作、代理和发布，控股股东西部传媒控制 的百年传媒所经营的地铁广告业务亦为户外广告的一种形式，因而存在同业的情 形。为消除同业竞争，控股股东西部传媒原拟定于 2017 年 12 月 31 日前通过资产 重组方式，将百年传媒的业务及资源整合至公司。但是截止报告期末，百年传媒已 经与相关方终止有关地铁 2 号线媒体经营权的合作关系，不再持有地铁 2 号线媒体 经营权，其持有的地铁 1 号线语音播报媒体经营权到期日为 2018 年 9 月，公司主 营业务为户外平面广告业务，与百年传媒的语音广告有较大差别，因此《关于避免 与陕西金色西部广告传媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》中的前提情况发 生重大变化；另外，百年传媒经营仍处于持续亏损状态，若继续按照前述承诺对百 年传媒业务进行整合，将对公司业务及经营造成重大不利影响。鉴于以上，为不损 害公司利益，公司决定推迟履行《关于避免与陕西金色西部广告传媒股份有限公司 产生同业竞争行为的承诺》中关于整合百年传媒业务的承诺，并将根据百年传媒业 务经营情况，确定是否继续或终止整合承诺措施，所以仍存在潜在的同业竞争以影 响公司业务发展的风险。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 3 税收优惠政策变动 风险 报告期公司享受西部大开发所得税优惠政策，适用的所得税税率为 15%。由于 各年度能否享受该项优惠政策需到次年参考税收优惠政策是否调整变化而定，如果 享受西部大开发所得税优惠政策的产业目录调整而导致公司不再符合条件，公司未 来将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 市场竞争风险 近些年来，我国从事广告经营业务的单位数量继续维持高速发展的态势，绝大 部分从事广告经营的企业规模很小，行业集中度较低，行业准入门槛较低，市场竞 争日趋激烈。如果公司不能在未来的发展中迅速扩大经营规模、从区域市场拓展至 全国市场、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈 利能力下降的风险。 区域市场风险 公司现阶段的业务集中在陕西省西安市。该地区的经济发展水平和预期经济形 势将直接影响公司的经营业绩。如果不能有效地开拓陕西省西安市以外的市场，公 司的收入及盈利增长性将面临一定的压力和瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市 场，也使得公司受单一因素影响较大，一旦西安市出现不利于公司发展的政策或其 他意外因素，公司将面临较大的经营风险。 公司治理风险 公司改制为股份公司后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶 段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要 经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shaanxi Golden Western Advertising Media Co., Ltd. 证券简称 金色股份 证券代码 837033 法定代表人 仝兵凯 办公地址 西安曲江新区翠华南路 1819 号西安人力资源产业园 15 楼 1501 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭荣 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 （029）89317475 传真 （029）86693456-805 电子邮箱 dsh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安曲江新区翠华南路 1819 号西安人力资源产业园 15 楼 1501 号，710061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015-11-20 挂牌时间 2016-05-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业（L7240） 主要产品与服务项目 广告的设计、制作、代理和发布 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 32,400,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陕西西部广告传媒有限公司 实际控制人 陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91610133587402809M 否 注册地址 西安曲江新区翠华南路 1819 号西安人力 资源产业园 15 楼 1501 号 是 注册资本 32,400,000.00 元 是 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 向芳芸、刘丹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、公司于 2018 年 1 月 15 日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于变更公司董事长 暨法定代表人的议案》，自此，公司的法定代表人由王保昌先生变更为仝兵凯先生。 2、2018 年 1 月 15 日，新三板交易制度改革后，公司股票转让方式变更为集合竞价。 3、2018 年 4 月 25 日，公司主办券商由“招商证券股份有限公司”更换为“中泰证券股份有限公司”。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,382,232.31 53,004,666.43 21.47% 毛利率% 40.23% 38.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,174,788.39 10,707,236.69 32.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,178,195.31 9,983,337.82 32.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.48% 20.96% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.90% 19.54% - 基本每股收益 0.47 0.36 30.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 91,454,703.68 70,159,517.59 30.35% 负债总计 16,503,707.26 14,183,309.56 16.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,950,996.42 55,976,208.03 33.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.31 1.87 23.53% 资产负债率%（母公司） 18.05% 20.22% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 3.76 3.53 - 利息保障倍数 - 812.80 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,039,247.97 1,774,276.94 1,254.88% 应收账款周转率 3.75 4.44 - 存货周转率 3,130.93 2,668.86 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 30.35% 28.87% - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 7 营业收入增长率% 21.47% -3.22% - 净利润增长率% 32.39% 9.96% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,400,000 30,000,000 8.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 163,894.57 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 647,994.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -962,956.46 非经常性损益合计 1,348,933.03 所得税影响数 352,339.95 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 996,593.08 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外支出 72,334.76 70,000.00 资产处置收益 -2,334.76 注：2017 年 12 月 25 日财政部发布财会〔2017〕30 号《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》，调整了营业外收支的列报范围，此项会计政策采用追溯调整法。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于商务服务业中的广告业。公司依托所拥有或者代理的户外广告发布媒体，主要包括便 民信息亭媒体、火车站/高铁媒体、央视代理媒体、校园媒体、地铁媒体、梯影等媒体，为公司客户提 供户外广告发布服务，主要包括广告策划、制作、投放和后续维护等综合性服务。公司通过直接销售给 客户的方式开拓业务，收入来源方式主要为广告发布收入，公司客户类型分布广泛，主要集中在旅游、 医疗美容、地产、百货、教育、汽车、食品、电子等行业。 报告期内，公司广告发布媒体有所变化：一是新增了中国中央电视台部分频道的媒体代理；二是减 少了单立柱/LED 屏幕媒体代理；三是新开发建设了梯影媒体，即在电梯轿厢内安装投影设备以此作为公 司新的媒体形式。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内，公司新增加资源情况如下： 1、火车站、高铁：公司本期开发建设新增了火车站、高铁的媒体点位数量，增强了媒体形式的多 样性、灵活性、增强了广告投放的效果，极大的吸引了目标客户； 2、央视代理、互联网信息服务：本期公司根据发展需要及客户需求新增央视代理、互联网信息服 务等媒体业务； 上述情况变化未导致公司商业模式的变化。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 9 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，金色股份在继续运营高铁媒体、校园媒体、火车站媒体、曲江一期便民信息亭的同时，继 续开发投资建设了便民信息亭媒体曲江二期，截止报告期末已基本完成初期建设工作，部分已完成验收 并投入使用。同时公司一直在积极开发客户群体，实现新建媒体的业务收入；另外在运营期间，通过加 强内控建设和对成本费用的把控，进一步提升经济效益。 2017 年，金色股份在投资新建媒体与维护已有媒体的同时，通过品牌营销策划，助力媒体推广执行， 根据客户品牌的市场状况、目标消费人群、竞争品牌状况等特点，结合金色股份旗下媒体资源，为客户 量身定制品牌营销推广策略和媒体推广执行策略，将营销推广与媒体推广结合，为客户提供全方位的营 销推广服务，促进媒体销售。 1、公司财务状况 2017 年12 月31 日，公司资产总额为91,454,703.68 元，比上年末的70,159,517.59元增长了30.35%， 资产总额的增长主要系：（1）随着公司业务的开展，经营盈余导致资产增加 1,400 余万元；（2）公司 于 2017 年度进行股票发行，募集资金 480 万元；负债总额为 16,503,707.26 元，比上年末的 14,183,309.56 元增长了 16.36%，负债总额的增长主要系随着公司业务的开展，经营性流动负债如应付账款、其他应付 款的增加所致；净资产总额为 74,950,996.42 元，比上年末的 55,976,208.03 元增长了 33.90%，主要是经 营产生的留存收益增加以及公司进行股票发行所致。 2、公司经营成果 2017 年公司营业收入 64,382,232.31 元，比上年同期的 53,004,666.43 元增长了 21.47%，营业成本 38,480,977.29 元，比上年同期的 32,801,926.57 元增长了 17.31%，2017 年度公司业务规模较上年同期发 生较大变动，营业成本与营业收入基本同步增长，主要系公司本期新增加央视代理、联网信息服务等广 告收入以及原有业务结构变动综合影响所致；净利润为 14,174,788.39 元，比上年同期的 10,707,236.69 元 增长了 32.39%，主要是因为本年新增央视代理、联网信息服务等平台广告业务毛利率较高，原有毛利率 较低的地铁广告收入有所减少，导致营业毛利较上期增加 5,698,515.16 元，使得公司的净利润较上年同 期增长了 32.39%。 3、现金流量情况 2017 年公司现金流量净增加 15,694,285.37 元，其中，经营活动产生的现金流量净额 24,039,247.97 元，比上年同期增加 22,264,971.03 元，主要系公司本期加强对应收账款的催收工作，收回本期及前期应 收账款 67,047,317.24 元，比去年同期增加 22,389,202.69 元。投资活动产生的现金流量净额-13,144,962.60 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 10 元，上年同期为 294,480.49 元，主要原因一是因为公司本期新增对外投资私募基金 10,000,000.00 元，二 是因为本期新增购建媒体—便民信息亭所致。筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 元，上年同期 为-927,504.00 元，主要系公司于本期进行了 2,400,000 的股票增发，共募集资金 4,800,000.00 元所致。 (二) 行业情况 1、国家经济环境：2017 年，我国经济运行整体相对保持平稳。但是为了加强费用预算控制管理， 企业广告营销支出预算缩减，限制了广告营销行业发展。 2、公司主营业务所处行业： 近年来，户外广告投放额迅速增长，已经成为最主要的广告媒介之一。 户外广告业的竞争在规模和专业领域呈现两极分化趋势，行业整合步伐加快。目前，国内的广告公司在 分工领域出现了较明显的分化，出现了依靠专业优势、媒介资源优势，以广告产业链条中某一环节为主 业的公司，如专门的设计、制作公司、专门的媒体依托型公司等。整合媒介资源及价值成为呈现户外广 告生命力的一个发展方向。金融危机加速了户外新媒体之间的并购。风险投资资金本身的流动性和回报 率降低，资本对收益的预期远远高于市场的反应，资本在它自身的压力下，会迫使户外新媒体之间相互 整合和并购。广告行业集中度正不断提高，一些拥有资本和规模优势的公司不断收购兼并其他广告公司 或拓展分支机构，规模不断扩张。目前，户外广告行业的发展着力点主要在于品牌运作、多媒体协同传 播和数字化技术的运用。中国户外广告业对自身的品牌意识不强，大部分还停留在扩张领地、争夺市场 份额的层次上。而面对较为激烈的市场竞争，广告公司还需不断提升自身的不可替代性，基于客户利益 开展品牌运作，以挖掘、培育并提升自身媒体的传播价值。 当今时代的媒介环境已经进入多屏时期， 电视、网络视频、移动视频、户外新媒体等构成了大视频时代的主流媒介。这说明户外媒体与其他媒体 进行更好的协同、联合传播，是户外媒体广告提高精准度、扩张影响力的关键因素。 此外，未来的户 外媒体广告将通过数字化技术的创新和创意的突破增加户外媒体广告与消费者的互动，从而提升户外媒 体广告传播的精准度。这也将成为 2018 年青睐户外媒体广告主的重点要求内容。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 40,886,775.70 44.71% 25,192,490.33 35.91% 62.30% 应收账款 14,052,732.62 15.37% 20,292,765.75 28.92% -30.75% 存货 - 24,581.19 0.04% -100.00% 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 11 长期股权投资 - - - 固定资产 2,963,244.66 3.24% 2,575,128.24 3.67% 15.07% 在建工程 1,959,739.52 2.14% - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - 可供出售金融资产 10,000,000.00 10.93% 100.00% 资产总计 91,454,703.68 - 70,159,517.59 - 30.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：期末比期初增加 15,694,285.37 元，原因主要有：（1）本期公司加大了应收账款回收 力度，收到的销售款比去年增加 22,389,202.69 元；（2）本期公司进行了股票发行，募资资金 4,800,000.00 元；（3）本期公司投资活动的现金净额为-13,144,962.60 元，主要包含了本期认购了 10,000,000.00 元私 募基金以及购建固定资产、在建工程支出 4,002,957.52 元；综合以上因素使得本期货币资金比去年同期 增加 62.30%。 2、应收账款：期末比期初减少 6,240,033.13 元，减幅 30.75%，主要原因是公司加大了应收账款回 收力度，本期收到的销售款比去年增加 22,389,202.69 元，不仅基本全部收回去年的应收款项，而且本期 的销售回款率也较高，所以尽管本期营业收入比去年同期增长较多，本期的应收账款余额却是减少的。 从金额占比上来说，本期末应收账款金额占比资产总额 15.37%，期末应收账款前五名客户累计应收款 10,255,362.58 元。公司应收账款账龄 89.83%均在一年以内，客户能够按照合同约定支付款项，公司应收 账款回款状况良好。 3、可供出售金融资产，本期新增 10,000,000.00 元，系公司利用闲置资金购买基金理财所致。 4、报告期末，公司资产总额为 91,454,703.68 元，同比增加 30.35%，负债总额为 16,503,707.26 元， 同比增加 16.36%。资产负债率为 18.05%。流动资产为 62,111,485.00 元，占资产比为 67.92%，公司流动 性和变动能力强，企业承担风险能力强，资产流动性优良。非流动资产为 29,343,218.68 元，占资产比例 为 32.08%，非流动资产占比低于流动资产占比，公司资产利用率高，变现能力强。负债全部为流动负债， 无有息负债和应付票据，未来偿还到期债务风险较低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 64,382,232.31 - 53,004,666.43 - 21.47% 营业成本 38,480,977.29 59.77% 32,801,926.57 61.88% 17.31% 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 12 毛利率% 40.23% - 38.12% - - 管理费用 7,072,956.44 10.99% 5,533,443.89 10.44% 27.82% 销售费用 2,866,265.14 4.45% 2,781,375.55 5.25% 3.05% 财务费用 -27,116.24 -0.04% -8,099.03 -0.02% 234.81% 营业利润 16,331,542.72 25.37% 12,098,062.53 22.82% 34.99% 营业外收入 1,549,230.54 2.41% 600,000.00 1.13% 158.21% 营业外支出 1,015,512.68 1.58% 70,000.00 0.13% 1,350.73% 净利润 14,174,788.39 22.02% 10,707,236.69 20.20% 32.39% 项目重大变动原因： 1、2017 年公司营业收入 64,382,232.31 元，比上年同期的 53,004,666.43 元增长了 21.47%，营业成 本 38,480,977.29 元，比上年同期的 32,801,926.57 元增长了 17.31%；年度主营业务毛利率 40.23%，比去 年同期 38.12%提升了 2.11 个百分点，主要原因系：（1）公司加大了媒体的推广及销售力度，使得营业 收入较去年同期增长较大；（2）随着公司营业收入的增大，便民信息亭等自建媒体业务毛利率较高的 特点更加突出，加大了公司的毛利，留出了更多的利润空间。 2、管理费用本期发生额为 7,072,956.44 元，较上期增加 1,539,512.55 元，增幅 27.82%，其中变动较 大的项目分析如下： （1）职工薪酬本期金额为 3,515,707.55 元，较上期增加 1,094,862.49 元，增幅 45.23%，主要系公司 为发展需要，本期新增加管理人员导致管理人员薪酬增加较大。 （2）税费本期金额为 1,524,698.26 元，较上期增加 560,176.45 元，增幅 58.08%，主要系公司营业 收入增加，需要缴纳的税费也相应增大所致。 （3）折旧及摊销费用本期金额为 381,710.12 元，较上期增加 75,334.99 元，增幅 24.59%，主要系公 司变更住址，装修费用计入长期待摊费用，上述长期待摊费用的摊销导致本期计入管理费用的折旧及摊 销费增加。 3、销售费用本期发生额为 2,866,265.14 元，较上期增加 84,889.59 元，增幅 3.05%，其中变动较大 的项目分析如下： （1）职工薪酬本期金额为 1,659,324.65 元，较上期增加 329,576.94 元，增幅 24.78%，原因是本期 公司为发展需要，销售人员增多所致。 （2）水电费本期金额为 415,915.95 元，较上期增加 328,935.84 元，增幅 378.17%，原因一是本期公 司媒体用电量加大；二是媒体资源供应商对前期免收电费的媒体全面征收电费所致。 4、营业外收入：本期发生额为 1,549,230.54 元，较上年同期增长 949,230.54 元，其中：（1）上期 金额 600,000.00 元包含新三板挂牌财政补贴 500,000.00 元、陕西文化产业发展专项基金 100,000.00 元； 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 13 而本期金额主要包含了陕西省中小企业新三板挂牌补助 500,000.00 元、西安曲江新区新三板挂牌文化企 业专项奖励资金 1,000,000.00 元。 6、营业外支出：本期发生额为 1,015,512.68 元，较上年同期增加 945,512.68 元，主要系公司于 2017 年 8 月 16 日收到了陕西省工商行政管理局对公司下发的《行政处罚决定书》，公司支付罚金 100 万元 所致。 7、净利润：公司本期净利润为 14,174,788.39 元，较上年同期增加 3,467,551.70 元，主要系公司本 期新增了新的媒体业务，增大了公司的营业规模，进而带来了公司盈利能力的提升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,382,232.31 53,004,666.43 21.47% 其他业务收入 主营业务成本 38,480,977.29 32,801,926.57 17.31% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 报媒 1,992,779.21 3.10% 1,246,182.07 2.35% 便民信息亭 4,979,641.06 7.73% 6,075,169.17 11.46% 火车站、高铁 26,592,845.15 41.30% 17,713,284.51 33.42% 校园阅报栏 1,760,572.83 2.73% 2,133,272.40 4.02% 地铁 11,630,135.29 18.06% 22,684,634.87 42.80% 央视代理 11,320,754.76 17.58% 互联网信息服务 4,428,833.17 6.88% 梯影 31,671.16 0.05% 卫视、单立柱、LED 屏 0.00% 1,286,603.78 2.43% 其他 1,644,999.68 2.57% 1,865,519.63 3.52% 合计 64,382,232.31 100.00% 53,004,666.43 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、火车站、高铁：本期较去年同期增加 8,879,560.64 元，主要系公司本期开发建设新增了高铁的媒 体点位数量，增强了媒体形式的多样性、灵活性、增强了广告投放的效果，极大的吸引了目标客户；另 外本期公司继续努力提高媒体的广告投放量，提高媒体收入，所以本期此媒体的营业收入占比较去年同 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 14 期增长 7.88 个百分点。 2、地铁：本期收入金额比去年同期减少 11,054,499.58 元，原因是去年同期公司可使用西安地铁一 号线媒体的期间为 2016 年 5 月至 2016 年 12 月共计 8 个月，而本期公司运营西安地铁一号线媒体的使 用期间只有 2017 年 1 月至 2017 年 4 月共计 4 个月，媒体使用时间的变化直接导致了此媒体营业收入的 较大减少，进而影响了其占营业收入比率比去年同期减少 24.74%。 3、本期公司根据发展需要及客户需求新增央视代理、互联网信息服务等媒体收入，并未产生卫视、 单立柱、LED 屏的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽省博达广告装饰有限公司 13,872,597.55 21.55% 否 2 陕西百年传媒投资有限公司 6,218,596.11 9.66% 是 3 上海游动网络科技有限公司 4,428,833.17 6.88% 否 4 北京华铁国脉传媒广告有限公司 3,574,831.77 5.55% 否 5 杭州萧山振华广告有限公司 3,254,622.63 5.06% 否 合计 31,349,481.23 48.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中视金桥广告有限公司 11,320,754.76 28.81% 否 2 乐推（上海）文化传播有限公司 4,251,679.70 10.82% 否 3 西安铁路陇海旅游集团有限公司 3,199,056.51 8.14% 否 4 浙江博诚广告传媒有限公司 1,886,792.39 4.80% 否 5 西安华商广告有限责任公司 1,868,954.72 4.76% 否 合计 22,527,238.08 57.33% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,039,247.97 1,774,276.94 1,254.88% 投资活动产生的现金流量净额 -13,144,962.60 294,480.49 -4,563.78% 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 -927,504.00 -617.52% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额：本期比上期增加 22,264,971.03 元，主要系： （1）公司本期营业收入相比去年同期增长 11,377,565.88 元，且加大了应收账款回收力度且客户回 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 15 款及时，不仅基本全部收回去年的应收款项，而且本期的销售回款率也较高； （2）为了满足新增媒体正常运转需要，公司加大了人员配置，增加了人力成本支出，导致支付给 职工以及为职工支付的现金增加 1,398,933.84 元； （3）本期营业收入相比去年同期增加较大，相应的各项税费如增值税、企业所得税以及文化事业 建设税等较上期增加较多，导致支付的各项税费增加 1,731,554.59 元。 受上述事项综合影响，公司本期经营活动产生的现金流量净额呈现出上述变动。 2017 年经营活动产生的现金流量净额为 24,039,247.97 元，同期净利润为 14,174,788.39 元，经营活 动产生的现金流量净额与净利润间的差异主要原因是： ①报告期内，资产减值损失计提、长期资产的摊销和折旧计提、长期待摊费用摊销等非付现成本为 4,843,779.97 元，减少了当期净利润。 ②报告期内，固定资产处置、报废收益、投资收益等 811,889.49 元，增加了当期净利润； ③报告期内，存货、经营性应收应付项目等余额的变动合计影响经营活动产生的现金流量的金额为 5,874,823.63 元； 2、投资活动产生的现金流量净额：本期净流出 13,144,962.60 元，与上年同期净流入 294,480.49 元 相比变动较大，主要原因有三个方面： （1）公司本期收回上期短期理财投资款 45,000,000.00 元及相关投资收益 647,994.92 元； （2）公司本期购买私募基金理财产品 10,000,000.00 元，累计循环购买银行理财产品 45,000,000.00 元，共支付投资款 55,000,000.00 元； （3）公司本期建设便民信息亭和购置其他办公用固定资产累计支付现金 4,002,957.52 元； 3、筹资活动产生的现金流量净额：本期比上期增加 5,727,504.00 元，主要系本期公司进行了 240 万 股股票增发，募集资金 480 万元所致；而上期现金流出主要系公司进行了 927,504.00 元的利润分配所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 公司本期购买的理财产品为购买招商银行 “步步生金”银行对公理财产品，“步步生金”可在任意时 期、多次购买，随时赎回。公司全年循环累计申购银行对公理财金额 45,000,000.00 元，实现理财收入 647,994.92 元，且截止 2017 年 12 月 31 日公司已赎回所有理财金额。 公司本期认购由深圳协和方元投资基金管理股份有限公司管理的“方元 FOF3 号”私募投资基金，认 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 16 购金额 1,000 万元人民币，投资起始日为 2017 年 3 月 21 日，投资期限 1 年。该基金将分散投资于深圳 协和方元投资基金管理股份有限公司及其母公司方元磐石资产管理股份有限公司管理的各支项目基金。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公司报告期存在会计政策变更情况，详见第十一节之2017年度财务报告附注之五、会计政策和会计 估计变更以及前期差错更正的说明之1.会计政策的变更列示内容。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全 体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司新增加新增央视代理、互联网信息服务媒体收入，专注于为客户提供广告的设计、 制作、代理和发布业务，主营业务未发生变更，公司经营管理团队在原有稳定基础又扩充部分人员，且 未发生重大人事变动。自 2011 年持续至今，一直稳健经营，业绩、盈利均稳步增长，人员相对稳定。 综上所述，公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、同业竞争的风险 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 17 公司主营业务为户外广告的设计、制作、代理和发布，控股股东西部传媒控制的百年传媒所经营的 地铁广告业务亦为户外广告的一种形式，因而存在同业的情形。 为消除同业竞争，控股股东西部传媒原拟定于 2017 年 12 月 31 日前通过资产重组方式，将百年传 媒的业务及资源整合至公司。但是截止报告期末，百年传媒已经与相关方终止有关地铁 2 号线媒体经营 权的合作关系，不再持有地铁 2 号线媒体经营权，其持有的地铁 1 号线语音播报媒体经营权到期日为 2018 年 9 月，公司主营业务为户外平面广告业务，与百年传媒的语音广告有较大差别，因此《关于避免与陕 西金色西部广告传媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》中的前提情况发生重大变化；另外，百年 传媒经营仍处于持续亏损状态，若继续按照前述承诺对百年传媒业务进行整合，将对公司业务及经营造 成重大不利影响。鉴于以上，为不损害公司利益，公司决定推迟履行《关于避免与陕西金色西部广告传 媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》中关于整合百年传媒业务的承诺，并将根据百年传媒业务经 营情况，确定是否继续或终止整合承诺措施，所以仍存在潜在的同业竞争以影响公司业务发展的风险。 2、税收优惠政策变动风险 报告期公司享受西部大开发所得税优惠政策，适用的所得税税率为 15%。由于各年度能否享受该项 优惠政策需到次年取得相关批复文件才能得以确定，如果享受西部大开发所得税优惠政策的产业目录调 整而导致公司不再符合条件，公司未来将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。 面对此风险，公司积极拓展新的客户数量、增加新的更多的户外媒体，以提高运营利润。 3、市场竞争风险 近些年来，我国从事广告经营业务的单位数量继续维持高速发展的态势，绝大部分从事广告经营的 企业规模很小，行业集中度较低，行业准入门槛较低，市场竞争日趋激烈。如果公司不能在未来的发展 中迅速扩大经营规模、从区域市场拓展至全国市场、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带 来的市场占有率及盈利能力下降的风险。 应对此项风险，公司已经加大便民信息亭的建设，努力拓展便民信息亭在陕西省的覆盖率，且公司 在便民信息亭终端尝试加载互联网新媒体设备，以应对互联网新媒体的冲击。同时公司积极参与其他代 理媒体的竞标，提升公司的市场竞争能力。 4、区域市场风险 公司现阶段的业务集中在陕西省西安市。该地区的经济发展水平和预期经济形势将直接影响公司的 经营业绩。如果不能有效地开拓陕西省西安市以外的市场，公司的收入及盈利增长性将面临一定的压力 和瓶颈。同时，业务集中于单一的区域市场，也使得公司受单一因素影响较大，一旦西安市出现不利于 公司发展的政策或其他意外因素，公司将面临较大的经营风险。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 18 为应对此项风险，公司已经加大便民信息亭的建设，努力拓展便民信息亭在陕西省的覆盖率，且公 司在便民信息亭终端尝试加载互联网新媒体设备，以应对互联网新媒体的冲击。同时公司在地铁轨道媒 体的竞标过程中积极参与，期望通过增加新的特有户外媒体，提升公司的区域竞争能力。 5、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由 于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过实践检验，公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断 增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影 响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司本期更加加强了规范治理、披露管理，在三会一层议事规则、关联交易的表决方面严格按照《公 司章程》及《公司法》的规定执行，减少了公司治理风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发 生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,000,000.00 479,347.27 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 13,000,000.00 6,296,190.12 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 500,000.00 总计 15,500,000.00 6,775,537.39 注：其他为公司本期预计的担保费支出。 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经 2017 年 2 月 24 日召开的公司第一届董事会第九次会议、2017 年 3 月 17 日召开的 2017 年第二次 临时股东大会共同审议，公司本期认购了由深圳协和方元投资基金管理股份有限公司管理的“方元 FOF3 号”私募投资基金，认购金额 1,000 万元人民币，投资起始日为 2017 年 3 月 21 日，投资期限 1 年。该基 金将分散投资于深圳协和方元投资基金管理股份有限公司及其母公司方元磐石资产管理股份有限公司 管理的各支项目基金。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 20 经 2017 年 4 月 5 日召开的公司第一届董事会第十一次会议、2017 年 4 月 27 日召开的 2016 年年度 股东大会共同审议通过了《关于公司 2017 年利用闲置资金购买理财产品的议案》，报告期内公司利用闲 置资金购买了招商银行 “步步生金”银行对公理财产品，“步步生金”可在任意时期、多次购买，随时赎回。 公司全年循环累计申购银行理财金额 45,000,000.00 元，实现理财收入 647,994.92 元，且截止 2017 年 12 月 31 日公司已赎回所有银行理财金额。 本次对外投资是公司业务发展的需要，是公司提升市场竞争力保持持续盈利能力的举措之一，从公 司长期发展来看，预期对公司的业绩提升、利润增长带来正面影响。 (三) 承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 ①公司股东陕西西部广告传媒有限公司、赵杰、王晓玲分别做出《关于避免与陕西金色西部广告传 媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》，承诺“拟定于2017年12月31日之前，通过资产重组方式， 将百年传媒的业务及资源整合至公司”。 截止目前，百年传媒已经与相关方终止有关地铁2号线媒体经营权的合作关系，不再持有地铁2号线 媒体经营权，其持有的地铁1号线语音播报媒体经营权到期日为2018年9月，公司主营业务为户外平面广 告业务，与百年传媒的语音广告有较大差别，因此《关于避免与陕西金色西部广告传媒股份有限公司产 生同业竞争行为的承诺》中的前提情况发生重大变化；另外，百年传媒经营仍处于持续亏损状态，若继 续按照前述承诺对百年传媒业务进行整合，将对公司业务及经营造成重大不利影响。鉴于以上因素，为 不损害公司利益，公司决定推迟履行《关于避免与陕西金色西部广告传媒股份有限公司产生同业竞争行 为的承诺》中关于整合百年传媒业务的承诺，并将根据百年传媒业务经营情况，确定是否继续或终止整 合承诺措施。 ②为避免可能发生的同业竞争，公司全体股东以及实际控制人已出具避免同业竞争的承诺函； 公司董事、监事、高级管理人员分别出具《避免同业竞争承诺函》； 除上述①所涉及情况外，报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未发 生其他违反承诺的事宜。 2、为规范和减少金色股份的关联交易，金色股份全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范关联交易承诺书》； 报告期内公司全体股东及其关联方、董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜； 3、对外投资与公司不存在利益冲突的承诺 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 21 公司董事、监事及高级管理人员均签署了承诺函，承诺不存在其他对外投资与公司存在利益冲突的 情况，并愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 (四) 调查处罚事项 公司于2016年9月28日、2017年2月20日、2017年3月15日共三次与西安新城三秦医院签订地铁媒体 广告发布合同，在地铁一号线发布站台灯箱广告共计190块，发布周期共计21周，广告主要内容为“三秦 医院妇科专业，陕西省女性健康援助基地”，公司所发布的医疗广告图样内容与经审查批准的医疗广告成 本样件（户外）内容不符。该行为违反了《中华人民共和国广告法》第四十六条的规定。 陕西省工商行政管理局依据《中华人民共和国广告法》第五十八条、《中华人民共和国行政处罚法》 第二十七条的规定，于2017年8月16日对公司下发了《行政处罚决定书》（陕工商处字[2017]第21号）： 责令公司停止违法广告发布行为，并做出没收广告费用50万元，并处广告费用1倍罚款50万元，合计100 万元的行政处罚决定（具体情况详见公司于2017年9月6日在全国股份转让系统（）上发 布的2017-033号公告）。 公司已按照陕西省工商行政管理局的要求进行了整改，停止了违法广告的发布，按期缴纳了罚款。 公司广告发布业务并没有因此受到影响，业务开展一切正常。公司2017年营业总收入6,438.22万元，净 利润1,417.48万元，本次罚款总额虽金额较大，但不会对公司本年度经营产生较大影响。公司高度重视 本事件，进行了内部整改，公司相关部门加强学习并严格执行《中华人民共和国广告法》等法律法规， 今后将严格按照法律法规的要求进行开展广告业务，提高守法意识。同时，建立责任追究制度，坚决杜 绝此类事件再次发生。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 11,175,000 11,175,000 34.49% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 5,100,000 5,100,000 15.74% 董事、监事、高管 - - 3,675,000 3,675,000 11.34% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -8,775,000 21,225,000 65.51% 其中：控股股东、实际控制 人 15,300,000 51.00% -5,100,000 10,200,000 31.48% 董事、监事、高管 6,000,000 20.00% 5,025,000 11,025,000 34.03% 核心员工 - - - - 总股本 30,000,000 - 2,400,000 32,400,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陕西西部广告 传媒有限公司 15,300,000 0 15,300,000 47.22% 10,200,000 5,100,000 2 赵杰 8,700,000 0 8,700,000 26.85% 6,525,000 2,175,000 3 王晓玲 6,000,000 0 6,000,000 18.52% 4,500,000 1,500,000 4 曹刚 0 2,400,000 2,400,000 7.41% 0 2,400,000 合计 30,000,000 2,400,000 32,400,000 100.00% 21,225,000 11,175,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东赵杰、王晓玲为夫妻关系，除此之外，公司股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至报告期末，西部传媒持有公司 1,530 万股股份，占公司股份总数的 47.22%，对公司的生产经营、 管理、决策有重大影响，为公司的控股股东。西部传媒成立于 2011 年 4 月 18 日，注册号为 91610133570225607N，注册资本为 10,000 万元；法定代表人为王保昌；住所为西安曲江新区汇新路以东 南三环以北影视演艺大厦第 1 幢 1 单元 12 层 11203 号房；经营范围为广告设计、制作、代理、发布；媒 体运营平台投资开发（仅限以自有资金投资）；展览展示服务；投资管理咨询（仅限以自有资产投资）； 公关活动策划；企业管理咨询；对外投资、资产管理（仅限以自有资产投资）；包装材料、日用品的销 售。西部传媒的股权结构为：陕文投出资 10,000 万元，占比 100%。 报告期内，公司控股股东未发生变化。公司控股股东持股比例 51.00%变为 47.22%。 (二) 实际控制人情况 陕文投持有西部传媒 100%的出资额，为公司实际控制人。陕文投控股股东于 2017 年 8 月 22 日由 陕西省财政厅变更为中共陕西省委宣传部，陕西省委宣传部仅直接监督管理陕文投，陕文投下属企业的 管理由陕文投根据《公司法》及章程等规定履行股东职责及管理职责。 综上，公司控股股东为西部传媒，实际控制人为陕文投。陕文投成立于 2009 年 6 月 4 日，注册号 为 916101336889653013，注册资本为 221,900 万元；法定代表人为王勇；住所为西安曲江新区雁塔南路 300-9 号陕西文化大厦 B 座；经营范围为影视、会展、演艺、文化旅游、出版传媒、广电网络、动漫、 特色文化产业项目投资（仅限以自有资产投资）；重大文化产业项目战略投资、风险投资、文化企业和 项目投资、新兴文化业态风险投资（仅限以自有资产投资）；及相关文化园区的基础设施建设、房地产 开发；文化项目规划设计、开发建设、运营的咨询服务；物业管理服务；房屋租赁服务；文化艺术交流 活动策划及创意服务；会展服务；知识产权代理（不含专利代理）；货物及技术的进出口业务；国际贸 易；转口贸易及贸易代理；仓储服务。 报告期内，公司实际控制未发生变化。附公司报告期末股权结构图如下： 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 24 陕西西部广告传媒有限公司 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 赵杰 王晓玲 47.22% 26.85% 18.52% 陕西文化产业投资控股（集团） 有限公司 100.00% 曹刚 7.41% 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-3-29 2017-12-15 2.00 2,400,000 4,800,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 公司本期发行股票募集资金是用于曲江便民信息亭二期项目的建设支出，截止报告期末此笔资金尚 未使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 26 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 0 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 王保昌 董事长 男 53 研究生 2015 年 11 月 6 日-2018 年 1 月 9 日 否 董事 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 王晓玲 董事 女 50 本科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 否 赵杰 董事 男 56 专科 2017 年 5 月 10 日-2018 年 11 月 5 日 是 总经理 2017 年 4 月 19 日-2018 年 11 月 5 日 仝兵凯 董事 男 39 本科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 否 井溪 董事 女 35 研究生 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 否 李锋 监事会主席 男 41 本科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 否 陈宁权 监事 男 53 专科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 是 石大林 职工监事 男 36 专科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 是 祝华 副总经理 女 46 专科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 是 郭荣 财务总监兼董事 会秘书 男 44 本科 2015 年 11 月 6 日-2018 年 11 月 5 日 是 卢涛 副总经理 男 38 本科 2017 年 4 月 19 日-2018 年 11 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 注：2018 年 1 月 9 日，王保昌因个人原因辞去公司董事长职务，辞职后继续担任公司董事；2018 年 1 月 15 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，选举仝兵凯先生为新任董事长，任期为本董事会 决议通过之日起至第一届董事会任期届满之日止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在相互关系；除董事王保昌任控股股东陕西西 部广告传媒有限公司董事长兼总经理、董事井溪任控股股东陕西西部广告传媒有限公司副总经理、董事 仝兵凯任陕西西部广告传媒有限公司总会计师、监事李锋任陕西西部广告传媒有限公司副总经理之外， 其他人员与控股股东及实际控制人之间不存在任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵杰 总经理、董事 8,700,000 0 8,700,000 26.85% 0 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 28 王晓玲 董事 6,000,000 0 6,000,000 18.52% 0 王保昌 董事长 0 0 0 0% 0 仝兵凯 董事 0 0 0 0% 0 井溪 董事 0 0 0 0% 0 李锋 监事会主席 0 0 0 0% 0 陈宁权 监事 0 0 0 0% 0 石大林 监事 0 0 0 0% 0 祝华 副总经理 0 0 0 0% 0 郭荣 财务总监、副 总经理 0 0 0 0% 0 卢涛 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 14,700,000 0 14,700,000 45.37% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 卢涛 总经理、董事 离任 副总经理 个人原因辞去原职务、新任副总经理 赵杰 无 新任 总经理、董事 补选新任总经理、董事 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 赵杰，1962年4月6日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1986年12月至1995年8月，在 陕西日报社工作；1995年9月至2005年5月，在三秦都市报社工作，任广告部主任；2005年6月至今，自 主创业，先后投资西安金色年华广告文化传播有限公司、陕西正旦传媒广告有限公司、陕西百年传媒投 资有限公司、陕西金色西部广告传媒有限公司等公司；2012年4月至2015年11月，任有限公司的董事、 总经理；2017年4月19日起至今任金色股份总经理；2017年5月10日起至今任金色股份董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 施工及维护人员 26 16 营销人员 14 18 财务管理人员 5 5 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 29 综合管理人员 4 8 媒介管理人员 3 17 员工总计 52 64 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 13 32 专科 13 16 专科以下 26 16 员工总计 52 64 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司由于业务发展需要，媒介管理人员、营销人员、综合管理人员需求增加，人员增长较快，报告 期末员工总数较报告期初相比员工人数增加 12。 公司通过网络招聘，内部培养和其他途径招聘结合的方式完善公司的人才引进、培训和招聘。并结 合员工入职年限、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工综合素质。 公司目前没有离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求、不断完善法人治理机构， 建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法 律法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。 报告期内，公司不存在资金被控股股东占用的情形，不存在为其他企业提供担保的情形。公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 本年度内建立的公司治理制度有《年报报告重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。报 告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容等方面均严格按照《公司法》、《公司 章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对公司董 事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充 分行使其合法权利。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2017 年，公司章程共进行两次修订，具体修订内容如下： 1、经公司第一届董事会第十次会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过关于修改《公司章程》 并形成《公司章程修正案》的议案，并相应对公司章程进行如下修改： 章程第一章第四条公司住所原为：西安曲江新区行政商务区 T171 幢（智慧大厦）1 单元 10408 室。 现修改为：西安市曲江新区翠华南路 1819 号西安人力资源产业园 15 楼 1501 号。 2、经公司第一届董事会第十四次会议、2017 年第五次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营 范围并修改公司章程的议案》，并相应对公司章程进行如下修改： 章程第二章第十四条经营范围原为：广告的设计、制作、代理和发布。 现修改为：广告的设计、制作、代理和发布；计算机服务与外包；网上贸易代理；网上商务咨询； 软件开发；日用百货、轻工产品、工艺礼品、文化办公用品的销售。 3、经公司第一届董事会第十次会议、2017 年第三次临时股东大会审议通过关于《股票发行方案》 的议案，公司于 2017 年 12 月取得全国股转系统的同意股份登记函，完成中国结算登系统的股份登记， 并对章程做相应修改如下： 章程第一章第五条原为：公司总股本为 3000 万股，均为人民币普通股，每股面值 1 元，公司注册 资本为人民币 3000 万元。 现修改为：公司总股本为 3240 万股，均为人民币普通股，每股面值 1 元，公司注册资本为人民币 3240 万元。 章程第二章第十七条原为：各发起人认购公司的股份数量、持股比例、出资方式如下： 序号 发起人 出资形式 股份（万股） 持股比例（%） 1 陕西西部广告传媒有限公司 净资产折股 1530.00 51.00 2 赵杰 净资产折股 870.00 29.00 3 王晓玲 净资产折股 600.00 20.00 4 合计 3000.00 100.00 现修改为：各股东认购公司的股份数量、持股比例、出资方式如下 序号 股东 出资形式 股份（万股） 持股比例（%） 1 陕西西部广告传媒有限公司 净资产折股 1530.00 47.22 2 赵杰 净资产折股 870.00 26.85 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 33 3 王晓玲 净资产折股 600.00 18.52 4 曹刚 现金 240.00 7.41 5 合计 3240.00 100.00 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 2 月 24 日，公司召开了第一届董事会第九次会议，审议通 过了拟参与投资认购私募投资基金等相关议案； 2、2017 年 3 月 28 日，公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通 过了股票发行等相关议案； 3、2017 年 4 月 5 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议，审议通 过了 2016 年年度报告等相关议案； 4、2017 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事会第十二次会议，审议 通过了《关于聘任赵杰为公司总经理的议案》、《关于聘任卢涛为公司副总 经理的议案》、《关于补选赵杰为公司董事的议案》等相关议案； 5、2017 年 8 月 14 日，公司召开了第一届董事会第十三次会议，审议 通过了 2017 年半年度报告等相关议案； 6、2017 年 11 月 15 日，公司召开了第一届董事会第十四次会议，审议 通过变更公司经营范围并修改公司章程等相关议案； 7、2017 年 11 月 21 日，公司召开了第一届董事会第十五次会议，审议 通过了延期履行承诺相关事项等相关议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 5 日，公司召开了第一届监事会第四次会议，审议通过 2016 年年度报告等相关议案； 2、2017 年 8 月 14 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，审议通 过了 2017 年半年度报告等相关议案。 股东大会 7 1、2017 年 1 月 12 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议 通过了《关于更换会计师事务所的议案》； 2、2017 年 3 月 17 日，公司召开了 2017 年第二次临时股东大会，审议 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 34 通过《关于公司拟认购契约型私募基金的议案》； 3、2017 年 4 月 13 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议 通过了股票发行等相关议案； 4、2017 年 4 月 27 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了 2016 年年度报告等相关议案； 5、2017 年 5 月 10 日，公司召开了 2017 年第四次临时股东大会，审议 通过了《关于补选赵杰为公司董事的议案》； 6、2017 年 12 月 2 日，公司召开了 2017 年第五次临时股东大会，审议 通过了《关于变更公司经营范围并修改公司章程的议案》； 7、2017 年 12 月 7 日，公司召开了 2017 年第六次临时股东大会，审议 通过了关于《延期履行承诺相关事项》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律、法规和公司章程的规定运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司的《公司章程》及《投资者关系管理制度》对投资者关系管理进行了专门规定。公司由董事会 秘书作为公司投资者关系管理负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。根据法律、法规和中 国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公 布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 35 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立。公司主要从事高铁、火车站、便民信息亭、校园阅报亭等户外广告的设计、制作、 代理和发布。公司具有广告的设计、制作、代理和发布的完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能 力；公司与控股股东、实际控制人之间不存在实质性的同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公 平的关联交易。 2、人员独立。公司设立有人力资源管理专岗，专职进行劳动、人事和工资管理。公司的总经理、 副总经理、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员均系专职， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立。有限公司阶段，公司具备独立的，与生产经营相关的资产、人力资源及市场。有限 公司整体变更为股份公司后，公司正依法办理相关资产的变更工作。截至本说明书签署之日，公司不存 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用资金、资产及其他资源的情形。 4、公司的机构独立。公司已建立健全股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构，聘任了总经 理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员；《公司章程》对股东大会、董事会、监事会、高级管理人 员的权利、义务做了明确规定。公司的上述机构按照《公司章程》和内部规章制度的规定，独立决策和 运作，公司独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同、 合署办公的情形。 5、财务独立。公司设有独立的财务会计部门，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务核 算体系，能够独立作出财务决策。公司开立有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业共用银行账户的情况，公司依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 36 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层 恪尽职守，结合公司的实际情况，公司已完成制定了《信息披露管理制度》及《年度报告重大差错责任 追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]4024 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2018-04-27 注册会计师姓名 向芳芸、刘丹 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]4024 号 陕西金色西部广告传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了陕西金色西部广告传媒股份有限公司（以下简称金色股份）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金色股份 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金色股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金色股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 38 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金色股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金色股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金色股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 金色股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致金色股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 39 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一八四月二十七日 中国注册会计师： 向芳芸 中国注册会计师： 刘丹 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 40,886,775.70 25,192,490.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 264,000.00 490,000.00 应收账款 六、3 14,052,732.62 20,292,765.75 预付款项 六、4 2,283,138.71 514,722.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 4,624,837.97 3,173,770.68 买入返售金融资产 存货 六、6 24,581.19 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 329,529.60 流动资产合计 62,111,485.00 50,017,860.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 40 可供出售金融资产 10,000,000.00 持有至到期投资 六、8 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、9 2,963,244.66 2,575,128.24 在建工程 六、10 1,959,739.52 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 14,000,000.48 17,500,000.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、12 311,451.04 递延所得税资产 六、13 108,782.98 66,528.45 其他非流动资产 非流动资产合计 29,343,218.68 20,141,657.09 资产总计 91,454,703.68 70,159,517.59 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、14 5,870,525.01 2,760,006.41 预收款项 六、15 4,440,578.27 8,551,548.73 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 133,321.49 199,466.80 应交税费 六、17 1,238,420.10 497,705.80 应付利息 六、18 15,555.56 15,555.56 应付股利 其他应付款 六、19 4,409,781.35 1,095,302.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 41 其他流动负债 六、20 395,525.48 1,063,723.96 流动负债合计 16,503,707.26 14,183,309.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,503,707.26 14,183,309.56 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 32,400,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、22 16,695,256.28 14,295,256.28 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、23 3,461,917.00 2,044,438.16 一般风险准备 未分配利润 六、24 22,393,823.14 9,636,513.59 归属于母公司所有者权益合计 74,950,996.42 55,976,208.03 少数股东权益 所有者权益合计 74,950,996.42 55,976,208.03 负债和所有者权益总计 91,454,703.68 70,159,517.59 法定代表人：仝兵凯 主管会计工作负责人：郭荣会计机构负责人：郭荣 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,382,232.31 53,004,666.43 其中：营业收入 六、25 64,382,232.31 53,004,666.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 42 二、营业总成本 48,865,904.76 41,228,249.63 其中：营业成本 六、25 38,480,977.29 32,801,926.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、26 191,125.32 82,219.44 销售费用 六、27 2,866,265.14 2,781,375.55 管理费用 六、28 7,072,956.44 5,533,443.89 财务费用 六、29 -27,116.24 -8,099.03 资产减值损失 六、30 281,696.81 37,383.21 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 647,994.92 323,980.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、32 167,220.25 -2,334.76 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,331,542.72 12,098,062.53 加：营业外收入 六、33 1,549,230.54 600,000.00 减：营业外支出 六、34 1,015,512.68 70,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,865,260.58 12,628,062.53 减：所得税费用 六、35 2,690,472.19 1,920,825.84 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,174,788.39 10,707,236.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,174,788.39 10,707,236.69 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,174,788.39 10,707,236.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 43 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,174,788.39 10,707,236.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,174,788.39 10,707,236.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、1 0.47 0.36 （二）稀释每股收益 十四、1 0.47 0.36 法定代表人：仝兵凯 主管会计工作负责人：郭荣会计机构负责人：郭荣 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,047,317.24 44,658,114.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 9,103,862.82 54,976,309.02 经营活动现金流入小计 76,151,180.06 99,634,423.57 购买商品、接受劳务支付的现金 32,066,247.79 32,674,017.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,249,058.60 3,850,124.76 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 44 支付的各项税费 5,099,891.00 3,368,336.41 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 9,696,734.70 57,967,667.55 经营活动现金流出小计 52,111,932.09 97,860,146.63 经营活动产生的现金流量净额 六、37 24,039,247.97 1,774,276.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,000,000.00 46,000,000.00 取得投资收益收到的现金 647,994.92 323,980.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 210,000.00 9,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,857,994.92 46,332,980.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,002,957.52 38,500.00 投资支付的现金 55,000,000.00 46,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 59,002,957.52 46,038,500.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,144,962.60 294,480.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、36 16,000,000.00 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 16,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 927,504.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、36 16,000,000.00 筹资活动现金流出小计 16,927,504.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,800,000.00 -927,504.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、37 15,694,285.37 1,141,253.43 加：期初现金及现金等价物余额 六、37 25,192,490.33 24,051,236.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、37 40,886,775.70 25,192,490.33 法定代表人：仝兵凯 主管会计工作负责人：郭荣会计机构负责人：郭荣 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,295,256.28 2,044,438.16 9,636,513.59 55,976,208.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,295,256.28 2,044,438.16 9,636,513.59 55,976,208.03 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 2,400,000.00 2,400,000.00 1,417,478.84 12,757,309.55 18,974,788.39 （一）综合收益总额 14,174,788.39 14,174,788.39 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 2,400,000.00 4,800,000.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 2,400,000.00 4,800,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,417,478.84 -1,417,478.84 1．提取盈余公积 1,417,478.84 -1,417,478.84 2．提取一般风险准备 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 46 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,400,000.00 16,695,256.28 3,461,917.00 22,393,823.14 74,950,996.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 14,295,256.28 973,714.49 927,504.57 46,196,475.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 14,295,256.28 973,714.49 927,504.57 46,196,475.34 三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,070,723.67 8,709,009.02 9,779,732.69 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 47 号填列） （一）综合收益总额 10,707,236.69 10,707,236.69 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,070,723.67 -1,998,227.67 -927,504.00 1．提取盈余公积 1,070,723.67 -1,070,723.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -927,504.00 -927,504.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 14,295,256.28 2,044,438.16 9,636,513.59 55,976,208.03 法定代表人：仝兵凯 主管会计工作负责人：郭荣会计机构负责人：郭荣 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 48 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 陕西金色西部广告传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为陕西金 色西部广告传媒有限公司，由陕西西部广告传媒有限公司（以下简称“西部传媒”）发起设 立，于 2011 年 11 月 21 日取得了西安市工商行政管理局曲江分局颁发的 610133100015599 号企业法人营业执照。公司设立时注册资本为人民币 3,000.00 万元，其中西部传媒持股比 例 100.00%。 经公司实际控制人陕西文化产业投资控股（集团）有限公司（以下简称“集团”或“集 团公司”）2012 年 2 月 14 日陕文投[2012]9 号文件批准，西部传媒将其持有的 29.00%的股 权以人民币 870.00 万元转让给自然人赵杰，将其持有的 20.00%的股权以人民币 600.00 万 元转让给自然人王晓玲，并于 2012 年 4 月 16 日在西安市工商行政管理局曲江分局完成了变 更登记。本次变更后的股权结构为西部传媒出资 1,530.00 万元，持股比例 51.00%，自然人 股东赵杰出资 870.00 万元，持股比例 29.00%，自然人股东王晓玲出资 600.00 万，持股比 例 20.00%。 经集团公司 2015 年 10 月 20 日陕文投发[2015]156 号文件批复同意，陕西金色西部广 告传媒有限公司整体改制变更为陕西金色西部广告传媒股份有限公司，改制基准日为 2015 年 8 月 31 日，经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产为 4,429.53 万元， 经中联资产评估集团有限公司评估的净资产评估价值为 4,684.98 万元，各股东于 2015 年 10 月 21 日以在此基础上确认的净资产价值 4,429.53 万元折合为股本 3,000.00 万元、资本 公积 1,429.53 万元。公司已于 2015 年 11 月 20 日完成上述工商变更登记手续。 2017 年 7 月 5 日，集团公司就公司发行股票事项做出《关于金色股份首次股票发行方 案的批复》（陕文投发[2017]93 号）；2017 年 12 月 15 日，公司完成股票发行手续，新增股 本 240.00 万股，并于 2017 年 12 月 22 日完成工商变更登记。 公司法定代表人：仝兵凯；公司注册资本：人民币 3,240.00 万元；住所：西安曲江新 区 翠华南路 1819 号 西安 人力资 源产业 园 15 楼 1501 号； 统一社 会信 用代码 ： 91610133587402809M。经营范围：广告的设计、制作、代理和发布；计算机技术服务与外包； 网上贸易代理；网上商务咨询；软件开发；日用百货、轻工产品、工艺礼品、文化办公用品 的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司的母公司为陕西西部广告传媒有限公司，最终控制方为陕西文化产业投资控股（集 团）有限公司。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 49 财务报告批准报出机构：陕西金色西部广告传媒股份有限公司董事会 财务报告批准报出日：二〇一八年四月二十七日 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 自本报告期末起至未来12个月，本公司不存在影响持续经营能力的重大不确定事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的 一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 50 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 51 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确 认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生 改变的依据： 1.企业因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应 当将其重分类为可供出售金融资产； 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 52 2.企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有至到期 的最初意图。如果处置或重分类为其他金融资产的金融资产相对于该类投资在出售或重分类 前的总额较大，则企业在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产。 （七）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额 300.00 万元以上（含 300.00 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确 定坏账准备计提的比例。 关联方组合 集团公司内部单位之间应收款项视为一个组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 （2）账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）其他方法 组合名称 方法说明 关联方组合 集团公司内部单位之间应收款项视为一个组合，不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 53 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （八）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 原材料、库存商品发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （九）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 54 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十一）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 5000 元以上，并且使用 期限超过 1 年的，也应当作固定资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 55 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75 其他设备 年限平均法 5 5.00 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十二）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十三）无形资产 1.无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等，按成 本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无形资产使用 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 56 寿命的确认如下： 项目 摊销年限（年） 广告媒体使用权 10 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司纷纷提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1. 短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3. 设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 57 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本将该公司项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十七）收入 1.收入确认一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司通过取得户外广告媒体资源经营权为客户提供媒体资源服务获取收益，主要收入是 为客户提供户外广告发布收入。公司承接广告发布业务后，按照与客户签订广告发布合同或 类似协议，选择合适的媒体，制定广告投放计划，经与客户确认后执行广告投放计划，在广 告上画后，按照合同约定广告发布期分月平均确认收入；制作、换画收入依照合同约定金额 按次在客户确认后确认收入。 （十八）政府补助 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 58 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政 府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象 的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以 区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.与资产相关的政府补助会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 4.与收益相关的政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 （十九）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 59 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00% 教育费附加 应缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00% 水利建设基金 应纳税营业收入 0.08% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% （二） 重要税收优惠政策及其依据 根据财政部、海关总署、国家税务总局印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》(财税[2011]58 号)，并经主管税务机关西安地方税务局曲江新区分局登记 备案，本公司报告期企业所得税减按 15.00%计征。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。此项会计政策变更对公司本年度财务报表列报无 影响。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 2017 年度列示持续经营净利润金额 14,174,788.39 元，列示终止 经营净利润金额 0.00 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目， 并追溯调整。 减少上年营业外支出 2,334.76 元，增加上年资产处置收益 -2,334.76 元；减少本年营业外收入 167,220.25 元，增加本年资 产处置收益 167,220.25 元。 2.会计估计的变更 公司本报告期无会计估计变更情况。 3.前期会计差错更正 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 60 公司本报告期无前期会计差错更正情况。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 33,711.45 24,234.20 银行存款 40,853,064.25 25,168,256.13 合计 40,886,775.70 25,192,490.33 （2）截止2017年12月31日，本公司无使用受限的货币资金。 （3）截止2017年12月31日，本公司无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 490,000.00 商业承兑汇票 264,000.00 - 合计 264,000.00 490,000.00 （2）期末无已背书或贴现但未到期的应收票据。 （3）期末无质押的应收票据。 （4）本期无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,237,732.67 100.00 185,000.05 1.30 14,052,732.62 组合 1：账龄分析法 13,149,263.79 92.36 185,000.05 1.41 12,964,263.74 组合 2：集团内关联方 1,088,468.88 7.64 - - 1,088,468.88 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 61 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,237,732.67 -- 185,000.05 -- 14,052,732.62 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 20,418,285.96 100.00 125,520.21 0.61 20,292,765.75 组合 1：账龄分析法 12,552,020.55 61.47 125,520.21 1.00 12,426,500.34 组合 2：集团内关联方 7,866,265.41 38.53 - - 7,866,265.41 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 20,418,285.96 -- 125,520.21 -- 20,292,765.75 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,811,578.49 118,115.78 1.00 1-2 年（含 2 年） 1,337,685.30 66,884.27 5.00 合计 13,149,263.79 185,000.05 -- （3）组合中，集团内关联方应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 陕西西部广告传媒有限公司 884,360.00 - - 陕西博兰德文化传播有限公司 142,100.00 - - 陕西百年传媒投资有限公司 62,008.88 - - 合计 1,088,468.88 - -- （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 59,479.84 本期收回或转回的应收账款坏账准备 - （5）期末应收账款金额前五名情况 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 62 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应收账款期末 余额总额的比例 （%） 坏账准备 宝鸡市文物旅游局 非关联方 3,000,000.00 21.07 30,000.00 陕西法门寺文化实业有限公司 非关联方 3,000,000.00 21.07 30,000.00 杭州丽彩传媒有限公司 非关联方 2,591,002.58 18.20 25,910.03 陕西西部广告传媒有限公司 关联方 884,360.00 6.21 - 陕西太白山国家森林公园 非关联方 780,000.00 5.48 7,800.00 合计 -- 10,255,362.58 72.03 93,710.03 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,283,138.71 100.00 89,722.95 17.43 1-2 年（含 2 年） - - 425,000.00 82.57 合计 2,283,138.71 -- 514,722.95 -- （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付款项总额 的比例（%） 陕西百年传媒投资有限公司 关联方 464,048.96 1 年以内 20.33 乐推（上海）文化传播有限公司 非关联方 187,782.53 1 年以内 8.22 大连万象美物业管理有限公司西安分公 司 非关联方 157,500.00 1 年以内 6.90 北京北广梯影广告传媒有限公司 非关联方 117,161.68 1 年以内 5.13 西安永绿物业服务有限公司 非关联方 76,455.38 1 年以内 3.35 合计 -- 1,002,948.55 -- 43.93 注：期末预付款项不存在明显减值迹象，无需计提坏账准备。 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 63 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 账面价值 按组合计提坏账准备的其 他应收款 5,165,057.77 100.00 540,219.80 10.46 4,624,837.97 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 5,165,057.77 -- 540,219.80 -- 4,624,837.97 （续上表） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其 他应收款 3,491,773.51 100.00 318,002.83 9.11 3,173,770.68 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合计 3,491,773.51 -- 318,002.83 -- 3,173,770.68 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3,334,180.28 33,341.80 1.00 1-2 年（含 2 年） 1,328,650.00 66,432.50 5.00 2-3 年（含 3 年） 2,227.49 445.50 20.00 3-4 年（含 4 年） - - - 4-5 年（含 5 年） 150,000.00 90,000.00 60.00 5 年以上 350,000.00 350,000.00 100.00 合计 5,165,057.77 540,219.80 -- （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 222,216.97 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 64 项目 本期发生额 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 - （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 4,683,868.40 3,382,500.00 员工借款 479,461.37 107,545.51 其他 1,728.00 1,728.00 合计 5,165,057.77 3,491,773.51 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余 额 陕西省交通广告传媒有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 29.04 15,000.00 西安市地下铁道有限责任公司 保证金 1,010,000.00 见注 1 19.55 50,100.00 北京北广梯影广告传媒有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 19.36 10,000.00 西安华商广告有限责任公司 保证金 500,000.00 见注 2 9.68 440,000.00 陕西铁路陇海旅游集团有限公司 保证金 380,000.00 见注 3 7.36 15,800.00 合计 -- 4,390,000.00 -- 84.99 530,900.00 注1：其中1年以内10,000.00元，1-2年1,000,000.00元。 注2：其中4-5年150,000.00元，5年以上350,000.00元。 注3：其中1年以内80,000.00元，1-2年300,000.00元。 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 低值易耗品 - - - 24,581.19 - 24,581.19 合计 - - - 24,581.19 - 24,581.19 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 - 329,529.60 合计 - 329,529.60 8.可供出售金融资产 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 65 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工 具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 其中：按成本计量 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 合计 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 项目 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现 金红利 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 期初 余额 本期 增加 本期 减少 期末 余额 方元 FOF3 号基金 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - - - 合计 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - -- - 9.固定资产 （1）分类列示 项目 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值 -- -- -- -- 1.期初余额 1,155,238.39 707,270.00 2,680,925.71 4,543,434.10 2.本期增加金额 283,612.18 19,657.26 1,075,942.26 1,379,211.70 （1）购置 283,612.18 19,657.26 12,324.79 315,594.23 （2）在建工程转入 - - 1,063,617.47 1,063,617.47 3.本期减少金额 876,683.90 43,183.00 - 919,866.90 （1）处置或报废 876,683.90 43,183.00 - 919,866.90 4.期末余额 562,166.67 683,744.26 3,756,867.97 5,002,778.90 二、累计折旧 -- -- -- -- 1.期初余额 878,056.91 283,737.12 806,511.83 1,968,305.86 2.本期增加金额 231,962.99 200,781.81 509,549.64 942,294.44 （1）计提 231,962.99 200,781.81 509,549.64 942,294.44 3.本期减少金额 828,553.06 42,513.00 - 871,066.06 （1）处置或报废 828,553.06 42,513.00 - 871,066.06 4.期末余额 281,466.84 442,005.93 1,316,061.47 2,039,534.24 三、减值准备 -- -- -- -- 1.期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 66 项目 运输工具 电子设备 其他 合计 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 -- -- -- -- 1.期末账面价值 280,699.83 241,738.33 2,440,806.50 2,963,244.66 2.期初账面价值 277,181.48 423,532.88 1,874,413.88 2,575,128.24 （2）暂时闲置固定资产情况 截至2017年12月31日，本公司无闲置的固定资产。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 公司本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）经营租赁租出的固定资产情况 公司本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 截至2017年12月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 10.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 曲江便民信息服务亭 二期项目 1,959,739.52 - 1,959,739.52 - - - 合计 1,959,739.52 - 1,959,739.52 - - - （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余 额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少 额 工程累计投入占 预算的比例（%） 曲江便民信息服 务亭二期项目 10,300,000.00 - 3,023,356.99 1,063,617.47 - 29.35 合计 10,300,000.00 - 3,023,356.99 1,063,617.47 - 29.35 （续上表) 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 67 项目名称 工程进度 累计利息资 本化金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来 源 期末余额 曲江便民信息服 务亭二期项目 29.35 - - - 自筹 1,959,739.52 合计 29.35 - - - -- 1,959,739.52 11.无形资产 项目 广告媒体使用权 合计 一、账面原值 - - 1.期初余额 35,000,000.00 35,000,000.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 35,000,000.00 35,000,000.00 二、累计摊销 - - 1.期初余额 17,499,999.60 17,499,999.60 2.本期增加金额 3,499,999.92 3,499,999.92 （1）计提 3,499,999.92 3,499,999.92 3.本期减少金额 - - 4.期末余额 20,999,999.52 20,999,999.52 三、减值准备 - - 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 14,000,000.48 14,000,000.48 2.期初账面价值 17,500,000.40 17,500,000.40 注：截至2017年12月31日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 12.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 - 431,239.84 119,788.80 - 311,451.04 合计 - 431,239.84 119,788.80 - 311,451.04 13.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 725,219.85 108,782.98 443,523.04 66,528.45 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 68 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 合计 725,219.85 108,782.98 443,523.04 66,528.45 14.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 广告发布费 5,689,795.01 2,760,006.41 应付工程款 180,730.00 - 合计 5,870,525.01 2,760,006.41 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。 15.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收广告款 4,440,578.27 8,551,548.73 合计 4,440,578.27 8,551,548.73 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 16.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 196,256.29 4,559,766.57 4,626,171.28 129,851.58 离职后福利中-设定提存计划负债 3,210.51 615,265.63 615,006.23 3,469.91 合计 199,466.80 5,175,032.20 5,241,177.51 133,321.49 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 129,788.26 3,883,385.69 3,982,089.48 31,084.47 二、职工福利费 - 232,588.84 232,588.84 - 三、社会保险费 - 169,855.99 169,827.56 28.43 其中：1．医疗保险费 - 158,185.56 158,185.56 - 2．工伤保险费 - 6,119.60 6,104.58 15.02 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 69 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 3．生育保险费 - 5,550.83 5,537.42 13.41 四、住房公积金 254.80 152,600.00 152,600.00 254.80 五、工会经费和职工教育经费 66,213.23 121,336.05 89,065.40 98,483.88 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 八、其他短期薪酬 - - - - 合计 196,256.29 4,559,766.57 4,626,171.28 129,851.58 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,670.81 599,966.60 599,728.32 2,909.09 2.失业保险费 539.70 15,299.03 15,277.91 560.82 合计 3,210.51 615,265.63 615,006.23 3,469.91 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 1,123,181.73 385,607.31 2．增值税 6,854.59 - 3．城市维护建设税 321.13 1,075.30 4．教育费附加 229.38 768.09 5．代扣代缴个人所得税 3,792.84 11,673.93 6．印花税 2,720.50 1,106.02 7．文化事业建设费 94,065.23 94,279.74 8．水利建设基金 7,254.70 3,195.41 合计 1,238,420.10 497,705.80 18.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 15,555.56 15,555.56 合计 15,555.56 15,555.56 19.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 70 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 4,010,000.00 1,000,000.00 押金及其他 399,781.35 95,302.30 合计 4,409,781.35 1,095,302.30 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 20.其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税额 395,525.48 1,063,723.96 合计 395,525.48 1,063,723.96 21.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 30,000,000.00 - - - -8,775,000.00 -8,775,000.00 21,225,000.00 国有法人持股 15,300,000.00 - - - -5,100,000.00 -5,100,000.00 10,200,000.00 其他内资持股 14,700,000.00 - - - -3,675,000.00 -3,675,000.00 11,025,000.00 其中：境内法人持股 - - - - - - - 境内自然人持股 14,700,000.00 - - - -3,675,000.00 -3,675,000.00 11,025,000.00 二、无限售条件流通股份 - 2,400,000.00 - - 8,775,000.00 11,175,000.00 11,175,000.00 人民币普通股 - 2,400,000.00 - - 8,775,000.00 11,175,000.00 11,175,000.00 股份合计 30,000,000.00 2,400,000.00 - - - 2,400,000.00 32,400,000.00 注：2017年12月15日，公司完成股票发行手续，本次股票发行2,400,000.00股，发行金 额4,800,000.00元，由此股本增加2,400,000.00元，资本公积增加2,400,000.00元。 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 14,295,256.28 2,400,000.00 - 16,695,256.28 合计 14,295,256.28 2,400,000.00 - 16,695,256.28 注：本期增加原因详见本附注“六、21.股本”。 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,044,438.16 1,417,478.84 - 3,461,917.00 合计 2,044,438.16 1,417,478.84 - 3,461,917.00 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 71 注：本年增加系根据净利润14,174,788.39元的10.00%计提。 24.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 9,636,513.59 927,504.57 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 9,636,513.59 927,504.57 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,174,788.39 10,707,236.69 减：提取法定盈余公积 1,417,478.84 1,070,723.67 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 927,504.00 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 22,393,823.14 9,636,513.59 25.营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 64,382,232.31 53,004,666.43 其中：报媒 1,992,779.21 1,246,182.07 便民信息亭 4,979,641.06 6,075,169.17 火车站、高铁站 26,592,845.15 17,713,284.51 校园阅报栏 1,760,572.83 2,133,272.40 地铁 11,630,135.29 22,684,634.87 卫视、单立柱、LED 屏 - 1,286,603.78 央视代理 11,320,754.76 - 互联网信息服务 4,428,833.17 - 梯影 31,671.16 - 其他 1,644,999.68 1,865,519.63 合计 64,382,232.31 53,004,666.43 主营业务成本 38,480,977.29 32,801,926.57 其中：报媒 1,880,736.31 967,995.74 便民信息亭 1,870,538.79 851,705.17 火车站、高铁站 10,835,920.21 9,236,202.86 校园阅报栏 1,216,805.28 1,182,135.20 地铁 4,649,864.27 17,514,164.25 卫视、单立柱、LED 屏 - 1,236,174.27 央视代理 11,320,754.76 - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 72 项 目 本期发生额 上期发生额 互联网信息服务 4,251,679.70 - 梯影 769,184.41 - 其他 1,685,493.56 1,813,549.08 合计 38,480,977.29 32,801,926.57 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 97,553.50 39,057.25 7.00% 教育费附加(包括地方教育费附 加) 69,681.04 27,898.03 3.00%、2.00% 车船使用税 1,560.00 3,000.00 300 元至 5400 元/辆/ 年 印花税 22,330.78 12,264.16 0.30‰ 合计 191,125.32 82,219.44 -- 27.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,659,324.65 1,329,747.71 水电费 415,915.95 86,980.11 业务招待费 271,405.21 333,755.16 广告宣传费 277,925.76 943,396.20 折旧及摊销费用 19,800.93 - 前五项费用小计 2,644,372.50 2,693,879.18 其他 221,892.64 87,496.37 合计 2,866,265.14 2,781,375.55 28.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,515,707.55 2,420,845.06 税费 1,524,698.26 964,521.81 咨询费 616,987.12 936,125.23 租赁费 399,577.94 335,708.00 折旧及摊销费用 381,710.12 306,375.13 前五项费用小计 6,438,680.99 4,963,575.23 其他费用 634,275.45 569,868.66 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 73 费用性质 本期发生额 上期发生额 合计 7,072,956.44 5,533,443.89 29.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 - 15,555.56 减：利息收入 31,739.48 27,254.76 手续费支出 4,623.24 3,600.17 合计 -27,116.24 -8,099.03 30.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 281,696.81 37,383.21 合计 281,696.81 37,383.21 31.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 647,994.92 323,980.49 合计 647,994.92 323,980.49 32.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 167,220.25 -2,334.76 合计 167,220.25 -2,334.76 33.营业外收入 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 1,500,000.00 600,000.00 1,500,000.00 2．其他 49,230.54 - 49,230.54 合计 1,549,230.54 600,000.00 1,549,230.54 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 陕西文化产业发展专项资金 - 100,000.00 与收益相关 西安市财政局 2016 年鼓励企业上市补贴款 - 500,000.00 与收益相关 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 74 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 陕西省中小企业新三板挂牌补助 500,000.00 - 与收益相关 西安曲江新区财政局新三板挂牌文化企业奖励 1,000,000.00 - 与收益相关 合计 1,500,000.00 600,000.00 -- 34.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．非流动资产毁损报废损失 3,325.68 3,325.68 2．罚款支出（注） 1,000,000.00 - 1,000,000.00 3．公益性捐赠支出 - 70,000.00 - 4．其他 12,187.00 - 12,187.00 合计 1,015,512.68 70,000.00 1,015,512.68 注:由于所发布的医疗广告图样内容与经审查批准的医疗广告成品样件（户外）内容不 符，公司本年8月收到陕西省工商行政管理局下发的《行政处罚决定书》（陕工商处字[2017] 第21号），被没收广告费用50.00万元，并处广告费用1倍罚款50.00万元，两项合计罚没100.00 万元。 35.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,690,472.19 1,920,825.84 其中：当期所得税 2,732,726.72 1,926,433.32 递延所得税 -42,254.53 -5,607.48 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,865,260.58 12,628,062.53 按法定[15%]税率计算的所得税费用 2,529,789.09 1,894,209.38 某些子公司适用不同税率的影响 - - 对以前期间当期所得税的调整 -5,607.50 - 归属于合营企业和联营企业的损益 - - 无须纳税的收入 - - 不可抵扣的费用 166,290.60 26,616.46 税率变动对期初递延所得税余额的影响 - - 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 - - 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 75 项目 本期发生额 上期发生额 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用合计 2,690,472.19 1,920,825.84 36.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 31,739.48 27,254.76 政府补助 1,500,000.00 600,000.00 往来款及保证金 6,535,000.00 53,719,077.92 其他 1,037,123.34 629,976.34 合计 9,103,862.82 54,976,309.02 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费支出 4,623.24 3,600.17 往来款及保证金 4,126,368.40 54,301,401.00 销售及管理费用 4,361,823.60 3,283,329.73 罚款支出 1,000,000.00 - 其他 203,919.46 379,336.65 合计 9,696,734.70 57,967,667.55 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到关联方借款 - 16,000,000.00 合计 - 16,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还关联方借款 - 16,000,000.00 合计 - 16,000,000.00 37.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 -- -- 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 76 项目 本期发生额 上期发生额 净利润 14,174,788.39 10,707,236.69 加：资产减值准备 281,696.81 37,383.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 942,294.44 984,888.26 无形资产摊销 3,499,999.92 3,499,999.13 长期待摊费用摊销 119,788.80 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -167,220.25 2,334.76 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,325.68 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - 15,555.56 投资损失（收益以“－”号填列） -647,994.92 -323,980.49 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,254.53 -5,607.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,581.19 -24,581.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,311,507.20 -19,368,107.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,538,735.24 6,249,156.10 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,039,247.97 1,774,276.94 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 三、现金及现金等价物净增加情况： -- -- 现金的期末余额 40,886,775.70 25,192,490.33 减：现金的期初余额 25,192,490.33 24,051,236.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 15,694,285.37 1,141,253.43 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 40,886,775.70 25,192,490.33 其中：1.库存现金 33,711.45 24,234.20 2.可随时用于支付的银行存款 40,853,064.25 25,168,256.13 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 77 项目 期末余额 期初余额 3.可随时用于支付的其他货币资金 - - 4.可用于支付的存放中央银行款项 - - 5.存放同业款项 - - 6.拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 40,886,775.70 25,192,490.33 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、与金融工具相关的风险 本公司的金融工具包括应收款项、可供出售金融资产、应付款项等。各项金融工具的详细 情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策及风险管理目标如下所述。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业 绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，及时 对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 (一)市场风险 1.外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险，本公司 无以外币结算的业务，因此，不存在外汇风险。 2.利率风险 利率风险指金融工具公允价值或未来现金流量变动而产生波动的风险。 （1）金融工具公允价值变动风险：目前，本公司金融工具均以历史成本计量，不存在公 允价值变动带来的风险。 （2）未来现金流量变动风险：因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动 利率的银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值 风险。 （二）信用风险 2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 78 信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公 司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分 的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本公司未对外提供财务担保，因此，本公司无财务担保的信用风险。 （三）流动风险 流动性风险指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动性风险时，本公司政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过对 流动性风险的集中控制，借助全面预算定期编制资金滚动预算，对现金余额进行实时监控， 确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还到期债务。本公司保持充分的现金 及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金流量波动的影响。本公司 管理层通过与金融机构进行融资磋商，从而使公司保持一定的授信额度，进而降低流动性风 险。 八、公允价值 公司本期无公允价值披露事项。 九、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 陕西西部广告传 媒有限公司 母公司 西安曲江新区汇新路以东 南三环以北影视大厦第 1 幢 1 单元 12 层 11203 号房 王保昌 广告的设计、制作、代理、发 布；媒体运营平台投资开发； 投资管理咨询；公关活动策划 1.00 亿元 （续上表） 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码 47.22 47.22 陕西文化产业投资控股（集团）有限公司 916101336889653013 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西百年传媒投资有限公司 同受母公司控制 陕西博兰德文化传播有限公司 同受母公司控制 西安金色年华广告文化传播有限公司 自然人股东控股公司 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 79 4.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西百年传媒投资有限公司 接受劳务 479,347.27 - （2）出售商品/提供劳务情况表 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 陕西百年传媒投资有限公司 提供劳务 6,218,596.11 6,457,178.60 陕西博兰德文化传播有限公司 提供劳务 19,518.54 114,538.06 陕西西部广告传媒有限公司 提供劳务 58,075.47 662,037.74 （3）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元） 关键管理人员报酬 78.44 62.73 5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 陕西百年传媒投资有限公司 62,008.88 - 6,928,927.35 - 应收账款 陕西西部广告传媒有限公司 884,360.00 - 822,800.00 - 应收账款 陕西博兰德文化传播有限公司 142,100.00 - 114,538.06 - 预付款项 陕西百年传媒投资有限公司 464,048.96 - - - （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 陕西百年传媒投资有限公司 - 2,391,643.40 预收账款 陕西百年传媒投资有限公司 - 5,158,146.77 应付利息 陕西西部广告传媒有限公司 15,555.56 15,555.56 十、股份支付 本公司报告期内不存在应披露的股份支付事项。 十一、承诺及或有事项 本公司报告期内无需要披露的承诺及或有事项。 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 80 十二、资产负债表日后事项 截至报告报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1.关于延期履行承诺相关事项 公司2015年12月申请在全国中小企业股份转让系统挂牌，为避免和解决同业竞争问题， 公司股东陕西西部广告传媒有限公司、赵杰、王晓玲分别做出《关于避免与陕西金色西部广 告传媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》，拟定于2017年12月31日之前，通过资产重 组方式，将陕西百年传媒投资有限公司的业务及资源整合至公司。 由于实际情况发生变化，陕西百年传媒投资有限公司处于持续亏损状态，若继续按照前 述承诺进行资产重组，将对公司业务及经营造成重大不利影响，公司决定推迟履行《关于避 免与陕西金色西部广告传媒股份有限公司产生同业竞争行为的承诺》中关于整合陕西百年传 媒投资有限公司业务的承诺，并将根据陕西百年传媒投资有限公司业务经营情况，确定是否 继续或终止整合承诺措施。 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.48 0.4725 0.4725 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 20.90 0.4393 0.4393 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 167,220.25 -- （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - -- （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,500,000.00 -- （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -- （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -- 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 81 非经常性损益明细 金额 说明 （6）非货币性资产交换损益 - -- （7）委托他人投资或管理资产的损益 647,994.92 -- （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -- （9）债务重组损益 - -- （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -- （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -- （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -- （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -- （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - -- （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -- （16）对外委托贷款取得的损益 - -- （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 - -- （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 - -- （19）受托经营取得的托管费收入 - -- （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -966,282.14 -- （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -- 非经常性损益合计 1,348,933.03 -- 减：所得税影响金额 352,339.95 -- 扣除所得税影响后的非经常性损益 996,593.08 -- 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 996,593.08 -- 归属于少数股东的非经常性损益 - -- 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2018 年 4 月 27 日 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 2017 年年度报告 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 陕西金色西部广告传媒股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 27 日