836964_2019_航天华世_2019年年度报告[2020-026]_2020-04-21.txt

1 2019 年度报告 航天华世 NEEQ : 836964 北京航天华世科技股份有限公司 （BEIJING AEROSPACE CHINA WORLD SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD.） 2 公司年度大事记 2019 年 6 月，公司与北京航空航天大学签订了《技术合作协议》，双方基于各自在航空 航天领域的优势，将共同完成高端项目从设计、制造到安装、调试的全过程合作。公司“火 花 2025 云定制平台”首次采用校企合作的方式，将实现云定制平台的稳步扩展，为后续校 企合作积累经验。 2019 年 6 月，公司与大厂首钢机电有限公司签订了“产教融合”校企合作项目协议书， 双方将在教科研、专业建设、实训教学、技能大赛、学生就业等领域展开合作，为国家培 养高素质劳动者和高端技能型人才贡献力量。 2019 年 6 月，公司与北京中博智合科技有限公司签订了《企业战略合作框架协议》。 中博智合依托中科院、社科院、中医科学院、北大、清华、北理工、北航、农大等科研院 所的博士资源，拥有大量具有科研院所背景的高端人才资源，双方将充分结合自身的优势， 在高端精密机械加工项目中从技术咨询、资源对接到技术合作等方面开展工作。这将为公 司“火花 2025 云定制平台”的发展提供坚实的技术支持，奠定了人才基础。 2019 年 7 月 18 日，公司 2018 年度权益分派实施完毕，以总股本 82,783,200 股为基 数，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金。 2019 年 12 月 17 日，公司召开第二届董事会第七次会议；2020 年 1 月 2 日，公司召 开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更公司股票转让方式为做市转让的议案。 自 2020 年 3 月 25 日起变更为做市交易方式。 截止目前，公司做市商为 3 家，分别为首创证券有限责任公司、银泰证券有限责任公 司和中天证券股份有限公司。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 30 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 34 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 航天华世、本公司或公司 指 北京航天华世科技股份有限公司 石家庄云定制 指 石家庄航天华世云定制科技有限公司 工业技术开发 指 北京航天华世工业技术开发有限公司 北京云定制 指 航天华世云定制（北京）国际科技有限公司 秦皇岛自动化 指 秦皇岛航天华世自动化设备有限公司 云智科技 指 北京航天华世云智科技有限公司 沧州宇恒 指 沧州宇恒机械零部件制造有限公司 梁山宇恒 指 梁山宇恒机械零部件制造有限公司 沧州焊接 指 沧州航天华世焊接科技有限公司 无锡宇恒 指 无锡宇恒不锈钢科技有限公司 锦州宇恒 指 锦州宇恒云定制科技有限公司 佛山宇恒 指 佛山宇恒志远机电设备有限公司 浩睿德 指 浩睿德新能源秦皇岛有限公司 康汇医疗 指 秦皇岛康汇医疗器械有限公司 大连易智造 指 大连易智造科技有限公司 航天华宇 指 北京航天华宇投资管理有限公司 航天宇业 指 北京航天宇业创业投资中心（有限合伙） 航天京丰 指 北京航天京丰创业投资中心（有限合伙） 控股股东、实际控制人 指 张锦峥 章程、公司章程 指 最近一次经股东大会审议通过的《北京航天华世科技 股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、首创证券 指 首创证券有限责任公司 审计机构 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市康达律师事务所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张锦峥、主管会计工作负责人王金华及会计机构负责人（会计主管人员）王金华保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人为张锦峥，其控制公司 54.78%的股份，处于绝对控股地位。公司虽已制定了一整套规 范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人 仍有可能利用控股地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、 财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司的持 续健康发展带来风险。 核心技术人员流失风险 公司开展精密机械零部件加工涉及多领域核心技术的综合 应用，是以技术人员为核心开展的，产品的加工效率和质量保 证依赖于工艺设计编程的技术人员，以及技能熟练的一线加工、 装配调试和检验人员。相关人员的频繁流动会影响公司的产品 质量，使客户的满意度降低，将对公司的声誉和后续业绩表现 带来负面影响。 原材料价格波动风险 公司机械零部件加工产品的主要原材料为钢铁、铝材等金 6 属材料或者由此类金属材料制成的零部件，其价格易受国际贸 易政策及大宗国际商品价格变动的影响，原材料价格变化将直 接影响公司利润水平，进而对公司生产经营产生不利影响。 应收账款余额较大风险 截至 2019 年末，公司应收账款账面价值为 9,508.46 万元， 占资产总额的比重为 23.02%；其中账龄一年以内的应收账款余 额为 8,592.76 万元，占应收账款余额的比重为 83.18%。 公司与主要客户北京星航机电装备有限公司、北京华航无 线电测量研究所、北京驰泉机械厂、沈阳嘉泰航空机电有限公 司等均保持长期稳定的业务往来关系，该等单位均具有良好的 信誉，因此公司应收账款产生坏账的风险较低。虽然报告期内 公司未发生应收账款坏账损失，但如果未来公司销售收入持续 增长，预计应收账款余额将同步继续上升，将给公司带来一定 的营运资金压力并导致产生坏账风险。 公司客户较为集中的风险 2019 年度，公司对前五名客户的销售收入合计为 32,643.42 万元，占当期营业收入的比重为 66.55%。公司与主要客户合作 时间较长，双方建立了长期稳定的关系，变更成本较高，但如 果主要客户需求下降，采购政策剧烈波动，或转向其他竞争对 手，公司将面临业绩下滑的风险。 租赁房屋产权不完善风险 公司租赁的部分房屋无产权也未经主管部门确认，存在被 认定为违章建筑的风险。如被认定为违章建筑，则出租方可能 被罚款或要求限期拆除，租赁协议存在被认定无效的风险，可 能影响公司的租金成本或公司需另行寻找新的场所，从而对公 司的经营产生一定影响。公司实际控制人张锦峥先生已出具承 诺，如该等房屋库房不再适合使用而需另寻房源的，因此给公 司造成的损失由实际控制人全部承担。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京航天华世科技股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING AEROSPACE CHINA WORLD SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. 证券简称 航天华世 证券代码 836964 法定代表人 张锦峥 办公地址 北京市房山区阎村镇张庄村中里 23 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江向普 职务 董事会秘书 电话 010-80393390 传真 010-80394307 电子邮箱 bjhths@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市房山区阎村镇张庄村中里 23 号、102412 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 注：2020 年 2 月 17 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议并通过了免去石俊琴女士董事会秘书， 任命江向普先生为公司董事会秘书的议案。 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 19 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-C374 航空、航天器及设备制造-C3743 航空、航天相关设备制造 主要产品与服务项目 精密机械零部件加工 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 82,783,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 张锦峥 实际控制人及其一致行动人 张锦峥 注：2019 年 12 月 17 日，公司召开第二届董事会第七次会议；2020 年 1 月 2 日，公司召开 2020 年 第一次临时股东大会，审议通过了关于变更公司股票转让方式为做市转让的议案。自 2020 年 3 月 25 日 8 起变更为做市交易方式。截止目前，公司做市商为 3 家。 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110111685144452M 否 注册地址 北京市房山区阎村镇张庄村中里 23 号 否 注册资本 82,783,200 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁兰华、练意彩 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司与中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）合作期满，根据公司战略发展需要,经公司董事会 综合评估，公司拟改聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构，负责公司 2019 年度财务报告审计工作。 2020 年 2 月 17 日，公司召开第二届董事会第八次会议；2020 年 3 月 5 日，公司召开 2020 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于更换会计师事务所的议案》。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 490,482,492.59 273,416,418.61 79.39% 毛利率% 15.93% 17.22% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,422,243.42 13,185,056.65 145.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 32,014,852.57 13,206,655.36 142.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.97% 9.33% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.72% 9.35% - 基本每股收益 0.39 0.16 143.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 413,050,229.20 316,031,723.53 30.70% 负债总计 236,380,528.10 167,617,790.46 41.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 176,128,418.59 147,845,335.17 19.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 1.79 18.99% 资产负债率%（母公司） 61.59% 51.26% - 资产负债率%（合并） 57.23% 53.04% - 流动比率 1.53 1.60 - 利息保障倍数 5.34 3.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,921,855.29 -9,864,876.43 19.70% 应收账款周转率 6.25 6.42 - 存货周转率 3.68 3.01 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 10 总资产增长率% 30.70% 20.38% - 营业收入增长率% 79.39% 22.03% - 净利润增长率% 150.76% -39.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 82,783,200 82,783,200 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 348,703.53 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 196,563.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,334.27 非经常性损益合计 542,932.28 所得税影响数 135,733.07 少数股东权益影响额（税后） -191.64 非经常性损益净额 407,390.85 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 89,038,057.28 - - - 应收票据 - 38,862,969.45 - - 应收账款 - 50,175,087.83 - - 应付票据及应付账款 15,640,981.36 - - - 应付票据 - 2,040,000.00 - - 应付账款 - 13,600,981.36 - - 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，主营业务为精密机械零部件加工。 公司的主要产品是非标机械零部件，其中大部分是为航天系统各个军工企业和研究院所配套加工机械零 部件。 公司拥有独立完整的采购、生产、销售和客户服务体系，采取“以销定产”的订单式生产模式，并 且依据自身销售能力拓展市场，通过直销的方式进行销售，为客户提供跨行业、多品种、小批量的专用 机械零部件加工定制服务。公司在多年技术积累的基础上，针对不同客户需求不断改进工艺技术，逐步 完善精密机械加工件产品系列，以满足汽车、航空航天、国防等领域企业的需求，通过产品销售获取收 入和利润。 公司加工的零部件主要用于军工产品、军工辅助配套产品、民用产品和出口产品。公司加工机械零 部件时使用的主要生产技术有车削加工技术、铣削加工技术和磨削加工技术。公司主要为客户提供个性 化定制加工，需严格按照客户的图纸来设计工艺流程，以保证产品规格和质量符合客户的要求，公司选 择现行通用工艺技术的最优级别，通过先进的数控加工设备来实施加工操作。 公司的质量方针为：加工精品、满足顾客、质量为本、持续改进；质量目标为：产品一次交检合格 率 98%，废品率控制在 0.5%以下，设备完好率 95%以上，对顾客不满意事项处置率达到 100%以上。目 前公司已通过了“上。目前公司已通过了“置率国军标质量管理体系认证”，这些关键资源使得公司在 行业内具有较强的竞争优势。 报告期内，公司持续发展“火花 2025 云定制平台”（以下简称“云定制平台”）建设及全国范围 内的布局工作。报告期内公司通过投资新设了三家子公司，来达到云定制平台搭建全球化、多元化的战 略目标和方向。云定制平台是整合全国有加工需求的企业和有加工能力的企业，采用对上下游企业从订 单管理、生产管理、质量管理到物流管理、售后管理、结算管理的整个供应链进行闭环管理的方式，其 中质量管理是云定制平台的核心，云定制平台对上下游企业整个供应链过程管理要达到可管控、可追溯， 提高云定制平台对上下游企业的保障。云定制平台采用对上下游企业进行实地考核的方式，增加云定制 平台的核心上下游企业，为上下游企业提供一个高质量、高标准、高体验性的云定制平台。 云定制平台由自营工厂和共享工厂两种模式组成。自营工厂是由公司在全国自建的子公司组成，主 要承担订单的试制，共享工厂是由通过云定制平台整合的全国中小规模工业企业组成，主要承担订单的 批产。自营工厂与共享工厂依托公司将在全国 150 个工业城市建立的营销检测服务中心，形成全国联动、 12 优势互补、相辅相成的非标定制加工产业生态圈，同时云定制平台也为上下游企业提供增值服务，提高 上下游企业对云定制平台的体验和粘性。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司实现营业收入 49,048.25 万元，较上年同期增长 79.39%；实现净利润 3,239.49 元， 较上年同期增长 150.76%，主要系公司营收规模快速增长所致。截止 2019 年末，公司资产总额为 41,305.02 万元，较上年末增长 30.70；归属于母公司股东的净资产为 17,612.84 万元，较上年末增长 19.13%。 （一）2019 年度，公司主要工作情况： 1、以持续发展云定制平台为公司的战略重点，通过云定制平台在全国范围内的布局建设及向细分 行业覆盖的拓展，同时采取与政府园区、科研院所、高校、孵化器企业进行合作，来实现云定制平台全 面化、多元化的战略目标，提升公司的综合竞争力。报告期内，公司投资设立了三家子公司，同时与北 京航天航空大学、大厂首钢机电有限公司、北京中博智合科技有限公司建立了合作关系。 2、以提升高精尖加工能力为公司的发展核心，高精尖加工能力是公司的核心竞争力，也是公司的 技术壁垒。提升高精尖加工能力，不仅是云定制平台发展的基石，更是公司市场开拓的支撑，同时与云 定制平台的发展相辅相成，提升公司的核心竞争力。报告期内，公司采购了一台高精度检测设备测高仪 和一台高精度加工设备五轴联动加工中心。 3、以优化云定制平台服务为公司的发展基础，通过优化云定制平台服务，来提高上下游企业对云 定制平台的体验性和粘性，同时增加云定制平台对新上下游企业的吸引力，不仅可以积累上下游企业资 源，更加带动了公司业务的发展，提升公司的基础竞争力。报告期内，公司云定制平台新开发已开展合 作的客户有 24 家；供应商 49 家。 （二）2020 年度，公司主要工作计划： 13 1、在原有基础上，持续推进云定制平台的发展壮大，优化云定制平台的服务。通过云定制平台， 实现营业收入的快速增长。 2、以公司自身的研发创新能力和智能制造能力为基础，开展口罩及相关设备的研发制造，向医疗 器械及医疗设备市场拓展。 综上，2020 年，公司将持续推进云定制平台的建设，优化云定制平台的服务，实现收入及利润的 快速增长；并有序向医疗器械及医疗设备市场拓展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,822,395.95 1.65% 17,356,669.15 5.49% -60.69% 应收票据 18,799,992.83 4.55% 38,862,969.45 12.30% -51.62% 应收账款 95,084,607.58 23.02% 50,175,087.83 15.88% 89.51% 预付款项 77,682,963.54 18.81% 50,381,137.06 15.94% 54.19% 其他应收款 7,019,177.83 1.70% 6,655,578.74 2.11% 5.46% 存货 141,047,413.06 34.15% 83,180,832.96 26.32% 69.57% 其他流动资产 1,878,802.67 0.45% 2,226,251.88 0.70% -15.61% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 40,276,443.74 9.75% 48,858,291.91 15.46% -17.56% 在建工程 987,633.95 0.24% 423,630.34 0.13% 133.14% 无形资产 19,305,533.49 4.67% 14,720,807.50 4.66% 31.14% 长期待摊费用 2,083,591.59 0.50% 2,222,993.59 0.70% -6.27% 递延所得税资 产 2,061,672.97 0.50% 967,473.12 0.31% 113.10% 短期借款 128,799,992.83 31.18% 105,909,193.00 33.51% 21.61% 长期借款 - - - - - 应付票据 9,387,941.04 2.27% 2,040,000.00 0.65% 360.19% 应付账款 17,501,029.16 4.24% 13,600,981.36 4.30% 28.67% 预收款项 29,151,255.15 7.06% 6,404,158.76 2.03% 355.19% 应付职工薪酬 476,625.30 0.12% 663,404.86 0.21% -28.15% 应交税费 8,796,273.54 2.13% 3,749,470.29 1.19% 134.60% 其他应付款 24,929,016.81 6.04% 13,489,194.17 4.27% 84.81% 一年内到期的 非流动负债 9,028,589.79 2.19% 9,594,601.16 3.04% -5.90% 长期应付款 6,442,031.02 1.56% 5,522,708.99 1.75% 16.65% 递延收益 1,867,773.46 0.45% 6,644,077.87 2.10% -71.89% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较期初减少 1,053.43 万元，同比下降 60.69%，主要系应收货款尚未结算所 致。 2、报告期末，应收票据较期初减少 2,006.30 万元，同比下降 51.62%，主要系应收货款尚未结算所 致。 3、报告期末，应收账款较期初增加 4,490.95 万元，同比增长 89.51%，主要系公司营收规模扩大所 致。 4、报告期末，预付款项较期初增加 2,730.18 万元，同比增长 54.19%，主要系尚未结算所致。 5、报告期末，存货较期初增加 5,786.66 万元，同比增长 69.57%，主要系公司营收规模扩大，公司 准备的库存商品等增加所致。 6、报告期末，其他流动资产较期初减少 34.74 万元，同比下降 15.61%，主要系待摊费用按期摊销 所致。 7、报告期末，固定资产较期初减少 858.18 万元，同比下降 17.56%，主要系当期售后回租使得原值 减少及按期计提折旧所致。 8、报告期末，在建工程较期初增加 56.40 万元，同比增长 133.14%，主要系公司梁山工程增加投资 所致。 9、报告期末，无形资产较期初增加 458.47 万元，同比增长 31.14%，主要系本期购置软件所致。 10、报告期末，递延所得税资产较期初增加 109.42 万元，同比增长 113.10%，主要系资产减值准备 增加所致。 11、报告期末，短期借款较期初增加 2,289.08 万元，同比增长 21.61%，主要系公司营收规模扩大， 所需流动资金增加，公司增加借款所致。 12、报告期末，应付票据较期初增加 734.79 万元，同比增长 360.19%，主要系公司采购增加所致。 13、报告期末，应付账款较期初增加 390.00 万元，同比增长 28.67%，主要系公司采购增加所致。 14、报告期末，预收款项较期初增加 2,274.71 万元，同比增长 355.19%，主要系尚未结转收入所致。 15、报告期末，应付职工薪酬较期初减少 18.68 万元，同比减少 28.15%，主要系员工人数有所减少 所致。 16、报告期末，应交税费较期初增加 504.68 万元，同比增长 134.60%，主要系企业所得税增加所致。 17、报告期末，其他应付款较期初增加 1,143.98 万元，同比增长 84.81%，主要系往来款增加所致。 18、报告期末，长期应付款较期初增加 91.93 万元，同比增长 16.65%，主要系本期新增售后回租业 务所致。 15 19、报告期末，递延收益较期初减少 477.63 万元，同比减少 71.89%，主要系售后回租业务结转所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 490,482,492.59 - 273,416,418.61 - 79.39% 营业成本 412,357,201.58 84.07% 226,325,498.29 82.78% 82.20% 毛利率 15.93% - 17.22% - - 税金及附加 1,447,862.83 0.30% 1,030,831.52 0.38% 40.46% 销售费用 2,107,321.91 0.43% 1,574,145.11 0.58% 33.87% 管理费用 15,457,486.21 3.15% 13,241,654.89 4.84% 16.73% 研发费用 1,568,349.82 0.32% 2,954,234.45 1.08% -46.91% 财务费用 12,474,690.59 2.54% 8,630,649.70 3.16% 44.54% 信用减值损失 -4,768,328.27 -0.97% - - - 资产减值损失 - - -1,753,920.12 -0.64% -100% 其他收益 38,946.42 0.01% 69,808.16 0.03% -44.21% 投资收益 465.62 0.00% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 348,703.53 0.07% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 40,689,366.95 8.30% 17,975,292.69 6.57% 126.36% 营业外收入 188,106.11 0.04% 3,048.31 0.00% 6,070.83% 营业外支出 4,249.14 0.00% 100,364.52 0.04% -95.77% 净利润 32,394,928.03 6.60% 12,918,668.22 4.72% 150.76% 项目重大变动原因： 1、2019 年，公司营业收入较上年同期增加 21,706.61 万元，同比增长 79.39%，主要系随着公司云 定制平台的完善，公司购销业务快速增加所致。 2、2019 年，公司营业成本较上年同期增加 18,603.17 万元，同比增长 82.20%，主要系随着云定制 平台的完善，公司购销业务收入增加，购销业务成本也随之增加。 3、2019 年，公司税金及附加较上年同期增加 41.70 万元，同比增长 40.46%，主要系公司收入增加， 使得城建税及印花税增加所致。 4、2019 年，公司销售费用较上年同期增加 53.32 万元，同比增长 33.87%，主要系随着营业收入的 增加，运输费及其他费用增加所致。 5、2019 年，公司管理费用较上年同期增加 221.58 万元，同比增长 16.37%，主要系人工费及服务费 16 增加所致。 6、2019 年，公司研发费用较上年同期减少 138.59 万元，同比下降 46.91%，主要系当期研发项目减 少所致。 7、2019 年，公司财务费用较上年同期增加 384.40 万元，同比增长 44.54%，主要系银行借款增加， 利息支出增加所致。 8、2019 年，公司信用减值损失为-476.83 万元，为当期应收账款及其他应收款计提的坏账准备。 9、2019 年，公司其他收益较上年同期减少 3.09 万元，同比下降 44.21%，主要系政府补贴减少所致。 10、2019 年，公司资产处置收益为 34.87 万元，主要系公司处置资产取得的收益。 11、2019 年，公司营业利润较上年同期增加 2,271.41 万元，同比增长 126.36%，主要系随着云定制 平台的完善，公司加工业务增加且加工业务毛利率较高所致。 12、2019 年，公司营业外收入较上年同期增加 18.51 万元，主要系 2018 年所得税汇算清缴享受研 发费加计扣除所致。 13、2019 年，公司营业外支出较上年同期减少 9.61 万元，同比下降 95.77%，主要系滞纳金减少所 致。 14、2019 年，公司净利润较上年同期增加 1,947.63 万元，同比增长 150.76%，主要系随着云定制平 台的完善，公司加工业务提供的利润增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 490,445,202.41 273,416,418.61 79.38% 其他业务收入 37,290.18 - - 主营业务成本 412,357,201.58 226,325,498.29 82.20% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 加工业务 287,624,978.22 58.65% 231,558,383.30 84.69% 24.21% 购销业务 185,314,480.18 37.78% 25,778,263.07 9.43% 618.88% 服务业务 17,505,744.01 3.57% 16,079,772.24 5.88% 8.87% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 17 2019 年，公司加强云定制平台的建设，持续改进，使得业务规模持续扩大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 北京国源嘉业商贸有限公司 134,122,394.88 27.34% 否 2 北京星航机电装备有限公司 94,854,401.97 19.34% 否 3 珠海聚能精密工业有限公司 37,203,573.91 7.59% 否 4 北京华航无线电测量研究所 35,870,364.95 7.31% 否 5 苏州聚昶精密五金机械有限公司 24,383,470.88 4.97% 否 合计 326,434,206.59 66.55% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河北兆建金属制品有限公司 157,354,593.78 32.75% 否 2 天津诚志信达钢铁贸易 58,374,961.35 12.15% 否 3 西安航天华阳机电装备有限公司 55,265,152.00 11.50% 否 4 北京航天雷特机电工程有限公司 51,529,836.00 10.73% 否 5 北京永辉海霞商贸有限公司 46,948,820.09 9.77% 否 合计 369,473,363.22 76.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -7,921,855.29 -9,864,876.43 19.70% 投资活动产生的现金流量净额 -1,954,564.98 -1,205,583.59 -62.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -657,852.93 21,810,723.97 -103.02% 现金流量分析： 1、2019 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-792.19 元，较上年同期增加 194.30 元，同比增长 19.70%，主要系公司云定制平台业务收入增加，销售商品收到的现金增加所致。 2、2019 年，公司投资活动产生的现金流量净额为-195.46 元，较上年同期减少 74.90 万元，同比下 降 62.13%，主要系当期构建固定资产、无形资产支付的现金较上年同期增加 214.33 万元所致。 3、2019 年，公司筹资活动产生的现金流量净额为-65.79 万元，较上年同期减少 2,246.86 万元，同 比下降 103.02%，主要系当期偿还债务支付的现金较上年同期增加 2,660 万元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、2019 年，公司全资子公司工业技术开发实现营业收入 1,472.64 万元，实现净利润 750.01 万元； 截止 2019 年末，工业技术开发资产总额为 2,392.88 万元，净资产为 1,453.14 万元。 18 2、2019 年，公司全资子公司石家庄云定制作为云定制平台的主要载体，实现营业收入 18,812.54 万 元，实现净利润 173.84 万元；截止 2019 年末，石家庄云定制资产总额为 2,815.27 万元，净资产为 2,156.22 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。 执行新金融工具准则对本公司的影响： 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调 整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目无影响。 （2）财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。对可 比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 2018 年 12 月 31 日数据影响情况： 原列报报表项目 2018 年 12 月 31 日之 前列报金额 新列报报表项目 2019 年 1 月 1 日经重 列后金额 应收票据及应收账款 89,038,057.28 应收票据 38,862,969.45 应收账款 50,175,087.83 应付票据及应付账款 15,640,981.36 应付票据 2,040,000.00 应付账款 13,600,981.36 19 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人为张锦峥，其控制公司 54.78%的股份，处于绝对控股地位。公司虽 已制定了一整套规范制度以完善公司的内部控制和管理结构，但公司实际控制人仍有可能利用控股地 位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司的 持续健康发展带来风险。 应对措施：报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策，均按照《公司章程》召开股 东大会、董事会、监事会进行表决，表决程序符合有关法律、法规的要求。股东大会、董事会、监事会 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。报告期内，未发生实际控制人侵占公司财产的情况， 实际控制人的权力得到合理有效的约束。 2、核心技术人员流失风险 公司开展精密机械零部件加工涉及多领域核心技术的综合应用，是以技术人员为核心开展的，产品 的加工效率和质量保证依赖于工艺设计编程的技术人员，以及技能熟练的一线加工、装配调试和检验人 员。相关人员的频繁流动会影响公司的产品质量，使客户的满意度降低，将对公司的声誉和后续业绩表 现带来负面影响。 应对措施：公司加强内部培养力度，积极通过招聘、引进、推荐等方式获得更多的专业技术人才资 源，同时，通过多种手段对公司的核心技术人员进行激励和约束，防止公司人才流失。报告期内，公司 未发生核心人员流失现象。 3、原材料价格波动风险 公司机械零部件加工产品的主要原材料为钢铁、铝材等金属材料或者由此类金属材料制成的零部 件，其价格易受国际贸易政策及大宗国际商品价格变动的影响，原材料价格变化将直接影响公司利润水 20 平，进而对公司生产经营产生不利影响。 应对措施：公司与现有的原材料供应商已建立长期稳定的合作关系，价格不会随着市场有较大变动。 公司会加大对原材料的评价力度，在保证产品性能的前提下择优而取，选择性价比更高的原材料。公司 会增加主要原材料库存，降低因原材料价格变化而影响公司生产经营的风险。 4、应收账款余额较大风险 截至 2019 年末，公司应收账款账面价值为 9,508.46 万元，占资产总额的比重为 23.02%；其中账龄 一年以内的应收账款余额为 8,592.76 万元，占应收账款余额的比重为 83.18%。 公司与主要客户北京星航机电装备有限公司、北京华航无线电测量研究所、北京驰泉机械厂、沈阳 嘉泰航空机电有限公司等均保持长期稳定的业务往来关系，该等单位均具有良好的信誉，因此公司应收 账款产生坏账的风险较低。虽然报告期内公司未发生应收账款坏账损失，但如果未来公司销售收入持续 增长，预计应收账款余额将同步继续上升，将给公司带来一定的营运资金压力并导致产生坏账风险。 应对措施：公司全面加强质量管理，提升产品质量，缩短产品的验收周期，与客户建立长期合作的 关系。公司加强对应收账款的管理，准确地分析和控制应收账款的风险，提升应收账款管理水平。报告 期内，公司未发生应收账款不能收回的情况。 5、公司客户较为集中的风险 2019 年度，公司对前五名客户的销售收入合计为 32,643.42 万元，占当期营业收入的比重为 66.55%。 公司与主要客户合作时间较长，双方建立了长期稳定的关系，变更成本较高，但如果主要客户需求下降， 采购政策剧烈波动，或转向其他竞争对手，公司将面临业绩下滑的风险。 应对措施：公司将加大资金投入，引进高精度加工设备，提高加工能力，并严格按照 GJB 质量管理 体系要求执行，提高产品一次交付合格率，降低产品废品率、返修率，增强公司核心竞争力，稳定老客 户，吸引新客户。截至报告期末，公司已为多家新客户加工了产品样件，公司交付的产品样件高于客户 的要求，样品的质量得到了客户的认可，客户已批量下达订单。 6、租赁房屋产权不完善风险 公司租赁的部分房屋无产权也未经主管部门确认，存在被认定为违章建筑的风险。如被认定为违章 建筑，则出租方可能被罚款或要求限期拆除，租赁协议存在被认定无效的风险，可能影响公司的租金成 本或公司需另行寻找新的场所，从而对公司的经营产生一定影响。 应对措施：公司实际控制人张锦峥先生已出具承诺，如该等房屋库房不再适合使用而需另寻房源的， 因此给公司造成的损失由实际控制人全部承担。公司已在山东省梁山县、河北省青县购买建造了可满足 公司经营需求的土地房屋，且相关手续已办理完毕。 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在破产重整事项 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 梁山宇恒机械零部 件制造有限公司、 沧州宇恒机械零部 件制造有限公司、 北京航天华世工业 技术开发有限公 司、住宝精密机械 远东天津 7 期售后回租 8,496,000 8,496,000 已 事 前 及 时 履行 2017 年 1 月 5 日 23 （苏州）有限公司、 北京航天华宇投资 管理有限公司、张 锦峥、宋晟翀 张锦峥、宋晟翀夫 妇 上海云城售 后回租 6,200,000 6,200,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 1 月 19 日 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀夫妇 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀夫妇 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀夫妇 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 15,000,000 15,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 张锦峥、宋晟翀夫 妇 中国工商银 行股份有限 公司北京房 山支行短期 借款 20,000,000 20,000,000 已 事 后 补 充 履行 2019 年 2 月 19 日 张锦峥、宋晟翀夫 妇 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司北 京房山支行 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 张锦峥、宋晟翀夫 妇 江苏银行股 份有限公司 北京分行短 期借款 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 南京银行股 份有限公司 北京分行短 期借款 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司北 京房山支行 短期借款 10,000,000 10,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 兴业银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 20,000,000 20,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 24 住宝精密机械（苏 州）有限公司、沧 州宇恒机械零部件 制造有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 北京银行股 份有限公司 房山支行短 期借款 20,000,000 20,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 12 月 25 日 住宝精密机械（苏 州）有限公司 公司租赁其 厂房 590,220.00 161,904.76 已 事 前 及 时 履行 2017 年 9 月 15 日 秦皇岛东润科技发 展有限公司 公司租赁其 厂房 781,935.84 0 已 事 前 及 时 履行 2017 年 9 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易包括关联方为公司借款提供担保，增加了流动资金；公司按照公允价向关联方 租赁厂房，增加了公司的厂房使用面积。 公司流动资金的增加，使得公司加大了对高精度生产设备的资金投入；厂房使用面积的增加，增强 了公司加工精密产品的能力；流动资金及厂房使用面积的增加，提高了公司的核心竞争力，从而实现公 司主营业务收入的增加。因此，上述偶发性关联交易对公司生产经营发展是必要的。 上述关联方为公司担保，公司未支付任何费用；公司按照公允价向关联方租赁厂房；上述关联交易 不存在损害公司及股东利益的情形；为了公司长期发展，预计未来上述关联交易将继续存在。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 21 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 21 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 21 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 21 日 挂牌 限售承诺 在任职期间，每 年转让的股份不 得超过其所持有 本公司股份总数 的 25% 正在履行中 公司 2016 年 8 月 26 日 其他（自行填写） 自愿出具 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 26 日 其他（自行填写） 自愿出具 资金占用 承诺 避免资金占用 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺： 为避免未来发生同业竞争的可能，公司的控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员 25 出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺“本人/本中心及本人/中心控股或参股的公司（“附属公司”）、与 本人/本中心关系密切的家庭成员及其控股或参股的公司，目前并没有直接或间接地从事任何与航天华 世及其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。本人/本中心及附属公司 在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与航天 华世及其合并报表范围内的下属公司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。” 2、股份锁定的承诺 公司股东对公司挂牌前所持有的公司股份，依据《公司法》第 141 条和《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》第 2.8 条的规定以及《公司章程》第二十六、二十七条的约定做出股份锁定承诺。 3、公司、公司控股股东、实际控制人关于杜绝关联方资金占用的承诺 公司控股股东、实际控制人及其他关联方将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务 等任何方式占用公司及子公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等 规范公司治理相关制度的规定，确保不发生此类事项，维护公司财产的完整和安全。 公司若因出具本承诺之日前与实际控制人及其他关联方之间发生的相互借款行为而被政府主管部 门处罚的，公司因受到该等处罚而所产生的经济损失由实际控制人及其他关联方全额补偿。 如实际控制人及其他关联方违反本承诺给公司及其子公司造成损失的，由实际控制人及其他关联方 赔偿一切损失。 报告期内，上述承诺人均严格履行承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 机器设备 抵押 18,882,522.64 4.57% 售后回租 固定资产 房屋建筑物 抵押 15,689,843.82 3.80% 保证借款 无形资产 土地 抵押 7,052,471.33 1.71% 保证借款 总计 - - 41,624,837.79 10.08% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 47,613,300 57.52% 6,709,875 54,323,175 65.62% 其中：控股股东、实际控制人 1,887,200 2.28% 2,723,000 4,610,200 5.57% 董事、监事、高管 696,100 0.84% -70,125 625,975 0.76% 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 35,169,900 42.48% -6,709,875 28,460,025 34.38% 其中：控股股东、实际控制人 32,781,600 39.60% -6,780,000 26,001,600 31.41% 董事、监事、高管 2,388,300 2.89% -510,375 1,877,925 2.27% 核心员工 - - - - - 总股本 82,783,200 - 0 82,783,200 - 普通股股东人数 63 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张锦峥 34,668,800 -4,057,000 30,611,800 36.98% 26,001,600 4,610,200 2 北京航天宇业创业 投资中心（有限合 伙） 8,011,000 0 8,011,000 9.68% 0 8,011,000 3 北京中创鸿星投资 管理有限公司-北 京中创红星设计创 业投资中心（有限 合伙） 4,387,000 0 4,387,000 5.30% 0 4,387,000 4 住宝精密机械（苏 州）有限公司 361,000 3,966,000 4,327,000 5.23% 0 4,327,000 5 马琳娜 4,100,000 172,000 4,272,000 5.16% 0 4,272,000 6 张鹏 3,010,000 982,100 3,992,100 4.82% 0 3,992,100 7 王巧玲 2,500,000 0 2,500,000 3.02% 0 2,500,000 8 刘福利 2,000,000 0 2,000,000 2.42% 0 2,000,000 9 珠海弘石基业投资 合伙企业（有限合 1,758,000 100,000.00 1,858,000 2.24% 0 1,858,000 27 伙） 10 史永斌 1,677,000 0 1,677,000 2.03% 0 1,677,000 合计 62,472,800 1,163,100 63,635,900 76.88% 26,001,600 37,634,300 普通股前十名股东间相互关系说明：公司实际控制人张锦峥先生担任北京航天宇业创业投资中心（有限 合伙）的执行事务合伙人；公司实际控制人张锦峥先生持有住宝精密机械（苏州）有限公司 90%的股份， 系住宝精密的控股股东、实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为张锦峥先生。截至报告期末，张锦峥先生控制公司股份 4,535.03 万 股(直接持有公司 3,061.18 万股，通过其控制的其他企业持有公司 1,473.85 万股)，占公司股份总数的 54.78%，为公司的控股股东。张锦峥先生担任公司的董事长、总经理，能够对公司的经营产生重大影响， 为公司的实际控制人。 张锦峥先生，现任公司法定代表人、董事长、总经理，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号 21072419720104****，住址北京市丰台区****，毕业于四川联合大学塑料工程专业，本科学历。1995 年 8 月至 2001 年 7 月期间，任国营 159 厂技术员；2001 年 4 月至 2002 年 6 月期间，任北京长河伟业工贸 有限公司监事；2002 年 6 月至 2008 年 7 月期间，任北京长河伟业工贸有限公司法定代表人、执行董事、 经理；2014 年 12 月至 2015 年 8 月期间，任北京长河伟业工贸有限公司法定代表人、执行董事、经理； 2015 年 9 月至 2015 年 11 月，任北京航天华宇投资管理有限公司法定代表人、执行董事、经理；2015 年 11 月至今，任北京航天华宇投资管理有限公司法定代表人、执行董事；2014 年 6 月至 2015 年 8 月期 间，任沧州宇恒机械零部件制造有限公司法定代表人、执行董事、经理；2015 年 1 月至 2015 年 8 月期 间，任秦皇岛东润科技发展有限公司法定代表人、执行董事、经理；2014 年 6 月至 2015 年 7 月期间， 任住宝精密机械（苏州）有限公司法定代表人、执行董事；2009 年 1 月至 2015 年 11 月，任北京航天华 世科技发展有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2015 年 12 月至今，任北京航天华世科技股份有 限公司法定代表人、董事长、总经理；2017 年 12 月至今，任石家庄航天华世云定制科技有限公司法定 代表人、董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 借款 兴业银行股份有限 公司北京房山支行 银行 20,000,000 2019 年 11 月 27 日 2020 年 11 月 26 日 5.55 2 银行 借款 江苏银行股份有限 公司北京分行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 17 日 2020 年 6 月 16 日 6.53 3 银行 借款 北京银行股份有限 公司房山支行 银行 20,000,000 2019 年 8 月 1 日 2020 年 7 月 31 日 5.45 4 银行 借款 华夏银行股份有限 公司北京房山支行 银行 5,000,000 2019 年 4 月 30 日 2020 年 4 月 30 日 5.655 5 银行 借款 华夏银行股份有限 公司北京房山支行 银行 15,000,000 2019 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 10 日 5.655 6 银行 借款 中国工商银行股份 有限公司北京房山 支行 银行 20,000,000 2019 年 12 月 26 日 2020 年 12 月 25 日 4.35 7 银行 借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司北京 房山支行 银行 10,000,000 2019 年 11 月 13 日 2020 年 11 月 12 日 5.655 8 银行 借款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司北京 房山支行 银行 5,000,000 2019 年 11 月 18 日 2020 年 11 月 17 日 5.655 29 9 银行 借款 南京银行股份有限 公司北京分行 银行 5,000,000 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 28 日 6.09 10 银行 借款 华夏银行股份有限 公司北京房山支行 银行 5,000,000 2019 年 8 月 23 日 2020 年 8 月 22 日 5.655 合计 - - - 110,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 18 日 0.5 0 0 合计 0.5 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 张锦峥 董事长/ 总经理 男 1972 年 1 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王金华 董事/ 财务总监 女 1954 年 12 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 石俊琴 董事 女 1971 年 10 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王可心 董事 女 1974 年 2 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 饶进军 董事 男 1958 年 7 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 万松 董事 女 1967 年 11 月 本科 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 否 范丽萍 董事 女 1985 年 3 月 本科 2020 年 2 月 17 日 2021 年 11 月 15 日 是 张影 董事 女 1974 年 4 月 初中 2018 年 11 月 16 日 2019 年 3 月 18 日 否 曲成贵 监事会主席 男 1978 年 8 月 初中 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 王晓文 职工监事 男 1961 年 12 月 高中 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 刘宝明 监事 男 1987 年 6 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 江向普 董事会秘书 男 1986 年 12 月 大专 2020 年 2 月 17 日 2021 年 11 月 15 日 是 屈福利 副总经理 男 1977 年 10 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 薛少华 副总经理 女 1989 年 11 月 大专 2018 年 11 月 16 日 2021 年 11 月 15 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 注 1：2019 年 3 月 18 日，公司董事会收到董事张影女士的辞职报告，自 2019 年 3 月 18 日起辞职生效。 注 2：2020 年 2 月 17 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了免去石俊琴女士董事会秘书， 任命江向普先生为公司董事会秘书的议案；审议通过了提名范丽萍女士为公司董事的议案。 31 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 已离任董事张影系公司实际控制人张锦峥之妹。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张锦峥 董事长/总经理 34,668,800 -4,057,000 30,611,800 36.98% 0 王金华 董事/财务总监 330,200 0 330,200 0.40% 0 石俊琴 董事 1,650,900 0 1,650,900 1.99% 0 王可心 董事 522,800 0 522,800 0.63% 0 张影 董事 580,500 0 580,500 0.70% 0 合计 - 37,753,200 -4,057,000 33,696,200 40.70% 0 注：2019 年 3 月 18 日，公司董事会收到董事张影女士的辞职报告，自 2019 年 3 月 18 日起辞职生效。 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 石俊琴 董事、董事会秘书 离任 董事 个人原因 张影 董事 离任 无 个人原因 范丽萍 技术部经理、体系运行经理 新任 董事 新任 江向普 平台数据事业部经理、证券事务代表 新任 董事会秘书 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 范丽萍，女，中国国籍，无境外居留权，本科学历，毕业于北京工商大学生物工程。2007 年 9 月至 2010 年 7 月在北京华科天翼航天技术有限公司任检验员；2010 年 8 月至 2015 年 11 月在北京航天华世 科技发展有限公司任技术部经理；2015 年 11 月至今在北京航天华世科技股份有限公司任技术部经理、 体系运行经理。 江向普，男，中国国籍，无境外居留权，大专学历，毕业于郑州电力职业技术学院计算机应用专业。 2010 年 3 月至 2013 年 3 月在北京中航双兴科技有限公司任保密员；2013 年 3 月至 2015 年 11 月在北京 航天华世科技发展有限公司任保密办主任；2015 年 11 月至今在北京航天华世科技股份有限公司任平台 数据事业部经理、证券事务代表。 32 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 77 65 行政管理人员 60 44 财务人员 10 6 销售人员 7 6 员工总计 154 121 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 1 本科 29 19 专科 61 38 专科以下 62 63 员工总计 154 121 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的规范性文件及其他相关法律、法规，公司的“三会一层”严格按照 公司章程规定以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等制度执行。 报告期内，公司董监高尽职尽责，诚实守信，认真履行各自的权利和义务，使公司的经营管理更加 合法合规，公司的经营决策更加科学，综合提升了公司的风险控制能力，加强了公司风险防范意识，为 公司持续稳定的发展提供了保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在报告期内依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法 律、法规及规范性文件，并严格按照公司《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度的 要求执行，确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制能够保证股东特别是中小股东充分 行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》及《公司章程》等法律法规的要求，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合 有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职 责和义务，公司未发生损害公司股东及第三人合法权益的情形。 35 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）2019 年 1 月 10 日，公司召开第二届董事 会第三次会议，审议通过了更换会计师事务所 及召开 2019 年第二次临时股东大会的议案； （2）2019 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事 会第四次会议，审议通过了总经理工作报告、 董事会工作报告、2018 年年度报告及年度报告 摘要、2018 年度财务决算报告、2019 年度财务 预算报告、利润分配及资本公积转增股本、续 聘会计师事务所、补充确认关联方为公司借款 提供担保、召开 2018 年年度股东大会的议案； （3）2019 年 6 月 6 日，公司召开第二届董事 会第五次会议，审议通过了 2019 年度非公开发 行私募可转换公司债券方案、提请股东大会授 权董事会全权办理本次在北京股权交易中心备 案发行私募可转换公司债券有关事宜、关联方 为公司发行私募可转换公司债券提供担保、制 定募集资金管理制度、召开 2019 年第三次临时 股东大会的议案； （4）2019 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事 会第六次会议，审议通过了公司 2019 年半年度 报告的议案； （5）2019 年 12 月 17 日，公司召开第二届董 事会第七次会议，审议通过了 2020 年度公司售 后回租计划,借款计划,拟向实际控制人借款及 关联方为公司售后回租、借款提供担保,变更股 36 票转让方式为做市转让,股票发行方案,修改公 司章程,提请股东大会授权董事会全权办理本 次股票发行相关事宜,设立募集资金专项账户 并签署三方监管协议,召开 2020 年第一次临时 股东大会的议案。 监事会 2 （1）2019 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事 会第二次会议，审议通过了监事会工作报告、 2018 年年度报告及年度报告摘要、2018 年度 财务决算报告、2019 年度财务预算报告、利润 分配及资本公积转增股本、续聘会计师事务所 的议案； （2）2019 年 8 月 21 日，公司召开第二届监事 会第三次会议，审议通过了 2019 年半年度报 告的议案。 股东大会 4 (1)2019 年 1 月 9 日，公司召开 2019 年第一次 临时股东大会，审议通过了 2019 年度公司售后 回租计划,公司借款计划,拟向实际控制人借款 的议案及关联方为公司售后回租、公司借款提 供担保的议案； （2）2019 年 1 月 28 日，公司召开 2019 年第 二次临时股东大会，审议通过了更换会计师事 务所的议案； （3）2019 年 5 月 21 日，公司召开 2018 年年 度股东大会，审议通过了董事会工作报告、监 事会工作报告、2018 年年度报告及年度报告摘 要、2018 年度财务决算报告、2019 年度财务预 算报告、利润分配及资本公积转增股本、续聘 会计师事务所、关联方为公司借款提供担保的 议案； 37 （4）2019 年 6 月 25 日，公司召开 2019 年第 三次临时股东大会，审议通过了 2019 年度非公 开发行私募可转换公司债券方案、提请股东大 会授权董事会全权办理本次在北京股权交易中 心备案发行私募可转换公司债券有关事宜、关 联方为公司发行私募可转换公司债券提供担 保、制定募集资金管理制度的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司遵循相关法律法规及公司章程、议事规则规定，公司历次股东大会、董事会、监事 会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合相关法律法规及公司 章程、议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的要求执行，执行情况良 好。未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性，不存在影 响公司自主经营的情况。 1、业务独立情况 公司主要从事精密机械零部件加工业务，公司加工的零部件主要用于军工产品、军工辅助配套产品、 民用产品和出口产品，公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，包括独立的采购、 生产、销售体系，公司各项经营业务均不构成对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖关系。 2、资产独立情况 公司资产完整，产权清晰，具备与生产经营相关的生产系统及配套设施，合法拥有与生产经营相关 的机械设备的所有权及使用权。公司所租赁的用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司的资产 独立于控股股东、实际控制人，资产产权界定清晰。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形， 38 不存在为关联方提供担保的情形。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，公司员工的劳动、工资报酬及社 保福利完全独立；公司高级管理人员与核心管理人员均专职在本公司及下属子公司任职，不存在在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领薪的情形。公司的财务人 员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，设财务总监一名并配备专业财务人员，建立了独立的会计核算体系， 能够独立作出财务决策。公司独立纳税，独立作出财务决策，独立在银行开户。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织结构和法人治理结构，具有完备的内部管理制度，与控股股东完全分开且独立 运作，不存在混合经营、合署办公的情形，拥有机构设置自主权，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会充分认识到良好、完善的公司治理机制及内控制度对保护投资者权益以及实现经营管 理目标的重要性。公司已根据自身的实际情况，建立了相应的规章制度以及覆盖生产经营各环节的内部 控制制度，以保证全体股东充分行使知情、参与、表决等权利以及公司业务活动的正常进行。公司董事 会对公司治理机制及内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评价如下： 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，具有针对性、合理性和有效性。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得 到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，考虑行业及公司自身实际情况，设置了独立的会 计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以 保证财务工作的顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到相互牵制的作用， 公司会计核算工作正常开展。 公司建立了具体的财务管理制度，且各项公司财务管理制度得到了严格贯彻和落实，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，公司将不断完善财务管理体系。 公司紧紧围绕企业可能存在的风险因素，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 报告期内，未发现公司现行的会计核算体系、财务管理和风险控制等重大管理制度存在重大缺陷。 39 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他 规范性文件，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，保证公司披露的公告内容真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 011131 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 宁兰华、练意彩 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 中兴华审字（2020）第 011131 号 北京航天华世科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京航天华世科技股份有限公司（以下简称“航天华世公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天华世公 司 2019 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于航天华世公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 航天华世公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括航天华世公司 2019 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 41 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估航天华世公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天华世公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督航天华世公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 航天华世公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致航天华世公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就航天华世公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 42 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国·北京 中国注册会计师：练意彩 2020 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 6,822,395.95 17,356,669.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 18,799,992.83 38,862,969.45 应收账款 六、3 95,084,607.58 50,175,087.83 应收款项融资 - - 预付款项 六、4 77,682,963.54 50,381,137.06 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 7,019,177.83 6,655,578.74 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 141,047,413.06 83,180,832.96 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 1,878,802.67 2,226,251.88 流动资产合计 348,335,353.46 248,838,527.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 43 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 40,276,443.74 48,858,291.91 在建工程 六、9 987,633.95 423,630.34 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、10 19,305,533.49 14,720,807.50 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 2,083,591.59 2,222,993.59 递延所得税资产 六、12 2,061,672.97 967,473.12 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 64,714,875.74 67,193,196.46 资产总计 413,050,229.20 316,031,723.53 流动负债： 短期借款 六、13 128,799,992.83 105,909,193.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、14 9,387,941.04 2,040,000.00 应付账款 六、15 17,501,029.16 13,600,981.36 预收款项 六、16 29,151,255.15 6,404,158.76 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、17 476,625.30 663,404.86 应交税费 六、18 8,796,273.54 3,749,470.29 其他应付款 六、19 24,929,016.81 13,489,194.17 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 44 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 六、20 9,028,589.79 9,594,601.16 其他流动负债 - - 流动负债合计 228,070,723.62 155,451,003.60 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 六、21 6,442,031.02 5,522,708.99 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、22 1,867,773.46 6,644,077.87 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 8,309,804.48 12,166,786.86 负债合计 236,380,528.10 167,617,790.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 82,783,200.00 82,783,200.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、24 28,288,978.54 28,288,978.54 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、25 6,959,204.73 5,205,213.48 一般风险准备 - - 未分配利润 六、26 58,097,035.32 31,567,943.15 归属于母公司所有者权益合计 176,128,418.59 147,845,335.17 少数股东权益 541,282.51 568,597.90 所有者权益合计 176,669,701.10 148,413,933.07 负债和所有者权益总计 413,050,229.20 316,031,723.53 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6,240,805.76 11,242,872.52 交易性金融资产 - - 45 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 十五、1 17,799,992.83 38,862,969.45 应收账款 十五、2 89,150,295.01 37,527,061.40 应收款项融资 - - 预付款项 69,717,483.78 50,148,210.72 其他应收款 十五、3 15,226,377.81 15,380,162.00 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 138,211,881.70 80,439,821.07 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,563,280.04 1,333,415.29 流动资产合计 337,910,116.93 234,934,512.45 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十五、4 26,636,600.99 7,546,600.99 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 33,002,449.12 41,367,262.75 在建工程 616,928.14 52,924.53 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 13,977,532.54 13,797,627.52 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 1,519,292.37 1,603,452.76 递延所得税资产 1,881,825.66 673,341.20 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 77,634,628.82 65,041,209.75 资产总计 415,544,745.75 299,975,722.20 流动负债： 短期借款 122,799,992.83 99,909,193.00 交易性金融负债 - - 46 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 9,387,941.04 2,040,000.00 应付账款 25,678,365.65 10,277,344.19 预收款项 26,251,965.97 4,242,969.86 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 125,787.28 144,713.54 应交税费 6,677,247.37 2,238,332.78 其他应付款 47,674,155.66 13,151,637.62 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 9,028,589.79 9,594,601.16 其他流动负债 - - 流动负债合计 247,624,045.59 141,598,792.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 6,442,031.02 5,522,708.99 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 1,867,773.46 6,644,077.87 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 8,309,804.48 12,166,786.86 负债合计 255,933,850.07 153,765,579.01 所有者权益： 股本 82,783,200.00 82,783,200.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 28,288,978.54 28,288,978.54 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 6,905,805.72 5,151,814.47 一般风险准备 - - 未分配利润 41,632,911.42 29,986,150.18 47 所有者权益合计 159,610,895.68 146,210,143.19 负债和所有者权益合计 415,544,745.75 299,975,722.20 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、27 490,482,492.59 273,416,418.61 其中：营业收入 六、27 490,482,492.59 273,416,418.61 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 445,412,912.89 253,757,013.96 其中：营业成本 六、27 412,357,201.58 226,325,498.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、28 1,447,862.83 1,030,831.52 销售费用 六、29 2,107,321.91 1,574,145.11 管理费用 六、30 15,457,486.21 13,241,654.89 研发费用 六、31 1,568,349.82 2,954,234.45 财务费用 六、32 12,474,690.59 8,630,649.70 其中：利息费用 六、32 9,420,336.72 6,790,763.89 利息收入 六、32 7,472.34 23,865.33 加：其他收益 六、33 38,946.42 69,808.16 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 465.62 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、35 -4,768,328.27 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、36 - -1,753,920.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、37 348,703.53 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,689,366.95 17,975,292.69 加：营业外收入 六、38 188,106.11 3,048.31 减：营业外支出 六、39 4,249.14 100,364.52 48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,873,223.92 17,877,976.48 减：所得税费用 六、40 8,478,295.89 4,959,308.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,394,928.03 12,918,668.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -27,315.39 -266,388.43 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 32,422,243.42 13,185,056.65 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 32,394,928.03 12,918,668.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 32,422,243.42 13,185,056.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -27,315.39 -266,388.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.39 0.16 （二）稀释每股收益（元/股） 0.39 0.16 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 49 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、5 289,277,990.10 221,734,182.80 减：营业成本 十五、5 234,102,595.52 187,868,857.43 税金及附加 801,634.20 525,598.64 销售费用 1,401,986.41 1,406,017.73 管理费用 14,415,743.44 7,094,830.51 研发费用 - - 财务费用 10,196,474.92 8,413,014.12 其中：利息费用 7,184,815.17 6,585,456.39 利息收入 5,634.71 23,284.44 加：其他收益 18,874.28 14,758.23 投资收益（损失以“-”号填列） 465.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,833,937.86 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -980,740.36 资产处置收益（损失以“-”号填列） 348,703.53 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,893,661.18 15,459,882.24 加：营业外收入 165.68 47.97 减：营业外支出 3,232.00 99,996.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,890,594.86 15,359,933.67 减：所得税费用 6,350,682.37 4,668,714.52 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,539,912.49 10,691,219.15 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 17,539,912.49 10,691,219.15 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 50 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 17,539,912.49 10,691,219.15 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.21 0.13 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 572,273,671.32 286,741,644.23 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 186,191.24 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、41（1） 18,206,187.18 1,525,191.57 经营活动现金流入小计 590,666,049.74 288,266,835.80 购买商品、接受劳务支付的现金 545,754,053.19 260,711,137.72 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 14,883,197.05 13,891,995.31 51 支付的各项税费 13,219,790.82 13,127,825.62 支付其他与经营活动有关的现金 六、41（2） 24,730,863.97 10,400,753.58 经营活动现金流出小计 598,587,905.03 298,131,712.23 经营活动产生的现金流量净额 -7,921,855.29 -9,864,876.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000.00 - 取得投资收益收到的现金 465.62 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,393,896.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,406,362.22 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,348,927.20 1,205,583.59 投资支付的现金 12,000.00 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 3,360,927.20 1,205,583.59 投资活动产生的现金流量净额 -1,954,564.98 -1,205,583.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 860,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 860,000.00 取得借款收到的现金 110,000,000.00 112,309,193.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、41（3） 9,000,000.00 14,188,946.00 筹资活动现金流入小计 119,000,000.00 127,358,139.00 偿还债务支付的现金 98,000,000.00 71,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,068,476.45 6,720,568.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、41（4） 13,589,376.48 27,426,847.00 筹资活动现金流出小计 119,657,852.93 105,547,415.03 筹资活动产生的现金流量净额 -657,852.93 21,810,723.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -10,534,273.20 10,740,263.95 加：期初现金及现金等价物余额 17,356,669.15 6,616,405.20 六、期末现金及现金等价物余额 6,822,395.95 17,356,669.15 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 52 销售商品、提供劳务收到的现金 318,831,699.62 242,680,874.19 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 183,262,855.66 26,178,809.54 经营活动现金流入小计 502,094,555.28 268,859,683.73 购买商品、接受劳务支付的现金 320,500,347.39 223,584,761.62 支付给职工以及为职工支付的现金 7,691,507.29 8,462,626.94 支付的各项税费 9,115,750.92 11,971,804.21 支付其他与经营活动有关的现金 149,363,719.36 33,226,090.78 经营活动现金流出小计 486,671,324.96 277,245,283.55 经营活动产生的现金流量净额 15,423,230.32 -8,385,599.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000.00 - 取得投资收益收到的现金 465.62 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,393,896.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 1,406,362.22 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,323,247.20 499,596.00 投资支付的现金 19,102,000.00 2,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 22,425,247.20 3,099,596.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,018,884.98 -3,099,596.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 105,000,000.00 106,309,193.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 9,000,000.00 11,891,946.00 筹资活动现金流入小计 114,000,000.00 118,201,139.00 偿还债务支付的现金 92,000,000.00 71,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,817,035.62 6,526,700.53 支付其他与筹资活动有关的现金 13,589,376.48 24,141,847.00 筹资活动现金流出小计 113,406,412.10 102,068,547.53 筹资活动产生的现金流量净额 593,587.90 16,132,591.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,002,066.76 4,647,395.65 加：期初现金及现金等价物余额 11,242,872.52 6,595,476.87 六、期末现金及现金等价物余额 6,240,805.76 11,242,872.52 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,205,213.48 31,567,943.15 568,597.90 148,413,933.07 加：会计政策变更 - - - - - 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,205,213.48 31,567,943.15 568,597.90 148,413,933.07 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,753,991.25 26,529,092.17 -27,315.39 28,255,768.03 （一）综合收益总额 32,422,243.42 -27,315.39 32,394,928.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,753,991.25 -5,893,151.25 -4,139,160.00 54 1．提取盈余公积 1,753,991.25 -1,753,991.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,139,160.00 -4,139,160.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 6,959,204.73 58,097,035.32 541,282.51 176,669,701.10 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 55 优先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 一、上年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 4,136,091.57 19,452,008.41 -25,013.67 134,635,264.85 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 82,783,200.00 28,288,978.54 4,136,091.57 19,452,008.41 -25,013.67 134,635,264.85 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,069,121.91 12,115,934.74 593,611.57 13,778,668.22 （一）综合收益总额 13,185,056.65 -266,388.43 12,918,668.22 （二）所有者投入和减少资本 860,000.00 860,000.00 1．股东投入的普通股 860,000.00 860,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,069,121.91 -1,069,121.91 1．提取盈余公积 1,069,121.91 -1,069,121.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 56 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,205,213.48 31,567,943.15 568,597.90 148,413,933.07 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,151,814.47 29,986,150.18 146,210,143.19 加：会计政策变更 -- - - - 0 57 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,151,814.47 29,986,150.18 146,210,143.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,753,991.25 11,646,761.24 13,400,752.49 （一）综合收益总额 17,539,912.49 17,539,912.49 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,753,991.25 -5,893,151.25 -4,139,160.00 1．提取盈余公积 1,753,991.25 -1,753,991.25 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,139,160.00 -4,139,160.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 58 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 6,905,805.72 41,632,911.42 159,610,895.68 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 4,082,692.56 20,364,052.94 135,518,924.04 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,783,200.00 28,288,978.54 4,082,692.56 20,364,052.94 135,518,924.04 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,069,121.91 9,622,097.24 10,691,219.15 （一）综合收益总额 10,691,219.15 10,691,219.15 （二）所有者投入和减少资 59 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,069,121.91 -1,069,121.91 1．提取盈余公积 1,069,121.91 -1,069,121.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 60 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,783,200.00 28,288,978.54 5,151,814.47 29,986,150.18 146,210,143.19 法定代表人：张锦峥 主管会计工作负责人：王金华 会计机构负责人：王金华 61 北京航天华世科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 北京航天华世科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由张锦峥、宋晟翀、 张影于 2009 年 1 月 19 日共同出资成立，成立时名称为“北京航天华世科技发展有限公司”。 2015 年 11 月，经公司股东会决议同意，本公司整体变更改制为股份有限公司，更名为“北 京航天华世科技股份有限公司”。 本公司于 2016 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，为基础层企业，证券代 码为 836964。营业执照统一社会信用代码：91110111685144452M。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 8,278.32 万股，注册资本为 8,278.32 万元，公司注册地址为北京市房山区阎村镇张庄村中里 23 号，最终实际控制人为张锦峥先 生。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日决议批准报出。 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注“八、在其他主体中的权 益”。本公司本期合并范围比上期增加 3 户，详见本附注“七、合并范围的变更”。 本公司属 C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，主要业务为：精密机械 零部件加工。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 62 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本 公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 63 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 64 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 65 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 66 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 67 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 68 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 69 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、 金融资产减值（不含应收款项） 减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。 如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时 确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 10、 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、 70 其他债权投资和长期应收款。 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存 续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确 认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率 显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日 评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表 日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率， 则表明该项应收款项的信用风险显著增加。 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预 期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减 值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金 融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。 1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分 为若干组合 ，在组合基础上计算预期信用损失： 单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 1)除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的 依据 计量预期信用损失的方法 应收账款—— 信用风险组合 本组合以应收款 项的账龄作为信 用风险特征。 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期 信用损失率对照表，计算预期信用损失 应收账款—合 合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 71 项 目 确定组合的 依据 计量预期信用损失的方法 并范围内关联 往来组合 方 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款 预期信用损失率(%) 其他应收款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ②其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——应收 保证金组合 本组合为日常经常活动中 应收取的各类押金、代垫 款、质保金等应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 其他应收款——合并 范围内关联往来组合 合并范围内关联往来 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 其他应收款——应收 拆借款组合 与外部企业、单位和个人的 拆借资金 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 72 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 计算预期信用损失 其他应收款——应收 暂付款组合 与外部企业、单位和个人的 应收暂付款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 其他应收款——应收 利息、股利组合 应收利息、应收股利 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和未来 12 个月 内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失 11、 存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、 长期股权投资 73 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资 初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 74 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 75 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 76 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、 固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.5 工器具、家具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 77 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 78 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、 无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，摊销年限为： 类别 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 软件 10 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 79 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 17、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 80 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 20、 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 81 21、 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司主要从事高端精密零部件的加工订制，商品销售收入在客户收货验收后确认收入 的实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。 22、 政府补助 82 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 83 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 84 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融 工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期 会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后 的会计政策详见附注四。 执行新金融工具准则对本公司的影响： 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司 按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要 求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的 新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目无影响。 （2）会计估计变更 85 本报告期主要会计估计未发生变更。 26、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项 目，拆分部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财 务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》 等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。对可比期间的财务报表列报项目及金额的 影响如下： 2018 年 12 月 31 日数据影响情况： 原列报报表项目 2018 年 12 月 31 日之 前列报金额 新列报报表项目 2019年1月1日经重 列后金额 应收票据及应收账款 89,038,057.28 应收票据 38,862,969.45 应收账款 50,175,087.83 应付票据及应付账款 15,640,981.36 应付票据 2,040,000.00 应付账款 13,600,981.36 五、税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税，税率为16%、13%、6%。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的适用税率计缴，税率为7%、5%。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的适用税率计缴，具体税率详见下表。 不同纳税主体所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 北京航天华世科技股份有限公司 25% 北京航天华世工业技术开发有限公司 15% 秦皇岛航天华世自动化设备有限公司 15% 沧州航天华世焊接科技有限公司 25% 石家庄航天华世云定制科技有限公司 25% 无锡宇恒不锈钢科技有限公司 25% 沧州宇恒机械零部件制造有限公司 25% 86 纳税主体名称 所得税税率 梁山宇恒机械零部件制造有限公司 25% 浩睿德新能源秦皇岛有限公司 25% 航天华世云定制（北京）国际科技有限公司 25% 锦州宇恒云定制科技有限公司 25% 佛山宇恒志远机电设备有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，本 公司所属子公司石家庄航天华世云定制科技有限公司、梁山宇恒机械零部件制造有限公司、 沧州航天华世焊接科技有限公司、沧州宇恒机械零部件制造有限公司、航天华世云定制（北 京）国际科技有限公司、浩睿德新能源秦皇岛有限公司、锦州宇恒云定制科技有限公司、无 锡宇恒不锈钢科技有限公司、佛山宇恒志远机电设备有限公司2019年度应纳税所得额不超过 100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴 纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》第九十三条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业 所得税。本公司下属子公司北京航天华世工业技术开发有限公司、秦皇岛航天华世自动化设 备 有 限 公 司 2019 年 度 为 高 新 技 术 企 业 （ 工 业 技 术 开 发 高 新 技 术 企 业 证 书 编 号 为 GR201711005680，发证时间为2017年12月6日；秦皇岛自动化高新技术企业证书编号为 GR201813002516，发证时间为2018年11月23日；有效期均为三年）减按15%的税率征收企 业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上 期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 147,974.23 10,856.54 银行存款 6,674,421.72 17,345,812.61 其他货币资金 - - 合 计 6,822,395.95 17,356,669.15 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：报告期末，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限 87 制的款项。 2、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 60,000.00 商业承兑汇票 18,799,992.83 38,802,969.45 小 计 18,799,992.83 38,862,969.45 减：坏账准备 - - 合 计 18,799,992.83 38,862,969.45 （2）期末已质押的应收票据情况 期末公司不存在已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 57,254,012.16 - 商业承兑汇票 31,649,011.70 18,799,992.83 合 计 88,903,023.86 18,799,992.83 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 16,101,200.75 合 计 16,101,200.75 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 103,298,030.53 100.00 8,213,422.95 7.95 95,084,607.58 其他组合 - - - - - 组合小计 103,298,030.53 100.00 8,213,422.95 7.95 95,084,607.58 88 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 103,298,030.53 100.00 8,213,422.95 95,084,607.58 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 53,631,491.61 100.00 3,456,403.78 6.44 50,175,087.83 其他组合 - - - - - 组合小计 53,631,491.61 100.00 3,456,403.78 6.44 50,175,087.83 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合计 53,631,491.61 100.00 3,456,403.78 - 50,175,087.83 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 85,927,602.23 4,296,380.11 5.00 1-2 年 6,470,428.30 647,042.83 10.00 2-3 年 10,900,000.00 3,270,000.00 30.00 合计 103,298,030.53 8,213,422.94 - 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 89 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 38,221,307.61 1,911,065.38 5.00 1-2 年 15,399,384.00 1,539,938.40 10.00 3-4 年 10,800.00 5,400.00 50.00 合计 53,631,491.61 3,456,403.78 - （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,757,019.17 元。 （4）本期实际核销的应收账款情况 本期不存在实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账面余额 账龄 占应收账款 的比例（%） 坏账准备 北京驰泉机械厂 24,585,437.40 1 年以内 10,309,437.4 元； 1-2 年 3,376,000 元； 2-3 年 10,900,000 元 23.80 4,123,071.87 北京航天航太机 械设备有限公司 21,936,473.80 1 年以内 21,686,473.8 元； 1-2 年 250,000 元 21.24 1,109,323.69 沈阳嘉泰航空机 电有限公司 11,755,186.43 1 年以内 11.38 587,759.32 北京市合顺天成 机械制造有限公 司 7,219,600.00 1 年以内 5,164,400 元； 1-2 年 2,055,200 元 6.99 463,740.00 北京岳能科技股 份有限公司 6,848,541.55 1 年以内 6.63 342,427.08 合计 72,345,239.18 - 70.04 6,626,321.96 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 76,347,650.85 98.28 49,750,382.81 98.75 1 至 2 年 1,335,312.69 1.72 606,729.37 1.20 2 至 3 年 - - 24,024.88 0.05 90 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 3 年以上 - - - - 合 计 77,682,963.54 100.00 50,381,137.06 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 账龄 占预付账款 的比例（%） 北京京丰龙华商贸有限公司 28,344,647.23 1 年以内 36.49 北京众源联兴科技有限公司 16,718,055.99 1 年以内 21.52 北京京房国鑫物资有限责任 公司二分公司 9,484,348.44 1 年以内 12.21 河北兆建金属制品有限公司 9,147,369.99 1 年以内 11.78 北京永辉海霞商贸有限公司 5,587,736.21 1 年以内 4,262,423.52 元； 1-2 年 1,325,312.69 元 7.19 合计 69,282,157.86 - 89.19 5、 其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款项 7,019,177.83 6,655,578.74 合 计 7,019,177.83 6,655,578.74 （1）其他应收款项 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,675,976.67 37.14 186,441.33 6.97 2,489,535.34 其他组合 4,529,642.49 62.86 - - 4,529,642.49 组合小计 7,205,619.16 100.00 186,441.33 2.59 7,019,177.83 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 - - - - - 91 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收款 合计 7,205,619.16 - 186,441.33 - 7,019,177.83 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 3,188,096.06 46.67 175,132.23 5.49 3,012,963.83 其他组合 3,642,614.91 53.33 - - 3,642,614.91 组合小计 6,830,710.97 175,132.23 2.56 6,655,578.74 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 合计 6,830,710.97 100.00 17,132.23 - 6,655,578.74 ①按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,631,126.67 81,556.33 5.00 1-2 年 1,043,850.00 104,385.00 10.00 3-4 年 1,000.00 500.00 50.00 合计 2,675,976.67 186,441.33 - 续表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,039,147.56 151,957.38 5.00 92 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1-2 年 130,048.50 13,004.85 10.00 2-3 年 11,900.00 3,570.00 50.00 4-5 年 2,000.00 1,600.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 3,188,096.06 175,132.23 - ②按其他组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 保证金 2,675,000.00 - 不计提坏账 企业内部应收款项组合 1,854,642.49 - 不计提坏账 合计 4,529,642.49 - - 续表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 保证金 3,608,761.00 - 不计提坏账 企业内部应收款项组合 33,853.91 - 不计提坏账 合计 3,642,614.91 - - ③本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,309.10 元。 ④本期实际核销的其他应收款情况 本期不存在实际核销的其他应收款。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项 性质 账面余额 账龄 占其他应收款 项合计的比例 （%） 坏账准备 李思宁 备用金 1,805,000.00 1 年以内 25.05 - 北京宇通润丰科技有限 公司 往来款 1,030,000.00 2-3 年 14.29 309,000.00 中楷浩业（北京）科技发 展有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 13.88 50,000.00 中关村租赁 保证金 900,000.00 1 年以内 12.49 - 93 债务人名称 款项 性质 账面余额 账龄 占其他应收款 项合计的比例 （%） 坏账准备 北京市老莫食品有限公 司 往来款 550,000.00 1 年以内 7.63 27,500.00 合 计 - 5,285,000.00 - 73.35 386,500.00 6、 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 9,832,075.94 - 9,832,075.94 在产品 2,647,017.36 - 2,647,017.36 库存商品 101,747,922.20 - 101,747,922.20 周转材料 25,180,269.86 - 25,180,269.86 发出商品 1,640,127.70 - 1,640,127.70 合 计 141,047,413.06 - 141,047,413.06 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 47,729,391.62 - 47,729,391.62 在产品 1,687,468.03 - 1,687,468.03 库存商品 6,216,633.56 - 6,216,633.56 周转材料 1,563,234.18 - 1,563,234.18 发出商品 25,984,105.57 - 25,984,105.57 合 计 83,180,832.96 - 83,180,832.96 （2）期末存货无减值迹象，未计提存货跌价准备。 7、 其他流动资产 项 目 期末余额 年初余额 待摊费用 1,709,240.50 2,106,843.53 增值税留抵税额 34,793.47 110,365.50 增值税待抵扣进项税额 134,768.70 9,042.85 合 计 1,878,802.67 2,226,251.88 8、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 94 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 40,276,443.74 48,858,291.91 固定资产清理 - - 合 计 40,276,443.74 48,858,291.91 （1） 固定资产情况 项 目 房屋及 建筑物 机器设备 运输设备 工器具、 家具 电子设备 合 计 一、账面原值 - - - - - - 1、年初余额 20,239,420.40 39,544,994.87 2,065,675.65 2,286,310.61 1,302,857.33 65,439,258.86 2、本期增加金额 - 28,492,693.40 492,699.12 556,965.01 167,779.32 29,710,136.85 （1）购置 - 66,363.64 492,699.12 556,965.01 167,779.32 1,283,807.09 （2）售后回租 - 27,028,099.67 - - - 27,028,099.67 （3）融资租赁 - 1,398,230.09 - - - 1,398,230.09 3、本期减少金额 1,000,560.40 41,352,534.04 333,834.00 - - 42,686,928.44 （1）处置或报废 1,000,560.40 5,888.88 333,834.00 - - 1,340,283.28 （2）售后回租 - 41,346,645.16 - - - 41,346,645.16 （3）融资租赁 - - - - - - 4、期末余额 19,238,860.00 26,685,154.23 2,224,540.77 2,843,275.62 1,470,636.65 52,462,467.27 二、累计折旧 - - - - - - 1、年初余额 2,840,925.12 11,312,177.25 1,164,215.65 834,892.74 428,756.19 16,580,966.95 2、本期增加金额 917,754.72 6,777,784.43 188,703.19 86,980.75 111,390.30 8,082,613.39 （1）计提 917,754.72 5,441,854.18 188,703.19 86,980.75 111,390.30 6,746,683.14 （2）售后回租 - 1,335,930.25 - - - 1,335,930.25 （3）融资租赁 - - - - - - 3、本期减少金额 209,663.66 12,049,026.28 218,866.87 - - 12,477,556.81 （1）处置或报废 209,663.66 5,594.43 218,866.87 - - 434,124.96 （2）售后回租 - 12,043,431.85 - - - 12,043,431.85 （3）融资租赁 - - - - - - 4、期末余额 3,549,016.18 6,040,935.40 1,134,051.97 921,873.49 540,146.49 12,186,023.53 三、减值准备 - - - - - - 1、年初余额 - - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - （2）售后回租 - - - - - - （3）融资租赁 - - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - - - - - - （2）售后回租 - - - - - - （3）融资租赁 - - - - - - 4、期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - - - - - - 1、期末账面价值 15,689,843.82 20,644,218.83 1,090,488.80 1,921,402.13 930,490.16 40,276,443.74 2、年初账面价值 17,398,495.28 28,232,817.62 901,460.00 1,451,417.87 874,101.14 48,858,291.91 （2）通过售后回租的固定资产情况 95 本公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司、上海云城融资租赁有限公司、仲利国际 租赁有限公司及中关村科技租赁股份有限公司签订售后回租协议，同时签订了所有权转让协 议，在售后回租期内将售后回租资产的所有权转让给远东宏信（天津）融资租赁有限公司、 上海云城融资租赁有限公司、仲利国际租赁有限公司及中关村科技租赁股份有限公司。截止 2019 年 12 月月 31 日，售后回租资产情况如下： 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 远东天津 7 期售后回租资产 7,700,000.00 2,687,469.79 - 5,012,530.21 上海云城售后回租资产 4,757,705.35 1,345,246.79 - 3,412,458.56 仲利融资售后回租资产 2,466,857.15 288,139.90 - 2,178,717.25 中关村一期 5,000,000.00 648,093.13 - 4,351,906.87 中关村二期 4,000,000.00 73,090.25 - 3,926,909.75 合 计 23,924,562.50 5,042,039.86 - 18,882,522.64 （3）通过经营租赁租出的固定资产 期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 不存在期末未办妥产权证书的固定资产。 （5）固定资产的其他说明 固定资产已用于抵押的房屋建筑物原值 19,238,860.00 元，净值 15,689,843.82 元，详见 本附注六、13 短期借款。 9、 在建工程 项 目 期末余额 年初余额 在建工程 987,633.95 423,630.34 工程物资 - - 合 计 987,633.95 423,630.34 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 987,633.95 - - 423,630.34 - 423,630.34 合 计 987,633.95 - - 423,630.34 - 423,630.34 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 梁山工程 - 52,924.53 564,003.61 - - 616,928.14 96 项目名称 预算数 年初余额 本期增加 金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 安装设备 - 370,705.81 - - - 370,705.81 合 计 - 423,630.34 564,003.61 - - 987,633.95 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 梁山工程 - - - - - 自筹 安装设备 - - - - - 自筹 合 计 - - - - - - 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 - - - 1、年初余额 7,684,260.00 8,424,144.30 16,108,404.30 2、本期增加金额 - 5,815,203.45 5,815,203.45 （1）购置 - 5,815,203.45 5,815,203.45 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 7,684,260.00 14,239,347.75 21,923,607.75 二、累计摊销 - - - 1、年初余额 496,615.51 890,981.29 1,387,596.80 2、本期增加金额 135,173.16 1,095,304.30 1,230,477.46 （1）计提 135,173.16 1,095,304.30 1,230,477.46 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 631,788.67 1,986,285.59 2,618,074.26 三、减值准备 - - - 1、年初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、期末余额 - - - 97 项目 土地使用权 软件 合计 四、账面价值 - - - 1、期末账面价值 7,052,471.33 12,253,062.16 19,305,533.49 2、年初账面价值 7,187,644.49 7,533,163.01 14,720,807.50 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。 （3）其他说明 无形资产已用于抵押的土地使用权原值 7,684,260.00 元，净值 7,052,471.33 元，详见本 附注六、13 短期借款。 11、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 物流场区新建厂房 1,190,537.82 - 264,187.68 - 926,350.14 其他工程（配电室等） 183,784.66 - 12,973.08 - 170,811.58 张庄车间保温工程 229,130.28 - 16,173.96 - 212,956.32 张庄厂区消防工程 - 220,183.49 11,009.16 - 209,174.33 红圈软件服务费 9,339.72 35,801.88 17,122.72 - 28,018.88 销客软件服务费 480,913.99 - 56,771.28 - 424,142.71 装修费 129,287.12 - 17,149.49 - 112,137.63 合 计 2,222,993.59 255,985.37 395,387.37 - 2,083,591.59 12、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,358,252.78 2,057,556.82 3,608,676.01 863,326.34 可抵扣亏损 - - 101,587.07 25,396.77 内部交易未实现利润 16,464.60 4,116.15 315,000.05 78,750.01 合 计 8,374,717.38 2,061,672.97 4,025,263.13 967,473.12 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 41,611.50 22,860.00 可抵扣亏损 766,766.58 936,093.46 合 计 808,378.08 958,953.46 98 13、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 - 4,000,000.00 保证借款 110,000,000.00 94,000,000.00 商业汇票贴现 18,799,992.83 7,909,193.00 合 计 128,799,992.83 105,909,193.00 注： ①保证借款 1）本公司与华夏银行股份有限公司北京房山支行于 2019 年 4 月 28 日签订《流动资金 借款合同》，华夏银行股份有限公司北京房山支行向本公司发放贷款共计 500 万元，该款项 由北京燕鸿融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。秦皇岛东润科技发展有限公司以 其拥有的位于山海关临港产业园 1 号路以西的工业用地使用权（权证编号：秦籍国用（2013） 第山 010 号）及位于山海关区兆丰路 4 号的房产（权证编号：秦皇岛市房权证秦山字第 000161803 号）向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保，同时由张锦峥、宋晟翀 夫妇向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 2）本公司与江苏银行股份有限公司北京分行于 2019 年 6 月 17 日签署《流动资金借款 合同》，江苏银行股份有限公司北京分行向本公司发放贷款 500 万元，该款项由北京燕鸿融 资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保措施为：宋晟翀以其拥有位于房山区长 阳镇昊天北大街 48 号 99 号楼 1 至 3 层 9902，房屋所有权证号：X 京房权证房字第 009981 号向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕 鸿融资担保有限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 3）本公司与北京银行股份有限公司房山支行于 2019 年 7 月 31 日签署了《借款合同》， 北京银行股份有限公司房山支行向本公司发放贷款 2000 万元，该款项由北京燕鸿融资担保 有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保措施为：1、宋晟翀以其拥有位于房山区长阳 镇昊天北大街 48 号 99 号楼 1 至 3 层 9902，房屋所有权证号：X 京房权证房字第 009981 号 向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保；2、住宝精密机械（苏州）有限公司以 其拥有位于优谷产业园的不动产，不动产权证书号为苏（2019）无锡市不动产权第 0104926 号向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保；3、沧州宇恒机械零部件制造有限公 司以其拥有的位于河北省青县经济开发区北区的工业用地使用权（权证编号：青国用（2014） 第 275 号）和房产（权证编号：青房权证马厂镇字第 28344 号）向北京燕鸿融资担保有限责 任公司提供抵押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供 个人无限连带责任反担保。 4）北京航天华世工业技术开发有限公司本公司与华夏银行股份有限公司北京房山支行 于 2019 年 8 月 23 日签订《流动资金借款合同》，华夏银行股份有限公司北京房山支行向本 99 公司发放贷款共计 500 万元，该款项由北京燕鸿融资担保有限责任公司提供连带责任保证担 保。秦皇岛东润科技发展有限公司以其拥有的位于山海关临港产业园 1 号路以西的工业用 地使用权（权证编号：秦籍国用（2013）第山 010 号）及位于山海关区兆丰路 4 号的房产（权 证编号：秦皇岛市房权证秦山字第 000161803 号）向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供 抵押反担保，同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供个人无限连 带责任反担保。 5）本公司与兴业银行股份有限公司北京房山支行于 2019 年 11 月签署《借款合同》，兴 业银行股份有限公司北京房山支行向本公司发放贷款 2000 万元，该款项由北京燕鸿融资担 保有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保措施为：1、住宝精密机械（苏州）有限公 司以其拥有位于松陵镇开发区泉海路 8 号和松陵镇吴江经济开发区泉海路 8 号的房产，房屋 所有权证号为：苏房权证吴江字第 25055537 号和苏房权证吴江字第 25120859 号及位于松陵 镇开发区泉海路 8 号的土地，国有土地使用证号：吴国用（2014）第 4006192 号向北京燕鸿 融资担保有限责任公司提供抵押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融资担保有 限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 6）本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京房山区支行于 2019 年 10 月 31 日签署 《小企业流动资金借款合同》，中国邮政储蓄银行股份有限公司北京房山区支行向本公司发 放贷款 1000 万元，该款项由北京首创融资担保有限公司房山分公司提供连带责任保证担保； 反担保措施为：1、张锦峥以其所有北京航天华世科技股份有限公司 350 万股股票向北京首 创融资担保有限公司房山分公司提供股权质押反担保；2、住宝精密机械（苏州）有限公司 以其拥有位于松陵镇开发区泉海路 8 号和松陵镇吴江经济开发区泉海路 8 号的房产，房屋所 有权证号为：苏房权证吴江字第 25055537 号和苏房权证吴江字第 25120859 号及位于松陵镇 开发区泉海路 8 号的土地，国有土地使用证号：吴国用（2014）第 4006192 号向北京首创融 资担保有限公司房山分公司提供抵押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京首创融资担 保有限公司房山分公司提供个人无限连带责任反担保。 7）本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京房山区支行于 2019 年 10 月 31 日签署 《小企业流动资金借款合同》，中国邮政储蓄银行股份有限公司北京房山区支行向本公司发 放贷款 500 万元，该款项由北京燕鸿融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保 措施为：1、宋晟翀以其拥有位于房山区长阳镇加州水郡 119 号 2 层 4 单元 201，房屋所有 权证号：X 京房权证房字第 078540 号向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保；2、 张锦峥、宋晟翀夫妇以其拥有位于凌海市商业路 52 号花园新区 4 号楼 75 至 4-9-1 的不动产， 不动产权证书：辽（2018）凌海市不动产权第 0011505 号向北京燕鸿融资担保有限责任公司 提供抵押反担保；3、张锦峥以其所有北京航天华世科技股份有限公司 350 万股股票向北京 燕鸿融资担保有限责任公司提供股权质押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融 资担保有限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 100 8）本公司与南京银行股份有限公司北京分行于 2019 年 11 月 28 日签署《流动资金借款 合同》，南京银行股份有限公司北京分行向本公司发放贷款 500 万元，该款项由北京燕鸿融 资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保措施为：1、住宝精密机械（苏州）有 限公司以其拥有位于松陵镇开发区泉海路 8 号和松陵镇吴江经济开发区泉海路 8 号的房产， 房屋所有权证号为：苏房权证吴江字第 25055537 号和苏房权证吴江字第 25120859 号及位于 松陵镇开发区泉海路 8 号的土地，国有土地使用证号：吴国用（2014）第 4006192 号向北京 燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融资担 保有限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 9）本公司与华夏银行股份有限公司北京房山支行于 2019 年 11 月 15 日签订《流动资金 借款合同》，华夏银行股份有限公司北京房山支行向本公司发放贷款共计 1500 万元，该款项 由北京燕鸿融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。秦皇岛东润科技发展有限公司以 其拥有的位于山海关临港产业园 1 号路以西的工业用地使用权（权证编号：秦籍国用（2013） 第山 010 号）及位于山海关区兆丰路 4 号的房产（权证编号：秦皇岛市房权证秦山字第 000161803 号）向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵押反担保，同时由张锦峥、宋晟翀 夫妇向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供个人无限连带责任反担保。 10）本公司与中国工商银行股份有限公司北京房山支行于 2019 年 12 月签署《小企业借 款合同》，中国工商银行股份有限公司北京房山支行向本公司发放贷款 2000 万元，该款项由 北京燕鸿融资担保有限责任公司提供连带责任保证担保。反担保措施为：1、北京航天华世 科技股份有限公司以其拥有位于梁山县杨营镇孙庄村公明路南侧 2-1-101 室（权证编号：鲁 （2016）梁山县不动产权第 0000065 号）、梁山县经济开发区孙庄村公明路南侧 6 栋 1-101 室（权证编号：鲁（2016）梁山县不动产权第 0000066 号）、梁山县经济开发区孙庄村公明 路南侧 7 栋 1-101 室（权证编号：鲁（2016）梁山县不动产权第 0000067 号）、梁山县杨营 镇孙庄村公明路南侧 1 号楼 1-1-101 室（权证编号：鲁（2016）梁山县不动产权第 0000068 号）、梁山县杨营镇孙庄村公明路南侧 4-1-101 室（权证编号：鲁（2016）梁山县不动产权 第 0000069 号）、梁山县杨营镇孙庄村公明路南侧 3-1-101、201 室（权证编号：鲁（2016） 梁山县不动产权第 0000070 号）、梁山县杨营镇孙庄村公明路南侧 5-1-101 室（权证编号： 鲁（2016）梁山县不动产权第 0000071 号）的房产向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供抵 押反担保；同时由张锦峥、宋晟翀夫妇向北京燕鸿融资担保有限责任公司提供个人无限连带 责任反担保。 ②商业汇票贴现： 截至 2019 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的承兑汇票金额为 18,799,992.83 元。 （2）尚未发生逾期未偿还的短期借款情况。 14、 应付票据 种 类 期末余额 年初余额 101 种 类 期末余额 年初余额 商业承兑汇票 9,387,941.04 2,040,000.00 银行承兑汇票 - - 合 计 9,387,941.04 2,040,000.00 注：期末不存在已到期未支付的应付票据。 15、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 应付货款 17,498,729.16 12,551,001.11 应付工程款 2,300.00 1,030,100.00 其他 - 19,880.25 合 计 17,501,029.16 13,600,981.36 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 账龄 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳嘉泰航空机电有限公司 1-2 年 137,769.24 未结算 合 计 - 137,769.24 - 16、 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 年初余额 预收货款 28,243,575.15 6,236,878.76 预收技术开发款 907,680.00 167,280.00 合 计 29,151,255.15 6,404,158.76 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 账龄 期末余额 未偿还或结转的原因 迁安市衡安钢结构有限公司 1-2 年 435,013.01 未结算 沈阳宇诺机械设备制造有限公司 1-2 年 100,000.00 未结算 合 计 535,013.01 - 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 547,182.80 13,011,243.2 13,198,633.3 359,792.70 二、离职后福利-设定提存计划 116,222.06 1,454,934.13 1,454,323.59 116,832.60 102 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、辞退福利 - 1,750.00 1,750.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 663,404.86 14,467,927.33 14,654,706.89 476,625.30 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 397,390.55 11,416,437.74 11,625,597.79 188,230.50 2、职工福利费 2,434.09 71,427.39 71,870.54 1,990.94 3、社会保险费 68,246.80 994,248.25 972,713.87 89,781.18 其中：医疗保险费 57,754.50 833,245.52 816,498.25 74,501.77 工伤保险费 5,871.96 91,300.82 87,696.27 9,476.51 生育保险费 4,620.34 69,701.91 68,519.35 5,802.90 4、住房公积金 43,815.62 373,897.42 373,897.42 43,815.62 5、工会经费和职工教育经费 35,295.74 155,232.39 154,553.67 35,974.46 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合 计 547,182.80 13,011,243.2 13,198,633.3 359,792.70 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 111,609.19 1,392,864.20 1,392,947.62 111,525.77 2、失业保险费 4,612.87 62,069.93 61,375.97 5,306.83 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 116,222.06 1,454,934.13 1,454,323.59 116,832.60 18、 应交税费 项 目 期末余额 年初余额 增值税 1,507,045.99 1,338,047.61 企业所得税 6,992,883.41 2,150,333.61 城市维护建设税 77,382.68 73,879.48 个人所得税 22,559.88 25,109.43 教育费附加（含地方教育费附加） 75,797.81 68,244.62 土地使用税 34,953.00 43,621.25 房产税 25,872.00 25,732.00 其他 59,778.77 24,502.29 103 项 目 期末余额 年初余额 合 计 8,796,273.54 3,749,470.29 19、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 171,832.33 146,956.24 应付股利 - - 其他应付款 24,757,184.48 13,342,237.93 合 计 24,929,016.81 13,489,194.17 （1）应付利息 项 目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 171,832.33 146,956.24 合 计 171,832.33 146,956.24 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 年初余额 企业往来款 24,657,184.48 13,233,664.54 其他 100,000.00 108,573.39 合 计 24,757,184.48 13,342,237.93 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 账龄 期末余额 未偿还或结转的原因 北京房山阎村张庄经济合作社 3-4 年 100,000.00 合同尚未执行完毕 合计 - 100,000.00 - 20、 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 1 年内到期的长期应付款（附注六、21） 9,028,589.79 9,594,601.16 合 计 9,028,589.79 9,594,601.16 21、 长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 长期应付款 6,442,031.02 5,522,708.99 专项应付款 - - 合 计 6,442,031.02 5,522,708.99 （1）长期应付款 项 目 期末余额 年初余额 104 项 目 期末余额 年初余额 融资租赁应付款 15,470,620.81 15,117,310.15 减：一年内到期部分（附注六、20） 9,028,589.79 9,594,601.16 合 计 6,442,031.02 5,522,708.99 22、 递延收益 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 售后回租 6,644,077.87 146,195.49 4,922,499.90 1,867,773.46 售后回租业务产生 合 计 6,644,077.87 146,195.49 4,922,499.90 1,867,773.46 - 23、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 82,783,200.00 - - - - - 82,783,200.00 24、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 28,288,978.54 - - 28,288,978.54 合 计 28,288,978.54 - - 28,288,978.54 25、 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,205,213.48 1,753,991.25 - 6,959,204.73 合 计 5,205,213.48 1,753,991.25 - 6,959,204.73 26、 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 31,567,943.15 19,452,008.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 31,567,943.15 19,452,008.41 加：本期归属于母公司股东的净利润 32,422,243.42 13,185,056.65 减：提取法定盈余公积 1,753,991.25 1,069,121.91 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 4,139,160.00 - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 58,097,035.32 31,567,943.15 105 27、 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 490,445,202.41 412,357,201.58 272,657,412.78 226,325,498.29 其他业务 37,290.18 - 759,005.83 - 合 计 490,482,492.59 412,357,201.58 273,416,418.61 226,325,498.29 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 加工业务 287,624,978.22 226,497,287.80 230,799,377.47 197,527,781.96 购销业务 185,314,480.18 181,608,190.58 25,778,263.07 23,973,784.66 服务业务 17,505,744.01 4,251,723.20 16,079,772.24 4,823,931.67 合计 490,445,202.41 412,357,201.58 272,657,412.78 226,325,498.29 28、 税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 386,909.59 237,299.15 教育费附加 227,102.69 134,996.25 房产税 103,488.00 112,172.72 土地使用税 182,077.80 217,009.38 印花税 396,087.26 238,637.17 地方教育费附加 150,711.52 89,997.54 其他 1,485.97 719.31 合 计 1,447,862.83 1,030,831.52 29、 销售费用 项 目 本期金额 上年金额 人工费用 409,837.48 529,250.29 租赁费 238,095.26 290,671.17 运输费 843,084.14 253,813.13 差旅费 2,945.00 96,628.76 保险费 107,321.50 162,705.21 油费 84,209.24 100,349.66 其他费用 421,829.29 140,726.89 合 计 2,107,321.91 1,574,145.11 106 30、 管理费用 项 目 本期金额 上年金额 人工费用 7,566,064.92 6,232,702.25 租赁费 1,732,502.89 1,692,129.99 折旧费 1,518,730.05 1,326,649.98 维修费 74,584.96 65,974.20 办公费 104,986.10 115,368.77 业务招待费 228,676.12 103,824.69 服务费 2,712,239.12 1,894,416.44 其他费用 1,519,702.05 1,810,588.57 合 计 15,457,486.21 13,241,654.89 注：其他费用内容为安全生产费、办公费、取暖费、财产保险费、排污费等费用。 31、 研发费用 项 目 本期金额 航天华世设备物联网系统 660,368.00 航天华世生产排程管理系统（APS) 437,247.36 航天华世订单管理系统（OMS) 470,734.46 合 计 1,568,349.82 （续） 项 目 上年金额 火花 2025 云定制 MES 管理系统 V1.0 研发项目 739,399.26 火花 2025 云定制订单管理系统 V1.0 研发项目 660,163.59 火花 2025 云定制设备管理系统 V1.0 研发项目 589,384.20 HIME 智能制造执行系统 V1.0 研发项目 500,302.76 火花 2025 云定制电商交易平台 V1.0.0 研发项目 464,984.64 合 计 2,954,234.45 （2）按费用内容列示 项目 本期金额 上年金额 人工费用 1,353,720.84 2,549,946.89 材料、服务费 123,884.46 233,355.94 折旧、摊销 69,427.11 130,776.91 其他 21,317.41 40,154.71 合计 1,568,349.82 2,954,234.45 107 32、 财务费用 项 目 本期金额 上年金额 利息支出 9,420,336.72 6,790,763.89 减：利息收入 7,472.34 23,865.33 手续费 74,072.51 35,830.65 其他 2,987,753.70 1,827,920.49 合 计 12,474,690.59 8,630,649.70 注：财务费用中的其他为公司因筹资活动而产生的担保及服务费用。 33、 其他收益 项 目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损 益的金额 稳岗补贴 28,574.64 16,808.16 28,574.64 科技局 2017 年度专利资助金 - 3,000.00 - 2017 年度高新技术企业补贴 - 50,000.00 - 增值税减免 10,371.78 - 10,371.78 合 计 38,946.42 69,808.16 38,946.42 34、 投资收益 项 目 本期金额 上年金额 理财产品收益 465.62 - 合 计 465.62 - 35、 信用减值损失 项 目 本期金额 坏账损失 - 4,768,328.27 合 计 - 4,768,328.27 36、 资产减值损失 项 目 本期金额 上年金额 坏账损失 - -1,753,920.12 合 计 - -1,753,920.12 37、 资产处置收益 项 目 本期金额 上年金额 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置利得或损失 348,703.53 - 348,703.53 合 计 348,703.53 - 348,703.53 108 38、 营业外收入 项 目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损 益的金额 2018 年汇算清缴享受研发费加计扣除 186,191.24 - 186,191.24 其他 1,914.87 3,048.31 1,914.87 合 计 188,106.11 - 188,106.11 39、 营业外支出 项 目 本期金额 上年金额 计入本期非经常性损 益的金额 罚款 310.00 - 310.00 滞纳金 1,013.01 69,836.73 1,013.01 其他 2,926.13 30,527.79 2,926.13 合 计 4,249.14 100,364.52 4,249.14 40、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上年金额 当期所得税费用 9,572,495.74 5,430,919.80 递延所得税费用 -1,094,199.85 -471,611.54 合 计 8,478,295.89 4,959,308.26 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 40,873,223.92 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,218,305.98 子公司适用不同税率的影响 -2,146,424.86 调整以前期间所得税的影响 377,953.71 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,470.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -239,457.77 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 202,094.52 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 -25,646.14 所得税费用 8,478,295.89 41、 现金流量表项目 109 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 汇票保证金 - 208,600.00 利息收入 7,472.34 5,702.40 往来款 13,517,000.00 - 其他 4,681,714.84 1,310,889.17 合 计 18,206,187.18 1,525,191.57 注：其他主要为收到的备用金还款、投标保证金、押金、稳岗补贴等款项。 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 往来款 15,000,000.00 - 租赁费 1,732,502.89 4,323,701.79 聘请中介机构服务费 676,721.00 735,000.00 业务招待费 228,676.12 103,824.69 维修费 74,584.96 82,065.01 其他 7,018,379.00 5,156,162.09 合 计 24,730,863.97 10,400,753.58 注：其他主要为支付的付现费用、押金、备用金、投标保证金等款项。 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 售后回租 9,000,000.00 6,891,946.00 往来款 - 7,297,000.00 合 计 9,000,000.00 14,188,946.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上年金额 售后回租租金 9,403,835.48 12,690,627.00 保证金 900,000.00 1,400,000.00 担保费 1,811,364.00 1,954,800.00 服务费 377,177.00 658,420.00 往来款 1,097,000.00 10,723,000.00 合 计 13,589,376.48 27,426,847.00 42、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 110 补充资料 本期金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 32,394,928.03 12,918,668.22 加：资产减值准备 - 1,753,920.12 信用减值损失 4,974,328.32 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 8,082,613.39 7,063,040.81 无形资产摊销 1,230,477.46 604,545.11 长期待摊费用摊销 395,387.37 376,880.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -348,703.53 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 10,882,352.70 8,618,684.38 投资损失（收益以“－”号填列） -465.62 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,094,199.85 -471,611.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -57,866,580.10 -15,807,245.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,911,596.85 -27,898,449.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,208,370.58 2,976,691.40 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -7,921,855.29 -9,864,876.43 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 6,822,395.95 17,356,669.15 减：现金的年初余额 17,356,669.15 6,616,405.20 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -10,534,273.20 10,740,263.95 （2）现金及现金等价物的构成 111 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 6,822,395.95 17,356,669.15 其中：库存现金 147,974.23 10,856.54 可随时用于支付的银行存款 6,674,421.72 17,345,812.61 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,822,395.95 17,356,669.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 - - 43、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 18,882,522.64 售后回租 固定资产 15,689,843.82 保证借款 无形资产 7,052,471.33 保证借款 合 计 41,624,837.79 - 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 本报告期未发生非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并。 3、反向购买 本报告期未发生反向购买。 4、处置子公司 本报告期未发生处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 本报告期内，新设成立子公司北京航天华世云智科技有限公司、锦州宇恒云定制科技有 限公司、佛山宇恒志远机电设备有限公司导致合并范围变动。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营 地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 112 沧州宇恒机械零部件 制造有限公司 河北沧州 河北沧州 生产加工 100.00 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 梁山宇恒机械零部件 制造有限公司 山东济宁 山东济宁 生产加工 100.00 - 设立 北京航天华世工业技 术开发有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 - 设立 秦皇岛航天华世自动 化设备有限公司 河北秦皇 岛 河北秦皇 岛 生产加工、技 术开发 60.00 - 设立 沧州航天华世焊接科 技有限公司 河北沧州 河北沧州 生产加工 100.00 - 设立 石家庄航天华世云定 制科技有限公司 河北石家 庄 河北石家 庄 科技推广和应 用服务业 100.00 - 设立 无锡宇恒不锈钢科技 有限公司 江苏无锡 江苏无锡 生产加工 - 100.00 设立 浩睿德新能源秦皇岛 有限公司 河北秦皇 岛 河北秦皇 岛 生产加工 - 55.00 设立 航天华世云定制（北 京）国际科技有限公司 北京 北京 技术开发 - 51.00 设立 北京航天华世云智科 技有限公司 北京 北京 技术开发 100.00 - 设立 锦州宇恒云定制科技 有限公司 辽宁锦州 辽宁锦州 技术开发 - 100.00 设立 佛山宇恒志远机电设 备有限公司 广东佛山 广东佛山 销售、维修 - 60.00 设立 （2）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 3、在合营企业或联营企业中的权益 无。 4、重要的共同经营 无。 113 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 2、市场风险 （1）外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，期末不存在已确认的外币资 产和负债。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 3、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信 用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 114 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 70.04%(2018 年：58.85%)。 4、流动风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时 持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 5、金融资产转移 （1）已转移但未整体终止确认的金融资产 本期，本公司累计贴现商业承兑汇票人民币 22,090,022.39 元（上期：人民币 14,301,188.00 元），取得现金对价人民币 19,806,502.77 元（上期：人民币 12,768,377.58 元）。如该商业承 兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公司仍承担了与这些 商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据的账面金额，并将 因转让而收到的款项确认为短期借款。于 2019 年 12 月 31 日，已贴现未到期的商业承兑汇 票为人民币 18,799,992.83 元（2018 年 12 月 31 日：人民币 7,909,193.00 元），相关短期借款 的余额为人民币 18,799,992.83 元（2018 年 12 月 31 日：人民币 7,909,193.00 元）（参见附注 六.13）。 十、关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为张锦峥先生，截至报告期末实际控制的股权比例为 54.78%。 2、本企业的子企业有关信息 详见附注“八、1、 在子公司中的权益”。 115 3、本企业的合营企业、联营企业有关信息 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 住宝精密机械（苏州）有限公司 同一最终控制方 北京航天华宇投资管理有限公司 同一最终控制方 秦皇岛东润科技发展有限公司 同一最终控制方 北京航天宇业创业投资中心（有限合伙） 本公司法人股东，本公司控 股股东担任执行事 务合伙人 北京航天京丰创业投资中心（有限合伙） 本公司法人股东，本公司控股股东担任执行事务 合伙人 宋晟翀 本公司股东，实际控制人之配偶 张影 本公司股东；实际控制人之妹妹 北京金都花园餐饮管理有限公司 本公司股东张影控制的公司 王金华 本公司董事、高级管理人员 王可心 本公司董事 石俊琴 本公司董事 饶进军 本公司董事 万松 本公司董事 范丽萍 本公司董事 曲成贵 本公司监事 刘宝明 本公司监事 王晓文 本公司监事 薛少华 本公司高级管理人员 屈福利 本公司高级管理人员 江向普 本公司高级管理人员 5、关联方交易情况 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产 种类 本期确认的 租赁费 上年确认的 租赁费 住宝精密机械（苏州）有限公司 厂房 161,904.76 89,947.08 秦皇岛东润科技发展有限公司 厂房 449,132.60 （2）关联担保情况 116 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保内容 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 北京航天华宇投资 管理有限公司、住 宝精密机械（苏州） 有限公司、沧州宇 恒机械零部件制造 有限公司、张锦峥、 宋晟翀、张影 10,014,000.00 远东天津 3 期售后回租 2015 年 12 月 2020 年 12 月 是 北京航天华宇投资 管理有限公司、住 宝精密机械（苏州） 有限公司、沧州宇 恒机械零部件制造 有限公司、张锦峥、 宋晟翀、张影 11,064,000.00 远东天津 4 期售后回租 2016 年 5 月 2021 年 5 月 是 北京航天华宇投资 管理有限公司、住 宝精密机械（苏州） 有限公司、沧州宇 恒机械零部件制造 有限公司、张锦峥、 宋晟翀、张影 3,277,908.00 远东天津 5 期售后回租 2016 年 7 月 2021 年 7 月 是 梁山宇恒机械零部 件制造有限公司、 沧州宇恒机械零部 件制造有限公司、 北京航天华世工业 技术开发有限公 司、住宝精密机械 （苏州）有限公司、 北京航天华宇投资 管理有限公司、张 锦峥、宋晟翀 6,096,000.00 远东天津 6 期售后回租 2017 年 1 月 2022 年 1 月 是 梁山宇恒机械零部 件制造有限公司、 沧州宇恒机械零部 件制造有限公司、 北京航天华世工业 技术开发有限公 司、住宝精密机械 （苏州）有限公司、 北京航天华宇投资 管理有限公司、张 锦峥、宋晟翀 8,496,000.00 远东天津 7 期售后回租 2017 年 11 月 2022 年 11 月 否 张锦峥、宋晟翀夫 6,200,000.00 上海云城售 2018 年 2 月 2023 年 2 月 否 117 担保方 担保金额 担保内容 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 妇 后回租 住宝精密机械（苏 州）有限公司、梁 山宇恒机械零部件 制造有限公司、沧 州宇恒机械零部件 制造有限公司、秦 皇岛航天华世自动 化设备有限公司， 以及张锦峥、宋晟 翀夫妇 3,000,000.00 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司北 京石景山区 支行短期借 款 2017 年 5 月 2020 年 5 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 7,000,000.00 北京银行股 份有限公司 两桥支行短 期借款 2017 年 6 月 2020 年 6 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 13,000,000.00 北京银行股 份有限公司 两桥支行短 期借款 2017 年 7 月 2020 年 7 月 是 住宝精密机械（苏 州）有限公司、秦 皇岛东润科技发展 有限公司、以及张 锦峥、宋晟翀夫妇 24,000,000.00 中国工商银 行股份有限 公司北京丰 台支行短期 借款 2017 年 7 月 2020 年 7 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 3,000,000.00 北京铭鑫小 额贷款有限 公司短期借 款 2017 年 11 月 2019 年 11 月 是 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 6,400,000.00 北京嘉名永 泓投资管理 中心（有限 合伙） 2018 年 1 月 2021 年 10 月 是 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀 15,000,000.00 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 2018 年 11 月 2021 年 11 月 是 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀 20,000,000.00 北京银行股 份有限公司 两桥支行短 期借款 2018 年 6 月 2021 年 6 月 是 118 担保方 担保金额 担保内容 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 张锦峥、宋晟翀夫 妇 15,000,000.00 北京银行股 份有限公司 两桥支行短 期借款 2018 年 7 月 2021 年 7 月 是 沧州宇恒机械零部 件制造有限公司、 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀 12,000,000.00 招商银行股 份有限公司 北京分行短 期借款 2018 年 8 月 2021 年 8 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 2,000,000.00 北京银行股 份有限公司 金融港支行 短期借款 2018 年 6 月 2021 年 6 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 20,000,000.00 中国工商银 行股份有限 公司北京房 山支行短期 借款 2018 年 12 月 2021 年 12 月 是 张锦峥、宋晟翀夫 妇 10,000,000.00 中国银行股 份有限公司 北京房山支 行短期借款 2018 年 12 月 2021 年 12 月 是 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀 5,000,000.00 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行 2019 年 4 月 2022 年 4 月 否 张锦峥、宋晟翀夫 妇 5,000,000.00 江苏银行股 份有限公司 北京分行 2019 年 6 月 2022 年 6 月 否 住宝精密机械（苏 州）有限公司、沧 州宇恒机械零部件 制造有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 20,000,000.00 北京银行股 份有限公司 房山支行 2019 年 8 月 2022 年 8 月 否 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀 5,000,000.00 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行 2019 年 8 月 2022 年 8 月 否 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 5,000,000.00 南京银行股 份有限公司 北京分行 2019 年 11 月 2022 年 11 月 否 119 担保方 担保金额 担保内容 担保起始日 担保到期日 担保 是否 已经 履行 完毕 张锦峥、宋晟翀夫 妇 5,000,000.00 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司北 京房山区支 行 2019 年 11 月 2022 年 11 月 否 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 10,000,000.00 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司北 京房山区支 行 2019 年 11 月 2022 年 11 月 否 秦皇岛东润科技发 展有限公司、张锦 峥、宋晟翀 15,000,000.00 华夏银行股 份有限公司 北京房山支 行 2019 年 11 月 2022 年 11 月 否 住宝精密机械（苏 州）有限公司、张 锦峥、宋晟翀夫妇 20,000,000.00 兴业银行股 份有限公司 北京房山支 行 2019 年 11 月 2022 年 11 月 否 张锦峥、宋晟翀夫 妇 20,000,000.00 中国工商银 行股份有限 公司北京房 山支行 2019 年 12 月 2022 年 12 月 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上年金额 关键管理人员报酬 2,303,279.80 1,678,449.47 6、关联方应收应付款项 无。 7、关联方承诺 无。 十一 、 股份支付 无。 十二、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至财务报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已背书、贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 金额共计 88,903,023.86 元，其中银行承兑汇票 57,254,012.16 元、商业承兑汇票 31,649,011.70 120 元，上述票据到期日在 2020 年 1 月 12 月之间，本公司已对上述票据进行终止确认。本公司 作为票据流通链条上的一个环节，对后手承担保证付款的连带保证责任，若上述票据未能按 期兑付，本公司存在被追索的可能性。 十三、 资产负债表日后事项 1、秦皇岛康汇医疗器械有限公司成立于 2020 年 3 月 4 日，股东为由本公司的子公司北 京航天华世云智科技有限公司和自然人王亮发起成立，注册资本 500 万元，其中北京航天华 世云智科技有限公司认缴 450 万元，持股 90%；王亮认缴 50 万元，持股 10%。 2、2020 年 3 月 23 日，公司变更股票交易方式为做市交易方式的申请已经全国股份转 让系统同意，公司股票于 2020 年 3 月 25 日起变更为做市交易方式。截止目前，公司做市商 3 家，分别为首创证券有限责任公司、银泰证券有限责任公司和中天证券股份有限公司。 3、2020 年 3 月 31 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《北京航天华 世科技股份有限公司定向发行说明书》的议案。根据发展规划，为增强公司的竞争力和抗风 险能力，充沛公司经营现金流，公司拟向在册股东张鹏先生发行 4,016,800 股股票，发行价 格为每股 2.5 元，募集资金 10,042,000.00 元。 十四 、其他重要事项 无。 十五 、母公司财务报表重要项目注释 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 60,000.00 商业承兑汇票 17,799,992.83 38,802,969.45 小 计 17,799,992.83 38,862,969.45 减：坏账准备 - - 合 计 17,799,992.83 38,862,969.45 （2）期末已质押的应收票据情况 期末公司不存在已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 15,803,249.67 - 商业承兑汇票 19,531,383.93 17,799,992.83 合 计 35,334,633.60 17,799,992.83 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 121 项 目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 16,101,200.75 合 计 16,101,200.75 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 94,363,420.88 97.66 7,474,747.51 7.92 86,888,673.371 其他组合 2,261,621.64 2.34 - - 2,261,621.64 组合小计 96,625,042.52 100.00 7,474,747.51 7.74 89,150,295.01 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - -- 合计 96,625,042.52 100.00 7,474,747.51 - 89,150,295.01 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 39,846,212.06 99.27 2,611,764.80 6.55 37,234,447.26 其他组合 292,614.14 0.73 - - 292,614.14 组合小计 40,138,826.20 100.00 2,611,764.80 6.51 37,527,061.40 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 -- - - - - 合计 40,138,826.20 100.00 2,611,764.80 - 37,527,061.40 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 122 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 82,831,891.58 4,141,594.58 5.00 1-2 年 631,529.30 63,152.93 10.00 2-3 年 10,900,000.00 3,270,000.00 30.00 合计 94,363,420.88 7,474,747.51 - 续表 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 27,543,528.06 1,377,176.40 5.00 1-2 年 12,291,884.00 1,229,188.4 10.00 3-4 年 10,800.00 5,400.00 50.00 合计 39,846,212.06 2,611,764.80 - （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,862,982.71 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 账龄 账面余额 占应收 账款的 比例 （%） 坏账准备 北京航天航太机械设备 有限公司 1 年以内 21,386,473.80 22.13 1,069,323.69 北京驰泉机械厂 1 年以 10,177,939.4 元； 2-3 年 10,900,000 元 21,077,939.40 21.81 3,778,896.97 沈阳嘉泰航空机电有 限公司 1 年以内 11,755,186.43 12.17 587,759.32 北京岳能科技股份有 限公司 1 年以内 6,848,541.55 7.09 342,427.08 北京市合顺天成机械 制造有限公司 1 年以内 5,164,400.00 5.34 258,220.00 合 计 - 66,232,541.18 68.55 6,036,627.06 3、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 123 项 目 期末余额 年初余额 应收股利 - - 其他应收款项 15,226,377.81 15,380,162.00 合 计 15,226,377.81 15,380,162.00 （1）其他应收款项 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,051,102.96 6.88 52,555.15 5.00 998,547.81 其他组合 14,227,830.00 93.12 - - 14,227,830.00 组合小计 15,278,932.96 100.00 52,555.15 0.34 15,226,377.81 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 15,278,932.96 100.00 52,555.15 - 15,226,377.81 续表 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,507,000.00 9.75 81,600.00 5.41 1,425,400.00 其他组合 13,954,762.00 90.25 - - 13,954,762.00 组合小计 15,461,762.00 100.00 81,600.00 0.53 15,380,162.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 15,461,762.00 - 81,600.00 - 15,380,162.00 ①按账龄组合计提坏账准备的其他应收款项 124 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,051,102.96 52,555.15 5.00 合计 1,051,102.96 52,555.15 - 续表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,500,000.00 75,000.00 5.00 4-5 年 2,000.00 1,600.00 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 合计 1,507,000.00 81,600.00 - ②按其他组合计提坏账准备的其他应收款项 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 11,537,430.00 - 不计提坏账 保证金 2,675,000.00 - 不计提坏账 企业内部应收款项组合 15,400.00 - 不计提坏账 合计 14,227,830.00 - - 续表 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方组合 10,330,930.00 - 不计提坏账 保证金 3,608,761.00 - 不计提坏账 企业内部应收款项组合 15,071.00 - 不计提坏账 合计 13,954,762.00 - - ③本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期收回坏账准备金额 29,044.85 元。 ④按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款项情况 125 债务人名称 款项 性质 账面余额 账龄 占其他应收 款项合计的 比例（%） 坏账准备 沧州宇恒机械零部件转账 有限公司 往来款 10,834,930.00 1 年以内 70.91 - 中楷浩业（北京）科技发展 有限公司 往来款 1,000,000.00 1 年以内 6.54 50,00 0.00 中关村租赁 保证金 900,000.00 1 年以内 5.89 - 梁山宇恒机械零部件制造 有限公司 往来款 451,000.00 1 年以内 2.95 - 秦皇岛航天华世自动化设 备有限公司 往来款 190,000.00 1 年以内 1.24 - 合 计 - 13,375,930.00 - 87.53 50,000.00 4、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 26,636,600.99 - 26,636,600.99 7,546,600.99 - 7,546,600.99 对联营、合营 企业投资 - - 合 计 26,636,600.99 - 26,636,600.99 7,546,600.99 - 7,546,600.99 （2）对子公司投资 被投资单 位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 沧州宇恒 机械零部 件制造有 限公司 1,946,600.99 - - 1,946,600.99 - - 秦皇岛航 天华世自 动化设备 有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 - - 北京航天 华世工业 3,000,000.00 2,000,000.00 - 5,000,000.00 - - 126 被投资单 位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 技术开发 有限公司 石家庄航 天华世云 定制科技 有限公司 2,000,000.00 17,090,000.00 - 19,090,000.00 - - 合 计 7,546,600.99 19,090,000.00 - 26,636,600.99 - - 5、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 289,277,990.10 234,102,595.52 221,734,182.80 187,868,857.43 其他业务 - - - - 合 计 289,277,990.10 234,102,595.52 221,734,182.80 187,868,857.43 （1）主营业务（分业务） 业务名称 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 加工业务 289,277,990.10 234,102,595.52 221,734,182.80 187,868,857.43 合计 289,277,990.10 234,102,595.52 221,734,182.80 187,868,857.43 十六、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 348,703.53 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 196,563.02 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 127 项 目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,334.27 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 542,932.28 - 所得税影响额 135,733.07 - 少数股东权益影响额（税后） -191.64 - 合 计 407,390.85 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.97 0.39 0.39 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 19.72 0.38 0.38 128 北京航天华世科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日 129 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室