837012_2019_精英动漫_2019年年度报告[2020-005]_2020-03-26.txt

公告编号：2020-005 1 2019 年度报告 精英动漫 NEEQ : 837012 河北精英动漫文化传播股份有限公司 Hebei Elite Animation Inc 公告编号：2020-005 2 公司年度大事记 2）2019 年 1 月至 2 月叶罗丽娃娃参加德国纽伦堡 国际玩具展（世界最大的玩具展），向世界展示中 国玩具的魅力；同时公司与美国代理商一同参加西 半球最具规模的玩具博览会——美国纽约玩具展。 4）5 月 18 日，光明日报社和经济日报社在第十五 届中国（深圳）国际文化产业博览交易会上联合 发布了第十一届“全国文化企业 30 强”名单。公 司因盈利能力和创新能力持续稳定增强而荣获此次 “企业 30 强”提名。 1）截至报告期末，《精灵梦叶罗丽》1-7 季在全网总 播放量累计超百亿次。《精灵梦叶罗丽》第 7 季已于 2019 年 8 月 8 日在腾讯视频、爱奇艺、优酷土豆、芒 果视频等平台以及全国 IPTV 网络电视同步开播，最新 片尾曲由著名歌手吉克隽逸演唱的《Princess Power 公主力量》也于 8 月 9 日在腾讯音乐上线，反响十分 热烈，首日就荣登 QQ 音乐热歌推荐榜单。 5）《精英梦叶罗丽》原声剧在喜马拉雅 FM 开播， “魔法世界”以声音的方式陪伴你，呼吁环保、 正义和爱心。 3）2019 年 5 月， 叶罗丽娃娃荣获中 外玩具全媒体中心 颁发的“年度热销 产品奖”。 公告编号：2020-005 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 33 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2020-005 4 释义 释义项目 释义 精英动漫、公司、本公司 指 河北精英动漫文化传播股份有限公司 精英集团、控股股东 指 精英集团有限公司 河北叶罗丽 指 河北叶罗丽玩具科技有限公司 河北叶罗丽北京分公司 指 河北叶罗丽玩具科技有限公司北京销售分公司 精英同创 指 精英同创企业管理咨询（天津）合伙企业（有限合伙） 精英影视文化 指 北京精英影视文化有限责任公司 精英玩具 指 石家庄精英玩具科技有限公司 天津童乐 指 天津童乐科技合伙企业（有限合伙） 江西萌童 指 江西萌童玩具销售有限公司 徐州萌童 指 徐州萌童玩具销售有限公司 徐州童贝 指 徐州童贝玩具销售有限公司 雄安精英鹏宸 指 河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 《公司章程》 指 《河北精英动漫文化传播股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 中国证监会 指 中国证券业监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 河北汇洋 指 河北汇洋文化产业股权投资基金(有限合伙) 元/万元 指 人民币元/人民币万元 IP 指 IP 是 Intellectual Property(即知识产权)的英文缩 写 公告编号：2020-005 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人翟志海、主管会计工作负责人王紫鑫及会计机构负责人（会计主管人员）王紫鑫保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、产业政策变动的风险 作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业，产业 发展还处于探索阶段，与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年《关于发展我国影视动画产业的若干意见》及 2006 年《关于 推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来，行业主管部门 出台了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展,创造了良 好的市场环境。但随着国内动漫企业的逐渐成长，未来国家可 能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的 播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争格局对国内动漫企 业形成冲击。 二、市场竞争加剧的风险 近年来，国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长，但 大部分中小动漫企业采取动画制作代工的单一业务模式，动漫 企业创意、制作能力较弱，市场制作水平良莠不齐。竞争主体 的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋 激烈；同时，各方资本的进入亦加剧了动漫衍生品市场的竞争 激烈程度。如果行业竞争进一步加剧，公司将无法完全避免因 竞争加剧而给公司带来的不利影响。 三、知识产权保护风险 创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出 的品牌形象为核心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企 业盈利主要模式。公司动漫作品的重要收入来源包括版权、品 公告编号：2020-005 6 牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相 关版权、专利、著作权和商标等。公司坚持以原创设计为核心, 以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要业务, 知识产权的保护非常重要。但我国知识产保护机制尚不够完善, 存在相关产品容易因盗版而权益受损的风险。如果公司未能有 效保护自身产品的知识产权,被其他公司模仿,将可能在市场竞 争中削弱自身的竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利 影响。 四、核心人才流失风险 动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才 和关键管理人员是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势 的关键所在。公司自成立以来保持了稳定发展,主要依赖于公司 拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、 制作及推广等方面有着比较丰富的经验,在提高公司核心竞争 力,促进公司业绩持续快速增长方面起着关键作用。随着市场竞 争日趋激烈,企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核 心创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争 力,对公司业务经营产生一定的不利影响。 五、政府补助政策变化风险 我国已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重 点产业,近年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据《国 务院办公厅转发财政部等部门关于推动我国动漫产业发展若干 意见的通知》(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持 政策推动的大背景下,在专项资金扶持、财政贴息等方面受到政 府部门的重点支持。虽然政府补贴占公司净利润比重较小，但 是,仍然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水平的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河北精英动漫文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 HeBei Elite Animation Inc 证券简称 精英动漫 证券代码 837012 法定代表人 翟志海 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 1119 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗嘉 职务 董事会秘书 电话 13911257408 传真 010-57432677 电子邮箱 139501818@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环中路 41 号嘉泰国际大厦 1119 100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 5 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R86 文化、体育和娱乐业-广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 动漫及动漫衍生品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 35,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 精英集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 翟志海 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130100771318762D 否 公告编号：2020-005 8 注册地址 河北省石家庄市高新区学苑路 25 号 否 注册资本 35,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 投资者沟通电话 010-56511868 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谭寿成、赵娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 123,563,535.44 128,620,806.22 -3.93% 毛利率% 41.76% 37.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 19,010,223.22 18,688,284.68 1.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 16,642,028.32 18,440,495.84 -9.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.99% 22.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.87% 22.21% - 基本每股收益 0.54 0.53 1.89% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 138,031,223.30 124,625,594.88 10.76% 负债总计 16,636,507.00 22,241,101.80 -25.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 121,394,716.30 102,384,493.08 18.57% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.47 2.93 18.43% 资产负债率%（母公司） 11.15% 7.16% - 资产负债率%（合并） 12.05% 17.85% - 流动比率 7.85 5.34 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,719,696.18 127,877.04 -1,444.80% 应收账款周转率 17.74 25.10 - 存货周转率 0.94 1.33 - 公告编号：2020-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 10.76% 46.59% - 营业收入增长率% -3.93% 43.53% - 净利润增长率% 1.72% 159.65% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 35,000,000.00 35,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非 流动性资产处置损益 -94,987.76 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,834,811.22 委托他人投资或管理资产的损益 607,323.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,494.40 非经常性损益合计 2,704,641.10 所得税影响数 336,446.20 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,368,194.90 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 11 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,729,260.43 应收账款 5,729,260.43 应付票据及应付账款 14,286,933.38 应付账款 14,286,933.38 公告编号：2020-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 精英动漫是一家以原创动漫创作、策划为主体，集衍生产品开发、影片发行于一体的综 合文化企业。2009 年 12 月被国家文化部、财政部、国家税务总局认定为“全国首批百家动 漫企业”。 目前，公司商业模式主要是以“内容”为核心，以动画、舞台剧、漫画、游戏多种艺术 为表现形式，以媒体传播为拉动效应带动系列产品的“开发-生产-出版-播出-销售-授权” 的模式。该种动漫全产业链运营模式是比较成熟的运营模式，与国际上主流美国、日本等动 漫产业强国基本一致。 公司通过《精灵梦叶罗丽》系列动画的播出，已经形成了鲜明的“叶罗丽”动画品牌效 应，不仅取得播放许可收益，并由此开始带动图书出版、手游运营、玩具娃娃销售、品牌授 权出现了高速发展的态势，公司产业链不断扩展、盈利点不断增多。 公司拥有国内顶尖的动漫创作、发行团队，资深的玩偶设计、研发团队，拥有最全规格、 最具可玩性的玩具娃娃生产专利；专注于 7-14 岁的女童市场，通过提供优质的动画内容， 建立品牌形象，以品牌授权、衍生品销售、游戏、电影、播映授权等渠道实现收益。核心品 牌“叶罗丽”从动画播出收视、粉丝人数、衍生品销量都处于国内领先水平，相比国外成熟 女性动漫品牌，叶罗丽商业价值还有很大的实现空间。 公司核心优势如下： （1）作品、形象、品牌的原创优势 公司作为一家坚持以原创设计为核心，以“叶罗丽”动漫品牌及衍生品综合运营为主要 业务的动漫全产业链运营公司，相较于一般的动漫企业，公司拥有一支近 100 人 的创意设 计团队，从动画原型的创意、剧本创作、玩具娃娃及衍生设计方面均具有明显的核心竞争优 势。 公告编号：2020-005 13 （2）动漫全产业链运营优势 公司拥有国内一流的动画创意团队、动画制作团队和衍生品设计、制作及销售团队，公 司业务完全覆盖动漫全产业链。公司拥有自己的动作捕捉 MOTION CAPTURE 设备，3D 动漫制 作水准国内领先。 （3）动画创意设计、制作成本优势 公司经过多年经验积累和团队培养，已经形成动画制作的扁平化管理模式，管理层兼任 创意、编剧、导演，以降低审核周期、翻修率和废片比，从而降低公司动画片的制作成本。 同时，公司在动画设计、制作等人员的培养方面与艺术院校建立了长期的合作关系，可有效 缩短新人人才的培养周期、与团队的磨合周期，提高公司动画作品产出率。 （4）品牌优势 公司制作的动画片《精灵梦叶罗丽》是集动画、出版、演出、游戏、玩具、时尚、快速 消费品于一体的全平台文化项目，旨在打造文化创意全产业链与异业合作的精品工程，成为 以“叶罗丽”品牌为核心，以人型娃娃为主要表现形式的全球知名的娱乐消费品牌。公司通 过动画片的创意、投资、制作和发行，形成高品质动漫内容积累的同时，也取得了相当高的 知名度和受众数量。 （5）公司具有持续研发能力 动漫产业的核心和灵魂在于创意，公司的研发人员均是动漫、玩偶行业的资深专家，热 爱并从事动漫相关行业多年，且公司有强大的创意设计团队,同时，还聘请世界知名设计师 参与公司衍生产品的设计、开发，公司的“叶罗丽”玩偶分别 2014 年 10 月获得中国玩具和 婴童用品协会“创新之星”大奖，2015 年 5 月获得世界艺术玩偶展览和大赛潘多拉白金奖， 2018 年继续被评为“高新技术企业”，2019 年获得“中外玩具年度热销产品奖”，此外， 河北叶罗丽已正式成为中国玩具和婴童用品协会会员。 精英动漫坚持自主创新，逐渐形成以“叶罗丽”系列动画和“叶罗丽”商业品牌为核 心，以动漫制作、授权及衍生品综合运营为一体的商业模式，致力于成为中国女童领域第一 品牌。 公告编号：2020-005 14 报告期内，公司的商业模式各项要素较上年度未发生重大变化，对公司经营未发生重大 影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司现有主营业务经营模式稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或 可预见的重大不利变化。公司核心 IP《精灵梦叶罗丽》第 7 季已于 2019 年 8 月 8 日在腾讯视 频、爱奇艺、优酷土豆、芒果视频等平台以及全国 IPTV 网络电视同步开播，经过 1-7 季的播 出，全网总播放率已超百亿次，多次问鼎动画片热播榜，已逐渐成为最热门的国内原创女孩动 漫。 公司治理、财务管理、风险管控等各项重大内部控制体系运行良好；公司管理层、关键岗 位员工及技术人员队伍稳定；与上下游资源合作流畅，公司业绩稳定增长。 1. 报告期主要财务指标完成情况 公司报告期营业收入结构主要包括动漫授权及版权收入和玩具及衍生品销售收入。 公司 2019 年营业收入 12,356.35 万元,其中动漫授权及版权收入 1,062.85 万元和玩具及衍 生品销售收入11,293.50 万元；2018年营业收入12,862.08万元,其中动漫授权及版权收入550.83 万元，玩具及衍生品销售收入 12,311.25 万元。随着公司品牌强度的提升，授权业务占比上升 明显。 公司在增大了市场投入和授权合作的情况下，净利润仍比去年有所提升，整体净资产总额为 公告编号：2020-005 15 12,139.47 万元。 2. IP 运营方面 报告期内公司继续专注“叶罗丽”品牌，深挖价值，从内容方面形成内容矩阵，除动画外， 形成了以音频、漫画等多种形式的内容输出矩阵，扩大了粉丝的年龄群。 产品方面研发新产品，推出除娃娃外的情景类玩具、潮玩、糖玩等产品线，与动画内容紧 密结合，为未来盈利增长打下了坚实的基石。 3. 生产运营 报告期内，公司深化生产运营与管理，加强制作环节的信息化建设，实现了供应链、成本、 人工计算自动化。 4. 内部管理提升 遵循公司治理制度，推进新的绩效管理方案，激发出人才的积极性和创造性，扩展人才引 进渠道，加强培训力度，在稳定团队的同时，不断提升团队综合能力。在质量管理上，严格依 照质量管理体系规范从产品开发到生产和服务在内的决策和服务流程，避免风险。在财务管理 上，公司严格遵守会计准则及财务管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不 断发展提供充分、科学的资金保障。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 23,416,922.87 16.95% 8,586,935.62 6.89% 172.70% 应收票据 - 应收账款 7,673,676.11 5.55% 5,729,260.43 4.60% 33.94% 存货 85,036,272.85 61.54% 68,550,753.21 55.01% 24.05% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,864,697.89 2.80% 3,750,179.52 3.01% 3.05% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 公告编号：2020-005 16 长期借款 - - 应付账款 8,958,859.85 6.49% 14,286,933.38 11.46% -37.29% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末公司理财产品有集中到期赎回部分，所以货币资金余额相比年 初有大幅度增加，属正常变动。 2、应收账款：报告期衍生品销售结构变化，新产品更适合进入商超、大卖场等零售渠 道，对于公司形象陈列和扩展销售渠道起到了重要作用，但大连锁零售渠道具有结帐周期， 所以应收账款相应增加，虽然从 2018 年末的 572.93 万元增长到 767.37 万元，但账龄基本都 在 3 个月内，且总额不大，所以处于健康、可控状态。 3、存货：存货由期初的 6,855.08 万元增长到期末的 8,503.63 万元，主要是为提供品牌 的覆盖年龄层，对内容输出做了矩阵式布局，不仅动画剧集不断更新，还增加了音频、漫画、 微小说等多种内容形式，为扩展粉丝群体和提高品牌热度做好了基础。 4、应付账款：应付账款由期初的 1,428.69 万元降低到期末的 895.89 万元，主要是本年 度对于衍生品原料采购进行了更为科学、细化的管理，新增采购量下降，所以应付账款随着 下降，公司资产负债率更加稳健。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比 重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 123,563,535.44 - 128,620,806.22 - -3.93% 营业成本 71,959,987.73 58.24% 80,613,875.62 62.68% -10.73% 毛利率 41.76% - 37.32% - - 销售费用 17,468,979.49 14.14% 13,369,944.33 10.39% 30.66% 管理费用 11,593,879.15 9.38% 10,245,449.97 7.97% 13.16% 研发费用 2,351,998.33 1.9% 5,090,654.30 3.96% -53.80% 财务费用 -7,226.94 -0.01% -53,294.81 -0.04% -86.44% 信用减值损失 -174,696.31 -0.14% 0.00 -0.22% 100.00% 资产减值损失 - - -286,699.50 -100.00% 公告编号：2020-005 17 其他收益 1,514,811.22 1.23% 800,000.00 0.62% 89.35% 投资收益 607,323.24 0.49% 671,754.23 0.52% -9.59% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - 1,000.00 - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 20,995,177.47 16.99% 19,858,992.03 15.44% 0.08% 营业外收入 807,926.66 0.65% 296,888.76 0.23% 172.13% 营业外支出 225,420.02 0.18% 2,797.41 7,958.17% 净利润 19,010,223.22 15.38% 18,688,284.68 14.53% 1.72% 项目重大变动原因： 1、营业收入:公司报告期营业收入结构主要包括动漫授权及版权和玩具及衍生品销售收 入。报告期公司营业收入 12,356.35 万元，其中：动漫授权、版权收入 1,062.85 万元，玩具及 衍生品销售 11,293.50 万元。2018 年营业收入 12,862.08 万元，其中：动漫授权收入 550.83 万 元，玩具及衍生品销售收入 12,311.25 万元。 2、营业成本：主要是动漫衍生品的营业成本和动画存货的摊销成本。 报告期公司营业成本为 7,196.00 万元，去年同期为 8,061.39 万元，较去年同期降低 10.73%， 主要因为衍生品销售结构变化，新产品成本控制更为合理。 3、销售费用：报告期公司销售费用为 1,746.90 万元，较去年的 1,336.99 万元增加 30.68%。 主要是由于为推广产品增加了参展、电商推广等市场投入，新品包邮也增加了物流费用。 4、管理费用：报告期公司管理费用 1,159.39 万元，较去年同期 1,024.54 万元增加了 13.16%。 主要因公司本年增加了外部服务的费用。 5、研发费用：报告期公司研发费用为 235.20 万元，较上年同期的 509.07 万元下降了 53.80%，主要原因系公司研发对材料的使用效率提高，降低了研发材料部分的损耗。 6、其他收益：本年度其他收益 151.48 万元，比去年同期 80 万元增长了 89.35%，主要因 为玩具销售公司及采购公司当地政府财政给予了更多支持。 7、营业外收入：报告期 80.79 万比去年的 29.69 万增加了 172.13%，主要本期取得了高新 技术企业补助，获得了更多的侵权赔偿。 8、营业外支出：报告期本年 22.54 万，较去年的 0.28 万增加较多，主要为本年度处置流 公告编号：2020-005 18 动资产损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 123,563,535.44 128,620,806.22 -3.93% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 71,959,987.73 80,613,875.62 -10.73% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 动 漫 授 权 及 版权收入 10,628,546.57 8.60% 5,378,044.87 4.18% 97.63% 衍 生 品 玩 具 销售收入 112,934,988.87 91.40% 123,242,761.35 95.82% -8.36% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 阿里巴巴网络技术有限公司 10,687,818.55 8.65% 否 2 沈阳鸿华商贸有限公司 7,191,326.00 5.82% 否 3 北京京东世纪贸易有限公司 6,774,605.00 5.48% 否 4 上海酷耍体育用品有限公司 5,196,033.00 4.21% 否 公告编号：2020-005 19 5 玩具反斗城（中国）商贸有限公司 3,618,111.47 2.93% 否 合计 33,467,894.02 27.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 惠州市冠昇玩具有限公司 18,292,354.34 29.21% 否 2 北京鸿儒聚富印刷技术有限公司 17,992,599.49 28.73% 否 3 邻水县兴亿豪玩具有限公司 8,681,113.56 13.86% 否 4 隆回宏达发品制造有限公司 3,939,442.61 6.29% 否 5 东莞乐利玩具有限公司 3,814,188.20 6.09% 否 合计 52,719,698.20 84.18% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,719,696.18 127,877.04 -1,444.80% 投资活动产生的现金流量净额 16,549,683.43 -19,926,496.61 -183.05% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 20,000,000.00 -100.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年有所下降，主要原因为：为后续发展储备考虑， 本年增加了对内容输出的投入，建立了内容矩阵，除了动画还制作了音频、漫画等作品，另 外本年度尝试品牌合作，与迪士尼合作推出冰雪奇缘系列产品，支付了相应的授权费。另外， 虽然玩具销售数量增长，但本年度低单价的玩具销售量较大，所以导致产品销售收到的现金 有所减少。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 3,647.62 万元，报告期内到期的理财 产品较多，所以本能投资活动现金净额增加较多。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少 2，000 万元，主要因为报告期未进行 新的融资。 4、 本年度公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因为：公司 公告编号：2020-005 20 报告期净利润为 1,901.02 万元，经营活动产生的现金流量净额为-171.97 万元，主要因为公 司动漫剧集及内容产出不断增加，但依据“电影企业会计核算办法”完成的动画成本核算在存 货里，存货的增加是影响净利润与经营性现金流的主要原因。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 一、主要控股、参股公司情况 报告期内，公司拥有 9 家全资子公司，，其中 4 家子公司为报告期内新设，具体情况如 下： 公司名称 注册资本 成立日期 控股情况 主营业务 河北叶罗丽玩具科技有限公司 500万元 2015-7-21 100% 玩具制作销售 北京精英影视文化有限责任公 司 500万元 2014-11-28 100% 文化艺术交流 杭州叶罗丽动漫有限公司 300万元 2016-4-25 100% 动漫设计、数码摄影 石家庄精英玩具科技有限公司 （注销） 500万元 2013-2-1 100% 玩具制作销售 天津童乐科技合伙企业（有限 合伙） 300万元 2018-11-09 100% 玩具技术开发、玩具 采购 河北雄安精英鹏宸动漫文化传 播有限公司 1000万元 2019-01-07 100% 动漫及衍生产品设计 服务,多媒体设计服 务 江西萌童玩具销售有限公司 300万元 2019-06-03 100% 玩具销售 徐州萌童玩具销售有限公司 500万元 2019-08-06 100% 玩具销售 徐州童贝玩具销售有限公司 500万元 2019-08-06 100% 玩具销售 报告期内，对公司合并净利润影响较大的子公司系河北叶罗丽玩具科技有限公司，2019 年末总资产为 85,401,292.75 元，净资产为 13,582,210.70 元；2019 年度营业收入为 109,684,172.89 元，净利润为 1,100,304.59 元。 二、报告期内处置子公司 石家庄精英玩具科技有限公司于 2013 年投资设立的全资子公司。为优化资产配置，2019 年4月19日经公司第二届董事会第三次会议决定注销子公司石家庄精英玩具科技有限公司， 《关于注销全资子公司石家庄精英玩具科技有限公司的议案》已于 2019 年 5 月 16 日经 2018 年年度股东大会审议通过，截止到 2019 年 12 月 31 日，已向相关部门申请工商注销，注销 公告编号：2020-005 21 后未对公司整体业务发展和盈利水平产生不利影响，不存在损害公司及股东利益的情况。 三、报告期内新增子公司 2019 年 6 月 3 日，公司的全资子公司北京精英影视文化有限责任公司设立江西萌童 玩具销售有限公司，截至 2019 年 12 月 31 日江西萌童玩具销售有限公司, 2019 年末总资产 为 15,84,429.22 元，净资产为 2,309,039.22 元；2019 年度营业收入为 12,766,847.47 元，净利 润为 2,309,039.22 元。 2019 年 8 月 6 日，公司的全资子公司北京精英影视文化有限责任公司设立徐州萌童 玩具销售有限公司，截至 2019 年 12 月 31 日徐州萌童玩具销售有限公司, 2019 年末总资产 为 464,139.99 元，净资产为 108,212.92 元；2019 年度营业收入为 646,824.72 元，净利润为 108,212.92 元。 2019 年 8 月 6 日，公司的全资子公司北京精英影视文化有限责任公司设立徐州童贝 玩具销售有限公司，截至 2019 年 12 月 31 日徐州童贝玩具销售有限公司, 2019 年末总资产 为 1,271,564.66 元，净资产为 544,115.39 元；2019 年度营业收入为 2,971,975.59 元，净利润 为 544,115.39 元。 2019 年 11 月 29 日，精英集团有限公司将其持有的河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有 限公司的股份变更为公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司持有，截至 2019 年 12 月 31 日河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有限公司, 2019 年末总资产为 70,008.35 元，净资产 为 8.35 元；2019 年度营业收入为 0 元，净利润为 8.35 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 22 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 1、根据财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》，本公司对财务报表格式进行了如下修订： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 5,729,260.43 应收账款 5,729,260.43 应付票据及应付账款 14,286,933.38 应付账款 14,286,933.38 2、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转 移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年 修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”）， 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 首次执行新金融工具准则本公司对财务报表追溯调整如下： 单位：元 报表项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 交易性金融资产 11,000,000.00 应收账款 5,729,260.43 5,729,260.43 其他应收款 2,924,740.95 2,924,740.95 其他流动资产 31,030,630.62 20,030,630.62 合计 39,684,632.00 39,684,632.00 2、 三、 持续经营评价 2018年度公司通过完成股权融资使公司流动资金得到补充，充足的流动资金使公司扩大 了市场规模，从而提高了公司整体的经营能力、提升了公司的综合竞争力。同时也使公司股 公告编号：2020-005 23 本规模、资产规模、净资产、每股净资产等财务指标有一定程度的提高，资产负债率将进一 步下降，从而增强了公司抵御财务风险的能力。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自 主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；主要财务、业务等经营指标良好，公司业务快速增长。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产业政策变动的风险及应对措施 产业政策变动的风险：作为文化创意产业的动漫产业在中国属于朝阳产业,产业发展还 处于探索阶段,与动漫发达国家相比较为落后。自 2004 年《关于发展我国影视动画产业的若 干意见》及 2006 年《关于推动我国动漫产业发展的若干意见》发布以来,行业主管部门出台 了一系列的政策支持和促进文化创意产业的发展,创造了良好的市场环境。但随着国内动漫 企业的逐渐成长,未来国家可能逐步降低对国内动漫产业的扶持力度,放宽对境外动漫作品的 播放限制。这将会加剧国内动漫市场的竞争格局,对国内动漫企业形成冲击。 应对措施：积极关注国家发布的产业政策和出台的相关制度，并及时调整公司产业布局， 积极应对产业政策变化引起的风险；同时，加大在产品制作技术投入，提升 IP 知名度，同 时公司的生产经营逐步向多元化发展，避免相关的政策风险。 2 、市场竞争加剧的风险及应对措施 市场竞争加剧的风险：近年来,国产动画生产总量及动漫企业数量大幅增长,但大部分中 小动漫企业采取动画制作代工的单一业务模式,动漫企业创意、制作能力较弱,市场制作水平 良莠不齐。竞争主体的增多和国产动画产量的增长导致国内动画发行市场竞争日趋激烈;同 时,各方资本的进入亦加剧了动漫衍生品市场的竞争激烈程度。如果行业竞争进一步加剧,公 司将无法完全避免因竞争加剧而给公司带来的不利影响。 公告编号：2020-005 24 应对措施：面对市场的激烈竞争和飞速变化,公司需不断强化内部管理，一方面加大创 意研发投入，增强动画制作能力，提升 IP 价值；另一方面，公司需拓展销售渠道，大力发 展电子商务,实现网络化营销。从动画制作到市场推广，从动漫衍生品生产、销售到售后客 户维护，实现对各个环节的优化和控制，提高公司在动漫行业中的地位，增强公司的综合竞 争力。 3、知识产权保护风险及应对措施 知识产权保护风险：创意是动漫产业的核心价值所在,动漫企业以创意设计出的品牌形 象为核心资源,而将核心资源商业化、产业化是动漫企业盈利主要模式。公司动漫作品的重 要收入来源包括版权、品牌形象授权及衍生品运营,公司的知识产权主要是动漫作品相关版 权、专利、著作权和商标等。公司坚持以原创设计为核心,以知名的“叶罗丽”动漫品牌及衍 生品综合运营为主要业务,知识产权的保护非常重要。但我国知识产保护机制尚不够完善,存 在相关产品容易因盗版而权益受损的风险。如果公司未能有效保护自身产品的知识产权,被 其他公司模仿,将可能在市场竞争中削弱自身的竞争优势,从而对公司的经营和业绩产生不利 影响。 应对措施：一方面,公司致力于打造、优化“叶罗丽”动漫品牌调性,注重产品质量的改进 和体验空间的升级、以提升品牌区分度和用户忠诚度。另一方面,公司将提高风险意识，将 打击盗版侵权交由专门的法务人员负责，不断重视并预警市场其他公司的恶意侵权行为,一 旦发生,将利用法律手段和公关途径维护公司正当利益。 4、核心人才流失风险及应对措施 核心人才流失风险：动漫行业属于人力资本和知识密集型行业,核心创意人才和关键管 理人员是公司生存和发展的根本,也是公司竞争优势的关键所在。公司自成立以来保持了稳 定发展,主要依赖于公司拥有一支核心创意团队,团队中的核心人才在动漫创意、设计、制作 及推广等方面有着比较丰富的经验,在提高公司核心竞争力,促进公司业绩持续快速增长方面 起着关键作用。随着市场竞争日趋激烈,企业间对人才争夺的加剧,未来公司将可能面临核心 创意人才和关键管理人员流失的风险,从而削弱公司的竞争力,对公司业务经营产生一定的不 公告编号：2020-005 25 利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续施行对公司员工尤其是核心创意人才相对倾斜的 薪酬制度，为他们量身定制职业发展规划，增加公司员工的归属感和凝聚力。此外，公司在 2019 年将进一步完善人才激励机制和管理制度，加大内外部的岗位培训，将“发现人才、培 养人才、尊重人才”作为公司的一项长期重要的用人策略。对骨干员工推出员工股权激励计 划，覆盖更多的骨干员工并引进新的人才，以对抗核心人才流失的风险。 5、政府补助政策变化风险及应对措施 政府补助政策变化风险：我国已把动漫产业列为推动经济结构调整和产业升级的重点产 业,近年来国家不断推出对动漫产业的扶持政策,根据《国务院办公厅转发财政部等部门关于 推动我国动漫产业发展若干意见的通知》(国办发【2006】32 号),公司及子公司在国家扶持 政策推动的大背景下,在专项资金扶持、财政贴息等方面受到政府部门的重点支持。虽然政 府补贴占公司净利润比重较小，但是,仍然存在未来政府补贴收入减少而影响公司盈利水平 的风险。 应对措施：公司将及时完成高新技术企业的备案工作，继续争取税收优惠，同时不断扩 大经营规模、增强 IP 影响力、提升管理水平、增加盈利能力、增强核心竞争力，降低未来 因政府补贴收入减少而影响公司盈利水平的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 公告编号：2020-005 26 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 2,500,000.00 288,836.28 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 1,500,000.00 -4,854.37 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并 事项 事项类 协议签 临时公 交易对 交易/投 交易/投 对价金额 是否构 是否构 公告编号：2020-005 27 型 署时间 告披露 时间 方 资/合并 标的 资/合并 对价 成关联 交易 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年8 月 23 日 2019年8 月 27 日 北京精 英影视 文化有 限责任 公司 天津童乐 科技合伙 企业（有 限合伙） 99.00%股 权 现金 297 万元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次对外投资，将进一步提高公司实力及综合竞争力，增强 公司持续经营能力，提升经济 效益，获得更大的发展空间，对公 司财务状况和经营成果将产生积极作用。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承 诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 其他承诺（请 自行填写） 减少和规范关 联交易承诺 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 5 日 - 挂牌 其他承诺（请 自行填写） 减少和规范关 联交易承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、精英动漫实际控制人及董事、监事、高级管理人员分别出具了《关于避免同业竞争的承 诺函》，报告期均履行承诺。 2、股东、董事、监事、高级管理人员作出的减少和规范关联交易承诺,在报告期内没有关联 资金占用，只有少量日常性关联交易，均履行承诺。 公告编号：2020-005 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 17,000,000 48.57% 0 17,000,000 48.57% 其中：控股股东、实际 控制人 10,044,000 28.70% -350,000 9,694,000 27.70% 董事、监事、高 管 325,000 0.93% 350,000 675,000 1.93% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,000,000 51.43% 0 18,000,000 51.43% 其中：控股股东、实际 控制人 16,500,000 47.14% 0 16,500,000 47.14% 董事、监事、高 管 1,500,000 4.29% 0 1,500,000 4.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 35,000,000 - 0 35,000,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： √适用□不适用 控股股东精英集团有限公司持股比例由 75.84%变更为 74.84%； 公司股东、董事兼总经理金今女士持股由 3.13%变更为 3.73%； 公司股东、董事、董事会秘书兼副总经理罗嘉先生持股比例由 2.09%变更为 2.49%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 精 英 集 团 有 限公司 26,544,000 -350,000 26,194,000 74.8400% 16,500,000 9,694,000 2 河 北 汇 洋 文 化 产 业 股 权 投资基金（有 5,000,000 0 5,000,000 14.2857% 0 5,000,000 公告编号：2020-005 29 限合伙） 3 精 英 同 创 企 业 管 理 咨 询 （天津）合伙 企业（有限合 伙） 1,630,000 0 1,630,000 4.6571% 0 1,630,000 4 金今 1,095,000 210,000 1,305,000 3.7286% 900,000 405,000 5 罗嘉 730,000 140,000 870,000 2.4857% 600,000 270,000 合计 34,999,000 0 34,999,000 99.9971% 18,000,000 16,999,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 控股股东精英集团的法定代表人翟志海持有精英同创企业管理咨询（天津）合伙企业（有 限合伙）0.31%的财产份额，并担任执行事务合伙人；翟志海先生的女儿翟雅楠女士持有精 英同创企业管理咨询（天津）合伙企业（有限合伙）55.21%的财产份额。截至报告期末， 公司股东金今、罗嘉分别持有精英同创 19.02%、9.51%的财产份额。除此之外，公司各股东 间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 名称：精英集团有限公司 住所：石家庄裕华区二十里铺镇中仰陵村 法定代表人：翟志海 成立日期：2004 年 3 月 25 日 注册资本：5,195.8 万元 注册号：911301007603174656 经营范围：计算机软硬件、微电子系统集成、网络技术研制开发、技术咨询服务、技术 公告编号：2020-005 30 转让、家用电器、日用百货、服装鞋帽、建筑材料批发零售；房屋租赁、教学设备租赁，教 育投资、教育咨询；文具用品、通讯器材批发零售；动漫作品的创意、设计、咨询。（需专 项审批的未经批准不得经营）。 报告期公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 翟志海先生，1962 年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。为精英动漫实 际控制人，精英集团董事长兼总裁、第十二届全国人大代表。现任国家督学、民革中央委员、 中国民办教育协会副会长、国家非营利性民办教育联盟副主席，曾获得全国“五一”劳动奖章， “全国各民主党派、工商联、无党派人士为全面建设小康社会做贡献先进个人”，“全国民办 教育十大杰出人物”，河北省劳动模范，河北省青年“五•四”奖章，记省一等功奖励，河北省 “十大杰出青年”，“新长征突击手”等荣誉。2001 年 7 月组建精英集团至今，任精英集团董事 长，2004 年 12 月至 2015 年 9 月任精英有限执行董事，2015 年 10 月至今任精英动漫董事长。 报告期公司实际控制人未发生变动。 公告编号：2020-005 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数 量 标 的 资 产 情 况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 9 月 28 日 2018 年 11 月 13 日 8.00 2,500,000 股 不 适 用 20,000,000 元 0 0 0 1 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履 行必要 决策程 序 2016 年第一 次股票 发行 2016 年 11 月 18 日 20,000,000 0 是 募集资金用途 由补充公司流 动资金变更为 全资子 公司 河北叶罗丽玩 具科技有限公 司动漫衍生品 的 原 辅 料 支 出. 20,000,000 已事前 及时履 行 2018 年第一 次股票 2018 年 9 月 28 日 20,000,000 13,017,555.43 否 不适用 不适用 已事前 及时履 行 公告编号：2020-005 32 发行 0B0B1、2016 年度股票发行 1B1B公司于 2016 年 12 月 5 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2016 年股票发行方案的议案》，公司发行股票 250 万股，发行价格人民币 8 元/股，募集资金总额 2,000 万元人民币，原募集资金使用用途为补充公司流动资金。2017 年 3 月 23 日公司召开 2017 年第 二次临时股东大会审议通过了《变更募集资金用途的议案》，将募集资金用途变更为全资子公司 河北叶罗丽玩具科技有限公司动漫衍生品的原辅料采购支出。公司不存在提前使用募集资金的情 形。 为了提高暂时闲置募集资金使用效率，公司分别于2017年2月13日、2017年3月2日召开了第 一届董事会第七次会议和2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司闲置募集资金购买保 本理财的议案》，《关于拟使用闲置募集资金购买理财产品的公告》已披露于指定网站 。公司在不影响募集资金使用的正常进度下，匹配银行理财产品期限，滚动购 买1-180天的银行理财产品，购买总额度不超过1,500万元,投资期限为自董事会审议通过后的三 年。 截止至 2018 年 5 月 31 日，本次募集资金已全部使用完毕，并已将募集资金账户予以注销。 相关公告《公司 2018 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》已于 2018 年 8 月 22 日在股转系统指定网站 进行详细披露。 2、2018 年第一次股票发行 2B2B公司于 2018 年 6 月 14 日、2018 年 7 月 2 日分别召开了第一届董事会第十四次会议和 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2018 年度第一次股票发行方案的议案》，本次 股票发行 250 万股，发行价格人民币 8 元/股，募集资金总额 2,000 万元人民币，募集资金使用用 途为为补充精英动漫全资子公司河北叶罗丽玩具科技有限公司的流动资金。公司不存在提前使用 募集资金的情形。 根据公司于 2019 年 4 月 19 日召开第二届董事会第三次会议审议通过了《关于追认公司闲置 募集资金购买保本理财的议案》，该议案拟于 2019 年 5 月 16 日提交 2018 年年度股东大会审议。 《关于追认使用闲置募集资金购买理财产品的公告》已于 2019 年 4 月 23 日在指定网站 进行披露，公司在不影响募集资金使用的正常进度下，匹配银行理财产品期限， 滚动购买 1-180 天的银行理财产品，购买总额度不超过 1,500 万元,投资期限为自董事会审议通过 后的三年。 2018 年 8 月 15 日募集资金全部到账，截至报告期末，精英动漫股票发行的募集资金已由募 集资金专户向叶罗丽玩具专户转账 20,166,586.06 元，全部用于补充全资子公司河北叶罗丽玩具 的流动资金。2019 年 3 月 4 日，购买保本理财产品 5,000,000.00 元（2019 年 4 月 3 日到期，还 本付息 5,013,972.60 元）。 截至 2019 年 12 月 31 日，精英动漫专户余额为 0.00 元。 2018 年度河北叶罗丽已使用募集资金 7,246,438.29 元，2018 年末河北叶罗丽募集资金账户 余额（0144）2,754,316.07 元，2019 年度收到动漫专户转入 10,166,586.06 元，截至本期末募集资 金已全部使用完毕。 相关公告《公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2020-007） 已于 2020 年 3 月 27 日在股转系统指定网站 进行详细披露。 公告编号：2020-005 33 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 翟志海 董事长 男 1962 年 5 月 硕士 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 否 曹峥 董事 男 1970 年 1 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 否 公告编号：2020-005 34 日 金今 董事、总经 理 女 1984 年 10 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 罗嘉 董事、董事 会秘书、副 总经理 男 1983 年 3 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 陈学同 董事 男 1971 年 2 月 本科 2018 年 11 月 12 日 2019 年 9 月 12 日 否 梅文武 董事 男 1981 年 5 月 硕士 2019 年 9 月 12 日 2021 年 9 月 6 日 否 汪洋 监 事 会 主 席 男 1973 年 4 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 否 于跃 监事 男 1983 年 9 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 李儒明 监事 男 1985 年 8 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 否 王紫鑫 财务总监 女 1983 年 11 月 本科 2018 年 9 月 7 日 2021 年 9 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员间无关联关系。董事翟志海为公司实际控制人，除此以外 公司董事、监事、高管均与控股股东、实际控制人无关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 金今 董事、总经理 1,095,000 210,000 1,305,000 3.73% 0 罗嘉 董事、董事会 秘书、副总经 理 730,000 140,000 870,000 2.49% 0 合计 - 1,825,000 350,000 2,175,000 6.22% 0 公告编号：2020-005 35 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈学同 董事 离任 - 辞职 梅文武 - 新任 董事 新任董事 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事梅文武先生职业经历： 梅文武，男性，1981 年，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。 2002 年 7 月 毕业于鲁东大学；2004 年 7 月 毕业于山东大学；2004 年 9 月——2007 年 7 月山东省委党校； 2008 年 6 月——2018 年 2 月 任河北传媒学院办公室副主任； 2018 年 2 月至今，任精英集团董事办主任； 2019 年 9 月至今；任精英动漫董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 27 生产人员 22 20 销售人员 51 39 技术人员 90 96 财务人员 12 10 员工总计 204 192 公告编号：2020-005 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 6 本科 80 72 专科 79 73 专科以下 42 41 员工总计 204 192 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 公告编号：2020-005 37 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已经建立起《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》《董事会秘书工作制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易规则》、《信息披 露管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等相关管理制度体系；也制 定了《募集资金管理制度》，保证各部门各司其职，互相监督，使各部们充分发挥各自职能。 报告期内公司按照相关法律法规严格执行相关制度，充分发挥股东大会、董事会、监事会的 职能。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有 关法律法规的公司规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》重大规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序， 公司成立以来股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效， 保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》等 法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程 序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2020-005 38 4、 公司章程的修改情况 2019 年 9 月 12 日在北京召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修改<公司 章程>的议案》,具体内容如下： 第十五条第（二）款：“对于单笔金额占最近一期经审计净资产不足 30%的对外投资事 项由董事会审批。”修改为“对于单笔金额占最近一期经审计净资产 10%以上，但不足 30% 的对外投资事项由董事会审 批，对于单笔金额占最近一期经审计净资产不足 10%的对外投 资由董事会授权董事长审批做出决定并将有关资料报董事会、监事会备案。” 第七十一条第（二）款：“对于单笔金额占最近一期经审计净资产不足 30%的对外投 资事项由董事会审批。”修改为“对于单笔金额占最近一期经审计净资产 10%以上，不足 30% 的对外投资事项由董事会审批；对于单笔金额占最近一期经审计净资产不足 10%的对外投 资由董事会授权董事长审批做出决定并将有关资料报董事会、监事会备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 4 月 19 日召开第二届董事会第 三次会议，审议通过《关于<公司 2018 年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于 <公司2018年度总经理工作报告>的议案》、 《关于<公司2018年度财务决算报告>的议 案》、《关于<公司 2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于预计公司 2019 年度日常关 联交易事项的议案》、《关于公司 2018 年度 利润分配方案的议案》、《关于<公司 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案》、《关于公司控股股东、实际 控制人及其关联方资金占用情况专项说 明》、《关于聘请瑞华会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议 案》、《关于公司注销全资子公司石家庄精 英玩具科技有限公司的议案》、《关于追认 公司闲置募集资金购买保本理财产品的议 案》、《关于提请召开公司 2018 年年度股东 公告编号：2020-005 39 大会的议案》。 2、2019 年 8 月 23 日召开第二届董事 会第四次会议，审议通过《关于<2019 年半 年度报告>的议案》、《关于<2019 年半年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》、《关于公司对外投资的议案》、 《关于提名梅文武为公司董事的议案》、 《关于变更公司经营范围并修改<公司章 程>的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于修改<公司董事会议事规则>的 议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、 《关于提请召开公司 2019 年第一次临时股 东大会的议案》。 3、2019 年 11 月 18 日召开第二届董事 会第五次会议，审议通过《关于公司与国 开证券股份有限公司解除持续督导协议的 议案》、《关于公司与首创证券有限责任公 司签署持续督导协议的议案》、《关于公司 与国开证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告的议案》、《关于授权董事会 全权办理公司持续督导主办券商变更相关 事宜的议案》、《关于公司变更会计师事务 所的议案》、《关于提请召开公司 2019 年第 二次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2019年4月19日召开第二届监事会第二 次会议，审议通过审议《关于<公司2018年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<公司 2018年度监事会工作报告>的议案》、《关于 <公司2018年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司2019年度财务预算报告>的议 案》《预计公司2019年度日常关联交易事项 的议案》、《关于公司2018年度利润分配方 案的议案》、《关于<公司2018年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》、《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况专项说明》、《关于 聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2019年度审计机构的议案》、《关于 追认公司闲置募集资金购买保本理财产品 的议案》。 2、2019年8月23日召开第二届监事会 第三次会议，审议通过审议《关于<2019年 半年度报告>的议案》、《关于<2019年半年 度募集资金存放与实际使用情况的专项报 公告编号：2020-005 40 告>的议案》、《关于公司会计政策变更的议 案》。 3、2019 年 11 月 20 日召开第二届监事 会第四次会议，审议通过《关于公司变更 会计师事务所的议案》。 股东大会 3 1、2019年5月16日召开2018年年度股东大 会，审议通过《关于<公司2018年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<公司2018年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<公司2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公 司2018年度财务决算报告>的议案》、《关于 <公司2019年度财务预算报告>的议案》、 《关于预计公司2019年度日常关联交易事 项的议案》、《关于公司2018年度利润分配 方案的议案》、《关于<公司2018年度募集资 金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》、《关于公司控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况专项说明》、《关于 聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司2019年度审计机构的议案》、《关于 公司注销全资子公司石家庄精英玩具科技 有限公司的议案》、《关于追认公司闲置募 集资金购买保本理财产品的议案》、《关于< 公司2018年度总经理工作报告>的议案》。 2、2019年9月12日召开2019年第一次 临时股东大会，审议通过《关于<2019年半 年度报告>的议案》、《关于<2019年半年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》、《关于公司对外投资的议案》、 《关于提名梅文武为公司董事的议案》、 《关于变更公司经营范围并修改<公司章 程>的议案》、《关于修改<公司章程>的议 案》、《关于修改<公司董事会议事规则>的 议案》。 3、2019年12月6日召开2019年第二次 临时股东大会，审议通过《《关于公司与国 开证券股份有限公司解除持续督导协议的 议案》、《关于公司与首创证券有限责任公 司签署持续督导协议的议案》、《关于公司 与国开证券股份有限公司解除持续督导协 议的说明报告的议案》、《关于授权董事会 全权办理公司持续督导主办券商变更相关 事宜的议案》、《关于公司变更会计师事务 所的议案》。 公告编号：2020-005 41 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法 律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司不存在控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能 保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工 作、严格管理，并继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 公告编号：2020-005 42 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、知识产 权风险、人才流失风险等的前提下，采取事前积极防范、事中有效控制等措施，从企业规范 的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立《年报差错责任追究制度》，但公司已经建立起《董事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》等相关管理制度体系，保证各部门各司其职，互相 监督，使各部们充分发挥各自职能。 在报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层均严格遵守上述制度开展工作。 公告编号：2020-005 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 213081 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 审计报告日期 2020 年 3 月 26 日 注册会计师姓名 谭寿成、赵娟 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 213081 号 河北精英动漫文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称精英动漫公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精英 动漫公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于精英动漫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计 证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 精英动漫公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括精英动漫公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 公告编号：2020-005 44 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是 否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这 方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估精英动漫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精英动漫公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督精英动漫公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我 们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应 对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能 导致对精英动漫公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精英动漫公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就精英动漫公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 公告编号：2020-005 45 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：谭寿成 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵娟 中国•北京 2020 年 03 月 26 日 公告编号：2020-005 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 23,416,922.87 8,586,935.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 3,400,000.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、3 7,673,676.11 5,729,260.43 应收款项融资 预付款项 五、4 1,288,045.46 1,930,089.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 1,754,300.51 2,924,740.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 85,036,272.85 68,550,753.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 8,068,773.85 31,030,630.62 流动资产合计 130,637,991.65 118,752,410.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 3,864,697.89 3,750,179.52 公告编号：2020-005 47 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、9 948,194.27 539,065.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 2,561,623.25 1,543,432.47 递延所得税资产 五、11 18,716.24 40,506.98 其他非流动资产 非流动资产合计 7,393,231.65 5,873,184.28 资产总计 138,031,223.30 124,625,594.88 流动负债： 短期借款 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 8,958,859.85 14,286,933.38 预收款项 五、13 2,544,398.06 785,748.36 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、14 1,376,124.21 1,349,112.63 应交税费 五、15 2,325,168.33 4,723,634.07 其他应付款 五、16 1,430,500.24 1,095,673.36 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,456.31 流动负债合计 16,636,507.00 22,241,101.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - 公告编号：2020-005 48 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,636,507.00 22,241,101.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 38,407,137.44 38,407,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 3,821,288.68 2,676,359.88 一般风险准备 未分配利润 五、20 44,166,290.18 26,300,995.76 归属于母公司所有者权益合计 121,394,716.30 102,384,493.08 少数股东权益 所有者权益合计 121,394,716.30 102,384,493.08 负债和所有者权益总计 138,031,223.30 124,625,594.88 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,089,956.02 1,238,178.93 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 公告编号：2020-005 49 应收账款 十二、1 25,339,400.58 33,990,678.40 应收款项融资 预付款项 110,947.00 391,507.92 其他应收款 十二、2 12,975,285.56 1,684,693.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 36,457,372.21 24,713,305.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,000,000.00 20,000,000.00 流动资产合计 98,972,961.37 82,018,364.05 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 18,000,000.00 18,006,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,832,467.49 2,371,071.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 155,284.44 160,075.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 113,333.36 27,508.14 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 21,101,085.29 20,564,655.02 资产总计 120,074,046.66 102,583,019.07 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2020-005 50 应付账款 192,836.46 预收款项 466,019.42 33,526.99 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,368.16 1,368.16 应交税费 147,803.38 191,370.90 其他应付款 12,574,027.35 7,115,505.47 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,456.31 流动负债合计 13,383,511.08 7,341,771.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 负债合计 13,383,511.08 7,341,771.52 所有者权益： 股本 35,000,000.00 35,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 38,407,137.44 38,407,137.44 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,097,505.08 1,952,576.28 一般风险准备 未分配利润 30,185,893.06 19,881,533.83 所有者权益合计 106,690,535.58 95,241,247.55 负债和所有者权益合计 120,074,046.66 102,583,019.07 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 公告编号：2020-005 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 123,563,535.44 128,620,806.22 其中：营业收入 五、21 123,563,535.44 128,620,806.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 104,515,796.12 109,947,868.92 其中：营业成本 五、21 71,959,987.73 80,613,875.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 1,148,178.36 681,239.51 销售费用 五、23 17,468,979.49 13,369,944.33 管理费用 五、24 11,593,879.15 10,245,449.97 研发费用 五、25 2,351,998.33 5,090,654.30 财务费用 五、26 -7,226.94 -53,294.81 其中：利息费用 利息收入 50,276.60 77,099.18 加：其他收益 五、27 1,514,811.22 800,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、28 607,323.24 671,754.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、29 -174,696.31 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、30 -286,699.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,000.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 20,995,177.47 19,858,992.03 加：营业外收入 五、31 807,926.66 296,888.76 减：营业外支出 五、32 225,420.02 2,797.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,577,684.11 20,153,083.38 公告编号：2020-005 52 减：所得税费用 五、33 2,567,460.89 1,464,798.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,010,223.22 18,688,284.68 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 19,010,223.22 18,688,284.68 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 19,010,223.22 18,688,284.68 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 19,010,223.22 18,688,284.68 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 19,010,223.22 18,688,284.68 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.54 0.53 （二）稀释每股收益（元/股） 0.54 0.53 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 公告编号：2020-005 53 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 27,252,892.57 26,516,333.51 减：营业成本 十二、4 6,318,052.61 4,627,696.41 税金及附加 113,039.72 191,134.79 销售费用 4,097,787.86 5,389,036.45 管理费用 6,019,505.03 5,346,074.31 研发费用 24,688.37 198,994.50 财务费用 -10,316.01 -48,086.10 其中：利息费用 利息收入 15,218.07 55,304.40 加：其他收益 440,000.00 800,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 246,447.21 73,506.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -187,127.74 资产减值损失（损失以“-”号填列） -24,147.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,189,454.46 11,660,842.41 加：营业外收入 227,200.00 139,869.48 减：营业外支出 1,296.91 2,484.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,415,357.55 11,798,226.91 减：所得税费用 -33,930.48 8,163.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,449,288.03 11,790,063.21 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 11,449,288.03 11,790,063.21 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2020-005 54 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 11,449,288.03 11,790,063.21 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,353,353.64 147,954,474.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 10,286,725.38 14,116,014.82 经营活动现金流入小计 148,640,079.02 162,070,489.33 购买商品、接受劳务支付的现金 76,535,950.89 72,417,000.18 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 公告编号：2020-005 55 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 26,149,037.97 33,159,906.66 支付的各项税费 11,930,353.89 6,088,811.90 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 35,744,432.45 50,276,893.55 经营活动现金流出小计 150,359,775.20 161,942,612.29 经营活动产生的现金流量净额 -1,719,696.18 127,877.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 607,323.24 671,754.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 105,460,000.00 64,100,000.00 投资活动现金流入小计 106,067,323.24 64,771,754.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,657,639.81 2,098,250.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 85,860,000.00 82,600,000.00 投资活动现金流出小计 89,517,639.81 84,698,250.84 投资活动产生的现金流量净额 16,549,683.43 -19,926,496.61 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 14,829,987.25 201,380.43 加：期初现金及现金等价物余额 8,586,935.62 8,385,555.19 六、期末现金及现金等价物余额 23,416,922.87 8,586,935.62 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 公告编号：2020-005 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,993,102.30 25,081,348.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,031,439.08 32,925,832.00 经营活动现金流入小计 55,024,541.38 58,007,180.29 购买商品、接受劳务支付的现金 4,963,822.33 3,987,590.16 支付给职工以及为职工支付的现金 17,214,864.50 16,513,460.78 支付的各项税费 987,168.99 1,378,955.14 支付其他与经营活动有关的现金 27,996,936.37 41,270,452.36 经营活动现金流出小计 51,162,792.19 63,150,458.44 经营活动产生的现金流量净额 3,861,749.19 -5,143,278.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,824.70 994,000.00 取得投资收益收到的现金 250,622.51 73,506.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 55,000,000.00 9,000,000.00 投资活动现金流入小计 55,252,447.21 10,067,506.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,262,419.31 1,067,731.39 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 43,000,000.00 29,000,000.00 投资活动现金流出小计 44,262,419.31 30,067,731.39 投资活动产生的现金流量净额 10,990,027.90 -20,000,224.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 20,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,851,777.09 -5,143,503.08 公告编号：2020-005 57 加：期初现金及现金等价物余额 1,238,178.93 6,381,682.01 六、期末现金及现金等价物余额 16,089,956.02 1,238,178.93 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 公告编号：2020-005 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 2,676,359.88 26,300,995.76 102,384,493.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 2,676,359.88 26,300,995.76 102,384,493.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,144,928.80 17,865,294.42 19,010,223.22 （一）综合收益总额 19,010,223.22 19,010,223.22 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,144,928.80 -1,144,928.80 公告编号：2020-005 59 1．提取盈余公积 1,144,928.80 -1,144,928.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,821,288.68 44,166,290.18 121,394,716.30 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 公告编号：2020-005 60 收 益 准 备 益 一、上年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 807,531.41 9,481,539.55 63,696,208.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,500,000.00 20,907,137.44 807,531.41 9,481,539.55 63,696,208.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 17,500,000.00 1,868,828.47 16,819,456.21 38,688,284.68 （一）综合收益总额 18,688,284.68 18,688,284.68 （二）所有者投入和减少资 本 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,868,828.47 -1,868,828.47 1．提取盈余公积 1,868,828.47 -1,868,828.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-005 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 2,676,359.88 26,300,995.76 102,384,493.08 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 1,952,576.28 19,881,533.83 95,241,247.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,000,000.00 38,407,137.44 1,952,576.28 19,881,533.83 95,241,247.55 三、本期增减变动金额（减 1,144,928.80 10,304,359.23 11,449,288.03 公告编号：2020-005 62 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 11,449,288.03 11,449,288.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,144,928.80 -1,144,928.80 1．提取盈余公积 1,144,928.80 -1,144,928.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-005 63 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 3,097,505.08 30,185,893.06 106,690,535.58 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 32,500,000.00 20,907,137.44 773,569.96 9,270,476.94 63,451,184.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,500,000.00 20,907,137.44 773,569.96 9,270,476.94 63,451,184.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,500,000.00 17,500,000.00 1,179,006.32 10,611,056.89 31,790,063.21 （一）综合收益总额 11,790,063.21 11,790,063.21 （二）所有者投入和减少 资本 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,500,000.00 17,500,000.00 20,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,179,006.32 -1,179,006.32 1．提取盈余公积 1,179,006.32 -1,179,006.32 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-005 64 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,000,000.00 38,407,137.44 1,952,576.28 19,881,533.83 95,241,247.55 法定代表人：翟志海 主管会计工作负责人：王紫鑫 会计机构负责人：王紫鑫 65 财务报表附注 一、 公司基本情况 河北精英动漫文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年12月在河北 省石家庄注册成立，现总部位于河北省石家庄市高新区学苑路25号。 本公司经营范围为电视剧、电视综艺节目、电视专题节目、动画故事节目、专栏节目、 广播剧的制作，复制，发行，节目版权交易、代理交易（电视剧制作需另行办理许可证） （有效期至2019年4月1日）；设计、制作、代理国内广告业务；照相服务；影视器材、家 用电器的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动）。 根据股转系统函[2016]2667号，本公司股票于2016年3月30日在全国中小企业股份转让系 统挂牌，证券代码为837012。 本财务报表业经本公司董事会于2020年3月26日决议批准报出。 本公司2019度纳入合并范围的子公司共9户详见本附注七、“在其他主体中的权益”。 本公司及各子公司主要从事动漫影视产业，影视制作、发行；玩具制作销售；文化艺术 交流；游戏制作，文化演出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务 报告的一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 66 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业 控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方 控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购 买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购 买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的， 相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的 公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成 本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期 67 损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被 购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为 购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主 体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公 司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日 后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整 合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期 初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 68 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后 续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下 订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他 至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情 况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处 理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司 仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本 公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况， 69 本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额 确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续 计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式； ③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍 生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过 现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资 产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法 确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接 计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与 基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期 损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、 汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他 债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 70 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入 当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金 融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的， 列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出 不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消 除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值 为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部 以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金 融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计 入留存收益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依 据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； 71 ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段 分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该 金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著 增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照 其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实 际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 组合依据如下： 项目 确定组合的依据 应收票据组合 1 根据承兑人的信用风险划分 应收票据组合 2 承兑人为信用风险较小的银行 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其 划分为不同组合： 确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 应收账款组合 2 关联方/内部职工借款等低风险应收款项 72 项目 确定组合的 依据 应收账款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款组合 2 往来组合 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的 依据如下： 其他应收款组合 1 按账龄组合计提坏账准备的应收款项 其他应收款组合 2 关联方/内部职工借款备用金、保证金及押金等低风险的应收款项 项目 确定组合的 依据 其他应收款组合 1 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 其他应收款组合 2 往来组合 关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% C、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表 账 龄 应收账款-预期信用损失率(%) 其他应收款-预期信用损失率(%) 1 年以内 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 (6)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关 可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 73 （1）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。存货的盘存制度为永 续盘存制。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、9“金融工 具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。 74 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资 产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资 产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 75 位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期 损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他 综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按 比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 76 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧 率% 电子设备 年限平均法 6 2 16.33 电气设备 年限平均法 6 2 16.33 办公家具 年限平均法 6 2 16.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生 产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 77 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值 测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存 在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售 协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用 78 包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置 时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工 为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福 利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个 月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 79 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司 确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部 作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 本公司收入确认方式为： （1）授权收入 授权收入是指本公司采用授权许可使用肖像、商标的方式取得的收入，收入确认时点为 80 被授权方取得授权权益，不存在尚未履行的其他责任和义务、款项的可回收性有合理的 保障时在授权期间的开始日确认收入；需提供后续服务的，已完成的授权期限按比例结 转确认收入。 （2）发行收入 发行收入是指公司动漫影视作品采取授权许可播放的销售模式，收入确认时点为当动漫 影视作品制作完成并取得《发行许可证》，作品播映带和其他载体转移给购买方并已取 得向购买方公司收取许可使用费的权利，相关经济利益很可能流入公司时确认销售收入。 （3）制作收入 制作收入指接受委托制作动画片，制作完成将动画片及版权全部卖给委托人，收入确认 时点为按照合同约定的完工进度节点，核查实际完工比例，按照完工百分比确认收入。 （4）动漫衍生品收入 动漫衍生品销售收入是指动漫衍生品发货并经购货方签收，产品所有权上的风险和报酬 已转移给购货方，销售收入金额已确定，已收讫货款或预计可以收回货款，销售商品的 成本能够可靠计量的时候确认收入。 24、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助 需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 81 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的 应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况， 本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂 时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债 的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 82 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。 2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根 据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追 溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行 调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报 表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具 准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股 东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金 融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目和金额如下： 合并资产负债表 受影响的项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 5,729,260.43 -5,729,260.43 应收账款 5,729,260.43 5,729,260.43 应付票据及应付账款 14,286,933.38 -14,286,933.38 应付账款 14,286,933.38 14,286,933.38 母公司资产负债表 受影响的项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 33,990,678.40 -33,990,678.40 应收账款 33,990,678.40 33,990,678.40 4、执行新金融工具准则 83 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 （2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年 修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”）， 要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行前述新金融工具准则。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相 关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 A 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 交易性金融资产 11,000,000.00 应收账款 5,729,260.43 5,729,260.43 其他应收款 2,924,740.95 2,924,740.95 其他流动资产 31,030,630.62 20,030,630.62 合计 39,684,632.00 39,684,632.00 （2）会计估计变更 本年度无会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3、13、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 5、15、25 （续） 纳税主体名称 所得税税率 河北精英动漫文化传播股份有限公司 0% 河北叶罗丽玩具科技有限公司 15% 84 河北叶罗丽玩具科技有限公司舟山分公司 25% 北京精英影视文化有限责任公司 5% 天津童乐科技合伙企业（有限合伙） 0% 石家庄精英玩具科技有限公司 5% 杭州叶罗丽动漫有限公司 5% 江西萌童玩具有限公司 5%、10% 徐州萌童玩具有限公司 5% 徐州童贝玩具有限公司 5% 河北雄安精英鹏宸动漫文化传播有限公司 5% 2、优惠税负及批文 我国境内新办的符合条件的动漫企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起 计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。精英动漫自 2018 年度第一年免征，2019 年度 为第二年。 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税 所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税务局、河北省地方税务局颁发的 编号为 GR201713000571 的高新技术企业证书，本公司自 2017 年起享受高新技术企业优 惠所得税税率 15%，有效期三年。 根据河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的编号为 GR201813000190 的高新技术企业证书，河北叶罗丽玩具科技有限公司自 2018 年起享受 高新技术企业优惠所得税税率 15%，有效期三年。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本 期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 12,139.08 20,877.77 银行存款 22,630,673.06 8,245,464.22 其他货币资金 774,110.73 320,593.63 合 计 23,416,922.87 8,586,935.62 其中：存放在境外的款项总额 85 2、交易性金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 3,400,000.00 其中：银行理财 3,400,000.00 合 计 3,400,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 8,042,376.08 368,699.97 7,673,676.11 5,886,707.05 157,446.62 5,729,260.43 合计 8,042,376.08 285368,69 9.97 7,673,676.11 5,886,707.05 157,446.62 5,729,260.43 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 乐视网信息技术（北 京）股份有限公司 250,000.00 100.00 250,000.00 预计收回的 可能性较小 合计 250,000.00 100.00 250,000.00 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预期信用损失率% 坏账准备 86 1 年以内 6,772,970.86 1.00 67,729.71 1 至 2 年 1,019,405.22 5.00 50,970.26 合计 7,792,376.08 1.52 118,699.97 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 157,446.62 268,029.41 56,776.06 368,699.97 说明：经董事会决议审批，同意注销子公司石家庄精英玩具科技有限公司，截止到 2019 年 12 月 31 日，工商注销公示已完成，并已完成清算，对无法收回款项予以核销。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,477,312.11 元，占应收账款 期末余额的比例 55.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 67,558.72 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 沈阳鸿华商贸有限公司 4001,285,047 .00 1 年以内 15.98 12,850.47 玩具反斗城（中国）商贸有限 公司 978,403.87 1 年以内 12.17 9,784.04 浙江卡游文化传播有限公司 879,379.20 1 年以内 10.93 8,793.79 京东自营 764,842.04 1 年以内 9.51 7,648.42 佛山市星贝贸易有限公司 569,640.00 1-2 年 7.08 28,482.00 合 计 4,477,312.11 55.67 67,558.72 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,190,958.08 92.46 1,930,089.77 100.00 1 至 2 年 97,087.38 7.54 合 计 1,288,045.46 100.00 1,930,089.77 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 金 额 占预付账款总 账龄 未结算 87 关系 额的比例% 原因 香河县忠信厨房 设备有限公司 非关联方 650,000.02 50.46 1 年以内 房租 北京共腾知识产 权代理有限公司 非关联方 97,087.38 7.54 1-2 年 未办理完 成 广恒宇泰（北京） 商贸有限公司 非关联方 58,870.00 4.57 1 年以内 未完成 中工美国际展览 有限责任公司 非关联方 52,820.00 4.10 1 年以内 未完成 东莞市顺科自动 化有限公司 非关联方 36,675.00 2.85 1 年以内 未完成 合 计 895,452.40 69.52 5、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 其他应收款 1,754,300.51 2,924,740.95 合 计 1,754,300.51 2,924,740.95 （1） 其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价 值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收款 1,763,821.52 9,521.01 1,754,300.5 1 3,027,595.06 102,854.11 2,924,740.95 合计 1,763,821.52 9,521.01 1,754,300.5 1 3,027,595.06 102,854.11 2,924,740.95 （2）坏账准备 88 A、2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合 1 35.00 1.00 0.35 据历史经验判断 未违约 组合 2 1,687,229.76 0.00 0.00 预计无法收回的 风险较小 合计 1,687,264.76 0.00 0.35 B、2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合 1 70,056.76 11.38 7,970.66 违约判断信用减值 风险增加 组合 2 合计 70,056.76 11.38 7,970.66 B、2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提: 职工宿舍押金 1,500.00 100.00 1,500.00 预计无法收回 北京聚艺互动科技有限 公司 5,000.00 1.00 50.00 部分款 无法收回 合计 6,500.00 23.85 1,550.00 89 C、坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2019 年 1 月 1 日余额 3,417.01 97,887.10 1,550.00 102,854.11 期初余额在本期 -3,417.01 3,417.01 —转入第一阶段 —转入第二阶段 -3,417.01 3,417.01 —转入第三阶段 本期计提 0.35 0.35 本期转回 93,333.45 93,333.45 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 0.35 7,970.66 1,550.00 9,521.01 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 148,000.00 609,038.90 押金 1,247,651.14 292,404.79 往来款 17,458.66 1,179,375.85 备用金借款 303,177.66 946,775.52 其他 47,534.06 合 计 1,763,821.52 3,027,595.06 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项 性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账 准备 北京嘉泰基业置业有限公司 否 押金 172,088.01 1-2 年 53.11 552,116.43 2-3 年 212,529.60 1 年以下 浙江天猫技术有限公司 否 押金 60,000.00 1 年以下 9.64 90 60,000.00 1-2 年 50,000.00 3-4 年 刘建新 否 备用金 借款 166,047.18 1 年以下 9.41 吴树强 否 押金 100,000.00 2-3 年 5.67 深圳前域文化科技有限公司 否 押金 10,000.00 1-2 年 0.57 合 计 — 1,382,781.22 78.40 6、存货 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,478,486.83 32,478,486.83 在产品 12,083,757.33 12,083,757.33 库存商品 39,482,595.16 39,482,595.16 周转材料 991,433.53 991,433.53 合 计 85,036,272.85 85,036,272.85 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,523,336.45 191,447.03 31,331,889.42 在产品 6,476,013.14 6,476,013.14 库存商品 30,592,432.07 30,592,432.07 周转材料 150,418.58 150,418.58 合 计 68,742,200.24 191,447.03 68,550,753.21 （2）存货跌价准备 项 目 2019.01.01 本年增加金额 本年减少金额 2019.12.31 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 191,447.03 191,447.03 合 计 191,447.03 191,447.03 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 91 项 目 计提存货跌价准备的 具体依据 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转销存货跌价准 备的原因 原材料 本期予以清理 7、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待摊支出 67,678.30 9,328.99 待抵扣进项税额 1,095.55 11,072.42 待处理财产损益 10,229.21 理财产品 8,000,000.00 31,000,000.00 合 计 8,068,773.85 31,030,630.62 8、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 3,864,697.89 3,750,179.52 固定资产清理 合 计 3,864,697.89 3,750,179.52 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具 电气设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 4,200,690.10 387,316.27 394,889.47 4,982,895.84 2、本年增加金额 1,112,173.29 31,562.20 1,143,735.49 （1）购置 1,112,173.29 31,562.20 1,143,735.49 3、本年减少金额 112,948.84 10,295.75 123,244.59 （1）处置或报废 112,948.84 10,295.75 123,244.59 4、年末余额 5,109,478.55 506,124.47 387,783.72 6,003,386.74 二、累计折旧 1、年初余额 1,039,005.70 79,368.74 114,341.88 1,232,716.32 2、本年增加金额 786,527.79 70,014.18 63,146.40 919,688.37 （1）计提 786,527.79 70,014.18 63,146.40 919,688.37 92 3、本年减少金额 4,055.32 - 9,660.52 13,715.84 （1）处置或报废 4,055.32 - 9,660.52 13,715.84 4、年末余额 1,835,425.24 173,564.12 129,699.49 2,138,688.85 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,274,053.31 332,560.35 258,084.23 3,864,697.89 2、年初账面价值 3,161,684.40 307,947.53 280,547.59 3,750,179.52 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 专利权 软件 商标权 版权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 503,092.69 292,807.53 173,341.51 3,315.00 972,556.73 2、本年增加金额 1,084,385.97 1,084,385.97 （1）购置 1,084,385.97 1,084,385.97 （2）内部研发 3、本年减少金额 1,903.05 1,903.05 （1）处置 1,903.05 1,903.05 4、年末余额 503,092.69 1,375,290.45 173,341.51 3,315.00 2,055,039.65 二、累计摊销 1、年初余额 280,412.62 94,986.31 54,777.49 3,315.00 433,491.42 2、本年增加金额 98,969.16 566,484.56 17,334.12 682,787.84 （1）摊销 98,969.16 566,484.56 17,334.12 682,787.84 3、本年减少金额 9,433.88 9,433.88 （1）处置 9,433.88 9,433.88 4、年末余额 379,381.78 652,036.99 72,111.61 3,315.00 1,106,845.38 93 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 123,710.91 723,253.46 101,229.90 948,194.27 2、年初账面价值 222,680.07 197,821.22 118,564.02 539,065.31 10、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期 摊销 其他 减少 2019.12.31 其他减少 的原因 租入固定资产 改良支出 693,783.04 471,180.68 735,021.55 429,942.17 模具 736,659.39 1,585,968.93 674,245.13 1,648,383.1 6 专线服务费 75,647.27 335,048.54 139,190.94 271,504.90 软件服务费 37,342.77 11,792.36 25,550.41 物业费 34,761.94 - 34,761.94 房租 341,956.87 190,476.20 151,480.67 合 计 1,543,432.4 7 2,768,916.96 1,750,726.18 2,561,623.2 5 11、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 94 信用减值准备 18,716.24 110,296.29 资产减值准备 40,506.98 270,046.53 合计 18,716.24 110,296.29 40,506.98 270,046.53 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 267,924.74 185,548.14 可抵扣亏损 4,754,706.37 11,785.78 合 计 5,022,631.11 197,333.92 12、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 8,958,859.85 14,286,933.38 合 计 8,958,859.85 14,286,933.38 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 2,544,398.06 785,748.36 合 计 2,544,398.06 785,748.36 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,321,614.56 23,676,508.80 23,739,834.46 1,258,288.90 二、离职后福利-设定提存计划 27,498.07 2,072,838.95 1,982,501.71 117,835.31 合 计 1,349,112.63 25,749,347.75 25,722,336.17 1,376,124.21 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 95 1、工资、奖金、津贴 和补贴 1,301,811.64 21,444,480.56 21,564,190.12 1,182,102.08 2、职工福利费 135,498.76 135,498.76 3、社会保险费 15,629.66 1,451,488.84 1,397,339.84 69,778.66 其中：医疗保险费 14,410.79 1,310,154.32 1,260,064.23 64,500.88 工伤保险费 418.89 45,903.28 44,773.41 1,548.76 生育保险费 799.98 95,431.24 92,502.20 3,729.02 4、住房公积金 2,805.10 645,040.64 642,805.74 5,040.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,368.16 1,368.16 合 计 1,321,614.56 23,676,508.80 23,739,834.46 1,258,288.90 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 26,709.80 1,989,921.33 1,903,316.13 113,315.00 2、失业保险费 788.27 82,917.62 79,185.58 4,520.31 合 计 27,498.07 2,072,838.95 1,982,501.71 117,835.31 15、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 700,707.40 3,376,738.99 企业所得税 1,413,980.02 1,182,676.79 个人所得税 79,710.82 71,098.09 城市维护建设税 63,394.98 34,099.22 教育费附加 36,418.56 19,014.05 地方教育费附加 17,012.15 12,676.03 印花税 13,944.40 27,330.90 合 计 2,325,168.33 4,723,634.07 16、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 其他应付款 1,430,500.24 1,095,673.36 合 计 1,430,500.24 1,095,673.36 96 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 往来款 82,320.00 553,917.92 押金 575,000.00 488,610.00 代收代垫款 8,302.32 53,145.44 保证金 737,610.00 其他 27,267.92 合 计 1,430,500.24 1,095,673.36 17、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 35,000,000.00 35,000,000.00 18、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 35,000,000.00 35,000,000.00 其他资本公积 3,407,137.44 3,407,137.44 合 计 38,407,137.44 38,407,137.44 19、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,676,359.88 1,144,928.80 3,821,288.68 任意盈余公积 合 计 2,676,359.88 1,144,928.80 3,821,288.68 20、未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 26,300,995.76 97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 26,300,995.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,010,223.22 减：提取法定盈余公积 1,144,928.80 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 44,166,290.18 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,563,535.44 71,959,987.73 128,620,806.22 80,613,875.62 合 计 123,563,535.44 71,959,987.73 128,620,806.22 80,613,875.62 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 分产品 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 动漫授权及 版权收入 10,628,546.57 6,318,052.61 5,378,044.87 4,627,696.41 玩具及衍生 品销售收入 112,934,988.87 65,641,935.12 123,242,761.35 75,986,179.21 合 计 123,563,535.44 71,959,987.73 128,620,806.22 80,613,875.62 22、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 531,870.86 269,932.88 教育费附加 268,334.57 152,338.04 车船使用税 49,314.29 1,310.00 印花税 117,130.40 78,880.70 98 残保金 1,480.00 77,219.17 地方教育费附加 178,889.68 101,558.72 其他税费 1,158.56 合 计 1,148,178.36 681,239.51 23、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工工资 5,484,953.22 5,779,446.88 广告宣传费 1,993,470.04 1,624,049.60 参展费 1,187,012.40 570,198.46 差旅费 806,805.53 487,388.06 租赁费 808,969.62 1,277,679.80 办公费 320,528.62 778,279.29 业务招待费 52,165.88 155,413.74 制作服务费 322,385.76 471,732.00 交通运输费 114,295.37 93,513.30 服务费 3,757,005.82 1,352,139.03 折旧与摊销 644,194.03 181,899.43 维修费 116,953.41 其他 406,876.50 481,251.33 物流费 1,570,316.70 合 计 17,468,979.49 13,369,944.33 24、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工工资及奖金 5,479,428.14 4,822,216.67 99 聘请中介机构费用 895,765.37 1,418,156.67 租赁费 1,619,698.47 1,299,018.06 办公费 12,296.74 955,304.78 折旧及摊销 1,072,927.36 807,770.91 差旅费 321,034.74 102,927.12 业务招待费 334,028.02 175,108.51 交通费 136,208.85 141,270.77 水电费 209,885.47 52,995.40 其他 94,457.03 470,681.08 服务费 1,418,148.96 合 计 11,593,879.15 10,245,449.97 25、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 工资 1,898,971.07 1,898,468.64 办公费 730.64 2,363.00 设计费 74,845.13 132,705.81 模具、工艺装备制造费 13,000.00 差旅费 47,197.55 945.60 材料及燃料费 301,663.07 2,818,360.90 房租 8,929.68 162,041.87 水电费 392.13 7,309.98 其他 19,269.06 55,458.50 合 计 2,351,998.33 5,090,654.30 26、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息费用 减：利息收入 50,276.60 77,099.18 汇兑损失 8,576.75 减：汇兑收益 9,238.32 手续费 34,472.91 33,042.69 100 合 计 -7,226.94 -53,294.81 27、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 1,514,811.22 800,000.00 合 计 1,514,811.22 800,000.00 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 《精灵梦叶罗丽》第五季播出奖励 400,000.00 《精灵梦叶罗丽》第四季播出奖励款 800,000.00 财政局扶持政策奖励 908,122.00 区级科技补助资金 40,000.00 财政局财政零余账户补助款和第三批杭 州市文化创意资金补助 93,000.00 区扶持政策奖励 73,689.22 合 计 1,514,811.22 800,000.00 28、投资收益 项目 2019 年度 2018 年度 理财产品收益 607,323.24 671,754.23 合 计 607,323.24 671,754.23 29、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -268,029.41 其他应收款信用减值损失 93,333.10 合 计 -174,696.31 说明：信用减值损失项目中，以负数填列的，为信用减值损失；以正数填列的，为信用 减值利得。 30、资产减值损失 101 项 目 2019年度 2018年度 应收账款减值损失 -12,178.40 其他应收款减值损失 -83,074.07 存货跌价损失 -191,447.03 合 计 -286,699.50 说明：资产减值损失项目中，以负数填列的，为资产减值损失；以正数填列的，为资产 减值利得。 31、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 无法支付款项 97,119.81 97,119.81 与企业日常活动无关的政府补助 320,000.00 100,000.00 320,000.00 罚款收入 112,800.00 112,800.00 其他 278,006.85 196,888.76 278,006.85 合 计 807,926.66 296,888.76 807,926.66 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 高新技术企业认定奖励性后补助省级资金 320,000.00 100,000.00 合 计 320,000.00 100,000.00 32、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益 非流动资产毁损报废损失 94,987.76 94,987.76 罚款支出 200.00 2,484.98 200.00 清算企业补缴税费 4,660.93 4,660.93 其他 125,571.33 312.43 125,571.33 合 计 225,420.02 2,797.41 225,420.02 33、所得税费用 102 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 2,545,670.15 1,482,467.01 递延所得税费用 21,790.74 -17,668.31 合 计 2,567,460.89 1,464,798.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,577,684.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 1,525,713.07 调整以前期间所得税的影响 372,664.44 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 26,555.21 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 642,528.17 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,567,460.89 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 政府补助 1,834,811.22 900,000.00 利息收入 50,276.60 77,099.18 往来款 8,401,637.56 13,138,915.64 合 计 10,286,725.38 14,116,014.82 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 往来款 23,249,091.03 33,413,848.73 费用支出 12,490,480.49 16,860,247.41 103 营业外支出 4,860.93 2,797.41 合 计 35,744,432.45 50,276,893.55 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 赎回银行理财 105,460,000.00 64,100,000.00 合 计 105,460,000.00 64,100,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 购买银行理财 85,860,000.00 82,600,000.00 合 计 85,860,000.00 82,600,000.00 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,010,223.22 18,688,284.68 加：信用减值损失 174,696.31 资产减值损失 286,699.50 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 919,688.37 692,256.83 无形资产摊销 682,787.84 171,328.59 长期待摊费用摊销 1,750,726.18 407,714.79 资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,987.76 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -607,323.24 -671,754.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,790.74 -17,668.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,485,519.64 -15,992,750.45 104 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,830,135.79 -25,787,602.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,451,617.93 22,352,368.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,719,696.18 127,877.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 23,416,922.87 8,586,935.62 减：现金的期初余额 8,586,935.62 8,385,555.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,829,987.25 201,380.43 （3） 本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019年度 2018年度 一、现金 23,416,922.87 8,586,935.62 其中：库存现金 12,139.08 20,877.77 可随时用于支付的银行存款 22,630,673.06 8,245,464.22 可随时用于支付的其他货币资金 774,110.73 320,593.63 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 23,416,922.87 8,586,935.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 无。 105 37、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 美元 4.07 6.9762 28.39 38、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 《精灵梦叶罗丽》第 五季播出奖励 400,000.00 400,000.00 是 财政局政策扶持奖励 908,122.00 908,122.00 是 省、县级高新技术企 业奖励金 320,000.00 320,000.00 是 区级科技补助资金 40,000.00 40,000.00 是 财政局财政零余账户 补助款和第三批杭州 市文化创意资金补助 93,000.00 93,000.00 是 区扶持奖励政策 73,689.22 73,689.22 是 合 计 1,834,811.22 1,514,811.22 320,000.00 —— （2） 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收 益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 《精灵梦叶罗丽》第五季播出奖励 收益 400,000.00 财政局政策扶持奖励 收益 908,122.00 省、县级高新技术企业奖励金 收益 320,000.00 区级科技补助资金 收益 40,000.00 财政局财政零余账户补助款和第 三批杭州市文化创意资金补助 收益 93,000.00 106 区扶持政策奖励 收益 73,689.22 合计 1,514,811.22 320,000.00 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2019 年 4 月 24 日，子公司廊坊叶罗丽网络科技有限公司注销完成。 2019 年 1 月 7 日，本公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司新设立河北雄安精 英鹏宸动漫文化传播有限公司。 2019 年 6 月 3 日，本公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司新设立江西萌童玩 具销售有限公司。 2019 年 8 月 6 日，本公司全资子公司北京精英影视文化有限责任公司新设立徐州萌童玩 具销售有限公司和徐州童贝玩具销售有限公司两家公司。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 河北叶罗丽玩具 科技有限公司 廊坊 廊坊 玩具制作销 售 100.00 投资设立 北京精英影视文 化有限责任公司 北京 北京 文化艺术交 流 100.00 投资设立 石家庄精英玩具 科技有限公司 石家庄 石家庄 玩具制作销 售 100.00 投资设立 杭州叶罗丽动漫 有限公司 杭州 杭州 动漫设计、数 码摄影 100.00 投资设立 天津童乐科技合 伙企业（有限合 伙） 天津 天津 玩具技术开 发、玩具采购 99.00 1.00 投资设立 107 河北雄安精英鹏 宸动漫文化传播 有限公司 雄安 保定 动漫及衍生 产品设计服 务 100.00 投资设立 徐州童贝玩具销 售有限公司 徐州 徐州 玩具销售 100.00 投资设立 徐州萌童玩具销 售有限公司 徐州 徐州 玩具销售 100.00 投资设立 江西萌童玩具销 售有限公司 新余 新余 玩具销售 100.00 投资设立 注：为优化资产配置，2019 年 4 月 19 日经公司第二届董事会第三次会议决定注销子公 司石家庄精英玩具科技有限公司，《关于注销全资子公司石家庄精英玩具科技有限公司 的议案》已于 2019 年 5 月 16 日经 2018 年年度股东大会审议通过，截止到 2019 年 12 月 31 日，已向相关部门申请工商注销。由于银行账户尚未销户，故 2019 年度末仍纳入合 并范围。 八、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管 理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其 他应收款、等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大 的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评 估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 2、流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用 108 情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺， 以满足短期和长期的资金需求。 2019 年 12 月 31 日，本公司的流动负债净额为人民币 16,636,507.00 元 (2018 年 12 月 31 日为人民币 22,241,101.80 元)，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目 2019.12.31 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 1,730,784.34 7,029,471.79 198,603.72 8,958,859.85 合计 1,730,784.34 7,029,471.79 198,603.72 8,958,859.85 项目 2018.12.31 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 应付账款 13,992,422.4 0 189,121.49 105,389.49 14,286,933.3 8 合计 13,992,422.4 0 189,121.49 105,389.49 14,286,933.3 8 九、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务 性质 注册资本 (万元) 母公司对 本公司的 持股比例% 母公司对本 公司的表决 权比例% 精英集团有限公司 石家庄 控股集团 5,195.80 75.84 75.84 本公司的最终控制方为自然人翟志海。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 北京精英阳光教育咨询有限公司 最终同一控制人 北京精英伟业影视文化有限责任公司 最终同一控制人 河北传媒学院 最终同一控制人 河北天明传媒有限公司 最终同一控制人 109 河北精英创客企业管理服务有限公司 最终同一控制人 北京精英足球文化传播有限公司 最终同一控制人 北京精英三生态生物科技有限公司 最终同一控制人 北京精英锋行科技有限公司 最终同一控制人 石家庄市新华书店有限责任公司图书大厦 最终同一控制人 北京北舟文化传媒有限公司 持有本公司 5%以上股份的其他组织一致行动 人 翟志海 董事长 金今 总经理 罗嘉 董事会秘书 王紫鑫 财务总监 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2019年度 2018年度 河北传媒学院 出售商品 220,029.20 157,006.56 北京北舟文化传媒有限 公司 授权 -4,854.37 41,747.57 精英集团有限公司 出售商品 57,769.91 801,073.08 河北天明传媒有限公司 出售商品 1,076.90 北京精英阳光教育咨询 有限责任公司 出售商品 11,037.17 11,107.43 合 计 283,981.91 1,012,011.54 （2）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 1,228,563.84 684,858.42 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账 账面余额 坏账 110 准备 准备 应收账款 北京精英阳光教 育咨询有限公司 12,884.60 应收账款 河北传媒学院 832.00 其他应收款 金今 50,000.00 其他应收款 罗嘉 262,027.36 合计 325,743.96 十、承诺及或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2020 年 3 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 应收账款 25,603,550.19 264,149.61 25,339,400.58 34,067,700.27 77,021.87 33,990,678.40 合计 25,603,550.19 264,149.61 25,339,400.58 34,067,700.27 77,021.87 33,990,678.40 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 乐视网信息技术（北 京）股份有限公司 250,000.00 100.00 250,000.00 预计收回的 可能性较小 111 合计 250,000.00 100.00 250,000.00 ②2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整 个 存续 期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 1,414,960.54 1.00 14,149.61 合计 1,414,960.54 1.00 14,149.61 ③坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准备 77,021.87 187,127.74 264,149.61 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 25,373,760.85 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 99.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 261,851.71 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 河北叶罗丽玩具科技有限公 司 23,938,589.6 5 1-2 年 93.50 浙江卡游文化传播有限公司 879,379.20 1 年以内 3.43 8,793.79 乐视网信息技术（北京）股份 有限公司 250,000.00 4-5 年 0.98 250,000.00 汕头市澄海区泳业玩具厂 180,000.00 1 年以内 0.70 1,800.00 汕头市星乐比玩具实业有限 公司 125,792.00 1 年以内 0.49 1,257.92 合 计 25,373,760.8 5 99.10 261,851.71 2、其他应收款 （1）其他应收款情况 112 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应收款 12,976,835.5 6 1,550.00 12,975,285.56 1,686,243.10 1,550.00 1,684,693.10 合计 12,976,835.5 6 1,550.00 12,975,285.56 1,686,243.10 1,550.00 1,684,693.10 （2）坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提: 组合 1 组合 2 12,970,335.56 0.00 0.00 预计无法收回的 风险较小 合计 12,970,335.56 0.00 0.00 B．2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 单项计提: 预计无法收回 款 回 款 职工宿舍押金 1,500.00 100.00 1,500.00 北京聚艺互动科技有限 公司 5,000.00 1.00 50.00 部分无法收回 合计 6,500.00 100.00 1,550.00 ②坏账准备的变动 113 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,550.00 1,550.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 1,550.00 1,550.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金 738,204.44 17,500.00 往来款 12,236,586.06 1,653,727.44 备用金借款 13,699.00 代扣社保公积金 2,045.06 1,316.66 合 计 12,976,835.56 1,686,243.10 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 河北叶罗丽玩具 科技有限公司 是 往来款 12,166,586.06 1 年以内 93.76 河北雄安精英鹏 宸动漫文化传播 股份有限公司 是 往来款 70,000.00 1 年以内 0.54 北京嘉泰基业置 否 押金 172,088.01 1-2 年 5.58 114 业有限公司 552,116.43 2-3 年 深圳前域文化科 技有限公司 否 押金 10,000.00 1-2 年 0.08 石家庄信息工程 职业学院 否 押金 1,500.00 1 年以内 0.01 合 计 — 12,972,290.5 99.96 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 18,000,000.00 18,000,000.0 0 18,006,000.00 18,006,000.0 0 合 计 18,000,000.00 18,000,000.0 0 18,006,000.00 18,006,000.0 0 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 石家庄精英玩具科技有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京精英影视文化有限责 任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 廊坊叶罗丽网络科技有限 公司 6,000.00 6,000.00 - 河北叶罗丽玩具科技有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 杭州叶罗丽动漫有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 18,006,000.00 6,000.00 18,000,000.00 4、营业收入及成本 115 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019年度 2018年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 27,252,892.57 6,318,052.61 26,516,333.51 4,627,696.41 合 计 27,252,892.57 6,318,052.61 26,516,333.51 4,627,696.41 5、投资收益 被投资单位名称 2019年度 2018年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,175.30 理财产品收益 250,622.51 合 计 246,447.21 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -94,987.76 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,834,811.22 政府补助 委托他人投资或管理资产的损益 607,323.24 理财产品收益 债务重组损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,494.40 罚款收入、其他收入等 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,704,641.10 减：非经常性损益的所得税影响数 336,446.20 116 非经常性损益净额 2,368,194.90 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,368,194.90 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 东的净利润 16.99 0.54 0.54 扣除非经常损益后归 属于普通股股东的净 利润 14.87 0.48 0.48 河北精英动漫文化传播股份有限公司 2020 年 3 月 26 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室