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大舟网络 NEEQ:837021 舟山大舟网络科技股份有限公司 （Zhoushan Dazhou Network Technology Co.,LTD ） 年度报告 2017 公 司年 度 大 事 记 2017 年 4 月 25 日，舟山市副市长傅良国 莅临公司考察指导，对公司发展提出了建议。 2017 年 5 月 17 日，舟山市市委宣传部长徐 张艳莅临公司考察指导，探讨如何利用大舟网络 成熟的互联网平台与政府资源完美结合的可能 性。 2017 年 11 月 13 日获得高新技术企业证 书 2017 年 8 月获得浙江省高成长科技型中小 企业证书 公告编号：2018-005 1 目录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 19 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 22 第九节 行业信息 ........................................................................................... 25 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 26 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-005 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、大舟网络、大舟山 指 舟山大舟网络科技股份有限公司 楼口网络 指 舟山楼口网络科技有限公司 蓝创投资 指 舟山蓝创投资管理有限公司 海客投资 指 舟山海客投资中心(有限合伙) 智联传媒 指 浙江智联文化传媒有限公司 鱼仓科技 指 舟山鱼仓科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让平 台 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工商局 指 舟山市市场监督管理局 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 会计师事务所、中汇所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》 《公司章程》 指 《舟山大舟网络科技股份有限公司章程》 B2C 模式 指 Business To Customer,直接面向消费者销售产品和服务商业零售 模式 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 O2O 指 Online To Offline,即将线下商务的机会与互联网结合在了一起, 先由互联网订制,再到线下消费的电子商务机会 增值电信业务 指 ICP(Internet Content Provider),利用公共网络基础设施提供附 加的电信与信息服务业务 互联网+ 指 “互联网+各个传统行业”,利用信息通信技术以及互联网平台, 让互联网与传统行业进行深度融合,创造新的发展生态 网络营销 指 一方面是基于互联网,以互联网为营销介质;另一方面它属于营销 范畴,是营销的一种表现形式 效果营销 指 按效果计费,广告主根据广告发布后的行为数量与会员进行费用 结算 PV 指 Page View 的简写,即页面浏览量,通常是衡量一个网络新闻频道 或网站甚至一条网络新闻的主要指标 淘舟山 指 舟山楼口网络科技有限公司旗下同城 O2O 社区服务平台项目 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-005 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王灵通、主管会计工作负责人刘豪伟及会计机构负责人(会计主管人员)汪红保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（有限合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台, 各项业务和服务主要集中于舟山。由于舟山作为浙江省内的三、 四线城市,用户总量有限,必然使公司的总体发展规模受到限 制。 行业竞争风险 公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台,但目前 互联网行业创业、创新企业众多,竞争激烈,同时全国性门户网 站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场,以及来自本 土同行业公司的挑战,行业竞争程度必然进一步加大。公司存在 来自市场对手的竞争风险,如果不能积极创新、合理经营,将会 失去现有的市场优势,甚至造成收入、利润的缩水。 系统安全风险 作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台,公司每天为数 十万网络用户、上千家企业商家提供生活消费互联网信息服务, 采集、储存和分析大量运营数据,必须确保计算机系统的稳定和 数据的安全。虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据 安全,但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观操作失误 公告编号：2018-005 4 以及互联网上的恶意软件、病毒攻击,或者黑客侵入,公司存在 计算机系统、数据安全性受损的风险,甚至导致公司内部数据资 源的泄露,损害用户的合法权益和隐私,从而造成公司市场声誉 的损害和正常经营活动的受挫。 网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉 讼的风险 目前我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段,侵犯他 人知识产权的风险及潜在风险时有发生。大舟山论坛作为一个 以用户自我管理为主的网络平台,对新闻快速反应是网站博得 粉丝持续关注的必需手段,信息传播内容多、速度快,尽管公司 制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法合规,但仍有 可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险;此外,转载具有争议的 网络热帖是网站博得粉丝眼球的惯用手段,工作人员在对争议 内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确,存在传播 不真实内容损害他人合法权益的可能性。上述侵权行为存在引 发潜在诉讼的法律风险。 实际控制人共同控制出现分歧的风险 王灵通和刘豪伟均系公司董事,且刘豪伟担任公司经理一职。 2011 年 12 月 15 日,王灵通和刘豪伟签订《关于公司经营管理的 约定书》,约定双方在股东会表决时保持一致。2015 年 11 月 5 日,王灵通和刘豪伟签订《一致行动人协议》,实现了对股份公 司的共同控制。双方约定在股份公司日常经营决策及股东大会、 董事会上行使表决权时应先进行内部协调,直至达成一致意见, 达不成一致意见时,以一致行动人中所持股份最多的股东意见 为准,即以王灵通的意见为准。 实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配 公司的经营决策。如果实际控制人对于公司重大事项出现分歧, 可能会影响一致行动协议的执行,甚至导致一致行动协议解除, 将影响公司运营发展的稳定性,也有可能损害公司中小股东的 利益。 产品开发风险 由于互联网行业发展非常迅速,产品和技术在不断地更新淘汰, 导致公司的互联网产品开发面临的风险较大,同时开发过程中 的不可控外部因素较多。公司的产品开发战略和部署如果未能 及时完成,以及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求,将 造成对公司发展规划和研发部门的打击。 人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期,各项业务的拓展和深入 都需要大量的相关管理、技术、营销人才的加入。人才市场上 的招聘工作短时间无法找到足够的契合公司文化又满足工作能 力要求的人才,内部培养也需要一段时间,随着市场竞争的加 剧,行业对相关人才的竞争也日趋增加,如果公司高素质专业人 才的储备不足,将会限制公司的发展。 公司治理的风险 2015年11月,有限公司整体变更为股份公司后,建立了较为健全 的三会治理机构、三会议事规则及其他内部控制管理制度。由 于股份公司成立至今时间不长,公司管理层的规范管理意识需 要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟 悉。随着公司快速发展,经营规模不断扩大,业务范围不断扩展, 对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在一 公告编号：2018-005 5 定治理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-005 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 舟山大舟网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhoushan Dazhou Network Technology Co.,LTD 证券简称 大舟网络 证券代码 837021 法定代表人 王灵通 办公地址 舟山市定海区临城街道体育路 18 号舟山海洋科学城 A11 幢 1401 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王瑜璐 职务 副总经理、董事、董事会秘书 电话 0580-2282227 传真 0580-2627830 电子邮箱 zsdzwlkj@ 公司网址 联系地址及邮政编码 舟山市定海区临城街道体育路 18 号海洋科学城 A11 幢 1401 室 316000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 23 日 挂牌时间 2016 年 9 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 公司作为区域知名的互联网平台运营商,致力于为区域用户及企 业提供基于网络平台的各类互联网服务。公司现拥有城市生活消 费 O2O 电商服务平台——“大舟山”和以本地服务及社交为核心 的移动客户端平台。公司的主营业务包括网络广告营销业务、网 络增值服务、网络互动平台服务、软件开发、移动端运营等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） -- 做市商数量 -- 控股股东 王灵通 实际控制人 王灵通、刘豪伟 四、注册情况 公告编号：2018-005 7 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330900697041223H 否 注册地址 舟山市定海区临城街道百川道 11 号 1401 室 否 注册资本 10,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 谢贤庆、陆加龙 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系统股 票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-005 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 13,723,054.11 8,240,473.94 66.53% 毛利率% 51.39% 39.46% 30.23% 归属于挂牌公司股东的净利润 1,422,828.46 -2,449,851.01 158.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 376,087.90 -3,749,839.86 110.29% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 19.95% -32.04% 162.27% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.27% -49.04% 110.75% 基本每股收益 0.14 -0.27 151.85% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,767,634.28 8,351,723.48 28.93% 负债总计 2,923,021.51 1,929,939.17 51.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,844,612.77 6,421,784.31 22.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.78 0.64 21.88% 资产负债率（母公司） 19.68% 17.57% - 资产负债率（合并） 27.15% 23.11% - 流动比率 3.50 4.15 - 利息保障倍数 - -0.01 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 618,058.39 -2,024,881.45 130.52% 应收账款周转率 7.37 6.62 - 存货周转率 383.82 100.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 28.83% 22.22% - 营业收入增长率% 66.53% -5.44% - 净利润增长率% 158.08% 284.34% - 五、股本情况 公告编号：2018-005 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按 照国家统一标准额或定量享受的政府补助除外 1,281,372.84 除上述各项外的其他营业外收支净额 -27,929.69 非流动资产处置损益 -25,465.52 非经常性损益合计 1,227,977.63 所得税影响数 181,237.07 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,046,740.56 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 公告编号：2018-005 10 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司立足本地，主要依托大舟山网站及移动端多样化平台，为网民提供高质量生活消费导购和电商 服务，以大流量及精准人群为核心竞争力，为各行业客户提供整体营销解决方案，涵盖房产、汽车、家 装、商业、婚嫁、金融保险、旅游等各个领域。 公司业务形式主要表现为以下五种： 1、生活电商：以年轻家庭生活刚需消费为核心，提供高质量导购资讯和线上线下成交对接服务。 2、新媒体营销：以自有 APP、微信公众号等新媒体平台为客户提供创意策划、互动营销等推广服务。 3、交通户外媒体：众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源；普陀山码头、社区灯 箱广告资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏广告资源。 4、大数据营销：基于网站精准的用户群体定位，进行各类基于数据的营销服务。公司以自身多年 经验和技术积累为基础，通过控股子公司鱼仓科技与全国数百家同类型区域网站合作，为遍布全国上百 个城市的本地互联网服务商提供数据挖掘技术服务。通过云端连接全国各地的高质量流量和资源，形成 协同效应，共同搭建中国区域互联网用户生态系统。 5、产品电商：淘舟山是一个专注于国内三四线城市，以微仓储和极速达为核心模式，基于线上移 动端和线下“便利店”相结合的 O2O 社区服务平台。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司加大技术研发的投入，加大了对员工福利待遇的投入，这些战略性的投入在一阶段 内，造成公司利润的下降，但从长期来看，会形成新的经济增长点，在未来的经营过程中，能产生较大 的经济效益。公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，强化技术创新，完善和拓展销售渠道，合理配 置资源，注重风险防控，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 报告期内，公司实现营业收入 13,723,054.11 元，同比增长 66.53%；利润总额为 1,430,619.80 元， 同比增长 165.08%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,422，828.46 元，同比增长 158.08% 。截至 2017 年末，公司总资产为 10,767,634.28 元，同比增长 28.93%；归属于挂牌公司股东的净资产 7，844,612.77 元，同比增长 22.16%。 公司 2017 年度净利润较去年增长较快，主要系公司在原有媒体业务发展的同时，软件业务实现了 增长，模式、管理、技术领域均实现了创新，经营发展向多元化拓展。 报告期内，公司在多方面有效完成了经营计划： 1、公司累计获得了 4 项软件著作权； 公告编号：2018-005 11 2、公司在职人员约 94 人，人员趋于稳定，各部门各司其职，运行规范；持续开展对内外部的学习 交流和分享互动，提高学习和创新意识；继续落实和提高成本意识，做好预算编制，合理配置资源，全 方位实施绩效考核机制，实施人才队伍优胜劣汰。 3、公司不断拓展经营服务范围，报告期内新增大数据营销、交通户外媒体的经营服务内容。 （二）行业情况 2017 年，我国互联网行业继续保持强劲增长，不断突破传统红利放缓的限制，线上业务加速拓展、 线下空间积极探索，新模式、新业态加快培育，持续推进与实体经济深度融合，国际影响力进一步增强。 得益于新兴业务的持续拓展和资本市场对互联网行业的青睐，2017 年我国上市互联网企业总营收 预计将突破 1.4 万亿元，同比增速 41.2%，总市值快速攀升至 9 万亿元，投资总额 73 亿美元。 数字内容开辟增长新空间，以短视频为代表的数字内容新形势快速发展，围绕 IP 的大文娱产业迅 速崛起，专业化、定制化的内容不断涌现，产业规模加速扩张；另一方面，以信息流为代表的新分发形 式快速发展，个性推荐和精准分发成为主流，内容付费持续活跃，订阅内容从游戏、视频向图片、音乐 等延伸。 与实体经济深度融合，在消费领域培育内生增长动力。电子商务、移动支付、共享经济发展引领全 球，各类生活服务业务规模持续扩大。2017 年我国网络零售额超过 7.18 万亿元，前三季度的移动支付 交易规模近 150 万亿元，居全球首位，共享经济爆发式增长。 2018 年，全球经济将维持稳定复苏态势，国内经济稳中向好。党的十九大报告中，对互联网、大 数据、人工智能、共享经济的发展和建设网络强国、数字中国、智慧社区等作出重大战略部署，将持续 推动我国互联网行业快速发展，进一步加快与实体经济融合，带动新技术的广泛应用和新业务的不断拓 展。 政策、技术红利以及消费升级需求的持续释放带动企业收入快速增长。中国互联网协会理事长邬贺 铨在《互联网发展进入新时代》的主题报告中指出：互联网发展进入新时代，增长创新高，市值持续向 好，独角兽成长更快。主管部门对新生态审慎包容和及时治理营造了良好发展环境，互联网企业瞄准新 技术和新场景纷纷做重大战略调整，布局未来更大发展空间。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 5,043,059.17 46.84% 6,643,595.76 79.55% -24.09% 应收账款 2,578,544.01 23.95% 1,146,506.03 13.73% 124.90% 存货 - - 34,757.61 0.42% - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 299,169.62 2.78% 333,373.41 3.99% 10.26% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - - - - - - - 资产总计 10,767,634.28 - 8,351,723.48 - 28.93% 公告编号：2018-005 12 资产负债项目重大变动原因 2017 年年末，公司应收账款 258 万元，较上年度增加 143 万元，主要是因为 2017 年度母公司大舟网 络及子公司楼口网络、鱼仓科技和智联传媒营业收入增长所形成应收账款增长。 2017 年年末，公司资产总计 1077 万，较上年增加 242 万元，主要是因为营业收入的增长及其他流动资 产的增加带来的总资产的增长。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 13,723,054.11 - 8,240,473.94 - 66.53% 营业成本 6,670,396.13 48.61% 4,988,975.09 60.54% 33.70% 毛利率 51.39% - 39.46% - - 管理费用 5,526,324.39 40.27% 5,406,505.03 65.61% 2.22% 销售费用 922,648.20 6.72% 1,121,308.03 13.61% -17.72% 财务费用 22,103.58 0.16% 34,758.45 0.42% -36.41% 营业利润 390,549.49 2.85% -3,492,925.66 -42.39% 111.18% 营业外收入 1,074,145.72 7.83% 1,300,938.85 15.79% -17.43% 营业外支出 34,075.41 0.25% 6,386.65 0.08% 433.54% 净利润 1,422,828.46 10.37% -2,449,851.01 -29.73% 158.08% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加了 548.26 万元，增长 66.53%，主要是因为报告期内营销服务收入增加了 593.17 万元，并增加了软件开发的收入 49.38 万元。 2、营业成本增加 168.14 万元，主要是因为报告期内营销服务成本增加 253.76 万元，社区电商成 本减少 90.95 万元，软件开发成本增加 5.33 万元。 3、营业外支出增加了 2.77 万元，主要是因为报告期内其他支出增加了 3.31 万元，水利建设基金 减少 0.54 万元。 4、利润增加 387.73 万元，主要是因为报告期内营业收入增加了 548.26 万元，营业成本增加 168.14 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 13,723,054.11 8,240,473.94 66.53% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,670,396.13 4,988,975.09 33.70% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 营销服务 12,432,469.54 90.59% 6,500,774.49 78.89% 公告编号：2018-005 13 社区电商 796,821.96 5.81% 1,739,699.45 21.11% 软件开发 493,762.61 3.60% - - 合计 13,723,054.11 - 8,240,473.94 - 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，营销服务占营业收入的比例进一步提高，社区电商的经营模 式从自营向平台型发展，营收比例下降幅度较大，软件开发收入为新增的收入类别，且前景看好。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 舟山祥生置业有限公司 538,723.06 3.93% 否 2 德信地产(舟山)有限公司 455,622.84 3.32% 否 3 舟山宏泰置业有限公司 370,754.72 2.70% 否 4 浙江中财管道科技股份有限公司 314,563.11 2.29% 否 5 舟山银亿房地产开发有限公司 281,132.07 2.05% 否 合计 1,960,795.80 14.29% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 舟山星乾电子商务有限公司 497,727.12 16.72% 否 2 舟山市定海区中博文化有限公司 373,019.42 12.53% 否 3 浙江黄龙体育舟山有限公司 281,218.38 9.45% 否 4 宁波饕鲜国际贸易有限公司 154,542.49 5.19% 否 5 舟山博扬文化传媒有限公司 153,009.71 5.14% 否 合计 1,459,517.12 49.03% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 618,058.39 -2,024,881.45 130.52% 投资活动产生的现金流量净额 -2,218,594.98 -13,888.00 15,874.91% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额增加 264 万元，主要是报告期内，购买商品、接受劳务支付的现 金增加 18.24 万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加 224.66 万元，支付各项税费增加 6.97 万元， 支付其他与经营活动有关的现金减少 123.74 万元，公司销售商品，提供劳务收到的现金增加 381.15 万 元，收到其他与经营有关的现金增加 9.28 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额减少 220.47 万元，主要是报告期内，投资支付的现金增加 220 万 公告编号：2018-005 14 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 3 家子公司，基本情况如下： 1、舟山楼口网络科技有限公司，成立日期 2015 年 1 月 20 日，由公司全额出资，注册资本 150 万 元，2017 年营业收入 1,292,249.08 元，净利润-758,885.79 元； 2、舟山鱼仓科技有限公司，成立日期 2016 年 9 月 19 日，由公司全额认缴，注册资本 100 万元， 2017 年营业收入 493,762.61 元，净利润 86,552.11 元； 3、浙江智联文化传媒有限公司，成立日期 2016 年 12 月 19 日，由公司全额认缴，注册资本 1,000 万元。2017 年营业收入 1,373,398.11 元，净利润 336,784.46 元. 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司购买中信银行理财产品，总计人民币 200 万元。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1．会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式在“营业利润”之上新 增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和 投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工 程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得 或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列 报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，对本公司无影响。 【2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》（财会【2017】13 号），要求自 2017 年 5 月 28 日起实施。对于准则实施日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。】 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会(2017)15 号）修订的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动有关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政 府补助计入营业外收入。2017 年，公司将收到的与企业日常活动有关的政府补助 213372.84 计入其他 收益。 公告编号：2018-005 15 2．会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司成立至今，一直把履行社会责任融入公司发展战略、生产经营和企业文化，作为落实科学发展 观，建设和谐社会的自觉行动。公司旗下大舟山网站通过多种形式，将网友的意见和建议传达至政府各 职能部门及相关单位，同时，网站也将扶贫、公益互助作为日常一项重要工作。2017 年，“大舟山志愿 者”品牌栏目共组织大中型公益活动达 40 余场，累计受助人群突破万人，以贫困儿童、孤寡老人以及 大病急需救助的弱势人群为主。多次开展给环卫工人送清凉等活动。报告期内，公司纳税记录完整，诚 信合法经营。 综上所述，公司拥有良好的企业社会责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式、明确的主营业务，拥有与当前经营紧密相 关的要素或资源，业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强；公司不存在法律法规或公司 章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项；公司 现有的主营业务或投资方向能够保证可持续发展，经营模式和投资计划稳健，市场前景良好，行业经营 环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、地区经济规模较小发展受限的风险 公司作为立足于舟山的区域性城市生活服务互联网信息平台，各项业务和服务主要集中于舟山。由 于舟山作为浙江省内的三、四线城市用户总量有限，必然使公司的总体发展规模受到限制。 应对办法：公司全力布局周边地区业务拓展，与多地区同行积极合作，从而降低公司在地区经济规 模较小发展受限方面的风险。公司新设三家子公司——楼口网络、鱼仓科技、智联传媒，来降低公司在 地区经济规模较小发展受限方面的风险。楼口网络是一家专注于国内三四线城市、以微仓储和极速达为 核心模式、基于线上移动端和线下“便利店”相结合的 O2O 社区服务平台；鱼仓科技是一家专注企业通 讯领域的 SAAS 云服务提供商，为企业提供专业的云端通讯产品服务和平台层通讯能力集成服务；智联 传媒拥有丰富的本地广告媒体资源，涵盖众多公交车、出租车媒体资源、公交车候车亭广告资源；普陀 山码头、社区广告灯箱资源、东港核心地段及慈航广场停车场大型 LED 大屏资源。 公告编号：2018-005 16 2、行业竞争风险 公司当前是区域知名的城市生活服务互联网信息平台，但目前互联网行业创业、创新企业众多，竞 争激烈，同时全国性门户网站、细分行业顶尖公司布局入侵三、四线城市市场，以及来自本土同行业公 司的挑战，行业竞争程度必然进一步加大。公司存在来自市场对手的竞争风险，如果不能积极创新、合 理经营，将会失去现有的市场优势，甚至造成收入、利润的缩水。 应对办法：公司前期与舟山地区其他网站之间已产生充分竞争，已成为在当地具有很高知名度和渗 透率的网络社区，与主要客户也形成了长期、互信的合作关系，公司将继续深度挖掘以房产、汽车、家 居、婚嫁等业务为首的高附加值大行业，做大做强垂直行业营销解决方案，进一步扩大在舟山的市场份 额，保持地区领袖地位，力求业务、品牌更加牢固，使收入及利润稳步增加。公司还将加强业务人员的 培训，适当情况下会并购一些竞争企业加强自我力量。 3、系统安全风险 作为舟山主要的城市生活服务互联网信息平台，公司每天为数十万网络用户、上千家企业商家提供 生活消费互联网信息服务，采集、储存和分析大量运营数据，必须确保计算机系统的稳定和数据的安全。 虽然公司已采取一系列措施确保公司系统和数据安全，但是由于自然灾害、电力供应等不可抗力或主观 操作失误以及互联网上的恶意软件、病毒攻击，或者黑客侵入，公司存在计算机系统、数据安全性受损 的风险，甚至导致公司内部数据资源的泄露，损害用户的合法权益和隐私，从而造成公司市场声誉的损 害和正常经营活动的受挫。 应对办法：公司建立了严格的安全管理体系，强化运营安全意识，提高识别风险的能力；公司将增 强技术投入，采用硬件保护和系统风险防范等措施综合保障计算机系统和数据的安全稳定，确保信息安 全，防止在业务活动中收集的用户信息泄露、毁损和灭失。 4、网络侵权及侵犯知识产权引发潜在诉讼的风险 目前，我国互联网知识产权保护尚处于不断完善的阶段，侵犯他人知识产权的风险及潜在风险时有 发生。大舟山论坛作为一个以用户自我管理为主的网络平台，对新闻快速反应是网站博得粉丝持续关注 的 必需手段，信息传播内容多、速度快，尽管公司制定了相关制度确保发布信息、转载文章来源合法 合规，但仍有可能存在侵犯他人知识产权的潜在风险；此外，转载具有争议的网络热帖是网站博得粉丝 眼球的惯用手段，工作人员在对争议内容的真实性审查判断时并不能完全做到及时、准确，存在传播不 真实内容损害他人合法权益的可能性。上述侵权行为存在引发潜在诉讼的法律风险。 应对办法：为防范网络侵权及侵犯知识产权等纠纷的发生，公司已建立并严格执行《大舟网络信息 审核及投诉管理制度》。公司今后将进一步完善社区运营规则体系，并根据互联网法制建设的推进及用 户的意见和建议及时调整运营规则；公司将严格执行法律法规，加强内部管理，提高公司工作人员的法 律风险防范意识，减少因网络侵权及侵犯知识产权行为给公司带来的损失或潜在损失。 5、实际控制人共同控制出现分歧的风险 王灵通和刘豪伟均系公司董事，且刘豪伟担任公司总经理一职。2011 年 12 月 15 日，王灵通和刘豪 伟签订《关于公司经营管理的约定书》，约定双方在股东会表决时保持一致。2015 年 11 月 5 日，王灵通 和刘豪伟签订《一致行动人协议》，实现了对股份公司的共同控制。双方约定在股份公司日常经营决策 及股东大会、董事会上行使表决权时应先进行内部协调，直至达成一致意见，达不成一致意见时，以一 致行动人中所持股份最多的股东意见为准，即以王灵通的意见为准。 实际控制人能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人对于公 司重大事项出现分歧，可能会影响一致行动协议的执行，甚至导致一致行动协议解除，将影响公司运营 发展的稳定性，也有可能损害公司中小股东的利益。 应对办法：在公司完成股改后，公司的规范运作已得到进一步提高和完善，公司已建立较为完善的 组织架构，确保项目获得有效的输入和实施。除了组织架构的完善，同时公司进一步强化了内部各方面 事宜的控制管理，进行了内部 OA 办公自动化的系统升级，涵盖了业务处理、客户服务、财务流转、内 部审核等多方面模块，有效提升了企业内部运行的规范和效率。在实际控制人控制不当的风险处理上， 公告编号：2018-005 17 为维持公司实际控制权的稳定，保持公司重大事项决策的一致性，实际控制人各方已签署了《一致行动 人协议》并根据该协议行使相关股东权利。公司实际控制人均为公司创始人，均拥有丰富的从业经历、 较高的专业素养和较强的局势判断能力，能有效保障公司的稳定运行及未来发展。 6、产品开发风险 由于互联网行业发展非常迅速，产品和技术在不断地更新淘汰，导致公司的互联网产品开发面临的 风险较大，同时开发过程中的不可控外部因素较多。公司的产品开发战略和部署如果未能及时完成，以 及未能适应互联网用户的现有需求和潜在需求，将造成对公司发展规划和研发部门的打击。 应对办法：公司将及时从市场中获取信息，并组织技术人员进行学习并研发，公司将建立强大的研 发团队，满足不同时期的客户需求，从而防范公司产品开发的风险。 7、人才储备风险 公司目前正处于快速发展和转型时期，各项业务的拓展和深入都需要大量的相关管理、技术、营销 人才的加入。人才市场的招聘工作短时间无法找到足够契合公司文化、满足工作能力要求的人才，内部 培养也需要一段时间，随着市场竞争的加剧，行业对相对人才的竞争也日趋增加，如果公司高素质专业 人才的储备不足，将会限制公司的发展。 应对办法：公司将进一步完善多层次的激励措施，加快人才队建设、工作流程建设和企业文化建设， 保证公司人才队伍的稳定性。同时，公司通过持股平台进行了第一期的员工股权激励计划。今后，公司 还将展开二期、三期等持续的员工股权激励，以保障优秀人才的稳定性，为公司未来发展提供可靠的人 才保障。 8、公司治理的风险 2015 年 11 月，有限公司整体变更为股份公司后，建立了较为健全的三会治理机构、三会议事规则 及其他内部控制管理制度。由于股份公司成立至今时间不长，公司管理层的规范管理意识需要进一步提 高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。随着公司快速发展，经营规模不断扩大，业务范 围不断扩展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在一定治理风险。 应对办法：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控 制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司治理结构，确保《公司章程》、“三会”议事规 则等治理制度，并在实践中得到贯彻落实。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-005 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 -- 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(二) 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 135,000.00 88,469.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 135,000.00 88,469.00 （二）股权激励情况 2017 年 4 月 17 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过《关于股权激励方案的议案》，拟向 激励对象授予 28 万股限制性股票，激励对象通过舟山海客投资中心（有限合伙）间接持有公司股份， 激励对象成为舟山海客投资中心（有限合伙）的合伙人，涉及的标的股票种类为公司普通股，占公司股 本总额 1,000.00 万股的 2.80%，涉及的激励对象共计 17 人，包括公司高级管理人员以及核心技术（业 务）骨干。 公告编号：2018-005 19 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 166,600 16.66% 2,375,000 2,541,600 25.42% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 1,633,750 1,633,750 16.34% 董事、监事、高管 - - 2,370,000 2,370,000 23.70% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,833,400 98.33% -2,375,000 7,458,400 74.58% 其中：控股股东、实际控制 人 6,555,000 65.55% -16,387,500 4,916,250 49.16% 董事、监事、高管 9,500,000 95.00% -2,375,000 7,125,000 71.25% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王灵通 4,845,000 0 4,845,000 48.45% 3,633,750 1,211,250 2 刘豪伟 1,710,000 -5,000 1,705,000 17.05% 1,282,500 422,500 3 王瑜璐 1,140,000 0 1,140,000 11.40% 855,000 285,000 4 周备军 950,000 0 950,000 9.50% 712,500 237,500 5 舟山海客投 资 中 心 ( 有 限合伙) 500,000 0 500,000 5.00% 333,400 166,600 合计 9,145,000 -5,000 9,140,000 91.40% 6,817,150 2,322,850 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、王灵通为海客投资的有限合伙人，刘豪伟为海客投资的普通合伙人蓝创投资的执行事务委派代表； 2、王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军通过蓝创投资间接持股海客投资。除此之外，前五名股东间无其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2018-005 20 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股股东为王灵通，目前直接持有公司 4,845,000 股股份，占公司总股本的 48.45%，现 任公司董事长。 王灵通，男，1971 年出生，中国籍，无境外永久居留权。1993 年就职于舟山市普陀海山旅行 社，任导游；1993 年至 1996 年就职于舟山市普陀通达旅行社，任部门经理；1997 年至 2001 年就 职于舟山市普陀通达旅行社，任经理；2001 年起至今就职于舟山康辉国际旅行社有限公司，任执行 董事。2011 年 11 月起任本公司执行董事；2015 年 10 月至今任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，王灵通先生一直担任公司的董事长，直接参与公司重大决策，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司的实际控制人为王灵通、刘豪伟二人，合计持有公司 65.55%的股份，二人签署了《一致行 动人协议》。 刘豪伟，男，1986 年出生，中国籍，无境外永久居留权。2008 年至 2009 年就职于杭州速递爱 网络科技有限公司，任产品经理；2009 年 11 月起至今就职于本公司，历任执行董事、经理；2015 年 10 月至今任股份公司董事、经理，任期三年。 王灵通情况详见上文“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2018-005 21 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-005 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王灵通 董事长 男 47 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 否 刘豪伟 董事、总经理 男 32 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 王瑜璐 董事、副总经 理、信息披露 人 男 31 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 吴小敏 董事、副总经 理 女 34 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 查建良 董事 男 31 本科 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 张小林 监事会主席 男 29 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 傅增 监事、职工代 表 女 32 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 周备军 监事 男 46 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 否 汪红 财务经理 女 52 大专 2015 年 10 月 12 日-2018 年 10 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除公司董事长王灵通与董事、总经理刘豪伟有一致行动关系外，公司董事、监事与高级管理人员之间不 存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王灵通 董事长 4,845,000 0 4,845,000 48.45% 0 刘豪伟 董事、总经理 1,710,000 -5,000 1,705,000 17.05% 0 王瑜璐 董事、副总经 理、信息披露 人 1,140,000 0 1,140,000 11.40% 0 周备军 监事 950,000 0 950,000 9.50% 0 查建良 董事 475,000 0 475,000 4.75% 0 张小林 监事会主席 380,000 0 380,000 3.80% 0 舟山海客投 资中心(有限 合伙) - 500,000 0 500,000 5.00% 0 董震 - 0 5,000 5,000 0.05% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 公告编号：2018-005 23 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年无新任董事、监事、高级管理人员。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 14 营销人员 32 32 技术人员 12 12 财务人员 3 3 运营人员 33 33 员工总计 94 94 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 53 50 专科 33 42 专科以下 8 2 员工总计 94 94 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司人员总数不变，保持在 94 人。报告期内员工保持正常流动水平，高级管理人员及 储备人才基本维持稳定。 2、招聘与人才引进 公司根据当年经营任务和预算目标确定当年人员招聘计划，并严格按照计划开展招聘工作。目前招 聘人才的主要渠道包括人才招聘会、网络招聘、内部推荐等。 3、人员培训情况 公司重视储备人才的培训，制定了系统的培训计划与人才培育机制，全面加强员工培训工作，包括 新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工业务与管理能力提升培训、员工晋级制度等，不 断提升公司员工素质与综合能力，提高员工与部门的工作效率。 公告编号：2018-005 24 4、员工薪酬政策 公司根据不同的岗位类别制定相应的绩效考核指标，以工资与奖金相结合的方式，参考公司的盈利 分配，公司制定了具有行业竞争力的工资薪酬制度，以此来激发员工工作积极性。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 报告期内，核心人员人数未发生变化，公司未认定核心员工。 公告编号：2018-005 25 第九节行业信息 是否自愿披露 √否 公告编号：2018-005 26 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严 格进行信息披露，保护广大投资者利益。同时，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度 的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司已形成包括《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《公司年报信息重大差错责任追究制度》、《防范控股股东及其关联方资金占 用管理办法》等在内的一系列管理制度。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行相应的职责与义务。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了较为完善的投资者管理制度和内部管理制度，以保护中 小股东的利益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的 要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过制定《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《公司年 报信息重大差错责任追究制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东的表决权、质询权等 合法权利。 因此，公司现有治理机制能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东特别是中小股东充分行使 知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等均通过了公司董事会、股东大会 审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合《公司法》和《公司章程》等相关法律、法规的要求。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》未做修改： 公告编号：2018-005 27 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届董事会第十次会议中通过了: 《关于利用公司闲置资金购买理财产品的 议案》 2、第一届董事会第十一次会议中通过了: 《关于股权激励方案的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股权 激励相关事宜的议案》、《关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》 3、第一届董事会第十二次会议中通过了: 《公司 2016 年度年度报告及摘要的议 案》、 《2016 年度总经理工作报告的议案》、 《2016 年度董事会工作报告的议案》、 《公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、《公 司 2017 年度财务预算方案的议案》、《公 司 2016 年度利润不分配的议案》、《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》、 《关于<2016 年年度审计报告>的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东 大会的议案》、《关于补充确认关联交易 的议案》。 4、第一届董事会第十三次会议中通过了: 《关于<2017 年半年度报告>的议案》、 《关 于会计政策变更的议案》 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议通过了: 《公 司 2016 年度年度报告及摘要的议案》、 《2016 年度监事会工作报告的议案》、 《公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、《公 司 2017 年度财务预算方案的议案》、《公 司 2016 年度利润不分配的议案》、《关于 预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于续聘 2016 年度审计机构的议案》、 《关于<2016 年年度审计报告>的议案》、 《关于提请召开 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 2、第一届监事会第五次会议通过了: 《关 于<2017 年半年度报告>的议案》、《关于 会计政策变更的议案》 股东大会 2 1、2017 年第一次临时股东大会通过了: 公告编号：2018-005 28 《关于股权激励方案的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股权 激励相关事宜的议案》。 2、2016 年年度股东大会 《2016 年度董事会工作报告的议案》、 《公 司 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《公 司 2016 年度年度报告及摘要的议案》、 《公 司 2016 年度财务决算报告的议案》、《公 司 2017 年度财务预算方案的议案》、《关 于预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》、 《公司 2016 年度利润不分配的议案》、 《关于续聘 2017 年度审计机构的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会及监事会的召集和召开程序，出席会议人员的资格、召集人 资格、会议议案的提出和审议及会议表决程序和表决结果等事宜，均符合《公司法》等法律、法规、规 范性文件及《公司章程》、三会规则等规定，会议内容合法、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规，依法履行各 自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来，公司将加强对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公 司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行 信息披露，保护投资者权益。同时，公司授权董事会办公室处理投资者关系管理的有关事务，并通过电 话、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 未来，公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实 现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、 公司业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场，并且在报告期内不存在影响公司独立性的重大或频 公告编号：2018-005 29 繁的关联方交易。 2、 公司资产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。 3、 公司人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司与员工签订有劳动合同， 并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险和住房公积金。 4、 公司财务独立 公司拥有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；能够独立 做出财务决策。 5、 公司机构独立 公司设有行政人事部、总经理办公室、财务部、客户运营中心、技术部、品牌事业部、房产事业部、 家装事业部等等，各部门均已建立了较为完备的规章制度。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。为进一步规范本公司运作水平， 增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际 情况已于第一届董事会第四次会议审议通过《年报差错责任追究制度》。 公告编号：2018-005 30 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中汇会审[2018]2381 号 审计机构名称 浙江省杭州中汇会计师事务所(普通特殊合伙) 审计机构地址 浙江省杭州市新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 谢贤庆、陆加龙 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2018]2381号 舟山大舟网络科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称大舟网络公司)财务报表，包括 2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 大舟网络公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于大舟网络公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2018-005 31 三、其他信息 大舟网络公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大舟网络公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大舟网络公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 大舟网络公司治理层(以下简称治理层)负责监督大舟网络公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 公告编号：2018-005 32 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对大舟网络公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大舟网 络公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就大舟网络公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢贤庆 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：陆加龙 报告日期：2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-005 33 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 5,043,059.17 6,643,595.76 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - -- - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五(二) 2,578,544.01 1,146,506.03 预付款项 五(三) 79,147.63 131,928.72 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五(四) 537,687.90 61,287.70 买入返售金融资产 - - - 存货 五(五) - 34,757.61 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五(六) 2,005,320.33 274.25 流动资产合计 - 10,243,759.04 8,018,350.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五(七) 299,169.62 333,373.41 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 公告编号：2018-005 34 商誉 - - - 长期待摊费用 五(八) 107,977.35 - 递延所得税资产 五(九) 116,728.27 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 523,875.24 333,373.41 资产总计 - 10,767,634.28 8,351,723.48 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五(十) 144,358.40 68,764.70 预收款项 五(十一) 496,314.58 496,462.84 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五(十二) 1,958,029.19 1,288,183.00 应交税费 五(十三) 231,480.25 26,333.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五(十四) 92,839.09 50,195.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,923,021.51 1,929,939.17 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-005 35 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,923,021.51 1,929,939.17 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十五) 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五(十六) 257,023.85 257,023.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五(十七) -2,412,411.08 -3,835,239.54 归属于母公司所有者权益合计 - 7,844,612.77 6,421,784.31 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 7,844,612.77 6,421,784.31 负债和所有者权益总计 - 10,767,634.28 8,351,723.48 法定代表人：王灵通主管会计工作负责人：刘豪伟会计机构负责人：汪红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 4,119,104.03 6,077,266.44 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一(一) 2,079,703.19 1,146,455.79 预付款项 - 43,433.34 40,724.43 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一(二) 1,062,120.90 447,417.70 存货 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 2,005,320.33 - 流动资产合计 - 9,309,681.79 7,711,864.36 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-005 36 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一(三) 2,400,000.00 1,800,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 213,821.33 186,851.79 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 107,977.35 - 递延所得税资产 - 111,704.96 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,833,503.64 1,986,851.79 资产总计 - 12,143,185.43 9,698,716.15 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 116,800.00 - 预收款项 - 495,845.48 496,462.84 应付职工薪酬 - 1,638,285.00 1,171,000.00 应交税费 - 137,120.59 26,333.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,032.00 10,195.00 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,390,083.07 1,703,991.47 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 公告编号：2018-005 37 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 2,390,083.07 1,703,991.47 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 257,023.85 257,023.85 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -503,921.49 -2,262,299.17 所有者权益合计 - 9,753,102.36 7,994,724.68 负债和所有者权益总计 - 12,143,185.43 9,698,716.15 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 13,723,054.11 8,240,473.94 其中：营业收入 五(十八) 13,723,054.11 8,240,473.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 13,520,411.94 11,733,399.60 其中：营业成本 五(十八) 6,670,396.13 4,988,975.09 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五(十九) 253,210.34 83,490.91 销售费用 五(二十) 922,648.20 1,121,308.03 管理费用 五(二十一) 5,526,324.39 5,406,505.03 财务费用 五(二十二) 22,103.58 34,758.45 公告编号：2018-005 38 资产减值损失 五(二十三) 125,729.30 98,362.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五(二十四) -25,465.52 - 其他收益 五(二十五) 213,372.84 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 390,549.49 -3,492,925.66 加：营业外收入 五(二十六) 1,074,145.72 1,300,938.85 减：营业外支出 五(二十七) 34,075.41 6,386.65 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,430,619.80 -2,198,373.46 减：所得税费用 五(二十八) 7,791.34 251,477.55 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,422,828.46 -2,449,851.01 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： - 1.持续经营净利润 - 1,422,828.46 -2,449,851.01 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,422,828.46 -2,449,851.01 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 公告编号：2018-005 39 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,422,828.46 -2,449,851.01 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,422,828.46 -2,449,851.01 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.14 -0.27 （二）稀释每股收益 - 0.14 -0.27 法定代表人：王灵通主管会计工作负责人：刘豪伟会计机构负责人：汪红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一(四) 10,677,342.45 6,499,803.62 减：营业成本 十一(四) 5,260,342.14 3,338,852.42 税金及附加 - 216,523.20 77,081.27 销售费用 - 241,855.71 526,348.45 管理费用 - 4,353,394.04 4,635,646.46 财务费用 - 9,282.03 25,667.14 资产减值损失 - 72,882.57 101,795.60 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 137,460.84 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 660,523.60 -2,205,587.72 加：营业外收入 - 1,069,437.42 1,217,982.25 减：营业外支出 - 11,208.42 5,222.48 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 1,718,752.60 -992,827.95 减：所得税费用 - -39,625.08 156,145.09 公告编号：2018-005 40 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,758,377.68 -1,148,973.04 （一）持续经营净利润 - 1,758,377.68 -1,148,973.04 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 1,758,377.68 -1,148,973.04 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 13,008,401.70 9,196,929.33 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2018-005 41 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(二十九)1 1,405,090.25 1,312,293.39 经营活动现金流入小计 - 14,413,491.95 10,509,222.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,646,875.12 3,464,441.11 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,061,643.40 4,815,092.64 支付的各项税费 - 753,245.53 683,515.38 支付其他与经营活动有关的现金 五(二十九)2 2,333,669.51 3,571,055.04 经营活动现金流出小计 - 13,795,433.56 12,534,104.17 经营活动产生的现金流量净额 - 618,058.39 -2,024,881.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 15,275.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 15,275.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 233,869.98 13,888.00 投资支付的现金 - 2,000,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,233,869.98 13,888.00 投资活动产生的现金流量净额 - -2,218,594.98 -13,888.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 公告编号：2018-005 42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,600,536.59 -2,038,769.45 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,643,595.76 8,682,365.21 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,043,059.17 6,643,595.76 法定代表人：王灵通主管会计工作负责人：刘豪伟会计机构负责人：汪红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 10,296,061.05 7,186,539.81 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,232,376.02 1,229,048.78 经营活动现金流入小计 - 11,528,437.07 8,415,588.59 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2,272,309.65 1,689,235.35 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,630,084.24 3,918,005.98 支付的各项税费 - 639,821.92 638,679.85 支付其他与经营活动有关的现金 - 1,504,693.69 3,011,226.35 经营活动现金流出小计 - 10,046,909.50 9,257,147.53 经营活动产生的现金流量净额 - 1,481,527.57 -841,558.94 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 209,689.98 13,888.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 600,000.00 1,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 630,000.00 400,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,439,689.98 1,513,888.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,439,689.98 -1,513,888.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 公告编号：2018-005 43 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 41,837.59 -2,355,446.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,077,266.44 8,432,713.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,119,104.03 6,077,266.44 公告编号：2018-005 44 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -3,835,239.54 - 6,421,784.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -3,835,239.54 - 6,421,784.31 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,422,828.46 - 1,422,828.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,422,828.46 - 1,422,828.46 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 45 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - -- （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - -- - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -2,412,411.08 - 7,844,612.77 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,385,388.53 - 8,871,635.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,385,388.53 - 8,871,635.32 公告编号：2018-005 46 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,449,851.01 - -2,449,851.01 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,449,851.01 - -2,449,851.01 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 47 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -3,835,239.54 - 6,421,784.31 法定代表人：王灵通主管会计工作负责人：刘豪伟会计机构负责人：汪红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -2,262,299.17 7,994,724.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -2,262,299.17 7,994,724.68 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,758,377.68 1,758,377.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,758,377.68 1,758,377.68 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -- - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -503,921.49 9,753,102.36 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,113,326.13 9,143,697.72 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -1,113,326.13 9,143,697.72 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - - -1,148,973.04 -1,148,973.04 公告编号：2018-005 49 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,148,973.04 -1,148,973.04 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-005 50 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 257,023.85 - - - - - -2,262,299.17 7,994,724.68 公告编号：2018-005 51 舟山大舟网络科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 舟山大舟网络科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在舟山新城大舟电子商务有限公司(以 下简称大舟有限)的基础上整体变更设立的股份有限公司，由王灵通、刘豪伟、王瑜璐、周备军、査建 良、张小林作为发起人于2015年11月2日在舟山市市场监督管理局登记注册，取得91330900697041223H 号企业法人营业执照。公司注册地：舟山市定海区临城街道体育路18号舟山市科技创意研发园临时管理 大楼215室(集中办公)。法定代表人：王灵通。公司现有注册资本为人民币10,000,000.00元，总股本为 10,000,000.00股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年9月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 大舟有限系由刘豪伟、施楠、王瑜璐、张小林、舟山毕体信息技术有限公司投资组建的有限责任公 司，于2009年11月23日在舟山市行政管理局登记注册，取得330906000003945号营业执照。大舟有限成 立时，注册资本20万元，其中刘豪伟出资5.6万元，占注册资本28%，施楠出资3.6万元，占注册资本18%， 王瑜璐出资3.6万元，占注册资本18%，张小林出资0.4万元，占注册资本2%，舟山毕体信息技术有限公 司出资6.8万元，占注册资本34%。 根据2010年3月10日股东会决议与修改后的章程，舟山毕体信息技术有限公司将其持有大舟有限34% 股权转让给刘豪伟。 根据2010年7月12日的股东会决议与修改后的章程，刘豪伟将其持有大舟有限6%股权转让给王瑜璐， 将其持有大舟有限2%股权转让给周备军，将其持有大舟有限7%股权转让给张小林，将其持有大舟有限10% 股权转让给査建良；施楠将其持有大舟有限18%股权转让给周备军。 根据2010年10月20日股东会决议与修改后的章程，大舟有限增加注册资本80万元，分别由刘豪伟出 资29.6万元，王瑜璐出资19.2万元，周备军出资16万元，査建良出资8万元，张小林出资7.2万元。 根据2011年11月22日股东会决议与修改后的章程，刘豪伟将其持有大舟有限19%股权、王瑜璐将其 持有大舟有限12%股权、査建良将其持有大舟有限5%股权、张小林将其持有大舟有限5%股权分别转让给 王灵通。 2015年8月16日，经大舟有限股东会决议，大舟有限以2015年8月31日为基准日，采用整体变更方式 设立本公司，整体变更后，本公司股本250万元。 根据 2015 年 11 月 6 日股东大会决议与修改后的章程，公司增加注册资本 750 万元，分别由王灵通 出资 357 万元，刘豪伟出资 126 万元，王瑜璐出资 84 万元，周备军出资 70 万元，査建良出资 35 万元， 张小林出资 28 万元，舟山海客投资中心(有限合伙)出资 50 万元。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本 1,000 万元，股本 1,000 万元，其中王灵通出资 484.50 万 元，占注册资本 48.45%；刘豪伟出资 171 万元，占注册资本 17.10%；王瑜璐出资 114 万元，占注册资 本 11.40%；周备军出资 95 万元，占注册资本 9.50%；査建良出资 47.50 万元，占注册资本 4.75%；张小 林出资 38 万元，占注册资本 3.80%，舟山海客投资中心(有限合伙)出资 50 万元，占注册资本 5.00%。 公告编号：2018-005 52 本公司属互联网和相关服务业。本公司经营范围为：第二类增值电信业务中的信息服务业务（限互 联网信息服务业务）、（不包含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、文化和广播电影电视节 目等内容的信息服务业务；含电子公告业务求）；广播电视节目制作；收集、整理、储存、和发布人才 供求信息；开展职业介绍；开展人才信息咨询（以上凭有效许可证经营）。电子商务服务；各类广告设 计、制作、发布；企业策划；网页设计制作；软件开发与维护服务；计算机配件、办公用品、日用百货 零售；市场经营管理、提供网上交易平台和辅助服务；房屋买卖及租赁中介；国内婚姻介绍；经营性互 联网文化服务 (二) 合并范围 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产 折旧、应收款项坏账准备的计提等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见 附注三(二十)、附注三(十三)和附注三(十)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。 公告编号：2018-005 53 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政 策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取 得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价 的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合 并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允 价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价 值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值 进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进 行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调 整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同 时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项 交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交 易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值 进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 公告编号：2018-005 54 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被 投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构 化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并 财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照 统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳 入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司 的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计 算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理 (即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当 期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十二)“长期股权投 资的确认和计量”或本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 公告编号：2018-005 55 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段) 适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买 日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失 控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (八) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入 当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 公告编号：2018-005 56 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确 认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的 账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 公告编号：2018-005 57 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照 继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确 认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期 损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 公告编号：2018-005 58 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或 本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出 让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无 法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 公告编号：2018-005 59 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (九) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对 在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次 之间发生转换。 (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 应收账款——金额 50 万元以上(含)且占应收账款账面余额 5%以上的款项；其他应 收款——金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有 类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 应收本公司合并报表范围内关联方款 项、股东款项 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 公告编号：2018-005 60 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 应收款项在转回日的摊余成本。 (十一) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允 价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值 能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的 存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价 值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表 明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定， 其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 公告编号：2018-005 61 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十二) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 核算，其会计政策详见本附注三(八)“金融工具的确认和计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同 控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被 投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次 交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子 交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转 移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制 下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持 有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的， 公告编号：2018-005 62 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允 价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债 务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成 本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得 长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担 的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期 股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与 联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销， 在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账 面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以 后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和 其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得 控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的 账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对 价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企 业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 公告编号：2018-005 63 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采 用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单 位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当 期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额， 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新 的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益 按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面 价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 公告编号：2018-005 64 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 4 5 23.75 电子及其他设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但 公告编号：2018-005 65 不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者 可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十六) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气 资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 公告编号：2018-005 66 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三 (九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资 产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项 目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2018-005 67 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养 老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划 缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 (2)设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定 提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率 予以折现。 本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： 1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职 工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导 致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定受益计划 资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项计入当期损 益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围 内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设 定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 (辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务； 2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生 的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一 个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计 数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号：2018-005 68 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入 的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)， 采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易 的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生 时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相 关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合 同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造 合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 公司收入分为营销服务和社区电商两大类，其中营销服务具体分为： (1)营销服务： 1)广告业务：按照与客户合同约定的服务期间分期确认收入； 2)活动业务：按照与客户合同约定，待活动结束后确认收入； 3)房产中介：按照与客户合同约定的佣金比例，待消费者与客户签订购房合同后确认收入； (3)社区电商： 公告编号：2018-005 69 社区电商服务收入确认原则为公司将消费者购买的商品送至消费者处，消费者验收确认收货后确认 收入。 (二十一) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶 持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而 不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的， 因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 公告编号：2018-005 70 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 公告编号：2018-005 71 (二十三) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十三)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在 租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租 金于实际发生时计入当期损益。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 公告编号：2018-005 72 3．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 25 日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2017]30 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式在“营业利润”之上新增 “资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资 性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失；债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和 非货币性资产交换产生的利得或损失。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关 规定，对此项会计政策变更采用追溯调整法，对本公司无影响。 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会(2017)15 号）修订的规定，自 2017 年 1 月 1 日 起，与企业日常活动有关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收入。2017 年，公司将收到的与企业日常活动有关的政府补助 213,372.84 计入其他收益。 2．会计估计变更说明 报告期公司无会计估计变更事项。 (二十六) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、13%、11%、6%、3% 文化事业建设费 提供增值税应税服务取得的销售额 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%[注] 公告编号：2018-005 73 [注]本公司企业所得税按 15%计缴；舟山楼口网络科技有限公司企业所得税按 25%计缴；舟山鱼仓 科技有限公司、浙江智联文化传媒有限公司企业所得税按 20%计缴。 (二) 税收优惠及批文 根据国科火字[2017]201 号文件，2017 年 12 月 15 日，公司通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年，公司 2017-2019 年度企业所得税率按高新技术企业适用的 15%计缴。 根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 （财税〔2017〕 43 号）规定：“自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”舟山鱼仓科技有限公司、浙江智联文化传媒有限 公司为小型微利企业。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 47,884.21 20,092.09 银行存款 4,938,615.27 6,502,745.86 其他货币资金 56,559.69 120,757.81 合 计 5,043,059.17 6,643,595.76 2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,766,810.75 94.18 188,266.74 6.80 2,578,544.01 公告编号：2018-005 74 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 171,093.74 5.82 171,093.74 100.00 - 合 计 2,937,904.49 100.00 359,360.48 12.23 2,578,544.01 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,235,990.85 87.84 89,484.82 7.24 1,146,506.03 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 171,093.74 12.16 171,093.74 100 - 合 计 1,407,084.59 100.00 260,578.56 21.97 1,146,506.03 2．坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,329,497.97 116,474.91 5.00 1-2 年 291,208.88 29,120.89 10.00 2-3 年 17,503.90 3,500.78 20.00 3-4 年 125,649.18 37,694.75 30.00 4-5 年 2,950.82 1,475.41 50.00 5 年以上 - - - 小 计 2,766,810.75 188,266.74 6.80 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 舟山丽人汇婚纱摄影 50,500.00 50,500.00 100.00 预计无法收回 舟山港杰汽车销售有限公司 23,700.00 23,700.00 100.00 预计无法收回 舟山市金通汽车销售服务有限公司等 16 个 客户 96,893.74 96,893.74 100.00 预计无法收回 小 计 171,093.74 171,093.74 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2018-005 75 本期计提坏账准备金额 98,781.92 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 舟山市商务局 180,000.00 1 年以内 6.13 9,000.00 舟山市瑞丰房地产开发有限公 司 176,208.00 1 年以内 6.00 8,810.40 德信地产（舟山）有限公司 144,000.00 1 年以内 4.90 7,200.00 舟山银亿房地产开发有限公司 133,673.33 1 年以内 4.55 6,683.67 舟山阿尔法酒店发展有限公司 100,600.00 3-4 年 3.42 30,180.00 小 计 734,481.33 25.00 61,874.07 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 占总额比 例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 占总额比 例(%) 坏账 准备 账面价值 1年以内 79,147.63 100.00 - 79,147.63 131,928.72 100.00 - 131,928.72 2．预付款项金额前 3 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 未结算原因 舟山聚力视讯有限公司 30,000.00 1 年以内 37.90 服务未提供 舟山市人才评鉴服务中心 26,666.67 1 年以内 33.69 服务未提供 刘军海 16,666.67 1 年以内 21.06 服务未提供 小 计 73,333.34 92.65 (四) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 - - - - - 公告编号：2018-005 76 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 账准备 按组合计提坏账准备 567,913.58 100.00 30,225.68 5.32 537,687.90 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 合 计 567,913.58 100.00 30,225.68 5.32 537,687.90 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 64,566.00 100.00 3,278.30 5.08 61,287.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 合 计 64,566.00 100.00 3,278.30 5.08 61,287.70 2．坏账准备计提情况 期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 533,313.58 26,665.68 5.00 1-2 年 33,600.00 3,360.00 10.00 2-3 年 1,000.00 200.00 20.00 小 计 567,913.58 30,225.68 5.32 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,947.38 元。 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 深圳市国人物联网络有 限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 88.04 25,000.00 舟山市海创科技发展有 限公司 押金保证金 31,600.00 1-2 年 5.56 3,160.00 杭州冰狗计算机系统有 押金保证金 10,000.00 1 年以内 1.76 500.00 公告编号：2018-005 77 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 限公司 舒伟 备用金 5,397.00 1 年以内 0.95 269.85 银联商务有限公司舟山 业务部 押金保证金 3,000.00 1-2 年2,000.00 元；2-3 年 1,000.00 元 0.53 400.00 小 计 549,997.00 96.84 29,329.85 (五) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - - 34,757.61 - 34,757.61 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 2,000,000.00 - 预缴所得税 5,320.33 - 待抵扣进项税额 - 274.25 合 计 2,005,320.33 274.25 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企业合 并增加 处置或报废 其他 公告编号：2018-005 78 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 企业合 并增加 处置或报废 其他 (1)账面原值 运输工具 161,441.03 - - - - - 161,441.03 电子及其他设备 389,316.62 108,997.43 - - 81,457.00 - 416,857.05 合 计 550,757.65 108,997.43 - - 81,457.00 - 578,298.08 (2)累计折旧 计提 运输工具 46,857.51 30,673.80 - - - - 77,531.31 电子及其他设备 170,526.73 72,083.51 - - 41,013.09 - 201,597.15 合 计 217,384.24 102,757.31 - - 41,013.09 - 279,128.46 (3)账面价值 运输工具 114,583.52 - - - - - 83,909.72 电子及其他设备 218,789.89 - - - - - 215,259.90 合 计 333,373.41 - - - - - 299,169.62 [注]本期折旧额 102,757.31 元。 2．期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无融资租赁租入的固定资产。 4．期末无经营租赁租出的固定资产。 (八) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 租入固定资产改良支出 - 121,359.22 13,381.87 - 107,977.35 - (九) 递延所得税资产 递延所得税资产项目 期末数 期初数 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备的所得税影响 55,424.33 386,239.90 - - 职工教育经费的所得税影响 5,933.39 39,555.93 - - 未弥补亏损的所得税影响 55,370.55 369,136.99 - - 公告编号：2018-005 79 合 计 116,728.27 794,932.82 - - (十) 应付账款 1. 明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 144,358.40 68,764.70 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十一) 预收款项 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 496,314.58 496,462.84 (十二) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,288,183.00 7,317,629.25 6,647,783.06 1,958,029.19 (2)离职后福利—设定提存计划 - 413,860.34 413,860.34 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,288,183.00 7,731,489.59 7,061,643.40 1,958,029.19 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 1,288,183.00 6,635,558.09 5,965,711. 90 1,958,029 .19 (2)职工福利费 - 193,638.88 193,638.88 - (3)社会保险费 - 231,564.73 231,564.73 - 其中：医疗保险费 - 206,696.38 206,696.38 - 工伤保险费 - 10,828.53 10,828.53 - 生育保险费 - 14,039.82 14,039.82 - 公告编号：2018-005 80 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (4)住房公积金 - 88,334.00 88,334.00 - (5)工会经费和职工教育经费 - 168,533.55 168,533.55 - (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 1,288,183.00 7,317,629.25 6,647,783. 06 1,958,029 .19 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 376,957.2 1 376,957.2 1 - (2)失业保险费 - 36,903.13 36,903.13 - (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 413,860.3 4 413,860.3 4 (十三) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 121,792.05 18,157.36 企业所得税 52,439.73 - 文化事业建设费 45,839.02 6,399.60 城市维护建设税 6,217.27 1,036.39 教育费附加 2,664.54 444.17 地方教育附加 1,776.37 296.11 代扣代缴个人所得税 661.27 - 印花税 90.00 - 合计 231,480.25 26,333.63 (十四) 其他应付款 1．明细情况 公告编号：2018-005 81 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 75,210.09 - 其他 17,629.00 50,195.00 合 计 92,839.09 50,195.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十五) 股本 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 - - - - - 10,000,000.00 (十六) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 257,023.85 - - 257,023.85 (十七) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -3,835,239.54 -1,385,388.53 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 -3,835,239.54 -1,385,388.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,422,828.46 -2,449,851.01 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 公告编号：2018-005 82 项 目 本期数 上年数 期末未分配利润 -2,412,411.08 -3,835,239.54 (十八) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 13,723,054.11 6,670,396.13 8,240,473.94 4,988,975.09 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 营销服务 12,432,469.54 5,876,442.29 6,500,774.49 3,338,852.42 社区电商 796,821.96 740,658.84 1,739,699.45 1,650,122.67 软件开发 493,762.61 53,295.00 - - 小 计 13,723,054.11 6,670,396.13 8,240,473.94 4,988,975.09 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 舟山祥生置业有限公司 538,723.06 3.93 德信地产（舟山）有限公司 455,622.84 3.32 舟山宏泰置业有限公司 370,754.72 2.70 浙江中财管道科技股份有限公司 314,563.11 2.29 舟山银亿房地产开发有限公司 281,132.07 2.05 小 计 1,960,795.80 14.29 (十九) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 36,042.17 18,541.47 教育费附加 15,446.64 7,946.34 地方教育附加 10,297.78 5,297.57 公告编号：2018-005 83 项 目 本期数 上年数 文化事业建设费 140,426.01 49,070.33 其他 50,997.74 2,635.20 合 计 253,210.34 83,490.91 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 838,565.50 1,028,624.00 差旅费 18,878.01 25,574.25 包装费 25,746.49 59,549.78 其他 39,458.20 7,560.00 合 计 922,648.20 1,121,308.03 (二十一) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,293,976.70 1,776,762.31 研发费用 1,466,383.48 881,482.60 办公费 451,593.43 428,638.36 中介机构费用 404,067.59 1,296,352.20 房租费 373,033.20 442,278.99 业务招待费 171,252.77 97,411.58 折旧与摊销 116,139.18 95,269.60 通讯费 54,824.32 60,283.93 差旅会务费 36,553.65 123,501.56 税费 - 21,919.71 其他 158,500.07 182,604.19 合 计 5,526,324.39 5,406,505.03 公告编号：2018-005 84 (二十二) 财务费用 项 目 本期数 上年数 减：利息收入 12,100.60 21,563.67 手续费支出 34,204.18 56,322.12 合 计 22,103.58 34,758.45 (二十三) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 125,729.30 98,362.09 (二十四) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的收益 - - 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 -25,465.52 - 其中：固定资产 -25,465.52 - 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 无形资产 - - 债务重组中因处置非流动资产产生的收益 - - 非货币性资产交换产生的收益 - - (二十五) 其他收益 政府补助项目 本期数 上年数 政府补助 213,372.84 - [注]计入本期其他收益的政府补助情况详见附注五(三十一)“政府补助”之说明 。 公告编号：2018-005 85 (二十六) 营业外收入 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,068,000.00 1,280,579.72 1,068,000.00 无法支付的应付款 - 20,000.00 - 其他 6,145.72 359.13 6,145.72 合 计 1,074,145.72 1,300,938.85 1,074,145.72 2．计入当期营业外收入的政府补助文件依据及会计处理详见附注五(三十一)“政府补助”之说明。 (二十七) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的金 额 水利建设基金 - 5,436.65 - 其他 34,075.41 950.00 34,075.41 合 计 34,075.41 6,386.65 34,075.41 (二十八) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 124,519.61 58,214.40 递延所得税费用 -116,728.27 193,263.15 合 计 7,791.34 251,477.55 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,430,619.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 214,592.97 子公司适用不同税率的影响 -99,426.23 调整以前期间所得税的影响 72,079.88 公告编号：2018-005 86 项 目 本期数 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,801.84 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -218,095.70 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 192,748.84 加计扣除的影响 -130,441.62 其他 -39,468.64 所得税费用 7,791.34 (二十九) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 1,281,372.84 1,280,579.72 往来款及其他 111,616.81 10,150.00 利息收入 12,100.60 21,563.67 合 计 1,405,090.25 1,312,293.39 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 1,691,830.84 3,438,144.04 往来款及其他 641,838.67 132,911.00 合 计 2,333,669.51 3,571,055.04 (三十) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 1,422,828.46 -2,449,851.01 加：资产减值准备 125,729.30 98,362.09 公告编号：2018-005 87 项 目 本期数 上年数 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,757.31 105,012.27 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 13,381.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 25,465.52 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - - 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -116,728.27 193,263.15 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 34,757.61 29,393.69 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,986,432.47 -65,341.65 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 996,299.06 64,280.01 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权 投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的损失(收益 以“－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 618,058.39 -2,024,881.45 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - (3)现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 5,043,059.17 6,643,595.76 减：现金的期初余额 6,643,595.76 8,682,365.21 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,600,536.59 -2,038,769.45 2．现金和现金等价物 公告编号：2018-005 88 项 目 期末数 期初数 (1)现金 5,043,059.17 6,643,595.76 其中：库存现金 47,884.21 20,092.09 可随时用于支付的银行存款 4,938,615.27 6,502,745.86 可随时用于支付的其他货币资金 56,559.69 120,757.81 (2)现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - (3)期末现金及现金等价物余额 5,043,059.17 6,643,595.76 (三十一) 政府补助 1．明细情况 补助项目 金 额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 高校毕业生补助、社保补助 213,372.84 其他收益 其他收益 213,372.84 文化产业专项发展资金 200,000.00 营业外收入 营业外收入 200,000.00 文化产业专项发展资金 200,000.00 营业外收入 营业外收入 200,000.00 优秀企业奖励 50,000.00 营业外收入 营业外收入 50,000.00 新媒体奖励 9,000.00 营业外收入 营业外收入 9,000.00 2016 年软件和信息服务业产业发展专项资金 70,000.00 营业外收入 营业外收入 70,000.00 新三板挂牌补贴 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 舟山市本级创新券兑现补助 9,000.00 营业外收入 营业外收入 9,000.00 “人力资源开发理念和管理制度培训”企业团员补助 30,000.00 营业外收入 营业外收入 30,000.00 合 计 1,281,372.84 1,281,372.84 (续上表) 补助项目 批准机关&文件依据 补助性质 高校毕业生补助、社保补助 舟山市就业管理服务局 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动相关 文化产业专项发展资金 舟山市财政局、中共舟山市委宣传部(舟财产业 [2016]21 号《关于下达 2016 年文化产业发展专 项资金的通知》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 公告编号：2018-005 89 补助项目 批准机关&文件依据 补助性质 文化产业专项发展资金 舟山市财政局、中共舟山市委宣传部(舟财产业 [2017]17 号《关于下达 2017 年文化产业发展专 项资金（第二批）的通知》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 优秀企业奖励 中国（舟山）海洋科学城建设管理局 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 新媒体奖励 中共舟山市委宣传部 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 2016 年软件和信息服务业产业发展专项资金 中国（舟山）海洋科学城建设管理局(浙财企 [2014]189 号《浙江省工业和信息化发展财政专 项资金使用管理暂行办法》、海洋城[2016]46 号 《中国（舟山）海洋科学城建设管理局软件和信 息服务业产业专项资金管理办法》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 新三板挂牌补贴 中国（舟山）海洋科学城建设管理局(《中国（舟 山）海洋科学城关于加快科技创新资源集聚的若 干意见（试行）》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 舟山市本级创新券兑现补助 舟山市科学技术局(舟科计[2017]4 号《舟山市科 技局关于开展舟山市本级 2016 年度创新券兑现 工作的通知》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 “人力资源开发理念和管理制度培训”企业团 员补助 舟 山 市 人 力 资 源 和 社 会 保 障 局 ( 舟 人 社 发 [2017]2017 号《关于对“人力资源开发理念和管 理制度培训”企业团员进行补助的通知》) 与收益相关的政府补助，且与公 司日常经营活动无关 合 计 2．本期退回的政府补助相关说明 本期无退回的政府补助。 六、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 舟山楼口网络科 技有限公司 一级 舟山市 舟山市 互联网业 100.00 设立 舟山鱼仓科技有 限公司 一级 舟山市 舟山市 互联网业 100.00 设立 浙江智联文化传 媒有限公司 一级 舟山市 舟山市 文化娱乐业 100.00 设立 公告编号：2018-005 90 七、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融 工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司 定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时 有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主 要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公 司期末无外币货币性资产和负债。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面 临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期 银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动 风险的影响。 3．其他价格风险 本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。/本公司未持有其 他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (三) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部 评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并 设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围 内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，详细见本部分(四)流 动风险的相关列示。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 公告编号：2018-005 91 (四) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对 未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (五) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整 支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即 总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 王灵通、刘豪伟为一致行动人，系公司的实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。 4. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 舟山康辉国际旅行社有限公司 王灵通控制的公司 舟山市都市阳光装饰有限公司 股东周备军近亲属控制的公司 舟山普陀嘉之会天丰楼酒店有限公司 王灵通控制的公司 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 舟山普陀嘉之会天丰楼酒 店有限公司 住宿服务 协议价 - 330.00 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 舟山康辉国际旅行社有限 公司 水果销售 协议价 - 11,561.04 舟山市都市阳光装饰有限 公司 广告服务 协议价 54,601.08 85,660.38 舟山康辉国际旅行社有限 公司 网站维护 协议价 18,867.92 - 合 计 73,469.00 97,221.42 公告编号：2018-005 92 2．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 王灵通 房屋建筑物 15,000.00 40,000.00 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 舟山市都市阳光装 饰有限公司 - 2,700.00 135.00 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)预收款项 舟山市都市阳光装饰有限公 司 15,000.00 (2)其他应付款 王灵通 - 40,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十一、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2017 年 1 月 1 日，期末系指 2017 年 12 月 31 日；本期系指 2017 年度，上年系指 2016 年度。金额单位为人民币元。 公告编号：2018-005 93 (一) 应收账款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,241,715.14 92.91 162,011.95 7.23 2,079,703.19 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 171,093.74 7.09 171,093.74 100.00 - 合 计 2,412,808.88 100.00 333,105.69 107.23 2,079,703.19 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,235,937.97 87.84 89,482.18 7.24 1,146,455.79 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 171,093.74 12.16 171,093.74 100 - 合 计 1,407,031.71 100.00 260,575.92 18.52 1,146,455.79 2．坏账准备计提情况 (1)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,804,402.36 90,220.12 5.00 1-2 年 291,208.88 29,120.89 10.00 2-3 年 17,503.90 3,500.78 20.00 3-4 年 125,649.18 37,694.75 30.00 4-5 年 2,950.82 1,475.41 50.00 5 年以上 - - - 小 计 2,241,715.14 162,011.95 7.23 (2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 公告编号：2018-005 94 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 舟山丽人汇婚纱摄影 50,500.00 50,500.00 100.00 预计无法收回 舟山港杰汽车销售有限公司 23,700.00 23,700.00 100.00 预计无法收回 舟山市金通汽车销售服务有限公司等 16 个客户 96,893.74 96,893.74 100.00 预计无法收回 小 计 171,093.74 171,093.74 100.00 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 72,529.77 元。 4．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备期末余额 舟山市商务局 180,000.00 1 年以内 7.46 9,000.00 舟山市瑞丰房地产开发有限公司 176,208.00 1 年以内 7.30 8,810.40 德信地产（舟山）有限公司 144,000.00 1 年以内 5.97 7,200.00 舟山银亿房地产开发有限公司 133,673.33 1 年以内 5.54 6,683.67 舟山阿尔法酒店发展有限公司 100,600.00 3-4 年 4.17 30,180.00 小 计 734,481.33 30.44 61,874.07 (二) 其他应收款 1．明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,065,022.00 100.00 2,901.10 0.27 1,062,120.90 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 1,065,022.00 100.00 2,901.10 0.27 1,062,120.90 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-005 95 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 449,966.00 100 2,548.30 0.57 447,417.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备 - - - - - 合 计 449,966.00 100 2,548.30 0.57 447,417.70 2．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 1)账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,022.00 701.10 5.00 1-2 年 20,000.00 2,000.00 10.00 2-3 年 1,000.00 200.00 20.00 小 计 35,022.00 2,901.10 8.28 2)其他组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,030,000.00 - - 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 352.80 元。 4．期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款 项 的 性 质 或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 舟山楼口网络科技有 限公司 往来款 1,030,000.00 2 年以内 96.71 - 舟山市海创科技发展 有限公司 押金保证金 18,000.00 1-2 年 1.69 1,800.00 银联商务有限公司舟 山业务部 押金保证金 3,000.00 1-2 年2,000.00 元；2-3 年 1,000.00 元 0.28 400.00 邹晓霞 备用金 1,720.00 1 年以内 0.16 86.00 方灵君 备用金 500.00 1 年以内 0.05 25.00 小 计 1,053,220.00 98.89 2,311.00 5．对关联方的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%) 舟山楼口网络科技有限公司 子公司 1,030,000.00 96.71 公告编号：2018-005 96 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,400,000.00 - 2,400,000.00 1,800,000.00 - 1,800,000.00 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末余 额 舟山楼口网络科 技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 - - 舟山鱼仓科技有 限公司 300,000.00 300,000.00 - - 浙江智联文化科 技有限公司 600,000.00 600,000.00 小 计 1,800,000.00 600,000.00 - 2,400,000.00 - - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 10,677,342.45 5,260,342.14 6,499,803.62 3,338,852.42 2．主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 营销服务 10,677,342.45 5,260,342.14 6,499,803.62 3,338,852.42 5．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 舟山祥生置业有限公司 538,723.06 5.05 舟山宏泰置业有限公司 370,754.72 3.47 舟山银亿房地产开发有限公司 281,132.07 2.63 德信地产（舟山）有限公司 250,283.03 2.34 公告编号：2018-005 97 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 舟山普陀天地商业管理有限公司 204,396.22 1.91 小 计 1,645,289.10 15.40 十二、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -25,465.52 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外) 1,281,372.84 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 公告编号：2018-005 98 项 目 金 额 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,929.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,227,977.63 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 181,237.07 非经常性损益净额 1,046,740.56 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 1,046,740.56 归属于少数股东的非经常性损益 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.95 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 5.27 0.04 0.04 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,422,828.46 非经常性损益 2 1,046,740.56 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 376,087.90 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 6,421,784.31 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 公告编号：2018-005 99 项 目 序号 本期数 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 7,133,198.54 加权平均净资产收益率 13=1/12 19.95% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 5.27% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,422,828.46 非经常性损益 2 1,046,740.56 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 376,087.90 期初股份总数 4 10,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 10,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.14 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 舟山大舟网络科技股份有限公司 2018 年 4 月 25 日 公告编号：2018-005 100 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室