837023_2019_芭薇股份_2019年年度报告_2020-04-26.txt

公告编号：2020-017 1 证券代码：837023 证券简称：芭薇股份 主办券商：华创证券 2019 年度报告 芭薇股份 NEEQ : 837023 广东芭薇生物科技股份有限公司 Guangdong Bawei Biotechnology Corporation 公告编号：2020-017 2 公司年度大事记 2019 年 2 月，芭薇股份创新中心&智慧工厂 奠基典礼在广州白云区民营科技园圆满举 行，将计划建成集国家级研发实验室、高标 准检测中心于一体的智能制造总部基地。 2019 年，芭薇股份通过了蜡基单元、粉单 元审核，这预示着芭薇股份在产业布局上再 添一翼，公司彩妆板块的生产制造正式启 动，将推动芭薇股份制造体系的全面升级。 2019 年 7 月“共创供应链，智造未来芯” 第三届芭薇制造年会圆满举行，数百位业界 领袖和精英齐聚一堂，共襄盛举；会上与意 大利 RIGANO 实验室 S.r.l 签约，成立联合 感官实验室。 2019 年，芭薇股份通过了屈臣氏、迪士尼 Disney、联合利华三大国际品牌验厂审核， 对标国际品牌标准，加快公司国际化发展步 伐。 2019 年 10 月“共创供应链，阳光你我他” 芭薇股份首届供应商大会圆满举行，凝聚行 业卓越资源，促进产业上下游创新联动交 流，探索美妆 ODM 未来的发展态势及破局之 道。 2019 年，芭薇股份与日本株式会社 S−セン ス（S-sence）签订战略合作协议，双方建 立长期战略合作关系，使芭薇股份的研发资 源与国际前沿接轨，研发创新实力再上新台 阶。 公告编号：2020-017 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2020-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、我司、企业、芭薇股份 指 广东芭薇生物科技股份有限公司 本集团 指 广东芭薇生物科技股份有限公司及子公司 报告期内、本期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初、本期期初 指 2019 年 01 月 01 日 报告期末、本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 报告上年同期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 广东芭薇生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东芭薇生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东芭薇生物科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 本公司总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司章程 指 广东芭薇生物科技股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》（2018 年修订） 证券法 指 《中华人民共和国证券法》（2020 年修订） 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 华创证券、主办券商 指 华创证券有限责任公司 台湾智尚 指 台湾智尚生医开发有限公司 浦发银行 指 上海浦东发展银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 公告编号：2020-017 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冷群英、主管会计工作负责人冷智刚及会计机构负责人（会计主管人员）夏玲玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 截止本年报公告日，公司控股股东和实际控制人为冷群英和刘 瑞学（夫妻关系）,分别持有公司 29.41%和 17.65%的股权，合 计持股比例为 47.06%。同时冷群英担任公司董事长、总经理， 刘瑞学担任公司董事、研发部总经理，能够对股东大会、董事 会、公司的经营决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人 对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在损害 公司及其他股东利益的风险。 经营管理风险 公司目前规模相对较小，面对品牌化妆品公司的多样化需求和 化妆品市场的迅速增长，公司经营规模和主营业务收入也逐步 扩大。而公司为之相配套的生产运营能力、信息管理能力、人 力管理能力和市场开发能力都需要迅速提升，以满足目前公司 迅速增长的要求，对公司是极大的挑战。 品牌经营风险 公司自成立以来一直以 ODM 全部托管加工模式和为主经营生 产。虽然公司在化妆品研发领域处于行业领先地位。但是在品 牌经营方面，公司与同行业大公司相比处于弱势，没有形成面 向最终消费者的品牌化妆品。 人才短缺风险 在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和 市场地位，管理层普遍具有较高的素质，培养了一批具有研发 经验的研发人才，但随着化妆品需求的迅速发展，公司业务规 公告编号：2020-017 6 模迅速发展壮大，公司面临短时间内生产人员和优质营销人员 的缺口，无论是通过自行培养还是由市场供给，公司均存在较 大的人才短缺压力。 规模较小的风险 由于公司所处行业对技术水平、研发能力等要素的要求较高,对 企业本身的抗风险能力具备一定要求。虽然公司在商业模式和 技术性方面处于行业领先地位，但是在规模竞争力方面，公司 与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发 展的变化，或因公司决策失误对公司经营产生负面影响,公司将 面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理， 则有可能使公司持续经营能力减弱。因此公司存在规模较小， 抗风险能力较弱的风险。 内部控制风险 随着公司主营业务不断扩展，公司经营规模进一步扩大，将对 公司在战略规则、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理 等方面提出更高的要求，公司管理层需对体系和制度加强学习 和理解，提高规范动作意识。因此，公司未来经营中存在内部 管理不适应发展需求，影响公司稳定发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东芭薇生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Bawei Biotechnology Corporation 证券简称 芭薇股份 证券代码 837023 法定代表人 冷群英 办公地址 广州市白云区罗岗工业区自编 18 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 单楠 职务 董事会秘书 电话 020-66649933 传真 020-66649942 电子邮箱 3001259166@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：广东省广州市白云区黄边北路铭润大厦 D 栋 6 楼， 邮政编 码：510440 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东芭薇生物科技股份有限公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 30 日 挂牌时间 2016 年 5 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C268 日用化学产品制 造-C2682 化妆品制造行业 主要产品与服务项目 化妆品及卫生用品批发;生物技术咨询、交流服务;工程和技术基础 科学研究服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;化学工程研 究服务;工程和技术研究和试验发展;生物技术开发服务;化妆品制 造;肥皂及合成洗涤剂制造;货物进出口（专营专控商品除外）; 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 30,600,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 2 控股股东 冷群英、刘瑞学 实际控制人及其一致行动人 冷群英、刘瑞学 公告编号：2020-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101786096533H 否 注册地址 广州市白云区罗岗工业区自编 18 号 否 注册资本 30,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 座 19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩雁光、杨勇 会计师事务所办公地址 广东省广州市天河区水荫路 115 号天溢天厦 B 区 5 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 由于华创证券有限责任公司自 2019 年 12 月 20 日起退出为芭薇股份提供做市报价服务，且至 2020 年 2 月 11 日，为公司股票提供做市报价服务的做市商未恢复为 2 家以上，公司股票强制变更为集合竞 价交易方式。 公告编号：2020-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 232,129,927.24 230,559,760.43 0.68% 毛利率% 35.92% 34.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,849,882.96 21,311,146.60 -2.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,276,462.75 18,927,076.41 -8.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 14.42% 17.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） 11.95% 15.98% - 基本每股收益 0.68 0.71 -4.62% 上期非经常性损益明细更正披露计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外），更正前金额为 0.00 元，更正后的金额为 2,317,663.44 元。更正前的 扣除所得税影响后的非经常性损益为 414,056.27 元，其中归属于母公司所有者的非经常性损益为 414,056.27 元，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 20,897,090.33，加权平均净资产收 益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）为 17.64%；更正后的扣除所得税影 响后的非经常性损益为 2,384,070.19 元，其中归属于母公司所有者的非经常性损益为 2,384,070.19 元，归 属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 18,927,076.41，加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）为 15.98%。 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 234,230,025.03 205,510,413.73 13.97% 负债总计 80,645,573.79 69,817,935.28 15.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 153,584,451.24 135,692,478.45 13.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.02 4.43 13.32% 资产负债率%（母公司） 33.71% 32.95% - 资产负债率%（合并） 34.43% 33.97% - 流动比率 180.15% 222.29% - 利息保障倍数 44.55 25.53 - 公告编号：2020-017 10 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 25,376,663.72 37,920,119.32 -33.08% 应收账款周转率 31.55 73.8 - 存货周转率 6.23 8.17 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 13.97% 68.85% - 营业收入增长率% 0.68% 33.86% - 净利润增长率% -2.16% 29.16% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,600,000.00 30,600,000.00 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -67,884.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,507,847.34 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 1,583,104.19 其他营业外收入和支出 -819,043.05 非经常性损益合计 4,204,023.78 所得税影响数 630,603.57 少数股东权益影响额（税后） - 公告编号：2020-017 11 非经常性损益净额 3,573,420.21 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 3,616,836.44 3,721,479.63 其他流动资产 48,551,089.16 201,089.16 交易性金融资产 48,350,000.00 其他应收款 1,035,070.50 1,050,533.00 - - 递延所得税资产 27,901.91 9,886.05 - - 盈余公积 5,790,242.90 5,800,451.88 - - 未分配利润 49,025,563.25 49,117,444.10 - - 公告编号：2020-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司按行业大类划分，属于化学原料和化学制品制造业。作为护肤类快消品产业的源头，我们一 直致力于国际化高端生物科技方面的研发，专注于美丽与健康的大消费领域的探索，持续不断地为品牌 客户提供领先行业的产品与服务。 客户类型为各化妆品品牌商，所涉及的销售渠道有：日化线、专业线、电商、微商、电视购物、私 人订制、社群营销、网络直播。本公司主要从事化妆品的专业策划、研发、制造和销售业务，采用“接 单生产”、“以销定产、以销定采”、“对通用原材料适当备货”的经营模式。 公司的业务主要划分为两种模式进行开展：（1）ODM 全部托管加工模式； (2)半成品供应。公司致 力于 ODM 全部托管加工模式，面向客户提供策划、研发、制造为一体的化妆品服务。 收入主要来源于 ODM 加工模式及半成品料体的销售。信息披露期内公司拥有已授权的发明专利 31 项，已授权的外观专利 9 项，已授权的实用新型专利 1 项，已申请并受理专利 85 项，其中初审合格公 示阶段专利 82 项。公司拥有专业的研发团队，由研发部负责按客户需求研发产品配方，个性化制定开 发，为客户提供优质产品及服务。公司目前通过网络资源、参加各大知名化妆品展会、客户口碑传播等 方式来拓展新客户。另外，公司品牌顾问会不定期拜访老客户，提升增值服务及新产品推荐，来维护原 有的客户。 公司通过在竞争中实现产品、策划、研发、服务的差异化发展战略，凭借强大的研发实力与创新的策划 能力，为众多化妆品品牌企业、化妆品代理商提供整套的策划方案及生产加工服务，从而获取收入。 报告期内，公司的商业模式较上年无重大变化，报告期后至年报披露日，公司的商业模式也未发生 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-017 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、业务经营财情况 1、报告期内，公司实现营业收入 232,129,927.24 元，较上年同期增长 0.68%。2019 年，直播网 红带货销售模式快速兴起，抢占电商、微商及传统销售渠道市场份额，公司各品牌客户正努力变革营销 战略、适应终端营销模式的快速变化。公司销售部、产品部及物流部等相关部门，积极调整配合品牌客 户模式变化，蓄力 2020 年增长。 公司 2019 年 9 月引入彩妆自动化生产线，试水快速增长的彩妆市场；10 月成立外贸销售部，开拓 海外国际市场。均为 2020 年及未来收入新的增长点。 2、报告期内，公司毛利率 35.92%，较上年同期 34.59%，上升 1.33 个百分点。主要归因于： 2.1 公司加强供应商战略合作与谈判，部分原料的采购单价下降； 2.2 公司 2019 年增加设备投资，提高自动化率，从而节省制造人工成本。 3、报告期内，公司实现净利润 20,849,882.96 元，公司净利润较上年同期下降 2.16%，主要原因 为 2019 收入增幅低，收入增幅小于费用增幅；费用增长主要来自，职工薪资年度普调带来的工资增长 及社保费用增长，销售端市场开拓费用增长，以及研发端专利申请、检测费、研发耗材等研发投入费用 增长。 4、报告期内，公司实现扣除除非经营性损益后净利润 17,276,462.75 元，较上年同期下降 8.72%， 除上述第 3 点表述原因外，本期政府补贴较去年增长 119 万，银行理财收入较去年增长 56.8 万，均作 为非经常性损益扣除。 5、报告期末，公司每股净资产 5.02 元，本期每股净资产增长 0.59 元，较去年期末增幅 13.32%， 增长来源为本期实现的净利润。 6、报告期内，公司资产负债率 34.43%，较去年同期 33.97%略有上涨。流动比率 180.15%，较去年 222.29%下降 42.1 个百分点，主要原因为本期新增流动贷款 800 万而引起流动负债增长。同时长期贷款 减少 240 万。 7、报告期内，经营活动产生的现金流量净额 25,376,663.72 元，较去年同期下降 33.08%，主要由 于期末应收账款增加及本期支付职工薪资总额上涨。 8、报告期内，应收账款周转率 31.55，去年同期为 73.8，原因为应收账款本期期末较去年期末增 加 737.8 万。本期应收账款平均周转天数为 11.49 天，变现能力良好。 二、经营计划完成情况 报告期内，公司在营销、研发、人才、基建等方面严格按照年初制定的经营计划有序开展，具体完 成情况如下： 1、营销情况： 现有护肤品类销售 报告期内受直播网红带货等新型销售模式影响，公司品牌客户正值接受新销售模式变革转型期，本 期公司收入实现小幅增长。公司品牌客户努力营销创新的同时，公司相关团队正努力配合品牌客户销售 模式创新，推出产品 3D 化展示设计、护肤品私人定制、物流一件代发直达终端客户等新方案，适应 5G 时代企业发展，蓄力 2020 年及未来收入增长。 新机遇和新增长方面 报告期内，公司拓展产品品类，布局进入高速增长的彩妆领域，利用现有护肤品牌客户销售渠道， 快速切入。 报告期内，公司筹建外贸销售团队，响应国家一带一路号召，通过阿里巴巴国际站，进军海外国际 公告编号：2020-017 14 市场 2、研发情况： 公司强大的研发团队一直是公司的核心竞争优势，做为 IFSCC 国际化妆品化学家学会联盟银级会员， 为品牌客户提供稳定高品质的护肤产品，紧随国际美妆业趋势、不断为品牌客户开拓新品。公司的高端 检测设备、先进检测方法，为产品安全性、稳定性、功效性提供坚实的技术保障。 2.1 报告期内，公司对研发持续保持高投入，研发费用金额为 22,543,275.67 元，同比增长 9.29%， 占整个营业总成本的 10.55% 2.2 报告期内，公司成立独立检测中心广东悠质检测技术有限公司 2.3 报告期内，公司选样两款产品精华水、精华霜，通过前沿世界生物测试技术“小鱼亲测”，最 终结果为绿鱼，代表着最高安全级别，见证芭薇配方的卓越品质 2.4 报告期内，新获得授权发明专利 7 项，新申请研发专利 28 项 3、人才储备情况： 报告期内，公司猎头费用增长，引入高端销售人才、高端产品设计人才，高级研发工程师，为公司 未来高速发展储备优质人力资产。 4、芭薇智能制造新厂投入情况： 新厂江高地块民科园项目今年投入 3692 万（含税），累计基建已投入 3825 万（含税），约完成 23.9% 投入。总投资 1.6 亿，预计 2020 年下半年主体竣工交付使用，成为集美妆展示平台、国家级研发实验 室、检测中心、智能化生产车间、现代化办公楼为一体的总部基地。新厂地理位置优越，离在建地铁凤 翔站仅 30 米。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 44,882,359.72 19.16% 52,615,439.73 25.60% -14.7% 交易性金融资产 41,200,000.00 17.59% - - - 应收票据 - - - - - 应收账款 10,994,874.20 4.69% 3,616,836.44 1.76% 203.99% 存货 24,466,922.18 10.45% 23,253,483.21 11.31% 5.22% 其他流动资产 592,657.17 0.25% 48,551,089.16 23.62% -98.78% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 24,399,594.59 10.42% 23,961,863.32 11.66% 1.83% 在建工程 34,873,300.73 14.89% 1,117,475.95 0.54% 3,020.72% 短期借款 8,000,000.00 3.42% - - - 长期借款 8,400,000.00 3.59% 10,800,000.00 5.26% -22.22% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2020-017 15 1、报告期末，公司货币资金 44,882,359.72 元，较上年同期下降 14.7%，主要原因为本期新厂资金 投入 3692 万元，本期经营性现金流入 2538 万，建设资金消耗大于经营资金增长引起货币资金储备下降。 2、 报告期末，公司交易性金融资产 41,200,000.00，为银行理财产品。上年同期银行理财产品计入 其他流动资产。 3、 报告期末，公司应收账款 10,994,874.20 元，较上年同期上涨 203.99%。主要原因为少数大客户 年底付款时间延长，年底 12 月货款延迟到次年支付。截止到本报告报出时间，期末应收账款已全部结 清，无坏账产生。同时报告期末，公司预收账款 21,883,386.65 元，主要为客户次年订单的预付款。 4、报告期末，公司其他流动资产 592,657.17 元，较上年同期下降 98.78%，主要原因为，上年同期 包含银行理财产品 4835 万，本期因会计准则变化，本期银行理财产品计入交易性金融资产。 5、报告期末，公司固定资产净值 24,399,594.59 元，较上年同期增长 1.83%。其中本期固定资产购 入 519 万，主要为生产设备，本期摊销折旧费用 468 万。继 2018 年新增机器设备 842 万，公司本期保 持生产自动化高投入，生产效率提升明显，本期毛利率增长。 6、报告期末，公司在建工程 34,873,300.73 元，较上年同期增长 3,020.72%，主要为位于江高地块 的民科园新厂建设，预计 2020 年底竣工交付。 7、报告期末，公司短期借款 8,000,000.00 元，为本期 1 月新增中国银行贷款，于 2020 年 1 月到 期。 8、报告期末，公司长期借款 8,400,000.00 元，期初该借款余额 1080 万，本期 1 月、4 月、7 月、 10 月各归还 60 万，共计归还 240 万本金。为中国银行贷款，期限两年，2020 年 4 月到期，归还完毕。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 232,129,927.24 - 230,559,760.43 - 0.68% 营业成本 148,751,449.23 64.08% 150,815,401.51 65.41% -1.37% 毛利率 35.92% - 34.59% - - 销售费用 18,151,032.13 7.82% 14,694,972.88 6.37% 23.52% 管理费用 21,987,097.04 9.47% 20,339,719.92 8.82% 8.10% 研发费用 22,543,275.67 9.71% 20,627,612.25 8.95% 9.29% 财务费用 355,699.32 0.15% 676,921.73 0.29% -47.45% 信用减值损失 25,866.39 0.01% - - - 资产减值损失 - - -62,055.46 0.03% -100.00% 其他收益 3,515,841.27 1.51% 2,317,663.44 1.01% 51.70% 投资收益 1,583,104.19 0.68% 1,015,467.75 0.44% 55.90% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 23,498,811.21 10.12% 24,242,823.32 10.51% -3.07% 营业外收入 22,883.63 0.01% 65.64 0.00% 34,762.32% 营业外支出 917,710.76 0.40% 528,408.37 0.23% 73.67% 净利润 20,849,882.96 8.98% 21,311,146.60 9.24% -2.16% 公告编号：2020-017 16 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司发生销售费用 18,151,032.13 元，较去年增长 23.52%，主要原因是，引入高端销 售人才、高端市场及产品设计人才而增加的薪资奖金费用，以及开拓境内、海外市场的咨询及营销费用。 2、报告期内，公司发生管理费用 21,987,097.04 元，较去年增长 8.1%，主要原因是，引入高端管理 人才、工资普调带来的薪资费用上涨，猎头招聘费用增长，及折旧摊销费用的增长。 3、报告期内，公司发生研发费用 22,543,275.67 元，较去年增长 9.29%，主要原因是，研发材料费、 检测费的增长。 4、报告期内，公司发生财务费用 355,699.32 元，较去年减少 47.45%，主要原因是，本期收到政府 借款利息补贴 51.6 万而减少贷款利息费用。 5、报告期内，公司发生信用减值收益 25,866.39 元，去年同期发生损失 62,055.46 元，去年计入资 产减值损失，主要原因是，本期应收账款和其他应收款的坏账风险降低，减少转回坏账准备。 6、报告期内，公司发生其他收益 3,515,841.27 元，较去年增长 51.70%，主要原因为政府补贴收入 增加。 7、报告期内，公司发生投资收益 1,583,104.19 元，较去年增长 55.90%，主要原因是银行理财利息 收入的增长。 8、报告期内，公司发生营业外收入 22,883.63 元，较去年增加 37,462.32%，主要原因是本期江高地 块民科园新厂奠基时收到的客户祝贺礼金。 9、报告期内，公司发生营业外支出 917,710.76 元，较去年增加 73.67%，主要原因是，部分旧产品 因市场原因很久不再投产，做报废处理。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 230,217,928.51 228,475,708.29 0.76% 其他业务收入 1,911,998.73 2,084,052.14 -8.26% 主营业务成本 147,763,107.05 149,682,085.92 -1.28% 其他业务成本 988,342.18 1,133,315.59 -12.79% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 膏霜 182,862,100.62 79.43% 176,292,314.18 77.16% 3.73% 面膜 37,870,849.24 16.45% 51,008,050.37 22.33% -25.76% 洗涤 9,484,978.65 4.12% 1,175,343.74 0.51% 707.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司实现其他业务收入 1,911,998.73 元，较去年同期下降 8.26%；发生其他业务成 本 988,342.18，较去年同期下降 12.79%。主要原因是检测收入及检测成本下降。 公告编号：2020-017 17 2、报告期内，公司实现面膜类产品收入 37,870,849.24 元，较去年同期下降 25.76%。主要原因是， 公司主要面膜销售品牌客户，调整产品结构布局，减少面膜销量。受此影响，公司本期面膜类收入整体 下降。同时公司在筹措面膜品类推广，发掘与更多品牌客户该品类的合作机会，预计 2020 年，面膜品 类销量将回升。 3、报告期内，公司实现洗涤类产品收入 9,484,978.65 元，较去年同期增长 707.00%。主要原因是， 公司销售端开发新增洗涤类品牌客户，公司研发端加大洗涤配方研发力度、加速洗涤新品上市时间，借 助新增品牌客户的销售渠道，洗涤类产品销量大幅增长。预计 2020 年，洗涤类产品销量仍将继续上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 广州梵蜜琳生物科技有限公司 25,911,557.60 11.26% 否 2 成都丽彩美妆化妆品有限公司 21,228,809.59 9.22% 否 3 河南尚研生物科技有限公司 17,785,516.59 7.73% 否 4 深圳市雪姿儿贸易有限公司 16,830,124.56 7.31% 否 5 杭州山对山贸易有限公司 12,777,817.84 5.55% 否 合计 94,533,826.18 41.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广州奥雪化工有限公司 6,482,828.23 7.45% 否 2 广州市百好博有限公司 5,788,920.28 6.65% 否 3 广州淼森生物科技有限公司 5,246,890.49 6.03% 否 4 莱博实业（上海）股份有限公司 3,001,355.39 3.45% 否 5 广州九峰贸易有限公司 2,696,542.77 3.10% 否 合计 23,216,537.16 26.68% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 25,376,663.72 37,920,119.32 -33.08% 投资活动产生的现金流量净额 -35,130,759.40 -53,660,999.90 -34.53% 筹资活动产生的现金流量净额 2,021,015.67 41,138,324.16 -95.09% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金净流入额 25,376,663.72 元，较去年同期下降 33.08%，主要原因 是：由于年度工资普调、社保基数上升、高级人才引入，全年支付给职工的现金增加 560 万；年底少数 大客户付款时间延长，部分货款次年支付，本期末应收账款较去年同期增长 738 万。 2、报告期内，投资活动产生的现金净流出额 35,130,759.40 元，较去年同期下降 34.53%，主要原因 公告编号：2020-017 18 是：本期因江高民科园新产建设投入的固定资产及无形资产（土地），较去年同期增加 1898 万；本期 银行理财产品投资减少 665 万，去年同期银行理财产品投资增长 3030 万，本期因银行理财产品引起投 资现金净流出较去年同期减少 3695 万。 新厂建设和银行理财变化两者综合影响，本期投资活动产生的 现金流量净额较去年同期减少 34.53%。 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流入额 2,021,015.67 元，较去年同期下降 95.09%，主要原因 是：去年同期公司进行第二次股票增发，筹得 4140 万资金；本期新增短期贷款 800 万，归还长期贷款 240 万，支付现金股利及贷款利息 358 万，本期筹资活动现金净流入 202 万。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本年度公司并无来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10% 以上。 控股子公司基本情况： 1、 广州鹰远生物科技有限公司成立于 2014 年 11 月 5 日，注册资本 1,000.00 万元，公司持股 100%； 2、 广州智尚生物科技有限公司成立于 2014 年 2 月 27 日，注册资本 500.00 万元，公司持股 100%； 3、 浙江芭薇生物科技有限公司成立于 2016 年 9 月 28 日，注册资本 1,000.00 万元，公司持股 100%； 4、 广州芭薇生物科技有限公司成立于 2017 年 6 月 27 日，注册资本 2,500.00 万元，公司持股 100%； 5、 广州芭薇壹尚生物科技有限公司成立于 2019 年 9 月 20 日，注册资本 200.00 万元，公司持股 60%； 6、 广东悠质检测技术有限公司成立于 2019 年 10 月 15 日，注册资本 2,000.00 万元，公司持股 100%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 √适用 □不适用 1.本集团自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应收票据列 示 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额 10,994,874.20 元，期初列示金额 3,721,479.63 元； 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付票据列 示 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 24,782,884.55 元，期初列示金额 14,480,924.65 元； 公告编号：2020-017 19 2. 本集团自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规 定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司首 次执行该准则对财务报表无影响。 3. 本集团自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关 规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司首次执行该准则对财务报表无 影响。 4. 本集团自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规 定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会 计政策变更导致影响如下： 于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对合并资产负债表的影响详见下表。 科目 原金融工具准则 账面价值 预期信用损失重 新计量 重分类至交易性 金融资产 公允价值重新计 量 新金融工具准则 账面价值 应收账款 3,616,836.44 104,643.19 3,721,479.63 其他流动资产 48,551,089.16 -48,350,000.00 201,089.16 交易性金融资产 48,350,000.00 48,350,000.00 其他应收款 1,035,070.50 15,462.50 1,050,533.00 递延所得税资产 27,901.91 -18,015.86 9,886.05 盈余公积 5,790,242.90 10,208.98 5,800,451.88 未分配利润 49,025,563.25 91,880.85 49,117,444.10 于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对资产负债表的影响详见下表。 科目 原金融工具准则 账面价值 预期信用损失重 新计量 重分类至交易性 金融资产 公允价值重新计 量 新金融工具准则 账面价值 应收账款 4,214,991.90 104,643.19 4,319,635.09 其他流动资产 45,361,266.65 -45,350,000.00 11,266.65 交易性金融资产 45,350,000.00 45,350,000.00 其他应收款 667,020.72 15,462.50 682,483.22 递延所得税资产 27,862.95 -18,015.86 9,847.09 盈余公积 5,759,998.38 10,208.98 5,770,207.36 未分配利润 50,823,193.31 91,880.85 50,915,074.16 公告编号：2020-017 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然保持健康持续平稳发展，公司坚持“以客户为中心”，重品质、强研 发，客户的粘性越来越高。公司的业务、财务、资产、人员、机构独立完整，保持着良好的独立经营能 力；会计核算，财务经营管理、风险管理等各项体系运行良好；主要财务、业务经营指标健康；客户资 源稳中有增；经营管理层及核心技术人员稳定。 综上所述： 公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1．实际控制人不当控制的风险：截止本年报公告日，公司控股股东和实际控制人为冷群英和刘瑞 学（夫妻关系）,分别持有公司 29.41%和 17.65%的股权，合计持股比例为 47.06%。同时冷群英担任公司 董事长、总经理，刘瑞学担任公司董事、研发部总经理，能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等 事项产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则存在损害公 司及其他股东利益的风险。 应对对策：报告期内，公司通过建立三会治理结构，三会议事规则，制定和实施《对外投资管理制 度》、《对外担保制度》等管理制度，对实际控制人的经营管理决策进行监督和约束。 2．经营管理风险：公司目前规模相对较小，面对品牌化妆品公司的多样化需求和化妆品市场的迅 速增长，公司经营规模和主营业务收入也逐步扩大。而公司为之相配套的生产运营能力、信息管理能力 人力管理能力和市场开发能力都需要迅速提升，以满足目前公司迅速增长要求，对公司是极大挑战 应对对策：加大研发投入、引进先进的生产设备；开发新产品、引入新的营销模式，大力开发新客 户；投资建设智能化新工厂，提高产能。 3. 品牌经营风险：公司自成立以来一直以 ODM 全部托管加工模式为主经营生产。虽然公司在化妆 品研发领域处于行业领先地位。但是在品牌经营方面，公司与同行业大公司相比处于弱势，没有形成面 向最终消费者的品牌化妆品。 应对对策：加大宣传力度，提高公司知名度； 4. 人才短缺风险：在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市场地位，管理 层普遍具有较高的素质，培养了一批具有研发经验的研发人才，但随着化妆品需求的迅速发展，公司业 务规模迅速发展壮大，公司面临短时间内生产人员和优质营销人员的缺口，无论是通过自行培养还是由 市场供给，公司均存在较大的人才短缺压力。 应对对策：公司通过员工外训，提高专业知识；公司通过各大招聘网站长期聘请相关人员。 5.规模较小的风险：由于公司所处行业对技术水平、研发能力等要素的要求较高,对企业本身的抗 风险能力具备一定要求。虽然公司在商业模式和技术性方面处于行业领先地位，但是在规模竞争力方面， 公司与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化，或因公司决策失误对公司 经营产生负面影响,公司将面临较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理，则有可能使 公司持续经营能力减弱。因此公司存在规模较小，抗风险能力较弱的风险。 应对对策：开发新产品、引入新的营销模式，大力开发新客户，全面提升老客户订单量。应对对策： 加大宣传力度，提高公司知名度。 6.内部控制风险：随着公司主营业务不断扩展，公司经营规模进一步扩大，将对公司在战略规则、 组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高的要求，公司管理层需对体系和制度加强学 习和理解，提高规范动作意识。因此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需求，影响公司稳定发 展的风险。 公告编号：2020-017 21 应对措施：重新梳理业务各流程，找出薄弱的控制关键点，进一步优化内部控制并形成管理文件， 加强全员的培训，树立风险控制及管理意识，确保各项内部控制制度能切实有效执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 公告编号：2020-017 22 第五节 要事事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 4 月 19 日 2019 年 4 月 19 日 - 银行理财 产品 现金 - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2019 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统临时公告：广东芭薇生物科技股份有限公司关于 授权使用闲置资金进行委托理财的公告 授权额度在保障公司正常经营所需流动资金及资金安全的情况 公告编号：2020-017 23 下，单笔投资不超过人民币 1500 万元，在上述额度内，资金可以滚动使用，期限为 2018 年年度股东 大会通过之日起一年。 报告期内对外投资理财事项如下： 1）浦发银行理财产品名称：理财产品 2301143505（利多多现金管理 2 号）：2018 年剩余 260 万未赎回， 2019.01.28 赎回 30 万元，2019.01.15 赎回 80 万元，2019.02.26 投资金额 1,500 万元，2019.03.29 赎 回 200 万，2019.05.07 赎回 10 万，2019.05.15 赎回 500 万，2019.06.28 赎回 340 万，2019.07.11 赎 回 500 万，2019.07.31 赎回 30 万，2019.09.17 赎回 50 万，此银行理财产品报告期内有 20 万元未赎回， 报告期内投资总收益 178,580.65 元。 2）浦发银行理财产品名称：理财产品：2301157241（利多多 E 路发 B 款）：2018 年剩余 1800 万未赎回， 2019.01.04 投资 1025 万，2019.01.14 赎回 1,800 万，2019.01.15 赎回 900 万，2019.04.23 投资 200 万，2019.04.28 投资 60 万，2019.04.30 赎回 65 万，2019.09.02 投资金额 100 万，2019.09.17 赎回 50 万，2019.10.15 赎回20 万，此银行理财产品报告期内有 350 万元未赎回，报告期内投资总收益 156,274.71 元。 3）浦发银行理财产品名称：理财产品：2301177101（利多多之步步高升理财计划）：2018 年剩余 520 万 未赎回，2019.01.14 赎回 520 万，报告期内投资总收益 144,638.36 元。 4）浦发银行理财产品名称：理财产品：2301187609（利多多悦盈利 35 天计划）：2019.01.14 投资 1,050 万，2019.01.14 投资 1,450 万，2019.02.18 赎回 1,050 万，2019.02.19 赎回 1,450 万，报告期内投资 总收益 97,584.83 元。 5）中国银行理财产品名称：AMHQLXTTZS01（（机构专属）中银日积月累-乐享天天）2018 年剩余 35 万未 赎回，2018.09.25 投资金额 5 万元，2018.12.10 投资金额 140 万元，2019.03.29 赎回 145 万，2019.08.05 投资金额 2,600 万元，2019.09.30 赎回 2,600 万元，2019.10.09 投资金额 3,000 万元，2019.10.15 赎 回 100 万元，2019.11.15 赎回 700 万元，此银行理财产品报告期内有 2,235 万元未赎回，报告期内投资 总收益 149,262.28 元。 6）中国银行理财产品名称：AMRJYL01（中银日积月累-日计划）：2018 年剩余 325 万未赎回，2019.01.13 赎回 30 万，2019.03.28 赎回 290 万；此银行理财产品报告期内有 5 万元未赎回，报告期内投资总收益 25,968.15 元。 7）中国银行理财产品名称：AMSYLJ01（收益累进）：2018.12.29 投资金额 1750 万元，2019.03.29 赎回 1,750 万；2019.04.01 投资金额 2,290 万元，2019.05.31 赎回 1,000 万，2019.06.03 投资金额 1,010 万元，2019.06.27 赎回 2,000 万，2019.07.02 投资金额 2,800 万，2019.07.31 赎回 2,000 万，2019.08.14 赎回 100 万，2019.08.15 赎回 100 万，2019.09.19 赎回 100 万，2019.09.30 赎回 800 万，报告期内投 资总收益 476,535.07 元。 8）中国银行理财产品名称：“19 广东债 45”：2019.06.12 投资金额 10 万元，此银行理财产品报告期内 有 10 万元未赎回，报告期内投资暂无收益。 9）招商银行理财产品名称：9210（天添金 A）：2019.04.19 投资金额 150 万元，2019.04.26 投资金额 500 万元，2019.05.10 投资金额 400 万元，2019.06.27 赎回 1,050 万，报告期内投资总收益 53,314.94 元。 10）招商银行理财产品名称：9250（天添金 B）：2019.07.03 投资金额 500 万元，此银行理财产品报告 期内有 500 万元未赎回，报告期内投资暂无收益。 11）招商银行理财产品名称：招商银行结构性存款：2018.11.07 投资金额 500 万元，2019.02.11 赎回 500 万元；2019.02.20 投资金额 500 万，2019.05.21 赎回 500 万元；2019.05.22 投资金额 500 万元， 2019.08.22 赎回 300 万元，2019.08.29 投资金额 300 万元，2019.11.29 赎回 300 万元，此银行理财产 品报告期内有 200 万元未赎回，报告期内投资总收益 136,586.31 元。 12）工商银行理财产品名称：广赢一号：2019.06.10 投资金额 300 万元，2019.07.11 赎回 300 万元， 报告期内投资总收益 9,909.07 元。 公告编号：2020-017 24 13）广发银行理财产品名称：广发银行结构性存款：2019.09.04 投资金额 200 万元，2019.09.12 投资 金额 800 万，2019.10.10 投资金额 800 万元，2019.12.15 到期赎回 200 万元，2019.12.11 到期赎回 800 万元，此银行理财产品报告期内有 800 万元未赎回，报告期内投资总收益 93,945.21 元。 14)农商银行理财产品名称：农商银行结构性存款：2018.12.31 投资金额 10,049,267.77 元，2019.01.08 到期赎回 10,049,267.77 元，报告期内投资总收益 5,582.93 元。 15）交通银行理财产品名称：日添利粤享：2019.07.03 投资金额 800 万元，2019.09.10 赎回金额 800 万元，报告期内投资总收益 54,921.68 元。 综上所述：本期内的投资收益金额为 1,583,104.19 元 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 详见承诺详细情 况 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 详见承诺详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 补偿承诺 详见承诺详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 补偿承诺 详见承诺详细情 况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 13 日 - 挂牌 减少和规 范关联交 易承诺 详见承诺详细情 况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、相关法律法规对股东所持股份的限制性规定 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。 公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董 事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持 有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他 限制性规定。” 履行情况：正在履行 2、《公司章程》第二十八条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让。 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年 转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后的一年内，不得转让其所持有的 本公司股份”。第二十九条规定：“公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份 5%以上的股东， 将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公 司所有，本公司董事会将收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股 份的，卖出该股票不受 6 个月时间限制。公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院 提起诉讼。公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任”。 履行情况：正在履行 公告编号：2020-017 25 3、公司共同实际控制人冷群英、刘瑞学出具《承诺函》，若因第三人对公司所租赁的房屋主张权利 或政府部门行使职权而致使《房产租赁合同》无效或出现任何纠纷，导致公司需要搬迁或遭受经济损失、 被有权政府部门处罚、被其他第三方追索的，公司实际控制人承担赔偿责任，对公司所遭受的一切经济 损失予以足额补偿。 履行情况：正在履行 4、公司实际控制人冷群英和刘瑞学分别作出承诺，对于公司未缴或少缴员工社会保险及住房公积 金而可能给公司带来的风险，由其无偿代为承担全部费用和经济损失。 履行情况：正在履行 5、关于减少和规范关联交易的承诺 （1）本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如有）尽量减少或避免与芭薇 股份之间的关联交易。对于确有必要且无法避免的关联交易，本人保证关联交易按照公平、公允和等价 有偿的原则进行，依法与芭薇股份签署相关交易协议，以与无关联关系第三方进行相同或相似交易的格 为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按有关法律法规、规章、规范性法律文件、章程、 内部制度的规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交 易协议； （2）芭薇股份股东大会或董事会对涉及本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联 方（如有）的相关关联交易进行表决时，本人将严格按照相关规定履行关联股东或关联董事回避表决义 务； （3）本人保证，截至本承诺函出具之日，除已披露的情形外，本人及本人控股、参股或实际控制 的其他企业及其他关联方（如有）与芭薇股份在报告期内不存在其他重大关联交易； （4）本人承诺依照芭薇股份章程的规定平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用控股股东的 地位影响芭薇股份的独立性，本人保证不利用关联交易非法转移芭薇股份的资金、利润、谋取其他任何 不正当利益或使芭薇股份承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害芭薇股份及其他股东的利益； （5）本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与芭薇股份进行关联交易而给芭薇股份造成损失 的，本公司愿意承担赔偿责任。 履行情况：正在履行 公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项，严格履行，未有 任何违背。 公告编号：2020-017 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,191,000 46.38% -206,125 13,984,875 45.70% 其中：控股股东、实际控制 人 3,600,000 11.76% 0 3,600,000 11.76% 董事、监事、高管 5,303,000 17.33% -349,125 4,953,875 16.19% 核心员工 698,000 2.28% -318,750 379,250 1.24% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,409,000 53.62% 206,125 16,615,125 54.30% 其中：控股股东、实际控制 人 10,800,000 35.29% 0 10,800,000 35.29% 董事、监事、高管 15,909,000 51.99% -747,375 15,161,625 49.55% 核心员工 0 0.00% 138,750 138,750 0.45% 总股本 30,600,000.00 - 0 30,600,000 - 普通股股东人数 62 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 冷群英 9,000,000 0 9,000,000 29.41% 6,750,000 2,250,000 2 刘瑞学 5,400,000 0 5,400,000 17.65% 4,050,000 1,350,000 3 冷智刚 5,080,500 0 5,080,500 16.60% 3,810,375 1,270,125 4 杭 州 同 创 伟 业 资 产 管 理 有 限 公司-杭州叩同 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,230,000 0 2,230,000 7.29% 0 2,230,000 5 深 圳 同 创 伟 业 资 产 管 理 股 份 有限公司-深圳 南 海 成 长 同 赢 股 权 投 资 基 金 2,086,000 0 2,086,000 6.82% 0 2,086,000 公告编号：2020-017 27 （有限合伙） 6 彭刚毅 701,000 638,000 2.09% 0 638,000 7 李耿 600,000 0 600,000 1.96% 600,000 0 8 谢平美 500,000 0 500,000 1.63% 0 500,000 9 巫岩 500,000 0 500,000 1.63% 0 500,000 10 中 山 证 券 有 限 责 任 公 司 做 市 专用证券账户 481,000 14,000 495,000 1.62% 0 495,000 合计 26,578,500 14,000 26,529,500 86.70% 15,210,375 11,319,125 普通股前十名股东间相互关系说明： 冷群英和刘瑞学为夫妻关系；冷群英和冷智刚为姐弟关系；其余各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 冷群英：女，中国国籍，无境外永久居留权，1966 年生，本科学历，《全国美容产业发展战略规划 纲要》编制组专家成员、国家发改委美容行业标准起草专家成员、广东省美容美发化妆品行业协会副会 长。1987 年至 1995 年 4 月，担任湖南长沙市第 24 中学教师；1995 年 4 月至 1995 年 6 月，担任广东省 广州市溢香化工研究所品质管理员；1995 年 6 月至 1998 年，担任华芳烟用香料有限公司客服及业务 员；1998 年至 2003 年，担任广州雅高丽化妆品有限公司总经理；2003 年至 2006 年，担任广州宝生堂 化妆品有限公司总经理；2006 年至今，任职于本公司，现任本公司董事长、法定代表人、总经理，兼任 广州智尚生物科技有限公司监事、广州鹰远生物科技有限公司监事。 刘瑞学：男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年生，本科学历。2001 年至 2002 年，担任广州 新万里化妆品有限公司质检、技术员；2002 年至 2004 年，担任广州天翼化妆品有限公司工程师；2004 年至 2005 年，担任广州蓓柔化妆品有限公司工程师、技术厂长；2006 年至今，任职于本公司，现任本 公司董事、研发部总经理，兼任广州鹰远生物科技有限公司执行董事、总经理、法定代表人。 截止本年报公告日，冷群英和刘瑞学分别持有公司 29.41%和 17.65%的股权，且二人为夫妻关系， 因此认定冷群英和刘瑞学为公司控股股东及实际控制人。此外，刘瑞学自公司 2006 年成立时就已任职 于本公司，并主导研发工作，任研发总经理，参与公司经营。报告期内的控股股东及实际控制人未发生 变更。 公告编号：2020-017 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 1 2018 年 1 月 9 日 2018 年 4 月 18 日 9.00 4,600,000 江高 地块 民科 园新 厂 41,400,000 1 0 1 2 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否 变更 募集 资金 用途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2018 年 4 月 13 日 41,400,000 26,807,758.91 否 不适用 不适用 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 1、2018 年公司进行第二次股票增发，共增发股票 4,600,000 股，募集资金总额为：41,400,000.00 元。 截止 2018 年 12 月 31 日，本次募集资金已使用 14,864,349.06 元，收到利息收入 142,069.41 元，帐 户余额为 26,677,720.35 元。 2、报告期内，募集资金本期使用 26,807,758.91 元，本期收到利息收入 131,496.69 元。 3、截止 2019 年 12 月 31 日，本次募集资金累计已使用 41,672,107.97 元，累计收到利息收入 273,566.10 元，帐户余额为 1458.13 元。 公司股票发行所募集的资金与公开披露的募集资金用途一致，全部用于江高地块民科园新厂建设， 不存在控股股东、实际控制人资金占用；不存在用于持有交易性金资产和可供出售的金融资产、借于他 公告编号：2020-017 29 人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证及质 押贷款 中国银行 银行 8,400,000 2018 年 4 月 3 日 2020 年 4 月 2 日 6.40% 2 保证及质 押贷款 中国银行 银行 8,000,000 2019 年 1 月 9 日 2020 年 1 月 8 日 5.22% 合计 - - - 16,400,000 - - - 中国银行两年期长期借款，本金 1200 万，于 2018 年归还本金 120 万，本报告期内归还本金 240 万，本报告期末该借款本金余额 840 万。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 6 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 冷群英 董事长、总经 理 女 1966 年 2 月 本科 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 刘瑞学 董事 男 1977 年 6 月 本科 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 冷智刚 董事、财务总 监 男 1971年12 月 本科 2019 年 5 月 28 日 2021 年 8 月 18 日 是 陈彪 董事 男 1969年10 月 硕士 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 东明 董事 男 1979 年 6 月 博士 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 否 高义 董事 男 1979 年 8 月 中专 2019 年 4 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 丁辉 监事会主席 男 1982 年 7 月 高中 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 胡红星 监事 男 1974年 11 月 中专 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 胡晓红 监事 女 1985 年 9 月 本科 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 李青园 监事 男 1985 年 1 月 大专 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 舒晓航 监事 男 1989 年 7 月 大专 2018 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 18 日 是 单楠 董事会秘书 男 1993 年 2 月 本科 2019 年 5 月 28 日 2021 年 8 月 18 日 是 董事会人数： 6 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 冷群英和刘瑞学为夫妻关系；冷群英和冷智刚为姐弟关系；其余各董事、监事、高级管理人员及控 股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2020-017 31 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 冷群英 董事长、总经 理 9,000,000 0 9,000,000 29.41% 0 刘瑞学 董事 5,400,000 0 5,400,000 17.65% 0 冷智刚 董事、财务总 监 5,080,500 0 5,080,500 16.60% 0 陈彪 董事 0 0 0 0% 0 东明 董事 0 0 0 0% 0 高义 董事 300,000 0 300,000 0.98% 0 丁辉 监事会主席 150,000 0 150,000 0.49% 0 胡红星 监事 5,000 0 5,000 0.01% 0 胡晓红 监事 100,000 0 100,000 0.32% 0 李青园 监事 50,000 0 50,000 0.16% 0 舒晓航 监事 30,000 0 30,000 0.09% 0 单楠 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 20,115,500 0 20,115,500 65.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 冷智刚 董事 新任 董事、财务总监 2019 年 5 月 27 日，公 司董事会收到原董事、 财务总监、董事会秘书 李苗女士提交的辞职 报告，为保证公司正常 运作，按照《中华人民 共和国公司法》及《公 司章程》的有关规定任 命冷智刚先生担任公 司财务总监。 单楠 - 新任 董事会秘书 2019 年 5 月 27 日，公 司董事会收到原董事、 财务总监、董事会秘书 李苗女士提交的辞职 报告，为保证公司正常 公告编号：2020-017 32 运作，按照《中华人民 共和国公司法》及《公 司章程》的有关规定任 命单楠先生担任公司 董事会秘书。 高义 - 新任 董事 由于公司发展战略规 划和生产经营需要，公 司拟对董事职务做出 调整。根据《中华 人 民共和国公司法》及 《公司章程》的有关规 定提名选举高义担任 公司董事。 李耿 董事 离任 - 李耿先生因个人原因 辞去公司董事职务。 李苗 董 事 、 财 务 总 监、董事会秘书 离任 - 李苗女士因个人原因 辞去公司董事、财务总 监、董事会秘书职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 冷智刚先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年生，本科学历，注册会计师，注册税务 师，会计师。1991 年至1995 年，担任湖南荧光灯具厂财务经理；1996 年至1999 年，担任长沙商贸 旅游职业技术学院会计专业教师；2000 年至2002 年，担任湖南天职孜信会计师事务所项目经理；2002 年至2008 年，担任湖南潇湘税务师事务所副所长；2009 年至2010 年，担任湖南金大地税务师事务所 所长；2010 年至2014 年，担任湖南至信税务师事务所有限公司所长，湖南百业联合会计师事务所所长； 2015 年8 月至今，任本公司副董事长，兼任广州智尚生物科技有限公司执行董事、总经理、法定代表 人。同时在外兼任佳沃农业开发股份有限公司独立董事，湖南至信税务师事务所法定代表人和所长。 单楠先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1993 年生，本科学历，已取得由全国中小企业股 份转让系统有限责任公司颁发的董事会秘书资格证书。2016 年至今，担任广东芭薇生物科技股份有限 公司投资发展部主管, 2019 年5 月27 日至今兼任广东芭薇生物科技股份有限公司董事会秘书。 高义，男，1979 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。历任广州宝生堂化妆品有限公司采购 经理，2006 年 4 月加入广东芭薇生物科技股份有限公司，历任业务经理，自 2015 年 1 月起担任芭 薇股份业务总监至今。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 74 72 技术人员 374 270 销售人员 21 22 财务人员 9 11 公告编号：2020-017 33 生产人员 328 311 市场人员 11 16 员工总计 817 702 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 12 本科 85 93 专科 138 150 专科以下 588 447 员工总计 817 702 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 陈楚君 离职 - 50,000 0 50,000 李国成 离职 - 35,000 -18,000 17,000 宋秋月 离职 - 25,000 -14,000 11,000 李雷枝 离职 - 20,000 -2,000 18,000 胡圣 离职 - 20,000 0 20,000 梁富铭 离职 - 5,000 -5,000 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 本次报告期内公司核心员工陈楚君、李国成、宋秋月、李雷枝、胡圣、梁富铭因个人原因离职，不 对公司日常经营造成影响。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 24 日，公司董事、财务总监冷智刚先生减持 50,0000 股，截止年报披露日，冷智刚先 生剩余持有公司 4580500 股，占比 14.97%。 公告编号：2020-017 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-017 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、关于股东大会、董事会、监事会制度的建立与运营情况： 股份公司自成立以来，逐步建立建全股东大会、董事会、监事会等各项制度及议事规则。逐步形成 的三会及管理运营层的分权与制衡为特征的公司治理结构。目前公司在治理方面的各项规章制度主要有 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等。我司能够按照各项规章及制度良好运行。“三会”的会 议召开及召集程序、决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形， 也没有损害股东、债 权人等利益的情况。“三会“及管理层的规范运行良好。 二、股东大会、董事会、监事会和相关人员的履行职责说明： 公司“三会”的成员符合公司法的任职要求，能够按照“三会“的议事规则独立、勤勉、诚信的履 行职责及义务。随着公司更长远的发展，公司治理结构的不断完善和规范，在“三会”的规范运作及相 关人员的规范意识等方面将得到进一步提高。 三、违法、违规情形说明： 公司的控股股东及实际控制人报告期内， 均不存在违法、违规及受处罚等情形。公司及股东、董 事、监事、高级管理人员，均不存在尚未了结或可预见的重大诉讼或仲裁等案件。 四、独立经营情况： 股份公司成立以来，按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立建全公司法人治理结构。在 业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运作能力，具备完整的业务体系和面向市场自主经营 的能力。 五、资金占用及对外担保等情形： 报告期内，公司不存在控股股东及实际控制人占用公司资产及其它资源等情况，公司也未为其提供担保。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权。在《股东大会的议 事规则》及《董事会的议事规则》中分别规定了关联股东和关联董事的回避制度。同时，《公司章程》 对监事的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 公司董事会认为，公司现有一整套治理制度，能够有效的提高公司治理水平。给所有股东提供合法的保 护并能保障其享有合法权益。便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率及经营目标的实现， 符合公司发展的要求。 公告编号：2020-017 36 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律、法规及《公司章程》的相关规定，对公司重要的人事变动、对 外投资、融资、关联交易、担保等事项均有相关的制度可依。公司的重大决策均按照《公司章程》及有 关的制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，未出现违法、违章等情况，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司的实际运营情况符合相关法律、法规等要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司并未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 2019 年 4 月 19 日召开了芭薇股份第二届第 三次董事会，审议通过了《关于公司<2018 年 度总经理工作报告>的议案 》、 《关于公司<2018 年度董事会工作报告>的议案》、过《关于公司 <2018 年年度报告>及<2018 年年度报告摘 要>的议案》、《关于公司<2018 年度财务决算 报告>的议案》、《关于公司<2019 年度财务预 算报告>的议案》、《关于公司<2018 年年度权 益分派预案>的议案》、《关于续聘天职国际会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 财务审计机构的议案》、《关于<授权使用闲置 资金进行委托理财>的议案》、《关于公司<2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告>的议案》、《关于公司董事任命的议案》、《关 于召开公司 2018 年年度股东大会的议案》； 2. 2019 年 05 月 28 日召开了芭薇股份第二届第 四次董事会，审议通过了《关于聘任公司财务 总监及董事会秘书的议案》； 3. 2019 年 08 月 21 日召开了芭薇股份第二届第 五次董事会，审议通过了《关于公司 2019 年半 年度报告的议案》、《关于公司<2019 年半年度 募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的 议案》； 4. 2019 年 09 月 26 日召开了芭薇股份第二届第 六次董事会，审议通过了《关于公司拟对外投 资设立全资子公司》、《关于公司拟对外投资设 立合资公司》； 5. 2019 年 10 月 22 日召开了芭薇股份第二届第 七次董事会，审议通过了《关于公司拟向银行 申请项目贷款》、《关于公司拟对外投资设立全 资子公司》、《关于提请召开 2019 年第一次临 公告编号：2020-017 37 时股东大会》；6. 2019 年 11 月 4 日召开了芭薇 股份第二届第八次董事会，审议通过了《关于 拟注销全资子公司的议案》； 监事会 2 1. 2019 年 04 月 19 日召开了芭薇发第二届第三 次监事会，审议通过了《关于公司<2018 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2018 年度财务预算报告>的议案》、《关于<授权使用 闲置资金进行委托理财>的议案》、《关于公司 <2018 年年度报告>及<2018 年年度报告摘 要>的议案》、《关于公司<2017 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告>的议案》、 《关于公司<2018 年度权益分派预案>的议 案》、《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构的议 案》； 2. 2019 年 08 月 21 日召开了芭薇股份第二届第 四次监事会，审议通过了《关于公司 2019 年半 年度报告的议案》； 股东大会 2 1. 2019 年 5 月 10 日召开了 2018 年年度股东大 会，审议通过了《关于公司<2018 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年度监 事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年 年度报告>及<2018 年年度报告摘要> 的议 案》、《关于公司<2018 年度财务决算报告>的 议案》、《关于公司<2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于公司<2018 年度年度权益分派 预案>的议案》、《关于续聘天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务 审计机构的议案》、《关于<授权使用闲置资金 进行委托理财>的议案》、《公司<2018 年度募 集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》、《关于公司董事任命的议案》； 2. 2019 年 11 月 7 日召开了芭薇股份 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过了《关于向银行 申请项目贷款》的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、提案审议、表决和决 议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，真实、有效。公司董事、监事、股东均能按要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署并得到执 行。 公告编号：2020-017 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》规范运作，逐步建立建全公司法人治理结构。在业务、资产、 机构、人员、财务等方面均具备独立运作能力，具备完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制及管理制度都是依据《公司法》，《公司章程》及国家相关的法律、法规的规定， 相合公司自身的实际情况制定的，符合企业的要求，在完整性及合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而系统的工程，需要根据公司所处行业、公司经营现状、公司未来的发展战略不断的优 化和调整。 1. 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家的法律法规及会计准则等规定，从自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政府和制度的指 引下，做到有序工作，严格管理，继续不断完善公司的财务管理体系。 3. 关于风险控制体系报告内，公司紧紧围绕风险控制制度，有效分析市场风险、政策风险、经营 风险法规风险等前提条件下，采取事前预防，事中控制等措施。从公司规范的角度继续完善风险控制体 系。 董事会认为：公司具备合理有效的内部控制体系，对公司实现内部制度目标提供了合理的保障，能 够提高公司防范风险的能力，进而促使公司健康、可持续的发展。报告期内公司不存在财务报告和非财 务报告的内部控制重大缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《广东芭薇生物科技股份有限公司年度报告差错责任追究制度》，公司董事、监事、高 级管理人员以及年度报告的相关信息披露人，在年度信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性 文件及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽职， 并认真对照相关制度提高公司治理水平，增强信息披 露的真实性，准确性、完整性、及时性。提高年度报告披露的质量和透明度。 报告期内，公司严格按照该制度做好年报的披露工作，未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏和 补充等情况。 公告编号：2020-017 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]18412 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广东省广州市天河区水荫路 115 号天溢天厦 B 区 5 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 韩雁光、杨勇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 130,000 元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2020]18412 号 广东芭薇生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东芭薇生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于广东芭薇生物科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 公告编号：2020-017 40 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 营业收入的确认 如附注三（十五）所述广东芭薇生物科技股份 有限公司产品销售收入的确认具体方法：产品收入 确认需满足的条件为：广东芭薇根据合同约定将产 品交付给购货方或客户指定的物流公司，并经购货 方或客户指定的物流公司签收后确认。 附注六（二十三）营业收入情况：2019 年度， 广东芭薇营业收入为 23,212.99 万元，由于收入是 广东芭薇的关键业绩指标之一，且本年收入仅增长 0.68%，2018 年增长比例为 33.86%，波动较大，其 收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在 潜在错报，为此我们将收入的真实发生及截止确定 为关键审计事项。 （1）对销售与收款内部控制进行了解、评价和 测试，以评价收入确认相关内部控制的设计及执行的 有效性； （2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检 查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收 入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地 运用。 （3）对营业收入执行分析性程序：将收入月度 波动趋势与上年同期进行比较，判断是否存在相似的 季节变化；将毛利率与历史数据进行比较，以复核收 入确认的合理性。 （4）对与收入确认相关的支持性文件进行抽样 检查，包括销售订单、发货单、物流托收单、签收单 等，以对收入的真实发生以及准确性进行确认。 （5）结合公司业务周期选取资产负债表日前后 确认的若干笔销售，并取得销售订单、发货单、物流 托收单、签收单等相关支持性单据进行双向核对，以 确认收入是否准确的记录在恰当的财务报表期间。 （6）对主要客户结合应收账款选取样本执行函 证程序，以确认本期销售金额的真实性及应收账款期 末余额的准确性。 四、其他信息 广东芭薇生物科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括芭薇公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 公告编号：2020-017 41 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广东芭薇生物科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督广东芭薇生物科技股份有限公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 广东芭薇生物科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东芭薇生物科技股份有限公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就广东芭薇生物科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 公告编号：2020-017 42 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键 审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 中国·北京 二○二○年四月二十七日 中国注册会计师： （项目合伙人） 韩雁光 中国注册会计师： 杨勇 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 44,882,359.72 52,615,439.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 41,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 10,994,874.20 3,616,836.44 公告编号：2020-017 43 应收款项融资 预付款项 六、（四） 1,782,372.55 2,119,463.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,119,131.09 1,035,070.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 24,466,922.18 23,253,483.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 592,657.17 48,551,089.16 流动资产合计 125,038,316.91 131,191,382.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 24,399,594.59 23,961,863.32 在建工程 六、（九） 34,873,300.73 1,117,475.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 36,896,223.25 37,739,116.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 7,242,054.53 8,196,678.49 递延所得税资产 六、（十二） 330,663.14 27,901.91 其他非流动资产 六、（十三） 5,449,871.88 3,275,994.89 非流动资产合计 109,191,708.12 74,319,031.11 资产总计 234,230,025.03 205,510,413.73 流动负债： 短期借款 六、（十四） 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 公告编号：2020-017 44 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 24,782,884.55 14,480,924.65 预收款项 六、（十六） 21,883,386.65 29,986,992.62 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 9,523,792.06 9,078,352.16 应交税费 六、（十八） 914,886.26 2,654,735.04 其他应付款 六、（十九） 4,301,411.91 2,816,930.81 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 69,406,361.43 59,017,935.28 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（二十） 8,400,000.00 10,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十一） 2,839,212.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,239,212.36 10,800,000.00 负债合计 80,645,573.79 69,817,935.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十二） 30,600,000.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2020-017 45 资本公积 六、（二十三） 50,276,672.30 50,276,672.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十四） 7,903,771.79 5,790,242.90 一般风险准备 未分配利润 六、（二十五） 64,804,007.15 49,025,563.25 归属于母公司所有者权益合计 153,584,451.24 135,692,478.45 少数股东权益 所有者权益合计 153,584,451.24 135,692,478.45 负债和所有者权益总计 234,230,025.03 205,510,413.73 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 40,924,766.42 50,624,544.67 交易性金融资产 37,100,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 12,180,932.93 4,214,991.90 应收款项融资 预付款项 1,659,890.01 1,957,667.74 其他应收款 十七、（二） 670,222.35 667,020.72 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 24,466,514.88 23,253,075.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 64,559.09 45,361,266.65 流动资产合计 117,066,885.68 126,078,567.54 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 公告编号：2020-017 46 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 41,970,000.00 39,690,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,416,216.87 17,786,002.44 在建工程 34,845,721.73 1,089,896.95 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 13,641,978.45 14,041,005.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,813,909.57 4,199,308.66 递延所得税资产 5,967.14 27,862.95 其他非流动资产 4,884,395.60 2,109,131.30 非流动资产合计 117,578,189.36 78,943,207.89 资产总计 234,645,075.04 205,021,775.43 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,119,667.03 16,471,824.25 预收款项 20,860,230.52 28,506,867.77 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,076,816.34 6,850,444.57 应交税费 884,897.81 2,384,494.80 其他应付款 3,929,098.04 2,548,280.05 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,870,709.74 56,761,911.44 非流动负债： 长期借款 8,400,000.00 10,800,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-017 47 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,839,212.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 11,239,212.36 10,800,000.00 负债合计 79,109,922.10 67,561,911.44 所有者权益： 股本 30,600,000.00 30,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 50,276,672.30 50,276,672.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,873,527.27 5,759,998.38 一般风险准备 未分配利润 66,784,953.37 50,823,193.31 所有者权益合计 155,535,152.94 137,459,863.99 负债和所有者权益合计 234,645,075.04 205,021,775.43 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 232,129,927.24 230,559,760.43 其中：营业收入 六、 （二十六） 232,129,927.24 230,559,760.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 213,755,927.88 209,588,012.84 其中：营业成本 148,751,449.23 150,815,401.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 公告编号：2020-017 48 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、 （二十七） 1,967,374.49 2,433,384.55 销售费用 六、 （二十八） 18,151,032.13 14,694,972.88 管理费用 六、 （二十九） 21,987,097.04 20,339,719.92 研发费用 六、（三十） 22,543,275.67 20,627,612.25 财务费用 六、 （三十一） 355,699.32 676,921.73 其中：利息费用 518,984.33 966,675.84 利息收入 192,432.86 329,873.88 加：其他收益 六、 （三十二） 3,515,841.27 2,317,663.44 投资收益（损失以“-”号填列） 六、 （三十三） 1,583,104.19 1,015,467.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、 （三十四） 25,866.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、 （三十五） -62,055.46 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,498,811.21 24,242,823.32 加：营业外收入 六、 （三十六） 22,883.63 65.64 减：营业外支出 六、 （三十七） 917,710.76 528,408.37 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,603,984.08 23,714,480.59 减：所得税费用 六、 （三十八） 1,754,101.12 2,403,333.99 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,849,882.96 21,311,146.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 20,849,882.96 21,311,146.60 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 公告编号：2020-017 49 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 20,849,882.96 21,311,146.60 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 20,849,882.96 21,311,146.60 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.68 0.71 （二）稀释每股收益（元/股） 0.68 0.71 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十七、 （四） 230,396,000.55 230,360,623.49 减：营业成本 十七、 （四） 158,306,360.84 161,086,441.63 税金及附加 1,513,081.99 2,122,483.85 销售费用 17,397,364.02 14,655,381.98 管理费用 17,110,656.18 15,736,632.34 研发费用 15,547,633.33 14,479,015.31 财务费用 364,297.39 692,941.97 其中：利息费用 518,984.33 966,675.84 利息收入 182,565.39 310,113.64 加：其他收益 2,300,347.34 2,246,448.72 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） 1,460,553.52 1,013,915.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公告编号：2020-017 50 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 25,866.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -61,977.54 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,943,374.05 24,786,113.53 加：营业外收入 21,958.56 48.64 减：营业外支出 853,375.33 526,180.61 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,111,957.28 24,259,981.56 减：所得税费用 2,078,758.16 2,162,426.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 21,033,199.12 22,097,555.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 21,033,199.12 22,097,555.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 21,033,199.12 22,097,555.25 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 0.74 （二）稀释每股收益（元/股） 0.69 0.74 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 公告编号：2020-017 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 248,231,767.02 275,002,378.10 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,316,646.21 28,728.64 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十九）1 7,597,738.11 3,961,385.77 经营活动现金流入小计 257,146,151.34 278,992,492.51 购买商品、接受劳务支付的现金 112,063,118.59 126,110,144.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 73,926,262.81 68,330,729.62 支付的各项税费 22,004,824.06 23,942,164.19 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十九）2 23,775,282.16 22,689,335.23 经营活动现金流出小计 231,769,487.62 241,072,373.19 经营活动产生的现金流量净额 25,376,663.72 37,920,119.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,583,104.19 1,015,467.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 4,310.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十九）3 223,600,000.00 178,900,000.00 投资活动现金流入小计 225,183,104.19 179,919,778.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 43,363,863.59 24,380,777.99 公告编号：2020-017 52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十九）4 216,950,000.00 209,200,000.00 投资活动现金流出小计 260,313,863.59 233,580,777.99 投资活动产生的现金流量净额 -35,130,759.40 -53,660,999.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 41,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 53,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,400,000.00 9,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,578,984.33 966,675.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十九）5 2,095,000.00 筹资活动现金流出小计 5,978,984.33 12,261,675.84 筹资活动产生的现金流量净额 2,021,015.67 41,138,324.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,733,080.01 25,397,443.58 加：期初现金及现金等价物余额 52,615,439.73 27,217,996.15 六、期末现金及现金等价物余额 44,882,359.72 52,615,439.73 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 六、（三十 五） 246,350,600.55 273,096,760.86 收到的税费返还 1,215,000.80 24,448.66 收到其他与经营活动有关的现金 6,738,482.08 9,601,779.83 经营活动现金流入小计 254,304,083.43 282,722,989.35 购买商品、接受劳务支付的现金 140,913,801.57 151,589,603.67 支付给职工以及为职工支付的现金 53,849,016.57 52,123,464.35 支付的各项税费 18,023,740.28 21,222,924.34 支付其他与经营活动有关的现金 18,456,347.06 24,301,868.97 经营活动现金流出小计 231,242,905.48 249,237,861.33 经营活动产生的现金流量净额 23,061,177.95 33,485,128.02 公告编号：2020-017 53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,460,553.52 1,013,915.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 4,000.00 4,310.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 223,600,000.00 178,900,000.00 投资活动现金流入小计 225,064,553.52 179,918,226.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 42,216,525.39 21,786,170.68 投资支付的现金 2,280,000.00 20,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 215,350,000.00 206,250,000.00 投资活动现金流出小计 259,846,525.39 228,056,170.68 投资活动产生的现金流量净额 -34,781,971.87 -48,137,944.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 41,400,000.00 取得借款收到的现金 8,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 53,400,000.00 偿还债务支付的现金 2,400,000.00 9,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,578,984.33 966,675.84 支付其他与筹资活动有关的现金 2,095,000.00 筹资活动现金流出小计 5,978,984.33 12,261,675.84 筹资活动产生的现金流量净额 2,021,015.67 41,138,324.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,699,778.25 26,485,507.78 加：期初现金及现金等价物余额 50,624,544.67 24,139,036.89 六、期末现金及现金等价物余额 40,924,766.42 50,624,544.67 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 公告编号：2020-017 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,790,242.90 49,025,563.25 135,692,478.45 加：会计政策变更 10,208.98 91,880.85 102,089.83 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,800,451.88 49,117,444.10 135,794,568.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,103,319.91 15,686,563.05 17,789,882.96 （一）综合收益总额 20,849,882.96 20,849,882.96 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 公告编号：2020-017 55 （三）利润分配 2,103,319.91 -5,163,319.91 -3,060,000.00 1．提取盈余公积 2,103,319.91 -2,103,319.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,060,000.00 -3,060,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 7,903,771.79 64,804,007.15 153,584,451.24 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 15,548,238.34 3,580,487.38 29,924,172.17 75,052,897.89 公告编号：2020-017 56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 15,548,238.34 3,580,487.38 29,924,172.17 75,052,897.89 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,600,000.00 34,728,433.96 2,209,755.52 19,101,391.08 60,639,580.56 （一）综合收益总额 21,311,146.60 21,311,146.60 （二）所有者投入和减少资本 4,600,000.00 34,728,433.96 39,328,433.96 1．股东投入的普通股 4,600,000.00 34,728,433.96 39,328,433.96 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,209,755.52 -2,209,755.52 1．提取盈余公积 2,209,755.52 -2,209,755.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-017 57 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,790,242.9 49,025,563.25 135,692,478.45 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,759,998.38 50,823,193.31 137,459,863.99 加：会计政策变更 10,208.98 91,880.85 102,089.83 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,770,207.36 50,915,074.16 137,561,953.82 公告编号：2020-017 58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,103,319.91 15,869,879.21 17,973,199.12 （一）综合收益总额 21,033,199.12 21,033,199.12 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,103,319.91 -5,163,319.91 -3,060,000.00 1．提取盈余公积 2,103,319.91 -2,103,319.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,060,000.00 -3,060,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2020-017 59 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 7,873,527.27 66,784,953.37 155,535,152.94 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 15,548,238.34 3,550,242.86 30,935,393.58 76,033,874.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 15,548,238.34 3,550,242.86 30,935,393.58 76,033,874.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,600,000.00 34,728,433.96 2,209,755.52 19,887,799.73 61,425,989.21 （一）综合收益总额 22,097,555.25 22,097,555.25 （二）所有者投入和减少资 本 4,600,000.00 34,728,433.96 39,328,433.96 1．股东投入的普通股 4,600,000.00 34,728,433.96 39,328,433.96 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2020-017 60 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,209,755.52 -2,209,755.52 1．提取盈余公积 2,209,755.52 -2,209,755.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,600,000.00 50,276,672.30 5,759,998.38 50,823,193.31 137,459,863.99 法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：夏玲玲 公告编号：2020-017 61 广东芭薇生物科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 1.公司注册地、组织形式和总部地址。 广东芭薇生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），公司注册地址、总部 地址均为广州市白云区罗岗工业区自编 18 号，组织形式为股份有限公司。本公司成立于 2006 年 04 月 30 日, 经广州市工商行政管理局核准成立，营业期限为 2006-04-30 至无固定期限， 统一社会信用代码为 91440101786096533H。 2.公司的业务性质和主要经营活动。 企业属于化妆品制造业，本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为化 妆品、美容美发用品等日用化学品的生产与销售。 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 无。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。 本公司财务报告于 2020 年 4 月 27 日经公司董事会批准报出。 5.营业期限。 本公司营业期限为 2006 年 04 月 30 日至长期。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司本期合并范围包含子公司广州智尚生物科技有限公司、广州鹰远生物科技有限公 司、浙江芭薇生物科技有限公司、广州芭薇生物科技有限公司、广东悠质检测技术有限公司 及广州芭薇壹尚生物科技有限公司。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公告编号：2020-017 62 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重 大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本集团采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金 流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 公告编号：2020-017 63 和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 公告编号：2020-017 64 当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 公告编号：2020-017 65 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集 团对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 公告编号：2020-017 66 本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （七）应收款项 1.应收账款 本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 本集团对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计 予以调整。在每个资产负债表日，本集团都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损 失率进行调整。 2.其他应收款 本集团对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理。 本集团将购买或源生时未发生信用减值的其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶 段，对于不同阶段的其他应收款的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准 公告编号：2020-017 67 备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产， 下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的其他应收款，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融 资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计 算利息收入。 （八）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 公告编号：2020-017 68 （九）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额 公告编号：2020-017 69 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他 年限平均法 3 5 31.67 公告编号：2020-017 70 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认 定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买 租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90% 以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承 租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十一）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十二）无形资产 1. 无形资产包括商标权及软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 商标权、专利权 10 外购软件 3-10 土地使用权 20 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 公告编号：2020-017 71 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （十四）职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （十五）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 公告编号：2020-017 72 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.具体确认方法 产品销售收入的确认方法 公司主营化妆品、美容美发用品等日用化学品的生产与销售。产品销售收入确认需满足 以下条件：根据合同约定将产品交付给购货方或客户指定的物流公司，并经购货方或客户指 定的物流公司签收后确认。 （十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 公告编号：2020-017 73 相关成本费用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本集团两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷 款的，本集团选择按照下列方法进行会计处理： 1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计 算相关借款费用。 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十八）租赁 1.经营租赁 本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 公告编号：2020-017 74 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （十九）分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：1、本公司增值税适用 16%、13%的税率，合并范围内的其他子公司对外提供咨询服 务，增值税适用 6%的税率。 2、本公司已被认定为高新技术企业，适用的所得税税率为 15%。合并范围内的其他子 公司适用的所得税税率为 25%。 （二）税收优惠及批文 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东 省税务局联合颁发的的编号为 GR201944005478 的《高新技术企业证书》，认定有效期为三年。 根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，按 15%征收企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 1.本集团自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 公告编号：2020-017 75 式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应收票据列 示 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额 10,994,874.20 元，期初 列示金额 3,721,479.63 元； 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付票据列 示 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 24,782,884.55 元，期初 列示金额 14,480,924.65 元； 2. 本集团自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财 会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资 产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要进行追溯调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 3. 本集团自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会〔2019〕 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准 则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本 公司首次执行该准则对财务报表无影响。 4. 本集团自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会 计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工 具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对合并资产负债表的影响详见下表。 科目 原金融工具准 则账面价值 预期信用损失 重新计量 重分类至交易 性金融资产 公允价值重 新计量 新金融工具准 则账面价值 应收账款 3,616,836.44 104,643.19 3,721,479.63 其他流动资产 48,551,089.16 -48,350,000.00 201,089.16 交易性金融资产 48,350,000.00 48,350,000.00 其他应收款 1,035,070.50 15,462.50 1,050,533.00 递延所得税资产 27,901.91 -18,015.86 9,886.05 盈余公积 5,790,242.90 10,208.98 5,800,451.88 未分配利润 49,025,563.25 91,880.85 49,117,444.10 于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对资产负债表的影响详见下表。 公告编号：2020-017 76 科目 原金融工具准 则账面价值 预期信用损失 重新计量 重分类至交易 性金融资产 公允价值重 新计量 新金融工具准 则账面价值 应收账款 4,214,991.90 104,643.19 4,319,635.09 其他流动资产 45,361,266.65 -45,350,000.00 11,266.65 交易性金融资产 45,350,000.00 45,350,000.00 其他应收款 667,020.72 15,462.50 682,483.22 递延所得税资产 27,862.95 -18,015.86 9,847.09 盈余公积 5,759,998.38 10,208.98 5,770,207.36 未分配利润 50,823,193.31 91,880.85 50,915,074.16 （二）会计估计的变更 本集团本期无会计估计变更。 （三）前期会计差错更正 本集团本期无前期会计差错更正。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 77,066.50 57,162.60 银行存款 44,653,651.49 51,214,148.44 其他货币资金 151,641.73 1,344,128.69 合计 44,882,359.72 52,615,439.73 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3.期末不存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 41,200,000.00 48,350,000.00 其中：其他 41,200,000.00 48,350,000.00 合计 41,200,000.00 48,350,000.00 （三）应收账款 1.按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-017 77 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 10,995,785.95 100.00 911.75 0.01 10,994,874.20 其中：预期信用损失组合 10,995,785.95 100.00 911.75 0.01 10,994,874.20 合计 10,995,785.95 100.00 911.75 0.01 10,994,874.20 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 3,746,938.20 100.00 25,458.57 0.68 3,721,479.63 其中：账龄分析法组合 3,746,938.20 100.00 25,458.57 0.68 3,721,479.63 合计 3,746,938.20 100.00 25,458.57 0.68 3,721,479.63 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：预期信用损失的简化模型 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,620,385.25 565.22 0.01 1-2 年（含 2 年） 374,621.44 190.68 0.05 2-3 年（含 3 年） 779.26 155.85 20.00 合计 10,995,785.95 911.75 2.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失组 合 25,458.57 24,546.82 911.75 合计 25,458.57 24,546.82 911.75 注：本期无坏账准备收回或转回金额重要的。 公告编号：2020-017 78 3.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 项目 账面余额 占应收账款合计的比例 （%） 坏账准备 北京兴明盛商贸有限公司 3,400,148.17 30.92 181.02 广州梵蜜琳生物科技有限公司 3,177,763.85 28.90 169.18 广州智尚生物科技有限公司 1,190,369.52 10.83 美沫电子（北京）商务有限公司 798,573.60 7.26 42.52 山东朵拉朵尚生物科技有限公司 532,469.22 4.84 28.35 合计 9,099,324.36 82.75 421.07 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,682,643.63 94.40 2,110,928.18 99.60 1-2 年（含 2 年） 91,193.52 5.12 8,535.40 0.40 2-3 年（含 3 年） 8,535.40 0.48 合计 1,782,372.55 100.00 2,119,463.58 100.00 注：本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 502,434.51 28.19 广州市威娜化妆品有限公司 147,300.00 8.26 上海百文会展有限公司 137,600.00 7.72 广州禾正管理咨询有限公司 70,000.00 3.93 深圳市综普产品技术咨询有限公司 56,900.00 3.19 合计 914,234.51 51.29 （五）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,119,131.09 1,050,533.00 公告编号：2020-017 79 项目 期末余额 期初余额 合计 1,119,131.09 1,050,533.00 2.其他应收款 （1）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的其 他应收款 8,019.54 0.69 24.99 0.31 7,994.55 其中：预期信用损失组合 8,019.54 0.69 24.99 0.31 7,994.55 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 1,150,136.54 99.31 39,000.00 3.39 1,111,136.54 合计 1,158,156.08 100.00 39,024.99 3.37 1,119,131.09 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 168,070.61 15.41 1,344.56 0.80 166,726.05 其中：账龄分析法组合 168,070.61 15.41 1,344.56 0.80 166,726.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 922,806.95 84.59 39,000.00 4.23 883,806.95 合计 1,090,877.56 100.00 40,344.56 3.70 1,050,533.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：预期信用损失的简化模型 名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,707.54 0.03 2 至 3 年（含 3 年） 312.00 24.96 8.00 合计 8,019.54 24.99 8.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 857,714.40 702,321.40 公告编号：2020-017 80 代扣社保公积金 152,342.23 118,713.29 备用金 140,079.91 62,772.26 往来款 312.00 207,070.61 其他 7,707.54 合计 1,158,156.08 1,090,877.56 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 预期信用损失组合 1,344.56 1,319.57 24.99 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 39,000.00 39,000.00 合计 40,344.56 1,319.57 39,024.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 广州铭润投资管理有限公司 押金 236,470.00 1 年以内，2-3 年，4-5 年 20.42 黎国伦 押金 153,450.00 1-2 年 13.25 代扣社保公积金 代扣社保公 积金 152,342.23 1 年以内 13.15 广州雅殿物业管理有限公司 押金 138,642.40 1 年以内 11.97 黎翠莹 押金 137,000.00 1 年以内，1-2 年 11.83 合计 817,904.63 70.62 （六）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 存货跌价 准备 账面 价值 账面 余额 存货跌价 准备 账面 价值 原材料 14,777,502.24 14,777,502.24 12,517,538.93 12,517,538.93 在产品 2,875,938.97 2,875,938.97 2,823,258.50 2,823,258.50 库存商品 3,985,573.07 3,985,573.07 5,806,676.69 5,806,676.69 在途物资 15,770.53 15,770.53 128,333.52 128,333.52 周转材料 2,812,137.37 2,812,137.37 1,977,675.57 1,977,675.57 合计 24,466,922.18 24,466,922.18 23,253,483.21 23,253,483.21 公告编号：2020-017 81 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证增值税进项税额 506,467.59 1,583.34 企业所得税 61,590.62 101,645.41 其他 24,598.96 97,860.41 合计 592,657.17 201,089.16 （八）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 24,399,594.59 23,961,863.32 合计 24,399,594.59 23,961,863.32 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,891,414.66 3,073,050.65 1,434,418.18 3,319,642.70 1,078,546.05 32,797,072.24 2.本期增加金额 4,288,894.00 413,323.28 329,698.48 39,721.47 122,085.95 5,193,723.18 （1）购置 4,288,894.00 413,323.28 329,698.48 39,721.47 122,085.95 5,193,723.18 3.本期减少金额 64,102.56 19,663.44 32,178.68 115,944.68 （1）处置或报废 64,102.56 19,663.44 32,178.68 115,944.68 4.期末余额 28,116,206.10 3,466,710.49 1,764,116.66 3,327,185.49 1,200,632.00 37,874,850.74 二、累计折旧 1.期初余额 5,327,856.17 1,395,717.89 521,902.26 1,268,069.87 321,662.73 8,835,208.92 2.本期增加金额 2,877,733.33 590,848.86 321,895.17 557,299.35 336,330.50 4,684,107.21 （1）计提 2,877,733.33 590,848.86 321,895.17 557,299.35 336,330.50 4,684,107.21 3.本期减少金额 6,583.33 18,246.73 19,229.92 44,059.98 （1）处置或报废 6,583.33 18,246.73 19,229.92 44,059.98 4.期末余额 8,199,006.17 1,968,320.02 843,797.43 1,806,139.30 657,993.23 13,475,256.15 三、账面价值 1.期末账面价值 19,917,199.93 1,498,390.47 920,319.23 1,521,046.19 542,638.77 24,399,594.59 2.期初账面价值 18,563,558.49 1,677,332.76 912,515.92 2,051,572.83 756,883.32 23,961,863.32 公告编号：2020-017 82 （九）在建工程 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 34,873,300.73 1,117,475.95 合计 34,873,300.73 1,117,475.95 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 民科园项目工程 34,845,721.73 34,845,721.73 1,089,896.95 1,089,896.95 从化地块前期工 程费 27,579.00 27,579.00 27,579.00 27,579.00 合 计 34,873,300.73 34,873,300.73 1,117,475.95 1,117,475.95 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 民科园项目 工程 160,000,000.00 1,089,896.95 33,755,824.78 34,845,721.73 合计 160,000,000.00 1,089,896.95 33,755,824.78 34,845,721.73 接上表： 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金来源 21.78 21.78 自有资金 21.78 21.78 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 商标权 专利权 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,101,048.08 630,710.00 212,704.12 36,678,300.00 38,622,762.20 公告编号：2020-017 83 项目 软件 商标权 专利权 土地使用权 合计 2.本期增加金额 337,299.27 177,369.39 514,668.66 （1）购置 337,299.27 177,369.39 514,668.66 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,438,347.35 808,079.39 212,704.12 36,678,300.00 39,137,430.86 二、累计摊销 1.期初余额 240,743.50 80,049.19 66,573.21 496,279.75 883,645.65 2.本期增加金额 131,155.50 64,743.10 39,684.36 1,121,979.00 1,357,561.96 （1）计提 131,155.50 64,743.10 39,684.36 1,121,979.00 1,357,561.96 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 371,899.00 144,792.29 106,257.57 1,618,258.75 2,241,207.61 三、账面价值 1.期末账面价值 1,066,448.35 663,287.10 106,446.55 35,060,041.25 36,896,223.25 2.期初账面价值 860,304.58 550,660.81 146,130.91 36,182,020.25 37,739,116.55 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 装饰装修工程款 3,980,510.83 647,231.83 912,495.77 3,715,246.89 车间工程款 3,657,965.17 1,116,318.37 2,137,227.95 2,637,055.59 安装工程款 204,912.17 96,500.01 108,412.16 环保治理工程款 57,714.81 447,228.53 115,951.70 388,991.64 服务费 41,173.48 352,421.54 182,879.94 210,715.08 其他 254,402.03 66,878.76 139,647.62 181,633.17 合计 8,196,678.49 2,630,079.03 3,584,702.99 7,242,054.53 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 39,936.74 6,006.10 65,803.13 9,886.05 内部交易未实现利润 1,298,628.16 324,657.04 合计 1,338,564.90 330,663.14 65,803.13 9,886.05 公告编号：2020-017 84 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备款 5,050,463.88 5,050,463.88 2,876,586.89 2,876,586.89 土地购置款 399,408.00 399,408.00 399,408.00 399,408.00 合计 5,449,871.88 5,449,871.88 3,275,994.89 3,275,994.89 （十五）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 24,589,271.38 14,398,322.67 1-2 年（含 2 年） 176,615.59 68,822.90 2-3 年（含 3 年） 12,246.50 13,779.08 3 年以上 4,751.08 合计 24,782,884.55 14,480,924.65 注：本期无账龄超过1年的重要应付账款。 （十四）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证及质押借款 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 注：以冷群英、刘瑞学个人担保及以冷群英持有广东芭薇生物科技股份有限公司300万 股的股份质押取得借款。 （十六）预收款项 1.预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 20,042,852.21 29,065,472.49 1 年以上 1,840,534.44 921,520.13 合计 21,883,386.65 29,986,992.62 2.期末账龄超过1年的重要预收账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都盛林风行商贸有限责任公司 153,300.00 业务未完成 公告编号：2020-017 85 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州极男化妆品有限公司 132,650.00 业务未完成 广州御庆堂生物科技有限公司 121,450.00 业务未完成 合计 407,400.00 （十七）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,078,352.16 72,107,634.02 71,662,194.12 9,523,792.06 二、离职后福利中-设定提存计划负债 2,196,865.66 2,196,865.66 三、辞退福利 150,000.00 150,000.00 合 计 9,078,352.16 74,454,499.68 74,009,059.78 9,523,792.06 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,937,922.63 64,756,100.60 64,327,579.30 9,366,443.93 二、职工福利费 3,344,103.66 3,344,103.66 三、社会保险费 1,594,898.43 1,594,898.43 其中：医疗保险费 1,386,197.31 1,386,197.31 工伤保险费 24,041.12 24,041.12 生育保险费 184,660.00 184,660.00 四、住房公积金 43,512.00 590,310.00 581,448.00 52,374.00 五、工会经费和职工教育经费 96,917.53 1,822,221.33 1,814,164.73 104,974.13 合 计 9,078,352.16 72,107,634.02 71,662,194.12 9,523,792.06 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 2,152,435.78 2,152,435.78 2.失业保险费 44,429.88 44,429.88 合计 2,196,865.66 2,196,865.66 4.辞退福利 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 离职补贴 150,000.00 合计 150,000.00 （十八）应交税费 公告编号：2020-017 86 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 662,261.95 2．增值税 612,008.75 1,638,441.50 3．印花税 1,239.32 1,170.87 4．土地使用税 19,386.30 5．城市维护建设税 44,978.71 114,550.24 6．教育费附加 32,127.65 81,821.62 7．代扣代缴个人所得税 210,550.69 127,753.72 8．其他 13,981.14 9,348.84 合计 914,886.26 2,654,735.04 （十九）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 4,301,411.91 2,816,930.81 合计 4,301,411.91 2,816,930.81 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 2,075,000.00 2,165,000.00 水电费 578,379.74 加工费 555,010.13 劳务派遣费 350,000.00 往来款 41,544.60 272,269.76 租金 177,896.48 9,377.55 检测费 170,267.24 其他 353,313.72 370,283.50 合计 4,301,411.91 2,816,930.81 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十）长期借款 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 保证及质押借款 8,400,000.00 10,800,000.00 6.65 公告编号：2020-017 87 借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间 合计 8,400,000.00 10,800,000.00 6.65 注：以冷群英、刘瑞学个人担保及以冷群英持有广东芭薇生物科技股份有限公司 300 万 股的股份质押取得借款。本期归还长期借款 240.00 万元，期末余额为 840.00 万元。 （二十一）递延收益 递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,975,700.00 1,136,487.64 2,839,212.36 技改补贴、骨干企业 培优资金及制造补 贴 合计 3,975,700.00 1,136,487.64 2,839,212.36 涉及政府补助的项目： 项目 期初 余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入 其他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 广州市财政局国库支付分局广州 市工业和信息化局财政局技改补 贴 1,300,000.00 406,947.58 893,052.42 与资产相关 科技工业商务和信息化局代付专 用户骨干企业培优资金 650,000.00 203,473.79 446,526.21 与资产相关 广州市财政局国库支付分局技术 改造普惠性项目补贴 1,425,700.00 356,967.87 1,068,732.13 与资产相关 广州市财政局国库支付分局广州 市工业和信息化局财局高端服务 型制造补贴 600,000.00 169,098.40 430,901.60 与资产相关 合计 3,975,700.00 1,136,487.64 2,839,212.36 （二十二）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 16,409,000.00 206,125.00 16,615,125.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 16,409,000.00 206,125.00 16,615,125.00 其中：境内法人持股 500,000.00 175,000.00 675,000.00 境内自然人持股 15,909,000.00 31,125.00 15,940,125.00 公告编号：2020-017 88 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 14,191,000.00 -206,125.00 13,984,875.00 1.人民币普通股 14,191,000.00 -206,125.00 13,984,875.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 30,600,000.00 30,600,000.00 （二十三）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 50,276,672.30 50,276,672.30 合计 50,276,672.30 50,276,672.30 （二十四）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,800,451.88 2,103,319.91 7,903,771.79 合计 5,800,451.88 2,103,319.91 7,903,771.79 注：本期盈余公积增加主要系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 （二十五）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 49,025,563.25 29,924,172.17 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 91,880.85 调整后期初未分配利润 49,117,444.10 29,924,172.17 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,849,882.96 21,311,146.60 减：提取法定盈余公积 2,103,319.91 2,209,755.52 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,060,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 64,804,007.15 49,025,563.25 公告编号：2020-017 89 （二十六）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 230,217,928.51 147,763,107.05 228,475,708.29 149,682,085.92 其他业务 1,911,998.73 988,342.18 2,084,052.14 1,133,315.59 合计 232,129,927.24 148,751,449.23 230,559,760.43 150,815,401.51 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 1,042,811.76 1,331,977.26 流转税*7% 教育费附加 744,865.56 951,303.81 流转税*3%/2% 土地使用税 51,993.24 20,783.58 车船使用税 634.64 3,303.27 排量：1.0 升（含）以下 60－360 元 印花税 121,426.23 118,052.86 销售合同的 0.3% 其他 5,643.06 7,963.77 单位税额 2.8 元/L 合计 1,967,374.49 2,433,384.55 （二十八）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,860,605.61 7,872,495.97 广告费 2,480,744.09 2,394,801.57 中介咨询费 2,240,259.71 20,398.00 业务招待费 1,260,586.55 2,293,950.90 差旅费 325,695.53 625,607.07 会议费 315,574.52 351,608.28 运输费 299,995.46 865,356.40 交通费 67,786.33 21,813.11 办公费 93,504.20 93,309.12 其他 206,280.13 155,632.46 合计 18,151,032.13 14,694,972.88 （二十九）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,229,900.60 11,170,018.29 折旧与摊销 1,406,756.12 1,165,101.62 公告编号：2020-017 90 费用性质 本期发生额 上期发生额 中介咨询费 1,142,890.17 1,377,976.95 房屋租金 1,074,808.80 958,196.02 水电费 997,499.75 1,074,446.58 办公费 849,063.18 889,093.21 待摊费用 790,716.15 652,215.20 猎头费 569,708.77 修理费 447,221.37 688,124.26 劳务费 373,180.16 招聘费 136,596.95 350,699.01 其他 1,968,755.02 2,013,848.78 合计 21,987,097.04 20,339,719.92 （三十）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,998,992.40 11,753,436.70 房租及物业 2,161,017.28 1,998,275.86 材料耗用 1,855,415.59 1,321,891.70 折旧费与摊销 1,328,055.48 1,156,714.38 咨询费 1,252,001.25 1,891,594.49 检测费 1,142,808.22 559,042.06 水电费 1,112,430.68 1,009,652.87 专利申请费 874,644.09 差旅费 232,729.38 108,324.04 办公费 137,516.28 378,460.47 其他 447,665.02 450,219.68 合计 22,543,275.67 20,627,612.25 （三十一）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 518,984.33 966,675.84 减:利息收入 192,432.86 329,873.88 汇兑损失 -1,172.77 1,799.46 金融机构手续费 30,320.62 38,320.31 公告编号：2020-017 91 费用性质 本期发生额 上期发生额 合计 355,699.32 676,921.73 （三十二）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,487,687.64 2,313,383.46 退回代扣代缴手续费 20,159.70 1371.82 其他 7,993.93 2,908.16 合 计 3,515,841.27 2,317,663.44 （三十三）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产投资收益 1,583,104.19 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,015,467.75 合计 1,583,104.19 1,015,467.75 （三十四）信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 24,546.82 其他应收款坏账损失 1,319.57 合计 25,866.39 （三十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -62,055.46 合计 -62,055.46 （三十六）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 22,883.63 65.64 22,883.63 合计 22,883.63 65.64 22,883.63 （三十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 公告编号：2020-017 92 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计： 67,884.70 15,145.13 67,884.70 其中：固定资产处置损失 67,884.70 15,145.13 67,884.70 对外捐赠支出 65,000.00 5,000.00 65,000.00 非常损失 720,456.64 444,769.46 720,456.64 其他 64,369.42 63,493.78 64,369.42 合计 917,710.76 528,408.37 917,710.76 （三十八）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,074,878.21 2,412,650.11 递延所得税费用 -320,777.09 -9,316.12 合计 1,754,101.12 2,403,333.99 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 22,603,984.08 23,714,480.59 按适用税率计算的所得税费用 3,390,597.61 3,557,172.09 子公司适用不同税率的影响 79,065.50 81,825.15 调整以前期间所得税的影响 240,054.19 -59,929.14 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 123,300.76 351,383.89 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 969,561.49 59,210.35 其他 -3,048,478.43 -1,586,328.35 所得税费用合计 1,754,101.12 2,403,333.99 （三十九）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 192,432.86 329,873.88 政府补助 6,347,059.70 2,288,934.80 往来款 1,027,367.99 1,342,511.45 公告编号：2020-017 93 项目 本期发生额 上期发生额 其他 30,877.56 65.64 合计 7,597,738.11 3,961,385.77 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 22,805,620.79 21,974,870.42 往来支出 127,767.42 201,201.57 其它 841,893.95 513,263.24 合计 23,775,282.16 22,689,335.23 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 223,600,000.00 178,900,000.00 合计 223,600,000.00 178,900,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品 216,950,000.00 209,200,000.00 合计 216,950,000.00 209,200,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增资 2,095,000.00 合计 2,095,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,849,882.96 21,311,146.60 加：资产减值准备 -25,866.39 62,055.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,684,107.21 3,825,545.02 使用权资产摊销 无形资产摊销 1,357,561.96 681,764.83 长期待摊费用摊销 3,584,702.99 2,684,707.28 公告编号：2020-017 94 补充资料 本期发生额 上期发生额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 15,145.13 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,884.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 518,984.33 966,675.84 投资损失（收益以“－”号填列） -1,583,104.19 -1,015,467.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -302,761.23 -9,316.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,213,438.97 -9,567,963.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,522,011.84 -2,764,222.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,978,738.05 21,730,049.14 其他 -18,015.86 经营活动产生的现金流量净额 25,376,663.72 37,920,119.32 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 44,882,359.72 52,615,439.73 减：现金的期初余额 52,615,439.73 27,217,996.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,733,080.01 25,397,443.58 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 44,882,359.72 52,615,439.73 其中：库存现金 77,066.50 57,162.60 可随时用于支付的银行存款 44,653,651.49 51,214,148.44 可随时用于支付的其他货币资金 151,641.73 1,344,128.69 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 公告编号：2020-017 95 项目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 44,882,359.72 52,615,439.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本集团本期内无非同一控制下企业合并。 （二）同一控制下企业合并 本集团本期内无同一控制下企业合并。 （三）反向购买 本集团本期内无反向购买。 （四）处置子公司 本集团本期内无处置子公司。 （五）其他原因的合并范围变动 本公司本期新设子公司广东悠质检测技术有限公司、广州芭薇壹尚生物科技有限公司。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.本集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 广州智尚生物科技有限公司 广州 广州 科技推广和应用 服务业 100.00 100.00 直接投资 广州鹰远生物科技有限公司 广州 广州 科技推广和应用 服务业 100.00 100.00 直接投资 浙江芭薇生物科技有限公司 湖州 湖州 科技推广和应用 服务业 100.00 100.00 直接投资 广州芭薇生物科技有限公司 广州 广州 科技推广和应用 服务业 100.00 100.00 直接投资 广东悠质检测技术有限公司 广州 广州 科技推广和应用 服务业 100.00 100.00 直接投资 公告编号：2020-017 96 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 广州芭薇壹尚生物科技有限 公司 广州 广州 科技推广和应用 服务业 60.00 60.00 直接投资 2.重要非全资子公司 本集团无重要非全资子公司。 （二）在合营企业或联营企业中的权益 本集团无在合营企业或联营企业中的权益。 九、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具，包括货币资金等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运 营融资；本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款 等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量 的金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 44,882,359.72 44,882,359.72 交易性金融资产 41,200,000.00 41,200,000.00 应收账款 10,994,874.20 10,994,874.20 其他应收款 1,119,131.09 1,119,131.09 （2）2018年12月31日 金融资产项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 52,615,439.73 52,615,439.73 应收账款 3,616,836.44 3,616,836.44 其他应收款 1,035,070.50 1,035,070.50 其他流动资产 48,350,000.00 48,350,000.00 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 公告编号：2020-017 97 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 24,782,884.55 24,782,884.55 其他应付款 4,301,411.91 4,301,411.91 （2）2018年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 14,480,924.65 14,480,924.65 其他应付款 2,816,930.81 2,816,930.81 （二）信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控， 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级。 （三）流动性风险 本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本集团运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现 金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。 金融负债按未折现的剩余合同义务现金流量所作的到期期限分析： 金融负债项目 期末余额 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 24,589,271.38 188,862.09 4,751.08 24,782,884.55 其他应付款 2,615,120.88 811,901.03 874,390.00 4,301,411.91 接上表： 金融负债项目 期初余额 公告编号：2020-017 98 1 年以内 1 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 14,398,322.67 82,601.98 14,480,924.65 其他应付款 1,121,391.99 1,280,538.82 415,000.00 2,816,930.81 十、资本管理 本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本。本集团不受外 部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 净负债包括负债总额。资本包括所有者权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下： 项目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 净负债 80,645,573.79 69,817,935.28 调整后资本 153,584,451.24 135,794,568.28 净负债和资本合计 234,230,025.03 205,612,503.56 杠杆比率(%) 34.43 33.96 十一、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末余额 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 41,200,000.00 41,200,000.00 1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 41,200,000.00 41,200,000.00 （1）理财产品 41,200,000.00 41,200,000.00 （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值 与账面价值相等。 十二、关联方关系及其交易 公告编号：2020-017 99 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本集团的母公司有关信息 本集团无母公司。 （三）本集团的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八。 （四）本集团的合营和联营企业情况 本集团无重要的合营或联营企业。 （五）本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 冷群英 直接持有公司 29.41%的股权，担任本公司股东、董事长 刘瑞学 直接持有公司 17.65%的股权，担任本公司之子公司广州鹰远生物科 技有限公司执行董事、总经理、法定代表人 冷智刚 直接持有公司 16.52%的股权，担任本公司董事，浙江芭薇生物科技 有限公司法定代表人,(广州智尚生物科技有限公司法定代表人) 杭州叩问股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 7.29%的股权 深圳南海成长同赢股权投资基金（有限合伙） 直接持有公司 6.82%的股权 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本集团无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本集团无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3.关联租赁情况 本集团无关联租赁情况。 4.关联担保情况 本集团无关联担保情况。 5.关联方资金拆借 本集团无关联方资金拆借。 6.关联方资产转让、债务重组情况 公告编号：2020-017 100 本集团无关联方资产转让、债务重组情况。 7.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,858,579.05 3,860,678.45 8.其他关联交易 本集团无其他关联交易。 （七）关联方应收应付款项 本集团无关联方应收应付款项。 （八）关联方承诺事项 本集团无关联方承诺事项。 十三、股份支付 截至报告期末，本集团无需披露的股份支付事项。 十四、承诺及或有事项 截至报告期末，本集团无需披露的承诺及或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至报告期末，本集团无需披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 （一）分部报告 （1）由于本集团的营业收入、费用、资产及负债仅与销售化妆品及其相关产品有关， 本公司管理层将化妆品业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有 关会计信息并进行评价。因此，本集团仅有化妆品业务分部，从而没有编制分部报告资料。 （2）地区信息 本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括递延所得税 资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划 分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）进行划分。 国家或地区 对外交易总额 2019 年度 2018 年度 公告编号：2020-017 101 国家或地区 对外交易总额 2019 年度 2018 年度 中国境内 232,129,927.24 230,559,760.43 合计 232,129,927.24 230,559,760.43 （3）主要客户 2019及2018年度，本集团来自各单一客户的收入比重大于本集团总收入的10%的客户： 客户名称 2019 年度营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 广州梵蜜琳生物科技有限公司 25,911,557.60 11.16 合计 25,911,557.60 11.16 客户名称 2018 年度营业收入 占本集团全部营业收入的比例（%） 河南尚研生物科技有限公司 23,873,343.11 10.36 成都丽彩美妆化妆品有限公司 19,885,705.82 8.62 合计 43,759,048.93 18.98 （二）租赁 （1）经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 95,937.72 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 256,374.52 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 66,819.20 3 年以上 292,443.32 合计 711,574.76 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 按组合计提坏账准备的应收 账款 12,181,688.83 100.00 755.90 0.01 12,180,932.93 其中：1.预期信用损失组合 10,991,319.31 90.23 755.90 0.01 10,990,563.41 公告编号：2020-017 102 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 2.关联方组合 1,190,369.52 9.77 1,190,369.52 合计 12,181,688.83 100.00 755.90 0.01 12,180,932.93 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,344,937.81 100.00 25,302.72 0.58 4,319,635.09 其中：1.账龄分析法组合 3,746,158.94 86.22 25,302.72 0.68 3,720,856.22 2.关联方组合 598,778.87 13.78 598,778.87 合计 4,344,937.81 100.00 25,302.72 0.58 4,319,635.09 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：预期信用损失的简化模型 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,616,697.87 565.22 0.01 1-2 年（含 2 年） 374,621.44 190.68 0.05 合计 10,991,319.31 755.90 0.01 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 广州智尚生物科技有限公司 1,190,369.52 合计 1,190,369.52 2.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 公告编号：2020-017 103 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄分析组合 25,302.72 24,546.82 755.90 合计 25,302.72 24,546.82 755.90 注：本期无重要的坏账准备收回或转回金额。 3.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备 山东朵拉朵尚生物科技有限公司 532,469.22 4.37 28.35 广州智尚生物科技有限公司 1,190,369.52 9.77 广州梵蜜琳生物科技有限公司 3,177,763.85 26.09 169.18 美沫电子（北京）商务有限公司 798,573.60 6.56 42.52 北京兴明盛商贸有限公司 3,400,148.17 27.91 181.02 合计 9,099,324.36 74.70 421.07 （二）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 670,222.35 682,483.22 合计 670,222.35 682,483.22 2.其他应收款 （1）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的其 他应收款 68,857.75 9.71 24.99 0.04 68,832.76 其中：预期信用损失组合 8,019.54 1.13 24.99 0.31 7,994.55 关联方组合 60,838.21 8.58 60,838.21 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 640,389.59 90.29 39,000.00 6.09 601,389.59 合计 709,247.34 100.00 39,024.99 5.50 670,222.35 续： 公告编号：2020-017 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 168,070.61 23.25 1,344.56 0.80 166,726.05 其中：账龄分析法组合 168,070.61 23.25 1,344.56 0.80 166,726.05 关联方组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 554,757.17 76.75 39,000.00 7.03 515,757.17 合计 722,827.78 100.00 40,344.56 5.58 682,483.22 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：预期信用损失的简化模型 名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,707.54 0.03 2 至 3 年（含 3 年） 312.00 24.96 8.00 合计 8,019.54 24.99 0.31 组合计提项目：关联方组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 广州鹰远生物科技有限公司 39,380.91 广州智尚生物科技有限公司 14,971.25 鹰远国际生物科技有限公司 6,486.05 合计 60,838.21 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 421,400.00 351,800.00 代扣社保公积金 114,539.59 101,691.25 备用金 104,450.00 62,265.92 往来款 61,150.21 207,070.61 其他 7,707.54 合计 709,247.34 722,827.78 （3）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 公告编号：2020-017 105 计提 收回或转回 转销或核 销 账龄分析法组合 1,344.56 1,319.57 24.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 39,000.00 39,000.00 合计 40,344.56 1,319.57 39,024.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末余额 黎国伦 押金 153,450.00 1-2 年 21.64 代扣社保公积金 代扣社保公积金 114,539.59 1 年以内 16.15 黎翠莹 押金 137,000.00 1 年以内，1-2 年 19.32 广州鹰远生物科技 有限公司 往来款 39,380.91 1 年以内 5.55 阿里巴巴（中国） 网络技术有限公司 押金 39,000.00 2-3 年，3-4 年 5.50 杭州德凯万泰认证 有限公司 押金 39,000.00 5 年以上 5.50 合计 522,370.50 73.66 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 41,970,000.00 41,970,000.00 39,690,000.00 39,690,000.00 合计 41,970,000.00 41,970,000.00 39,690,000.00 39,690,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州智尚生物科 技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 广州鹰远生物科 技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 浙江芭薇生物科 技股份有限公司 470,000.00 470,000.00 广州芭薇生物科 技有限公司 24,220,000.00 80,000.00 24,300,000.00 广东悠质检测技 2,200,000.00 2,200,000.00 公告编号：2020-017 106 术有限公司 合计 39,690,000.00 2,280,000.00 41,970,000.00 （四）营业收入、营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 228,504,086.71 157,319,773.38 228,318,458.13 159,953,126.04 其他业务 1,891,913.84 986,587.46 2,042,165.36 1,133,315.59 合计 230,396,000.55 158,306,360.84 230,360,623.49 161,086,441.63 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,013,915.94 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,460,553.52 合计 1,460,553.52 1,013,915.94 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （1）非流动性资产处置损益 -67,884.70 -15,145.13 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 3,507,847.34 2,317,663.44 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 公告编号：2020-017 107 非经常性损益明细 本期金额 上期金额 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 1,583,104.19 1,015,467.75 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -819,043.05 -513,197.60 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 4,204,023.78 2,804,788.46 减：所得税影响金额 630,603.57 420,718.27 扣除所得税影响后的非经常性损益 3,573,420.21 2,384,070.19 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 3,573,420.21 2,384,070.19 归属于少数股东的非经常性损益 注：上期非经常性损益明细更正披露计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外），更正前金额为0.00元，更正后的金额 为2,317,663.44元。更正前的扣除所得税影响后的非经常性损益为414,056.27元，其中归属于母 公司所有者的非经常性损益为414,056.27元；更正后的扣除所得税影响后的非经常性损益为 2,384,070.19元，其中归属于母公司所有者的非经常性损益为2,384,070.19元。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.42 0.6814 0.6814 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 11.95 0.5646 0.5646 广东芭薇生物科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 公告编号：2020-017 108 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东芭薇生物科技股份有限公司董秘办