837030_2015_新空气_2015年年度报告_2016-04-28.txt

公告编号：2016-001 证券代码：837030 证券简称：新空气 主办券商：长江证券 第 1 页，共 114 页 北京新空气网络科技股份有限公司 Fun Guide China Inc. 2015 新空气 NEEQ :837030 年度报告 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 2 页，共 114 页 公 司 年 度 大 事 记 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 3 页，共 114 页 致投资者的信 尊敬的各位投资者： 感谢您对新空气网络科技公司商业模式、公司战略、核心团队等方面的认可和大 力支持。 2015 年是公司发展历程上具有里程碑意义的一年。这一年，公司完成了毅达基金 的 A 轮融资，同时完成了从外商独资有限责任公司转为内资有限责任公司的工作，创 立了股份有限公司并完成了新三板挂牌的申请工作 2015 年，公司的业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，未发生重大变化。 主要产品为银行 APP 的开发，运营，电商服务；基金公司 APP 产品设计、开发；以及 传统行业 APP 产品的外包开发，运营，推广等。电商交易流水额达到 25 亿元人民币左 右，比 2014 年有了 40%以上的增长，并进一步扩展了公司的 To B -To C 的用户服务范 围和电商销售渠道，这些渠道涵盖的用户数量理论上达到了 2 亿用户。大大增加了公 司用户数据库的数量和质量，提升了公司对海量会员复杂数据维护、处理能力，为今 后的大数据处理能力提供了真实样本基础，并且开始了智能数据筛选、消费预测模型 及授信额度智能评测等方面的研发，这些都是面向未来大数据应用的前瞻性投入，将 产生持续性的经济效益。 2015 年在建立公司的持续竞争力方面，To B 端，公司进一步深化手机银行技术及 综合解决方案，开发了 Cosmoss 银行云服务架构。To C 端，公司抓住了国内消费者海 外购物的热点，特别是赴日购物的趋势，研发了纵横日本 APP。今年还有其他 To C 端的尝试如玩主国际版等。 截止 2015 年 12 月 31 日，公司实现营业收入同比增长 24.10%；归属与母公司股东 的净利润同比增长接近两倍；公司成长势头良好进入高速发展期。 2016 年 3 月 30 日，经过 3 个月的努力，在经历 2 轮反馈之后，公司成功获得全国 中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京新空气网络科技股份有限公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，并于 2016 年 4 月 22 日，成功登陆新三 板！ 这，只是一切的开始…… 展望 2016，公司团队将继续努力，持续创新，在稳健发展银行 APP 整合解决方案 业务及电商业务的基础上，大力发展纵横日本-跨境支付技术服务及电商服务，以及 Fun Guide 国际版高端商户 O2O 及电商服务新业务，获得高速增长和高额收益回报广大投 资者的关注和支持。 董事长 卢勇 2016 年 4 月 29 日 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 4 页，共 114 页 目录 第一节声明与提示 ...................................................................................................... 6 第二节公司概况 ......................................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................................... 13 第五节重要事项 ....................................................................................................... 28 第六节股本变动及股东情况 ...................................................................................... 31 第七节融资及分配情况 ............................................................................................. 33 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................... 34 第九节公司治理及内部控制 ...................................................................................... 38 第十节财务报告 ....................................................................................................... 43 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 5 页，共 114 页 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公 司、新空气网络 北京新空气网络科技股份有限公司 新空气有限 北京新空气软件技术有限公司，公司前身 上海银杏树 上海银杏树网络科技有限公司 西安新空气 西安新空气软件技术有限公司 芜湖新空气 芜湖新空气信息技术有限公司 北京掌星 北京掌星科技有限公司 北京互优 北京互优天地信息科技有限公司 纵横支付 纵横支付控股有限公司，更名前为掌星香港 掌星控股 掌星控股有限公司 掌星香港 掌星控股（香港）有限公司，Magus Soft Holding Limited，新空气有限母公司 上海铭武 上海铭武投资咨询事务所 深圳浩东 深圳市浩东投资管理有限公司 江苏毅达 江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 全国股份转让系统公 司、股转公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统、股 转系统 全国中小企业股份转让系统 三会 公司股东大会、董事会、监事会的统称 商务部 中华人民共和国商务部 报告期 2015 年度 元 人民币元 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 6 页，共 114 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无 法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 移动电商业务渠道依赖风险 报告期内，公司移动电商业务营业收入占主营业 务收入为 46.81%，主要通过招商银行手机客户 端实现。公司移动电商业务对招商银行手机客户 端有渠道依赖风险。招商银行手机银行业务在业 内一枝独秀，具有领先优势和很强的品牌知名 度，公司作为招行掌上生活客户端的创始合作伙 伴，为其提供技术开发、运维和移动电商服务。 公司提供的移动电商服务可以增加其手机客户 端的获取客户的能力，同时提高其存量用户的黏 度和活跃度，双方为各取所需，互利共存。虽然 公司移动电商平台规范平稳运营 5 年，至今未发 生任何安全漏洞，货源品种及价格也具有竞争优 势，但不排除招行调整战略规划，开始独立开展 移动电商业务，或者公司移动电商服务技术水平 和客户体验未能不断提升，竞争力下降使得银行 更换移动电商运营商，一旦招行手机银行客户端 终止与公司合作，将对公司业绩产生重大影响。 研发支出资本化风险 公司软件开发项目进入开发阶段并开始资本化， 若部分软件开发项目的研发成果未能最终实现 或项目失败，原先资本化的部分则费用化转入损 益。2015 年的研发支出直接资本化金额为 1,651.85 万元。2015 年公司开发支出余额为 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 7 页，共 114 页 515.30 万，占总资产比例为 5.06%，若公司正在 开发的项目未能最终实现研发成果或项目失败， 相关的费用化金额将减少公司利润总额，影响公 司经营业绩。 市场竞争风险 随着手机银行市场规模逐渐放大，对手机 App 的提供方的需求也越来越大，一些潜在的企业开 始转向这一领域，行业竞争将进一步加剧。如果 公司不能适应市场竞争状况的变化，正确把握行 业的市场动态，积极开展新产品的研发以符合客 户的需求和偏好，并将已有的成熟经营模式在全 国范围进行快速推广，可能面临被竞争对手超越 的市场竞争风险。 技术及需求变化风险 移动互联网背景下的手机银行技术及移动电商 增值服务业属于新兴领域，处于快速成长阶段， App 的发展更新很快，用户的需求也在不断变 化。行业的进一步发展和未来用户的需求的逐渐 成熟和变化等方面都存在较高的不确定性。如果 公司不能准确把握行业技术的发展趋势、紧跟技 术发展，及时将新技术运用于产品开发和升级， 提供的 App 产品和服务不能很好地满足终端用 户的信息化需求，或者出现新的同类型更完善的 替代性软件，将对公司经营产生重大影响。 政策风险 移动互联网是新兴产业，相关的行业监管环境还 不是很完善，如何创建良好的网络交易环境、打 击非法销售活动、提高移动支付的安全性等是相 关监管部门一直探索的。比如移动电商业务中的 互联网彩票，其政策就一直在改革。报告期内， 公司移动电商业务中彩票业务收入为 221.84 万 元，较 2014 年大幅下降，主要原因系 2015 年 3 月国家互联网彩票政策调整，公司暂停了彩票服 务业务。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 8 页，共 114 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京新空气网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Fun Guide China Inc. 证券简称 新空气 证券代码 837030 法定代表人 卢勇 注册地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青 云当代大厦 17 层 1707 室 05 号房间 办公地址 北京朝阳区朝阳北路 52 号院 4 号楼底商 3 号 2 层 主办券商 长江证券股份有限公司 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪吉军崔懰 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意 园 12 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈耆 电话 010-65408166 传真 010-65409266 电子邮箱 chenqi@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京朝阳区朝阳北路 52 号院 4 号楼底商 3 号 1-2 层 100024 公司指定信息披露平台的网址 全国中小企业股份转让系统 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-04-22 行业（证监会规定的行业大类） 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 公司是国内领先的移动互联网应用整体解决 方案及移动电商服务提供商，目前提供超级 手机银行、智能手机基金、智能手机电商平 台、智能手机票务平台、智能手机 O2O、移 动互联网营销平台等移动互联网应用及移动 电商整体解决方案。在此基础上，为客户提 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 第 9 页，共 114 页 供“交钥匙”式的全套移动电商运营外包服 务，目前以刚需性非常强,APP 客户使用路径 依赖强的服务为主，包括影票、话费充值、 流量、彩票、加油卡、交通罚款、水电煤生 活缴费等。公司还将继续围绕终端用户需求 特点，增加新的电商服务品类。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 20,000,000 控股股东 卢勇 实际控制人 卢勇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9111010873935072XN 是 税务登记证号码 9111010873935072XN 是 组织机构代码 9111010873935072XN 是 注：北京新空气网络科技股份有限公司于 2015 年 11 月 23 日取得了加载统一社 会 信 用 代 码 的 营 业 执 照 （ 即 三 证 合 一 ）， 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9111010873935072XN。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 10 页，共 114 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 39,107,261.99 31,511,590.42 24.10% 毛利率% 56.30% 52.17% 归属于挂牌公司股 东的净利润 7,457,369.67 2,534,607.71 194.22% 归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性 损益后的净利润 7,255,272.07 2,571,583.39 182.13% 加权平均净资产收 益率%（依据归属 于挂牌公司股东的 净利润计算） 82.48% - - 加权平均净资产收 益率%（依据归属 于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益 后的净利润计算） 85.25% - - 基本每股收益 0.37 - - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 101,851,736.15 55,461,959.40 83.64% 负债总计 70,433,803.24 69,639,496.06 1.14% 归属于挂牌公司股 东的净资产 31,558,387.84 -13,475,027.38 -334.20% 归属于挂牌公司股 东的每股净资产 1.58 - - 资产负债率% 69.15% 125.56% - 流动比率 0.91 0.53 - 利息保障倍数 6.87 2.86 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 11 页，共 114 页 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现 金流量净额 -16,396,046.24 6,673,867.81 - 应收账款周转率 3.63 5.08 - 存货周转率 28.51 47.66 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 83.64% 62.80% - 营业收入增长率% 24.10% 122.27% - 净利润增长率% 196.32% -125.68% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 0 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 带有转股条款的债券 0.00 0.00 - 期权数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产 减值准备的冲销部分 -55,250.71 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 269,000.00 （3）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 -33,276.82 非经常性损益合计 180,472.47 所得税影响数 -7,994.95 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 12 页，共 114 页 少数股东权益影响额（税后） -13,630.18 非经常性损益净额 202,097.60 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 13 页，共 114 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 公司是移动互联网应用整体解决方案及移动电商服务提供商，主要满足客户 技术需求以及接入移动电商增值服务的需求，客户通过公司的产品和服务可以增 加获取客户的能力，同时提高存量用户的黏度和活跃度。 公司的理念是为客户及终端用户提供整合的移动互联网应用解决方案，提供 从创意、设计、技术、产品、品牌资源整合营销、线上线下商户资源、营销推广、 数据分析等一系列整套的解决方案。同时为手机银行 APP 提供内嵌的话费、彩 票、水电煤生活缴费、电影票、演出票、加油卡、交通罚款等无物流、无库存移 动电商服务的接入和运营。 公司目前收入主要来自银行客户的 APP 产品的技术开发和服务以及嵌入银 行客户 APP 产品的移动电商代销服务费。公司进入手机银行领域时间早，早在 2009 年即开发了一款手机银行 APP，积累了丰富的行业经验，对银行业务流程 和安全机制理解深刻。公司不仅仅响应银行客户的需求，为银行客户提供外包开 发，还能够为银行提供全面的技术和运营解决方案。公司目前服务于招商银行、 中信银行、光大银行等八家银行，在银行领域的认可度比较高。在为基金行业的 客户服务方面，公司已经为华夏基金、嘉实基金、工银瑞信基金等几家基金公司 开发基金 APP 应用，累计服务于近千万基金用户。 （一）采购模式 公司主营业务为移动互联网应用整体解决方案及移动电商服务提供商，主要 采购内容为支付给银行的手续费、软件服务外包，公司为了业务的开展和日常运 营，还会采购一定量的电子设备等。 1、支付给银行的手续费 公司在开展嵌入银行 APP 中的移动电商运营服务时，需要与银行签订商户 服务协议，约定银行在电子支付、手机客户端服务等业务的服务费率，银行根据 约定的方式扣除手续费。 2、软件服务外包 公司作为移动互联网应用整体解决方案，主要承接各种技术服务外包，对于 部分应用系统中的非核心子系统或模块的开发内容，公司从经营效率与成本的角 度考虑通常对外分包。 3、电子设备购买 需求部门根据实际情况自行评估设备配置类型向各部门负责人提出申请，审 批通过后向供应商询价。采购人员上电商网站考虑送货、维保、价格等综合因素 进行筛选。协调供货商后，如果不能从供货商处获得电商渠道相应价格服务。可 以从电商渠道直接购买。 （二）业务开展模式 1、技术开发和服务 公司通过投标、拜访客户等各种途径获取潜在客户信息，在确定目标客户后， 公司将对客户的需求信息展开全面搜集和分析，形成销售方案。其后，在与客户 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 14 页，共 114 页 的沟通中，深入了解客户的需求，不断完善销售方案。 在成功获取客户后，公司与客户签订 APP 软件开发合同，对开发项目、需 求、开发工作、开发成果及合同金额等作出约定。技术开发和服务的款项支付方 式通常为合同生效后支付一定比例预付款，待开发完成上线后，经客户验收合格 并正常运行后，支付剩余部分合同款，并留约 10%合同款于维护期限届满时付清。 公司技术开发和服务实行项目经理负责制。销售人员带领售前技术团队实现销售 后，由项目经理跟进、实施。项目经理负责组织开发团队与设计、美术组协同工 作，产品交付前由质量保证人员负责测试验收，测试通过后交付运营组上线部署。 2、移动电商服务 公司移动电商业务包括手机充值、电影票、生活缴费、交通罚款、手机流量 业务、彩票、加油卡等生活服务类业务。 公司移动电商业务主要商业模式是与银行签订业务合作协议，将公司移动电 商服务嵌入银行手机客户端（即渠道），通过银行手机客户端进行移动电商产品 的销售业务。招行掌上生活、招行手机版、光大银行手机版、中信银行-异度支 付和动卡空间、浦发银行浦大喜奔客户端、浦发银行微信端--浦发生活圈、北京 银行客户端、建设银行客户端、农行掌上银行等均嵌入了公司的移动电商服务， 目前招行掌上生活为公司最主要的合作渠道。 公司提供的移动电商接入和运营服务可以增加客户移动互联网应用 APP 的 获取客户能力，同时提高其存量用户的黏度和活跃度。以公司为代表的移动互联 网运营服务商与渠道商即手机银行客户端和产品提供商的关系为各取所需，互利 共存。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 2015 年是公司发展历史上十分重要的一年，公司完成了新一轮融资及股份 制改造，并正式向全国股份转让系统公司提交新三板挂牌申请并获取全国股份转 让系统公司受理通知书，这将给公司带来规范治理和融资便利，提升公司的知名 度和美誉度，推动公司更好更快地发展壮大，从而为我们的客户提供更具竞争力 的产品和服务。 回顾 2015 年，公司克服了宏观经济环境持续不利的影响，集中力量做好现 有业务的同时，积极开拓新市场，同时努力发展自有品牌，实现经营业绩的快速 增长，较好的完成了 2015 年经营计划： 报告期内公司实现营业收入 3,910.73 万元，同比增长了 24.10 %，实现净利 润 743.60 万元，同比增长了 196.32 %。截止到 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 为 10,185.17 万元，同比增长了 83.64%，净资产为 3,141.79 万元。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 15 页，共 114 页 2015 年，支持和促进公司经营的主要事项为： 1、随着移动互联网的发展，公司移动电商业务和技术开发及服务业务收入 取得了持续稳定的增长。尤其是随着公司新渠道的开拓及新客户的承接，收入增 长显著，由 2014 年的 3,151.16 万元上升至 2015 年的 3,910.73 万元，增长 24.10%。 2、公司紧跟高科技技术发展的速度和潮流，掌握和有效利用软件产业的新 技术，持续加大自有产品的研发力度，报告期内，共新增投入研发支出 1,238.18 万元，较之上一年有显著增长。报告期内，公司技术团队通过悉心钻研、重点攻 关和不懈努力，获得 13 项自主知识产权的软件著作权，成绩骄人，并且已经全 部应用到了实际的业务服务之中。公司的自主知识产权及核心技术保证了公司与 上下游之间的业务体系能够安全、稳定、高效地运转，保障了公司业务的良好运 转，增强了公司的核心竞争力。 3、在原有业务持续增长的同时，公司也深刻意识到对银行渠道的依赖风险， 创新开发自有品牌，针对不同的目标客户群，全面布局，力图成为 2016 年业务 的新增长点。 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 金额 变动比 例% 占营业 收入的 比重% 营业收入 39,107,261.99 24.10% - 31,511,590.42 122.27% - 营业成本 17,087,995.25 13.37% 43.70% 15,072,122.23 70.74% 47.83% 毛利率% 56.30% - - 52.17% - - 管理费用 10,083,299.71 11.50% 25.78% 9,043,612.66 -7.37% 28.70% 销售费用 2,988,343.11 -0.51% 7.64% 3,003,609.58 -22.28% 9.53% 财务费用 1,198,120.12 -13.28% 3.06% 1,381,674.01 62.90% 4.38% 营业利润 7,069,037.79 177.64% 18.08% 2,546,150.30 -126.15% 8.08% 营业外收入 269,000.00 - 0.69% - -100.00% - 营业外支出 55,250.71 - 0.14% - -100.00% - 净利润 7,436,032.17 196.32% 19.01% 2,509,455.26 -125.68% 7.96% 项目重大变动原因: 1、营业收入： （1）移动电商业务：除彩票服务业务受到国家政策影响暂停外，其他业务 均有不同程度的增长，其中话费业务增长了 15.45%，话费业务作为佣金费率极 低的业务，这一增长相当可观，报告期内新增的流量包业务也势头强劲，增长 了 70.20 万元，报告期内收购子公司上海银杏树使得影票业务也有大幅提升，这 些增长除了基于现有银行渠道有效用户数的自然增长外，与公司报告期内新拓 展的银行渠道也密不可分，比如北京银行，上海农商银行，农业银行等，均为 公司带来了收入及稳定的现金流； （2）技术开发及服务业务：报告期内大幅增长，由 2014 年的 1,268.33 万 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 16 页，共 114 页 元至 2,080.04 万元，同比增长 64%，除了长期合作的客户订单外，公司也积极 接洽新订单，比如光大银行等。 2、营业成本：随着销售额的增长而增长，其中公司的技术开发及服务成本 属于基于原有核心系统基础的开发，随着客户逐渐稳定，业务和技术也日趋成 熟，开发成本逐步下降，另外，对于部分应用系统中的非核心子系统或模块的 开发内容，公司从经营效率与成本的角度考虑通常对外分包，从而导致成本相 对下降。2015 年营业成本为 1,708.80 万元，而 2014 年为 1,507.21 万元，增长 13.37%。 3、毛利率：报告期内毛利率由 52.17%上升至 56.30%，主要是收入增长超 过成本的缘故。 4、管理费用：管理费用增长了 11.50%，主要是因为（1）融资及新三板挂 牌的需要支付给财务顾问、律师、审计、评估等中介顾问费增加；（2）报告期 内新增 13 项软件著作权，导致无形资产摊销增加。 5、财务费用：财务费用下降了 13.28%，主要是（1）短期银行贷款利率下 降，由于受到国家降息政策的影响，公司平均银行贷款利率由 2014 年的 7.5%~7.8%降至报告期内的 5.82%~6.63%；（2）公司 2015 年 7 月收到 3000 万 增资款，使得活期利息收入及周期性理财收益增多。 6、营业利润：营业利润增长了 177.64%，主要是报告期内公司严格控制费 用支出，除管理费用外，销售费用及财务费用均有所下降。 7、营业外收入：营业外收入增加 26.9 万元，主要系上海银杏树 2015 年 8 月份政府退税补贴 53.60 万元。因为公司非同一合并上海银杏树的购买日为 2015 年 8 月 17 日，公司合并报表确认 26.80 万元营业外收入。 8、净利润：净利润增加了 492.66 万元，增长 196.32%，是因为报告期内营 业利润及营业外收入均增长的缘故。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 39,107,261.99 17,087,995.25 31,511,590.42 15,072,122.23 其他业务收入 - - - - 合计 39,107,261.99 17,087,995.25 31,511,590.42 15,072,122.23 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 技术开发及服务 20,800,416.43 53.19% 12,683,282.44 40.25% 移动电商业务 18,306,845.56 46.81% 18,828,307.98 59.75% 其中： - - - - 话费业务 6,593,284.26 16.86% 5,710,962.24 18.12% 彩票服务业务 2,218,441.98 5.67% 12,715,479.93 40.35% 流量包业务 701,960.07 1.79% - - 影票及其他 8,793,159.25 22.48% 401,865.81 1.28% 收入构成变动的原因 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 17 页，共 114 页 1、移动电商业务： 由于受到彩票服务业务暂停的不利影响（由 2014 年 1,271.55 万元下降到报 告期内的 221.84 万元），移动电商业务收入整体下降了 2.77%。但是，除彩票 外，其他业务均有不同程度的增长，其中话费业务增长了 15.45%，话费业务作 为佣金费率极低的业务，这一增长相当可观，报告期内新增的流量包业务也势 头强劲，增长了 70.20 万元，报告期内收购子公司上海银杏树使得影票业务也有 大幅提升，这些增长除了基于现有银行渠道有效用户数的自然增长外，与公司 报告期内新拓展的银行渠道也密不可分，比如北京银行，上海农商银行，农业 银行等，均为公司带来了收入及稳定的现金流。 2、技术开发及服务业务： 公司凭借领先的行业地位和客户优势以及丰富的行业经验和专业技术水 平，技术开发及服务业务收入呈现持续增长。报告期内，技术开发及服务收入 为 2,080.04 万元，同比增长 64%，主要是因为除了长期合作的客户外，公司也 在积极开拓新客户。 (3) 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流 量净额 -16,396,046.24 6,673,867.81 投资活动产生的现金流 量净额 -14,003,343.34 -8,238,701.89 筹资活动产生的现金流 量净额 35,823,614.47 3,699,149.18 现金流量分析： 1、2015 年经营活动产生的现金流量净额为-1,639.60 万元，较 2014 年下降 2,306.99 万元，主要原因是： （1）由于技术开发及服务项目 2015 年末应收账款增加，导致付现收入减少； （2）随着业务的扩张及对优秀技术人才的薪酬激励措施，当期支付给职工 以及为职工支付的现金增加 624.63 万； （3）收到其他与经营活动有关的现金及支付其他与经营活动有关的现金主 要为移动电商业务的代收代付款，其增加主要是报告期内移动电商业务业务量增 加的缘故。 2、2015 年投资活动产生的现金流量净额为-1,400.33 万元，较 2014 年增加 576.46 万元，主要为： （1）公司新建“尖儿”O2O 支付体验概念空间，新增装修及设备投入等。 （2）收购北京互优，北京掌星，芜湖新空气所支付现金为 514.24 万元。 3、2015 年筹资活动产生的现金流量净额为 3,582.36 万元，较 2014 年增加， 主要原因是 2015 年收到增资款所致。 (4) 主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 是否存在 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 18 页，共 114 页 占比 关联关系 1 海鸿达（北京）餐饮管理有限公司 3,898,001.19 9.97% 否 2 招商银行股份有限公司信用卡 中心 3,673,554.01 9.39% 否 3 北京众力同泰智能科技有限公司 （注 1） 3,113,207.55 7.96% 否 4 新华通讯社办公厅 3,104,343.85 7.94% 否 5 北京高阳捷讯技术有限公司 2,874,496.42 7.35% 否 合计 16,663,603.02 42.61% - 注 1：根据双方签订的服务协议，在服务结束后半年内款项予以一次性结清。 (5) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在 关联关系 1 招商银行信用卡中心 972,151.85 5.69% 否 2 华声财讯公司 943,396.20 5.52% 否 3 杭州文越通讯科技有限公司 328,183.01 1.92% 否 4 厦门帝网信息科技有限公司 304,242.71 1.78% 否 5 杭州飞澜网科技有限公司 267,866.00 1.57% 否 合计 2,815,839.77 16.48% - (6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 12,381,791.38 8,115,779.13 研发投入占营业收入的比例% 31.66% 25.75% 注：公司研发支出主要包括人工成本，外包成本，研发人员的零星费用等。公司 移动电商业务需要业务平台的支持，方便系统的对账和上下游的衔接等，拟增加 的电商业务也需要自有运营平台，因此，公司的业务性质决定了公司无形资产的 金额较大。公司研发支出严格按照公司的《研发内控流程》产生及归集，具体划 分关键点为： （1）经过前期项目服务调研需求和项目可行性论证，由项目总负责人、项 目经理、技术总监和业务负责人评审设计资料，评审合格后形成《设计评审记录 表》，项目进入开发阶段。 （2）项目开发完成后，由项目负责人针对以下标准：A、系统用户能否正 常登录、使用；B、系统安装程序的提交；C、数据传递是否正常、一致；D、系 统缺陷、错误率是否较高。进行验收，验收合格后形成《验收报告》。资本化时 间截止。在财务核算上，研究阶段的支出在发生时计入当期损益，而开发阶段的 支出在符合资本化条件的才能确认为无形资产。同时，对形成无形资产可能性较 大的开发阶段的支出，不符合资本化条件的计入当期损益，符合资本化条件的才 确认为无形资产。报告期内，研发投入增加的为公司新增玩主戏剧，纵横支付， 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 19 页，共 114 页 移动云服务等自有项目，同时为了更好的适应业务的发展及银行客户端的系统升 级，原有平台也在不断进行版本优化升级。 2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重％ 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重％ 货币资金 12,773,703.78 214.83% 12.54% 4,057,365.74 111.00% 7.32% 5.23% 应收账款 15,003,162.72 219.33% 14.73% 4,698,382.38 -22.73% 8.47% 6.26% 存货 852,929.28 146.54% 0.84% 345,953.00 20.72% 0.62% 0.21% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,341,968.11 45.29% 1.32% 923,662.45 15.86% 1.67% -0.35% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 16,000,000.00 60.00% 15.71% 10,000,000.00 42.86% 18.03% -2.32% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 101,851,736.15 83.64% - 55,461,959.40 62.80% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年增长 214.83%，主要是净利润的增加以及收到增资款导 致货币资金增加，但是，由于（1）报告期内公司业务扩张、对优秀技术人才采 取薪酬激励措施，职工薪酬支出增长较快；（2）虽然经营成果快速增长，但应 收账款等也大幅增加，上述原因综合作用导致货币资金增长 871.63 万元。 2、应收账款较上年增加 219.33%，主要是因为公司凭借领先的行业地位和 客户优势以及丰富的行业经验和专业技术水平，承接的项目较 2014 年大幅增长， 因而截止年底，尚未完工的技术开发项目比 2014 年增多。由于公司的客户集中 在银行、基金、餐饮业或业务合作关系较好的企业，客户信用良好，发生坏账的 可能性较小。 3、存货较上年增加 146.54%，增加了 50.70 万元，是话剧《做人难》的编剧、 舞美、灯光、排演等支出。公司为了配合宣传自有品牌玩主戏剧 APP，于 2015 年底排演了一部话剧《做人难》，拟于 2016 年玩主戏剧 APP 上线之际进行全国 巡演配合 APP 的宣传。 4、固定资产较上年增加 45.29%，主要是因为公司新建“尖儿” O2O 支付 体验概念空间，新增设备投入等。 5、短期借款：短期借款增加 600 万元，为新增招商银行短期借款及年末使 用招商银行 400 万授信额度所致。 6、总资产：总资产增加 83.64%，除上述原因外，还因报告期内无形资产和 研发支出合计增加 1,726.63 万元，公司持续加大自有产品的研发力度，报告期内 取得了 13 项软件著作权，并且已经全部应用到了实际的业务服务之中。 3.投资状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 20 页，共 114 页 截止 2015 年 12 月 31 日，公司拥有上海银杏树网络科技有限公司、西安新 空气软件技术有限公司、芜湖新空气信息技术有限公司、北京掌星科技有限公司 四家全资子公司，北京互优天地信息科技有限公司、纵横支付控股有限公司两家 控股子公司，具体情况如下： 1、上海银杏树网络科技有限公司 成立时间：2011.7.12 注册资本：100 万元 法定代表人：卢勇 注册地：上海市杨浦区包头南路 642 号 204 室 股东构成及控制情况：新空气网络 100% 经营范围：网络科技、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；计算机系统集成，计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产 品）、通讯设备（除卫星电视广播地面接收设施）、电子产品、文化体育用品销 售；票务代理，图文设计、制作，从事货物及技术的进出口业务。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、西安新空气软件技术有限公司 成立时间：2014.7.11 注册资本：1000 万元 法定代表人：卢勇 注册地：西安市高新区锦业路 76 号锦业观墅小区 1-40302、2-10301 股东构成及控制情况：新空气网络 100% 经营范围：一般经营项目：研究、开发移动互联网技术及计算机软硬件、应用软 件；计算机系统集成；销售自行研发的软件产品；技术服务，技术咨询，技术转 让；票务代理销售；电脑图文设计、制作。（上述经营范围设计许可经营项目的， 凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营。） 3、芜湖新空气信息技术有限公司 成立时间：2013.9.16 注册资本：500 万元 法定代表人：卢勇 注册地：芜湖高新技术产业开发区中山南路 717 号服务外包产业园一期 B16 幢 股东构成及控制情况：新空气网络 100% 经营范围：计算机软硬件、移动互联网技术研究、开发，计算机系统集成；计算 机软硬件、计算机系统、通讯设备、电子产品、文化体育用品的批发；电子信息 技术咨询服务 4、北京掌星科技有限公司 成立时间：2006.7.3 注册资本：100 万元 法定代表人：卢勇 注册地：北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦十七层 1704-1 房间 股东构成及控制情况：新空气网络 100% 经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务、互联 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 21 页，共 114 页 网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务） （电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2018 年 10 月 31 日）；技术开发、 技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；市场调查、投资 咨询；企业策划、设计；组织文化艺术交流活动；计算机系统服务；销售计算机、 软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、文化、体育用品、家用电器。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 5、北京互优天地信息科技有限公司 成立时间：2006.7.27 注册资本：50 万元 法定代表人：卢勇 注册地：北京市朝阳区朝阳北路 52 号院 4 号楼 1 至 2 层商业 3 股东构成及控制情况：新空气网络 90% 经营范围：技术推广服务；计算机系统服务；电脑图文设计、制作；企业策划； 摄影服务；礼仪服务；会议及展览服务；风景园林工程设计；投资咨询；销售五 金交电、日用品、针纺织品、工艺品、服装、计算机、软件及辅助设备、建材、 电子产品、体育用品、消防器材、化工产品（不含危险化学品）、文具用品、通 讯设备、金属材料、汽车配件、机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后依批准的内容开展经营活动。） 6、纵横支付控股有限公司 成立时间：2002.9.4 注册资本：1 万港币 法定代表人：卢勇 注册地：香港北角蚬壳街 9-23 号秀明中心 20 楼 A 室 股东构成及控制情况：新空气网络 85% 经营范围：尚无实际经营 截至 2015 年 12 月 31 日，公司对所有全资子公司和控股子公司应缴付的出 资已全部到位。 (2) 委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司合计以自有资金 655.68 万元购买了 银行低风险理财产品，共取得理财收益 2.48 万元，截至 2015 年 12 月 31 日，公 司已全部收回理财产品本金及收益。 (三)外部环境的分析 （一）公司所处行业概况 1、行业类别、监管体制、主要产业政策 （1）行业类别 公司是移动互联网应用整体解决方案及移动电商服务提供商，公司主要收入 来源于嵌入手机银行客户端的移动电商服务，2015 年度，公司移动电商业务的 收入占总营业收入的 46.81%。 公司的业务与手机银行紧密相关，为移动互联网电商大行业中的手机银行技 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 22 页，共 114 页 术及增值服务领域。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）， 公司属于互联网和相关服务（I64）大类。根据国家统计局发布的《国民经济行 业分类》（GB/T 4754-2011），公司所属的行业为互联网和相关服务（I64）， 细分行业为下属其他互联网服务（I6490）。根据全国中小企业股份转让系统有 限公司《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为互联网和相关服务 （I64）大类中的其他互联网服务（I6490）小类。 （2）监管体制 公司所处行业的主管部门是国家工业和信息化部。国家工业和信息化部负责 制订我国相关的产业政策、产业规划，对行业的发展方向进行宏观调控。此外， 国家发展和改革委员会、科技部等部门分别从产业发展、科技发展等方面共同推 进产业发展。同时其移动电商业务也受到国家商务部和工商行政管理总局的监 管。 （3）主要产业政策 互联网产业是国家先导、支柱与战略性产业，移动互联网的发展改变了传统 产业模式，为了鼓励行业发展、推动国家产业结构转型，国务院及有关部门先后 颁布了一系列优惠政策及指导意见。近年来陆续发布的相关政策主要包括： ①2010 年 10 月，国务院通过《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业 的决定》（国发[2010]32 号），着力发展集成电路、新型显示、高端软件、高端 服务器等核心基础产业。提升软件服务、网络增值服务等信息服务能力，加快重 要基础设施智能化改造。 ②2011 年 11 月，信息产业部印发《软件和信息技术服务业“十二五”发展 规划》，规划提出，将以国家重大专项和电子发展基金为抓手，扎实提升技术能 力，支持云计算、物联网、移动互联网等新兴技术研发和产业化，建立以企业为 主体的高效的产业创新体系。 ③2012 年 7 月，国务院发布《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》 （国发[2012]28 号），推动大型信息资源库建设，积极培育云计算服务、电子商 务服务等新兴服务业态，促进信息系统集成服务向产业链前后端延伸，推进网络 信息服务体系变革转型和信息服务的普及，利用信息技术发展数字内容产业，提 升文化创意产业，促进信息化与工业化的深度融合。充分统筹用好国内、国际两 个市场，继续扩大软件信息服务出口，依托新一代信息产业技术提升我国在国际 产业链中的层次和水平。 ④2013 年 8 月，国务院发布《关于促进信息消费扩大内需的若干意见》（国 发[2013]32 号），鼓励智能终端产品创新发展，面向移动互联网、云计算、大数 据等热点，加快实施智能终端产业化工程，支持研发智能手机、智能电视等终端 产品，促进终端与服务一体化发展。支持数字家庭智能终端研发及产业化，大力 推进数字家庭示范应用和数字家庭产业基地建设。将培育移动互联网等产业发展 作为“稳增长、调结构、惠民生”的重要手段。 ⑤2015 年 5 月，国务院发布《关于大力发展电子商务加快培育经济新动力 的意见》（国发〔2015〕24 号），强调着力解决电子商务发展中的深层次矛盾 和重大问题，大力推进政策创新、管理创新和服务创新。提出发展的主要目标， 电子商务与其他产业深度融合，成为促进创业、稳定就业、改善民生服务的重要 平台，对工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展起到关键性作用。 ⑥2015 年 7 月，国务院发布《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》 （国发〔2015〕40 号），指出要顺应世界“互联网+”发展趋势，充分发挥我国 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 23 页，共 114 页 互联网的规模优势和应用优势，增强各行业创新能力，构筑经济社会发展新优势 和新动能。《意见》同时提出电子商务、互联网金融快速发展，对经济提质增效 的促进作用更加凸显的发展目标。 ⑦2015 年 10 月，商务部发布《关于加快居民生活服务业线上线下融合创新 发展的实施意见》。《意见》提出工作目标，通过加快推进居民生活服务业线上 线下融合创新发展，形成一批有效满足居民生活服务需求、具有较强专业化服务 能力的本地生活服务平台；培育一批创新型生活服务企业，并从中成长出引领未 来居民生活服务业发展的骨干企业，形成新的业态和经济增长点；培养一支引领 互联网时代发展的从业人员队伍，能为居民提供良好的用户体验，满足人民群众 对多样性、便利化的生活服务需求。 2、行业发展趋势 （1）市场规模将不断扩大，产业发展不断深化 手机银行的发展壮大，使中国乃至全球银行服务体系的结构发生了根本性变 化，传统银行服务体系的作用不断下降。手机银行比传统服务增长更加快速。作 为一种结合移动通信与货币电子化的全新服务，它不仅可以使人们在任何时间、 任何地点处理多种金融服务业务，而且大幅度拓展了银行服务的范围。据易观智 库产业数据库发布的《中国手机银行市场季度监测报告 2015 年第 4 季度》数据 显示，2015 年第 4 季度，中国手机银行客户交易金额达到 22.50 万亿元，环比增 长达到 30.6%。艾瑞咨询 2014 年 8 月发布的《中国手机银行年度监测报告》中， 预计至 2018 年，手机银行用户将超过 7 亿。随之而产生的，则是对手机 App 的 提供方的需求，所以未来手机银行技术及增值服务行业的发展前景广阔，产业将 不断深化。 （2）需求多样化、丰富化，整体解决方案优势化 目前手机银行除了基础的转账、查询等业务外，还有网点预约排号、ATM 无卡取款、理财产品购买等功能，未来将有更多的金融服务可搭载在手机银行产 品上，所以手机银行未来会更像是一种新的平台和经营方式，而非一般的产品。 对手机银行功能多样化和丰富化的需求决定了手机银行技术及增值服务产业发 展的大方向，即需要制定更为丰富多样、满足用户需求的整体方案。同时能够提 供整体解决方案的企业能更好地拟合客户的需求，在行业中具有发展优势，公司 已在手机银行整体解决方案领域积累了丰富的行业经验。 （3）增值服务成为强劲盈利模式 PC 互联网时代的盈利主要来源是游戏、广告和电商，移动互联网的强社交 属性会增加用户平台的粘性，线下商户提供的产品和服务种类、特征各异，需要 移动互联网平台提供客制化程度很高的 LBS、移动支付和移动社交等服务。公司 目前以生活类移动电商为主，譬如影票、话费充值、流量、彩票、加油卡、交通 罚款、水电煤生活缴费等，未来还将继续围绕终端用户需求特点，增加新的电商 服务品类，增值服务将为成为强劲的盈利模式。 3、进入本行业的主要障碍 （1）技术壁垒 手机银行是高技术门槛行业，没有综合的研发实力及多年积累的成熟技术难 以胜任。想要跻身蓬勃发展的移动互联网市场，如何通过技术实现线上、线下商 务发展活动的各种需要成为关键。 （2）行业经验壁垒 该行业是针对客户企业的需求提供综合的解决方案，需要对客户的业务流程 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 24 页，共 114 页 和应用环境有较深入的了解。对于一家新进入公司来说，经验的积累是十分必要 的。一方面，各传统行业均已有领军企业开始进行移动互联网化的转型，因此其 他企业在进行这一过程时倾向寻找有经验、有成功案例的供应商来提供服务。另 一方面，没有足够的经验技术积累，无法提供高性价比的服务和产品，因而在与 先进入公司的竞争中处于劣势。 （3）客户资源壁垒 由于本领域内供应商与客户的合作关系大多比较紧密，与客户的核心业务耦 合度非常高，客户转换供应商的替换成本较高。所以新的行业进入者，很难在短 期内培养出自己的客户群，因而面临着较大的生存压力。 （二）市场规模 移动互联网的持续快速增长，使其成为信息产业发展最快、竞争最激烈的领 域之一，它已经渗透到人们生活的众多方面，成为日常生活中不可或缺的一部分。 随着智能手机的应用及网络的普及，越来越多的用户对手机 App 产生了不同程 度的需求，随之而产生的，则是对手机 App 的提供方的需求。手机银行的增长 方式会由当前注重用户数量的是粗放型的扩展，逐渐转向注重用户的深度开发的 集约式发展，需要引入有手机银行丰富运营经验的合作伙伴。 2010 年，各家银行看到了以掌上生活为领导的手机银行的潜力，以模仿的 形式，纷纷推出了各自的手机银行产品。据不完全统计，目前已有工行、招行、 浦发、民生、宁波等多家银行推出了手机银行客户端。此外，2013 年下半年以 来，招行、工行、交行、中信、光大等均开通了微信银行服务平台。除了提供包 括业务咨询、自助查询、转账汇款、预约办理等银行服务外，不少银行还试图结 合微信的特点推出特色服务，例如二维码支付、“摇一摇”付款等。长期来看， 手机银行的发展势头更不容小觑。根据新空气网络掌握的市场情况，我国目前总 共有近 400 家银行在开发手机银行客户端，保守估计每家银行在移动产品技术方 面的投入均不低于 100 万元，再加上运营推广方面的投入，每家银行平均不低于 1000 万元。仅这一个行业，市场规模就有接近 40 亿元人民币。 搭载在手机银行等客户端上直接面向终端用户的电商业务市场规模更加庞 大。根据中国互联网络信息中心(CNNIC)发布的《第 37 次中国互联网络发展状 况统计报告》显示，截至 2015 年 12 月，我国手机网民规模达 6.20 亿人，网民 中使用手机上网人群占比由 2014 年的 85.8%提升至 90.1%。在网民规模增速持 续放缓的同时，手机上网人数继续以较大幅度增长，手机作为网民主要上网终端 的趋势进一步明显。同时，伴随着移动互联用户数的高速增长，移动电子商务呈 现出快速发展状态。商务部编写的《中国电子商务报告（2014）》指出，我国电 子商务已成为国民经济重要的增长点，据艾瑞咨询发布的 2015 年电商数据显示， 2015 年中国移动端网购交易额同比暴涨 123.2%至 2.1 万亿元，在网购总交易额 中的占比首次超越 PC 端达到 55%。艾瑞分析师预测，网购的移动渗透率将持续 提升，到 2017 年超过七成网购将通过移动端完成。 （三）基本风险特征 1、市场竞争风险 随着手机银行市场规模逐渐放大，对手机 App 的提供方的需求也越来越大， 一些潜在的企业开始转向这一领域，行业竞争将进一步加剧。业内各家企业若不 能适应市场竞争状况的变化，正确把握行业的市场动态，积极开展新产品的研发 以符合客户的需求和偏好，并将已有的成熟经营模式在全国范围进行快速推广， 可能面临被竞争对手超越的市场竞争风险。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 25 页，共 114 页 2、技术及需求变化风险 移动互联网背景下的手机银行技术及增值服务业属于新兴领域，处于快速成 长阶段，App 的发展更新很快，用户的需求也在不断变化。行业的进一步发展和 未来用户的需求的逐渐成熟和变化等方面都存在较高的不确定性。如果 App 产 品和服务不能很好地满足终端用户的信息化需求，或者出现新的同类型更完善的 替代性软件，那被淘汰是迟早的事。需要准确把握行业技术的发展趋势，紧跟技 术发展，及时将新技术运用于产品开发和升级，以满足不断变化的市场需求。 3、政策风险 移动互联网是新兴产业，相关的行业监管环境还不是很完善，如何创建良好 的网络交易环境、打击非法销售活动、提高移动支付的安全性等是相关监管部门 一直探索的。比如移动电商业务中的互联网彩票，其政策就一直在改革。 (四)竞争优势分析 1、领先的行业地位及客户优势 公司在中国移动互联网金融应用服务领域处于领先地位，早在 2009 年即开 发了一款手机银行 APP，处于国际国内领先的第一梯队。进入该领域的时间早， 在行业内具有先行者优势。金融业特别是银行风格稳健保守，只认可有服务银行 经营的公司及解决方案。新空气目前服务于八家银行，在银行的认可度比较高。 已经为华夏基金、嘉实基金、工银瑞信等几家基金公司开发基金 APP 应用，累 计服务于近千万基金用户。 2、技术优势 公司在移动金融解决方案业务中，特别是安全、支付、电子商务、优惠认证、 O2O 行业的解决方案，以及用户数据挖掘等方面积累了六年以上的开发、服务、 实施部署经验积攒了丰富的经验以及扎实的开发基础，而且，基于其基础开发模 块已经成熟，针对客户群的定制过程相对简单，因而存在着巨大的成本及开发时 间上的优势，为今后的金融云服务奠定了有利的发展基础。 3、团队优势 团队成员在移动互联网产品的设计、开发、运营各环节拥有多年的实战经验， 半数成员在公司工作长达 8 年以上，核心技术骨干在新空气网络工作年限平均超 过 7 年，创始团队从 2001 年创业合作迄今 15 年。同时，公司保持求才若渴的开 放心态，在近二年积极从 NBA 中国、安永、招商银行等知名企业礼聘高级人才。 4、创新、数据优势 新空气 2001 年创立，多年来一直致力于发展基于移动互联网的新技术与新 应用。Innovating Like Mad，从创立至今新空气一直保持着这样的创业基因，产 品曾屡获殊荣，如招行-掌上生活获得英国 Meffy’s Award 提名奖；玩主影院， 获得北京市文化创意企业优秀产品扶持基金。目前拥有近 5000 万活跃金融用户 数据库，并以每年 2 倍的速度增长、更新。对数据的挖掘结合公司的创新能力， 能够创造出无数的可能。 5、整合优势 公司的理念是为客户提供整合的移动互联网应用解决方案，提供从创意、设 计、技术、产品、品牌资源整合营销、线上线下商户资源、营销推广、数据分析 等一系列整套的解决方案。同时为手机银行 APP 提供内嵌的话费、彩票、水电 煤生活缴费、电影票、演出票、加油卡、交通罚款等无物流、无库存电商服务平 台及商务解决方案，拥有全面的商品、供应商体系及技术整体解决方案。由于经 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 26 页，共 114 页 验、技术能力的原因，大多数公司只能做开发、积分运营或市场推广其中的一部 分。 (五)持续经营评价 公司建立了良好的公司治理结构和较为完备的内部控制体系，业务、资产、 人员、财务、机构均保持独立运行。公司的团队稳定，经营业绩持续增长、财务 结构合理，具备持续经营能力。 二、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、移动电商业务渠道依赖风险 报告期内，公司移动电商业务营业收入占主营业务收入为 46.81%，主要通 过招商银行手机客户端实现。公司移动电商业务对招商银行手机客户端有渠道依 赖风险。招商银行手机银行业务在业内一枝独秀，具有领先优势和很强的品牌知 名度，公司作为招行掌上生活客户端的创始合作伙伴，为其提供技术开发、运维 和移动电商服务。公司提供的移动电商服务可以增加其手机客户端的获取客户的 能力，同时提高其存量用户的黏度和活跃度，双方为各取所需，互利共存。虽然 公司移动电商平台规范平稳运营 5 年，至今未发生任何安全漏洞，货源品种及价 格也具有竞争优势，但不排除招行调整战略规划，开始独立开展移动电商业务， 或者公司移动电商服务技术水平和客户体验未能不断提升，竞争力下降使得银行 更换移动电商运营商，一旦招行手机银行客户端终止与公司合作，将对公司业绩 产生重大影响。 2、研发支出资本化风险 公司软件开发项目进入开发阶段并开始资本化，若部分软件开发项目的研发 成果未能最终实现或项目失败，原先资本化的部分则费用化转入损益。2015 年 的研发支出直接资本化金额为 1,651.85 万元。2015 年公司开发支出余额为 515.30 万，占总资产比例为 5.06%，若公司正在开发的项目未能最终实现研发成果或项 目失败，相关的费用化金额将减少公司利润总额，影响公司经营业绩。 3、市场竞争风险 随着手机银行市场规模逐渐放大，对手机 App 的提供方的需求也越来越大， 一些潜在的企业开始转向这一领域，行业竞争将进一步加剧。如果公司不能适应 市场竞争状况的变化，正确把握行业的市场动态，积极开展新产品的研发以符合 客户的需求和偏好，并将已有的成熟经营模式在全国范围进行快速推广，可能面 临被竞争对手超越的市场竞争风险。 4、技术及需求变化风险 移动互联网背景下的手机银行技术及移动电商增值服务业属于新兴领域，处 于快速成长阶段，App 的发展更新很快，用户的需求也在不断变化。行业的进一 步发展和未来用户的需求的逐渐成熟和变化等方面都存在较高的不确定性。如果 公司不能准确把握行业技术的发展趋势、紧跟技术发展，及时将新技术运用于产 品开发和升级，提供的 App 产品和服务不能很好地满足终端用户的信息化需求， 或者出现新的同类型更完善的替代性软件，将对公司经营产生重大影响。 5、政策风险 移动互联网是新兴产业，相关的行业监管环境还不是很完善，如何创建良好 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 27 页，共 114 页 的网络交易环境、打击非法销售活动、提高移动支付的安全性等是相关监管部门 一直探索的。比如移动电商业务中的互联网彩票，其政策就一直在改革。报告期 内，公司移动电商业务中彩票业务收入为 221.84 万元，较 2014 年大幅下降，主 要原因系 2015 年 3 月国家互联网彩票政策调整，公司暂停了彩票服务业务。 1、 报告期内新增的风险因素 无 三、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 28 页，共 114 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在重大资产重组的事项 否 - 是否存在媒体普遍质疑的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - - 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托 或者受托销售 - - 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4 财务资助（挂牌公司接受的） - - 5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易 类型 - - 总计 0.00 0.00 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 卢勇 业务备用金 [注 1] 350,000.00 否 向茁茁 业务备用金 73,336.00 否 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 29 页，共 114 页 [注 1] 于德勇 业务备用金 [注 1] 130,000.00 否 卢勇、李凌、向茁茁、 郭艳红 反担保[注 2] 12,000,000.00 否 李凌、卢勇、李晶泠 连带责任担保 [注 3] 4,000,000.00 否 总计 - 16,553,336.00 - 注：在有限公司时期，公司的关联交易存在不规范情形，上述关联交易未履 行审议程序，但关联交易未造成对小股东利益的侵害。公司现已建立健全了关联 交易的内部决策程序，所有与关联方发生的交易都将依据公司章程、关联交易决 策制度及股转公司的相关规定进行审议及披露。 注 1：为进行业务拓展或出差而临时借的员工备用金，报告期内已归还或报 销。 注 2：公司向招商银行借款 1,200 万元，借款期限为 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 6 月 4 日，由北京亦庄国际融资担保有限公司提供担保，并由第一大股东卢勇 及其妻子李凌、个人股东及董事向茁茁及其妻子郭艳红提供无限连带责任保证， 并由卢勇以其拥有房产（北京市朝阳区双花园南里二区 6 号楼 4 单元 1601 号， 建筑面积 113.74 平方米)及郭艳红拥有房产（北京市通州区马驹桥镇新海南里 59 号楼 6 层 2 单元 602 号，建筑面积 179.48 平方米)进行抵押，联合对北京亦庄国 际融资担保有限公司提供反担保。 注 3：公司从招商银行取得授信额度 400 万元，期限为 2015 年 6 月 5 日至 2016 年 6 月 4 日，由第一大股东卢勇及其妻子李凌、公司监事李晶泠提供连带 责任担保。 (二)承诺事项的履行情况 为避免日后发生潜在同业竞争，报告期内，公司控股股东、实际控制人卢勇、 公司董事、监事、高级管理人员以及持有 5%以上股东出具了《避免同业竞争承 诺函》，具体情况如下： 1、卢勇及董事、监事、高级管理人员承诺 （1）在本人作为新空气网络的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级 管理人员期间，本人、本人关系密切的家庭成员以及本人、本人关系密切的家庭 成员直接或间接控制的企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商 业上对新空气网络构成竞争的业务及活动，或拥有与新空气网络存在竞争关系的 任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该等经济实体、 机构、经济组织的控制权，或在该等经济实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员； （2）若本人、本人关系密切的家庭成员及本人、本人关系密切的家庭成员 直接控制或间接控制的企业违反了上述承诺内容，由此给新空气网络造成的全部 经济损失均由本人承担； （3）以上所有承诺内容在本人作为新空气网络的控股股东、实际控制人、 董事、监事、高级管理人员期间以及本人辞去新空气网络的董事、监事、高级管 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 30 页，共 114 页 理人员职务六个月内持续有效且不可变更或撤销。 2、上海铭武、深圳浩东、江苏毅达承诺 （1）在本企业作为新空气网络的股东期间，本企业及本企业直接或间接控 制的企业将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对新空气网络 构成竞争的业务及活动，或拥有与新空气网络存在竞争关系的任何经济实体、机 构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该等经济实体、机构、经济组织的 控制权； （2）若本企业及本企业直接控制或间接控制的企业违反了上述承诺内容， 由此给新空气网络造成的全部经济损失均由本企业承担； （3）以上所有承诺内容在本企业作为新空气网络的股东、持有新空气网络 的股份期间持续有效且不可变更或撤销。 公司上述《避免同业竞争承诺函》依法具有法律约束力。报告期内，新空气 网络的控股股东、公司董事、监事、高级管理人员以及持有 5%以上股东未发生 违反承诺的事项。 (三)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 货币 资金 预付款 保证金 3,290,604.48 3.23% 报告期末，公司投标新华社项 目，应招标公司的要求，开出一 份预付款保函，金额为人民币 3,290,604.48 元 ， 该 保 函 将 于 2016 年 8 月 31 日失效，保函项 下的保证责任和义务自动解除。 累计值 3,290,604.48 3.23% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 31 页，共 114 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一)普通股股本结构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份 总数 - - - - - 其中：控股股 东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份 总数 0 - 20,000,000 20,000,000 100.00% 其中：控股股 东、实际控制人 0 - 8,812,000 8,812,000 44.06% 董事、监事、 高管 0 - 2,652,000 2,652,000 13.26% 核心员工 - - - - - 普通股总股本 0 - 20,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 11 (二)普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持 有无限 售股份 数量 1 卢勇 0 8,812,000 8,812,000 44.06% 8,812,000 - 2 上海铭武投资咨 询事务所 0 3,600,000 3,600,000 18.00% 3,600,000 - 3 深圳市浩东投资 管理有限公司 0 1,768,000 1,768,000 8.84% 1,768,000 - 4 江苏毅达并购成 长股权投资基金 （有限合伙） 0 1,578,000 1,578,000 7.89% 1,578,000 - 5 向茁茁 0 796,000 796,000 3.98% 796,000 - 6 于德勇 0 796,000 796,000 3.98% 796,000 - 7 常琳 0 796,000 796,000 3.98% 796,000 - 8 郑钺 0 796,000 796,000 3.98% 796,000 - 9 李民东 0 636,000 636,000 3.18% 636,000 - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 32 页，共 114 页 10 祝春胜 0 264,000 264,000 1.32% 264,000 - 合计 0 19,842,000 19,842,000 99.21% 19,842,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的 优先股数量 0 0 0 计入负债的 优先股数量 0 0 0 优先股总计 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司控股股东及实际控制人为卢勇先生。 卢勇先生为公司的创始人，公司成立至今卢勇一直担任公司的总经理，2005 年至今卢勇一直担任公司董事长，是公司经营管理层的领导核心。卢勇目前持有 公司 44.06%的股份，为公司的大股东，并担任公司董事长兼总经理，能够决定 和实质影响公司的经营方针、管理模式、经营决策和管理层的任免，在日常经营 过程中，卢勇一直负责公司重大事项的决策和战略目标的制定，决定公司经营发 展的方向，对公司具有实际的控制权和影响力，为公司的控股股东及实际控制人。 卢勇先生，董事长兼总经理，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 6 月 出生，中山大学本科毕业，中欧国际工商管理学院 MBA 毕业。1991 年 1 月至 1993 年 12 月，在国家建筑材料工业局任科员；1994 年 1 月至 1996 年 1 月，在 新华通讯社任编辑；1996 年 2 月至 1997 年 10 月，中欧国际工商管理学院就读 MBA；1998 年 1 月至 1999 年 12 月，在育碧软件 (上海)公司任总经理助理；2000 年 1 月至 2000 年 12 月，在育碧软件(北京) 公司任总经理；2001 年 1 月至 2015 年 10 月，任新空气有限总经理；2002 年 11 月至 2004 年 12 月及 2005 年 12 月 至 2015 年 10 月任新空气有限董事长；2015 年 10 月担任新空气网络董事长兼总 经理，任期 3 年。 (二)实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍。 四、股份代持情况 公司不存在股份代持情况。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 33 页，共 114 页 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行 数量 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集资金用 途 （具体用途） 募集 资金 用途 是否 变更 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工 具、其他等。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续 时间 是否 违约 银行短期贷款 招商银行万达广场支行 8,000,000.00 6.12% 1 年 否 银行短期贷款 招商银行万达广场支行 4,000,000.00 5.82% 1 年 否 银行短期授信 招商银行万达广场支行 4,000,000.00 6.09% 1 年 否 应收账款保理（注 1） 联动优势商业保理有限公司 10,000,000.00 14.60% 2 年 否 以实际控制人之名的 个人经营贷（注 2） 民生银行工体北路支行 8,000,000.00 6.63% 1 年 否 合计 34,000,000.00 注： 1、日利率为万分之四，该保理授信指定用途为节假日专用补充流动资金。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 34 页，共 114 页 2、实际控制人卢勇以个人名义向民生银行工体北路支行借款 800 万元，新 空气网络作为共同受信人，使用该笔借款并支付利息。 四、利润分配情况 15 年分配预案 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 14 年已分配 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 35 页，共 114 页 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否 领取薪水 卢勇 董事长兼 总经理 男 49 本科 2015.10-2018.10 是 常琳 董事 男 39 本科 2015.10-2018.10 是 向茁茁 董事 男 48 本科 2015.10-2018.10 是 冯涛 董事 男 49 博士研究生 2015.10-2018.10 否 黄韬 董事 男 35 博士研究生 2015.10-2018.10 否 祝春胜 监事会 主席 男 43 硕士研究生 2015.10-2018.10 否 郑钺 监事 男 43 本科 2015.10-2018.10 是 李晶泠 职工监事 女 40 大专 2015.10-2018.10 是 陈耆 董事会 秘书 男 44 硕士研究生 2015.10-2018.10 是 高丽 财务总监 女 35 硕士研究生 2015.10-2018.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间无关 联关系。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职务 年初持普 通股股数 数量变动 年末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 卢勇 董事长兼总经理 0 8,812,000 8,812,000 44.06% 0 常琳 董事 0 796,000 796,000 3.98% 0 向茁茁 董事 0 796,000 796,000 3.98% 0 冯涛 董事 0 0 0 0.00% 0 黄韬 董事 0 0 0 0.00% 0 祝春胜 监事会 主席 0 264,000 264,000 1.32% 0 郑钺 监事 0 796,000 796,000 3.98% 0 李晶泠 职工监事 0 0 0 0.00% 0 陈耆 董事会 0 0 0 0.00% 0 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 36 页，共 114 页 秘书 高丽 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 0 11,464,000 11,464,000 57.32% 0 (三)变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 简要变动原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: - 二、员工情况 (一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理 8 9 商务 11 10 运营 57 50 技术 63 56 产品 8 7 职能 13 18 员工总计 160 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 8 17 本科 79 67 专科 56 46 专科以下 17 19 员工总计 160 150 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人 数等情况: 1、人员变动 报告期末，母子公司全体在册员工 150 人，较报告期初减少 10 人，尽管报 告期内业务量增长，公司充分利用自行开发的业务平台，精简运营团队，此外， 对技术团队进行人员调整及优化，将技术团队人员集中在西安新空气招聘和管 理，以支撑公司业务发展的需要，同时，公司经过新三板挂牌过程中的梳理，查 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 37 页，共 114 页 漏补缺，增加部分职能人员，比如财务、人事、法务等，进一步强化内控管理体 系，确保公司规范运作。 整体 2015 年公司人员比较平稳，在保证业务需求的同时不断优化业务流程 和人员结构，加强现有人才的培养和孵化。 2、人才引进与招聘 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过 高端猎头顾问、各类专业招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业 技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。公司整体人员招聘需求依托各业务线 和部门的发展需求适时调整，同时定期与用人部门沟通人才盘点结果，根据现有 人才盘点现状，针对性补充或者淘汰相应的人才，使公司整体的人才池保持基础 的稳定同时不失必要的流动性。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，从各部门/业务线的业务技能培训，到人 力资源部的入职培训都持续进行和完善中，培训内容包括企业文化、公司制度、 专业技术与管理能力。培训方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内 部技术交流与分享、管理人员能力培训等。此外，公司也会通过团队的户外拓展 培训进行团队整体执行力和沟通能力的提升，使整个团队保持积极向上的团队活 力。 4、薪酬政策 公司采用的是合同制，工资包括基本工资、奖金提成、餐补等。公司薪酬分 配以岗位价值、技能和业绩为基本考量因素，不同业务线和部门内部进行阶段性 的员工考核和评估；同时公司的薪酬体系积极与市场接轨，能够达到激发员工工 作活力的目标；公司推崇将员工个人业绩和团队业绩有效结合，希望员工共同分 享企业发展所带来的收益，各业务线内的员工最终的奖励与业务线利润挂钩； 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持 股数量 期末股票期权 数量 核心员工 - - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提 名并由股东大会批准的核心员工。公司在《公开转让说明书》里披露的核心技术 人员有常琳、郑钺、于德勇 3 人，基本情况详见《公开转让说明书》“第二节公 司业务”之“四、公司业务关键资源要素”之“（六）核心技术人员基本情况”。 至报告期末，公司核心技术人员基本情况未发生重大变化。公司注重各类技 术和管理人才的引进，随着公司产品线完善和研发投入的增加，核心技术团队成 员稳中有升。公司不断完善薪酬体系和培训机制，从而保持核心技术团队的稳定 性。公司同时与核心技术人员均签订了保密协议，技术人员的流动不会对公司经 营产生重大不利影响。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 38 页，共 114 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年 是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以 及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系， 确保公司规范运作。公司在整体变更为股份有限公司之时就已结合自身情况先后 制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理 办法》、《总经理工作细则》等内部控制制度。报告期内，公司严格按照以上制 度实施公司治理。在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障 了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、 “三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的 现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述体系和制度的实施， 畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运 营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东 充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定，对公 司重大生产经营决策、对外担保、对外投资、关联交易等重要事项，均严格按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象， 能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程的修改分为两个阶段： 1、有限公司阶段，共两次修改章程： 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 39 页，共 114 页 （1）2015 年 7 月 1 日，新空气有限母公司掌星香港与卢勇、向茁茁、于德 勇、常琳、郑钺、李民东、上海铭武投资咨询事务所签订股权转让协议，以 1 美元/1 美元出资额价格将新空气有限转让给受让方。新空气有限由外商独资有限 责任公司变更为内资有限责任公司，新空气有限股东会表决通过了修改后的公司 章程，将公司注册资本变更为 859.74 万元，其中股东卢勇货币出资 498.64 万元， 向茁茁货币出资 42.99 万元，于德勇货币出资 42.99 万元，常琳货币出资 42.99 万元，郑钺货币出资 42.99 万元，李民东货币出资 34.39 万元，上海铭武投资咨 询事务所货币出资 154.75 万元。 （2）2015 年 7 月 16 日，经新空气有限股东会审议通过公司章程：①卢勇 将其持有的新空气有限 8.53 万元出资额转让给童璐；②卢勇将其持有的新空气 有限 14.21 万元出资额转让给祝春胜；③公司注册资本增加 220.46 万元，其中上 海铭武增加 39.7 万元，深圳浩东增加 95.53 万元，江苏毅达增加 85.23 万元。另 外，将公司注册地址变更为北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大 厦 17 层 1707 室 05 号房间。 2、股份公司成立后： （1）2015 年 10 月 30 日，公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，表决 通过了股份公司的《公司章程》，并遵照《公司法》、《公司章程》的相关规定， 建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定 了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经 理工作细则》及相关内控控制制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限， 形成科学有效的职责分工和制衡机制，逐步建立健全了法人治理结构。 （2）2015 年 12 月 2 日，公司召开第二次临时股东大会，表决通过了新的 《公司章程》，将第十二条：“公司的股份采取记名股票的形式。股票是公司签 发的证明股东所持股份的凭证。”修改为：“公司的股份采取记名股票的形式。 股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌后，公司股票的登记存管机构为中国证券登记结算有限责任公司，股东 名册及股东持有的股份以中国证券登记结算有限责任公司证券簿记系统记录的 数据为准。”并加入第二十七至第三十三条”要约收购”，第一百六十四条至第 一百六十九条“信息披露”，以及第一百七十条至第一百七十三条“投资者关系 管理”。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2015 年 10 月 30 日，公司第一届董事会第一次会议，选 举卢勇为董事长，聘任卢勇担任公司总经理，陈耆担任公 司董事会秘书，高丽担任公司财务总监职务；审议通过《总 经理工作细则》。 2、2015 年 11 月 18 日，公司召开第一届董事会第二次会议 审议通过了《信息披露事务管理办法》、《投资者关系管 理办法》等文件。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 40 页，共 114 页 监事会 1 1、2015 年 10 月 30 日，公司召开第一届监事会第一次会议， 选举祝春胜为公司监事会主席。 股东会 2 1、2015 年 10 月 30 日，公司召开创立大会暨 2015 年第一 次临时股东大会，审议通过了《北京新空气网络科技股份 有限公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等文件； 选举卢勇、常琳、向茁茁、冯涛、黄韬等五人担任公司董 事，并组成公司第一届董事会，任期三年；选举祝春胜、 郑钺为公司股东代表监事，并与职工代表选举的监事李晶 泠组成公司第一届监事会，任期三年。 2、2015 年 12 月 2 日，公司召开第二次临时股东大会，审 议通过了新的《公司章程》、《防范大股东及其他关联方 资金占用管理办法》等文件。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善法人治理结构，进一步强化内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等 法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存 在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实 际状况符合相关法规的要求。未来，公司将进一步加强对公司治理的完善与改进， 确保公司的规范运作。 (四)投资者关系管理情况 公司严格遵守证监会和股转系统的要求进行信息披露，充分保障股东的知情 权。此外公司设置董事会秘书负责投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮 件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形 成畅通有效的沟通联系。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事 会对报告期内的监督事项无异议。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 41 页，共 114 页 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司是国内领先的移动互联网应用整体解决方案及移动电商服务提供商，公 司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有 完整的业务流程、独立的生产经营场所，公司业务独立。 （二）资产独立性 公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明 晰。公司拥有软件著作权、商标、设备等与经营相关的资产，该等经营相关的资 产均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独 立。 （三）人员独立性 公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。 公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核心 技术人员签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资及相应的社会保障完全 独立管理，公司人员独立。 （四）财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共 用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股 东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公 司财务独立。 （五）机构独立性 公司设有商务拓展部、公关市场部、研发部、产品部、财务部、人力资源部、 法务部、银行云服务业务线、电商运营/云服务业务线、APP 工场业务线、纵横 支付/纵横日本业务线、玩主戏剧业务线、Fun Guide（玩主英文版）业务线，公 司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构 独立。 (三)对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理 和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展 需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳 运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情 况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务 管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 42 页，共 114 页 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业 规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未 出现重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年度重大差错责任追究制度》。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 43 页，共 114 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 天职业字[2016] 9838 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 审计报告日期 2016-04-27 注册会计师姓名 汪吉军崔懰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务 年限 1 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2016] 9838 号 北京新空气网络科技股份有限公司： 我们审计了后附的北京新空气网络科技股份有限公司（以下简称“新空气股 份”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表， 2015 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表、现金 流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新空气股份管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，新空气股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了新空气股份 2015 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况以及 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 44 页，共 114 页 2015 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：汪吉军 中国•北京 中国注册会计师：崔懰 二〇一六年四月二十七日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 12,773,703.78 4,057,365.74 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、（二） 15,003,162.72 4,698,382.38 预付款项 六、（三） 311,406.60 150,000.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（四） 34,827,386.78 27,468,410.33 存货 六、（五） 852,929.28 345,953.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 63,768,589.16 36,720,111.45 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（六） 1,341,968.11 923,662.45 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 45 页，共 114 页 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（七） 29,385,069.55 7,982,032.72 开发支出 六、（八） 5,152,966.95 9,289,655.77 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（九） 2,141,807.14 546,497.01 递延所得税资产 - 61,335.24 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 38,083,146.99 18,741,847.95 资产总计 - 101,851,736.15 55,461,959.40 流动负债： - 短期借款 六、（十） 16,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 应付短期融资款 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十一） 214,805.04 - 预收款项 六、（十二） 1,491,674.16 341,405.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十三） 1,413,628.11 1,477,105.58 应交税费 六、（十四） 822,418.76 677,209.35 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十五） 50,491,277.17 57,127,738.74 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 70,433,803.24 69,623,458.67 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 46 页，共 114 页 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - 16,037.39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 16,037.39 负债总计 - 70,433,803.24 69,639,496.06 所有者权益： - 股本 六、（十六） 20,000,000.00 8,597,360.50 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（十七） 27,897,646.97 1,475,978.02 减：库存股 - - - 其他综合收益 六、（十八） -1,058,081.15 -809,818.25 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（十九） -15,281,177.98 -22,738,547.65 归属于母公司所有者权益 合计 - 31,558,387.84 -13,475,027.38 少数股东权益 - -140,454.93 -702,509.28 所有者权益合计 - 31,417,932.91 -14,177,536.66 负债和所有者权益总计 - 101,851,736.15 55,461,959.40 法定代表人：卢勇 主管会计工作负责人：高丽 会计机构负责人：沈丽欣 (二)母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 9,572,541.66 3,389,596.59 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 买入返售金融资产 - - - 应收票据 十六、(一) - - 应收账款 - 11,147,126.22 4,698,381.26 预付款项 - 311,406.60 150,000.00 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 47 页，共 114 页 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十六、（二） 21,734,835.68 29,808,554.08 存货 - 316,353.07 341,438.00 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 43,082,263.23 38,387,969.93 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十六、（三） 19,576,391.38 5,950,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 533,416.40 744,047.31 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 22,456,729.11 7,982,032.72 开发支出 - 3,917,607.25 9,117,151.21 商誉 - - - 长期待摊费用 - 215,113.31 546,497.01 递延所得税资产 - 31,520.52 - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 46,730,777.97 24,339,728.25 资产总计 - 89,813,041.20 62,727,698.18 流动负债： - 短期借款 - 16,000,000.00 10,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 214,805.04 - 预收款项 - 332,649.16 341,405.00 应付职工薪酬 - 906,114.04 1,087,961.78 应交税费 - 787,431.32 847,052.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 38,359,019.58 59,984,363.19 划分为持有待售的负债 - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 48 页，共 114 页 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 56,600,019.14 72,260,782.77 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - 16,037.39 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 16,037.39 负债总计 - 56,600,019.14 72,276,820.16 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 8,597,360.50 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 22,766,791.43 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -9,553,769.37 -18,146,482.48 所有者权益合计 - 33,213,022.06 -9,549,121.98 负债和所有者权益总计 - 89,813,041.20 62,727,698.18 (三)合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 39,107,261.99 31,511,590.42 其中：营业收入 六、（二十） 39,107,261.99 31,511,590.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 32,038,224.20 28,965,440.12 其中：营业成本 六、（二十） 17,087,995.25 15,072,122.23 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 49 页，共 114 页 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、 （二十一） 351,070.34 576,720.37 销售费用 六、 （二十二） 2,988,343.11 3,003,609.58 管理费用 六、 （二十三） 10,083,299.71 9,043,612.66 财务费用 六、 （二十四） 1,198,120.12 1,381,674.01 资产减值损失 六、 （二十五） 329,395.67 -112,298.73 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） - - - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - - 三、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 7,069,037.79 2,546,150.30 加：营业外收入 六、 （二十六） 269,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、 （二十七） 55,250.71 - 其中：非流动资产处置损失 - 55,250.71 - 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 7,282,787.08 2,546,150.30 减：所得税费用 六、 （二十八） -153,245.09 36,695.04 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 7,436,032.17 2,509,455.26 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 - -33,276.82 -62,128.12 归属于母公司所有者的净 利润 - 7,457,369.67 2,534,607.71 少数股东损益 - -21,337.50 -25,152.45 六、其他综合收益的税后净 额 六、（十八） 76,638.42 -14,175.26 归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额 - -248,262.90 -12,386.90 (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划 - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 50 页，共 114 页 净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - -248,262.90 -12,386.90 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - -248,262.90 -12,386.90 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合 收益的税后净额 - 324,901.32 -1,788.36 七、综合收益总额 - 7,512,670.59 2,495,280.00 归属于母公司所有者的综 合收益总额 - 7,209,106.77 2,522,220.81 归属于少数股东的综合收 益总额 - 303,563.82 -26,940.81 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 十四、（一） 0.37 - （二）稀释每股收益 十四、（一） 0.37 - 法定代表人：卢勇 主管会计工作负责人：高丽 会计机构负责人：沈丽欣 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十六、（四） 26,988,921.25 28,988,454.27 减：营业成本 十六、（四） 7,052,552.53 14,560,798.55 营业税金及附加 - 313,322.13 562,730.81 销售费用 - 2,540,924.42 3,003,345.58 管理费用 - 7,148,970.27 6,967,072.68 财务费用 - 1,200,432.71 1,195,769.48 资产减值损失 - 210,136.81 -106,915.90 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 51 页，共 114 页 填列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） - 8,522,582.38 2,805,653.07 加：营业外收入 - 1,000.00 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 54,299.64 - 其中：非流动资产处置损失 - 54,299.64 - 三、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） - 8,469,282.74 2,805,653.07 减：所得税费用 - -123,430.37 20,624.60 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） - 8,592,713.11 2,785,028.47 五、其他综合收益的税后净 额 - - - (一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - 3．持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有 效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 8,592,713.11 2,785,028.47 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.43 - （二）稀释每股收益 - 0.43 - (五)合并现金流量表 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 52 页，共 114 页 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： - 销售商品、提供劳务收到的 现金 - 27,602,222.64 37,044,014.29 客户存款和同业存放款项 净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金 净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得 的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加 额 - - - 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的 现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 536,000.00 - 收到其他与经营活动有关 的现金 六、 （二十九） 2,352,932,100.11 2,345,430,791.61 经营活动现金流入小计 - 2,381,070,322.75 2,382,474,805.90 购买商品、接受劳务支付的 现金 - 9,582,257.86 9,244,447.57 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项 净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项 的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的 现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支 付的现金 - 18,056,234.66 11,809,971.31 支付的各项税费 - 1,140,413.01 1,732,033.82 支付其他与经营活动有关 的现金 六、 （二十九） 2,368,687,463.46 2,353,014,485.39 经营活动现金流出小计 - 2,397,466,368.99 2,375,800,938.09 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 53 页，共 114 页 经营活动产生的现金流量 净额 六、（三十） -16,396,046.24 6,673,867.81 二、投资活动产生的现金流 量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关 的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 - 1,624,021.12 585,455.60 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 六、（三十） 5,142,362.05 - 支付其他与投资活动有关 的现金 六、 （二十九） 7,236,960.17 7,653,246.29 投资活动现金流出小计 - 14,003,343.34 8,238,701.89 投资活动产生的现金流量 净额 - -14,003,343.34 -8,238,701.89 三、筹资活动产生的现金流 量： - 吸收投资收到的现金 - 31,352,311.96 - 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 28,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关 的现金 六、 （二十九） - 250,000.00 筹资活动现金流入小计 - 59,352,311.96 18,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 22,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 - 1,240,057.49 1,320,850.82 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关 的现金 六、 （二十九） 288,640.00 230,000.00 筹资活动现金流出小计 - 23,528,697.49 14,550,850.82 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 54 页，共 114 页 筹资活动产生的现金流量 净额 - 35,823,614.47 3,699,149.18 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 - 1,508.67 103.80 五、现金及现金等价物净增 加额 六、（三十） 5,425,733.56 2,134,418.90 加：期初现金及现金等价物 余额 六、（三十） 4,057,365.74 1,922,946.84 六、期末现金及现金等价物 余额 六、（三十） 9,483,099.30 4,057,365.74 法定代表人：卢勇 主管会计工作负责人：高丽 会计机构负责人：沈丽欣 (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流 量： - 销售商品、提供劳务收到的 现金 - 23,215,847.24 32,080,782.60 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关 的现金 - 2,315,928,836.29 1,880,565,006.34 经营活动现金流入小计 - 2,339,144,683.53 1,912,645,788.94 购买商品、接受劳务支付的 现金 - 7,057,411.59 8,570,624.45 支付给职工以及为职工支 付的现金 - 14,601,639.70 10,165,260.51 支付的各项税费 - 905,803.10 1,358,886.07 支付其他与经营活动有关 的现金 - 2,328,196,301.75 1,885,775,032.20 经营活动现金流出小计 - 2,350,761,156.14 1,905,869,803.23 经营活动产生的现金流量 净额 - -11,616,472.61 6,775,985.71 二、投资活动产生的现金流 量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金 净额 - - - 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 55 页，共 114 页 收到其他与投资活动有关 的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 - 317,983.55 483,029.00 投资支付的现金 - 15,759,268.22 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关 的现金 - 5,237,549.50 7,653,246.29 投资活动现金流出小计 - 21,314,801.27 9,136,275.29 投资活动产生的现金流量 净额 - -21,314,801.27 -9,136,275.29 三、筹资活动产生的现金流 量： - 吸收投资收到的现金 - 31,352,311.96 - 取得借款收到的现金 - 28,000,000.00 18,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 - - 250,000.00 筹资活动现金流入小计 - 59,352,311.96 18,250,000.00 偿还债务支付的现金 - 22,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 - 1,240,057.49 1,134,650.82 支付其他与筹资活动有关 的现金 - 288,640.00 230,000.00 筹资活动现金流出小计 - 23,528,697.49 14,364,650.82 筹资活动产生的现金流量 净额 - 35,823,614.47 3,885,349.18 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增 加额 - 2,892,340.59 1,525,059.60 加：期初现金及现金等价物 余额 - 3,389,596.59 1,864,536.99 六、期末现金及现金等价物 余额 - 6,281,937.18 3,389,596.59 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 56 页，共 114 页 (七)合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,597,360.50 - - - 1,475,978.02 - -809,818.25 - - - -22,738,547.65 -702,509.28 -14,177,536.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,597,360.50 - - - 1,475,978.02 - -809,818.25 - - - -22,738,547.65 -702,509.28 -14,177,536.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,402,639.50 - - - 26,421,668.95 - -248,262.90 - - - 7,457,369.67 562,054.35 45,595,469.57 （一）综合收益总额 - - - - - - -248,262.90 - - - 7,457,369.67 303,563.82 7,512,670.59 （二）所有者投入和减 少资本 2,204,593.28 - - - 35,619,715.17 - - - - - - 258,490.53 38,082,798.98 1．股东投入的普通股 2,204,593.28 - - - 29,147,718.68 - - - - - - - 31,352,311.96 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 57 页，共 114 页 权益的金额 4．其他 - - - - 6,471,996.49 - - - - - - 258,490.53 6,730,487.02 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,198,046.22 - - - -9,198,046.22 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,198,046.22 - - - -9,198,046.22 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 27,897,646.97 - -1,058,081.15 - - - -15,281,177.98 -140,454.93 31,417,932.91 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 58 页，共 114 页 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,597,360.50 - - - 910,000.00 - - - - - -22,090,857.94 -184,447.92 -12,767,945.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 565,978.02 - -797,431.35 - - - -3,182,297.42 -491,120.55 -3,904,871.30 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,597,360.50 - - - 1,475,978.02 - -797,431.35 - - - -25,273,155.36 -675,568.47 -16,672,816.66 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - -12,386.90 - - - 2,534,607.71 -26,940.81 2,495,280.00 （一）综合收益总额 - - - - - - -12,386.90 - - - 2,534,607.71 -26,940.81 2,495,280.00 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 59 页，共 114 页 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,597,360.50 - - - 1,475,978.02 - -809,818.25 - - - -22,738,547.65 -702,509.28 -14,177,536.66 法定代表人：卢勇 主管会计工作负责人：高丽 会计机构负责人：沈丽欣 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 60 页，共 114 页 (八)母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,597,360.50 - - - - - - - - -18,146,482.48 -9,549,121.98 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,597,360.50 - - - - - - - - -18,146,482.48 -9,549,121.98 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 11,402,639.50 - - - 22,766,791.43 - - - - 8,592,713.11 42,762,144.04 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,592,713.11 8,592,713.11 （二）所有者投入和减 少资本 2,204,593.28 - - - 31,964,837.65 - - - - - 34,169,430.93 1．股东投入的普通股 2,204,593.28 - - - 29,147,718.68 - - - - - 31,352,311.96 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,817,118.97 - - - - - 2,817,118.97 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 61 页，共 114 页 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 9,198,046.22 - - - -9,198,046.22 - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） 9,198,046.22 - - - -9,198,046.22 - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 22,766,791.43 - - - - -9,553,769.37 33,213,022.06 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 62 页，共 114 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,597,360.50 - - - - - - - - -20,931,510.95 -12,334,150.45 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,597,360.50 - - - - - - - - -20,931,510.95 -12,334,150.45 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - 2,785,028.47 2,785,028.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,785,028.47 2,785,028.47 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东） - - - - - - - - - - - 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 63 页，共 114 页 的分配 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,597,360.50 - - - - - - - - -18,146,482.48 -9,549,121.98 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 64 页，共 114 页 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 北京新空气网络科技股份有限公司（以下简称“新空气股份”、“本公司”或“公司”） 前身为北京新空气软件技术有限公司（以下简称“北京新空气”），2015 年 11 月 23 日经 整体变更为北京新空气网络科技股份有限公司。新空气股份是由自然人卢勇、向茁茁、于德 勇、常琳、郑钺、李民东、童璐、祝春胜以及上海铭武投资咨询事务所、深圳市浩东投资管 理有限公司、江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）共同出资成立的股份有限公司， 公司成立于 2002 年 7 月 3 日，社会信用代码为 9111010873935072XN，公司实际控制人为自 然人卢勇。 住所：北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 17 层 1707 室 05 号房间 法定代表人：卢勇 注册资本：2,000 万元 人民币 公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司经营范围：研究、开发移动互联网技术及计算机软硬件、应用软件；计算机系统 集成；销售自行研发的软件产品；批发计算机软硬件、计算机系统、网络产品、通讯设备、 电子产品、文化体育用品；技术服务、技术咨询、技术转让、技术培训；电影票、演出门 票销售代理；电脑图文设计、制作；组织文化艺术交流活动（演出中介除外）。（公司于 2015 年 7 月 2 号之前为外资，于 2015 年 7 月 2 号由外商独资变更为内资。依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） （二）历史沿革 1、公司设立 北京新空气原为维尔京群岛掌星控股有限公司投资设立的外商独资经营企业，于 2002 年 6 月 14 日经商外资京资字[2002]0530 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》 批准设立，并于 2002 年 7 月 3 日登记注册，取得了北京市工商行政管理局企独京总字第 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 65 页，共 114 页 017145 号《企业法人营业执照》。北京新空气原注册资本为 15 万美元，股东分别于 2002 年 7 月 18 日及 8 月 1 日分两笔汇入投资款。截至 2002 年 8 月 1 日，北京新空气股东出资额 及持股比例如下： 股 东 认缴出资额（万美元） 设立时实际缴付额（万美元） 持股比例 掌星控股有限公司 15.00 15.00 100.00% 合 计 15.00 15.00 100.00% 本次出资业经北京鼎新立会计师事务所有限责任公司于 2002 年 8 月 1 日出具的“（2002） 鼎立外验第 026 号”验资报告予以验证。 2、2002 年 10 月增资、11 月股权转让 2002 年 10 月 18 日，北京新空气董事会决议通过：增加注册资本 30.5 万美元。2002 年 11 月 6 日，经中关村科技园区海淀园管理委员会（海园外经[2002]865 号）批准，北京 新空气增资至 45.5 万美元。2002 年 11 月 26 日，北京新空气董事会决议通过：维尔京群 岛掌星控股有限公司将持有的 45.5 万美元出资额转让给掌星控股（香港）有限公司。2002 年 12 月 11 日，经中关村科技园区海淀园数字园区管理服务中心（海园外经[2002]992 号） 批准，北京新空气投资方变更为掌星控股（香港）有限公司，并换发了批准证书和营业执 照。截至 2003 年 6 月 5 日，累计收到股东投资款共计 45.5 万美元。本次股权转让后，北 京新空气股东出资额及持股比例如下： 股 东 认缴出资额（万美元） 变更时实际缴付额（万美元） 持股比例 掌星控股（香港）有限公司 45.50 45.50 100.00% 合 计 45.50 45.50 100.00% 本次出资业经北京天平会计师事务所有限责任公司于 2003 年 6 月 17 日出具的“天平 验资（2003）第 3040 号”验资报告予以验证。 3、2011 年 8 月增资 2011 年 5 月 18 日，根据北京新空气董事会决议及修改后章程规定，增加注册资本 75.5 万美元，由掌星控股（香港）有限公司缴付。2011 年 8 月 12 日，北京新空气收到掌星控 股（香港）有限公司出资款 75.5 万美元。本次增资后，北京新空气股东出资额及持股比例 如下： 股 东 认缴出资额（万美元） 变更时实际缴付额（万美元） 持股比例 掌星控股（香港）有限公司 121.00 121.00 100.00% 合 计 121.00 121.00 100.00% 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 66 页，共 114 页 本次出资业经北京天平会计师事务所有限责任公司于 2011 年 8 月 24 日出具的“天平 验资（2011）第 3517 号”验资报告予以验证。 4、2015 年 7 月股权转让 2015 年 7 月 1 日，经董事会审议：掌星控股（香港）有限公司将持有的 121 万美元出 资额分别转让给境内自然人卢勇、向茁茁、于德勇、常琳、郑钺、李民东以及企业法人上 海铭武投资咨询事务所。本次股权转让后，北京新空气股东出资额及持股比例如下： 股 东 认缴出资额（万元） 变更时实际缴付额（万元） 持股比例 卢勇 498.64 498.64 58.00% 向茁茁 42.99 42.99 5.00% 于德勇 42.99 42.99 5.00% 常琳 42.99 42.99 5.00% 郑钺 42.99 42.99 5.00% 李民东 34.39 34.39 4.00% 上海铭武投资咨询事务所 154.75 154.75 18.00% 合 计 859.74 859.74 100.00% 5、2015 年 8 月增资 2015 年 8 月 3 日，北京新空气股东会决议通过：增加北京新空气注册资本，变更后的 注册资本为 10,801,953.78 元；上海铭武投资咨询事务所增加出资 397,049.68 元，持股比 例 18%保持不变；深圳市浩东投资管理有限公司出资 955,262.28 元，持股比例 8.84%；江 苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）出资 852,281.32 元，持股比例 7.89%。与此同 时，出资人卢勇将其合法持有北京新空气 1.32%的股权转让给祝春胜，0.79%的股权转让给 了童璐。本次增资后，北京新空气股东出资额及持股比例如下： 股 东 认缴出资额 （万元） 变更时实际缴 付额（万元） 持股比例 卢勇 475.90 475.90 44.06% 向茁茁 42.99 42.99 3.98% 于德勇 42.99 42.99 3.98% 常琳 42.99 42.99 3.98% 郑钺 42.99 42.99 3.98% 李民东 34.39 34.39 3.18% 上海铭武投资咨询事务所 194.45 194.45 18.00% 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 67 页，共 114 页 股 东 认缴出资额 （万元） 变更时实际缴 付额（万元） 持股比例 江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 85.23 85.23 7.89% 深圳市浩东投资管理有限公司 95.53 95.53 8.84% 童璐 8.53 8.53 0.79% 祝春胜 14.21 14.21 1.32% 合 计 1,080.20 1,080.20 100.00% 本次出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 9 月 30 日出具的天 职业[2015]13826 号验资报告予以验证。 6、公司股份改制 2015 年 9 月 25 日北京新空气召开股东会，公司股东会决议通过：1、同意将公司整体 变更为股份有限公司；2、同意公司整体变更股份公司时相应变更公司名称，备选名称为： 北京新空气网络科技股份有限公司；3、审议通过《关于公司申请变更为股份有限公司的议 案》等。根据股东会决议：以 2015 年 8 月 31 日北京新空气的净资产为折股依据，将净资 产 24,817,500.00 元折为股份公司的股本总额 20,000,000.00 股，每股 1 元，其余的净资 产 4,817,500.00 元计入资本公积。本次公司改制后，股权结构如下表所示： 序 号 股东名称或姓名 持股数（万股） 出资时间 持股比例（%） 出资方式 1 卢勇 881.20 2015-11-30 44.06 净资产 2 向茁茁 79.60 2015-11-30 3.98 净资产 3 于德勇 79.60 2015-11-30 3.98 净资产 4 常琳 79.60 2015-11-30 3.98 净资产 5 郑钺 79.60 2015-11-30 3.98 净资产 6 李民东 63.60 2015-11-30 3.18 净资产 7 上海铭武投资咨询事务所 360.00 2015-11-30 18 净资产 8 童璐 15.80 2015-11-30 0.79 净资产 9 祝春胜 26.40 2015-11-30 1.32 净资产 10 深圳市浩东投资管理有限公司 176.80 2015-11-30 8.84 净资产 11 江苏毅达并购成长股权投资基金 （有限合伙） 157.80 2015-11-30 7.89 净资产 合计 2,000.00 100.00 本次公司股份改制经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 1 号出 具天职业字[2015]14463 号验资报告予以验证。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 68 页，共 114 页 （三）公司的母公司以及最终控制方 本公司第一大股东为自然人卢勇，持股比例为 44.06%。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务 报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 （四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 公司财务报告已经公司 2016 年 4 月 27 日第一届董事会第三次会议决议批准。 （五）本期合并报表范围及其变化情况 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本公司子公司全部纳入合并范围，包括 6 家二级子公司，较上年增加 4 家二级子公司， 系非同一控制下企业合并及同一控制下企业合并形成。详见“七、合并范围的变动”及“八、 在其他主体中的权益”。 注：北京新空气网络科技股份有限公司及其所有子公司以下合称为“本集团”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新 颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计 估计进行编制。 （二）持续经营 公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新《企业会计准则》 及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 69 页，共 114 页 本集团的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本集团采用人民币为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。 本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价 收入不足冲减的，冲减留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权 益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资 产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成 本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商 誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 70 页，共 114 页 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 71 页，共 114 页 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公 司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以 购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资 产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期 初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企 业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收 益。 在报告期内，本集团处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投 资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本集团按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （七）合营安排 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 72 页，共 114 页 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列 特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合 营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有 的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企 业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的 期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 73 页，共 114 页 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 本集团按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利 率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 本集团采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不 属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号— —或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资 产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 74 页，共 114 页 认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确 认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部 分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融 负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项坏账准备的核算 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 75 页，共 114 页 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔应收账款余额在期末余额 10%以上，单笔其他应收款余 额在期末余额 10%以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 3 3 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 15 15 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 本集团根据实际情况确定，对于账龄时间较长且存在客观证据 表明发生了减值的单项金额不重大的应收款项 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 本集团对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本集团的实际情况，确定预计 损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 76 页，共 114 页 （十一）存货的核算方法 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 为舞台剧产生的创作、排练费用等在发生时计入在产品，若有迹象表明该舞台剧在可 预见的未来无法完成或产生收入，则一次性将与之发生的费用转入成本。舞台剧在排练完 成，达到可以商业演出的状态时转入库存商品。 2.发出存货的计价方法 原材料发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按先进先出法计价。 舞台剧的创排（复排）成本按照预计受益的商业演出场次结转至营业成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债 表日市场价格为基础确定。 资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 77 页，共 114 页 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品和消耗性物料 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十二）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢 价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本 集团将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允 价值计入企业合并成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资 成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议 约定价值不公允的除外）；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允 价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长 期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公 允价值为基础确定。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 78 页，共 114 页 2.后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成 本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股 利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整 长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计 算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单 位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集 团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策 的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资 对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与 所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值 之间差额，确认为投资收益（损失）；处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 79 页，共 114 页 影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号-金融工具 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产的核算方法 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经 济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75 电子设备 3-5 5-10 18-31.67 运输设备 5-10 5-10 9-19 机器设备 3-5 5-10 18-31.67 办公设备 3-5 5-10 18-31.67 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本集团在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 80 页，共 114 页 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值 减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为 基础确定资产组的可收回金额。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本集团与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本集团； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 本集团在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费。 （十四）借款费用的核算 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已 经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 81 页，共 114 页 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销 售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产的核算方法 1.无形资产的计价方法 （1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 82 页，共 114 页 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2.使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本集团报告期内无使用寿命不确定的无形资产。 3.无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减 值的，本集团以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本集团难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净 残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4.划分本集团内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 83 页，共 114 页 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出符合资本化的具体标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1） 完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 （十六）长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 摊销年限： （1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （（2） 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。（3）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊 销。 （十七）职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以 外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利， 也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 84 页，共 114 页 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团 以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构 缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基 本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）收入确认核算 1.销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本集团既没有保留与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。 （2）本集团销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准 本集团销售商品收入确认时间的具体判断标准为本集团产品已交付客户并经客户验收 合格后一次性确认为收入实现。 对于软件开发等长期项目，其完工部分、收入和成本可以可靠计量时，本集团在资产 负债表日按照实际发生的技术开发支出除以预计总开发成本确定工程进度；按照合同约定 收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期技术开发收 入。 对于成本加成合同，其开发支出在获得合同对方认可后，按照合同约定比例确认技术 开发收入。 对于技术服务合同，按照当期提供服务的时间占总计约定提供服务时间的比例确认收 入。（3）关于本集团销售商品收入相应的业务特点分析和介绍 本集团产品包括软件产品、计算机硬件产品等，在本集团产品交付客户并经验收合格 后，按照合同约定的金额或与客户结算确认的金额一次性确认为收入实现。 2.让渡资产使用权收入的确认和计量原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 85 页，共 114 页 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3.按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，根据已发生的合同成本占预估总成本的比例确认。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本集团对于按照服务时间为计价单位收取的服务费，按照实际完成的服务时间和合同 约定的单位价格确认服务收入金额。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 营业税 按应税营业收入计征 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 注：本集团部分所属子公司需按照实际缴纳的增值税和营业税的 1%缴纳河道费，按照 收入的万分之六计算缴纳水利建设基金。 （二）重要税收优惠政策及其依据 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 86 页，共 114 页 本公司于 2013 年 11 月 11 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税 务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201311000509 的高新技 术企业证书，三年有效期内适用 15%的企业所得税税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 无。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2014 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 12 月 31 日，上期指 2014 年度，本 期指 2015 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 74,341.94 120,577.64 银行存款 9,408,747.36 3,935,842.35 其他货币资金 3,290,614.48 945.75 合计 12,773,703.78 4,057,365.74 2.截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 3,290,604.48 元。 3.期末存放在境外的款项总额 22,222.53 元。 （二）应收账款 1.分类列示 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 87 页，共 114 页 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 15,623,592.49 97.00 620,429.77 3.97 组合：账龄分析法组合 15,623,592.49 97.00 620,429.77 3.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 484,000.00 3.00 484,000.00 100.00 合计 16,107,592.49 100.00 1,104,429.77 （续） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,317,388.94 24.18 300,000.00 22.77 按组合计提坏账准备的应收账款 3,946,795.55 72.44 265,802.11 6.73 组合：账龄分析法组合 3,946,795.55 72.44 265,802.11 6.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 184,000.00 3.38 184,000.00 100.00 合计 5,448,184.49 100.00 749,802.11 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 北京硬石伟业国际市场咨询有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 预计无法收回 温莎大华投资管理有限公司 184,000.00 184,000.00 100.00 预计无法收回 合计 484,000.00 484,000.00 3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,343,032.30 460,290.97 3.00 1-2 年（含 2 年） 76,311.00 3,815.55 5.00 2-3 年（含 3 年） 2,282.60 228.26 10.00 3-4 年（含 4 年） 53,966.59 8,094.99 15.00 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 88 页，共 114 页 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 148,000.00 148,000.00 100.00 合计 15,623,592.49 620,429.77 4.期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收款 总额的比例（%） 应计提的坏账 准备期末余额 招商银行股份有限公司信用卡中 心 非关联方 3,952,866.36 1 年以内 24.54 118,585.99 北京众力同泰智能科技有限公司 非关联方 3,300,000.00 1 年以内 20.49 99,000.00 工银瑞信基金管理有限公司 非关联方 2,787,170.76 1 年以内 17.30 83,615.12 海鸿达（北京）餐饮管理有限公司 非关联方 2,744,921.29 1 年以内 17.04 82,347.64 中国光大银行股份有限公司 非关联方 913,948.75 1 年以内 5.67 27,418.46 合计 13,698,907.16 85.04 410,967.21 （三）预付款项 1.按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 311,406.60 100.00 150,000.00 100.00 合计 311,406.60 100.00 150,000.00 100.00 2.预付款项金额前五名情况 单位名称 款项性质 与本公司的关系 预付款项 期末余额 账龄 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 联通宽带在线有限公司 预付电商款 非关联方 121,064.39 1 年以内 38.88 卓望信息技术（北京）有限公司 预付电商款 非关联方 106,556.68 1 年以内 34.22 山东好亚飞达信息科技有限公司 预付电商款 非关联方 44,893.59 1 年以内 14.42 南京数卡贸易中心 预付电商款 非关联方 38,660.17 1 年以内 12.41 杭州三体科技有限公司 预付电商款 非关联方 188.50 1 年以内 0.06 合计 311,363.33 99.99 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 89 页，共 114 页 （四）其他应收款 1.分类列示 类别 期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计 提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 21,604,318.10 61.93 按组合计提坏账准备的其他应收款 214,839.72 0.62 9,646.81 4.49 组合：账龄分析法组合 214,839.72 0.62 9,646.81 4.49 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 13,063,304.57 37.45 45,428.80 0.35 合计 34,882,462.39 100.00 55,075.61 （续） 类别 期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 12,714,228.50 46.15 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,077,795.02 3.91 34,878.80 3.24 组合：账龄分析法组合 1,077,795.02 3.91 34,878.80 3.24 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 13,756,694.41 49.94 45,428.80 0.33 合计 27,548,717.93 100.00 80,307.60 2.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 浙江开心果网络科技有限公司 7,052,113.86 可以收回 银行业务应收款 5,899,657.76 可以收回 卢勇 4,557,208.48 可以收回 广州金逸影视传媒股份有限公司 4,095,338.00 可以收回 合计 21,604,318.10 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 90 页，共 114 页 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 期末余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 万达电影院线股份有限公司 3,000,000.00 可以收回 上海铭武投资咨询事务所 1,414,306.08 可以收回 北京名翔国际影院管理有限公司 1,339,921.50 可以收回 招商银行股份有限公司信用卡中心 930,284.64 可以收回 其他 771,918.06 39,278.80 5.09 部分不可收回 职工备用金 750,478.17 6,150.00 0.82 部分不可收回 北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司 500,000.00 可以收回 押金 419,183.00 可以收回 于德勇 392,862.80 可以收回 向茁茁 392,862.80 可以收回 郑钺 392,862.80 可以收回 常琳 392,862.80 可以收回 移动电商业务款(单笔 5 万元以下合 计) 354,738.61 可以收回 李民东 314,290.24 可以收回 长沙希杰星星影城有限公司 300,000.00 可以收回 广州车行易信息科技有限公司 272,303.00 可以收回 上海影城有限公司 200,000.00 可以收回 上海万丰文化传播有限公司 200,000.00 可以收回 杭州新远国际影城（火凤凰） 183,249.00 可以收回 五矿国际招标有限责任公司 110,000.00 可以收回 昆明百老汇影院有限公司 100,000.00 可以收回 安乐（北京）管理咨询有限公司 100,000.00 可以收回 中国光大银行股份有限公司 93,020.58 可以收回 深圳市至尊汽车租赁有限公司 71,676.49 可以收回 天下票仓（上海）网络科技有限公司 66,484.00 可以收回 合计 13,063,304.57 45,428.80 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 91 页，共 114 页 4.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 61,333.63 1,840.01 3.00 1-2 年（含 2 年） 151,752.09 7,587.60 5.00 2-3 年（含 3 年） 878.00 87.80 10.00 3-4 年（含 4 年） 876.00 131.40 15.00 合计 214,839.72 9,646.81 5.按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 移动电商业务款 20,573,627.16 23,721,552.00 应收股权转让款 7,857,256.00 押金 4,929,183.00 638,889.00 其他 771,918.06 648,499.53 职工备用金 750,478.17 2,539,777.40 合计 34,882,462.39 27,548,717.93 6.期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江开心果网络科技有限公司 话费款 7,052,113.86 1 年以内 20.22 银行业务应收款 业务流通款 5,899,657.76 1 年以内 16.91 卢勇 股权转让款 4,557,208.48 1 年以内 13.06 广州金逸影视传媒股份有限公司 影票业务预付款 4,095,338.00 1 年以内 11.74 万达电影院线股份有限公司 影票业务押金 3,000,000.00 1 年以内 8.60 合计 24,604,318.10 70.53 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 92 页，共 114 页 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 自制半成品及在产品 523,000.68 523,000.68 周转材料（包装物、低值易耗品等） 329,928.60 329,928.60 345,953.00 345,953.00 合计 852,929.28 852,929.28 345,953.00 345,953.00 （六）固定资产 1.分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 2,489,719.60 930,683.07 562,024.39 2,858,378.28 其中：机器设备 2,830.00 176,044.00 2,830.00 176,044.00 电子设备 2,467,899.00 249,723.85 559,194.39 2,158,428.46 办公设备 18,990.60 95,142.48 114,133.08 其他 409,772.74 409,772.74 二、累计折旧合计 1,566,057.15 457,126.70 506,773.68 1,516,410.17 其中：机器设备 2,688.60 2,688.60 电子设备 1,562,625.13 422,480.31 504,085.08 1,481,020.36 办公设备 743.42 27,715.01 28,458.43 其他 6,931.38 6,931.38 三、固定资产账面价值合计 923,662.45 1,341,968.11 其中：机器设备 141.40 176,044.00 电子设备 905,273.87 677,408.10 办公设备 18,247.18 85,674.65 其他 402,841.36 （七）无形资产 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 9,476,772.67 22,946,171.13 32,422,943.80 其中：软件 9,476,772.67 22,946,171.13 32,422,943.80 二、累计摊销额合计 1,494,739.95 1,543,134.30 3,037,874.25 其中：软件 1,494,739.95 1,543,134.30 3,037,874.25 三、无形资产账面价值合计 7,982,032.72 29,385,069.55 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 93 页，共 114 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：软件 7,982,032.72 29,385,069.55 通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 99.36%。 （八）开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其 他 确认为无形资产 计入当期损益 资本化支出 9,289,655.77 12,381,791.38 16,518,480.20 5,152,966.95 合计 9,289,655.77 12,381,791.38 16,518,480.20 5,152,966.95 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 546,497.01 2,200,508.27 605,198.14 2,141,807.14 合计 546,497.01 2,200,508.27 605,198.14 2,141,807.14 （十）短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 16,000,000.00 10,000,000.00 合计 16,000,000.00 10,000,000.00 （2）保证借款 贷款单位 借款余额 担保人 招商银行股份有限公司北京万达广场支行 4,000,000.00 李凌、卢勇、张雪光、李晶泠 招商银行股份有限公司北京万达广场支行 12,000,000.00 北京亦庄国际融资担保有限公司 合计 16,000,000.00 注 1：本公司向招商银行借款 1,200 万元，借款期限为 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 6 月 4 日，由北京亦庄国际融资担保有限公司提供担保，并由本公司第一大股东卢勇及其妻 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 94 页，共 114 页 子李凌、本公司个人股东及董事向茁茁及其妻子郭艳红提供无限连带责任保证，并由卢勇 以其拥有房产（北京市朝阳区双花园南里二区 6 号楼 4 单元 1601 号，建筑面积 113.74 平 方米)及郭艳红拥有房产（北京市通州区马驹桥镇新海南里 59 号楼 6 层 2 单元 602 号，建 筑面积 179.48 平方米)进行抵押，联合对北京亦庄国际融资担保有限公司提供反担保； 注 2：本公司向招商银行授信借款 400 万元，借款期限为 2015 年 6 月 5 日至 2016 年 6 月 4 日，由本公司第一大股东卢勇及其妻子李凌、本公司监事李晶泠及其丈夫张雪光提供 连带责任担保。 （十一）应付账款 项目 期末余额 期初余额 外包服务费 82,979.00 流量包垫款 131,826.04 合计 214,805.04 （十二）预收款项 项目 期末余额 期初余额 影票等活动款 1,491,674.16 341,405.00 合计 1,491,674.16 341,405.00 （十三）应付职工薪酬 1.分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 1,378,438.43 18,564,056.25 18,615,005.19 1,327,489.49 离职后福利中的设定提存计划负债 98,667.15 1,102,030.55 1,114,559.08 86,138.62 合 计 1,477,105.58 19,666,086.80 19,729,564.27 1,413,628.11 2.短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,227,610.01 17,114,544.45 17,127,026.81 1,215,127.65 二、职工福利费 13,582.35 58,085.96 71,668.31 三、社会保险费 58,860.07 626,843.04 646,838.67 38,864.44 其中：1．医疗保险费 53,078.79 563,807.43 581,937.08 34,949.14 2．工伤保险费 1,700.27 19,271.78 19,881.23 1,090.82 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 95 页，共 114 页 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 3．生育保险费 4,081.01 43,763.83 45,020.36 2,824.48 四、住房公积金 78,386.00 764,582.80 769,471.40 73,497.40 合 计 1,378,438.43 18,564,056.25 18,615,005.19 1,327,489.49 3.离职后福利中的设定提存计划负债 项目 本期缴费金额 期末应付未付金额 基本养老保险 1,058,016.05 83,138.80 失业保险 56,543.03 2,999.82 合计 1,114,559.08 86,138.62 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 -243,934.27 -168,061.81 2．增值税 924,002.45 581,880.21 3．营业税 15,733.39 127,166.16 4．城市维护建设税 17,494.03 36,382.71 5．教育费附加 12,495.73 25,987.65 6．代扣代缴个人所得税 95,541.06 73,854.43 7．其他 1,086.37 合计 822,418.76 677,209.35 （十五）其他应付款 按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 移动电商业务款 24,208,539.97 21,874,201.39 借款 15,534,875.07 15,671,059.43 关联方往来款 10,129,265.00 19,256,901.66 房屋租金 259,347.99 71,848.18 个人承担五险一金 114,787.35 109,315.36 其他 244,461.79 144,412.72 合计 50,491,277.17 57,127,738.74 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 96 页，共 114 页 2.期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 金莉莉 10,000,000.00 未还款结算 Himalaya Investment Ltd. 4,919,875.07 未还款结算 （十六）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 8,597,360.50 2,204,593.28 9,198,046.22 20,000,000.00 20,000,000.00 1.其他内资持股 2,204,593.28 9,198,046.22 8,597,360.50 20,000,000.00 20,000,000.00 其中：境内法人持股 2,204,593.28 3,193,881.83 1,547,524.89 6,946,000.00 6,946,000.00 境内自然人持股 6,004,164.39 7,049,835.61 13,054,000.00 13,054,000.00 2.境外持股 8,597,360.50 -8,597,360.50 其中：境外法人持股 8,597,360.50 -8,597,360.50 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 8,597,360.50 2,204,593.28 9,198,046.22 20,000,000.00 20,000,000.00 注：本期公司因股权变更、增资及股份改造的净资产转增股本的变动，详见一、（二） 历史沿革。 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢价） 29,147,718.68 9,198,046.22 19,949,672.46 其他资本公积 1,475,978.02 6,471,996.49 7,947,974.51 合计 1,475,978.02 35,619,715.17 9,198,046.22 27,897,646.97 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 97 页，共 114 页 注 1：本期资本溢价增加系江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）增资款溢价 形成；本期资本溢价减少系公司整体变更股份公司时资本公积转增资本形成。 注 2：本期其他资本公积增加系同一控制下企业合并及收购少数股东股权形成。 （十八）其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期 增加 本期 减少 所得 税 税后归属于 母公司 税后归属于少 数股东 一、以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.外币财务报表折算差额 -809,818.25 76,638.42 -248,262.90 324,901.32 -1,058,081.15 合计 -809,818.25 76,638.42 -248,262.90 324,901.32 -1,058,081.15 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 -22,738,547.65 -22,090,857.94 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -3,182,297.42 调整后期初未分配利润 -22,738,547.65 -25,273,155.36 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,457,369.67 2,534,607.71 减：提取法定盈余公积 其他 期末未分配利润 -15,281,177.98 -22,738,547.65 注：由于同一控制企业合并纵横支付控股有限公司导致合并范围变更，影响上期期初 未分配利润-3,182,297.42 元。 （二十） 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 39,107,261.99 31,511,590.42 合计 39,107,261.99 31,511,590.42 主营业务成本 17,087,995.25 15,072,122.23 合计 17,087,995.25 15,072,122.23 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 98 页，共 114 页 （二十一）营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 225,691.45 358,328.47 详见四、税项（一） 城市维护建设税 71,218.48 125,554.60 详见四、税项（一） 教育费附加 50,870.32 89,681.90 详见四、税项（一） 水利基金 3,290.09 3,155.40 合计 351,070.34 576,720.37 （二十二）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,700,895.37 845,004.99 折旧费 114,459.71 46,199.19 差旅费 90,211.00 1,150,283.45 办公物耗 24,266.58 328,490.31 业务经费 19,169.20 251,121.90 其他 39,341.25 382,509.74 合计 2,988,343.11 3,003,609.58 （二十三）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,579,243.05 2,663,273.15 房租物业费装修费 2,372,488.15 2,931,225.05 聘请中介机构费 1,160,806.83 300,477.12 差旅费 550,821.92 492,698.65 无形资产摊销 1,543,134.30 746,083.92 办公费 465,915.08 355,264.56 交通费 231,111.05 375,882.35 折旧费 127,056.82 13,783.15 会议费 103,786.63 313,893.00 业务招待费 53,502.30 37,903.20 咨询费 10,007.70 11,820.99 其他 885,425.88 801,307.52 合计 10,083,299.71 9,043,612.66 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 99 页，共 114 页 （二十四）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,240,057.49 1,370,871.81 减：利息收入 105,763.84 26,964.73 汇兑损失 22,160.50 减：汇兑收益 46.58 其他 41,712.55 37,766.93 合计 1,198,120.12 1,381,674.01 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 329,395.67 -112,298.73 合计 329,395.67 -112,298.73 （二十六）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 269,000.00 269,000.00 合计 269,000.00 269,000.00 （二十七）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 55,250.71 55,250.71 其中：固定资产处置损失 55,250.71 55,250.71 合计 55,250.71 55,250.71 （二十八）所得税费用 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 -153,245.09 36,695.04 其中：当期所得税 -91,909.85 19,311.94 递延所得税 -61,335.24 17,383.10 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 100 页，共 114 页 2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 7,282,787.08 2,546,150.30 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,092,418.06 381,922.55 某些子公司适用不同税率的影响 -118,649.57 -23,043.43 对以前期间当期所得税的调整 -91,909.85 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 -17,383.10 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -1,156,906.05 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 296,391.62 17,383.10 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 -322,184.08 其他 -174,589.30 所得税费用合计 -153,245.09 36,695.04 （二十九）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款及代垫款 2,352,557,336.27 2,345,403,826.88 利息收入、政府补助 374,763.84 26,964.73 合计 2,352,932,100.11 2,345,430,791.61 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付垫款及往来款 2,365,434,388.40 2,347,748,329.16 销售费用付现 172,988.03 2,112,405.40 管理费用付现 3,038,374.48 3,115,983.90 其他付现（手续费等） 41,712.55 37,766.93 合计 2,368,687,463.46 2,353,014,485.39 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 101 页，共 114 页 3.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 开发支出付现成本 7,236,960.17 7,653,246.29 合计 7,236,960.17 7,653,246.29 4.收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到上期贷款保证金 250,000.00 合计 250,000.00 5.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付贷款担保费及保证金 288,640.00 230,000.00 合计 288,640.00 230,000.00 （三十）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,436,032.17 2,509,455.26 加：资产减值准备 329,395.67 -112,298.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 448,370.53 393,488.86 无形资产摊销 1,543,134.30 746,083.92 长期待摊费用摊销 605,198.14 210,832.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 55,250.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,240,057.49 1,370,871.81 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -61,335.24 1,345.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,037.39 16,037.39 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 102 页，共 114 页 项目 本期发生额 上期发生额 存货的减少（增加以“－”号填列） -506,976.28 -59,381.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,788,806.99 -16,660,529.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,257,943.33 18,257,961.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,396,046.24 6,673,867.81 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 9,483,099.30 4,057,365.74 减：现金的期初余额 4,057,365.74 1,922,946.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,425,733.56 2,134,418.90 2.本期支付的取得子公司的现金净额 项目 本期发生额 上期发生额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,759,268.22 其中：上海银杏树网络科技有限公司 1,000,000.00 芜湖新空气信息技术有限公司 5,000,000.00 北京互优天地信息科技有限公司 450,000.00 北京掌星科技有限公司 309,268.22 纵横支付控股有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,616,906.17 其中：上海银杏树网络科技有限公司 1,616,906.17 芜湖新空气信息技术有限公司 北京互优天地信息科技有限公司 北京掌星科技有限公司 纵横支付控股有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：上海银杏树网络科技有限公司 芜湖新空气信息技术有限公司 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 103 页，共 114 页 项目 本期发生额 上期发生额 北京互优天地信息科技有限公司 北京掌星科技有限公司 纵横支付控股有限公司 取得子公司支付的现金净额 5,142,362.05 其中：上海银杏树网络科技有限公司 -616,906.17 芜湖新空气信息技术有限公司 5,000,000.00 北京互优天地信息科技有限公司 450,000.00 北京掌星科技有限公司 309,268.22 纵横支付控股有限公司 3.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,483,099.30 4,057,365.74 其中：1.库存现金 74,341.94 120,577.64 2.可随时用于支付的银行存款 9,408,757.36 3,935,842.35 3.可随时用于支付的其他货币资金 945.75 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,483,099.30 4,057,365.74 （三十一）所有者权益其他项目注释 由于同一控制企业合并纵横支付控股有限公司导致合并范围变更，影响上期期初资本 公积 565,978.02 元，影响上期期初其他综合收益-797,431.35 元，影响上期期初未分配利 润-3,182,297.42 元，影响上期期初少数股东权益-491,120.55 元。 （三十二）外币货币性项目 1.分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 22,232.53 其中：美元 3,361.21 6.4936 21,826.35 港币 484.82 0.8378 406.18 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 104 页，共 114 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他应收款 8,604,020.00 其中：美元 1,325,000.00 6.4936 8,604,020.00 其他应付款 4,948,135.02 其中：美元 762,001.82 6.4936 4,948,135.02 （三十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,290,604.48 预付款保证金 合计 3,290,604.48 七、合并范围的变动 （一）非同一控制下企业合并 被合并方名称 股权取 得成本 股权取得 比例（%） 购买日 购买日 的确定 依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 上海银杏树网络科技有限公司 1,000,000.00 100.00 2015 年 8 月 17 日 注 1 866,466.74 896,930.82 注 1: 2015 年 8 月 17 日，北京新空气通过股权收购支付对价 100 万元获取上海银杏树 网络科技有限公司 100%的股权。 （二）同一控制下企业合并 1.2015 年发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 股权取得 比例（%） 交易构成同一 控制下企业合 并的依据 合并日 购买日的 确定依据 合并当期期初 至合并日被合 并方的收入 合并当期期初 至合并日被合 并方的净利润 北京掌星科技有限公司 100.00 注 1 2015 年 8 月 28 日 注 1 -24,919.23 北京互优天地信息科技有限 公司 90.00 注 2 2015 年 8 月 31 日 注 2 -722.49 纵横支付控股有限公司 85.00 注 3 2015 年 12 月 28 日 注 3 -10,556.00 注 1：北京掌星科技有限公司（简称“北京掌星”）由自然人卢勇、常琳、于德勇、郑 钺、向茁茁出资设立，所有股东均为北京新空气股东，且通过签署一致行动人协议，卢勇 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 105 页，共 114 页 成为北京掌星的实际控制人。2015 年 8 月 28 日，北京新空气支付 309,268.22 元从自然人 股东处收购了北京掌星 100%的股权，并变更了北京掌星的工商登记。收购日前后北京掌星 及北京新空气均受卢勇控制。 注 2：北京互优天地信息科技有限公司（简称“北京互优”）由自然人常琳、于德勇、 卢勇、向茁茁、郑钺（全部为北京新空气股东）出资设立，卢勇持股 52%。2015 年 8 月 31 日，北京新空气支付 450,000.00 元从自然人股东处收购了北京互优 90%的股权，并变更了 北京互优的工商登记。收购日前后北京互优及北京新空气均受卢勇控制。 注 3：纵横支付控股有限公司（原名掌星控股（香港）有限公司，2016 年 1 月 5 日更 名为纵横支付控股有限公司，简称“纵横支付”）由法人 Woodgreen Trading Ltd.和 Great Success Ltd.出资设立，各持 1 股。2015 年 12 月 22 日北京新空气召开第（七）次总经理 办公会，做出决定：收购卢勇（6100 股）、常琳（650 股）、向茁茁（650 股）、Zhuang Yan （200 股）以及 Himalaya（900 股）所持有的纵横支付股份 8500 股，股份对价为 5 港元。 同时决定委派高丽为纵横支付董事。2015 年 12 月 28 日，北京新空气与卢勇、常琳、向茁 茁、Zhuang Yan 以及 Himalaya 签订文件，以支付每人 1 港元的对价获得上述人员持有的 纵横支付的股份，并完成股份变更事宜。 2.企业合并成本 项目 北京掌星科技有限公司 北京互优天地信息科技有限公司 纵横支付控股有限公司 合并成本 309,268.22 450,000.00 4.19 其中：发行或 承担的债务的账面价 值 309,268.22 450,000.00 4.19 3.被合并方的资产和负债 项目 北京掌星科技有限公司 北京互优天地信息科技有限公司 纵横支付控股有限公司 合并日 合并日 合并日 货币资金 573,013.88 14,817.12 22,222.53 其他应收款 5,833.34 1,105,460.70 8,604,020.00 固定资产净额 141.40 开发支出 54,958.74 减：应付职工薪酬 18,104.17 应交税费 -0.17 413.91 其他应付款 1,717,316.06 656,859.88 4,948,135.02 净资产 -1,138,468.67 500,000.00 3,678,107.51 减：少数股东权益 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 106 页，共 114 页 项目 北京掌星科技有限公司 北京互优天地信息科技有限公司 纵横支付控股有限公司 合并日 合并日 合并日 取得的净资产 -1,138,468.67 500,000.00 3,678,107.51 （三）其他原因的合并范围变动 芜湖新空气信息技术有限公司（简称“芜湖新空气”）成立于 2013 年 9 月 16 日，北京 新空气持股 99%，大股东卢勇持股 1%。2015 年 8 月北京新空气收购其他全部股权，持股比 例 100%。 西安新空气软件技术有限公司（简称“西安新空气”）由北京新空气于 2014 年 7 月 11 日投资设立，持股比例 100%。截至 2015 年 8 月 31 日实际出资 1000 万元，持股比例 100%。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 本集团的构成 子公司全称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 北京掌星科技有限公司 北京 北京 技术开发与服务 100.00 100.00 同一控制下的企业合并 芜湖新空气信息技术有限公司 安徽 安徽 技术开发与服务 100.00 100.00 投资设立 西安新空气软件技术有限公司 陕西 陕西 技术开发与服务 100.00 100.00 投资设立 北京互优天地信息科技有限公司 北京 北京 技术开发与服务 90.00 90.00 同一控制下的企业合并 上海银杏树网络科技有限公司 上海 上海 技术开发与服务 100.00 100.00 非同一控制下的企业合并 纵横支付控股有限公司 香港 香港 技术开发与服务 85.00 85.00 同一控制下的企业合并 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）母公司有关信息 本公司第一大股东为自然人卢勇，持股比例为 44.06%。 （三）本集团的子公司情况 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 107 页，共 114 页 本集团子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。 （四）本集团的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 上海掌星科技有限公司 本公司第一大股东持股公司 卢勇 本公司第一大股东及董事 李凌 本公司第一大股东的配偶 向茁茁 本公司个人股东及董事 郭艳红 本公司关键管理人员的配偶 于德勇 本公司个人股东 常琳 本公司个人股东及董事 郑钺 本公司个人股东及监事 李民东 本公司个人股东 童璐 本公司个人股东 祝春胜 本公司个人股东 上海铭武投资咨询事务所 本公司法人股东 江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙） 本公司法人股东 深圳市浩东投资管理有限公司 本公司法人股东 陈耆 本公司高管 高丽 本公司高管 李晶泠 本公司监事 （五）关联方交易 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已 经履行完毕 卢勇、李凌、向茁茁、郭艳红 新空气股份 12,000,000.00 2015.5.28 2016.6.4 否 李凌、卢勇、李晶泠 新空气股份 4,000,000.00 2015.6.5 2016.6.4 否 （六）关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 账面余额 坏账准备 其他应收款 卢勇 4,557,208.48 其他应收款 上海铭武投资咨询事务所 1,414,306.08 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 108 页，共 114 页 项目名称 关联方 期末金额 账面余额 坏账准备 其他应收款 向茁茁 392,862.80 其他应收款 于德勇 392,862.80 其他应收款 常琳 392,862.80 其他应收款 郑钺 392,862.80 其他应收款 李民东 314,290.24 合计 7,857,256.00 2.应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 卢勇 8,709,230.00 8,709,230.00 其他应付款 李晶泠 40,035.00 其他应付款 向茁茁 330,000.00 330,000.00 其他应付款 常琳 200,000.00 200,000.00 其他应付款 陈耆 250,000.00 250,000.00 其他应付款 于德勇 300,000.00 300,000.00 其他应付款 郑钺 300,000.00 300,000.00 合计 10,129,265.00 10,089,230.00 十、承诺及或有事项 无。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 计入当期损益的汇兑差额为 22,113.92 元。截至 2015 年 12 月 31 日，无其他需要披露 的其他重要事项。 十三、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 109 页，共 114 页 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 1,317,388.94 25.03 300,000.00 22.77 按组合计提坏账准备 的应收账款 11,648,297.13 97.49 501,170.91 4.30 3,946,794.43 74.97 265,802.11 6.73 组合：账龄分析法组 合 11,648,297.13 97.49 501,170.91 4.30 3,946,794.43 74.97 265,802.11 6.73 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 300,000.00 2.51 300,000.00 100.00 合计 11,948,297.13 100.00 801,170.91 5,264,183.37 100.00 565,802.11 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,367,736.94 341,032.11 3.00 1-2 年（含 2 年） 76,311.00 3,815.55 5.00 2-3 年（含 3 年） 2,282.60 228.26 10.00 3-4 年（含 4 年） 53,966.59 8,094.99 15.00 5 年以上 148,000.00 148,000.00 100.00 合计 11,648,297.13 501,170.91 （3）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收款 总额的比例（%） 应计提的坏账 准备期末余额 北京众力同泰智能科技有限公司 非关联方 3,300,000.00 1 年以内 27.62 99,000.00 工银瑞信基金管理有限公司 非关联方 2,787,170.76 1 年以内 23.33 83,615.12 海鸿达（北京）餐饮管理有限公司 非关联方 2,744,921.29 1 年以内 22.97 82,347.64 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 110 页，共 114 页 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收款 总额的比例（%） 应计提的坏账 准备期末余额 中国光大银行股份有限公司 非关联方 913,948.75 1 年以内 7.65 27,418.46 鹏华基金管理有限公司 非关联方 749,800.01 1 年以内 6.28 22,494.00 合计 10,495,840.81 87.85 314,875.22 （二）其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 期初余额 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 金额 占总 额比 例（%） 坏账 准备 坏账 准备 计提 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 15,798,711.74 72.66 18,473,248.14 61.90 按组合计提坏账准备的其 他应收款 214,839.72 0.99 9,646.81 4.49 1,077,795.02 3.61 34,878.80 3.24 组合：账龄分析法组合 214,839.72 0.99 9,646.81 4.49 1,077,795.02 3.61 34,878.80 3.24 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 5,730,931.03 26.35 10,292,389.72 34.49 合计 21,744,482.49 100.00 9,646.81 29,843,432.88 100.00 34,878.80 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 浙江开心果网络科技有限公司 7,052,113.86 可以收回 银行业务应收款 5,834,836.51 可以收回 北京互优天地信息科技有限公司 2,911,761.37 可以收回 合计 15,798,711.74 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 61,333.63 1,840.01 3.00 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 111 页，共 114 页 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 151,752.09 7,587.60 5.00 2-3 年（含 3 年） 878.00 87.80 10.00 3-4 年（含 4 年） 876.00 131.40 15.00 合计 214,839.72 9,646.81 （4）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 765,889.00 635,889.00 职工备用金 336,018.82 7,491,396.57 移动电商业务款 14,458,310.92 21,259,996.85 其他 6,184,263.75 456,150.46 合计 21,744,482.49 29,843,432.88 （5）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 浙江开心果网络科技有限公司 移动电商业务款 7,052,113.86 1 年以内 32.43 银行业务应收款 移动电商业务款 5,834,836.51 1 年以内 26.83 北京互优天地信息科技有限公司 往来款 2,911,761.37 1 年以内 13.39 上海银杏树网络科技有限公司 往来款 1,865,948.20 1 年以内 8.58 北京掌星科技有限公司 往来款 1,187,669.00 1 年以内， 1-4 年 5.46 合计 18,852,328.94 86.69 （三）长期股权投资 被投资单位 核算方法 年初余额 本期增加 本期减少 西安新空气软件技术有限公司 成本法 1,000,000.00 9,000,000.00 上海银杏树网络科技有限公司 成本法 1,000,000.00 芜湖新空气信息技术有限公司 成本法 4,950,000.00 50,000.00 北京互优天地信息科技有限公司 成本法 450,000.00 北京掌星科技有限公司 成本法 纵横支付控股有限公司 成本法 3,126,391.38 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 112 页，共 114 页 被投资单位 核算方法 年初余额 本期增加 本期减少 合计 5,950,000.00 13,626,391.38 接上表： 期末余额 在被投资单位的持股 比例（%） 在被投资单位表决权 比例（%） 减值 准备 本期计提资 产减值准备 现金 红利 10,000,000.00 100.00 100.00 1,000,000.00 100.00 100.00 5,000,000.00 100.00 100.00 450,000.00 90.00 90.00 100.00 100.00 3,126,391.38 85.00 85.00 19,576,391.38 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 26,988,921.25 28,988,454.27 合计 26,988,921.25 28,988,454.27 主营业务成本 7,052,552.53 14,560,798.55 合计 7,052,552.53 14,560,798.55 十四、补充资料 （一）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 82.48% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 85.25% 0.36 0.36 （二）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 113 页，共 114 页 非经常性损益明细 本期金额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -55,250.71 （2）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 269,000.00 （3）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -33,276.82 非经常性损益合计 180,472.47 减：所得税影响金额 -7,994.95 扣除所得税影响后的非经常性损益 188,467.42 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 202,097.60 归属于少数股东的非经常性损益 -13,630.18 北京新空气网络科技股份有限公司 2015 年度报告 ©第 114 页，共 114 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 北 京 新 空 气 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司 2016 年 4 月 29 日