836991_2020_寰宇信息_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 寰宇信息 NEEQ : 836991 河南省寰宇信息技术股份有限公司 Henan Huanyu Mapping Technology Development Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2020 年 6 月 16 日，公司获得“不动产权籍调查测绘系统 V1.0”、“像控点采集管理一体化系统 V1.0”、 “智慧人防管理系统 V1.0”、“智慧公安管理系统 V1.0”“智慧林业管理系统 V1.0”五项软件著作权。 2020 年度河南省科学技术厅通过对我公司技术实力的考察同意我公司建设“河南省实景三维测绘工 程技术研究中心”，充分发挥行业示范带头作用。 2020 年度我公司承担完成的《“三线两区”绿化项目测绘费二次》《夏邑县农村集体土地使用权确权 登记发证项目（第一标段）》的项目，荣获河南省自然资源厅颁发的河南省优质测绘工程。 （如） （如） （如） （如） （如） 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 10 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 36 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 95 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯晓强、主管会计工作负责人杨丽及会计机构负责人（会计主管人员）杨丽保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 应收账款发生坏账的风险 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 34,503,037.33 元。计 提坏账准备后，其净额占总资产比例为 43.51%。公司应收账款 具有以下特点：无重大依赖客户；客户大部分为政府部门，信 誉良好；公司有完善的管理制度，专人负责应收账款的跟踪处 理；严格按照会计准则规定计提坏账准备。虽然应收账款具有 以上特点，但应收账款占总资产比重较大，应收账款余额高仍 然影响公司的运营效率，同时也可能产生大额坏账的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人李振平直接持股比例为 60%，处于控股地位。 此外，李振平担任公司的董事长，在公司重大事项决策、日程 经营管理上可施予重大影响。因此，公司存在实际控制人利用 其控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小 股东最佳利益目标的风险。 政府项目重大依赖风险 公司所处行业为地理信息行业，主要客户是政府部门和事业单 位，公司绝大部分项目的最终客户都是政府部门。因此，我国 政府部门对地理信息产品与服务的需求会影响公司的业务发 展。当前我国地理信息市场仍以政府项目为主，在政府部门对 地理信息产品与服务的需求方面，主要影响因素包括国家政策、 政府财政预算、经济规模以及社会发展等，如果政府对地理信 5 息产业的投入减少或地方政府财政不充裕等情况，会导致政府 部门对地理信息产品与服务的需求减少，公司存在对政府项目 重大依赖风险，可能对公司业务开展产生影响。 技术风险 地理信息行业是技术创新和技术密集型产业，要不断加大地理 信息技术的研发工作。但在技术创新和新系统研发过程中，需 要较长时间，技术研发存在研发失败的风险。我国地理信息行 业正处于快速发展阶段，技术更显速度快，地理信息需求客户 对产品要求不断提高。若公司对地理信息技术、公司研发产品 和地理信息市场未来发展趋势不能正确判断，对行业核心技术 的发展动态不能及时掌控，在新技术的研发方向、重要研发产 品的方案制定等方面有偏差，会降低公司在地理信息市场的竞 争能力，未来发展会产生影响。 人才风险 公司所采用的设备需要专业的技术人才操作，同时后期数据处 理需要具备相关专业能力和丰富经验的人才，专业人才是公司 的核心资源之一，公司能否在激烈的市场竞争中建立起竞争优 势主要依赖专业人才的储备。若公司不能保持对人才的持续吸 引力，将面临核心人员流失的风险，同时影响公司业绩的稳定 与持续增长。 公司内部控制制度尚未运作成熟的风 险 有限公司阶段，公司已经制定了与日常生产经营管理相关的内 部控制制度，并且得到良好的执行，但未按照股份公司的标准 系统设立“三会”议事规则、对外担保管理制度、关联交易管 理制度及对外投资管理制度等规章制度。2015 年 11 月 18 日， 有限公司整体变更为股份公司后，相应的内部控制制度得以健 全，2020 年初全国股转公司发布了《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 信息披露规则》等规则，报告期内公司已根据上述规则修订了 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《总经经理工作细则》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》，并新制定《利润 分配管理制度》、《信息披露管理制度》，公司及管理层规范运作 意识的提高、上述章程及制度的切实执行及完善均需要一定过 程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制 制度不能有效执行的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 本期重大风险因素分析： 1、 对于应收账款发生坏账的风险，公司将加强对客户的信用审 核力度，并进一步加大应收账款催收力度，建立销售员与客 户一对一跟踪制度，保证货款按合同约定及时收回，避免坏 账损失。 2、 对于实际控制人控制不当风险，公司已建立了较为完善的法 人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的 行为进行了规范，以保护公司及中小股东的利益。 3、 对于政府项目重大依赖风险，公司积极扩展公司的业务，综 合应用先进的地理信息技术，集成软硬件传感器设备和地理 数据，以地理信息和测绘定位为基础发展现代化农业等产开 6 设无人机“4S”店，业服务，国家的城镇化建设以及智慧城 市建设更依赖精确的测绘地理信息技术构建基础数据。随着 政策红利的释放，智慧城市将迎来新一轮快速发展的机遇， 并辐射整个智慧城市的产业链。以云计算、物联网、移动互 联网、大数据、下一代互联网等为代表的新一代信息技术产 业突飞猛进，在向经济社会各领域加速渗透的同时，即有力 推动了传统产业转型升级，又将助力智慧城市建设。公司自 主研发的河南寰宇无人机新技术首开河南之先河，推广“河 南寰宇无人机航空摄影系统”新技术；同时与武汉大学技术 合作，建设无人机硬件设备检校实验场，开展无人机硬件设 备检校业务，使中原无人机用户不出省即可解决所遇问题。 4、 对于技术风险，公司将不断完善产业链，提供更具竞争力的 产品和服务。未来公司将继续加大软件开发部门的资金和人 才投入力度，在保持公司技术领先的同时，不断开发新的产 品和技术，完善公司产业链，为客户提供高品质、全方位的 信息化服务。 5、 对于人才风险，公司制定合理的薪酬体系，实施有效激励， 根据效率优先兼顾公平的原则设计薪酬制度，使其待遇与能 力、业绩挂钩；提供教育和培训的机会，对员工进行职业生 涯设计，使其成长与公司发展目标相符合，减少人才流失。 6、 对于公司内部控制制度尚未运作成熟的风险，公司将加强管 理层和员工在公司治理和内部控制方面的培训，提高董事、 监事和高级管理人员对《公司法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等相关规定的认识，强化规范运作的意识，严格履 行职责，切实执行 《公司法》、《公司章程》及各项制度等 的规定，使公司规范治理更趋完善。 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、寰宇信息 指 河南省寰宇信息技术股份有限公司 巧策咨询 指 河南巧策企业管理咨询中心（有限合伙） 股东大会 指 河南省寰宇信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 河南省寰宇信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 河南省寰宇信息技术股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2020 年度 1-12 月 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 GPS 指 是可以接收全球定位系统卫星信号以确定地面空间位 置的仪器 DLG 指 是与现有线规基本一致的各地图要素的矢量数据集， 7 且保存了各要素间的空间管理信息和相关的属性信 息，是 4D 产品的一种。 .NET 指 是 Microsoft XML Web services 平 台 。 XML Web services 允许应用程序通过 Internet 进行通讯和 共享数据，而不管所采用的是哪种操作系统、设备或 编程语言。 GIS 指 地理信息系统（Geographic Information System 或 Geo-Information system, GIS）有时又称为“地学信 息系统”。 RS 指 是指非接触的，远距离的探测技术。一般指运用传感 器/遥感器对物体的电磁波的辐射、反射特性的探测。 3D 指 空间的概念也就是由 X、Y、Z 三个轴组成的空间。 4D 指 根据爱因斯坦的理论就是加上了时间的概念。从而时 间与空间相结合就成了所谓的 4D 空间。 DSM 指 数字地表模型（Digital Surface Model，DSM），是 对地球表面，包括各类地物的综合描述。 DEM 指 数字高程模型（Digital Elevation Model，DEM）， 是以高程表达地面起伏形态的数字集合。 数字城市 指 以计算机技术、多媒体技术和大规模存储技术为基础， 以宽带网络为纽带，运用遥感、全球定位系统、地理 信息系统、遥测、仿真-虚拟等技术，对城市进行多分 辨率、多尺度、多时空和多种类的三维描述，即利用 信息技术手段把城市的过去、现状和未来的全部内容 在网络上进行数字化虚拟现实。 DOM 指 数字正射影像（Digital Orthophoto Model，DOM）， 是利用数字高程模型对数码航空影像像元进行纠正， 再做影像镶嵌，按一定图幅范围裁剪生成的数字正射 影像成果。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南省寰宇信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huanyu Mapping Technology Development Co.,Ltd. 证券简称 寰宇信息 证券代码 836991 法定代表人 冯晓强 二、 联系方式 董事会秘书 杨丽 联系地址 郑州高新技术产业开发区翠竹街 1 号 81 幢 1、2、3、5 层 电话 0371-86678622 传真 0371-86678611 电子邮箱 554663839@ 公司网址 办公地址 郑州高新技术产业开发区翠竹街 1 号 81 幢 1、2、3、5 层 邮政编码 450001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 12 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-74 专业技术服务业-744 测绘服务-7440 测绘服务 主要业务 测绘航空摄影、摄影测量与遥感、测绘工程、地籍测绘、地理信 息系统工程、土地规划设计 主要产品与服务项目 测绘地理信息服务、规划设计、二维数据、三维数据 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 21,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李振平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李振平），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91410100758397267A 否 注册地址 河南省郑州市高新技术产业开发区翠竹街 1 号 81 幢 1、2、3、5 层 否 注册资本 21,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 田梦珺 崔启龙 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,808,438.58 22,982,915.38 25.35% 毛利率% 36.06% 30.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,193,870.48 63,465.42 1,781.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,129,247.89 -804,818.44 240.31% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 4.03% 0.23% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） 3.81% -2.87% - 基本每股收益 0.0569 0.0030 1,796.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 52,384,757.01 43,788,335.49 19.63% 负债总计 22,156,326.39 18,088,483.16 22.49% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,228,430.62 25,699,852.33 17.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.44 1.22 18.03% 资产负债率%（母公司） 42.30% 41.31% - 资产负债率%（合并） 42.30% 41.31% - 流动比率 2.19 2.17 - 利息保障倍数 3 1.3 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,111,452.92 2,292,299.59 -192.11% 应收账款周转率 0.86 0.70 - 存货周转率 23.87 1.49 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.63% -7.83% - 营业收入增长率% 25.35% -2.55% - 净利润增长率% 1,781.14% -14.14% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 21,000,000 21,000,000.00 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,552.23 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 76,924.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 73,434.76 所得税影响数 8,812.17 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 64,622.59 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 22 号），本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新收入准则不 一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2020 年年初 留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予重述。具体影响调整科目，详见财务 报表附注“（二十九）重要会计政策和会计估计的变更”。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司作为从事现代服务业的高新技术企业，结合卫星遥感、航空摄影、地表精密测绘、地下地质 勘探等高新技术，致力于时空信息大数据的生产与应用服务，建立了从时空信息数据获取、数据处理、 数据产品到行业应用解决方案一站式全流程空间信息服务链。 根据影像发展遇到的痛点和精心市场调研，公司自主研发 viewell 稀少控制软件、高稳定性无人机、 专业航测相机等核心技术，结合公司十几年发展过程中积累的行业经验，公司制定了先进行大面积的影 像数据获取及生产，再根据客户需求进行深加工，向客户迅速提供满足其需求的影像产品的产品战略。 通过获取的正射影像和实景三维，构建时空信息大数据服务平台，既可以为客户提供高精度 DOM、DEM、 DLG、DSM 制作，也可以为应用到智慧城市三维建模、遥感影像分析解译、地理信息工程、工程测量、不 动产测绘等项目。 公司主要客户类型：自然资源、国土空间规划、生态环境、林业、公安、旅游、文物、应急等国家 主要管理部门，公司为他们提供高精度的时空大数据服务。属于不可或缺的专业技术服务。 公司产品销售渠道主要通过招标和直销两种模式。招标模式是根据政府或者企事业单位的招标项 目，需要购买招标文件，制作投标文件，然后进行售前技术支持，根据需方的技术要求，申请相关的技 术人员进行售前的咨询讲解以及演示，参加公开投标，实现项目中标。另一种渠道是需求方直接联系的 项目，营销人员进行售前技术支持，提供技术方案，根据技术方案进行报价，达到项目成交。 公司的主要收入模式：不同类型数据产品的销售和专业技术服务，报告期末在取得客户的完工进度 确认单时，按照完工百分比法确认收入。 报告期内，公司的商业模式较上年未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发 生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 14 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 122,829.78 0.23% 135,549.29 0.31% -9.38% 应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0% 应收账款 22,791,150.44 43.51% 23,137,712.37 52.84% -1.50% 存货 771,734.46 1.47% 11,848,952.15 27.06% -93.49% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 0% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 0% 固定资产 2,318,012.12 4.42% 2,124,969.87 4.85% 9.08% 在建工程 0 0.00% 0 0.00% 0% 无形资产 114,626.23 0.22% 202,692.06 0.46% -43.45% 商誉 0 0.00% 0 0.00% 0% 短期借款 8,750,000 16.70% 6,500,000.00 14.84% 34.62% 长期借款 124,581.35 0.24% 0 0.00% 0% 合同资产 22,100,609.43 42.19% 预付账款 387,102.09 0.74% 1,939,886.25 4.43% -80.05% 应付账款 6,022,303.96 11.50% 6,161,502.99 14.07% -2.26% 资产负债项目重大变动原因： 预付账款：报告期末预付账款余额为 387,102.09 元，比上年减少 1,552,784.16 元，公司在上一 年度的预付账款，已经按照项目内容完工进度，进行部分结算。 存货：报告期末公司存货 771,734.46 元,按照新收入准则确认重新计量，期初的存货余额为 771,734.46 元，公司将投资性的无项目的影像数据分类到存货科目中，其他的存货按照项目合同履约进 度，计入合同资产。 合同资产：2020 年公司按照新收入准则确认重新计量，根据合同履约成本，将对应项目的已按照 履约进度付出的生产成本，列入到合同资产。 固定资产：报告期末公司固定资产 2,318,012.12 元，2020 年新购进生产用的倾斜摄影仪，故报告 15 期较上年同期增加 9.08%。 无形资产：报告期末无形资产余额为 114,626.23 元，比上年减少-88,065.83 元，无形资产正常按 照原值进行摊销，导致无形资产的账面价值减少。 短期借款：报告期末公司短期借款比期初增加 2,250,000.00 元,增幅 34.62%，主要原因是报告期内 增加银行贷款，用于公司的项目经营。2020 年新增项目，需要资金的支付与垫付。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 28,808,438.58 - 22,982,915.38 - 25.35% 营业成本 18,421,189.41 63.94% 15,939,699.09 69.35% 15.57% 毛利率 36.06% - 30.65% - - 销售费用 2,936,782.11 10.19% 1,353,303.35 5.89% 117.01% 管理费用 1,963,831.72 6.82% 2,319,161.27 10.09% -15.32% 研发费用 1,676,510.42 5.82% 2,165,365.46 9.42% -22.58% 财务费用 479,770.47 1.67% 853,673.41 3.71% -43.80% 信用减值损失 -2,362,982.65 -8.20% -1,027,227.24 -4.47% -130.04% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 76,924.24 0.27% 1,028,994.76 4.48% -92.52% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 929,883.72 3.23% 265,768.36 1.16% 249.89% 营业外收入 62.75 0% 25,648.72 0.11% -99.76% 营业外支出 3,552.23 0.01% 33,270.70 0.14% -89.32% 净利润 1,193,870.48 4.14% 63,465.42 0.28% 1,781.14% 项目重大变动原因： 营业收入：2020 年公司按照新收入准则确认重新计量，按照合同约定的履约进度，确认了相关项目 的收入 5,849,228.19，并确认相关项目的合同资产。所以导致比上年增加 25.35%。 营业成本：2020 年公司按照新收入准则确认重新计量，收入增加，对应需要结转的成本也增加。 管理费用：相对于上一年度，人员工资减少，人工工资较上年减少 164,237.15 元，部分固定资产和 无形资产因为使用年限到期，固定资产的折旧和无形资产的摊销较上年减少 389,894.18 元，导致管理费 用大幅减少。 销售费用：市场竞争加剧加大了省内外市场的投入和宣传，所以销售费用比同期增加了 117.01%。 16 研发费用：研发人员投入的减少，人工工资减少，部分固定资产和无形资产因为使用年限到期，设备 的折旧和无形资产的摊销减少，导致研发费用的减少。 财务费用：本期财务费用 479,770.47 元，较上期减少 43.80%，换银行机构贷款利率降低，所以财务费 用下降。 信用减值损失：报告期末信用资产损失-2,362,982.65 元，本期提的坏账准备增加，主要原因系公司多 数客户为政府部门，受疫情影响，政府财政困难，报告期内，收回以前年度的欠款减少，所以计提的坏 账增加。 其他收益：本年度公司收到政府相关的补助减少 953,300.00 元，政府补助已经申报，因为疫情的原因， 政府并未在 2020 年发放补助，在 2021 年年初发放补助，所以导致其他收益较上年变动比较大。 营业外收入：本期比上年同期减少 25,585.97 元，主要原因是上年度有保险赔付 25,500.00 元在营业外收 入核算，本期没有该部分收入，导致报告期内营业外收入有大幅度降低。 营业外支出：本期比上年同期减少 29,718.47 元，降幅-89.32%，主要原因是去年公司清理了一部分已 经老化的固定资产，今年清理的固定资产较少，导致发生的非流动资产损坏报废损失较上年减少 29,718.47 元。 营业利润：虽然疫情给公司业务带来了不利影响，但是由于公司大力开拓省内省外市场，报告期内 管理费用的折旧减少，研发人员的投入减少，财务费用的减少，2020 年公司按照新收入准则确认重新计 量，按照合同约定的履约进度，确认了相关项目的收入 5,849,228.19，所以营业利润增加。 净利润：综上所述，营业利润的增加，进而导致净利润的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,808,438.58 22,982,915.38 25.35% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 18,421,189.41 15,939,699.09 15.57% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 测量测绘技 术服务 28,808,438.58 18,421,189.41 36.06% 25.35% 15.57% 5.41% 报告期内，虽然疫情给公司业务带来了不利影响，但是由于公司大力开拓省内省外市场，且 2020 年 公司按照新收入准则确认重新计量，按照合同约定的履约进度，确认了相关项目的收入 5,849,228.19， 导致收入比上期增加 25.35%。报告期内，收入增加，所以对应的营业成本增加。报告期使用的有以前年 度的数据储存的数据，所以付出的成本较少，与上期相比，毛利有所增加。 按区域分类分析： □适用 √不适用 17 收入构成变动的原因： 公司的主营业务为测量测绘技术服务，报告期内，公司收入结构较上期没有明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 蒙城县自然资源和规划局 3,209,433.96 11.14% 否 2 确山县自然资源局 1,627,585.15 5.65% 否 3 项城市自然资源和规划局 1,247,641.51 4.33% 否 4 蚌埠市不动产登记中心 1,212,264.15 4.21% 否 5 巩义市国土资源局 1,001,748.937 3.48% 否 合计 8,298,673.71 28.81 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 抚州亿联信息服务中心 3,725,124.99 21.64% 否 2 抚州兴联信息技术服务中心 2,710,518.58 15.75% 否 3 郑州烜赫信息技术有限公司 1,728,675.62 10.04% 否 4 河南省乾图测绘地理信息有限公司 1,089,132.97 6.03% 否 5 合肥田园土地规划测绘有限公司第一 分公司 754,076.73 4.30% 否 合计 10,007,528.89 57.76% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,111,452.92 2,292,299.59 -192.11% 投资活动产生的现金流量净额 -16,096.64 -293,739.18 94.52% 筹资活动产生的现金流量净额 2,114,830.05 -5,577,566.85 137.92% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额-2,111452.92 元，较上年同期减少 4,403,752.51 元，减幅 192.11%，主要 原因是公司受疫情影响，公司的回款较去年减少。 投资活动方面，投资活动产生的现金流量净额为-16,096.64 元，较上年同期增加 277,642.54 元,增幅 94.52%，主要原因是报告期内构建固定资产支付的现金减少。 筹资活动方面，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 7,692,396.90 元，主要原因是相对去 年银行贷款增加，同时由于换银行机构贷款之后，贷款利率由 8.75%将至 4.75%，支付的银行的贷款利 息减少，再加之去年分配了现金股利，本报告期内未分配股利，筹资活动现金流出减少，所以导致筹资 活动的现金流量净额增加较大。 18 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司所处的行业市场前景良好，通过强化内部运营管理、提高效率、降低成本，以获取更大利润空 间，同时进一步提升公司行业影响力。报告期内，公司经营情况保持健康良好，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务 人员队伍稳定；公司拥有自己的核心软件技术、硬件产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的 要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 20 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 55,000,000.00 0 4．其他 552,000.00 552,000.00 一、公司于 2020 年 1 月 6 日召开第二届董事会第八次会议，审议了《关于预计 2020 年日常性关联交易》 的议案,且公司于 2020 年 2 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过该项议案。此项日常性关 联交易内容为： （一）公司和李振平先生签订租房合同，租用其名下位于郑州市一处房产用于郑州本部的办公用 房，合同金额 43.2 万/年；公司和焦莉女士签订租房合同，租用其名下位于巩义市一处房产用于巩 义分部的办公用房，合同金额 12 万/年；合计 55.2 万/年。 （二）公司预计在 2020 年，公司实际控制人、控股股东、董事长李振平先生及其爱人焦莉女士 将继续为本公司提供办公用房，为本公司无偿提供资金金额为 500 万元，同时将为公司贷款授信提 供担保（详见公告 2020-002）。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 12,677,000.00 12,677,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事长李振平先生，其妻子焦莉女士分别与中国银行签订 最高额保证合同，为银行授信提供连带责任保证，授信额度 8,000,000 元，保证期间为债务履行期限届 满之日起两年。 报告期内，公司向工行郑州铁路支行借款 75 万元，河南巧策企业管理咨询中心（有限合伙）为公 司无偿提供保证。 报告期内，公司接受李振平无偿提供财务资助 3,927,000.00 元。 上述关联交易为公司纯受益的交易，已由总经理审批通过。 以上关联交易是为保证公司正常经营，体现了公司控股股东、实际控制人、董事长李振平先生对公司业 务的支持。 21 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 2 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 董监高 2016 年 2 月 16 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争的 承诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 2 月 16 日 - 挂牌 其他承诺 （规范关 联 方 交 易） 规范关联交易的 承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、避免同业竞争的承诺 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、全体董事、监事、高 级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下：“本人目前未从事或参与任何与公司存在同 业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可 能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同 类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利 用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系 密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切 经济损失。” 本报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人严格履 《避免同业竞争承诺函》。 2、规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人李振平，现郑重声明如下： （1）最近两年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下简称“本 人控制的企业”）进行违规担保的情形。 （2）本人或本人控制的企业目前不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股份公司 资金或资产的情形。 22 （3）本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将来不致 发生上述情形。 报告期内，公司控股股东、实际控制人没有违背关联交易的相关承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 汽车 固定资产 抵押 224,796.62 0.43% 2019 年 3 月，本公司 通过抵押贷款购入一 辆汽车总价 363,900 元，贷款金额 268,730.00 元，李振 平为该贷款提供担 保，担保期间为 2019 年 3 月 18 日至 2022 年 3 月 17 日。年利率 8.98%，借款人每年支 付 4.62%，其他部分 由第三方支付。 总计 - - 224,796.62 0.43% - 资产权利受限事项对公司的影响： 汽车的抵押对公司的经营情况无重大影响 (七) 调查处罚事项 公司控股股东、实际控制人、董事长李振平因涉嫌犯危险驾驶罪，于 2019 年 5 月 10 日被刑事拘留， 同年 5 月被取保候审，2020 年 4 月 3 日再次被取保候审。2020 年 4 月 22 日，河南省郑州市惠济区人民 法院作出判决，判决如下：被告人李振平犯危险驾驶罪，判处拘役三个月，并处罚金人民币二万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金于判决生效后 十日内缴纳。）公司在发现该事项后履行了信息披露义务，公司于 2020 年 8 月 12 日披露了《关于控股 股东、实际控制人、董事长收到刑事判决书的公告（补发）》、《关于补发控股股东、实际控制人、董事 长收到刑事判决书的公告的声明公告》。 李振平已按时缴纳罚金，并且已执行拘役，该事项并未对公司经营方面产生不利影响。目前，公司生 产营运一切正常。 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,450,000 11.67% 2,450,000 11.67% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0.00% 董事、监事、高管 1,050,000 5.00% 1,050,000 5.00% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,550,000 88.33% 18,550,000 88.33% 其中：控股股东、实际控制 人 12,600,000 60.00% 12,600,000 60.00% 董事、监事、高管 3,150,000 15.00% 3,150,000 15.00% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 总股本 21,000,000 - 0 21,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李振平 12,600,000 0 12,600,000 60.00% 12,600,000 0 0 2 李珂莹 4,200,000 0 4,200,000 20.00% 3,150,000 1,050,000 0 3 河南巧策 企业管理 咨询中心 （有限合 伙） 4,200,000 0 4,200,000 20.00% 2,800,000 1,400,000 0 合计 21,000,000 0 21,000,000 100.00% 18,550,000 2,450,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：李振平与李珂莹为父女关系， 李振平为巧策咨询的普通合伙人，李珂莹为巧策咨询的有限合伙人。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李振平是公司控股股东、实际控制人，持有公司 1,260.00 万股，持股比例为 60%。李振平，男，1971 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于解放军测绘学院工程测量专业，本科学历。 1987 年 10 月至 1990 年 12 月，在部队服役；1991 年 1 月至 1991 年 6 月，赋闲；1991 年 7 月至 1995 年 7 月，就读于解放军测绘学院工程测量专业；1995 年 7 月至 2005 年 12 月，历任巩义市建筑规划勘察设 计院职员、副院长；2006 年 1 月至 2008 年 4 月，任巩义市寰宇测绘科技发展有限公司经理；2008 年 5 月至 2015 年 11 月，任寰宇有限执行董事、经理；2015 年 12 月至 2020 年 07 月，任寰宇信息董事长、 总经理。2020 年 07 月至今任寰宇信息董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 25 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 保证 中国银行 郑州高新 技术开发 区支行营 业部 银行 8,000,000.00 2020 年 4 月 1 日 2021 年 4 月 1 日 4.75% 2 保证 中国工商 银行股份 有限公司 郑州铁路 支行 银行 750,000.00 2020 年 5 月 18 日 2020 年 10 月 27 日 4.15% 3 保证 中国工商 银行股份 有限公司 郑州铁路 支行 银行 750,000.00 2020年10月28 日 2021 年 4 月 26 日 4.15% 4 保证 深圳前海 微众银行 有限责任 公司 银行 430,000.00 2020 年 7 月 9 日 2022 年 7 月 5 日 18% 5 保证 深圳前海 微众银行 有限责任 公司 银行 430,000.00 2020 年 1 月 15 日 2020 年 5 月 20 日 18% 合计 - - - 10,360,000.00 - - - 公司 2020 年 6 月 9 日从深圳前海微众银行股份有限公司，借款 430,000.00 元,2020 年 6 月 9 日至 7 26 月 9 日，不用偿还利息本金，直接将利息 1290 元合到本金里面，算作 2020 年 7 月公司向深圳前海微众 银行股份有限公司的贷款 431,290.00，到期日为 2022 年 7 月 5 日，期限为两年，此笔贷款为每期等额 还本付息，每月 5 号等额还本 17970.42 元，并支付利息截止到 2020 年 12 月 31 日，已还 5 期，还余 340147.90 元。此笔贷款根据借款期限在长期借款和一年内到期的流动负债科目中反应。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李振平 董事长 男 1971 年 3 月 2018 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 5 日 李传谨 董事 男 1984 年 11 月 2018 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 5 日 李珂莹 董事 女 1996 年 10 月 2018 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 5 日 焦江锋 董事 男 1982 年 10 月 2018 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 5 日 魏惠鹏 监事会主席 女 1986 年 1 月 2018 年 12 月 6 日 2021 年 12 月 5 日 杨希 监事 女 1987 年 9 月 2019 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 5 日 王利景 职工代表监事 女 1976 年 9 月 2020 年 4 月 13 日 2021 年 12 月 5 日 刘振鹏 原职工代表监 事 男 1989 年 8 月 2019 年 12 月 3 日 2020 年 4 月 13 日 胡银超 原财务总监 男 1959 年 10 月 2018 年 12 月 6 日 2020 年 4 月 9 日 刘佳楠 原董事会秘书 女 1988 年 4 月 2018 年 12 月 6 日 2020 年 4 月 9 日 杨丽 董事会秘书、财务 负责人 女 1988 年 10 月 2020 年 4 月 13 日 2021 年 12 月 5 日 燕愿 原董事 女 1986 年 11 月 2018 年 12 月 6 日 2020 年 8 月 6 日 冯晓强 董事 男 1971 年 3 月 2020 年 8 月 7 日 2021 年 12 月 5 日 冯晓强 总经理 男 1971 年 3 月 2020 年 7 月 22 日 2021 年 12 月 5 日 李振平 原总经理 男 1971 年 3 月 2018 年 12 月 6 日 2020 年 7 月 22 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 28 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 李振平为公司控股股东、实际控制人。李珂莹为公司股东，李振平与李珂莹为父女关系，李振平为巧 策咨询的普通合伙人，李珂莹为巧策咨询的有限合伙人。焦江峰为李振平配偶的弟弟。除此之外，公司 董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李振平 董事长 12,600,000 0 12,600,000 60.00% 0 0 李传谨 董事 0 0 0 0.00% 0 0 李珂莹 董事 4,200,000 0 4,200,000 20.00% 0 0 焦江锋 董事 0 0 0 0.00% 0 0 魏惠鹏 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 0 杨希 监事 0 0 0 0.00% 0 0 王利景 监事 0 0 0 0.00% 0 0 杨丽 董 事 会 秘 书、财务主 管 0 0 0 0.00% 0 0 冯晓强 董事、总经 理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 16,800,000 - 16,800,000 80.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨丽 无 新任 董事会秘书兼财务 负责人 因原董事会秘书、财务 负责人离任，另补选. 王利景 无 新任 职工代表监事 因原监事离任，另补 选. 刘佳楠 董事会秘书 离任 无 个人原因 29 胡银超 财务总监 离任 无 个人原因 刘振鹏 职工代表监事 离任 无 个人原因 燕愿 董事 离任 无 个人原因 冯晓强 无 新任 董事、总经理 因原董事、总经理离 任，另外补选 李振平 董事长、总经理 离任 董事长 公司决策 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王利景，女，1976 年 09 月 14 日生，专科学历，河南巩义人。1998 年 3 月 28 日至 2019 年 03 月 18 日在巩义市交通运输管理局档案室档案管理工作。2019 年 3 月 18 日至今在河南省寰宇信息技术股份有 限公司工作，任销售部经理。2020 年 4 月 13 日至今任公司职工代表监事。 杨丽，女，1988 年 10 月 15 日生，河南省郑州市巩义人。河南财经政法大学，本科学历。2011 年 07 月 06 日至 2015 年 08 月 30 日新世纪会计培训中心，代理记账；2015 年 10 月 1 日至 2018 年 02 月 20 日， 巩义市交运汽车综合性能检测有限公司，主管会计；2018 年 02 月 20 日至 2019 年 7 月 9 日在河南恒星 科技股份有限公司做现金银行总账会计，2019 年 7 月 9 日至 2020 年 4 月 13 日任公司主管会计，2020 年 4 月 13 日至今任公司任财务负责人、董事会秘书。 冯晓强，男，1971年3月10日生，河南省焦作人。1990年12月01至2011年03月01日在第二炮兵历任战 士、学员、排长、连长、教导员。2011年05月10日至2016年9月01日任正大集团的厂长助理、销售经理。 2016年09月01日至2019年11月1日自由职业者。2019年11月1日至今，任河南省寰宇信息技术股份有限公 生产总监。2020年7月22日至今，任公司总经理;2020年8月7日至今，任公司董事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 4 1 1 4 生产人员 47 14 1 60 销售人员 9 0 5 4 技术人员 4 1 1 4 财务人员 3 1 1 3 员工总计 67 17 9 75 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 15 20 专科 35 47 专科以下 17 8 员工总计 67 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.员工薪酬政策 公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法规、规范性文件，与员工签订《劳 动合同》，向员工支付薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、事业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2.员工培训计划 根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展的目标紧密结合，围绕企业发展开展全员培训，不断 探索创新的培训模式；搭建起知识型企业的平台，提高全员综合素质，增强企业的竞争能力和持续发展 能力。 3.报告期内公司无需承担任何离退休职工费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相 关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部管理和控制制度确保公司规范运作。 股份公司成立后，公司制订了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《防范控股股东及关 联方资金占用管理制度》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司治理规则》等相关规定，修订了《公司章程》的部分条款，同时修订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经经理工作细则》、《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》，并新制定了《利润分配管理制度》、《信息披露管理制度》。 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司董事会、监事会及高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理制度基本能给所有股东，尤其是中小股东和潜在投资人提供合理的保护，保障股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策的科 学性、保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督， 32 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不 存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及内部管理制度规定的程序运作，控股股东、实际控制 人严格履行自己的承诺，公司及全体股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规及 重大决策失误现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等相关规定，修订了两次公司章程。公司于2020年4月29日召开第二届董事会第十 次会议、于2020年5月22日召开2019年年度股东大会审议通过了《关于修订<公司章程>》议案，具体议 案内容详见《关于拟修订<公司章程>公告》（2020-018）、《公司章程》公告（2020-027）；公司于2020年7 月22日召开第二届董事会第十一次会议、于2020年8月7日召开2020年第二次临时股东大会审议通过了 《关于修订<公司章程>》议案，具体议案内容详见《关于拟修订<公司章程>公告》（2020-035）、《公司章 程》公告（2020-037）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 1 月 6 日，公司第二届董事会第八 次会议审议通过了《关于续聘中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年年度 审计机构的议案》、《关于预计 2020 年日常性 关联交易议案》、《关于调整公司组织架构的议 案》、 《关于提请召开 2020 年第一次临时股东大 会的议案》。 2、2020 年 4 月 13 日，公司第二届董事会第九 次会议审议通过了《任命杨丽为财务负责人兼 董事会秘书》议案。 3、2020 年 4 月 29 日，公司第二届董事会第十 次会议审议通过了《2019 年度董事会工作报 告》、《2019 年度总经理工作报告》、《2019 年年 33 度报告及摘要》、《2019 年度财务决算报告》、 《2020 年度财务预算报告》、 《2019 年度利润分 配预案》、《关于制定和修订公司制度》、《关于 修订<公司章程>》、 《关于提请召开 2019 年年度 股东大会》议案。 4、2020 年 7 月 22 日，公司第二届董事会第十 一次会议审议通过了《提名冯晓强先生担任公 司董事》、《任免公司总经理》、《关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会》、《关于修订<公 司章程>》议案。 5、2020 年 8 月 18 日，第二届董事会第十二次 会议审议通过了《2020 年半年度报告》议案。 监事会 2 1、2020 年 4 月 29 日，公司第二届监事会第六 次会议审议通过了《2019 年度监事会工作报 告》、《2019 年度报告及摘要》、《2019 年度财务 决算报告》、《2020 年度财务预算报告》、《2019 年度利润分配预案》的议案。 2、2020 年 8 月 18 日，公司第二届监事会第七 次会议审议通过了《2020 年半年度报告》的议 案。 股东大会 3 1、2020 年第一次临时股东大会（2020 年 2 月 10 日）审议通过了《关于续聘中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司 2019 年度 审计机构》、《关于预计 2020 年日常性关联交 易》的议案。 2、2019 年年度股东大会（2020 年 5 月 22 日） 审议通过了《2019 年度董事会工作报告》、《关 于修订<公司章程>》、《2019 年年度报告及摘 要》、《2019 年度财务决算报告》、《2020 年度财 务预算报告》、《2019 年度利润分配预案》、《关 于制定和修订公司制度》、《2019 年度监事会工 作报告》的议案。 3、2020 年第二次临时股东大会（2020 年 8 月 7 日）审议通过了《提名冯晓强先生担任公司 董事》、《关于修订<公司章程>》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共召开 5 次董事会、2 次监事会、3 次股东大会。公司的股东大会、董事会、监事会 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合相关的法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 34 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监事活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均完全分开，相互独立，能保证独立自主经营的能力。 1、业务独立：公司主要从事地理信息数据采集、处理、系统建设和软件开发。公司具有独立完整 的业务体系和面向市场独立开展业务的能力，独立于各股东和其他关联方。公司拥有独立完整的业务流 程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关 联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。公司控股股东、实际控制 人书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 2、资产独立：公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套 的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所等，公司拥有的各项资产产权明晰，均由公 司 实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在违规占用公司的资金和其 他资产的情况。 3、人员独立：公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严 格 执行有关的劳动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司 董事会聘任或辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、 副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人 员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策。公司开设独立基本存款账户， 独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户，公司独立纳税。股份公 司成立以来，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的 个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 5、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责 35 人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、 合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了较为规范的财务管理制度和风险控制制度，内容涵盖资产管理、财务管理、业务管理、 人事管理等方面。公司制定的各项规章制度基本适合公司的日常经营管理的各个环节，满足目前公司正 常运营的各项需求。 总体而言，公司的内部控制机制和内部控制制度不存在重大缺陷，实际执行过程中亦不存在重大偏差， 公司内部控制制度体现了完整性、合理性和有效性。随着公司规模的扩大和公司业务的发展，公司需要 按照监管部门的要求和经营发展的需要，实现公司内部控制体系的有效运行，保证公司的健康发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已经建立了《年度报告重大差 错责任追究制度》并严格遵守该制度进行年度报告的披露。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 36 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2021）01110344 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 田梦珺 崔启龙 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告 亚会审字（2021）01110344 号 河南省寰宇信息技术股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了河南省寰宇信息技术股份有限公司（以下简称“寰宇信息技术”）财务 报表，包括 2020 年 12 月 31 日的公司资产负债表，2020 年度公司利润表、公司现金流 量表、公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业财务报告编制基础的规定编制， 公允反映了寰宇信息技术 2020 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2020 年度的公司经营 成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 37 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于寰宇信息技术公司，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）管理层和治理层对财务报表的责任 寰宇信息技术公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估寰宇信息技术公司持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算寰宇信息技术公司运营或 别无其他现实的选择。 治理层负责监督寰宇信息技术公司的财务报告过程。 （四）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对寰宇信息技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 38 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致寰宇信息技术公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 中国注册会计师 田梦珺 崔启龙 二Ｏ二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 122,829.78 135,549.29 结算备付金 39 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 22,791,150.44 23,137,712.37 应收款项融资 预付款项 五、（三） 387,102.09 1,939,886.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,728,285.07 1,636,973.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 771,734.46 11,848,952.15 合同资产 五、（六） 22,100,609.43 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 274,780.00 296,892.80 流动资产合计 48,176,491.27 38,995,966.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（八） 2,318,012.12 2,124,969.87 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九） 114,626.23 202,692.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 5,200.00 36,400.00 递延所得税资产 五、（十一） 1,770,427.39 1,573,605.87 其他非流动资产 五、（十二） 854,700.90 非流动资产合计 4,208,265.74 4,792,368.70 资产总计 52,384,757.01 43,788,335.49 流动负债： 40 短期借款 五、（十三） 8,750,000 6,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 6,022,303.96 6,161,502.99 预收款项 五、（十五） 1,095,545.71 合同负债 五、（十六） 348,254.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十七） 3,092,528.23 2,022,428.49 应交税费 五、（十八） 1,485,935.06 524,502.81 其他应付款 五、（十九） 728,700.64 1,579,511.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十） 308,308.06 88,487.24 其他流动负债 五、（二十一） 1,271,873.19 流动负债合计 22,007,903.90 17,971,979.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十二） 124,581.35 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十三） 23,841.14 116,504.16 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 148,422.49 116,504.16 负债合计 22,156,326.39 18,088,483.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十四） 21,000,000.00 21,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 41 永续债 资本公积 五、（二十五） 3,412,859.03 3,412,859.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十六） 1,099,649.00 646,791.17 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 4,715,922.59 640,202.13 归属于母公司所有者权益合计 30,228,430.62 25,699,852.33 少数股东权益 所有者权益合计 30,228,430.62 25,699,852.33 负债和所有者权益总计 52,384,757.01 43,788,335.49 法定代表人：冯晓强 主管会计工作负责人：杨丽 会计机构负责人：杨丽 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 五、 （二十八） 28,808,438.58 22,982,915.38 其中：营业收入 五、 （二十八） 28,808,438.58 22,982,915.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 25,592,496.45 22,718,914.54 其中：营业成本 五、 （二十八） 18,421,189.41 15,939,699.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、 （二十九） 114,412.32 87,711.96 销售费用 五、（三十） 2,936,782.11 1,353,303.35 管理费用 五、 （三十一） 1,963,831.72 2,319,161.27 研发费用 五、 （三十二） 1,676,510.42 2,165,365.46 财务费用 五、 （三十三） 479,770.47 853,673.41 其中：利息费用 463,106.34 849,328.25 利息收入 1,610.90 1,865.08 加：其他收益 五、 （三十四） 76,924.24 1,028,994.76 投资收益（损失以“-”号填列） 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、 （三十五） -2,362,982.65 -1,027,227.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 929,883.72 265,768.36 加：营业外收入 五、 （三十六） 62.75 25,648.72 减：营业外支出 五、 （三十七） 3,552.23 33,270.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 926,394.24 258,146.38 减：所得税费用 五、 （三十八） -267,476.24 194,680.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,193,870.48 63,465.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 1,193,870.48 63,465.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 43 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,193,870.48 63,465.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,193,870.48 63,465.42 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0569 0.0030 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0569 0.0030 法定代表人：冯晓强 主管会计工作负责人：杨丽 会计机构负责人：杨丽 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,685,022.02 25,000,073.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 360,572.19 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 5,709,619.53 3,421,405.01 经营活动现金流入小计 27,755,213.74 28,421,478.86 购买商品、接受劳务支付的现金 12,244,008.33 16,630,867.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,157,065.75 7,110,679.03 支付的各项税费 869,572.95 446,574.41 44 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 10,596,019.63 1,941,058.42 经营活动现金流出小计 29,866,666.66 26,129,179.27 经营活动产生的现金流量净额 -2,111,452.92 2,292,299.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,160.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,160.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,256.64 293,739.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,256.64 293,739.18 投资活动产生的现金流量净额 -16,096.64 -293,739.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,360,000 6,930,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,360,000 6,930,000.00 偿还债务支付的现金 7,771,063.61 8,495,026.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,106.34 4,012,540.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 11,000.00 筹资活动现金流出小计 8,245,169.95 12,507,566.85 筹资活动产生的现金流量净额 2,114,830.05 -5,577,566.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,719.51 -3,579,006.44 加：期初现金及现金等价物余额 135,549.29 3,714,555.73 六、期末现金及现金等价物余额 122,829.78 135,549.29 法定代表人：冯晓强 主管会计工作负责人：杨丽 会计机构负责人：杨丽 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000.00 3,412,859.03 646,791.17 640,202.13 25,699,852.33 加：会计政策变更 333,470.78 3,001,237.03 3,334,707.81 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000.00 3,412,859.03 980,261.95 3,641,439.16 29,034,560.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 119,387.05 1,074,483.43 1,193,870.48 （一）综合收益总额 1,193,870.48 1,193,870.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 119,387.05 -119,387.05 46 1．提取盈余公积 119,387.05 -119,387.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000.00 3,412,859.03 1,099,649.00 4,715,922.59 30,228,430.62 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 21,000,000 3,412,859.03 640,444.63 3,733,083.25 28,786,386.91 加：会计政策变更 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,000,000 3,412,859.03 640,444.63 3,733,083.25 28,786,386.91 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,346.54 -3,092,881.12 -3,086,534.58 （一）综合收益总额 63,465.42 63,465.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,346.54 -3,156,346.54 -3,150,000.00 1．提取盈余公积 6,346.54 -6,346.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,150,000.00 -3,150,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 48 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,000,000 3,412,859.03 646,791.17 640,202.13 25,699,852.33 法定代表人：冯晓强 主管会计工作负责人：杨丽 会计机构负责人：杨丽 49 三、 财务报表附注 河南省寰宇信息技术股份有限公司 2020年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 河南省寰宇信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）住所：郑州高新 技术产业开发区翠竹街 1 号 81 幢 1、2、3、5 层；法定代表人：李振平；注册资本：贰仟壹 佰万圆整；实收资本：贰仟壹佰万圆整；统一社会信用代码：91410100758397267A；公司 类型：股份有限公司（非上市）。 公司经营范围：测绘航空摄影；摄影测量和遥感；工程测量；不动产测绘；地理信息系 统工程；土地规划；农业综合开发生态工程；仪器仪表的生产、销售、租赁；软件开发、技 术咨询；民用航空器的技术开发、技术咨询；民用航空器销售。 本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 20 日决议批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中 国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 50 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 51 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 52 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 53 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 9、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 54 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 应收行政、事业单位 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 应收其他单位 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 职工备用金及代扣代 缴社保 本公司日常经常活动中应收职工备用金及代扣代缴社保等的应 收款项 组合 2 保证金及押金 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金等应收款项 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、合同履约成本等。 55 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （九）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取 对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十一） 金融工具减值。 （十）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 56 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 57 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 58 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 59 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 3-5 5 19.40-32.33 电子设备 直线法 4-8 5 11.88-23.75 机器设备 直线法 5 5 19.40 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 60 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 61 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 62 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 7、与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产。 合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发 劳务外包）还是外购技术。 交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无 形资产的标准进行会计处理。 交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目 标（一般为取得国家食品药品监督管理总局颁发新药注册证书）后确认为无形资产，未达到 项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研 发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。 许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资 产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进 程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。 （十六）长期资产减值 63 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十七）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 64 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 65 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 66 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、（十七）“借款费用”）以外，均计入当期损益。 67 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十三）收入 1．收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制 权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰 当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2．可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数， 但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生 重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3．重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 4．应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5．交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 68 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6．主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事 交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制 该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司 为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收 对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7．合同变更 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： （1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了 新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理； （2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未 转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部 分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理； （3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与 未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行 会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 8．本公司收入确认的具体方法 （1） 商品销售收入 在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易 价格确认收入。 （2） 提供劳务收入 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进 度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确 认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 （二十四）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 69 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延 收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成 本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 70 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 71 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确 认的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十四）。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 72 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2017 年 12 月 9 日分别发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。 本公司追溯应用新收入准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据 与新收入准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数， 本公司调整 2020 年年初留存收益或财务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表未予 重述。 首次执行日，按照新收入准则的规定进行分类和计量的资产负债（合并）账面价值的调 节表： 项目 2019年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日（变更后） 流动资产： 存货 11,848,952.15 减：转出至合同资产 重新计量：收入确认时点的变 化 重新计量：完工百分比的差异 11,077,217.69 按新收入准则列示的余额 771,734.46 合同资产 —— 加：自应收账款转入 自其他应收款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则确 认 15,900,427.55 按新收入准则列示的余额 15,900,427.55 非流动资产： 递延所得税资产 1,573,605.87 加：自应收账款转入 自其他应收款转入 自存货转入 重新计量：根据新收入准则确 认 -125,641.45 按新收入准则列示的余额 1,447,964.42 流动负债： 预收账款 1,095,545.71 减：转出至合同负债 -1,033,533.67 转出至其他流动负债 -62,012.04 按新收入准则列示的余额 73 合同负债 —— 加：自预收账款转入 1,033,533.67 重新计量：根据新收入准则确 认 按新收入准则列示的余额 1,033,533.67 应交税费 524,502.81 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则确 认 462,836.40 按新收入准则列示的余额 987,339.21 其他流动负债 加：自预收账款转入 62,012.04 重新计量：根据新收入准则确 认 900,024.20 按新收入准则列示的余额 962,036.24 股东权益： 盈余公积 646,791.17 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则确 认 333,470.78 按新收入准则列示的余额 980,261.95 未分配利润 640,202.13 加：自预收账款转入 重新计量：根据新收入准则确 认 3,001,237.03 按新收入准则列示的余额 3,641,439.16 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 税 6% 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 企业所得税 本公司于 2018 年通过高新技术企业复审，享受企业所得税税收优惠政策，按 15%的税 率计缴，资格有效期 3 年，自 2018 年 12 月 3 日至 2021 年 12 月 2 日。 74 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年期末余额 库存现金 2,035.50 2,642.80 银行存款 120,794.28 132,906.49 其他货币资金 合计 122,829.78 135,549.29 其中：存放在境外的款项总 额 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 11,802,922.60 1 至 2 年 7,422,706.15 2 至 3 年 5,608,343.63 3 至 4 年 1,908,441.99 4 至 5 年 2,502,425.96 5 年以上 5,258,197.00 小 计 34,503,037.33 减：坏账准备 11,711,886.89 合 计 22,791,150.44 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 3,762,500.00 10.90 3,762,500.00 100.00 - 其中：单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 3,762,500.00 10.90 3,762,500.00 100.00 - 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款项 - 按组合计提坏账准备的应收账款 30,740,537.33 89.10 7,949,386.89 25.86 22,791,150.44 其中：应收行政、事业单位 26,968,229.36 78.16 6,245,213.88 23.16 20,723,015.48 应收其他单位 3,772,307.97 10.94 1,704,173.01 45.18 2,068,134.96 合 计 34,503,037.33 100.00 11,711,886.89 —— 22,791,150.44 （续） 类 别 上年期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 3,777,100.00 11.55 3,777,100.00 100.00 75 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 28,927,551.96 88.46 5,789,839.59 20.01 23,137,712.37 其中：应收行政、事业单位 25,239,887.49 77.18 4,382,004.98 17.36 20,857,882.51 应收其他单位 3,687,664.47 11.28 1,407,834.61 38.18 2,279,829.86 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 32,704,651.96 100.00 9,566,939.59 —— 23,137,712.37 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 巩义市大峪沟镇人民政府 3,600,000.00 3,600,000.00 100 预计无法收回 洛阳市南华置业有限责任公司 30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回 洛阳市金东置业有限公司 30,000.00 30,000.00 100 预计无法收回 北京普瑞科星有限公司 102,500.00 102,500.00 100 预计无法收回 合 计 3,762,500.00 3,762,500.00 ②信用风险特征组合中，按应收行政、事业单位组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 预计损失率（%） 1 年以内 10,668,223.30 1,041,218.59 9.76 1-2 年 6,240,057.75 993,417.19 15.92 2-3 年 5,259,819.63 1,349,669.72 25.66 3-4 年 1,707,655.72 672,987.12 39.41 4-5 年 2,408,925.96 1,504,374.26 62.45 5 年以上 683,547.00 683,547.00 100.00 合 计 26,968,229.36 6,245,213.88 —— ③信用风险特征组合中，应收其他单位组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 预计损失率（%） 1 年以内 1,134,699.30 142,972.11 12.60 1-2 年 1,170,648.40 322,981.89 27.59 2-3 年 348,524.00 171,752.63 49.28 3-4 年 175,786.27 134,494.08 76.51 4-5 年 93,500.00 82,822.30 88.58 5 年以上 849,150.00 849,150.00 100.00 合 计 3,772,307.97 1,704,173.01 —— 3、坏账准备的情况 类 别 上年期末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 3,777,100.00 14,600.00 - 3,762,500.00 应收行政、事业单位 4,382,004.98 2,037,381.90 174,173.00 6,245,213.88 应收其他单位 1,407,834.61 335,394.90 39,056.50 1,704,173.01 合 计 9,566,939.59 2,372,776.80 14,600.00 213,229.50 11,711,886.89 76 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 213,229.50 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否因关联 交易产生 夏邑县岐河乡人民政府 销售款 130,000.00 预计无法收回 总经理办公会 否 平顶山姚孟第二发电有限公司 销售款 25,000.00 预计无法收回 总经理办公会 否 武汉科岛地理信息工程有限公司 销售款 14,056.50 预计无法收回 总经理办公会 否 羊山新区安置办公室 销售款 38,760.00 预计无法收回 总经理办公会 否 宁县国土资源局 销售款 5,231.90 预计无法收回 总经理办公会 否 永安市国土资源局 销售款 181.10 预计无法收回 总经理办公会 否 合 计 —— 213,229.50 —— —— —— 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末金额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 巩义市大峪沟镇人民政府 3,600,000.00 10.43 3,600,000.00 固阳县农牧业局 2,366,037.74 6.86 1,069,938.15 舞钢市国土资源局 1,802,300.00 5.22 266,247.04 巩义市国土资源局 1,709,584.70 4.95 166,855.47 蒙城县自然资源和规划局 1,701,000.00 4.93 166,017.60 合 计 11,178,922.44 32.39 5,269,058.26 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年期末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 384,650.09 99.37 1,827,134.25 94.19 1-2 年 112,752.00 5.81 2-3 年 2,452.00 0.63 3 年以上 合计 387,102.09 100.00 1,939,886.25 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款 项期末余 额合计数 的比例 （%） 预付款 时间 未结算原因 郑州穹顶信息技术有 限公司 非关联方 250,000.00 64.58 2020 年 项目未完毕、未结算 中国石化销售有限公 司河南郑州石油分公 司 非关联方 52,301.22 13.51 2020 年 项目未完毕、未结算 77 郑州烜赫信息技术有 限公司 非关联方 28,400.00 7.34 2020 年 项目未完毕、未结算 河南树之森电子科技 有限公司 非关联方 19,152.00 4.95 2020 年 项目未完毕、未结算 （飞行队房租）李光华 非关联方 16,000.00 4.13 2020 年 项目未完毕、未结算 合计 365,853.22 94.51 / / （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年期末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,728,285.07 1,636,973.93 合 计 1,728,285.07 1,636,973.93 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 557,355.84 1 至 2 年 431,141.80 2 至 3 年 133,823.00 3 至 4 年 9,200.00 4 至 5 年 31,000.00 5 年以上 656,726.80 小 计 1,819,247.44 减：坏账准备 90,962.37 合 计 1,728,285.07 按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 其中：单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的应收账款 1,819,247.44 100.00 90,962.37 10.00 1,728,285.07 其中： 职工备用金及代扣代缴社保 42,213.14 2.32 2,110.66 5.00 40,102.48 保证金及押金 1,777,034.30 97.68 88,851.71 5.00 1,688,182.59 合 计 1,819,247.44 100.00 90,962.37 10.00 1,728,285.07 （其中：坏账准备计提 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 78 2020 年 1 月 1 日余额 86,156.52 86,156.52 2020 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： 86,156.52 86,156.52 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 4,805.85 4,805.85 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 90,962.37 90,962.37 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 42,213.14 186,747.65 保证金及押金 1,777,034.30 1,536,382.80 代扣代缴社保 其他 小 计 1,819,247.44 1,723,130.45 减：坏账准备 90,962.37 86,156.52 合 计 1,728,285.07 1,636,973.93 （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 86,156.52 4,805.85 - 90,962.37 合 计 86,156.52 4,805.85 - - 90,962.37 （4）按欠款方归集的期末余额的其他应收款情况列示 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 确山县财政局非税收入归集 专户 保证金 300,000.00 1-2 年 16.49 15,000.00 清丰县国土资源局 保证金 284,380.00 5 年以上 15.63 14,219.00 蒙城县自然资源和规划局 保证金 283,500.00 1 年以内 15.58 14,175.00 登封市国土资源局 保证金 261,106.80 5 年以上 14.35 13,055.34 淮南市公共资源交易中心 保证金 129,500.00 1 年以内 7.12 6,475.00 合 计 —— 1,258,486.80 —— 69.17 62,924.34 （五）存货 项目 期末余额 上年期末余额 账面余额 跌 价 准 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 79 备 未 结 算 项 目 成本 11,848,952.15 11,848,952.15 图像数据 771,734.46 771,734.46 11,848,952.15 11,848,952.15 合计 771,734.46 771,734.46 （六）合同资产 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本形成的已履约未结 算资产 22,100,609.43 22,100,609.43 合计 22,100,609.43 22,100,609.43 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年期末余额 预缴企业所得 274,780.00 296,892.80 待抵扣进项税额税 合计 274,780.00 296,892.80 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年期末余额 固定资产 2,318,012.12 2,124,969.87 固定资产清理 合计 2,318,012.12 2,124,969.87 （2）其他说明： 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,539,806.45 4,465,447.08 1,815,338.54 10,820,592.07 2.本期增加金额 1,099,680.31 133,288.51 - 1,232,968.82 购置 1,099,680.31 133,288.51 1,232,968.82 在建工程转入 3.本期减少金额 9,743.59 77,680.94 - 87,424.53 处置或报废 9,743.59 77,680.94 87,424.53 4.期末余额 5,629,743.17 4,521,054.65 1,815,338.54 11,966,136.36 二、累计折旧 1.期初余额 3,642,809.24 3,747,979.65 1,304,833.31 8,695,622.20 2.本期增加金额 508,633.27 455,078.73 71,898.43 1,035,610.43 计提 508,633.27 455,078.73 71,898.43 1,035,610.43 3.本期减少金额 8,742.17 74,366.22 - 83,108.39 80 处置或报废 8,742.17 74,366.22 83,108.39 4.期末余额 4,142,700.34 4,128,692.16 1,376,731.74 9,648,124.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,487,042.83 392,362.49 438,606.80 2,318,012.12 2.期初账面价值 896,997.21 717,467.43 510,505.23 2,124,969.87 注：本公司于 2019 年 3 月通过抵押贷款购入一辆别克车（豫 A8RQL6），并取得了机 动车行驶证。截止本期末本公司用别克车（豫 A8RQL6）办理抵押贷款，除此之外不存在质 押、抵押等权利受限的情况，无闲置、租赁或持有待售的资产。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,048,629.18 2,048,629.18 2.本期增加金额 26,548.67 10,672.57 37,221.24 购置 26,548.67 10,672.57 37,221.24 3.本期减少金额 - 7,230.77 7,230.77 处置 7,230.77 7,230.77 4.期末余额 26,548.67 2,052,070.98 2,078,619.65 二、累计摊销 1.期初余额 1,845,937.12 1,845,937.12 2.本期增加金额 884.96 117,171.34 118,056.30 计提 884.96 117,171.34 118,056.30 3.本期减少金额 - - - 处置 4.期末余额 884.96 1,963,108.46 1,963,993.42 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 计提 3.本期减少金额 处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,663.71 88,962.52 114,626.23 2.期初账面价值 - 202,692.06 202,692.06 （十）长期待摊费用 项目 上年期末余 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 期末余额 81 额 额 额 额 装修费 36,400.00 31,200.00 5,200.00 合计 36,400.00 31,200.00 5,200.00 （十一）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年期末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 11,802,849.26 1,770,427.39 9,653,096.11 1,447,964.42 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 837,609.67 125,641.45 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 11,802,849.26 1,770,427.39 10,490,705.78 1,573,605.87 （十二）其他非流动资产 项目 期末余额 上年期末余额 预付设备款 854,700.90 合计 854,700.90 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 6,500,000.00 抵押、保证借款 8,000,000.00 保证借款 信用借款 750,000.00 合计 8,750,000.00 6,500,000.00 注：1、公司与中国银行股份有限公司郑州高新技术开发区支行签订贷款协议，采取抵 押和保证方式，由李振平提供保证担保，担保的最高债权额 800 万元（《最高额保证合同》 编号为 BKFQ20E2020009A）；李振平以房产所有权提供抵押担保，担保的最高债权额 800 万元（《最高额抵押合同》编号为 DKFQ20E2020009A）。 2、2020 年 5 月 18 日，本公司与工商银行签订的税务贷款 75.00 万元，并由河南巧策 企业管理咨询中心（有限合伙）提供连带责任保证担保。 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,441,751.70 2,153,640.72 1-2 年 896,171.00 2,645,752.76 2-3 年 1,432,112.06 476,447.51 82 3 年以上 1,252,269.20 885,662.00 合 计 6,022,303.96 6,161,502.99 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 驻马店市金河土地咨询有限公司 444,562.75 项目未完工 河南宇航勘测规划有限公司 327,980.00 项目未完工 驻马店市新耀建筑劳务分包有限公司 300,000.00 项目未完工 河南贡院规划设计有限公司 286,000.00 项目未完工 郑州东宇地理信息技术有限公司 204,000.00 项目未完工 洛阳人和劳务派遣有限公司 181,410.00 项目未完工 长垣县鲁班公司 180,000.00 项目未完工 河南科源勘测规划设计有限公司 176,800.00 项目未完工 广州秦豫测绘信息技术有限公司 159,074.00 项目未完工 北京天拓斯特科技有限公司 157,770.00 项目未完工 河南星云测绘技术有限公司 141,100.20 项目未完工 郑州麦普空间规划勘测设计有限公司 130,085.00 项目未完工 方宇勘测有限公司 122,855.73 项目未完工 河南久正工程咨询有限公司 107,500.00 项目未完工 成都纵横大鹏无人机科技有限公司 100,000.00 项目未完工 合 计 3,019,137.68 —— （十五）预收账款 项目 期末余额 上年期末余额 1 年以内（含 1 年） 981,498.90 1-2 年 114,046.81 2-3 年 3 年以上 合计 1,095,545.71 （十六）合同负债 项目 期末余额 上年期末余额 预收合同未履约货款 348,254.76 建造合同形成的已结算未完工合同义务 客户的购买选择权 客户的续约选择权 合计 348,254.76 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,022,428.49 6,902,906.75 5,857,739.10 3,067,596.14 二、离职后福利-设定提存计划 - 368,046.48 343,114.39 24,932.09 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 83 合计 2,022,428.49 7,270,953.23 6,200,853.49 3,092,528.23 2、短期薪酬列示 项目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,826,727.97 6,214,045.85 5,164,035.33 2,876,738.49 二、职工福利费 43,787.73 43,787.73 - 三、社会保险费 - 181,317.41 161,955.97 19,361.44 其中：医疗保险费 153,380.94 136,170.77 17,210.17 工伤保险费 6,030.61 6,030.61 - 生育保险费 21,905.86 19,754.59 2,151.27 四、住房公积金 170,200.00 357,004.00 390,937.00 136,267.00 五、工会经费和职工教育经费 25,500.52 106,751.76 97,023.07 35,229.21 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 八、其他短期薪酬 - 合计 2,022,428.49 6,902,906.75 5,857,739.10 3,067,596.14 3、设定提存计划列示 项目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 354,835.28 337,625.12 17,210.16 2.失业保险费 13,211.20 5,489.27 7,721.93 3.企业年金缴费 - 合计 368,046.48 343,114.39 24,932.09 （十八）应交税费 项目 期末余额 上年期末余额 企业所得税 856,282.52 增值税 524,248.98 465,555.67 城市维护建设税 31,947.90 27,843.71 印花税 3,487.30 个人所得税 49,708.23 11,063.26 教育费附加 13,218.58 11,459.64 地方教育费附加 5,056.84 3,884.23 土地使用税 1,984.71 1,984.71 合计 1,485,935.06 524,502.81 （十九）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 上年期末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 728,700.64 1,579,511.76 合计 728,700.64 1,579,511.76 2、其他应付款 84 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年期末余额 保证金 258,000.00 696,400.00 其他 470,700.64 883,111.76 合计 728,700.64 1,579,511.76 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 霍永强 44,134.00 项目报销款 梁文博 43,612.60 项目报销款 王瑞丽 15,000.00 项目报销款 北京四维远见信息技术有限公司 13,000.00 项目尾款 康成博 10,944.60 项目报销款 宋文超 10,000.00 项目报销款 合计 136,691.20 / （二十） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年期末余额 一年内到期的长期借款 215,645.04 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 92,663.02 88,487.24 合计 308,308.06 88,487.24 （二十一）其他流动负债 项目 期末余额 上年期末余额 待结转增值税销项税额 1,271,873.19 合计 1,271,873.19 （二十二）长期借款 项目 期末余额 上年期末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 124,581.35 合计 124,581.35 （二十三）长期应付款 1、总表情况 项目 期末余额 上年期末余额 长期应付款 23,841.14 116,504.16 85 专项应付款 合计 23,841.14 116,504.16 2、长期应付款 项目 上年年末余额 上年期末余额 车贷 116,504.16 204,991.40 减：一年内到期 92,663.02 88,487.24 合计 23,841.14 116,504.16 （二十四）股本 项目 上年期末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 21,000,000.00 21,000,000.00 （二十五）资本公积 项目 上年期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,412,859.03 3,412,859.03 其他资本公积 合计 3,412,859.03 3,412,859.03 （二十六）盈余公积 项目 上年期末余额 会计政策变更 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 646,791.17 333,470.78 119,387.05 1,099,649.00 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 646,791.17 333,470.78 119,387.05 1,099,649.00 （二十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 640,202.13 4,510,658.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 3,001,237.03 -777,574.93 调整后期初未分配利润 3,641,439.16 3,733,083.25 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,193,870.48 63,465.42 减：提取法定盈余公积 119,387.05 6,346.54 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,150,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,715,922.59 640,202.13 （二十八）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 86 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 28,808,438.58 18,421,189.41 22,982,915.38 15,939,699.09 其他业务 合计 28,808,438.58 18,421,189.41 22,982,915.38 15,939,699.09 2、前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 占当年营业收入的比重（%） 蒙城县自然资源和规划局 3,209,433.96 11.14 确山县自然资源局 1,627,585.15 5.65 项城市自然资源和规划局 1,247,641.51 4.33 蚌埠市不动产登记中心 1212264.15 4.21 巩义市国土资源局 1,001,748.94 3.48 合计 8,298,673.71 28.81 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 55,405.64 39,770.40 教育费附加 23,745.26 17,044.46 地方教育费附加 15,830.18 11,362.97 城镇土地使用税 7,938.84 7,938.84 印花税 11,492.40 11,595.30 合计 114,412.32 87,711.96 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 554,072.72 688,081.54 业务招待费 100,287.20 140,653.00 差旅费 51,036.50 133,680.92 租赁费 106,508.57 54,726.81 办公费 116,690.01 120,625.23 交通费 8,756.01 26,481.87 广告宣传费 59,700.00 投标费 300,247.17 104,655.70 折旧摊销 6,724.56 8,893.18 咨询费 1,667,947.64 其他 24,511.73 15,805.10 合计 2,936,782.11 1,353,303.35 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,004,103.85 1,168,341.00 摊销费 2,825.03 180,392.48 折旧费 157,708.82 370,035.55 租赁物业费 182,797.50 127,720.00 咨询费 364,720.72 137,183.46 87 办公费 93,758.42 101,502.97 业务招待费 66,780.43 143,566.26 审计检查费用 53,408.46 差旅费 11,084.15 19,772.40 交通费 21,368.85 14,338.68 其他 58,683.95 2,900.01 合计 1,963,831.72 2,319,161.27 （三十二）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 761,395.37 1,236,435.75 折旧费与长期待摊费用 268,521.67 468,253.80 无形资产摊销费用 120,245.85 140,016.39 租赁费 137,544.19 113,142.81 材料费 201,816.71 差旅费 36,432.31 其他费用 352,371.03 5,700.00 合计 1,676,510.42 2,165,365.46 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 463,106.34 849,328.25 减：利息收入 1,610.90 1,865.08 汇兑损益 手续费及其他 18,275.03 6,210.24 合计 479,770.47 853,673.41 （三十四）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 增值税进项税加计扣除 76,639.53 75,694.76 政府补助 953,300.00 与收益相关 税费返还 284.71 合计 76,924.24 1,028,994.76 / 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 高新区 2018 年第二批知识产权奖励 7,000.00 与收益相关 1125 聚财计划首批奖励资金 600,000.00 与收益相关 2018 年研发后补助拨付入账 96,300.00 与收益相关 2018 年度企业贷款贴息和科技保险奖补 250,000.00 与收益相关 合计 953,300.00 （三十五）信用减值损失 88 项 目 本期发生额 上年发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -2,358,176.80 -1,094,173.19 其他应收款坏账损失 -4,805.85 66,945.95 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合 计 -2,362,982.65 -1,027,227.24 （三十六）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 与企业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 0.30 0.30 接受捐赠利得 保险理赔收入 25,500.00 其他 62.45 148.72 62.45 合计 62.75 25,648.72 62.75 （三十七）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 3,552.23 32,490.70 3,552.23 公益性捐赠支出 罚款、滞纳金 780.00 盘亏损失 其他 合计 3,552.23 33,270.70 3,552.23 （三十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 54,986.73 递延所得税费用 -322,462.97 194,680.96 合计 -267,476.24 194,680.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 926,394.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 138,959.14 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -287,180.48 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,708.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 89 影响 研发费用加计扣除的影响 -160,963.39 其他纳税调整事项 所得税费用 -267,476.24 （三十九）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款项 5,708,008.63 1,904,779.49 除税费返还外的其他政府补助 953,300.00 银行存款利息 1,610.90 1,865.08 收回保函 535,811.72 其他 25,648.72 合计 5,709,619.53 3,421,405.01 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售、管理、研发费用 3,701,526.38 1,934,068.18 银行手续费 18,275.03 6,210.24 往来款项 6,876,218.22 其他 780.00 合计 10,596,019.63 1,941,058.42 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 履约保函手续费 11,000.00 合计 11,000.00 （四十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,193,870.48 63,465.42 加：资产减值准备 2,362,982.65 1,027,227.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,035,610.43 1,206,737.31 无形资产摊销 118,056.30 326,717.08 长期待摊费用摊销 31,200.00 31,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,552.23 32,490.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 463,361.34 849,328.25 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 322,462.97 194,680.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,288,760.02 90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,065,613.62 -364,902.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 423,064.30 678,303.22 其他 535,811.72 经营活动产生的现金流量净额 -2,111,452.92 2,292,299.59 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的 金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 122,829.78 135,549.29 减：现金的期初余额 135,549.29 3,714,555.73 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -12,719.51 -3,579,006.44 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年期末余额 一、现金 122,829.78 135,549.29 其中：库存现金 2,035.50 2,642.80 可随时用于支付的银行存款 120,794.28 132,906.49 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 122,829.78 135,549.29 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 六、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本公司无母公司，本公司最终控制人为自然人李振平，截止 2020 年 12 月 31 日，本公 司股东李振平先生持股比例为 60.00%，任职本公司董事长。 （二）本企业的子公司情况 本企业无子公司。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李珂莹 公司股东（持股比例 20%）兼董事、河南巧策企业管 理咨询中心（有限合伙）有限合伙人、李振平之女 河南巧策企业管理咨询中心（有限合伙） 公司股东（持股比例 20%） 李传谨 公司董事 焦江锋 公司董事 91 冯晓强 公司董事、总经理 魏惠鹏 公司监事会主席 王利景 公司职工代表监事 杨希 公司监事 杨丽 财务总监兼董事会秘书 焦莉 李振平之妻 （四）关联交易情况 1、关联租赁 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 李振平 办公用房 432,000.00 432,000.00 焦莉 办公用房 120,000.00 120,000.00 2、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 李振平 8,000,000.00 2020-1-17 2021-4-1 否 李振平 116,504.16 2019-3-12 2022-3-15 否 河南巧策企业管理咨询中 心（有限合伙） 750,000.00 2020-5-18 2021-4-26 否 3、关联资金拆借 关联方 本期发生额 上期发生额 拆出金额 拆入金额 拆出金额 拆入金额 李振平 3,927,000.00 2,588,451.86 注：报告期间偿还李振平借款 4,376,922.72 元。 4、关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李振平 7,043.52 352.18 注：李振平期末其他应收款为差旅费借支。 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年期末余额 其他应付款： 92 李振平 449,922.72 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 （1）本报告期内，本公司及董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信 息披露义务人严格履《避免同业竞争承诺函》。内容如下： ①截止本承诺签署之日，不存在本人及本人利用其控制企业经营或从事任何在商业上对 公司构成直接或间接同业竞争业务或活动的情形； ②本人及本人控制的其他企业在任何时间下不会以任何方式经营或从事与公司构成直 接或间接同业竞争业务活动。凡本人及本人控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或 入股任何可能会与公司生产经营构成竞争业务，本人及本人今后或有控制的其他企业会将上 述商业会优先让予公司； ③如果本人及本人控制的其他企业违反上述声明、保证与承诺，并造成公司损失的，本 人同意赔偿相应损失。 （2）规范关联交易的承诺 公司控股股东、实际控制人李振平，现郑重声明如下： ①最近两年内不存在股份公司为本人或本人控制的公司、企业或其他组织、机构（以下 简称“本人控制的企业”）进行违规担保的情形。 ②本人或本人控制的企业目前不存在以借款、代偿债务、代垫款项等方式占用或转移股 份公司资金或资产的情形。 ③本人承诺将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及公司章程的要求及规定，确保将 来不致发生上述情形 （二）或有事项 截止报告出具日，本公司不存在需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 公司于 2021 年 3 月 36 日投资成立子公司哈密市寰宇飞天信息科技有限责任公司，子公 司的具体情况如下： 公司名称：哈密市寰宇飞天信息科技有限责任公司 统一社会信用代码：91650502MA79581E8A 类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 住所：新疆哈密市伊州区北京路科技创业孵化园 301 室 法定代表人：焦朝霞 93 注册资本：500 万元整 成立日期：2021 年 03 月 26 日 营业期限：长期 经营范围： 测绘航空摄影；摄影测量与遥感；工程测量；不动产测绘；地理信息系统 工程；土地规划；农业综合开发生态工程；仪器仪表的生产、销售、租赁；软件开发、技术 咨询；民用航空器的技术开发、技术咨询；民用航空器租赁；软件、民用航空器销售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 除上述事项外，截止报告出具日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,552.23 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 76,924.24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 62.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 73,434.76 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 8,812.17 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 64,622.59 （二）净资产收益率及每股收益 94 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.03 0.0569 0.0569 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 3.81 0.0538 0.0538 河南省寰宇信息技术股份有限公司 二〇二一年四月二十日 95 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室