836972_2019_湘泉药业_2019年年度报告_2020-04-14.txt

1 2019 年度报告 湘泉药业 NEEQ:836972 湖南湘泉药业股份有限公司 Hunan Xiangquan pharceutical Limited by share Ltd 2 公司年度大事记 2019 年，湖南湘泉药业股份有限公司通过国 家高新技术企业复评。 2019 年，公司湘泉牌妇炎康片、肠康片被评 为 2018-2019 年家庭常备药上榜品牌。 2019 年，湖南湘泉药业股份有限公司荣获 2019 年省级林业经济示范基地 2019 年，湖南湘泉药业股份有限公司荣获湖 南省绿色工厂 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ...................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况................................................................................ 26 第七节 融资及利润分配情况................................................................................ 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 30 第九节 行业信息 .................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制................................................................................ 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................. 37 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、湘泉药业 指 湖南湘泉药业股份有限公司 湘泉有限 指 湖南湘泉药业股份有限公司之前身湖南湘泉制药有限公司 湘泉制药 指 湖南湘泉集团制药有限公司,系湖南湘泉制药有限公司前身 湘泉集团 指 湖南湘泉集团有限公司,系湖南湘泉集团制药有限公司的母公司 摆手堂 指 湘西自治州摆手堂药材开发有限公司,系湘泉药业的全资子公司 中药饮片 指 吉首湘泉中药饮片有限公司,系湘泉药业的全资子公司 为民酒业 指 湖南为民酒业有限公司,系湘泉药业的全资子公司 百药园 指 湘西自治州百药园投资管理有限公司,系湘泉药业的股东 高新聚能 指 湖南高新聚能创业投资企业(有限合伙),系湘泉药业的股东 湘西高新 指 湖南湘西高新创业投资企业(有限合伙),系湘泉药业的股东 稼和物业 指 湘西自治州稼和物业服务有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 启元、律师事务所 指 湖南启元律师事务所 天职国际 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 股东会 指 湖南湘泉制药有限公司股东会 股东大会 指 湖南湘泉药业股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南湘泉药业股份有限公司董事会 监事会 指 湖南湘泉药业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则》(试行) 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统进行公开转让的行为 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中药材种植 指 主要用于中药配制以及中成药加工的药材作物的种植 中药饮片加工 指 对采集的天然或人工种植、养殖的动物和植物的药材部位进行加 工、炮制,使其符合中药处方调剂或中成药生产使用的活动 中成药 指 中药成药,用不同方法制成丸、散、膏、丹、胶、酒、露茶、锭等 十余种剂型的现成药 中成药生产 指 直接用于人体疾病防治的传统药的加工生产活动 GMP 指 Good Manufacturing Practice, 药品生产质量管理规范。 QS 指 QiyeshipinShengchanxuke, 企业食品生产许可 QA 指 Quality Assurance, 质量保证 QC 指 Quality Control,质量控制 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王卫民、主管会计工作负责人顾勤丽 及会计机构负责人（会计主管人员） 顾勤丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、存货过期风险 因公司业务开展需要,公司存有大量中药材原材料作为存货,中药 材可能因晾晒、保管、储存时间等原因而丧失药效，或因市场价 格变化而导致存货跌价损失。本期，公司计提存货跌价准备为 322.32 万元。公司已建立了符合GMP 要求和标准的存货管理制度。 2、客户集中度较高的风险 2019 年，公司前五大客户销售总额占同期销售总额的比例为 65.34%;前五大客户销售占同期销售额的比例较高，公司一定程度 上存在对主要客户依赖的风险。 3、对税收优惠依赖的风险 公司位于中西部地区。财政部、海关总署、国家税务总局《关于 深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕 58 号)及《国家税务总局公告 2012 年第 12 号》中规定:自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企 业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以 《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且 其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。湘泉药业符合 减按 15%的税率征收企业所得税的政策。企业所得税法第二十七 条第(一)项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、 减征企业所得税,其中中药材的种植、农产品初加工享受免征企业 所得税的政策。中药饮片及摆手堂符合免征企业所得税的政策。 根据中华人民共和国国务院令第 538 号颁布的《中华人民共和国 增值税暂行条例》中第十五条第一项之规定农业生产者销售的自 6 产农产品免征增值税，以及财税字〔1995〕52 号,财政部、国家税 务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知,摆手堂从事药 材种植与销售业务,符合免征增值税的政策。若上述税收优惠政策 发生变化,将对公司的经营业绩产生一定的影响。 2019 年公司再 次通过了国家高新技术企业认定,与西部地区鼓励类产业税收优惠 政策一样享受 15%的税率征收企业所得税,公司可选择适用,依法 享受税收优惠政策。 4、实际控制人控制不当的风险 王锡炳家族通过直接、间接持有公司 75.42%的股份，为本公司的 实际控制人。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通 过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当 控制从而损害本公司及其他股东利益。 5、应收账款无法回收风险 报告期期末,公司应收账款余额 7,748.40 万元。另外,报告期内的公 司应收账款账龄在 3 年以上占比为 22.37%,占比有所上升,但主要 为长期客户,上述应收账款的形成,占用了公司营运资金,对公司资 产周转效率产生不利影响。如果应收账款回收不力,将对公司经营 利润产生负面影响。 6、关联交易的税务风险 以前年度，公司批露了子公司向母公司销售中药材及中药饮片的 价格高于销售给外部企业。虽然上述差异系因内部销售的中药材 及中药饮片与销售给外部企业相比经过了进一步的加工过程,但仍 然存在被认定为通过关联方转移定价进行避税的风险。若上述行 为引起税务部门的追缴或处罚,可能对公司造成一定的损失。 7、新版 GMP 投资改造的风险 公司 2015 年通过新版 GMP 认证,在全国制药行业调整中抢占了先 机,拿到了行业竞争的入场券,但投入过大,仅生产线技改投资就高 达 5000 万元,加上前期中心检验室改造和公用工程系统建设等配 套工程投入,累计投资达 6000 多万元。建成投产后,公司每年仅投 资利息和折旧达400多万元,企业经营成本增加,经营的压力和风险 加大。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖南湘泉药业股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Xiangquan pharmaceutical Limited by share Ltd 证券简称 湘泉药业 证券代码 836972 法定代表人 王卫民 办公地址 湖南省吉首市镇溪办事处雅溪社区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王卫华 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 13974338855 0743-8551215 传真 0743-8552368 电子邮箱 hn_xqzy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 湖南省吉首市镇溪办事处雅溪社区,416000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 4 月 25 日 挂牌时间 2016 年 4 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-医药制造业-中成药生产-中成药生产 C2740 主要产品与服务项目 中药材种植与贸易、中药饮片加工与销售和中成药生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 51,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王锡炳 实际控制人及其一致行动人 王锡炳、向选珍、王卫民、王卫华、湘西自治州百药园投资管理 有限公司 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91433100753359499W 否 注册地址 湖南省吉首市雅溪办事处雅溪社区 否 注册资本 51,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 康顺平、康代安、康云高 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 121,987,886.07 121,876,116.94 0.09% 毛利率% 29.21% 34.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,840,895.04 23,559,058.05 -24.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,701,174.42 21,983,265.07 -28.58% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.37% 17.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.88% 16.13% - 基本每股收益 0.35 0.46 -23.91% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 315,205,547.78 304,794,632.41 3.42% 负债总计 162,065,790.78 169,495,770.45 -4.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 153,139,757.00 135,298,861.96 13.19% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.00 2.65 13.21% 资产负债率%（母公司） 48.95% 52.84% - 资产负债率%（合并） 51.42% 55.61% - 流动比率 1.47 1.36 - 利息保障倍数 4.79 5.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,523,408.37 12,586,417.65 -16.39% 应收账款周转率 1.56 1.59 - 存货周转率 0.74 0.70 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.42% 11.54% - 营业收入增长率% 0.09% 1.33% - 净利润增长率% -24.27% 16.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 51,000,000 51,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,334,588.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,132.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,751.43 非经常性损益合计 2,148,207.85 所得税影响数 8,487.23 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,139,720.62 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收款项融资 2,891,328.73 应收账款 64,546,552.73 应收票据及应收账款 67,437,881.46 应付票据 应付账款 20,519,712.35 应付票据及应付账款 20,519,712.35 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于医药制造行业，主要从事中药材种植与贸易、中药饮片加工与销售和中成药生产与销售，具 有从中药材种植、中药饮片加工、植物提取、中成药制剂到再生资源利用完整的药业产业链。公司主要产品 系列：以湘泉牌妇炎康片、肠康片为主的中成药 50 个（常年生产的 6 个），以湘泉牌土茯苓为代表的中药饮 片 600 多个，以吴茱萸、丹参为首的基地中药材 10 余个，以葛菊舒、黄精参为特色的药食两用 QS 保健品 10 余个。主导产品湘泉牌妇炎康片、肠康片、土茯苓中药饮片为湖南省名牌产品、国家中药二级保护品种。 公司坚持走产学研结合的科技创新、自主创新发展之路，致力于新产品引进开发和老产品工艺提升及产业链 建设完善等工作，先后组织实施了国家、省科技重大专项近 10 项，申请发明专利 7 项，其中已取得发明专 利证书 4 项，进入实质审查 1 项。按照行业 GMP 要求，公司建立了较为完善的质量管理体系，拥有一支年 轻化、专业化的质量监督 QA 和质量检验 QC 队伍和与生产规模相配套的现代化检验设备设施，能有效实施 全员、全面、全过程质量监控管理，确保产品质量稳定。 目前，公司按照产业链模式采用以终端产品外销为主，实行内销和外销相结合的销售方式。公司药材种 植基地采收的药材一部分流向药材市场，用于制药厂家作原料或提取厂家作提取原料。一部分由公司下属的 中药饮片厂加工制作成中药饮片；加工制作成的中药饮片，一部分流向市场，用于中医院、药店、诊所等医 疗机构调剂处方，一部分供公司生产中成药所用；公司生产的中成药制品主要通过医药公司进行销售，而后 由医药公司将药品提供给医院、药店等，最终由百姓消费。此外，公司制药过程中产生的药渣，被为民酒业 有效利用，加工酿制成白酒进行销售。具备年产白酒 100 吨的能力，是公司新的经济增长点。报告期内，公 司的收入主要由药品、中药材、饮片、酒系列销售组成。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年经营计划、目标的执行情况： 2019 年初，公司提出 “以改革创新为动力，以收支平衡为导向，以药业产业链为平台，深化改革 转机制，整合资源调结构，提质降耗增效益，内引外联促转型，以人为本保和谐”经营思路，一年来， 公司重点在产品结构调整、新营销模式上大胆创新，市场清理，虽然经营效益比上年有所下滑，但基础 更牢固，基本达到公司预期。 13 一、报告期内，公司继续加大产业链建设，基地种植药材逐渐显现成效，药品方面进行了品种结构 调整。瓶装妇炎康改变销售模式，借助代理商强大的网络进行全国总代理销售，逐渐改变该品种价格低 且不稳定的局面。通过市场整顿，瓶装妇炎康产品售价稳步提升，市场控制能力巩固加强，应收账款同 比下降，三季度起公司通过增强营销队伍建设，建立药品控销团队，控销 OTC 品种重新进行备案、包装 升级，为公司今后增量、提价，提高经营效益等打下了良好的基础。 1、 财务状况 报告期末，公司总资产 31,520.55 万元，较期初 30,479.46 万元增长 3.42%，主要是货币资金、存 货、递延所得税资产增加，应收账款则减少 500.37 万元，下降 7.75%；总负债 16,206.58 万元，较期初 16,949.58 万元下降 4.38%，主要是银行借款减少 800.00 万元，应付账款减少 769.60 万元，向个人股 东借入及其他流动负债增加 808.38 万元所致；净资产 15,313.98 万元，较期初 13,529.89 万元增加 1,784.09 万元，增长 13.09%，全部为本年实现的净利润。资产负债率 51.42%，较期初下降 4.19 个百分 点，其中银行借款减少导致资产负债率下降 2.62 个百分点。 2、经营成果 报告期内，公司实现营业收入 12,198.79 万元，较上年 12,187.61 万元增长 0.09%，其中中药材销 售同比增加 477.10 万元，增长 6.82%；酒销售同比增加 87.62 万元，增长 26.94%；药品销售同比减少 1.19 万元，下降 11.73%,其中妇炎康销售同比减少 512.12 万元，下降 13%，肠康片销售同比减少 58.10 万元，下降 6.31%；净利润实现 1,784.91 万元，较上年 2,355.91 万元减少 571.82 万元，下降 24.27%。 公司报告期内营业利润、净利润下降，主要原因是：（1）销售产品结构调整，药品、中药材、酒销 售占比分别增幅-4.72、3.86、0.72 个百分点，销售结构调整，在整体销售收入差不多的情况下，销售 成本增加 678.83 万元，销售毛利较上年减少 667.65 万元，其中妇炎康、中药材、肠康片、酒毛利分别 增幅-327.87 万元、-533.80 万元、151.71 万元、32.99 万元；（2）期间费用同比减少 121.45 万元，主 要是销售费用因所销售的产品品种不同减少 96.44 万元；财务费用同比减少 113.17 万元；一是贷款利 息增加 65.33 万元，二是同比少数民族特需商品定点生产企业贴息增加 184.97 万元；管理费用、研发 费用同比增加 88.15 万，主要是研发费用增加；（3）减值损失计提同比增加 347.40 万元；（4）营业外 收入及其他收益同比增加 77.21 万元，主要是政策补贴增加。（5）所得税费用同比减少 312.06 万元， 主要是内部销售利润产生递延所得税费用同比减少 164.47 万元，湘泉药业本部可抵扣亏损及减值损失 增加递延所得税费用同比减少 149.68 万元。 3、 现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 1,052.34 万元，较上年下降 16.39%，减少 206.30 万元。主要是销售商品回款增加 110.34 万元，收到的其他经营活动现金减少 429.96 万元；购买商品支 出减少 301.57 万元，支付的其他经营活动现金增加 233.43 万元；投资活动产生的现金流量净额为-195.55 万元，较上年净支出减少 37.90 万元；筹资活动产生的现金流量净额为-579.39 元，较上年净支出增加 67.77 万元，一是银行借款同比增加 360 万元，归还银行借款同比增加 2,850 万元；二是分红支出同比减 少 2,550 万元。 二、运营情况：报告期内，公司经营层紧紧围绕公司发展战略目标，一方面充分利用地域资源优势， 加大中药材基地建设。目前基地前期投入的黄柏、吴茱萸、木香等木本药材陆续进入采收期，经济效益 日益显现。一方面为顺应国家医改新形势，公司不断调整营销模式，将过去毛利率较低的瓶装妇炎康推 行全国总代理销售，借助代理商强大的销售网络，拓展终端销售，通过市场整顿，瓶装妇炎康产品售价 稳步提升，市场控制能力巩固加强。同时，公司重点增强营销队伍建设，逐渐改变传统大流通营销模式 为终端控销模式，通过近半年的努力，药品终端控销模式基本形成，同时加强品牌建设，公司湘泉牌妇 炎康片、肠康片被评为 2018-2019 年家庭常备药上榜品牌，公司成为省林业厅林下经济示范基地。 14 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 16,692,938.24 5.30% 13,918,934.05 4.57% 19.93% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 59,542,827.46 18.89% 64,546,552.73 21.18% -7.75% 存货 118,862,552.20 37.71% 113,194,381.74 37.14% 5.01% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 60,621,003.93 19.23% 63,419,168.86 20.81% -4.41% 在建工程 220,000.00 0.07% 220,000.00 0.07% 0.00% 短期借款 82,700,000.00 26.24% 82,700,000.00 27.13% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付款项 27,898,935.76 8.85% 25,046,397.50 8.22% 11.39% 应收款项融资 4,851,709.96 1.54% 2,891,328.73 0.95% 67.80% 递延所得税资 产 12,796,181.81 4.06% 7,134,576.79 2.34% 79.35% 其他非流动资 产 0.00 0.00% 56,400.00 0.02% -100.00% 其他应付款 53,014,448.96 16.82% 46,960,628.31 15.41% 12.89% 一年内到期的 流动负债 0.00 0.00% 8,000,000.00 2.62% -100.00% 盈余公积 16,307,938.82 5.17% 15,773,465.86 5.18% 3.39% 资产总计 315,205,547.78 100.00% 304,794,632.41 100.00% 3.42% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收款项融资增长 67.80%，增加 196.04 万元，系已背书或贴现的银行承兑汇票增加。 2、递延所得税资产增长 79.35%，增加 566.16 万元，主要是内部销售利润产生递延所得税资产同比 增加 164.47 万元，湘泉药业本部可抵扣亏损及减值损失增加递延所得税资产 149.68 万元。 3、一年内到期的流动负债减少 800.00 万元，系银行借款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 121,987,886.07 - 121,876,116.94 - 0.09% 营业成本 86,349,483.87 70.79% 79,561,208.47 65.28% 8.53% 15 毛利率 29.21% - 34.72% - - 销售费用 4,736,485.38 3.88% 5,700,862.09 4.68% -16.92% 管理费用 6,309,089.96 5.17% 7,992,098.51 6.56% -21.06% 研发费用 2,631,896.90 2.16% 67,346.21 0.06% 3,808.01% 财务费用 3,470,309.63 2.84% 4,602,024.92 3.78% -24.59% 信用减值损失 -3,668,970.53 -3.01% - 0.00% 0.00% 资产减值损失 -3,223,150.20 -2.64% -3,418,085.34 -2.80% -5.70% 其他收益 1,361,340.35 1.12% 1,589,200.00 1.30% -14.34% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 11,414,174.71 9.36% 21,053,205.77 17.27% -45.78% 营业外收入 1,038,223.50 0.85% 25,100.00 0.02% 4,036.35% 营业外支出 251,356.00 0.21% 38,507.02 0.03% 552.75% 净利润 17,840,895.04 14.63% 23,559,058.05 19.33% -24.27% 项目重大变动原因： 1、研发费用增长 3,808.01%，增加 256.46 万元，管理费用则下降 21.06%，减少 168.30 万元，主 要是同比公司调整了部分管理人员充实到研发部门，加强研发，调整后管理费用中的职工薪酬同比减少 166.71 万元，同时研发费用中的直接材料增加 59.49 万元、折旧与摊销费用增加 38.29 万元。 2、营业外收入增长 4,036.35%，增加 101.31 万元，主要为政府补助增加 99.50 万元。 4、营业外支出增长 552.75%，增加 21.28 万元，主要是公益性捐赠支出增加。 5、营业利润下降 45.78%，减少 963.90 万元，主要是公司销售产品结构调整，药品生产成本、中药 材销售成本增长，毛利率同比下降 5.5 个百分点，在销售收入相当的情况下，营业成本增加 678.83 万 元；存货减值损失计提增加 273.61 万元，坏账损失计提增加 73.80 万元；期间费用同比减少 121.45 万 元；其他收益减少 22.79 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 121,805,407.83 121,869,970.57 -0.05% 其他业务收入 182,478.24 6,146.37 2,868.88% 主营业务成本 86,305,591.88 79,556,088.00 8.48% 其他业务成本 43,891.99 5,120.47 757.19% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 16 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 期金额变动比 例% 妇炎康 34,276,170.36 28.10% 39,397,389.92 32.33% -13.00% 肠康片 8,649,359.65 7.09% 9,232,424.44 7.58% -6.32% 其他中成药 69,814.26 0.06% 77,391.45 0.06% -9.79% 中药材 74,681,333.03 61.22% 69,910,306.90 57.36% 6.82% 酒类销售 4,128,730.53 3.38% 3,252,457.86 2.67% 26.94% 合计 121,805,407.83 99.85% 121,869,970.57 99.99% -0.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成中药品妇炎康和肠康片、中药材、酒类销售占分分别变动-4.72、3.86、0.72 个百分 点，一是基地种植中药材成交进一步显现；二是药品销售方面为了实施公司终端控销模式，进行了市场 清理，控库，为今后提价、上量作准备。同时对于毛利率相对较低的瓶装妇炎康片，由过去自行铺货销 售改为代理商销售；三是对药业产业链上资源再利用酒系列的生产逐渐得到公司的重视，酒类销售同比 增长 26.94%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 江西康成药业有限公司 22,692,764.34 18.60% 否 2 河北博帆医药有限公司 17,687,648.46 14.50% 否 3 江西广力药业有限公司 16,147,321.10 13.24% 否 4 江西草根中药材有限公司 14,322,281.49 11.74% 否 5 江西信德医药有限公司 8,859,105.51 7.26% 否 合计 79,709,120.90 65.34% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 田秋菊 7,468,738.50 7.94% 否 2 江西康成药业有限公司 7,357,843.30 7.82% 否 3 张万东 6,823,007.00 7.26% 否 4 向闰发 6,286,306.00 6.68% 否 5 温州泰山印业有限公司 3,165,430.62 2.62% 否 合计 31,101,325.42 32.32% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,523,408.37 12,586,417.65 -16.39% 投资活动产生的现金流量净额 -1,955,476.32 -2,334,523.05 16.24% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,793,927.86 -5,116,266.51 -13.25% 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动现金净流量较上年下降 16.39%，减少 206.30 万元。销售商品回款增加 110.34 万元，收到的其他经营活动现金减少 429.96 万元；购买商品支出减少 301.57 万元，支付的其他经营活 动现金增加 233.43 万元。经营活动现金净流量比本年度实现的净利润 1,784.91 万元少 732.57 万元，主 要原因是公司采购存货增加、付款加大应付账款减少导致的。 筹资活动产生的现金流量净额为-579.39 元，较上年净支出增加 67.77 万元，一是银行借款同比增加 360 万元，归还银行借款同比增加 2,850 万元；二是分红支出同比减少 2,550 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，湘泉药业共有三家全资子公司： 1、吉首湘泉中药饮片有限公司：湘泉药业持股 100%，主营业务为中药材、中药饮片的收购、生产、 加工、销售，注册资本 600 万元。本年营业收入 110,002,982.69 元，净利润 25,892,525.32 元。 2、湘西自治州摆手堂药材开发有限公司：湘泉药业持股 100%，主营业务为中药材及其种苗种植、 销售，注册资本 580 万元。本年营业收入 73,859,271.43 元，净利润 13,745,440.26 元。 3 湖南为民酒业有限公司：湘泉药业持股 100%，主营业务为白酒生产、预包装食品批发兼零售，注册资 金 200 万元。本年营业收入 4,128,730.53 元，净利润 425,434.57 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更情况 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款 与应收票据列示 合并资产负债表：期末应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 59,542,827.46 元；期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 64,546,552.73 元； 18 资产负债表：期末应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 40,477,592.05 元；期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 47,034,300.75 元 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款 与应付票据列示 合并资产负债表：期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 12,823,756.88 元；期初应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 20,519,712.35 元； 资产负债表：期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 8,690,139.74 元；期初应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列示金额 27,940,395.45 元 增加“应收款项融资”报表项目，反映资 产负债表日以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的应收票据和应收账款等 合并资产负债表：期末应收款项融资列示金额 4,851,709.96 元，期初应收 款项融资列示金额 2,891,328.73 元 资产负债表：期末应收款项融资列示金额 4,851,709.96 元，期初应收款项 融资列示金额 2,891,328.73 元 “资产减值损失”项目位置下移，作为加 项，损失以“—”填列。 合并利润表：资产减值损失本期列示金额-3,223,150.20 元 利润表：资产减值损失本期列示金额-2,892,875.43 元 “信用减值损失”项目位置下移，作为加 项，损失以“—”填列。 合并利润表：信用减值损失本期列示金额-3,668,970.53 元 利润表：信用减值损失本期列示金额-3,552,348.81 元 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕 7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套 期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相 关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表增加“应收款项融资”科目 合并资产负债表：应收款项融资期末列示金额 4,851,709.96 元，应收款项 融资期初列示金额 2,891,328.73 元 资产负债表：应收款项融资期末列示金额 4,851,709.96 元，应收款项融资 期初列示金额 2,891,328.73 元 资产负债表增加“债权投资”、“其他债权投 资”、“其他权益工具投资”科目 对本期财务报表无影响 利润表增加“信用减值损失（损失以“－”号 填列）”科目 合并利润表：信用减值损失（损失以“－”号填列）本期列示金额 -3,668,970.53 元 利润表：信用减值损失（损失以“－”号填列）本期列示金额-3,552,348.81 元 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规 定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该项会计 19 政策变更对报告期财务报表无影响。 4、本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相 关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企 业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务报 表无影响。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 三、 持续经营评价 公司已建成具有一定规模的从中药材种植、中药饮片加工、中药制剂生产，到再生资源利用的全药 业产业链，自身经营能力良好，拥有经营管理所需的关键资源，管理层及核心员工队伍稳定，财务状况 良好，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。因此，公司具有良好的持续 经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 公司不存在下列情形： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、存货减值的风险 因公司业务开展需要，公司存有大量中药材原材料作为存货，中药材可能因晾晒、保管、储存时间 等原因而丧失药效，或因市场价格变化而导致存货跌价损失。 应对措施：报告期内，公司存货跌价损失计提数为 322.31 万元。公司已建立了符合 GMP 要求和标 准的存货管理制度。 2、客户集中度较高的风险 20 报告期初，国家大力整顿医药经营企业，实行二票制和打击过票挂靠等政策管控，导致公司受政策影响 较大，但公司逐渐适应了过来。加上公司客户集中度较高，报告期内销售前五大客户收入 7,970.91 万 元，占总收入 12,198.79 万元的 65.34%，一定程度上存在对主要客户依赖的风险。 应对措施：针对客户集中度较高的风险，公司采取开拓市场，增加新客户的措施。坚持以市场为 导向，积极调整产品结构。 3、对税收优惠依赖的风险 公司位于中西部地区。财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收 政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号）及《国家税务总局公告 2012 年第 12 号》中规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述 鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入 占企业收入总额 70%以上的企业。湘泉药业符合减按 15%的税率征收企业所得税的政策。 企业所得税法第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征 企业所得税，其中中药材的种植、农产品初加工享受免征企业所得税的政策。中药饮片及摆手堂符合免 征企业所得税的政策。 根据中华人民共和国国务院令第 538 号颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》中第十五条第一 项之规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税，以及财税字〔1995〕52 号，财政部、国家税务总局 关于印发《农业产品征税范围注释》的通知，摆手堂从事药材种植与销售业务，符合免征增值税的政策。 若上述税收优惠政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：2019 年公司再次通过了国家高新技术企业认定，与西部地区鼓励类产业税收优惠政策一 样享受 15%的税率征收企业所得税，公司可选择适用，依法享受税收优惠政策。 4、实际控制人控制不当的风险 王锡炳家族通过直接、间接持有公司 75.42%的股份，为本公司的实际控制人。实际控制人有可能利 用其对本公司的控股地位，通过行使表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而 损害本公司及其他股东利益。 应对措施：为应对实际控制人控制不当的可能，公司建立了“三会一层”的法人治理结构和相应的 内部控制制度，并根据公司实际经营情况不断对其进行完善，以保护中小股东利益。 5、应收账款无法回收风险 报告期期末，公司应收账款余额 7,748.40 万元。另外，报告期内的公司应收账款账龄在 3 年以上 占比为 22.37%，占比有所上升，但主要为长期客户，上述应收账款的形成，占用了公司营运资金，对公 司资产周转效率产生不利影响。如果应收账款回收不力，将对公司经营利润产生负面影响。 应对措施：针对该风险，公司一方面在签订合同时严格约定货款支付原则，另一方面加强了对应收 账款的催收并通过与大额应收账款对方共同拟定还款计划等方式加强应收账款的管理。 6、关联交易的税务风险 以前年度，公司批露了子公司向母公司销售中药材及中药饮片的价格高于销售给外部企业。虽然上 述差异系因内部销售的中药材及中药饮片与销售给外部企业相比经过了进一步的加工过程，但仍然存在 被认定为通过关联方转移定价进行避税的风险。 应对措施：针对上述关联交易的税务风险，公司于 2016 年已经重新制定了定价依据并实施内外部 统一的销售价格，具体定价标准为：根据国内四大药市（亳州、玉林、安国、荷花池）的实时行情，结 21 合药材采购品种规格确定价格。同时，公司控股股东王锡炳出具承诺，如因报告期的定价转移问题引起 税务部门的追缴或处罚，其本人承担因此对公司造成的损失。报告期内没有发生该税务风险。 7、新版 GMP 投资改造的风险 公司 2015 年通过新版 GMP 认证,在全国制药行业调整中抢占了先机,拿到了行业竞争的入场券,但投 入过大，仅生产线技改投资就高达 5000 万元，加上前期中心检验室改造和公用工程系统建设等配套工 程投入，累计投资达 6000 多万元。建成投产后，公司每年仅投资利息和折旧达 400 多万元，企业经营 成本增加，经营的压力和风险加大。 应对措施：加强生产经营各环节控制管理，通过降低原辅料采购管理，扩大生产线产能，增加生产 规模，提高劳动生产率，降低管理成本等措施，降低产品单位成本，提高经营效益，以此冲抵因投资增 加的经营成本，缓解经营压力，化解经营风险。 综上所述，上述风险在报告期内得到了控制。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,500,000.00 2,556,551.44 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 实际控制人之一向 选珍女士 向公司提供周 转借款，无固 定到期日，借 款利率为人民 银行同期贷款 利率。 11,780,000 11,780,000 已事后补充履 行 2020 年 4 月 15 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司为满足日常生产经营需要，向关联方借款是必要的。有利于改善公司财务状况 和日常业务的开展。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 关于避免同业竞争的承 诺 正在履行中 董监高 2016/2/1 - 挂牌 同 业 竞 争承诺 关于避免同业竞争的承 诺 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 资 金 占 用承诺 执行公司有关关联交易 和资金管理的各项规定， 避免公司以任何形式向 关联方拆借资金 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 对 外 担 保 严格执行《对外担保管理 办法》等制度，杜绝违规 担保行为发生 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2019/1/1 - 挂牌 关 联 交 易 如因报告期的定价转移 问题引起税务部门的追 缴或处罚，其本人承担因 此对公司造成的损失。 正在履行中 其他 2016/2/1 - 挂牌 个 人 所 得税 因湖南湘泉制药有限公 司在整体变更为湖南湘 泉药业股份有限公司的 过程中，以公司的未分配 利润及盈余公积转增注 册资本，涉及全体股东应 缴纳个人所得税，若因该 等税款引起税务主管部 正在履行中 24 门的追缴、处罚或任何其 他风险，本人承诺将无条 件地全额承担。 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 不 动 产 办证 公司办公楼尚未办理房 产证，若因上述权属瑕疵 造成公司或第三人损失 的，王锡炳本人愿意全额 承担赔偿责任，保证不对 公司未来生产经营活动 造成不利影响。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 租 赁 集 体土地 报告期内公司土地租赁 情况的影响，控股股东王 锡炳对上述合法租赁集 体土地的事项进行了承 诺。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/2/1 - 挂牌 劳 动 合 同 存在因临时用工合同产 生的劳动合同、社保及住 房公积金问题，公司控股 股东王锡炳承诺，若因上 述情形导致公司或其子 公司面临纠纷，相关部门 的处罚等，本人愿意全额 承担公司及其子公司因 此造成的全部损失。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员就同业竞争问题出具了《关于避免同 业竞争的承诺》。报告期内没有发生同业竞争。 2、控股股东、实际控制人王锡炳承诺其作为公司控股股东、实际控制人坚决执行公司有关关联交 易和资金管理的各项规定，避免公司以任何形式向关联方拆借资金。报告期内没有发生关联方拆借资金。 3、公司控股股东、实际控制人王锡炳承诺，严格执行《对外担保管理办法》等制度，杜绝违规担 保行为发生。如因违规担保，致公司及股东的利益造成损失，其将承担由此造成的损失（包括直接损失 和间接损失）。报告期内没有发生对外担保事项。 4、关联交易的税务风险公司控股股东王锡炳出具承诺，如因报告期的定价转移问题引起税务部门 的追缴或处罚，其本人承担因此对公司造成的损失。报告期内没有发生该税务风险。 5、因湖南湘泉制药有限公司在整体变更为湖南湘泉药业股份有限公司的过程中，以公司的未分配 利润及盈余公积转增注册资本，涉及全体股东应缴纳个人所得税，若因该等税款引起税务主管部门的追 缴、处罚或任何其他风险，本人承诺将无条件地全额承担。报告期内没有发生该税务风险。 6、公司办公楼尚未办理房产证，若因上述权属瑕疵造成公司或第三人损失的，王锡炳本人愿意全 额承担赔偿责任，保证不对公司未来生产经营活动造成不利影响。报告期内没有发生该风险。 25 7、报告期内公司土地租赁情况的影响，控股股东王锡炳对上述合法租赁集体土地的事项进行了承 诺。报告期内没有对公司产生不利影响。 8、湖南湘泉药业股份有限公司及子公司存在因临时用工合同产生的劳动合同、社保及住房公积金 问题，公司控股股东王锡炳承诺，若因上述情形导致公司或其子公司面临纠纷，相关部门的处罚等，本 人愿意全额承担公司及其子公司因此造成的全部损失。报告期内没有发生该风险。 本报告期内，上述承诺事项均得到切实履行。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 13,641,287.57 4.69% 抵押借款 土地使用权 无形资产 抵押 8,416,262.66 2.75% 抵押借款 总计 - - 22,057,550.23 7.44% - (六) 调查处罚事项 2019 年 5 月，公司因违反药品 GMP 管理要求，被湖南省药监局收回 GMP 证书，事后，我公司及时查 找原因，分析问题的根源，全面进行了整改，经湘西州市场监督管理局组织现场复查，确认我公司已达 到整改要求，2019 年 7 月 5 日湖南省药监局发回药品 GMP 证书。在整改期间，我公司组织对相关人员进 行培训，利用此机会，对设备设施进行了整修，对生产作业进行了调整，尽量将对生产经营的影响降到 了最低。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,470,100 57.78% - 29,470,100 57.78% 其中：控股股东、实际控制 人 10,772,095 21.12% - 10,772,095 21.12% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,529,900 42.22% - 21,529,900 42.22% 其中：控股股东、实际控制 人 21,529,900 42.22% - 21,529,900 42.22% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 51,000,000 - 0 51,000,000 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王锡炳 19,707,272 0 19,707,272 38.64% 14,780,454 4,926,818 2 湘 西 自 治 州 百 药 园 投 资 管 理 有限公司 6,163,877 0 6,163,877 12.09% 0 6,163,877 3 王卫民 5,917,322 0 5,917,322 11.60% 4,437,992 1,479,330 4 湖 南 高 新 聚 能 创 业 投 资 企 业 (有限合伙) 5,028,326 0 5,028,326 9.86% 0 5,028,326 5 向选珍 3,596,463 0 3,596,463 7.05% 0 3,596,463 6 王卫华 3,080,938 0 3,080,938 6.04% 2,311,454 769,484 7 湖 南 湘 西 高 新 创 业 投 资 企 业 (有限合伙) 3,000,000 0 3,000,000 5.88% 0 3,000,000 27 8 沈翔 1,382,775 0 1,382,775 2.71% 0 1,382,775 9 邓胜明 1,056,000 0 1,056,000 2.07% 0 1,056,000 10 徐铁斌 651,000 0 651,000 1.28% 0 651,000 合计 49,583,973 0 49,583,973 97.22% 21,529,900 28,054,073 普通股前十名股东间相互关系说明： 王锡炳和向选珍系夫妻关系，王卫民和王卫华系王锡炳夫妇子女。王卫华持有湘西自治州百药园投 资管理有限公司 59.83%的股权。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 王锡炳，男，1949 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1972 年 8 月至 1975 年 12 月担任吉首酒厂车间主任；1976 年 1 月至 1991 年 12 月担任吉首酿酒总厂厂长；1992 年 1 月至 1996 年 12 月担任湖南湘泉集团有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 12 月担任湖南湘酒鬼有限公司董事 长；2001 年 1 月至 2003 年 6 月分别担任湘西土家族苗族自治州政府巡视员、人大副主任；2003 年 7 月 至 2011 年 12 月担任湖南湘泉制药有限公司董事长，2011 年 12 月至今担任公司董事；2005 年 5 月至今 担任湘西自治州摆手堂药材开发有限公司监事；2007 年 12 月至今担任吉首湘泉中药饮片有限公司法定 代表人、执行董事兼总经理；2011 年 12 月至 2016 年 4 月担任公司董事长、总经理、法定代表人；2015 年 7 月至今担任湖南新中合光电科技股份有限公司董事。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 王锡炳持有公司 38.64%的股份，担任公司董事，系公司控股股东；向选珍持有公司 7.05%的股份； 王卫民持有公司 11.60%的股份，担任公司董事长，系公司法定代表人；王卫华直接持有公司 6.04%的股 份，且王卫华持有湘西自治州百药园投资管理有限公司 59.83%的股权，而湘西自治州百药园投资管理有 限公司持有公司 12.09%的股份，故王卫华间接控制公司 12.09%的股份并担任公司董事、董事会秘书。 王锡炳和向选珍系夫妻关系，王卫民和王卫华系王锡炳夫妇子女。上述股东直接和间接持有公司 75.42% 的股份，分别担任董事长、董事等职务，对股东大会和日常公司决策具有重大影响。因此，王锡炳、向 选珍、王卫民、王卫华为公司共同实际控制人。 王锡炳，男，1949 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1972 年 8 月至 1975 年 12 月担任吉首酒厂车间主任；1976 年 1 月至 1991 年 12 月担任吉首酿酒总厂厂长；1992 年 1 月至 1996 年 12 月担任湖南湘泉集团有限公司总经理；1997 年 1 月至 2000 年 12 月担任湖南湘酒鬼有限公司董事 长；2001 年 1 月至 2003 年 6 月分别担任湘西土家族苗族自治州政府巡视员、人大副主任；2003 年 7 月 至 2011 年 12 月担任湖南湘泉制药有限公司董事长，2011 年 12 月至今担任公司董事；2005 年 5 月至今 担任湘西自治州摆手堂药材开发有限公司监事；2007 年 12 月至今担任吉首湘泉中药饮片有限公司法定 代表人、执行董事兼总经理；2011 年 12 月至 2016 年 4 月担任公司董事长、总经理、法定代表人；2015 年 7 月至今担任湖南新中合光电科技股份有限公司董事。 28 向选珍，女，1952 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1972 年 9 月至 1975 年 10 月担任保靖迁陵镇小学教师；1975 年 10 月至 1991 年 12 月担任吉首酿酒总厂财务科长；1991 年 12 月至 2003 年 6 月担任湘西土家族苗族自治州经济委员会科长；2003 年 7 月至 2011 年 12 月担任湖南湘 泉制药有限公司副总经理。 王卫民，男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，现任公司法定代表 人、董事长、副总经理。2003 年 8 月至 2011 年 12 月担任湖南湘泉制药有限公司副总经理；2011 年 12 月至今担任公司董事；2012 年 6 月至今担任湖南为民酒业有限公司执行董事兼总经理。 王卫华，女，1977 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。现任公司董事、副总经 理、董事会秘书。1996 年 1 月至 2002 年 12 月系湘计算机厂普通职工；2003 年 1 月至 2011 年 12 月担 任湖南湘泉制药有限公司副总经理；2011 年 12 月至 2018 年 6 月担任公司董事、副总经理，2018 年 6 月至今担任公司董事、副总经理、董事会秘书。 报告期内实际控制人未发生变化。 公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系： 王 锡 炳 王 卫 民 王 卫 华 湘西自治州百 药园投资管理 有限公司 湖南湘泉药业股份有限公司 59.83% 38.64% 11.60% 6.04% 12.09% % 向 选 珍 7.05% 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 20,000,000.00 2015 年 3 月 3 日 2019 年 2 月 26 日 4.75% 2 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 17,500,000.00 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 23 日 4.35% 3 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 9,000,000.00 2018 年 9 月 30 日 2019 年 9 月 30 日 4.35% 4 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 8,200,000.00 2018 年 10 月 23 日 2019 年 10 月 23 日 4.35% 5 抵 押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 15,000,000.00 2018 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 29 日 4.35% 6 抵 押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 15,000,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 31 日 4.35% 7 抵 押 中国建设银行 银行 18,000,000.00 2018 年 8 月 10 2019 年 8 月 4.35% 30 贷款 湘西自治州分 行 日 10 日 8 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 17,500,000.00 2019 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 4.35% 9 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 9,000,000.00 2019 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 30 日 4.35% 10 抵 押 贷款 中国工商银行 吉首市人民路 支行 银行 8,200,000.00 2019 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 25 日 4.35% 11 抵 押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 15,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 29 日 4.35% 12 抵 押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 15,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 31 日 4.35% 13 抵 押 贷款 中国建设银行 湘西自治州分 行 银行 15,000,000.00 2019 年 8 月 31 日 2020 年 8 月 31 日 4.35% 14 抵 押 贷款 湘西自治州财 政局 非银行金 融机构 3,370,000.00 2013 年 5 月 8 日 2023 年 5 月 8 日 2.00% 合 计 - - - 185,770,000.00 - - - 工商银行贷款余额 3580 万元,全部为抵押贷款,用房屋和公司土地抵押，建设银行贷款余额 4800 万元,全 部为抵押贷款,用房屋和公司土地抵押.湘西自治州财政局借款 337 万元，用公司房屋抵押。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 31 王锡炳 董事 男 1949 年 4 月 大专 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 王卫民 董事长、总经 理 男 1979 年 6 月 硕士 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 王卫华 董事、副总经 理、董事会秘 书 女 1977 年 4 月 本科 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 彭秀建 董事 男 1965 年 10 月 本科 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 邓淞元 董事 男 1990 年 1 月 本科 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 否 唐西界 监事会主席 男 1952 年 10 月 大学 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 熊燕 监事 女 1963 年 7 月 高中 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 许贝尔 监事 男 1989 年 9 月 本科 2019 年 5 月 30 日 2021 年 5 月 30 日 否 顾勤丽 财务总监 女 1978 年 6 月 本科 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 周冬生 副总经理 男 1964 年 11 月 本科 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 吴跃勇 副总经理 男 1969 年 4 月 大专 2018 年 6 月 27 日 2021 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除王锡炳、王卫民（系王锡炳之子）、王卫华（系王锡炳之女）为公司共同实际控制人外，其他董 事、监事、高级管理人员之间无关联关系，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之 间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王锡炳 董事 19,707,272 0 19,707,272 38.64% 0 王卫民 董事长、副总 经理 5,917,322 0 5,917,322 11.60% 0 王卫华 董事、副总经 理 3,080,938 0 3,080,938 6.04% 0 合计 - 28,705,532 0 28,705,532 56.28% 0 32 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 邹婷 监事 离任 离任 许贝尔 新任 监事 新任 彭秀建 董事、总经理 离任 董事 离任 王卫民 董事长、副总经 理 新任 董事长、总经理 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 许贝尔,男，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 9 月出生， 本科学历，硕士学位。2015 年 12 月毕业于英国皇家农业大学，毕业后就职于湖南高新创业投资管理有限公司投资部，2016 年 10 月至 2018 年 1 月借调湖南省国资委，2018 年 1 月至 2019 年 3 月任湖南高新创业投资管理有限公司投资经理，2019 年 3 月至今任湖南高新创业投资管理有限公司投资经理、投后部副部长。 王卫民，男，1979 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士，现任公司法定代表 人、董事长、总经理。2003 年 8 月至 2011 年 12 月担任湖南湘泉制药有限公司副总经理；2011 年 12 月 至今担任公司董事；2012 年 6 月至今担任湖南为民酒业有限公司执行董事兼总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 33 31 技术人员 5 8 生产人员 130 112 销售人员 30 96 财务人员 10 10 员工总计 208 257 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 14 22 33 专科 40 70 专科以下 152 163 员工总计 208 257 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第三届董事会第七次会议、2020 年第一次职工代表大会、第三届监事会第五次会议、2020 年 第二次临时股东大会审议通过了《关于公司核心员工认定的议案》，认定张士楠、高振峰为公司核心员 工。 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司是一家集中药材种植、中药饮片加工、中成药生产、再生资源利用于一体的具备全产业链的中 成药制药企业。根据全国中小企业股份转让系统颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行 业属于“医药制造业”中的“中成药生产”（分类代码为 C2740)。 子公司湘西自治州摆手堂药材开发有限公司主要从事中药材种植，根据全国中小企业股份转让系统 颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，摆手堂公司所处行业属于“农业”中的“中药材种植”（分类 代码为 A0170）； 子公司吉首湘泉中药饮片有限公司主要从事中药饮片加工，根据全国中小企业股份转让系统颁布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》，饮片公司所处行业属于“医药制造业”中的“中药饮片加工业”（分 类代码分别为 C2730）。 子公司湖南为民酒业有限公司主要从事酒类酒类生产销售，根据全国中小企业股份转让系统颁布的 《挂牌公司管理型行业分类指引》，饮片公司所处行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”中的“白酒制 造”（分类代码分别为 C1512） 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 34 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自挂牌以来，根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规的规定，逐步建立了由公司股东大 会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，制订和完善了相关内部控制制度以及股东大会、董 事会和监事会议事规则，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相 互协调和相互制约机制，公司已建立了比较科学和规范的法人治理制度。上述机构和人员能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》和“三会” 议事规则等的规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的 合法权利，没有损害股东、债权人和第三方合法利益的情况。董事会在报告期内做到认真审议并执行股 东大会的审议事项等。经董事会评估认为，公司现有的治理机制完善，能够给所有股东特别是中小股东 提供合充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制符合相关法律、法规及规范 性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是严格按照《公司章程》、内控制度以 及法律、法规的要求规范运作的,在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第三届董事会第三次会议审议通过《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度 董事会工作报告》、《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度总经理工作报告》、 《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要》、《湖南湘泉药业股 份有限公司 2018 年度财务决算报告》、 《湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年度 财务预算报告》、《湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年度利润分配方案》、《关 于续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于湘泉药业股份有限公司预计 2019 年日常性关联交易的议案》、 《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》、 《关 于修订湖南湘泉药业股份有限公司信息披露事务管理制度的议案》、 《关于聘任 王卫民为公司总经理》议案等。 2、第三届董事会第四次会议审议通过《关于终止 2018 年年度权益分派方案》、 《关于提议召开 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 3、第三届董事会第五次会议审议通过《湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年 半年度报告》的议案。 35 监事会 2 1、第三届监事会第三次会议审议通过《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度 监事会工作报告》、《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年年度报告及其摘要》、 《湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告》、《湖南湘泉药业股份 有限公司 2019 年度财务预算方案》、《湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年度 利润分配方案的议案》、《关于续聘 2019 年度审计机构》、《关于提名许贝尔为 公司监事的议案》。 2、第三届监事会第四次会议审议通过《湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年 半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2018 年度股东大会,审议通过《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度 董事会工作报告>的议案》、《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度监事 会工作报告>的议案》、《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年年度报告及 其摘要>的议案》、 《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年度财务预算报告>的议 案》、 《关于<湖南湘泉药业股份有限公司 2018 年度利润分配方案>的议案》、 《关 于续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于<湖南湘泉药业股份有限公司预计 2019年度日常性关联交易>的议案》、 《关于提名许贝尔为公司监事的议案》、 《关 于修订湖南湘泉药业股份有限公司信息披露事务管理制度的议案》等。 2、2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于终止 2018 年年度权益分派 方案》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，三会运作规范，三会决议均能得到切实有效的执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。公司具备独立自主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据《公司法》《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情 况已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司结合发展情况，不断更新和完善相关制度，保障 公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，进行独立核算，保证公司 正确开展会计算工作；确保投资者能及时、准确了解公司盈利和运营情况。 36 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。报告期内 公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露事务管理制度》、《年度报告 重大差错责任追究制度》，不存在董事会对有关责任人采取问责措施及处理的情形。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字【2020】12105 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2020 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 康顺平、康代安、康云高 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 8 万元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2020]12105 号 湖南湘泉药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖南湘泉药业股份有限公司（以下简称“湘泉药业”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2019 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、 合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湘泉药业 2019 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况，2019 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湘 泉药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 38 三、其他信息 湘泉药业管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估湘泉药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湘泉药业、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督湘泉药业的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 39 湘泉药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基审于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致湘泉药业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就湘泉药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [此页无正文] 中国·北京 二○二○年四月十五日 中国注册会计师： 康顺平 中国注册会计师： 康代安 中国注册会计师： 康云高 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 16,692,938.24 13,918,934.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 59,542,827.46 64,546,552.73 应收款项融资 六、（三） 4,851,709.96 2,891,328.73 预付款项 六、（四） 27,898,935.76 25,046,397.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 620,598.36 603,073.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 118,862,552.20 113,194,381.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 4,526,061.57 4,928,047.92 流动资产合计 232,995,623.55 225,128,716.21 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 60,621,003.93 63,419,168.86 在建工程 六、（九） 220,000.00 220,000.00 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 8,518,675.20 8,745,357.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十一） 54,063.29 90,412.85 递延所得税资产 六、（十二） 12,796,181.81 7,134,576.79 其他非流动资产 六、（十三） 56,400.00 非流动资产合计 82,209,924.23 79,665,916.20 资产总计 315,205,547.78 304,794,632.41 流动负债： 短期借款 六、（十四） 82,700,000.00 82,700,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十五） 12,823,756.88 20,519,712.35 预收款项 六、（十六） 4,561,039.75 3,693,659.77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十七） 1,799,655.67 2,399,151.69 应交税费 六、（十八） 1,076,876.42 702,618.33 其他应付款 六、（十九） 53,014,448.96 46,960,628.31 其中：应付利息 六、（二十） 2,562,293.14 2,169,213.22 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 8,000,000.00 其他流动负债 2,030,013.10 流动负债合计 158,005,790.78 164,975,770.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 42 永续债 租赁负债 长期应付款 六、（二十二） 3,370,000.00 3,370,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十三） 690,000.00 1,150,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,060,000.00 4,520,000.00 负债合计 162,065,790.78 169,495,770.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十四） 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十五） 32,153,779.75 32,153,779.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十六） 16,307,938.82 15,773,465.86 一般风险准备 未分配利润 六、（二十七） 53,678,038.43 36,371,616.35 归属于母公司所有者权益合计 153,139,757.00 135,298,861.96 少数股东权益 所有者权益合计 153,139,757.0 135,298,861.96 负债和所有者权益总计 315,205,547.78 304,794,632.41 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,664,652.36 12,036,430.94 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 40,477,592.05 47,034,300.75 应收款项融资 4,851,709.96 2,891,328.73 预付款项 766,579.43 240,035.57 其他应收款 十七、（二） 4,681,008.36 34,083,225.57 43 其中：应收利息 应收股利 十七、（二） 30,000,000.00 买入返售金融资产 存货 154,842,629.80 134,009,905.13 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,526,061.57 4,928,047.92 流动资产合计 221,810,233.53 235,223,274.61 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 18,431,834.08 18,431,834.08 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 56,532,052.11 59,402,342.89 在建工程 220,000.00 220,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 8,518,675.20 8,745,357.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 48,646.79 78,496.31 递延所得税资产 7,370,591.98 5,241,149.83 其他非流动资产 56,400.00 非流动资产合计 91,121,800.16 92,175,580.81 资产总计 312,932,033.69 327,398,855.42 流动负债： 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,690,139.74 27,940,395.45 预收款项 1,755,015.67 1,362,187.47 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,203,934.78 1,685,055.91 44 应交税费 226,727.33 77,963.25 其他应付款 52,508,858.10 46,700,637.95 其中：应付利息 2,562,293.14 2,169,213.22 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 其他流动负债 2,030,013.10 流动负债合计 149,114,688.72 168,466,240.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 690,000.00 1,150,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,060,000.00 4,520,000.00 负债合计 153,174,688.72 172,986,240.03 所有者权益： 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,153,779.75 32,153,779.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,307,938.82 15,773,465.86 一般风险准备 未分配利润 60,295,626.40 55,485,369.78 所有者权益合计 159,757,344.97 154,412,615.39 负债和所有者权益合计 312,932,033.69 327,398,855.42 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 45 一、营业总收入 121,987,886.07 121,876,116.94 其中：营业收入 六、（二十八） 121,987,886.07 121,876,116.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 105,042,930.98 98,994,025.83 其中：营业成本 六、（二十八） 86,349,483.87 79,561,208.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十九） 1,545,665.24 1,070,485.63 销售费用 六、（三十） 4,736,485.38 5,700,862.09 管理费用 六、（三十一） 6,309,089.96 7,992,098.51 研发费用 六、（三十二） 2,631,896.90 67,346.21 财务费用 六、（三十三） 3,470,309.63 4,602,024.92 其中：利息费用 六、（三十三） 3,217,279.78 4,413,660.61 利息收入 六、（三十三） 27,329.18 16,722.27 加：其他收益 六、（三十四） 1,361,340.35 1,589,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十五） -3,668,970.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十六） -3,223,150.20 -3,418,085.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,414,174.71 21,053,205.77 加：营业外收入 六、（三十七） 1,038,223.50 25,100.00 减：营业外支出 六、（三十八） 251,356.00 38,507.02 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,201,042.21 21,039,798.75 减：所得税费用 六、（三十九） -5,639,852.83 -2,519,259.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,840,895.04 23,559,058.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（二十七） 17,840,895.04 23,559,058.05 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 17,840,895.04 23,559,058.05 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 17,840,895.04 23,559,058.05 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 17,840,895.04 23,559,058.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.35 0.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.35 0.46 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十七、 （四） 43,140,552.51 48,709,031.88 减：营业成本 十七、 （四） 35,862,470.85 39,762,772.88 税金及附加 818,249.79 348,640.06 47 销售费用 3,910,791.54 4,643,251.39 管理费用 4,998,776.33 6,892,191.99 研发费用 2,631,896.90 67,346.21 财务费用 3,426,672.38 4,602,145.15 其中：利息费用 3,165,971.18 4,413,660.61 利息收入 12,986.94 11,935.27 加：其他收益 1,327,391.43 1,589,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、 （五） 16,000,000.00 50,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,552,348.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,892,875.43 -3,377,661.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,373,861.91 40,604,223.20 加：营业外收入 1,038,200.00 25,000.00 减：营业外支出 196,774.48 36,553.52 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,215,287.43 40,592,669.68 减：所得税费用 -2,129,442.15 -632,607.70 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,344,729.58 41,225,277.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,344,729.58 41,225,277.38 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 48 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 5,344,729.58 41,225,277.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,748,527.24 134,645,158.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 c 2,778,421.03 7,078,025.50 经营活动现金流入小计 138,526,948.27 141,723,184.34 购买商品、接受劳务支付的现金 107,859,972.26 110,875,630.16 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,876,151.09 8,797,242.85 支付的各项税费 2,991,513.58 3,522,254.72 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 8,275,902.97 5,941,638.96 经营活动现金流出小计 128,003,539.90 129,136,766.69 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十一） 10,523,408.37 12,586,417.65 二、投资活动产生的现金流量： 49 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 38,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 38,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,993,676.32 2,334,523.05 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,993,676.32 2,334,523.05 投资活动产生的现金流量净额 -1,955,476.32 -2,334,523.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 86,300,000.00 82,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 6,880,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 93,180,000.00 89,700,000.00 偿还债务支付的现金 94,300,000.00 65,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,673,927.86 29,016,266.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 98,973,927.86 94,816,266.51 筹资活动产生的现金流量净额 -5,793,927.86 -5,116,266.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十一） 2,774,004.19 5,135,628.09 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十一） 13,918,934.05 8,783,305.96 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十一） 16,692,938.24 13,918,934.05 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 47,933,123.38 48,005,616.79 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,730,106.37 7,976,031.30 50 经营活动现金流入小计 50,663,229.75 55,981,648.09 购买商品、接受劳务支付的现金 43,880,690.40 82,130,377.58 支付给职工以及为职工支付的现金 7,116,586.54 7,169,830.51 支付的各项税费 669,485.71 471,279.24 支付其他与经营活动有关的现金 8,107,659.60 4,915,444.33 经营活动现金流出小计 59,774,422.25 94,686,931.66 经营活动产生的现金流量净额 -9,111,192.50 -38,705,283.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 16,000,000.00 50,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 38,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,038,200.00 50,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,556,166.82 2,163,731.52 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,556,166.82 2,163,731.52 投资活动产生的现金流量净额 14,482,033.18 47,836,268.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 82,700,000.00 82,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,880,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 89,580,000.00 89,700,000.00 偿还债务支付的现金 90,700,000.00 65,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 4,622,619.26 29,016,266.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 95,322,619.26 94,816,266.51 筹资活动产生的现金流量净额 -5,742,619.26 -5,116,266.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -371,778.58 4,014,718.40 加：期初现金及现金等价物余额 12,036,430.94 8,021,712.54 六、期末现金及现金等价物余额 11,664,652.36 12,036,430.94 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 51 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 36,371,616.35 135,298,861.96 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 36,371,616.35 135,298,861.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 534,472.96 17,306,422.08 17,840,895.04 （一）综合收益总额 17,840,895.04 17,840,895.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 534,472.96 -534,472.96 1．提取盈余公积 534,472.96 -534,472.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 16,307,938.82 53,678,038.43 153,139,757.00 54 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 11,650,938.12 42,435,086.04 137,239,803.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 32,153,779.75 11,650,938.12 42,435,086.04 137,239,803.91 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,122,527.74 -6,063,469.69 -1,940,941.95 （一）综合收益总额 23,559,058.05 23,559,058.05 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 55 （三）利润分配 4,122,527.74 -29,622,527.74 -25,500,000.00 1．提取盈余公积 4,122,527.74 -4,122,527.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -25,500,000.00 -25,500,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 36,371,616.35 135,298,861.96 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会计机构负责人：顾勤丽 56 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 55,485,369.78 154,412,615.39 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 55,485,369.78 154,412,615.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 534,472.96 4,810,256.62 5,344,729.58 （一）综合收益总额 5,344,729.58 5,344,729.58 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 534,472.96 -534,472.96 1．提取盈余公积 534,472.96 -534,472.96 57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 16,307,938.82 60,295,626.40 159,757,344.97 58 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 11,650,938.12 43,882,620.14 138,687,338.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,000,000.00 32,153,779.75 11,650,938.12 43,882,620.14 138,687,338.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,122,527.74 11,602,749.64 15,725,277.38 （一）综合收益总额 41,225,277.38 41,225,277.38 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,122,527.74 -29,622,527.74 -25,500,000.00 1．提取盈余公积 4,122,527.74 -4,122,527.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -25,500,000.00 -25,500,000.00 59 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,000,000.00 32,153,779.75 15,773,465.86 55,485,369.78 154,412,615.39 法定代表人：王卫民 主管会计工作负责人：顾勤丽 会 计机构负责人：顾勤丽 60 财务报表附注： 湖南湘泉药业股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 湖南湘泉药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为湖南湘泉制药有限公 司，设立于 1995 年 4 月 25 日，2003 年 6 月 19 日以 3700 万元整体受让湖南湘泉集团制药 有限公司，2011 年底本公司进行股份制改制，公司名称变更为湖南湘泉药业股份有限公司。 目前企业法人营业执照注册号为 91433100753359499W。公司注册地址为吉首市雅溪。法定 代表人：王卫民。 2002 年 4 月，湖南湘泉集团以从湖南吉首湘霸酒厂和吉首面粉厂购得的土地和房屋作 为出资投入湘泉制药，湘泉制药的注册资本和实收资本从 562 万元增至 3,000 万元整。 2003 年 6 月，湖南湘泉集团有限公司分别与王锡炳、向选珍、王卫民签署股权转让协 议，将公司股权分别转让给上述三人 1,200 万元，1,000 万元，800 万元；湖南中信高新有限 责任会计师事务所出具湘中新验字（2003）263 号验资报告。同年 7 月，湖南湘泉集团制药 有限公司名称变更为“湘西湘泉药业有限公司”；同年 8 月，再次将名称变更为“湖南湘泉制 药有限公司”。此次增资后的股权结构如下： 序号 股东名称 实缴资本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 1,200.00 40.00 2 王卫民 800.00 26.67 3 向选珍 1000.00 33.33 合 计 3,000.00 100 2006 年 5 月，湖南湘泉集团注册资本由 3,000 万元增至 3,650.30 万元，其中王锡炳增加 出资 370.30 万元，向选珍增加出资 200.00 万元，王卫民增加出资 80.00 万元。湖南锦兴会 计师事务所有限责任公司出具湘锦兴验字(2006)453 号《验资报告》。此次增资后的股权结构 如下： 序号 股东名称 实缴资本（万元） 持股比例（%） 61 序号 股东名称 实缴资本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 1,570.30 43.02 2 王卫民 880.00 24.11 3 向选珍 1200.00 32.87 合 计 3,650.30 100 2008 年 12 月 31 日，湘泉制药召开股东会会议，会议决议同意向选珍将持有湘泉制药的 500 万元股权转让给湘西自治州百药园投资管理有限公司（以下简称“百药园公司”）。此次 股权转让后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 实缴资本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 1,570.30 43.02 2 向选珍 700.00 19.18 3 王卫民 880.00 24.10 4 百药园公司 500.00 13.70 合 计 3,650.30 100 2011 年，公司设立时的发起人为王锡炳、王卫民、向选珍、彭韪、沈翔、黄颖、陈胜之、 湘西自治州百药园投资管理有限公司、湖南高新聚能创业投资企业（有限合伙）、马应龙药 业集团股份有限公司，由上述 10 位发起人共计认购 4,500 万股公司股份，并已全部缴足股 款。公司设立时的股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 1,935.83 43.02 2 王卫民 591.73 13.15 3 向选珍 240.39 5.34 4 彭韪 246.56 5.48 5 沈翔 123.28 2.74 6 陈胜之 36.98 0.82 7 黄颖 30.82 0.68 8 湘西自治州百药园投资管理有限公司 616.39 13.70 9 湖南高新聚能创业投资企业（有限合伙） 369.83 8.22 10 马应龙药业集团股份有限公司 308.19 6.85 合 计 4,500.00 100 2012 年 8 月，公司全体股东同意公司的增加注册资本 600 万元，由湖南湘西高新创业投 资企业（有限合伙）、湖南高新聚能创业投资企业（有限合伙）、沈翔、黄颖、彭韪和王锡炳 于 2012 年 9 月 17 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 5,100 万元。此次增资经利安达 62 出具利安达验字[2012]第 1058 号《验资报告》。本次增资后，湘泉药业的股权结构如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 2,035.83 39.92 2 王卫民 591.73 11.60 3 向选珍 240.39 4.71 4 彭韪 293.56 5.76 5 沈翔 138.28 2.71 6 陈胜之 36.98 0.72 7 黄颖 35.82 0.70 8 湘西自治州百药园投资管理有限公司 616.39 12.10 9 湖南高新聚能创业投资企业（有限合伙） 502.83 9.86 10 马应龙药业集团股份有限公司 308.19 6.04 11 湖南湘西高新创业投资企业 300.00 5.88 合 计 5,100.00 100 截至 2019 年 12 月 31 日股东构成及持股情况如下： 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 1 王锡炳 1,970.73 38.64 2 湘西自治州百药园投资管理有限公司 616.39 12.09 3 王卫民 591.73 11.60 4 湖南高新聚能创业投资企业（有限合伙） 502.83 9.86 5 向选珍 359.65 7.05 6 王卫华 308.09 6.04 7 湖南湘西高新创业投资企业（有限合伙） 300.00 5.88 8 沈翔 138.28 2.71 9 邓胜明 105.60 2.07 10 徐铁斌 65.10 1.28 11 彭韪 47.00 0.92 12 黄颖 35.82 0.70 13 唐建萍 24.70 0.49 14 湘西自治州稼和物业服务有限公司 19.00 0.37 15 温朝晖 12.38 0.24 16 徐艳来 2.60 0.05 63 序号 股东名称 股本（万元） 持股比例（%） 17 施玉珍 0.10 0.01 合 计 5,100.00 100 根据《关于同意湖南湘泉药业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 股转系统函[2016]2348 号文件规定，公司于 2016 年 2 月 28 日在全国中小企业股份转让系统 挂牌，证券简称：湘泉药业；基础层股票代码 836972，转让方式为集合竞价。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司经营范围：生产、销售自产医药原料、医药中间体、中西成药、中药饮片（以上凭 生产许可证核准的范围、期限从事经营），开发中药材基地，种植、销售自产中药材，养殖、 销售家禽家畜（不含种禽、种畜），经营本企业产品及生产所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 公司的经营方式：公司采用中药材生产基地+饮片加工+药品制造+产品销售产业链、集 约化、规模化经营方式。 （三）公司实际控制人 本公司的实际控制人为王锡炳家庭。王锡炳持有公司 38.64%的股份，系公司控股股东； 向选珍持有公司 7.05%的股份，担任公司董事；王卫民持有公司 11.60%的股份，担任公司 董事长；王卫华直接持有公司 6.04%的股份，且王卫华持有湘西自治州百药园投资管理有限 公司 59.83%的股权，而湘西自治州百药园投资管理有限公司持有公司 12.09%的股份，故王 卫华间接控制公司 12.09%的股份并担任公司董事。王锡炳和向选珍系夫妻关系，王卫民和 王卫华系王锡炳夫妇子女。上述股东直接和间接持有公司 75.42%的股份，分别担任董事长、 董事等职务，对股东大会和日常公司决策具有重大影响。故认定为王锡炳家庭成员为公司的 实际控制人。 （四）企业营业期限为 1995 年 04 月 25 日至长期。 （五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本公司财务报表于 2020 年 4 月 15 日经公司董事会批准后报出。 （六）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本报告期纳入合并范围的子公司如下： 子公司名称 简称 湘西自治州摆手堂药材开发有限公司 摆手堂 64 子公司名称 简称 吉首湘泉中药饮片有限公司 中药饮片 湖南为民酒业有限公司 为民酒业 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重 大疑虑的事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新的金融工具准则，根据新金融工具准则改变金融资 产及金融负债的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量 65 且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 因在日常资金管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理应收票据的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，公司于 2019 年 1 月 1 日之后， 将该类应收票据重分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为 应收款项融资。 除执行金融工具准则导致的上述影响外，本公司报告期内无其他计量属性发生变化的报 表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 66 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同 控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方 67 均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2、金融资产分类和计量 68 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 69 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 70 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 71 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简 化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司亦采用预期信用损失的简化模型，即始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 对同一客户的应收款项超过 100 万元（含 100 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款 项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真实地反映 其可收回金额的，则对该应收款项采取个别认定法计提坏账准 备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关 72 联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期 信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信 用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 （1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。 合并范围内关联方组合 基于湘泉药业合并范围内正常经营且财务状况良好的企业 之间的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，判断该组合预期信用损失率为 0。对合并范围内非正常 经营或财务状况不佳企业的应收款项，单项计提坏账准备。 （2）应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年（含2年） 10 2-3年（含3年） 15 3-4年（含4年） 30 4-5年（含5年） 50 5年以上 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失 率计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取个别认定法计 提坏账准备。 （十一）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 73 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十二）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（九）金融工具】进行 处理。 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 除了单项确定预期信用损失的其他应收款外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内 关联方款项等共同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预 期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合，通过其他应收款违约风险敞口和预 期信用损失率计算其他应收款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损 失率。 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制其他应收款账龄与整个应收款项存续期预期信用损 失率对照表，计算预期信用损失。 合并范围内关联方组合 基于湘泉药业合并范围内正常经营且财务状况良好的企业 之间的其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 用损失率，判断该组合预期信用损失率为 0。对合并范围内非正 常经营或财务状况不佳企业的其他应收款，单项计提坏账准备。 （2）其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账 龄 预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5 1-2年（含2年） 10 2-3年（含3年） 15 3-4年（含4年） 30 4-5年（含5年） 50 5年以上 100 74 （2）如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收 款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （十三）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、发出商品、消耗性 生物资产等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十四）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极 可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企 业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违 约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。 75 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减 值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中 除商誉外适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十五）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 76 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或 利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利 润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减 少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面 价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额 外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 77 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 15-30 3.33-6.67 机器设备 年限平均法 5-10 10-20 运输工具 年限平均法 5 20 电子设备及其他 年限平均法 5 20 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 78 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）生物资产 1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益 性生物资产。本公司生物资产为消耗性生物资产，包括药材、生猪。 2、本公司生物资产按成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关 79 税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性 生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计 费和应分摊的间接费用等必要支出。自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、 人工费和应分摊的间接费用等必要支出。本公司对于消耗性生物资产在采伐时按照其价值结 转成本，结转成本的方法为加权平均法。 3、资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受 自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存 货所述方法计提跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的， 减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （二十）无形资产 1、无形资产包括软件、土地使用权，专利权，商标权，其他等，按成本进行初始计量。 2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按 下列标准进行估计： （1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他 法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续 约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历 史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限。 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用 寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。具体摊销年限如下： 项 目 摊销年限（年） 软件使用权 5-10 土地使用权 50 专利权 5-10 商标权 5-10 其他 5-10 3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 80 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创的、探索性的有 计划的调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究 活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段 而言，开发阶段是指已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备形成一项新的产品或技术的 基本条件。 （二十一）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 81 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十二）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定 基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入 82 当期损益。 4、设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福 利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。 精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十四）预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够 可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 83 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十六）收入 1、销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报 84 酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十七）政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 85 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十九）租赁 1、经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （三十）分部报告 86 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动 中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向 其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流 量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可 合并为一个经营分部。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 2019 年 3 月 31 日前按 16、10,从 2019 年 4 月 1 日后按 13、9；3；0 消费税 应纳税销售额（量） 10 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2 城市维护建设税 应缴流转税税额 7 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 0、15、20 注 1：根据国家税务总局《2019 年深化增值税改革纳税服务工作方案》，自 2019 年 4 月 1 日，制造业等行业增值税税率从 16%降至 13%，从 10%降至 9%。 注 2：不同企业所得税税率纳税主体的所得税情况： 纳税主体名称 所得税税率（%） 湖南湘泉药业股份有限公司 15 湘西自治州摆手堂药材开发有限公司 0 吉首湘泉中药饮片有限公司 0 湖南为民酒业有限公司 25 （二）重要税收优惠政策及其依据 根据中华人民共和国国务院令第 538 号颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例》中第 十五条第一项之规定农业生产者销售的自产农产品免征增值税，以及财税字〔1995〕52 号， 87 财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知，摆手堂从事药材种植与 销售业务，符合免征增值税的政策。 财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税〔2011〕58 号）及《国家税务总局公告 2012 年第 12 号》中规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企 业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主 营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。母公司符合减按 15%的税率 征收企业所得税的政策。 企业所得税法第二十七条第（一）项规定企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以 免征、减征企业所得税，其中中药材的种植、农产品初加工享受免征企业所得税的政策。中 药饮片及摆手堂符合免征企业所得税的政策。 根据财政部、国家税务总局发布的财税〔2017〕43 号文通知，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳 税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司为民酒业符合小型微利企业条件，其所得减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 根据财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税 [2018]99 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的， 在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发 生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税 前摊销。公司本期研究开发费享受 75%加计扣除的优惠政策。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 1、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收账款与应 收票据列示 合并资产负债表：期末应收票据列示金额 0.00 元，应收账 款列示金额 59,542,827.46 元；期初应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列示金额 64,546,552.73 元； 资产负债表：期末应收票据列示金额 0.00 元，应收账款列 示金额 40,477,592.05 元；期初应收票据列示金额 0.00 元， 应收账款列示金额 47,034,300.75 元 将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应 付票据列示 合并资产负债表：期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账 款列示金额 12,823,756.88 元；期初应付票据列示金额 0.00 88 元，应付账款列示金额 20,519,712.35 元； 资产负债表：期末应付票据列示金额 0.00 元，应付账款列 示金额 8,690,139.74 元；期初应付票据列示金额 0.00 元， 应付账款列示金额 27,940,395.45 元 “资产减值损失”项目位置下移，作为加项， 损失以“—”填列。 合并利润表：资产减值损失本期列示金额-3,223,150.20 元 利润表：资产减值损失本期列示金额-2,892,875.43 元 2、本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 （财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企 业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表增加“应收款项融资”科目 合并资产负债表：应收款项融资期末列示金额 4,851,709.96 元，应收款项融资期初列示金额 2,891,328.73 元 资产负债表：应收款项融资期末列示金额 4,851,709.96 元，应收款项融资期初列示金额 2,891,328.73 元 资产负债表增加“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益 工具投资”科目 对本期财务报表无影响 利润表增加“信用减值损失（损失以“－”号填列）”科目 合并利润表：信用减值损失（损失以“－”号填列） 本期列示金额-3,668,970.53 元 利润表：信用减值损失（损失以“－”号填列）本 期列示金额-3,552,348.81 元 3、本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财 会〔2019〕8 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性 资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交 换，不需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。 4、本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会〔2019〕 9 号）相关规定，企业对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准 则规定进行调整。企业对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该 项会计政策变更对报告期财务报表无影响。 （二）会计估计变更情况 无。 89 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 （四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 13,918,934.05 13,918,934.05 应收票据 2,891,328.73 -2,891,328.73 应收账款 64,546,552.73 64,546,552.73 应收款项融资 2,891,328.73 2,891,328.73 预付款项 25,046,397.50 25,046,397.50 其他应收款 603,073.54 603,073.54 存货 113,194,381.74 113,194,381.74 其他流动资产 4,928,047.92 4,928,047.92 流动资产合计 225,128,716.21 225,128,716.21 非流动资产 固定资产 63,419,168.86 63,419,168.86 在建工程 220,000.00 220,000.00 无形资产 8,745,357.70 8,745,357.70 长期待摊费用 90,412.85 90,412.85 递延所得税资产 7,134,576.79 7,134,576.79 其他非流动资产 56,400.00 56,400.00 非流动资产合计 79,665,916.20 79,665,916.20 资产总计 304,794,632.41 304,794,632.41 流动负债 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款 20,519,712.35 20,519,712.35 预收款项 3,693,659.77 3,693,659.77 应付职工薪酬 2,399,151.69 2,399,151.69 应交税费 702,618.33 702,618.33 其他应付款 46,960,628.31 46,960,628.31 其中：应付利息 2,169,213.22 2,169,213.22 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00 90 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动负债合计 164,975,770.45 164,975,770.45 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 递延收益 1,150,000.00 1,150,000.00 非流动负债合计 4,520,000.00 4,520,000.00 负 债 合 计 169,495,770.45 169,495,770.45 所有者权益 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 资本公积 32,153,779.75 32,153,779.75 盈余公积 15,773,465.86 15,773,465.86 未分配利润 36,371,616.35 36,371,616.35 归属于母公司所有者权益合计 135,298,861.96 135,298,861.96 少数股东权益 所有者权益合计 135,298,861.96 135,298,861.96 负债及所有者权益合计 304,794,632.41 304,794,632.41 各项目调整情况的说明：根据新金融工具会计准则的规定，公司的应收票据管理业务模 式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标，调整至应收款项融资核算。 母公司资产负债表 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产 货币资金 12,036,430.94 12,036,430.94 应收票据 2,891,328.73 -2,891,328.73 应收账款 47,034,300.75 47,034,300.75 应收款项融资 2,891,328.73 2,891,328.73 预付款项 240,035.57 240,035.57 其他应收款 34,083,225.57 34,083,225.57 其中：应收股利 30,000,000.00 30,000,000.00 存货 134,009,905.13 134,009,905.13 其他流动资产 4,928,047.92 4,928,047.92 流动资产合计 235,223,274.61 235,223,274.61 非流动资产 长期股权投资 18,431,834.08 18,431,834.08 固定资产 59,402,342.89 59,402,342.89 91 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 在建工程 220,000.00 220,000.00 无形资产 8,745,357.70 8,745,357.70 长期待摊费用 78,496.31 78,496.31 递延所得税资产 5,241,149.83 5,241,149.83 其他非流动资产 56,400.00 56,400.00 非流动资产合计 92,175,580.81 92,175,580.81 资产总计 327,398,855.42 327,398,855.42 流动负债 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款 27,940,395.45 27,940,395.45 预收款项 1,362,187.47 1,362,187.47 应付职工薪酬 1,685,055.91 1,685,055.91 应交税费 77,963.25 77,963.25 其他应付款 46,700,637.95 46,700,637.95 其中：应付利息 2,169,213.22 2,169,213.22 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00 流动负债合计 168,466,240.03 168,466,240.03 非流动负债 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 递延收益 1,150,000.00 1,150,000.00 非流动负债合计 4,520,000.00 4,520,000.00 负 债 合 计 172,986,240.03 172,986,240.03 所有者权益 股本 51,000,000.00 51,000,000.00 资本公积 32,153,779.75 32,153,779.75 盈余公积 15,773,465.86 15,773,465.86 未分配利润 55,485,369.78 55,485,369.78 所有者权益合计 154,412,615.39 154,412,615.39 负债及所有者权益合计 327,398,855.42 327,398,855.42 各项目调整情况的说明：根据新金融工具会计准则的规定，公司的应收票据管理业务模 式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标，调整至应收款项融资核算。 六、合并财务报表主要项目注释 92 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1、分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 54,973.71 101,242.34 银行存款 16,637,964.53 13,817,691.71 合 计 16,692,938.24 13,918,934.05 2、期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。 3、期末无存放在境外的款项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 44,176,122.68 1-2 年（含 2 年） 11,398,677.25 2-3 年（含 3 年） 4,566,613.47 3-4 年（含 4 年） 3,056,602.17 4-5 年（含 5 年） 2,590,916.86 5 年以上 11,695,060.92 合 计 77,483,993.35 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 77,483,993.35 100.00 17,941,165.89 23.15 59,542,827.46 其中：账龄组合 77,483,993.35 100.00 17,941,165.89 23.15 59,542,827.46 合 计 77,483,993.35 100.00 17,941,165.89 59,542,827.46 接上表： 93 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 78,979,387.75 100.00 14,432,835.02 18.27 64,546,552.73 其中：账龄组合 78,979,387.75 100.00 14,432,835.02 18.27 64,546,552.73 合 计 78,979,387.75 100.00 14,432,835.02 64,546,552.73 按组合计提坏账准备： 按账龄组合计提坏账准备 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 44,176,122.68 2,208,806.14 5.00 1-2 年（含 2 年） 11,398,677.25 1,139,867.73 10.00 2-3 年（含 3 年） 4,566,613.47 684,992.02 15.00 3-4 年（含 4 年） 3,056,602.17 916,980.65 30.00 4-5 年（含 5 年） 2,590,916.86 1,295,458.43 50.00 5 年以上 11,695,060.92 11,695,060.92 100.00 合 计 77,483,993.35 17,941,165.89 3、坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 组合计提 14,432,835.02 3,598,424.89 90,094.02 17,941,165.89 合 计 14,432,835.02 3,598,424.89 90,094.02 17,941,165.89 4、本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 90,094.02 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额比（%） 坏账准备 期末余额 94 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额比（%） 坏账准备 期末余额 江西康成药业有限公司 非关联方 12,259,437.03 1 年以内 15.82 612,971.85 河北博帆医药有限责任公司 非关联方 11,024,700.00 1 年以内 14.23 551,235.00 江西草根中药材有限公司 非关联方 5,288,855.46 1 年以内 6.83 264,442.77 江西广力药业有限公司 非关联方 4,620,412.35 1 年以内 5.96 231,020.62 安徽华源医药集团股份有限公司 非关联方 3,940,021.60 1-2 年、2-3 年 5.08 479,578.74 合 计 37,133,426.44 47.92 2,139,248.98 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因应收账款转移继续涉入形成的资产、负债。 （三）应收款项融资 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 4,851,709.96 2,891,328.73 合 计 4,851,709.96 2,891,328.73 1、期末无已质押的应收票据。 2、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,368,094.40 2,030,013.10 合 计 1,368,094.40 2,030,013.10 注：截至 2019 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额为 3,398,107.50 元，其中银行承兑汇票 1,368,094.40 元由信用等级较高的银行进行承兑，信用 风险和延期付款风险很小，因此银行承兑汇票所有权上主要风险和报酬已经转移，故此部分 应收票据被终止确认，其余部分未终止确认。 3、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 4、本期无实际核销的应收票据。 5、公允价值变动情况 项 目 初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备 应收票据 4,851,709.96 4,851,709.96 合 计 4,851,709.96 4,851,709.96 （四）预付款项 95 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,942,360.18 42.81 19,048,454.73 76.05 1-2 年（含 2 年） 14,654,072.83 52.53 4,221,581.21 16.86 2-3 年（含 3 年） 9,517.00 0.03 472,751.00 1.89 3 年以上 1,292,985.75 4.63 1,303,610.56 5.20 合 计 27,898,935.76 100 25,046,397.50 100 2、报告期各期末账龄超过 1 年的重要预付款项 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 吉首湘泉中药饮片有限公司 江西康成药业有限公司 25,175,361.93 1 年以内、1-2 年 未到结算期 合 计 25,175,361.93 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款项期 末 总额的比例 （%） 未结算原因 江西康成药业有限公司 非关联方 25,175,361.93 1 年以内、1-2 年 90.24 未到结算期 宋军 非关联方 762,322.80 1 年以内 2.73 未到结算期 张才仲 非关联方 745,636.70 3 年以上 2.67 未到结算期 深圳市国会包装设计有限公司 非关联方 139,625.00 1 年以内 0.50 未到结算期 湖南省环境保护科学研究院 非关联方 120,000.00 3 年以上 0.43 未到结算期 合 计 26,942,946.43 96.57 （五）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 96 项 目 期末余额 期初余额 其他应收款 620,598.36 603,073.54 合 计 620,598.36 603,073.54 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 282,976.26 1-2 年（含 2 年） 203,058.98 2-3 年（含 3 年） 66,369.40 3-4 年（含 4 年） 61,251.20 4-5 年（含 5 年） 139,456.00 5 年以上 977,438.46 合 计 1,730,550.30 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,551,050.30 1,427,701.71 其他往来款 177,000.00 212,278.13 押金及保证金 2,500.00 2,500.00 合 计 1,730,550.30 1,642,479.84 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 107,970.79 931,435.51 1,039,406.3 0 2019 年 1 月 1 日其他应收 款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 97 本期计提 24,542.69 46,002.95 70,545.64 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 132,513.48 977,438.46 1,109,951.9 4 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 组合计提 1,039,406.30 70,545.64 1,109,951.94 合 计 1,039,406.30 70,545.64 1,109,951.94 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期末余额 唐岚岚 个人借支 200,000.00 1 年以内 11.56 10,000.00 石新宏 个人借支 181,633.65 5 年以上 10.5 181,633.65 李蒙 个人借支 133,416.00 5 年以上 7.71 133,416.00 王凯 个人借支 113,159.00 1-2 年 ,2-3 年 ,3-4 年,4-5 年,5 年以上 6.54 51,113.00 米小群 个人借支 105,872.18 5 年以上 6.12 105,872.18 合 计 734,080.83 42.43 482,034.83 （7）期末无应收政府补助款。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因其他应收款转移继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1、分类列示 项 目 期末余额 期初余额 98 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 75,684,869.41 249,579.03 75,435,290.38 77,223,249.95 77,223,249.95 在产品 2,458,009.72 2,458,009.72 3,757,044.48 3,757,044.48 库存商品 39,599,856.36 12,808,974.52 26,790,881.84 31,121,568.09 11,481,208.17 19,640,359.92 低值易耗品 1,926,783.44 1,926,783.44 1,726,881.83 1,726,881.83 包装物 86,523.82 86,523.82 90,561.40 90,561.40 发出商品 62,907.70 62,907.70 59,173.71 59,173.71 消耗性生物资产 12,102,155.30 12,102,155.30 10,697,110.45 10,697,110.45 合 计 131,921,105.75 13,058,553.55 118,862,552.20 124,675,589.91 11,481,208.17 113,194,381.74 2、存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 249,579.03 249,579.03 库存商品 11,481,208.17 2,973,571.17 1,645,804.82 12,808,974.52 合 计 11,481,208.17 3,223,150.20 1,645,804.82 13,058,553.55 3、存货跌价准备情况 项 目 计提存货跌价准备的依据 转回存货跌价准备的原 因 转销存货跌价准备的原因 原材料 账面价值高于可变现净值 库存商品 账面价值高于可变现净值 期初计提跌价准备的库存商品，本 期部分作为原料投入生产形成的 产品已实现对外销售，部分已核 销。 （七）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 3,840,793.01 4,242,779.36 预交的所得税 561,840.64 561,840.64 预交的城建及教育附加 123,427.92 123,427.92 合 计 4,526,061.57 4,928,047.92 （八）固定资产 1、总表情况 99 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 60,621,003.93 63,419,168.86 固定资产清理 合 计 60,621,003.93 63,419,168.86 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 75,904,598.67 17,623,436.59 3,130,087.47 6,536,623.51 103,194,746.24 2.本期增加金额 564,703.01 398,091.06 876,859.27 5,885.24 1,845,538.58 （1）购置 564,703.01 398,091.06 876,859.27 5,885.24 1,845,538.58 3.本期减少金额 546,460.68 87,504.27 633,964.95 （1）处置或报废 546,460.68 87,504.27 633,964.95 4.期末余额 76,469,301.68 17,475,066.97 3,919,442.47 6,542,508.75 104,406,319.87 二、累计折旧 1.期初余额 22,078,779.75 10,861,825.13 2,812,131.90 4,022,840.60 39,775,577.38 2.本期增加金额 2,914,759.27 1,184,288.09 137,227.37 407,428.78 4,643,703.51 （1）计提 2,914,759.27 1,184,288.09 137,227.37 407,428.78 4,643,703.51 3.本期减少金额 546,460.68 87,504.27 633,964.95 （1）处置或报废 546,460.68 87,504.27 633,964.95 4.期末余额 24,993,539.02 11,499,652.54 2,861,855.00 4,430,269.38 43,785,315.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 51,475,762.66 5,975,414.43 1,057,587.47 2,112,239.37 60,621,003.93 2.期初账面价值 53,825,818.92 6,761,611.46 317,955.57 2,513,782.91 63,419,168.86 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 100 项 目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 办公楼 2,653,090.00 报建资料不全无法办理 跑马场职工宿舍 198,956.61 报建资料不全无法办理 酒库 211,984.75 报建资料不全无法办理 合 计 3,064,031.36 （九）在建工程 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 220,000.00 220,000.00 工程物资 合 计 220,000.00 220,000.00 2、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 800 吨植物提取精深 加工项目 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 物流仓库 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 合 计 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 无。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,745,254.61 240,000.00 3,330.00 93,076.92 80,000.00 13,161,661.53 2.本期增加金 额 46,017.70 46,017.70 101 项 目 土地使用权 专利权 商标权 软件 其他 合计 （1）购置 46,017.70 46,017.70 3.本期减少金 额 4.期末余额 12,745,254.61 240,000.00 3,330.00 139,094.62 80,000.00 13,207,679.23 二、累计摊销 1.期初余额 4,065,296.99 229,000.00 3,330.00 93,076.92 25,599.92 4,416,303.83 2.本期增加金 额 263,694.96 1,200.00 6,135.68 1,669.56 272,700.20 （1）计提 263,694.96 1,200.00 6,135.68 1,669.56 272,700.20 3.本期减少金 额 4.期末余额 4,328,991.95 230,200.00 3,330.00 99,212.60 27,269.48 4,689,004.03 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 3.本期减少金 额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 8,416,262.66 9,800.00 39,882.02 52,730.52 8,518,675.20 2.期初账面价 值 8,679,957.62 11,000.00 54,400.08 8,745,357.70 2、本公司无未办妥权属证书的土地使用权。 （十一）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少额 期末余额 GMP 认证证书 90,412.85 36,349.56 54,063.29 合 计 90,412.85 36,349.56 54,063.29 （十二）递延所得税资产及递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 102 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 30,615,596.33 4,594,736.91 25,779,041.82 3,868,800.51 可抵扣亏损 18,569,632.65 2,785,444.90 9,200,841.88 1,380,126.28 内部销售利润 36,106,666.67 5,416,000.00 12,571,000.00 1,885,650.00 合 计 85,291,895.65 12,796,181.81 47,550,883.70 7,134,576.79 2、未确认递延所得税资产明细 无。 3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无。 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付的设备款 56,400.00 合 计 56,400.00 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 82,700,000.00 82,700,000.00 合 计 82,700,000.00 82,700,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 12,120,694.15 19,658,129.58 应付设备款、工程款 703,062.73 861,582.77 合 计 12,823,756.88 20,519,712.35 2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。 103 （十六）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 4,561,039.75 3,693,659.77 合 计 4,561,039.75 3,693,659.77 2、期末账龄超过1年的重要预收账款 无。 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,418,735.69 7,777,418.24 8,372,733.16 1,823,420.77 二、离职后福利中-设定提存计划负债 -19,584.00 584,185.39 588,366.49 -23,765.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,399,151.69 8,361,603.63 8,961,099.65 1,799,655.67 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,556,903.13 6,718,520.36 7,356,078.49 919,345.00 二、职工福利费 424,127.63 424,127.63 三、社会保险费 1,645.08 411,741.74 408,178.94 5,207.88 其中：医疗保险费 -5,640.00 282,582.08 282,608.08 -5,666.00 工伤保险费 114,788.68 103,914.80 10,873.88 生育保险费 7,285.08 14,370.98 21,656.06 四、住房公积金 223,300.00 223,300.00 五、工会经费和职工教育经费 636,887.48 223,028.51 184,348.10 675,567.89 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 2,418,735.69 7,777,418.24 8,372,733.16 1,823,420.77 3、设定提存计划列示 104 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -19,584.00 562,744.80 566,925.90 -23,765.10 2.失业保险费 21,440.59 21,440.59 合 计 -19,584.00 584,185.39 588,366.49 -23,765.10 4、辞退福利 无。 （十八）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1、增值税 511,736.05 315,253.87 2、消费税 186,075.08 146,269.28 3、企业所得税 23,225.80 4,229.38 4、个人所得税 -81.06 5、城市维护建设税 34,931.49 26,498.18 6、房产税 248,406.43 145,250.03 7、土地使用税 36,893.84 36,893.68 8、教育费附加 20,723.22 17,108.94 9、地方教育附加 4,227.85 1,818.33 10、印花税 10,656.66 9,377.70 合 计 1,076,876.42 702,618.33 （十九）其他应付款 1、 总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 2,562,293.14 2,169,213.22 应付股利 其他应付款 50,452,155.82 44,791,415.09 合 计 53,014,448.96 46,960,628.31 2、应付利息 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 105 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 822,280.00 833,891.11 短期借款应付利息 1,740,013.14 1,335,322.11 合 计 2,562,293.14 2,169,213.22 （2）期末无重要的已逾期未支付利息。 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 预提费用 405,706.04 890,680.81 往来款 50,046,449.78 43,900,734.28 合 计 50,452,155.82 44,791,415.09 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 向选珍 38,780,000.00 股东借款 合 计 38,780,000.00 （二十）一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 8,000,000.00 其中：抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00 （二十一）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 未终止确认的应收票据 2,030,013.10 合 计 2,030,013.10 （二十二）长期应付款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 106 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 专项应付款 合 计 3,370,000.00 3,370,000.00 2、长期应付款 性质分类 期末余额 期初余额 财政局项目扶持基金 3,370,000.00 3,370,000.00 合 计 3,370,000.00 3,370,000.00 （二十三）递延收益 1、分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 年产 20 亿片制剂生产线 GMP 改造工程 1,150,000.00 460,000.00 690,000.00 财政拨款 合 计 1,150,000.00 460,000.00 690,000.00 2、政府补助情况 项 目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 年产 20 亿片制剂生 产线 GMP 改造工程 1,150,000.00 460,000.00 690,000.00 与资产相关 合 计 1,150,000.00 460,000.00 690,000.00 （二十四）股本 项 目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 21,529,900.00 21,529,900.00 其他内资持股 21,529,900.00 21,529,900.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 21,529,900.00 21,529,900.00 二、无限售条件流通股份 29,470,100.00 29,470,100.00 人民币普通股 29,470,100.00 29,470,100.00 股份合计 51,000,000.00 51,000,000.00 （二十五）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 107 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 32,153,779.75 32,153,779.75 合 计 32,153,779.75 32,153,779.75 （二十六）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 15,773,465.86 534,472.96 16,307,938.82 合 计 15,773,465.86 534,472.96 16,307,938.82 （二十七）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 36,371,616.35 42,435,086.04 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 36,371,616.35 42,435,086.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,840,895.04 23,559,058.05 减：提取法定盈余公积 534,472.96 4,122,527.74 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 25,500,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 53,678,038.43 36,371,616.35 （二十八）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 121,805,407.83 86,305,591.88 121,869,970.57 79,556,088.00 其他业务 182,478.24 43,891.99 6,146.37 5,120.47 合 计 121,987,886.07 86,349,483.87 121,876,116.94 79,561,208.47 （二十九）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 108 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 376,843.43 325,245.80 10% 城市维护建设税 150,151.04 198,698.87 7% 教育费附加及地方教育附加 107,250.73 141,927.76 3%、2% 土地使用税 147,573.36 147,573.36 房产税 651,517.93 172,566.12 印花税 83,834.17 48,307.62 车船税 14,115.64 13,847.52 环境保护税 14,378.94 22,318.58 合 计 1,545,665.24 1,070,485.63 （三十）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 787,480.87 744,869.30 职工薪酬 1,402,051.48 1,376,041.07 业务经费 2,417,328.82 3,514,539.46 折旧费 336.16 4,778.98 样品及产品损耗 27,597.66 18,808.49 其他 101,690.39 41,824.79 合 计 4,736,485.38 5,700,862.09 （三十一）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,950,365.81 4,837,739.67 折旧费 1,378,348.12 1,368,315.62 无形资产摊销 266,135.61 267,961.98 存货盘亏 185,643.72 83,725.22 业务招待费 72,535.55 71,040.40 差旅费 289,363.05 165,117.83 办公费 109,024.12 92,910.20 聘请中介机构费 377,054.10 415,251.87 水电费 193,902.37 269,251.51 其他 486,717.51 420,784.21 合 计 6,309,089.96 7,992,098.51 109 （三十二）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 直接人工 1,617,132.00 直接材料 594,935.98 折旧与摊销 382,888.06 其他费用 36,940.86 67,346.21 合 计 2,631,896.90 67,346.21 （三十三）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 3,217,279.78 4,413,660.61 减：利息收入 27,329.18 16,722.27 银行手续费 202,905.62 146,217.21 其他 77,453.41 58,869.37 合 计 3,470,309.63 4,602,024.92 （三十四）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 政府千企帮千村奖补 600,000.00 年产 20 亿片制剂生产线 GMP 改造工程 460,000.00 460,000.00 2018 年度工企绿色制造试点示范补助 100,000.00 二三季度青年就业见习补贴费 80,640.00 收科技特派员补贴 35,000.00 60,000.00 减免税 33,948.92 个税手续费返还 26,751.43 2018 年度州属企业目标管理奖励 25,000.00 财源建设资金 630,000.00 工商企业转型造林补助 200,000.00 锅炉改造补助款 128,000.00 科技局专利补助款 100,000.00 绿色工厂专项资金 11,200.00 合 计 1,361,340.35 1,589,200.00 （三十五）信用减值损失 110 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -3,598,424.89 其他应收款坏账损失 -70,545.64 合 计 -3,668,970.53 （三十六）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,930,993.92 二、存货跌价损失 -3,223,150.20 -487,091.42 合 计 -3,223,150.20 -3,418,085.34 （三十七）营业外收入 1、分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 38,200.00 38,200.00 政府补助 1,000,000.00 5,000.00 1,000,000.00 其他 23.50 20,100.00 23.50 合 计 1,038,223.50 25,100.00 1,038,223.50 2、计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 上市专项引导资金 1,000,000.00 与收益相关 州总工会奖金 5,000.00 与收益相关 合 计 1,000,000.00 5,000.00 （三十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产报废损失 30,151.25 公益性捐赠支出 123,000.00 2,000.00 123,000.00 其他 128,356.00 6,355.77 128,356.00 合 计 251,356.00 38,507.02 251,356.00 111 （三十九）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 21,752.19 2,755.77 递延所得税费用 -5,661,605.02 -2,522,015.07 合 计 -5,639,852.83 -2,519,259.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 12,201,042.21 21,039,798.75 按适用税率（15%）计算的所得税费用 1,830,156.33 3,155,969.81 某些子公司适用不同税率的影响 -5,923,426.15 -5,726,304.02 对以前期间当期所得税的调整 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 -69,605.66 -2,755.77 不可抵扣的费用 38,740.72 783,312.22 研发支出加计扣除 -296,088.40 -4,679.80 税率变动对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 46,082.63 其他 -1,265,712.30 -724,801.74 所得税费用合计 -5,639,852.83 -2,519,259.30 （四十）现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 27,329.18 16,722.27 政府补助 2,724,316.92 1,134,200.00 往来款 5,907,003.23 其他 26,774.93 20,100.00 合 计 2,778,421.03 7,078,025.50 112 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 费用 7,632,349.74 5,831,928.16 往来款及其他 643,553.23 109,710.80 合 计 8,275,902.97 5,941,638.96 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到股东向选珍借款 6,880,000.00 7,000,000.00 合 计 6,880,000.00 7,000,000.00 （四十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,840,895.04 23,559,058.05 加：资产减值准备 6,892,120.73 3,418,085.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,643,703.51 4,738,422.14 使用权资产折旧 无形资产摊销 272,700.20 267,961.98 长期待摊费用摊销 36,349.56 36,349.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -38,200.00 30,151.25 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,067,007.78 4,413,660.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,661,605.02 -2,522,015.07 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,891,320.66 -23,616,115.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,093,703.22 -8,059,228.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,544,539.55 10,320,086.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,523,408.37 12,586,417.65 113 补充资料 本期发生额 上期发生额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,692,938.24 13,918,934.05 减：现金的期初余额 13,918,934.05 8,783,305.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,774,004.19 5,135,628.09 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 16,692,938.24 13,918,934.05 其中：库存现金 54,973.71 101,242.34 可随时用于支付的银行存款 16,637,964.53 13,817,691.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,692,938.24 13,918,934.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （四十二）所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,641,287.57 抵押借款 无形资产 8,416,262.66 抵押借款 合 计 22,057,550.23 （四十三）政府补助 1、政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 贷款贴息 1,849,728.00 财务费用 1,849,728.00 政府千企帮千村奖补 600,000.00 其他收益 600,000.00 114 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2018 年度工企绿色制造试点示范补 助 100,000.00 其他收益 100,000.00 二三季度青年就业见习补贴费 80,640.00 其他收益 80,640.00 收科技特派员补贴 35,000.00 其他收益 35,000.00 减免税 33,948.92 其他收益 33,948.92 2018 年度州属企业目标管理奖励 25,000.00 其他收益 25,000.00 合 计 2,724,316.92 2,724,316.92 2、政府补助退回情况 无。 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 无。 （二）同一控制下企业合并 无。 （三）反向购买 无。 （四）处置子公司 无。 （五）其他原因的合并范围变动 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方 式 直接 间接 115 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方 式 直接 间接 湘西自治州摆手堂药材开发有限公 司 吉首市雅溪 吉首市雅溪 中药材及其种苗种植、销售。 100 100 收购 吉首湘泉中药饮片有限公司 吉首市雅溪 吉首市雅溪 中药材、中药饮片的收购、生 产、加工、销售 100 100 收购 湖南为民酒业有限公司 吉首市雅溪 吉首市雅溪 白酒的生产、预包装食品批发 兼零售 100 100 设立 2、 重要非全资子公司 无。 3、的非全资子公司的主要财务信息 无。 4、使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制的情况 无。 5、纳入合并财务报表范围的结构化主体 无。 6、在子公司所有者权益份额发生变化 无。 7、投资性主体 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他 计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多 种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 116 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 16,692,938.24 16,692,938.24 应收账款 59,542,827.46 59,542,827.46 应收款项融资 4,851,709.96 4,851,709.96 其他应收款 620,598.36 620,598.36 合 计 76,856,364.06 4,851,709.96 81,708,074.02 （2）2018年12月31日 金融资产项目 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 13,918,934.05 13,918,934.05 应收票据 2,891,328.73 2,891,328.73 应收账款 64,546,552.73 64,546,552.73 其他应收款 603,073.54 603,073.54 合 计 81,959,889.05 81,959,889.05 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以摊余成本计量 的金融负债 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 合计 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款 12,823,756.88 12,823,756.88 应付利息 2,562,293.14 2,562,293.14 其他应付款 50,452,155.82 50,452,155.82 其他流动负债 2,030,013.10 2,030,013.10 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 合 计 153,938,218.94 153,938,218.94 （2）2018年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 117 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款 20,519,712.35 20,519,712.35 其他应付款 44,791,415.09 44,791,415.09 应付利息 2,169,213.22 2,169,213.22 一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 合 计 161,550,340.66 161,550,340.66 （二）信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分 散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工 具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著 增加： • 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例 • 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等 118 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用 风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时， 主要考虑以下因素： • 发行方或债务人发生重大财务困难； • 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； • 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； • 债务人很可能破产或进行其他财务重组； • 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； • 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方 式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及 违约风险敞口模型。 相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能 性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反 映当前宏观经济环境下债务人违约概率； • 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类 型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约 发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算； • 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应 被偿付的金额。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 119 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（二） 应收账款和六、（五）其他应收款中。 本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内部分商业银行。本公司管理层认 为上述金融资产不存在重大的信用风险。 本公司的应收账款主要系赊销形成应收货款。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以 确保应收账款不面临重大坏账风险，本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。同时，公司 制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理的计提了减值准备。综 上，本公司管理层认为，应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。 本公司的其他应收款主要为往来款、员工借支等。本公司建立了较为完善的资金管理制 度、合同管理制度等内控制度，对上述往来款、员工借支的收付进行严格的规定。上述内控 制度，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，本公司根据坏账准备计提政策， 已在财务报表中谨慎的计提了相应坏账准备，另根据报告期内往来款回收等历史信息，不存 在大额坏账情况。综上，本公司管理层认为，其他应收款不存在违约带来的重大信用风险。 （三）流动性风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日， 也考虑本公司运营产生的预计现金流量。 本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段 以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项 目 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 应付账款 6,879,729.10 2,422,206.82 1,047,569.90 2,474,251.06 12,823,756.88 应付利息 2,562,293.14 2,562,293.14 其他应付款 22,601,395.96 20,155,009.55 5,003,339.00 2,692,411.31 50,452,155.82 其他流动负债 2,030,013.10 2,030,013.10 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 合 计 116,773,431.30 22,577,216.37 6,050,908.90 8,536,662.37 153,938,218.94 接上表： 项 目 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 82,700,000.00 82,700,000.00 120 项 目 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 10,155,908.41 5,154,391.12 4,428,261.90 781,150.92 20,519,712.35 其他应付款 13,698,568.60 26,104,580.00 4,341.00 4,983,925.49 44,791,415.09 应付利息 2,169,213.22 2,169,213.22 一年内到期的非流动负 债 8,000,000.00 8,000,000.00 长期应付款 3,370,000.00 3,370,000.00 合 计 116,723,690.23 31,258,971.12 4,432,602.90 9,135,076.41 161,550,340.66 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 1、利率风险 本公司2019年12月31日短期借款期末余额82,700,000.00元，末公司借款均为固定利率借 款，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。 2、汇率风险 本公司目前原材料供应和产品最终消费群体均为国内市场，汇率变动对本公司影响不大。 3、权益工具投资价格风险 无。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束，利用资产负债率监控资本。公司本期与上期资本管理目 标、政策或程序未发生变化。 本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。 净负债包括金融负债减去金融资产。资本包括所有者权益减去其他综合收益，公司于资产负 债表日的杠杆比率如下： 项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 121 项 目 期末余额或期末比率 期初余额或期初比率 金融负债 153,938,218.94 161,550,340.66 减：金融资产 81,708,074.02 81,959,889.05 净负债小计 72,230,144.92 79,590,451.61 资本 153,139,757.00 135,298,861.96 净负债和资本合计 225,369,901.92 214,889,313.57 杠杆比率 32.05% 37.04% 十一、公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末余额 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价 值计量 合计 持续的公允价值计量 （一）应收款项融资 4,851,709.96 4,851,709.96 持续以公允价值计量的资产总额 4,851,709.96 4,851,709.96 2019 年，本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变，无金融资产和负债在各 层次之间转移的情况。 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定 量信息 应收款项融资系持有的应收票据以及未终止确认的应收票据，因剩余时间短，采用其账 面价值作为公允价值。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为王锡炳家庭。王锡炳持有公司 38.64%的股份，系公司控股股东； 向选珍持有公司 7.05%的股份，担任公司董事；王卫民持有公司 11.60%的股份，担任公司 董事长；王卫华直接持有公司 6.04%的股份，且王卫华持有湘西自治州百药园投资管理有限 公司 59.83%的股权，而湘西自治州百药园投资管理有限公司持有公司 12.09%的股份，故王 122 卫华间接控制公司 12.09%的股份并担任公司董事。王锡炳和向选珍系夫妻关系，王卫民和 王卫华系王锡炳夫妇子女。上述股东直接和间接持有公司 75.42%的股份，分别担任董事长、 董事等职务，对股东大会和日常公司决策具有重大影响。故认定为王锡炳家庭成员为公司的 实际控制人。 （三）本公司的子公司情况 公司名称 注册地 法定 代表人 注册资本 人民币万元 实际投资 人民币万 元 持股比例(%) 主营业务 直接持 股 间接持 股 湘西自治州摆手 堂药材开发有限 公司 吉首市雅溪 向选珍 580.00 580.00 100.00 中药材及其种苗种 植、销售。 吉首湘泉中药饮 片有限公司 吉首市雅溪 王锡炳 600.00 600.00 100.00 中药材、中药饮片的 收购、生产、加工、 销售（凭药品生产许 可证核定范围经营） 湖南为民酒业有 限公司 吉首市雅溪街道 王卫民 200.00 200.00 100.00 从事白酒的生产、预 包装食品批发兼零 售 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 湘西自治州百药园投资管理有限公司 公司股东 （六）关联方交易 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 王卫民 销售酒 558,183.48 402,463.32 向选珍 销售酒 1,807,474.75 173,173.71 王卫华 销售酒 190,893.21 54,900.00 123 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 合 计 2,556,551.44 630,537.03 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 无。 4、关联担保情况 无。 5、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 向选珍 20,000,000.00 2017 年 8 月 8 日 2020 年 8 月 7 日 利率 4.35% 向选珍 7,000,000.00 2018 年 9 月 9 日 2020 年 8 月 7 日 利率 4.35% 向选珍 4,000,000.00 2019 年 3 月 1 日 2020 年 8 月 7 日 利率 4.35% 向选珍 4,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 无固定到期日 利率 4.35% 向选珍 1,900,000.00 2019 年 11 月 30 日 无固定到期日 利率 4.35% 向选珍 1,880,000.00 2019 年 5 月 23 日 无固定到期日 利率 4.35% 合 计 38,780,000.00 注：本期资金拆借利息费用金额为1,397,283.53元，上期资金拆借利息费用金额为 879,666.69元。 6、关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 912,000.00 969,150.00 （七）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 向选珍 38,780,000.00 27,000,000.00 其他应付款 湘西自治州百药园投资管理有限公司 3,534,168.64 3,534,168.64 124 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 王锡炳 5,000.00 5,000.00 合 计 42,319,168.64 30,539,168.64 预收款项 向选珍 1,347,419.50 889,118.50 预收款项 王卫民 114,326.50 124,087.00 预收款项 王锡炳 38,080.00 38,080.00 预收款项 王卫华 4,047.00 106,093.00 合 计 1,503,873.00 1,157,378.50 （八）关联方承诺事项 无。 十三、股份支付 截至资产负债表日，本公司无股份支付。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 新冠疫情对公司的生产经营产生的影响： 受新冠肺炎疫情影响，全国大部分地区实行了较为严格的交通管制，公司采购销售业务 的正常运输受到一定影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政 策的实施情况。公司密切关注新冠肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对公司财务状况、 经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日，尚未发现重大不利影响。 除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需披露的资产负债表日后非 调整事项。 十六、其他重要事项 125 （一）债务重组 截至资产负债表日，本公司无需披露的债务重组。 （二）资产置换 截至资产负债表日，本公司无需披露的资产置换事项。 （三）年金计划 截至资产负债表日，本公司无需披露的年金计划。 （四）终止经营 截至资产负债表日，本公司无需披露的终止经营。 （五）分部信息 （1）经营分部 本公司单一经营分部系中药材及中成药产品。 （2）其他信息 1）每一产品和劳务或每一类似产品和劳务的对外交易收入情况如下 产品名称 本期金额 中药材 74,681,333.03 妇炎康 34,276,170.36 肠康片 8,649,359.65 其他 4,381,023.03 合 计 121,987,886.07 2）企业取得的来自于本国的对外交易收入总额情况如下 地区名称 本期金额 国内销售 121,987,886.07 合 计 121,987,886.07 3）企业取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税 资产）总额为 69,413,742.42 元，企业位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、 独立账户资产、递延所得税资产）总额为零。 4）企业对主要客户的依赖程度 本期销售前五名情况如下： 126 客户单位 本期金额 占营业收入比例（%） 江西康成药业有限公司 22,692,764.34 18.60 河北博帆医药有限责任公司 17,687,648.46 14.50 江西广力药业有限公司 16,147,321.10 13.24 江西草根中药材有限公司 14,322,281.49 11.74 江西信德医药有限公司 8,859,105.51 7.26 合 计 79,709,120.90 65.34 （六）借款费用 当期无资本化的借款费用金额。 （七）外币折算 无。 （八）租赁 无。 （九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 24,171,280.72 1-2 年（含 2 年） 11,359,442.69 2-3 年（含 3 年） 4,566,613.47 3-4 年（含 4 年） 3,038,856.17 4-5 年（含 5 年） 2,565,112.36 5 年以上 11,605,209.99 合 计 57,306,515.40 2、按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 127 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 57,306,515.40 100.00 16,828,923.35 29.37 40,477,592.05 其中：账龄组合 57,306,515.40 100.00 16,828,923.35 29.37 40,477,592.05 合 计 57,306,515.40 100.00 16,828,923.35 40,477,592.05 接上表： 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 60,380,313.04 100.00 13,346,012.29 22.10 47,034,300.75 其中：账龄组合 60,380,313.04 100.00 13,346,012.29 22.10 47,034,300.75 合 计 60,380,313.04 100.00 13,346,012.29 47,034,300.75 3、坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 组合计提 13,346,012.29 3,482,911.06 16,828,923.35 合 计 13,346,012.29 3,482,911.06 16,828,923.35 4、本期无实际核销的应收账款情况 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款 总额比（%） 坏账准备 期末余额 河北博帆医药有限责任公司 非关联方 11,024,700.00 1 年以内 19.24 551,235.00 江西康成药业有限公司 非关联方 8,352,047.04 1 年以内 14.57 417,602.35 安徽华源医药集团股份有限公 司 非关联方 3,940,021.60 1-2 年、2-3 年 6.88 479,578.74 湖南协众药品器械有限公司 非关联方 2,962,547.29 1 年以内、1-2 年 5.17 251,218.73 国药控股锦州有限公司 非关联方 1,899,866.66 1-2 年、2-3 年、3-4 年 3.32 367,331.11 合 计 28,179,182.59 49.18 2,066,965.93 128 6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因应收账款转移继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 30,000,000.00 其他应收款 4,681,008.36 4,083,225.57 合 计 4,681,008.36 34,083,225.57 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 4,434,676.26 1-2 年（含 2 年） 103,058.98 2-3 年（含 3 年） 64,369.40 3-4 年（含 4 年） 61,251.20 4-5 年（含 5 年） 139,456.00 5 年以上 899,938.46 合 计 5,702,750.30 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 4,159,900.00 1,409,937.71 员工借支 1,542,850.30 3,625,592.05 合 计 5,702,750.30 5,035,529.76 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 98,368.68 853,935.51 952,304.19 129 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期 预期信用损失 （已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 23,434.80 46,002.95 69,437.75 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 121,803.48 899,938.46 1,021,741.94 （4）坏账准备的情况 类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 组合计提 952,304.19 69,437.75 1,021,741.94 合 计 952,304.19 69,437.75 1,021,741.94 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 湖南为民酒业有限公司 往来款 4,159,900.00 1 年以内 72.95 唐岚岚 个人借支 200,000.00 1 年以内 3.51 10,000.00 石新宏 个人借支 181,633.65 5 年以上 3.19 181,633.65 李蒙 个人借支 133,416.00 5 年以上 2.34 133,416.00 王凯 个人借支 113,159.00 1-2 年,2-3 年,3-4 年,4-5 年,5 年以上 1.98 51,113.00 合 计 4,788,108.65 83.97 376,162.65 130 （7）期末无应收政府补助款。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）期末无因其他应收款转移继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,431,834.08 18,431,834.08 18,431,834.08 18,431,834.08 合 计 18,431,834.08 18,431,834.08 18,431,834.08 18,431,834.08 对子公司投资： 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 吉首湘泉中药饮片有限公司 9,121,641.20 9,121,641.20 湘西州摆手堂药材开发有限公司 7,310,192.88 7,310,192.88 湖南为民酒业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 18,431,834.08 18,431,834.08 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 42,995,344.27 35,855,840.36 48,707,205.81 39,761,719.63 其他业务 145,208.24 6,630.49 1,826.07 1,053.25 合 计 43,140,552.51 35,862,470.85 48,709,031.88 39,762,772.88 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00 50,000,000.00 合 计 16,000,000.00 50,000,000.00 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1、报告期非经常性损益明细 131 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,334,588.92 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -213,132.50 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,751.43 非经常性损益合计 2,148,207.85 减：所得税影响金额 8,487.23 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,139,720.62 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,139,720.62 归属于少数股东的非经常性损益 注：本公司本期收到的政府补助-贷款贴息1,849,728.00元，系根据全国民族特殊商品（本 132 公司生产少数民族药）定点生产企业优惠政策对民族用品生产贷款实行优惠政策收到的政府 补助，与公司正常经营业务密切相关，将其界定为经常性损益项目。 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.37 0.35 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.88 0.31 0.31 湖南湘泉药业股份有限公司 二〇二〇年四月十五日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室