870788_2018_润雅科技_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1 2018 年度报告 润雅科技 NEEQ : 870788 天津润雅科技股份有限公司 Tianjin Runya Science Technology Development Co., Ltd. 2 公司年度大事记 公司于 2018 年 4 月 21 日和 10 月 21 日分别参加了第 123 届和 124 届广交 会，展会期间积极赢取客户。 公司文化启动，梳理并宣扬公司的使命、愿景、价值观，为公司发展助力。 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ....................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................................................... 11 第五节 重要事项 ..................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 ................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................. 28 第九节 行业信息 ..................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 ................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ..................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、润雅科 技 指 天津润雅科技股份有限公司 股东大会 指 天津润雅科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津润雅科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津润雅科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期、本期 指 2018 年 1-12 月份 报告期初、期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年、上期 指 2017 年度 公司章程、章程 指 天津润雅科技股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 出口押汇 指 出口押汇是银行凭出口商提交的信用证或托收 项下单据,向出口商提供的短期资金融通。包括 信用证项下即期押汇,远期押汇/贴现和托收押 汇。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人杨志华、主管会计工作负责人高秀花及会计机构负责人（会计主管人员）高 秀花保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相 关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 外汇汇率波动的风险 公司目前主要从事外贸出口业务,2018 年外贸收入占主 营业务收入比重为 99.26%,预计未来外贸收入仍将占有 较高的比重。公司外贸业务主要以美元报价和结算,汇率 随着国内外政治、经济环境的变化而波动,具有一定的不 确定性。汇率的波动将对公司业绩造成一定影响。 汇兑损益波动的风险 公司目前主要从事外贸出口业务,且公司外贸业务主要 以美元报价和结算,汇率随着国内外政治、经济环境的变 化而波动,具有一定的不确定性。汇率的波动对公司业绩 有一定的影响,2018 年度公司汇兑损失金额 6.4 万元,如 果美元兑人民币汇率的持续下跌,可能对公司盈利能力 产生较大影响。 增值税出口退税政策变动的风险 报告期内,公司出口商品享受出口退税政策,2018 年度, 公司收到的增值税出口退税金额为 4497.63 万元,如国家 对外贸易政策发生变化,降低增值税出口退税率,将会对 公司的经营业绩造成重大影响。 国际经济形势不确定性的风险 2018 年 3 月份，美国宣布对从中国进口产品加征 600 亿 美金关税，并限制中国企业对美投资并购，由此引发中 美贸易战。受此影响全球经济一体化进程的减缓,全球经 济形势更趋复杂多变,主要经济体增长态势和货币政策 进一步分化,国际金融市场和大宗商品价格波动加剧,地 缘政治等非经济扰动因素增多。公司主要经营外贸业务, 若国际经济形势出现较大波动,会对公司出口业务造成 不良影响。 应收账款、应付账款金额及占比较 高的风险 2018 年,公司应收账款账面价值为 2572.03 万元,占资产 总额比例为 47.26%。应付账款余额为 4165.30 万元,占负 债总额比例为 92.09%。公司是以自营方式出口的外贸企 6 业,并间接向中小企业提供物流、退税、信保等外贸综合 服务,应收账款、应付账款金额较大,占资产总额、负债 总额比例较高,如果应收账款不能及时收回,公司将存在 资金周转不畅的风险。 短期偿债能力风险 截至 2018 年 12 月 31 日公司的流动比率 1.19；速动比率 为 1.18。公司的流动比率、速动比率均较低,存在短期偿 债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津润雅科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Runya Science Technology Development Co., Ltd. 证券简称 润雅科技 证券代码 870788 法定代表人 杨志华 办公地址 天津市武清开发区创业总部基地服务外包区 C01 号办公楼 6 层东侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 樊美霞 职务 董事会秘书 电话 022-82160588 传真 022-82101717 电子邮箱 market@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市武清开发区创业总部基地服务外包区 C01 号办公楼 6 层东侧,邮编:301700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 9 月 19 日 挂牌时间 2017 年 2 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51 批发业 主要产品与服务项目 以自营方式出口的外贸企业,并间接向中小企业提供物流、 退税、信保等外贸综合服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨志华 实际控制人及其一致行动人 杨志华 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911202227522478581 否 注册地址 天津市武清开发区创业总部基 地服务外包区 C01 号办公楼 6 否 8 层东侧 注册资本（元） 5,000,000 元 否 公司在报告期内注册资本与总资本一致。 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 西南证券 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 黄秀娟 郭永新 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 273,226,098.13 235,054,034.36 16.24% 毛利率% 2.62% 2.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,583,286.34 655,586.75 141.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -1,016,862.02 -860,377.58 18.19% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 18.84% 9.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -12.10% -11.81% - 基本每股收益 0.32 0.13 146.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,424,959.26 75,667,225.95 -28.07% 负债总计 45,228,339.88 68,053,892.91 -33.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,196,619.38 7,613,333.04 20.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.84 1.52 20.80% 资产负债率%（母公司） 83.10% 89.94% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 1.19 1.11 - 利息保障倍数 8,852.64 29.26 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,829,120.19 1,511,206.40 87.21% 应收账款周转率 7.30 7.22 - 存货周转率 557.14 318.77 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.07% 166.13% - 营业收入增长率% 16.24% 221.30% - 净利润增长率% 141.51% -49.16% - 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 务密切相关，符合国家正常规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府不出除外 3,550,793.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，一致处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 85,605.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -169,534.00 非经常性损益合计 3,466,864.48 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 866,716.12 非经常性损益净额 2,600,148.36 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 49,171,674.47 0 应收票据及应收 账款 0 49,171,674.47 应付账款 64,594,640.65 0 应付票据及应付 账款 0 64,594,640.65 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、采购模式 公司的采购模式主要是基于外贸综合服务业务和国外客户的需求向上游的供应商采购货 物，签订采购合同，完成外贸业务流程中货物流转的租船订舱、报关报检、收汇结汇、退税 等环节。公司的采购以订单式采购为主，公司依托十几年的外贸服务经验和在天津地区的良 好声誉，已经积累了许多供应商资源。随着公司影响力和知名度逐步扩大，供应商和客户数 量会逐步提高。 2、销售模式 公司的销售业务主要是通过多年展会、阿里巴巴平台、EC 数据宝、富通天下、谷歌搜索 等网站积累客户，为客户推荐产品，通过良好的沟通、服务和丰富的外贸业务经验的积累为 客户创造最大价值，从而形成了一定的客户群，也获得了客户的认可。 3、盈利模式 公司是以自营方式出口的外贸企业，并间接向中小企业提供物流、退税、信保等外贸综 合服务。公司采用先接单后采购的方式进行出口业务。通过与国外采购商的洽谈，确定需要 采购的商品种类、型号、款式、数量、价格等要求，签订销售合同。公司根据合同要求指定 国内加工企业进行生产，签订采购合同。在此过程中向上游的国内加工企业和下游的国外采 购商提供物流、退税、信保等“一站式”外贸综合服务。公司收到货物后，依据合同对货物 进行核实、盘点，在货物流转的过程中，公司承担货物损坏或遗失的风险，承担汇率变动的 风险。公司通过加强应收账款的管理和与中国出口信用保险公司签订短期出口信用保险合同， 降低回款风险。对于国内中小企业，公司能够为其提高出口效率，降低出口成本和回款风险。 对于国外采购商而言，公司可以帮助其选择优质国内加工企业，并及时跟踪、通报生产和运 输情况，降低其采购和沟通的成本。公司通过提供外贸综合服务，依靠专业人员和专业优势， 以巨大的交易量和较小的买卖货物的价差实现盈利。 报告期内及报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司是以自营方式出口的外贸企业，并间接向中小企业提供“一站式”外贸综合服务。 主要对香港、墨西哥、南非等国家和地区出口，并有零星进口内销和代理进出口业务。公司 向中小企业提供通关、退税、外汇、信保、物流等外贸综合服务。 润雅科技作为天津市商务委员会认定的第二批天津市外贸综合服务试点企业，依托公司 外贸综合服务平台企业优势及多年从事外贸业务积累的宝贵经验和专业水平，提供更加高效 便捷的外贸综合服务。18 年公司大力拓展业务领域，开发新客户，截止年底上下游客户以及 潜在客户数量都有了显著的增长。公司的自营模式使得公司在采购货物时需要垫付一定的资 金，对外销售环节货款回收存在一定的延期；公司不断提高外贸综合服务水平，降低运营成 本，积极开发新产品新客户，努力开拓市场抢占市场份额，同时积极创造新的利润增长点， 增强业内竞争力；2018 年度公司营业收入为 2.73 亿元，同比 17 年增长 16.24%,营业成本为 2.66 亿元，毛利率为 2.62%，与上年持平。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 外贸行业环境 2018 年影响外贸行业的因素有：一是美国针对中国商品征收关税；二是受环保成本增加 和人力成本增加的影响企业成本上升严重，利润空间被挤压；三是汇率波动幅度加大，；四是 互联网冲击实体经济，创新升级不断深入但并非易事；五是“一带一路”继续推进，更多贸易 伙伴参与进来，重塑新的外贸格局；六是国际形势进入新一轮动荡周期，比如，美国重启对 伊朗经济制裁、非洲政治局势变数增多、部分新兴经济体货币贬值严重。 以提供外贸综合服务为特色的外贸行业的竞争格局具有以下特点：第一、整个行业处于 快速发展的阶段，由于外贸行业具有区域集中的特点，区域内优先发展的企业具有一定的区 位垄断优势；第二、以提供外贸综合服务为特色的大型出口企业数量较少，行业内企业的发 展主要受制于自身资金和业务经验以及来自于业内其他企业的直接竞争；第三、最近两年在 国务院等相关部门以及各级政府相关政策的扶持下，各地涌现出了一些发展较好的以提供外 贸综合服务为特色的外贸企业，但仍以东南沿海外贸发达地区为主。 以提供外贸综合服务为特色的出口企业可以为我国中小企业的外贸提供“一站式”的外 贸综合服务，为中小企业提高出口效率，降低出口成本和回款风险提供保证，有利于我国外 贸方式和结构的转变，已经获得我国政府的大力支持。2013 年 7 月，国务院常务会议制定促 进外贸的“国六条”，支持外贸企业为中小民营企业提供通关、退税、物流、保险等服务。2014 13 年 2 月，国家税务总局发布《关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告》，明 确了外贸综合服务企业可以作为退税的主体及相关要求。2014 年 6 月，中国人民银行发布《中 国人民银行关于贯彻落实<国务院办公厅关于支持外贸稳定增长的若干意见>的指导意见》，对 提供外贸综合服务业的企业给予融资支持。2015 年 4 月 7 日，国务院印发《关于改进口岸工 作支持外贸发展的若干意见》，进一步完善相关政策，创新监管方式，推动外贸综合服务企业 加快发展，支持扩大外贸出口。2015 年 8 月 25 日，商务部印发《商务部关于支持自由贸易 试验区创新发展的意见》，促进自贸试验区内设立的外贸综合服务企业健康规范发展，向符合 条件的重点外贸综合服务企业提供快速通关、简易退税和财政金融等支持，提高企业综合竞 争力。为贯彻落实国务院有关部署，充分发挥中国（天津）自由贸易试验区制度创新优势， 有效应对当前严峻外贸形势，努力实现外贸稳定增长，加快培育外贸竞争新优势，2015 年 8 月 27 日天津市人民政府办公厅印发了关于《天津市促进外贸稳定增长的十项措施》。2015 年 10 月 10 日，天津市商务委等七部委印发了《关于促进天津市外贸综合服务企业发展三年行 动方案》。 2015 年 3 月李克强总理的《政府工作报告》中指出，要推动外贸转型升级；完善出口退 税负担机制，清理规范进出口环节收费；发展外贸综合服务平台和市场采购贸易，扩大跨境 电子商务综合试点。2016 年 3 月年李克强总理的《政府工作报告》中提出，优化出口退税率 结构，确保及时足额退税；增加短期出口信用保险规模，实现成套设备出口融资保险应保尽 保。通过扩大跨境电商试点、增加服务外包、全面推广国际贸易“单一窗口”，降低出口商品 查验率；支持企业建设一批出口产品“海外仓”，促进外贸综合服务企业发展。 公司自成立以来，立足于天津，依托天津港及其腹地，深耕对外贸易综合服务。天津港 1860 年正式对外开埠，是我国最早对外通商的港口之一，处于京津冀城市群和环渤海经济圈 的交汇点上，是首都北京的海上门户，北京经海运外贸进出口总值的 90%以上经天津港下水， 是中国北方最大的综合性港口和重要的对外贸易口岸。天津港也是环渤海中与华北、西北等 内陆地区距离最短的港口，综合运输成本最低。 依托世界级大港的区位优势，以及国内的中小企业的出口需求，都为公司的发展提供了 广阔的空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 7,526,958.84 13.83% 4,448,591.41 5.88% 69.20% 应收票据与 应收账款 25,720,343.17 47.26% 49,171,674.47 64.98% -47.69% 14 其他应收款 7,673,604.55 14.10% 932.53 0.00% 822,780.18% 存货 804,453.16 1.48% 150,677.59 0.20% 433.89% 其他流动资 产 10,919,089.90 20.06% 17,513,989.08 23.15% -37.66% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 321,928.07 0.59% 388,402.19 0.51% -17.11% 在建工程 短期借款 长期借款 应付票据及 应付账款 41,652,983.52 76.53% 64,594,640.65 85.37% -35.52% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2018 年期末货币资金为 752.70 万元，较期末的 444.86 万元增加 307.84 万元，增幅 69.20%，主要原因是 2018 年收到挂牌股改补贴 160 万元、外贸扶持资金补贴 90 万元，外综平台补贴 100 万元。 2、应收票据与应收账款：2018 年期末应收账款为 2572.03 万元，较上期末的 4917.17 万元减少 2345.13 万元，降幅 47.69%，主要原因是公司本期加强对应收账款账期的控制，及 时督促客户回款，资金到账及时。 3、其他应收款：2018 年期末其他收款 767.36 万元，较上期末的 0.09 万元增加 767.27 万元，增幅 822780.18%，主要原因有：（1）公司本期增加新客户，业务方式是以信用证方式 代垫货款，此部分金额折合人民币 170.19 万元，较上期增加 170.09 万元；（2）公司上期末 待审批出口退税金额为 1428.44 万元，全部计入了其他流动资产，而本期末部分出口退税已 完成申报审批且尚未收到，此部分金额合计为 586.27 万元计入其他应收款；（3）本期末未完 结的代理进口业务应收款项较上期末增加 10.16 万元。 4、存货：2018 年期末存货为 80.45 万元，较上期末的 15.07 万元增加 65.38 万元，增 幅 433.89%，主要原因是 2018 年年末出口增多，产品发出尚未离港，存货全部为发出商品， 2018 年期末的发出的商品比上期末的 9.12 万元增加 71.33 万元。 5、其他流动资产：2018 年期末其他流动资产金额为 1091.91 万元，较上期末的 1751.40 万元减少 659.49 万元，降幅 37.66%，主要原因是上期末待审批出口退税金额为 1428.44 万 元，全部计入其他流动资产，而公司本期及时对部分出口退税进行了申报，因此本期末待审 批的出口退税 560.21 万元，较上期末的 1428.44 万元减少 868.23 万元，降幅 60.78%。 6、应付票据及应付账款：2018 年期末应付票据及应付账款余额 4165.30 万元，较上期 末的 6459.46 万元减少 2294.17 万元，降幅 35.52%，主要原因是因为公司本期回款周期缩短， 相应的也缩短了对供应商的付款周期。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 273,226,098.13 - 235,054,034.36 - 16.24% 营业成本 266,070,119.96 97.38% 228,895,707.05 97.38% 16.24% 毛利率% 2.62% - 2.62% - - 管理费用 1,644,562.44 0.60% 1,278,409.35 0.54% 28.64% 15 研发费用 1,886,792.43 0.69% - - - 销售费用 5,105,647.96 1.87% 3,853,044.11 1.64% 32.51% 财务费用 142,083.04 0.05% 1,696,055.96 0.72% -91.62% 资产减值损 失 -382,679.36 -0.14% 340,226.66 0.14% -212.48% 其他收益 3,550,793.00 1.30% 2,019,757.00 0.86% 75.80% 投资收益 85,605.48 0.03% 2,991.78 - 2,761.36% 公允价值变 动收益 - - - - 资产处置收 益 - - - - 汇兑收益 - - - - 营业利润 2,281,357.54 0.83% 902,974.49 0.38% 152.65% 营业外收入 10,191.95 0.00% - - - 营业外支出 179,725.95 0.07% 1,463.00 0.00% 12,184.75% 净利润 1,583,286.34 0.58% 655,586.75 0.28% 141.51% 项目重大变动原因： 1、管理费用：本期管理费用 164.46 万元较上期的 127.84 万元增加 36.62 万元，增幅 28.64%，主要因本期管理人员增加导致工资及奖金增长 46.89 万元。 2、研发费用：本期研发费用 188.68 万元，主要原因是我公司委托第三方开发易自通平 台系统软件产生的费用，且该软件开发仍在继续，上期无研发费用支出。 3、销售费用：本期销售费用 510.56 万元较上期的 385.30 万元增加 125.26 万元，增幅 32.51%，主要原因是由于本期出口金额有所上涨，相关的港杂费等费用会随之增高，其中港 杂费 312.29 万元比上期的 222.93 万元增加 89.36 万元，增幅 40.08%；另本期销售人员工资 78.28 万元比上期的 51.18 万元增加 27.10 万元，增幅 52.95%。 4、财务费用：本期财务费用 14.21 万元比上期的 169.61 万元减少 155.40 万元，降幅 91.62%，主要原因是上期应收账款回收期长，人民币兑美元汇率持续上涨，导致汇兑损失 159.37 万元，本期加强了对应收账款的控制回款周期大大缩短，产生的汇兑损失 6.44 万元， 降幅 95.96%。 5、资产减值损失：本期资产减值损失-38.27 万元较上期的 34.02 万元，降低 72.29 万 元，降幅 212.48%，主要原因是由于本期应收账款回款及时，应收账款余额大幅降低造成的。 6、其他收益：本期其他收益 355.08 万元较上期的 201.98 万元增加 153.10 万元，增幅 75.80%，主要原因是本期收到挂牌股改补贴 160.00 万元、外贸扶持资金补贴 90.00 万元，外 综平台补贴 100.00 万元，补贴款同比增加 153.00 万元所致。 7、投资收益：本期投资收益 8.56 万元较上期的 0.30 万元增加 8.26 万元，增幅 2761.36%， 主要原因是本期公司加强对闲置资金的管理，购买了理财产品，同比上期增加了 200.00 万的 理财产品。 8、营业利润：本期营业利润 228.14 万元较上期的 90.30 万元增加 137.84 万元，增幅 152.65%，主要原因是由于本期收到挂牌股改补贴 160.00 万元、外贸扶持资金补贴 90.00 万 元，外综平台补贴 100.00 万元，补贴款同比增加 153.00 万元所致。 9、营业外支出：本期营业外支出 17.97 万元较上期的 0.15 万元增加 17.82 万元，增幅 12184.75%，主要原因是本期处理了部分之前年度累计的应收账款 17.97 万元。 10、净利润：本期净利润 158.33 万元较上期的 65.56 万元增加 92.77 万元，增幅 141.51%， 主要原因是本期补贴款同比增加 153.00 万元所致。 (2) 收入构成 单位：元 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 273,207,688.71 234,998,169.02 16.26% 其他业务收入 18,409.42 55,865.34 -67.05% 主营业务成本 266,070,119.96 228,895,707.05 16.24% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 外贸收入 271,215,518.14 99.26% 233,284,199.87 99.25% 内销收入 1,992,170.57 0.73% 1,713,969.15 0.73% 代理服务收入 18,409.42 0.01% 55,865.34 0.02% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的收入构成较上期未发生明显变化。2018 年我公司仍以自营业务出口为 主，外贸收入占比 99.26%，主营业务收入增幅 16.26%，公司借助互联网平台和外贸综合服务 平台积极开发新客户，维护老客户，扩大出口，THAI HA LANG SON CO.,LTD 客户的出口额增 加 6266.49 万元，增幅 21.63%，由于公司外贸业务大幅增长，导致代理费收入占公司营业收 入比例仍然较低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 THAI HA LANG SON CO.,LTD 84,648,564.01 30.98% 否 2 PT. LINTAS BANGUN NUSANTARA 29,312,307.74 10.73% 否 3 ASIATIC CARPETS LTD 9,461,925.38 3.46% 否 4 KTN IMPORT EXPORT & SHIPPING CO.,LTD 8,548,529.04 3.13% 否 5 B&M RETAIL LTD. 7,862,925.03 2.88% 否 合计 139,834,251.20 51.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 河北瑞家地毯制造有限公司 106,013,472.32 34.28% 否 2 天津泰博自行车股份有限公司 31,943,153.62 10.33% 否 3 天津市明洲自行车股份有限公司 27,433,434.08 8.87% 否 4 天津市旺军地毯有限公司 14,778,001.23 4.78% 否 5 天津久华地毯有限公司 12,594,946.73 4.07% 否 合计 192,763,007.98 62.33% - 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净 额 2,829,120.19 1,511,206.40 87.21% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,914,394.52 1,578,639.35 -221.27% 筹资活动产生的现金流量净 额 -674.20 -31,903.68 -97.89% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额： 报告期内，经营性现金流量净额增加 131.79 万元，是由于本期营业收入增加，应收账款 回款期限缩短，应收回款快，同时公司收到税收返还较上期增加 1905.41 万元，综合导致经 营性现金流入较上期增加 11887.30 万元；随着收入增加，相关的采购金额及相关费用也随之 增加，经营性现金流出较上期增加 11755.51 万元，故导致经营性现金流量净额增加 131.79 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额： 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-191.44 万元，相比去年的 157.86 万元减少 349.30 万元，降幅为 221.27%，主要原因是去年公司赎回了 200.00 万的理财产品，而今年公 司加强对闲置资金的管理，同比去年增加了 200.00 万的理财产品投资导致因投资理财产品造 成的现金流量净额较去年减少 400 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额： 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-674.2 元，相比去年的-31903.68 元增加 97.89%，主要原因是去年公司通过出口押汇业务融资 496 万元，产生的利息费用为 31903.68 元，今年公司对于出口押汇业务需求较小，只有一笔，且金额较小，对应产生的利息费用较 少。。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司购买了中国农业银行的理财产品：中国农业银行“本利丰步步高”开放式人民币理 财产品及中国农业银行“本利丰天天利”开放式人民币理财产品（法人专属），上述理财产品 按日计息。在报告期内实现投资收益 85,605.48 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）财务报表格式 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准 18 则和新收入准则的企业）编制财务报表： ①原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； ②原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； ③原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； ④原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； ⑤原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； ⑥原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； ⑦原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； ⑧进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管 理费用”项目。 （2）个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》， 根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关 的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 2、会计估计变更 报告期内，公司无会计估计变更。 3、重大会计差错更正 报告期内，公司未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，诚信经营、照章纳税，推进以人为本的 核心价值观，尽全力做到对社会负责、对公司股东负责、对公司员工负责，积极承担社会责 任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 1、 公司具有良好的市场发展前景 从事出口的中小企业，通常面临着三大困难：第一、出口环节多，流程复杂，中小企业 缺乏专业化人才办理出口业务，难以快速通关、及时退税；第二、不了解国际流行趋势和国 外采购商的资信情况，经营风险高，面临无法及时、足额收到货款的风险；第三、不了解国 外反倾销政策，导致不必要的损失。 19 而国外采购商经常面临的三大困难：第一、不了解生产企业的资质、信誉等情况，难以 找到合适的加工企业；第二、难以和加工企业及时沟通，不了解货物的生产、运输情况；第 三、资金周转问题。如果国内生产加工企业和国外采购商不通过公司出口，则要面临出口业 务流程不熟悉、人员配置要求高、资金周转困难等问题。国外大型采购商基于降低采购和沟 通成本的考虑，也需要国内外贸企业提供外贸综合服务，进而更专注于主营业务。 2、公司具有强大的竞争优势 润雅科技是以外贸综合服务为特色的外贸企业，凭借在外贸行业的丰富经验，依托报关 行、税务机关、国内运输公司、远洋运输公司、清关行、保险公司、银行等向国内加工企业 和国外采购商间接提供外贸业务环节的“一站式”外贸综合服务。 对于国内中小企业，公司能够为其提高出口效率，降低出口成本和回款风险，解决了中 小企业在出口过程中的诸多问题，使中小企业可以专注于日常的生产运营。对于国外采购商 而言，公司可以帮助其选择优质国内加工企业，并及时跟踪、通报生产和运输情况，降低其 采购和沟通的成本，对国内加工企业和国外采购商更加专注于主营业务，起到不可替代的作 用。在为国内外贸中小微企业解决多样化外贸服务需求的同时，公司拥有可观的经济效益与 发展前景。 3、公司不存在影响持续经营能力的因素 报告期内，公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元； 净资产为负；公司存在连续三个会计年度亏损；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际 控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、 经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素 （人员、土地、设备、原材料） 等事项。 综上所述，公司拥有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 外汇汇率波动的风险 2018 年公司外贸收入占营业收入的比重为 99.26%，占比较高，预计未来外贸收入仍将占 有较高的比重。公司外贸业务主要以美元报价和结算，2018 年年初以来美元兑人民币汇率持 续升高，对出口企业较为有利，公司收入有所增长。 应对措施：公司将在确定销售价格、回款信用期时，考虑外汇波动的风险。为减少汇率 波动风险，公司会积极催收应收外汇款项，利用银行金融工具，实现远期汇率锁定，以尽可 能减少汇率波动风险。 2、汇兑损益波动的风险 2018 年公司外贸收入占营业收入的比重为 99.26%，占比较高，预计未来外贸收入仍将占 有较高的比重。公司外贸业务主要以美元报价和结算，汇率随着国内外政治、经济环境的变 化而波动，具有一定的不确定性。汇率的波动对公司业绩影响较大。2018 年，公司汇兑损失 金额为 6.40 万元。未来如汇率发生重大变化，将对公司盈利能力产生较大影响。公司存在汇 兑损益波动的风险。 20 应对措施：如果人民币对美元出现贬值预期，公司在确定销售价格、回款信用期时将考 虑该项因素的影响，通过选择结汇时点获取一定的汇兑收益；如果人民币对美元出现升值预 期，公司会采取远期结汇锁定汇率、掉期交易等方式规避汇率风险。同时，公司积极催收应 收外汇款项，以避免出现不可预期的汇率波动风险。 3、增值税出口退税政策变动的风险 报告期内，公司出口商品享受出口退税政策，2018 年受国家税务降税改革影响税率有所 变化。采购进项税率由 17.00%变成 16.00%，退税率为 17.00%的降为 16.00%，同时下降对公 司影响较小，而 9 月份和 11 月对部分商品提高了退税率，2018 年公司收到的增值税出口退 税金额为 4497.63 万元。公司经营业绩对出口退税政策依赖较大，如国家对外贸易政策发生 变化，降低增值税出口退税率，将会对公司的经营业绩造成不利影响。 应对措施：公司将加强对出口退税政策的学习，充分分析新政策制定后对公司发展的各 种影响，适时调整公司发展方向和方式，以确保外贸活动的有序开展；此外，公司将不断提 高产品和服务的质量，并在企业内部管理、产品售后服务和市场信誉等方面加大力度，切实 从低价竞争甚至竞相压价转到产品多元化、市场差别化竞争上来。 4、国际经济形势不确定性的风险 随着全球经济一体化进程的不断深入，全球经济形势更趋复杂多变，主要经济体增长态 势和货币政策进一步分化，国际金融市场和大宗商品价格波动加剧，地缘政治等非经济扰动 因素增多。新兴市场经济体增长总体放缓，部分经济体出现负增长。受大宗商品价格持续低 迷、美联储加息预期背景下国际资本流动逆转、地缘政治冲击等因素影响，新兴市场经济体 金融市场风险上升。加之受自身结构性因素制约，一些经济体经济增速放缓，部分国家甚至 出现负增长。公司主要经营外贸业务，若国际经济形势出现较大波动，会对公司出口业务造 成不良影响。 应对措施：（1）公司不断提高国际营销能力，通过多种途径加大宣传力度，开拓国际市 场，避免对单一客户或单一地区客户产生重大依赖；（2）努力提高公司核心竞争力，提高增 值服务质量，增强对客户吸引力；（3）建立企业风险评估与预警机制，针对可能出现的国际 经济形势波动做好事前应对。 5、应收账款、应付账款金额及占比较高的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为 2572.03 万元，占资产总额比例为 47.26%；公司应付账款余额为 4165.30 万元，应付账款占负债总额比例为 92.09%。公司是以 自营方式出口的外贸企业，并间接向中小企业提供物流、退税、信保等外贸综合服务，应收 账款、应付账款金额较大，占资产总额、负债总额比例较高，一旦应收账款不能及时收回， 公司将存在资金周转不畅的风险。 应对措施：公司 2018 年加强了对应收账款的管理，建立了应收账款管理体系，加大了应 21 收账款的催收力度，缩短了应收账款的回收周期；同时公司通过跟踪回款情况，对国外客户 进行严格的资信调查，以筛选优质客户进行长期合作，此外公司与中国出口信用保险公司签 订了短期出口信用保险合同，转嫁部分风险。 6、短期偿债能力风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司的流动比率为 1.19；速动比率为 1.18。公司的流动比率、 速动比率均较低，存在短期偿债风险。 应对措施：公司将提高流动资产管理水平，加快应收账款资金回笼，减少存货的占款， 未来公司从资本市场获取更多融资机会补充运营资金。 (二) 报告期内新增的风险因素 ·无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 800,000.00 216,963.89 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 杨志华、兰绍静、 滴滴集运（天津） 科技股份有限公 司 关联方为润 雅科技在银 行的出口押 汇业务提供 连带责任保 4,500,000.00 已事前及时 履行 2018 年 2 月 13 日 2018-003 23 证担保 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据公司日常运营和发展的需要，实现出口押汇业务操作，公司拟向浦发银行申请综合 授信，授信额度不超过人民币 500 万元，授信用于公司出口押汇业务，授信期限为 1 年，综 合年利率不超过 7%。为保证该综合授信业务的达成，公司关联方杨志华及其配偶兰绍静、关 联方滴滴集运（天津）科技股份有限公司为公司提供了连带责任保证担保，关联方不收取公 司任何费用。上述事项经公司在 2018 年 2 月 13 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过 《关于向上海浦东发展银行股份有限公司申请授信暨偶发性关联交易的议案》，并通过 2018 年 3 月 5 日召开的公司 2018 年第一次临时股东大会审议。 上述关联交易系公司因日常运营和发展需要向银行申请授信，关联方为公司提供担保有 助于公司成功获得授信。 (三) 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺： 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内 不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一 年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其 变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得 转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有 的本公司股份做出其他限制性规定。” 《业务规则》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持 有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一， 解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东 及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办 券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期 的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 《公司章程》第二十八条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内 不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动 情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司同一种类股份总数的 25%；所持 本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让 其所持有的本公司股份。 除上述规定的股份锁定外，公司股东对其所持股份未作出其他自愿锁定的承诺。 报告期内股东严格遵守相关法律法规规定及承诺。 2、公司股东、董事、监事及高级管理人员关于规范避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人出具了《避免同业竞争的 承诺函》，全体董事、监事、高级管理人员均出具了《关于竞业禁止的声明和承诺》。 报告期内，公司股东、董事、监事及高级管理人员未违反相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人关于避免占用公司资源的承诺 公司控股股东、实际控制人出具了《避免占用公司资源（资金）的承诺函》，保证今后将 严格遵守《公司法》《公司章程》《关联交易管理办法》及《防止控股股东、实际控制人及其 关联方占用公司资金管理制度》等相关规定，避免直接或间接占用股份公司资源（资金）。若 发生占用股份公司资源（资金）的情形，将向股份公司承担相应的责任。 报告期内，公司股东严格遵守了相关承诺。 4、公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员关于规范关联交易的承 诺 公司的控股股东及实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员出具了《规范关联交易 24 的承诺函》，保证今后将尽可能减少与公司之间的直接或间接的关联交易。对于无法避免的关 联交易，将依法签订协议，并按照《公司法》《公司章程》《关联交易管理办法》及其他相关 法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内，公司股东、全体董事、监事和高级管理人员严格遵守了相关承诺。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,450,000 49% 0 2,450,000 49% 其中：控股股东、实际 控制人 850,000 17% 0 850,000 17% 董事、监事、高 管 0 核心员工 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 2,550,000 51% 0 2,550,000 51% 其中：控股股东、实际 控制人 2,550,000 51% 0 2,550,000 51% 董事、监事、高 管 2,550,000 51% 0 2,550,000 51% 核心员工 0 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 杨志华 3,400,000 0 3,400,000 68% 2,550,000 850,000 2 杨春礼 1,600,000 0 1,600,000 32% 0 1,600,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 2,550,000 2,450,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：杨春礼直接持有公司 1,600,000 股股 份，占公司股份总数的 32.00%。杨春礼系杨志华的父亲。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 1、控股股东、实际控制人杨志华基本情况： 杨志华，男，汉族，1973 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1995 年 7 月 毕业于天津对外经济贸易学院，国际贸易专业，专科学历；2005 年 7 月毕业于南开大学， 获得工商管理硕士学位。1995 年 7 月至 2011 年 4 月，任天津市武清报关行总经理；2009 年 9 月至 2015 年 9 月，任天津渤海报关有限公司执行董事兼经理； 2011 年 4 月至今， 任天津中讯创业投资管理顾问有限公司执行董事兼总经理； 2014 年 3 月至今，任天津渤海 中睿新能源科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 1 月至今，任天津优达通供应链管理 26 股份有限公司董事兼总经理； 2007 年 11 月至今，历任滴滴集运（天津）科技股份有限执 行董事兼经理、董事长；2003 年 8 月至 2016 年 3 月，任润雅有限执行董事兼经理；2016 年 3 月 29 日起，任润雅科技董事长，任期三年。 2、报告期内控股股东、实际控制人无变动。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 出口押汇 上海浦东发展银 行股份有限公司 天津分行 31,393.16 5.86638% 2018 年 9 月 21 日至 2018 年 11 月 6 日 否 合计 - 31,393.16 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 杨志华 董事长 男 1973 年 11 月 硕士 研究 生 2016.3.29-2019.3.28 是 樊美霞 董事、总 经理 女 1985 年 3 月 本科 2016.3.29-2019.3.28 是 樊美霞 董事会秘 书 女 1985 年 3 月 本科 2018.11.29-2019.3.28 是 李长利 董事 男 1983 年 2 月 本科 2017.4.12-2019.3.28 否 高秀花 董事 女 1985 年 2 月 本科 2018.12.17-2019.3.28 是 杨伟 董事 女 1982 年 1 月 专科 2018.12.17-2019.3.28 否 高秀花 财务负责 人 女 1985 年 2 月 本科 2018.11.29-2019.3.28 是 金芳 监事 女 1982 年 9 月 本科 2016.3.29-2019.3.28 否 王芳 监事职工 代表 女 1990 年 6 月 本科 2018.11.26-2019.3.28 是 尹颖 监事会主 席 女 1981 年 7 月 本科 2016.3.29-2019.3.28 否 石学刚 原董事 男 1980 年 11 月 本科 2016.3.29-2018.1.24 否 李媛 原董事 女 1980 年 4 月 本科 2018.3.5-2018.7.23 否 李媛 原财务负 责人 女 1980 年 4 月 本科 2016.3.29-2018.7.23 否 高秀花 原职工代 表监事 女 1985 年 2 月 本科 2017.4.12-2018.11.26 是 卢金娜 原董事、 原董事会 秘书 女 1982 年 3 月 本科 2016.3.29-2018.11.29 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 截止本报告披出之日，公司第一届董事、监事、高级管理人员任期已届满，由于第二届的董 事、监事、高级管理人员的人选尚在筛选当中，公司决定延期换届。在第二届董事、监事、 高级管理人员产生之前，公司第一届董事、监事、高级管理人员将继续履行职责，确保公司 的稳定运行。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 杨志华 董事长 3,400,000 0 3,400,000 68.00% 0 樊美霞 董事、总经 理、董事会秘 书 0 0 0 0% 0 李长利 董事 0 0 0 0% 0 高秀花 董事、财务负 责人 0 0 0 0% 0 金芳 监事 0 0 0 0% 0 王芳 监事职工代 表 0 0 0 0% 0 尹颖 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨伟 董事 0 0 0 0% 0 合计 - 3,400,000 0 3,400,000 68.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 石学刚 董事 离任 无 个人原因 李媛 财务负责人 离任 无 个人原因 高秀花 职工代表监事 新任 财务负责人、董事 公司经营需要进行 职务变动 王芳 无 新任 职工代表监事 公司经营需要 卢金娜 董事、董事会 秘书 离任 无 身体原因 樊美霞 董事、总经理 新任 董事、总经理、董 事会秘书 公司经营需要 杨伟 无 新任 董事 公司经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 高秀花基本情况： 高秀花女士，女，1985 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居住权。2008 年毕业于山西农 业大学行政管理专业，本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 4 月任天津庆隆物流有限公司出纳； 2010 年 6 月至 2012 年 7 月任天津市仟佰億家具有限公司人事专员；2012 年 8 月至 2015 年 4 月任天津市富宇精细化工有限公司出纳；2015 年 4 月至 2018 年 11 月任天津润雅科技股份有 限公司出纳；2018 年 11 月 29 日起至 2018 年 12 月 17 日任天津润雅科技股份有限公司财务 30 负责人；2018 年 12 月 17 日起至今任天津润雅科技股份有限公司董事、财务负责人。 杨伟基本情况： 杨伟，女，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2003 年 4 月至 2017 年 12 月，就职于天津渤海报关有限公司，任公司职员；2017 年 12 月至今，就职于天津 渤海报关股份有限公司，任董事、副总经理；2018 年 12 月 17 日起至今，任天津润雅科技股 份有限公司董事。 樊美霞基本情况： 樊美霞，女，1985 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年毕业于包头职 业技术学院，专科学历；2012 年毕业于天津科技大学，本科学历。2006 年 1 月至 2007 年 12 月，就职于天津天船报关行有限公司，任复核员；2008 年 2 月至 2016 年 3 月，就职于润 雅有限，任经理。2016 年 3 月 29 日起至 2018 年 11 月 29 日，任天津润雅科技股份有限公 司总经理、董事；2018 年 11 月 29 日至今任天津润雅科技股份有限公司董事、总经理、董事 会秘书。 王芳基本情况： 王芳，女，汉族，1990 年 6 月 14 日出生，中国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月 毕业于北华大学国际经济与贸易专业，本科学历。2013 年 8 月 2018 年 11 月 26 日，任天津 润雅科技股份有限公司业务主管；2018 年 11 月 26 日至今任天津润雅科技股份有限公司职工 代表监事、业务主管。 李媛基本情况： 李媛，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年 7 月毕业于天津财经学 院，专科学历；2005 年毕业于天津大学，本科学历。2006 年 1 月至 2006 年 11 月，就职于 龙川集团，任信息维护职员；2007 年 2 月至 2012 年 4 月，就职于博来科技发展有限公司， 任会计；2013 年 5 月至 2014 年 10 月，就职于司贵达清算事务所，任会计；2014 年 12 月至 2016 年 3 月，就职于润雅科技，任会计；2016 年 3 月 29 日至 2018 年 7 月 23 日，任天津润 雅科技股份有限公司财务负责人；2018 年 3 月 5 日至 2018 年 7 月 23 日，任天津润雅科技股 份有限公司董事、财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 行政人员 1 1 财务人员 2 2 销售人员 4 6 采购人员 2 2 员工总计 11 13 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 8 11 专科 0 0 专科以下 3 1 员工总计 11 13 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策 31 公司依据国家法律法规，为员工办理五险一金，并根据天津市人力资源社保局新政策每 年递增社保和公积金的缴费基数，使员工的利益得到保障。同时公司结合各部门特点制定相 应的绩效考核制度，使员工获得工作的优越感和成就感。并依据个人的工作表现及能力做出 晋升梯队建设，有能力的员工会及时给与晋升的空间及薪酬的递增。公司依据《中华人民共 和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动 合同制。 2、教育与培训计划 公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任，公司为员工提 供内部培训和外部培训的机会，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工的培训工作。 包括新员工的入职培训，在职员工的岗位业务培训，管理人员的领导力培训等，让员工的自 身素质和专业知识都有了很大提高，增加了员工对企业的归属感和认同感，提升了员工的工 作责任心。 3、需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理 结构、建立管理制度、规范公司运作。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《印章管理制度》、《财 务管理制度》等。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权力和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务 决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上诉机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事务的知情权、参 与权、表决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行）》的要求进行信息 披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司 法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司 股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第一届董事会第八次会议决议公告 （1）审议通过《关于预计公司 2018 年度 34 日常性关联交易事项的议案》。 （2）审议通过《关于向上海浦东发展银 行股份有限公司申请授信暨偶发性关联 交易的议案》。 （3）审议通过《关于提名李媛为公司董 事的议案》。 （4）审议通过《关于为关联方滴滴集运 （天津）科技股份有限公司提供法人连带 责任保证担保的议案》。 （5）审议通过《关于召开公司 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 2、第一届董事会第九次会议决议公告 （1）审议通过《2017 年年度报告及其摘 要》。 （2）审议通过《2017 年度财务审计报告》。 （3）审议通过《2017 年度董事会工作报 告》。 （4）审议通过《2017 年度总经理工作报 告》。 （5）审议通过《2017 年度财务决算报告》。 （6）审议通过《2018 年度财务预算报告》。 （7）审议通过《2017 年度利润分配方案》。 （8）审议通过《关于续聘会计事务所的 议案》。 （9）审议通过《关于召开 2017 年度股东 大会的议案》。 3、第一届董事会第十次会议决议公告 （1）审议通过《关于 2018 年利用闲置资 金购买理财产品的议案》。 4、第一届董事会第十一次会议决议公告 （1）第一届董事会第十一次会议决议公 告。 （2）审议通过《关于公司总经理暂代履 行财务负责人职责》议案。 5、第一届董事会第十二次会议决议公告 （1）审议通过《关于聘请樊美霞为董事 会秘书》议案。 （2）审议通过《关于聘请高秀花为公司 财务负责人》议案。 （3）审议通过《关于选举杨伟为天津润 雅科技股份有限公司董事》议案。 （4）审议通过《关于选举高秀花为天津 润雅科技股份有限公司董事》议案。 （5）审议通过《关于召开 2018 年第二 次临时股东大会》议案。 6、第一届董事会第十三次会议决议公告 （1）审议通过《关于变更会计师事务所》 议案。 （2）审议通过《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会》议案。 35 监事会 2 1、第一届监事会第四次会议决议公告 （1）审议通过《关于 2017 年度监事会工 作报告的议案》，并提交股东大会审议。 （2）审议通过《2017 年度财务决算报告》， 并提交股东大会审议。 （3）审议通过《2018 年度财务预算报告》， 并提交股东大会审议。 （4）审议通过《关于 2017 年年度报告及 年度报告摘要的议案》，并提请股东大会 审议。 （5）审议通过《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》，并提交股东大会审议。 （6）审议通过《关于续聘会计事务所的 议案》，并提交股东大会审议。 （7）审议通过《2017 年度财务审计报告》， 并提交股东大会审议。 2、第一届监事会第五次会议决议公告 （1）审议通过《天津润雅科技股份有限 公司 2018 年半年度报告》议案。 股东大会 3 1、2018 年第一次临时股东大会决议公告 （1）审议通过《关于预计公司 2018 年度 日常性关联交易事项的议案》。 （2）审议通过《关于向上海浦东发展银 行股份有限公司申请授信暨偶发性关联 交易的议案》 （3）审议通过《关于为关联方滴滴集运 （天津）科技股份有限公司提供法人连带 责任保证担保的议案》。 （4）审议通过《关于提名李媛为公司董 事的议案》。 2、2017 年年度股东大会决议公告 （1）审议通过《2017 年度董事会工作汇 报》。 （2）审议通过《2017 年度监事会工作报 告》。 （3）审议通过《2017 年年度报告及年度 报告摘要》。 （4）审议通过《2017 年度财务决算报告》。 （5）审议通过《2018 年度财务预算方案》。 （6）审议通过《2017 年度利润分配方案》。 （7）审议通过《关于续聘会计事务所的 议案》。 （8）审议通过《2017 年度财务审计报告》。 3、2018 年第二次临时股东大会决议公告 （1）审议通过《关于选举杨伟为天津润 雅科技股份有限公司董事》议案。 （2）审议通过《关于选举高秀花为天津 润雅科技股份有限公司董事》议案。 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2018 年度公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治 理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利 和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照《公司法》、 中国证监会、全国中小企业股份转让 系统相关规定的要求不断改进公司治理。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求 充分进行信息披露，保护投资者权益。公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规 定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股 东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董 事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据《公司法》、《证券法》及其他法律法规并结合公司自 身情况而制定，制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。会计核算体 系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理 体系。风险控制体系：报告期 内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 37 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 25 日召开的第一届董事会第六次会议上，审议通过了《年度报告重 大差错责任追究制度的议案》，并于 2017 年 4 月 26 日在股转系统指定的信息披露平台 （）披露了《年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号：2017-016）。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）200016 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 黄秀娟 郭永新 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）200016 号 天津润雅科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了天津润雅科技股份有限公司（以下简称“润雅科技”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 润雅科技 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于润雅科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 润雅科技管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括润雅科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 39 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 润雅科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估润雅科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润雅科技、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督润雅科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对润雅科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润雅科技不能持续 经营。 40 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄秀娟 中国注册会计师：郭永新 中国 武汉 二〇一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 7,526,958.84 4,448,591.41 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 25,720,343.17 49,171,674.47 其中：应收票据 应收账款 25,720,343.17 49,171,674.47 预付款项 六、3 1,402,427.94 3,809,029.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 7,673,604.55 932.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 804,453.16 150,677.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 10,919,089.90 17,513,989.08 流动资产合计 54,046,877.56 75,094,894.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 41 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 321,928.07 388,402.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 18,400.78 50,506.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 37,752.85 133,422.69 其他非流动资产 非流动资产合计 378,081.70 572,331.78 资产总计 54,424,959.26 75,667,225.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、10 41,652,983.52 64,594,640.65 其中：应付票据 应付账款 41,652,983.52 64,594,640.65 预收款项 六、11 2,387,553.79 2,664,650.26 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、12 418,010.60 38,375.70 应交税费 六、13 355,095.24 709,782.28 其他应付款 六、14 414,696.73 46,444.02 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 45,228,339.88 68,053,892.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 42 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 45,228,339.88 68,053,892.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、15 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 668,273.50 668,273.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 352,834.59 194,505.96 一般风险准备 未分配利润 六、18 3,175,511.29 1,750,553.581 归属于母公司所有者权益 合计 9,196,619.38 7,613,333.04 少数股东权益 所有者权益合计 9,196,619.38 7,613,333.04 负债和所有者权益总计 54,424,959.26 75,667,225.95 法定代表人：杨志华 主管会计工作负责人：高秀花会计机构负责人：高秀花 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、19 273,226,098.13 235,054,034.36 其中：营业收入 273,226,098.13 235,054,034.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 274,581,139.07 236,173,808.65 其中：营业成本 六、19 266,070,119.96 228,895,707.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 114,612.60 110,365.52 销售费用 六、21 5,105,647.96 3,853,044.11 管理费用 六、22 1,644,562.44 1,278,409.35 研发费用 六、23 1,886,792.43 43 财务费用 六、24 142,083.04 1,696,055.96 其中：利息费用 238.58 利息收入 六、24 11,905.24 资产减值损失 六、25 -382,679.36 340,226.66 加：其他收益 六、26 3,550,793.00 2,019,757.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、27 85,605.48 2,991.78 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,281,357.54 902,974.49 加：营业外收入 六、28 10,191.95 - 减：营业外支出 六、29 179,725.95 1,463.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,111,823.54 901,511.49 减：所得税费用 六、30 528,537.20 245,924.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,583,286.34 655,586.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,583,286.34 655,586.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,583,286.34 655,586.75 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 44 （一）基本每股收益 0.32 0.13 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨志华 主管会计工作负责人：高秀花会计机构负责人：高秀花 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 296,657,986.15 200,805,798.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 44,976,295.92 25,922,153.12 收到其他与经营活动有关的现金 六、31（1） 6,026,632.26 2,059,902.91 经营活动现金流入小计 347,660,914.33 228,787,854.30 购买商品、接受劳务支付的现金 328,664,241.36 221,838,144.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,096,046.57 730,540.23 支付的各项税费 902,574.51 264,204.68 支付其他与经营活动有关的现金 六、31（2） 14,168,931.70 4,443,758.61 经营活动现金流出小计 344,831,794.14 227,276,647.90 经营活动产生的现金流量净额 2,829,120.19 1,511,206.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 85,605.48 2,991.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、31（3） 17,000,000.00 投资活动现金流入小计 17,085,605.48 2,002,991.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 424,352.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、31（4） 19,000,000.00 投资活动现金流出小计 19,000,000.00 424,352.43 投资活动产生的现金流量净额 -1,914,394.52 1,578,639.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 31,393.16 4,960,874.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,393.16 4,960,874.50 偿还债务支付的现金 31,828.78 4,960,874.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238.58 31,903.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 32,067.36 4,992,778.18 筹资活动产生的现金流量净额 -674.20 -31,903.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 281,383.45 -44,445.90 五、现金及现金等价物净增加额 1,195,434.92 3,013,496.17 加：期初现金及现金等价物余额 4,448,591.41 1,435,095.24 六、期末现金及现金等价物余额 5,644,026.33 4,448,591.41 法定代表人：杨志华 主管会计工作负责人：高秀花会计机构负责人：高秀花 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 668,273.50 194,505.96 1,750,553.58 7,613,333.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 668,273.50 194,505.96 1,750,553.58 7,613,333.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 158,328.63 1,424,957.71 1,583,286.34 （一）综合收益总额 1,583,286.34 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 158,328.63 -158,328.63 1．提取盈余公积 158,328.63 -158,328.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 47 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 668,273.50 352,834.59 3,175,511.29 9,196,619.38 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 668,273.50 128,947.28 1,160,525.51 6,957,746.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 668,273.50 128,947.28 1,160,525.51 6,957,746.29 三、本期增减变动金额（减少 65,558.68 590,028.07 655,586.75 48 以“－”号填列） （一）综合收益总额 655,586.75 655,586.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 65,558.68 -65,558.68 1.资本公积转增资本（或股 本） 65,558.68 -65,558.68 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 668,273.50 194,505.96 1,750,553.58 7,613,333.04 49 法定代表人：杨志华 主管会计工作负责人：高秀花 会计机构负责人：高秀花 1 天津润雅科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、公司基本情况 天津润雅科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2003 年 8 月 12 日 取得天津市工商行政管理局武清分局下发的编号为 120222000016000 的《企业名称预先核准通 知书》，核准名称：天津市润雅商贸有限公司。 2003 年 9 月 19 日公司设立，取得注册号为 120222000008045 的《企业法人营业执照》，注 册资本 200 万元（均为货币出资）。天津安泰有限责任会计师事务所于 2003 年 9 月 18 日审验 并出具编号为津安泰验字(2003)第 X-078 号《验资报告》，截至 2003 年 9 月 16 日止，公司已收 到全体股东缴纳的实收资本合计人民币200万元。其中自然人股东单玉明货币出资160万元， 自然人股东杨志华货币出资 40 万元。公司设立时的股权结构： 股东名称 投资总额 （万元） 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 股权比例% 出资方式 单玉明 160.00 160.00 160.00 80.00% 货币出资 杨志华 40.00 40.00 40.00 20.00% 货币出资 合计 200.00 200.00 200.00 100.00% 公司法定代表人为杨志华，公司住所为天津市武清私营经济区泉州北路 8 号。 经营范围：纺织品、服装、鞋帽、日用百货、日用商品、五金交电、化工产品、建筑材 料、金属材料、机械电子设备批发兼零售。 2003 年 11 月 17 日公司召开股东会，决议同意变更经营范围，变更后的经营范围：纺织 品、服装、鞋帽、日用百货、五金交电、化工产品、建筑材料、金属材料、机械电子设备批 发兼零售、自营和代理各类商品合技术的进出口(国家限定公司经营或禁止出口商品和技术除 外)、预包装食品兼散装食品、乳制品批发兼销售。公司相应修改公司章程并依法办理工商变 更登记。 2004 年 5 月 20 日，公司召开股东会，决议同意变更公司股东。原股东单玉明将其持有 的本公司股权转让给杨春礼，注册资本不变。公司依据股东会决议修改公司章程并依法办理 工商变更登记。此次变更后，公司的股权结构为： 股东名称 投资总额 （万元） 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 股权比例% 出资方式 杨春礼 160.00 160.00 160.00 80.00% 货币出资 杨志华 40.00 40.00 40.00 20.00% 货币出资 合计 200.00 200.00 200.00 100.00% 2 2011 年 10 月 18 日，公司召开股东会，决议同意增加注册资本 300 万元，由股东杨志华 以货币形式出资增加 300 万元，增加后的公司注册资本为 500 万元。本次变更由天津市正泰 有限责任会计师事务所于 2011 年 10 月 20 日审验并出具编号为津正泰字（2011）A 第 00966 号《验资报告》。随后，公司依据股东会决议修改公司章程并依法办理工商变更登记。此次 变更后，公司的股权结构为： 股东名称 投资总额 （万元） 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 股权比例% 出资方式 杨志华 340.00 340.00 340.00 68.00% 货币出资 杨春礼 160.00 160.00 160.00 32.00% 货币出资 合计 500.00 500.00 500.00 100.00% 2016 年 3 月 29 日，公司召开股东会，股东大会决议公司整体改制为股份有限公司，全 体股东以公司截至 2015 年 12 月 31 日的净资产 5,668,273.50 元按照 1：1.13 的折股，股本 5,000,000.00 元。本次变更经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天职业字 [2016]9707 号的《验资报告》。公司于 2016 年 4 月完成工商变更，并于 2016 年 04 月 7 日取得 天津市市场和质量监督管理委员会核发的统一社会信用代码为 911202227522478581 的《营业 执照》。 公司证券代码：870788，证券简称： 润雅科技 公司法定代表人：杨志华 公司行业性质：科技推广和应用服务业 公司主要经营业务：纺织品、服装、鞋帽、日用百货、五金交电、化工产品（易燃易爆 易制毒危险品除外）、建筑材料、金属材料、机械电子设备批发兼零售；预包装食品兼散装 食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；电子产品的技术开发、咨询、服务、转让；自营和代 理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 注册地址：天津市武清开发区创业总部基地服务外包区 C01 号办公楼 6 层东侧 本财务报表 2019 年 4 月 25 日经公司第一届董事会第十六次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策及会计估计 （一）会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、 3 月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 本公司的经营周期为 12 个月。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内 部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的 企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作 为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具 的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收 益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 4 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期 损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用， 应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成 本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收 入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差 额计入合并当期的合并利润表。 （五）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 公司将其全部子公司（包括公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包 括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 5 公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以公司自身 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 （2）抵销公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 （3）抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报 表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一 致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子 公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企 业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日 的收入、费用、利润纳入合并利润表。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合 并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 子公司持有公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在 合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长 期股权投资，比照公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司 6 所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理 （1）公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权 新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 （3）公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （4）公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对 价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权 时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的 会计处理方法。 （六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 7 营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。 2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑 差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币 性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 3、外币报表折算的会计处理方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采 用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 中单独列报。 8 （九）金融工具 1、金融工具的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。 9 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》 的相关规定执行，具体包括： （1）公允价值初始计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另有规定的除外。 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 10 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值。 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 7、金融资产减值测试方法及会计处理方法 （1）持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行 减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资按照信用组合进行减值测试；单独测试未发 生减值的持有至到期投资，需要按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到 期投资，不再按照信用组合进行减值测试。 （2）应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五（十一）。 （3）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回， 11 不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转 回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其 公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 公司应在年度财务报告的财务报表附注的会计政策部分明确披露各类可供出售金融资产 减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价值发生“严重” 或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持 续下跌期间的确定依据。 （4）其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融 资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 200 万元（含 200 万元）以上的款项； 对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额超过 200 万元（含 200 万元） 12 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，存在减值迹象的根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 2、按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项（其他应收款）具有类似信用风险特征 其他组合 保证金以及其他根据性质和以往经验认定无回款风险的款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 其他组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内 0.00 0.00 7-12 个月 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括低值易耗品、库存商品等。 2、发出存货的计价方法 各种存货按取得时的实际成本记账；发出采用加权平均法核算成本。 3、存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基 础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或 部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品摊销方法 低值易耗品在领用时一次性摊销计入成本费用。 （十二）持有待售类别的确认标准和会计处理方法 13 1、确认标准 本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组 划分为持有待售类别，同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 2、持有待售类别的会计处理方法 本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去 处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账 面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对 于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表 日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定 的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确 认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中 的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、 以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所 产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计 政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的 14 计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售 类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等 进行调整后的金额；②可收回金额。 （十三）长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1、初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 15 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得 自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债 务重组》确定。 （3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享 有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得 长期股权投资的初始投资成本。 2、后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 16 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 （3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （4）本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权 但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转 为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加 净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计 入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （十四）固定资产 1、固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产分为办公设备、运输设备等。 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率 确定的年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资 产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 17 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （十五）在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格 产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： （1）资产支出已经发生。 （2）借款费用已经发生。 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 在发生时计入当期损益。 18 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 19 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线 法摊销。 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4、内部研究、开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 （十八）资产减值 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计 处理方法： （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的， 进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应 的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相 应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残 值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 20 ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资 产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是 否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以 使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不 含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业 为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 21 利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的 劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是 指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾 福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十一）预计负债 1、预计负债的确认标准 22 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其 他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）收入 1、销售商品的收入确认 （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制； （3）收入的金额能够可靠的计量； （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 销售收入确认具体原则：内销收入根据销售合同，商品发出，购货方确认收货，商品所 有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司确认收入的实现。外贸收入根据销售合同，完 成报关出口手续、货物装船并取得提单，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方， 并符合上述销售商品收入确认的其他条件时确认。 2、提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量）。本公司主要提供出口代理报关服务，代理服务收入确认具体原则： 在办理完出口报关手续时，劳务已经完成时确认收入。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 23 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完 成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不 确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 4、让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本 公司分别以下情况确认收入： （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长 期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 1、政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 2、政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当 期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递 24 延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用 或损失的，取得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外 收支。 （3）取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 ②属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时 性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 25 取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外， 其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。 （二十五）租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经 营性租赁与融资性租赁两种方式。 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等) 为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊， 因此或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 26 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经 营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营 损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重 新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义 中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原 因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关 终止经营损益。 （二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正 1、主要会计政策变更 （1）财务报表格式 财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准 则和新收入准则的企业）编制财务报表： （1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目； （2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报； （3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报； （4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报； （5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目； （6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报； （7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报； （8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示 于“管理费用”项目。 （2）个人所得税手续费返还 财政部于 2018 年 9 月发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》， 根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关 的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。 本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表，影响如下表所示： 单位：元 报表项目 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收 49,171,674.47 49,171,674.47 27 账款 应收账款 49,171,674.47 - 49,171,674.47 应付票据及应付 账款 64,594,640.65 64,594,640.65 应付账款 64,594,640.65 - 64,594,640.65 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司净利润和公司股东权益无影响。 2、主要会计估计变更 无 3、前期差错更正 无 五、税项 税种 计税依据 税率 增值税 出口商品：增值税“退(免)税”办法计征； 内销商品：按应纳税增值额（应纳税额按应纳税 销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项 税后的余额计算）缴纳； 提供劳务收入：应税劳务收入； 出口：2018 年主要商品出口退税率为 5%、6%、9%、10%、13%、16%、17%； 内销：17%、16%、11%、10%、6%、5%； 应税劳务：6%； 城市维护建设税 当期应纳流转税额 7% 教育费附加 当期应纳流转税额 3% 地方教育费附加 当期应纳流转税额 2% 防洪费 当期应纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 说明 1：依据财税[2018]32 号文“纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。”本公司内销应税收入自 2018 年 5 月开始按 16%的税率计算销项税。 六、财务报表项目注释 以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2017 年 12 月 31 日，“期 末”指 2018 年 12 月 31 日，“上期”指 2017 年度，“本期”指 2018 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 5,465.60 银行存款 5,644,026.33 4,443,125.81 其他货币资金 1,882,932.51 合计 7,526,958.84 4,448,591.41 说明：截至期末，受限制的货币资金金额为 1,882,932.51 元，为信用证保证金。 28 2、应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 应收账款 25,720,343.17 49,171,674.47 合计 25,720,343.17 49,171,674.47 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 25,871,354.58 100.00 151,011.41 0.58 25,720,343.17 其中：账龄组合 25,871,354.58 100.00 151,011.41 0.58 25,720,343.17 其他组合 合计 25,871,354.58 100.00 151,011.41 0.58 25,720,343.17 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 49,705,365.24 100.00 533,690.77 1.07 49,171,674.47 其中： 账龄组合 49,705,365.24 100.00 533,690.77 1.07 49,171,674.47 其他组合 合计 49,705,365.24 100.00 533,690.77 1.07 49,171,674.47 （2）（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 25,310,204.54 94,896.41 其中：6 个月以内 23,412,276.33 0.00 0 7-12 个月 1,897,928.21 94,896.41 5 1 至 2 年 561,150.04 56,115.00 10 2 至 3 年 50 3 年以上 100 合计 25,871,354.58 151,011.41 29 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 48,564,209.77 267,802.90 其中：6 个月以内 43,208,151.70 0.00 0 7-12 个月 5,356,058.07 267,802.90 5 1 至 2 年 761,724.70 76,172.47 10 2 至 3 年 379,430.77 189,715.40 50 3 年以上 0.00 100 合计 49,705,365.24 533,690.77 确定该组合依据详见附注“四、（十）”。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-382,679.36 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。 （4）本期无实际核销应收账款情况。 （5）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 期末余额的 比例% 坏账准备 THAI HA LANG SON CO.,LTD 非关联方 5,509,753.28 6 个月以内 21.30 PT. LINTAS BANGUN NUSANTARA 非关联方 2,998,771.81 6 个月以内 11.59 ASIATIC CARPETS LTD 非关联方 1,874,748.55 6 个月以内 7.25 MOS INTERNATIONAL PTY.LTD. 非关联方 1,510,057.74 6 个月以内 5.84 HAVAN LOJAS DE DEPARTAMENTOS LTDA 非关联方 1,480,941.43 6 个月以内 5.72 合计 13,374,272.81 51.70 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,401,254.32 99.92 3,809,029.09 100.00 1 至 2 年 1,173.62 0.08 0.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,402,427.94 100.00 3,809,029.09 100.00 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项期末 余额的比例(%) 账龄 未结算原因 30 天津瑞阳运动器材有限公司 非关联方 559,829.00 39.92 1 年以内 尚未结算 天津飞马纺织有限公司 非关联方 260,000.00 18.54 1 年以内 尚未结算 天津天博纺织品有限公司 非关联方 247,405.00 17.64 1 年以内 尚未结算 天津青南地毯有限公司 非关联方 92,772.71 6.62 1 年以内 尚未结算 天津嘉盈地毯有限公司 非关联方 66,473.00 4.74 1 年以内 尚未结算 合计 1,226,479.71 87.45 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 7,673,604.55 100.00 7,673,604.55 其中：账龄组合 101,584.50 5.61 101,584.50 其他组合 7,572,020.05 94.39 7,572,020.05 合 计 7,673,604.55 100.00 7,673,604.55 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 932.53 100.00 932.53 其中：账龄组合 其他组合 932.53 100.00 932.53 合 计 932.53 100.00 932.53 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 101,584.50 其中：6 个月以内 101,584.50 0 7-12 个月 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 50 3 年以上 100 合计 101,584.50 31 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 0 7-12 个月 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 50 3 年以上 100 1 年以内 （3）组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应账款： 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 其他组合 7,572,020.05 932.53 合计 7,572,020.05 932.53 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期无收回或转回坏账准备的情况； （5）本期无实际核销其他应收款情况； （6）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 代付款 1,701,865.94 932.53 往来款 101,584.50 保险、公积金 7,466.08 应收出口退税 5,862,688.03 合计 7,673,604.55 932.53 （7）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备期 末余额 出口退税 退税款 5,862,688.03 1 年以内 76.40 天津恒钛工贸有限公司 代付款 1,701,865.94 1 年以内 22.18 天津容川科技发展有限公司 往来款 101,584.50 1 年以内 1.32 社会保险 员工保险 4,000.08 1 年以内 0.05 公积金 员工公积金 3,466.00 1 年以内 0.05 合计 7,673,604.55 100.00 （8）期末其他应收款项无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关 联方款项的情况。 32 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 59,457.08 59,457.08 发出商品 804,453.16 804,453.16 91,220.51 91,220.51 合计 804,453.16 804,453.16 150,677.59 150,677.59 （2）经减值测试，期末存货不存在减值情形。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 5,000,000.00 3,000,000.00 待抵扣进项税 316,985.20 229,546.82 待审批出口退税 5,602,104.70 14,284,442.26 合计 10,919,089.90 17,513,989.08 7、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 542,900.00 57,678.00 600,578.00 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4.期末余额 542,900.00 57,678.00 600,578.00 二、累计折旧 1.期初余额 157,634.69 54,541.12 212,175.81 2.本期增加金额 （1）计提 65,257.47 1,216.65 66,474.12 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）处置子公司 4.期末余额 222,892.16 55,757.77 278,649.93 三、减值准备 33 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 320,007.84 1,920.23 321,928.07 2.期初账面价值 385,265.31 3,136.88 388,402.19 2018 年度固定资产计提折旧 66,474.12 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况： 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况： 无 （4）未办妥产权证书的固定资产情况： 无 （5）固定资产抵押情况： 无 （6）期末固定资产不存在减值迹象，无需计提减值准备。 8、无形资产 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 软件 50,506.90 32,106.12 18,400.78 合计 50,506.90 32,106.12 18,400.78 9、递延所得说资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 151,011.41 37,752.85 533,690.77 133,422.69 合计 151,011.41 37,752.85 533,690.77 133,422.69 10、应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 41,652,983.52 64,594,640.65 其中：应付采购款 41,652,983.52 64,594,640.65 合计 41,652,983.52 64,594,640.65 （1）账龄超过 1 年的重要应付账款 34 单位名称 期末余额 账龄 备注 天津市海鹰地毯有限公司 236,905.72 1-2 年 未全部结算 天津姿彩工艺制花有限公司 153,518.62 2-3 年 11,344.88 元，3 年以 上 142,173.74 元 未全部结算 天津冠雅地毯有限公司 114,552.08 3 年以上 未全部结算 天津汇锦工艺品有限公司 31,102.00 3 年以上 未全部结算 天津市东大华展工艺品有限公司 30,944.83 1-2 年 未全部结算 梦达驰汽车系统（天津）有限公司 29,784.03 2-3 年 未全部结算 合计 596,807.28 11、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,387,553.79 2,664,650.26 合计 2,387,553.79 2,664,650.26 （2）无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 38,375.70 1,392,229.65 1,012,594.75 418,010.60 二、离职后福利-设定提存计划 83,451.82 83,451.82 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 38,375.70 1,475,681.47 1,096,046.57 418,010.60 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 38,375.70 1,264,944.30 894,268.03 409,051.97 二、职工福利费 16,349.60 16,349.60 三、社会保险费 47,424.98 47,424.98 其中：医保险费 44,322.10 44,322.10 工保险费 886.66 886.66 生育保险费 2,216.22 2,216.22 四、住房公积金 34,705.00 34,705.00 五、职工教育经费和工会经费 28,805.77 19,847.14 8,958.63 六、辞退福利 七、其他 合 计 38,375.70 1,392,229.65 1,012,594.75 418,010.60 （3）设定提存计划 35 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、基本养老保险 81,235.60 81,235.60 二、失业保险金 2,216.22 2,216.22 合 计 83,451.82 83,451.82 13、应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 346,734.63 695,847.48 印花税 7,953.10 13,934.80 个人所得税 407.51 合计 355,095.24 709,782.28 14、其他应付款 （1）其他应付款列示： 项目 期末余额 期初余额 代付货款 66,306.38 2,142.81 代理费 195,300.01 44,301.21 咨询费 153,090.34 合计 414,696.73 46,444.02 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或未结转的原因 天津市津能双鹤热力设备有限公司 26,731.30 代理出口往来余款 瑞驰丰达（天津）股份有限公司 15,913.76 代理出口往来余款 极致易简（北京）商贸有限公司 1,053.50 代理出口往来余款 河南省利盈环保科技股份有限公司 602.64 代理出口往来余款 合计 44,301.20 15、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 杨志华 3,400,000.00 3,400,000.00 杨春礼 1,600,000.00 1,600,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 说明：本期股本变动情况详见附注“一、公司基本情况”。 16、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 668,273.50 668,273.50 合计 668,273.50 668,273.50 36 17、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 194,505.96 158,328.63 352,834.59 合计 194,505.96 158,328.63 352,834.59 18、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前期初未分配利润 1,750,553.58 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 其中：会计政策变更 重要前期差错更正 同一控制合并范围变更 其他调整因素 调整后期初未分配利润 1,750,553.58 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,583,286.34 减：提取法定盈余公积 158,328.63 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 股东分配 期末未分配利润 3,175,511.29 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 273,207,688.71 266,070,119.96 234,998,169.02 228,895,707.05 其他业务 18,409.42 55,865.34 合计 273,226,098.13 266,070,119.96 235,054,034.36 228,895,707.05 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 外贸收入 271,215,518.14 264,183,529.76 233,284,199.87 227,425,694.81 内销收入 1,992,170.57 1,886,590.20 1,713,969.15 1,470,012.24 合计 273,207,688.71 266,070,119.96 234,998,169.02 228,895,707.05 （3）其他业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 37 代理服务收入 18,409.42 55,865.34 合计 18,409.42 55,865.34 （4）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) THAI HA LANG SON CO.,LTD 84,648,564.01 30.98 PT. LINTAS BANGUN NUSANTARA 29,312,307.74 10.73 ASIATIC CARPETS LTD 9,461,925.38 3.46 KTN IMPORT EXPORT & SHIPPING CO.,LTD 8,548,529.04 3.13 B&M RETAIL LTD. 7,862,925.03 2.88 合计 139,834,251.20 51.18 20、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 114,612.60 102,362.53 残疾人保障基金 8,002.99 合计 114,612.60 110,365.52 21、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 港杂费 3,122,905.65 2,229,276.04 职工薪酬 782,774.37 511,765.13 咨询费 519,105.57 563,017.51 运费 197,535.02 146,468.74 广告宣传费 172,336.00 147,410.00 报关代理费 163,658.83 125,189.62 保险费 60,777.09 49,537.31 油费 64,712.00 55,417.10 快递费 19,487.02 21,537.66 网络服务费 98.00 938.00 其他 2,258.41 2,487.00 合计 5,105,647.96 3,853,044.11 22、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 聘请中介机构费 636,434.27 774,791.93 职工薪酬 692,907.10 223,982.23 累计折旧 66,474.12 26,297.73 累计摊销 32,106.12 22,397.40 交通费 28,981.42 办公费 31,428.44 21,211.74 38 差旅费 26,261.72 14,697.00 业务招待费 14,281.06 13,495.70 残保金 8,188.19 保险金 8,659.09 会议费 140.00 其他 107,500.00 172,736.53 合计 1,644,562.44 1,278,409.35 23、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 软件开发费用 1,886,792.43 合计 1,886,792.43 24、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 238.58 31,903.68 减：利息收入 11,905.24 13,620.19 汇兑损益 64,362.39 1,593,697.69 银行手续费 89,387.31 84,074.78 合计 142,083.04 1,696,055.96 25、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -382,679.36 340,226.66 合计 -382,679.36 340,226.66 26、其他收益 （1）其他收益分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,550,793.00 2,019,757.00 3,550,793.00 合计 3,550,793.00 2,019,757.00 3,550,793.00 （2）计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 挂牌补贴 1,600,000.00 1,000,000.00 与收益相关 保费补贴 43,693.00 19,757.00 与收益相关 外综平台的补贴 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 外贸扶持资金 900,000.00 与收益相关 2017 外贸运行监测和进口统计支持资金 7,000.00 与收益相关 外管局补贴 100.00 与收益相关 合计 3,550,793.00 2,019,757.00 39 27、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 85,605.48 2,991.78 合计 85,605.48 2,991.78 28、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定、无形、投资性 房地产资产处置利得 其他 10,191.95 10,191.95 合 计 10,191.95 10,191.95 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞报金 1,463.00 其他 179,725.95 179,725.95 合计 179,725.95 1,463.00 179,725.95 30、所得税费用 （1）所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 432,867.36 330,815.23 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 95,669.84 -84,890.49 合计 528,537.20 245,924.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期 利润总额 2,111,823.54 按适用税率计算的所得税费用 527,955.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 40 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 581.31 研发费加计扣除的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 528,537.20 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,463,934.02 26,525.72 利息收入 11,905.24 13,620.19 政府补贴 3,550,793.00 2,019,757.00 合计 6,026,632.26 2,059,902.91 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,152,128.43 4,442,295.61 往来款 3,906,072.81 信用证保证金 1,882,932.51 营业外支出 1,463.00 合计 12,941,133.75 4,443,758.61 （3）收到的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品赎回 17,000,000.00 合计 17,000,000.00 （4）支付的其他与投资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 投资理财产品 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 （5）现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,583,286.34 655,586.75 加：资产减值准备 -382,679.36 340,226.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,474.12 26,297.73 无形资产摊销 32,106.12 22,397.40 长期待摊费用摊销 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 41 固定资产报废损失 0.00 公允价值变动损失 0.00 财务费用 238.58 76,349.58 投资损失 -85,605.48 -2,991.78 递延所得税资产减少 95,669.84 -84,890.49 递延所得税负债增加 0.00 存货的减少 -653,775.57 1,134,768.66 经营性应收项目的减少 27,162,838.97 -47,375,045.11 经营性应付项目的增加 -24,989,433.37 46,718,507.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,829,120.19 1,511,206.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,644,026.33 4,448,591.41 减：现金的期初余额 4,448,591.41 1,435,095.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,195,434.92 3,013,496.17 （7）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 5,644,026.33 4,448,591.41 其中：库存现金 5,465.60 可随时用于支付的银行存款 5,644,026.33 4,443,125.81 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 三、期末现金及现金等价物余额 5,644,026.33 4,448,591.41 32、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 1,882,932.51 信用证保证金 合 计 1,882,932.51 42 33、外币项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 628,176.18 6.8632 4,311,298.76 澳元 0.32 4.8125 1.54 应收账款 其中：美元 3,633,121.30 6.8632 24,934,838.12 日元 774,729.00 0.061887 47,945.65 七、金融工具及其风险 本公司的主要金融工具包括货币性项目、应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融 工具的详细情况说明见本附注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低 这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。对于国外客户应收账款，公司根据中国出口信用保险公司风险提示、客户回款 周期、国家风险等因素，评估客户的风险等级，并确定继续开展合作的客户名单。一方面， 公司关注中国出口信用保险公司信息，对中国出口信用保险公司提示风险的客户，公司将要 求客户在出货前全额付款，如客户不同意将暂时搁置合作；另一方面：建立应收账款管理体 系，包括对国外客户进行严格的资信调查、收款过程邮件/书面催款、缩短信用期或取消信用 期等方式跟踪回款情况；此外公司与中国出口信用保险公司签订了短期出口信用保险合同， 转嫁部分风险。对于国内客户应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控 制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户 信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消 信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风 险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 43 2、流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并 对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情 况详见附注六相关科目的披露情况。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司报告期无银行借款。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 ① 截至2018年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 详见本附注“六、32、外币项目”。 ② 敏感性分析： 截至2018年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、澳元、日元金融资产和美元、日元、 欧元、英镑金融负债，如果人民币对这些外币升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本公 司将减少或增加净利润219,713.24 元。 项目 本期 上期 货币资金 净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动 人民币对美元贬值1% -219,346.02 -219,346.02 -377,508.66 -377,508.66 人民币对美元升值1% 219,346.02 219,346.02 377,508.66 377,508.66 人民币对日元贬值1% -367.22 -367.22 -703.17 -703.17 人民币对日元升值1% 367.22 367.22 703.17 703.17 （3）其他价格风险 本公司无高风险投资，无重大的其他市场风险。 八、关联方及关联交易 44 （一）、关联方关系 1、最终控制方 公司实际控制人为杨志华。 2、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津中讯创业投资管理顾问有限公司 控股股东、实际控制人杨志华控制的其他企业 天津一达通服务外包有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持股 50%并担任监事的企业 滴滴集运（天津）科技股份有限公司 控股股东、实际控制人杨志华控制的其他企业 天津渤海中睿新能源科技有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持股 50%并担任董事、经理的企 业 天津中肯置业投资有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持股 49%并担任监事的企业 乐淘淘网络科技（天津）有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持股 40%的企业 星光供应链管理（天津）股份有限公司 控股股东、实际控制人杨志华通过天津一达通服务外包有限 公司间接持有其 15%的股权，通过上海娜玛电子商务有限公司 间接持有 1%的股权，并担任其董事长 天津优达通供应链管理股份有限公司 控股股东、实际控制人杨志华通过天津一达通服务外包有限 公司间接持有其 21.25%股权，通过上海娜玛电子商务有限公 司间接持有其 0.6%股权，并担任其董事、经理 天津优达通国际物流有限公司 控股股东、实际控制人杨志华通过天津渤海中睿新能源科技 有限公司间接持有其 2.50%股权，并担任其董事、经理 天津渤海报关股份有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持股 90%并担任董事、经理、股 东杨春礼持股 10%并担任监事的企业 天津贝海电子商务有限公司 控股股东、实际控制人杨志华持有其 90%股权并担任其监事， 该公司正在办理注销手续 天津中讯创业投资合伙企业（有限合伙） 控股股东、实际控制人杨志华持有其 32.79%股权 天津达沃供应链管理有限公司 控股股东、实际控制人杨志华通过天津优达通供应链管理股 份有限公司间接持有其 21.85%股权，并担任其执行董事、经 理，该公司正在办理注销手续 天津沃领供应链管理有限公司 控股股东、实际控制人杨志华通过天津优达通供应链管理股 份有限公司间接持有其 21.85%股权，并担任其执行董事、经 理 天津渤海志昇企业管理咨询合伙企业（有限 合伙） 控股股东、实际控制人杨志华持有其 99%的出资额并担任其执 行事务合伙人 杨春礼 本公司的自然人股东 兰绍静 本公司实际控制人的配偶 （二）、关联交易 45 1、关联方销售或采购商品、提供或接受劳务情况 本 公 司 接 受 关 联 方 提 供 劳 务 的 情 况 关联方名称 关 联 交 易 内 容 金 额 2018 年 度 2017 年 度 天 津 渤 海 报 关 股 份 有 限 公 司 接 受 劳 务 88,921.70 138,695.06 滴 滴 集 运 （ 天 津 ） 科 技 股 份 有 限 公 司 接 受 劳 务 128,042.19 2、关联方应收应付款项余额 项目 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 滴滴集运（天津）科技股份有限公司 15,829.00 其他应付款 天津渤海报关股份有限公司 1,510.00 （ 3） 关 联 方 担 保 根据其日常运营和发展的需要，实现出口押汇业务操作。公司向浦发银行申请 450 万 元融资额度。杨志华先生及其配偶兰绍静女士为公司的该业务提供个人连带责任保证担保， 滴滴集运（天津）股份有限公司提供相关法人连带责任保证担保，并签署相关保证担保合 同。担保期限为自 2018 年 9 月 13 日至 2019 年 5 月 22 日止. （ 4） 关联租赁情况 2015 年 6 月 29 日，本公司与天津优达通供应链管理股份有限公司签订《房屋租赁合同》， 天津优达通供应链管理股份有限公司将位于武清开发区创业总部基地服务外包区 C01 号办公 楼 6 层东侧房屋出租给本公司使用，租赁面积为 100 平方米，租金 0 元/年，租赁用途为办公， 租赁期限为 2015 年 7 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日。经核查，上述房产系由天津优达通供应链 管理股份有限公司提供给公司无偿使用，但水、电及维修及保养等费用由公司承担。 九、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于 2019 年 3 月 28 日召开 2019 年第二次临时股东大会，会议审议通过《关于天津润 雅科技股份有限公司向天津云仓物流有限公司提供借款》的议案。公司拟以自有闲置资金向 天津云仓物流有限公司提供人民币 300 万元（大写：人民币叁佰万元整）的借款，年化利率 为 6.00%，期限为 12 个月；借款期限届满前，天津云仓物流有限公司可提前全部或部分还 46 款，具体情况以双方签订的《借款合同》为准。该事项不构成关联交易。 十二、其他重要事项 公司第一届董事会、监事会及高级管理人员的任期于 2019 年 3 月 28 日届满，鉴于第二 届董事会、监事会候选人提名工作尚未完成，为了保证相关工作的延续性，公司决定董事会、 监事会延期换届选取，同时公司高级管理人员任期相应顺延。公司将在有关事宜确定后，及 时推进公司董事会、监事会及高级管理人员的换届选举工作。 截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要事项。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 3,550,793.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 85,605.48 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -169,534.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 866,716.12 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,600,148.36 47 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.84 0.32 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -12.10 -0.20 -0.27 3、每股收益 （1）基本每股收益 项 目 序号 本期发生额 上期发生额 期初股份总数 a 5,000,000.00 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 G 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e -f×g÷e-h 5,000,000.00 5,000,000.00 归属于公司普通股股东的净利润 j 1,583,286.34 655,586.75 非经常性损益 k 2,600,148.36 2,021,285.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 l -1,016,862.02 -1,365,699.03 基本每股收益 按归属于公司普通股股东的净利 润计算 0.32 0.13 按扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润计算 -0.20 -0.27 （2）稀释每股收益 项 目 序号 本期发生额 上期发生额 期初股份总数 a 5,000,000.00 5,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 b 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d 报告期月份数 e 12 12 报告期因回购等减少股份数 f 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g 报告期缩股数 h 发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e -f×g÷e-h 5,000,000.00 5,000,000.00 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数 j 48 归属于公司普通股股东的净利润 K 1,583,286.34 655,586.75 非经常性损益 l 2,600,148.36 2,021,285.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 m -1,016,862.02 -1,365,699.03 稀释每 股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 0.32 0.13 按扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润计算 -0.20 -0.27 天津润雅科技股份有限公司 二〇一九年四月二十五日 49 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 润雅科技董事会办公室