838526_2020_鑫英泰_2020年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2021-038 2020 鑫英泰 NEEQ：838526 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 年度报告 公告编号：2021-038 公司年度大事记 凯歌高奏辞旧岁，壮志满怀迎新 年。2020年1月18日，鑫英泰2020年新 春年会暨公司成立15周年大会隆重举 行。公司董事长易国华先生作了“感 恩有你，一路同行”主旨讲话。大会 回顾总结了公司2019年的发展情况， 规划展望了公司2020年的发展愿景。 2020年初爆发的新冠疫情势要动摇 电力系统安全平稳运行这块社会运转 的基石。鑫英泰积极组织人员奔赴各 地，在封闭隔离状态下协助客户做好 电网运维工作，为特殊时期的电网安 全运行提供保障，为全国人民抗击新 冠肺炎疫情提供支持。 2020年，公司的持续创新研发工 作再结硕果。公司在变电安全在线监 测领域的解决方案激光光声光谱变压 器油中溶解气体在线监测装置顺利推 向市场并实现了批量销售。技术成果 方面，公司新注册软件著作权17项， 新获授权专利9项。 2020年，武汉市评定公布了2020 年市上市后备“金种子”企业，鑫英 泰成功入选。 此次入围表明公司推行现代化管 理和市场化运作战略的成果逐渐显 现，也体现了政府相关部门及评审专 家对公司发展的认可。 2020年12月，公司向中国证券监督管理委员会湖北监管局报送了上市辅导备案材料 并获得受理。公司上市辅导机构为国泰君安证券股份有限公司，辅导期自2020年12月23 日起算。此举标志着公司在资本市场的运作进入新的发展阶段。 公告编号：2021-038 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重大事件 .......................................................... 21 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 23 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 30 第八节 行业信息 .......................................................... 34 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 38 第十节 财务会计报告 ...................................................... 44 第十一节 备查文件目录 ................................................... 136 公告编号：2021-038 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人易国华先生、主管会计工作负责人蔡红喜及会计机构负责人蔡红喜保证年度报告中财务 报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 业绩季节性波动风险 公司的收入存在较明显的季节性波动，尤其是第四季度收入较 高。主要原因为国家电网及其下属企业具有严格的采购制度及 投资计划安排，通常为上半年开展招投标及项目启动工作，下 半年组织实施验收等，尤其是于年末密集地对当年的项目及采 购正式验收。因此，公司的收入和利润实现主要集中在第四季 度，公司业绩呈现季节性波动，将对投资者决策产生一定影响。 新冠肺炎疫情对公司生产经营造成不 利影响的风险 自 2020 年初新冠肺炎疫情从武汉开始集中爆发，全国各地陆续 采取了推迟复工、禁止人员聚集等防疫管控措施。至今，新冠 疫情仍在全球范围内广泛存在，且在国内各地时有发生，国内 防疫政策没有明显松动。未来若新冠肺炎疫情再次在国内大范 围爆发，可能会对整体宏观经济及大多数行业的生产经营产生 重大影响。虽然公司聚焦于电力行业客户，客户资质较好，但 仍不排除疫情对智能电网建设产生的负面影响导致客户预算无 法及时到位、项目推进进度不及预期等不利情况。 可能触发降层情形的风险 截至 2021 年 4 月 6 日，公司已连续 30 个交易日（不含停牌日） 符合全国股转系统创新层投资者适当性条件的合格投资者人数 均少于 50 人。根据《分层办法》第十九条的规定，上述情形连 续达 60 个交易日的，全国股转公司即时将公司调出创新层。 公告编号：2021-038 本期重大风险是否发生重大变化： 因新冠肺炎疫情于 2020 年初在武汉开始集中爆发，对武汉社会 运行和经济环境造成了重大影响，因此本期新增新冠肺炎疫情 对公司生产经营造成不利影响的风险。 是否存在被调出创新层的风险 √是 □否 行业重大风险 （一）行业政策风险 近年来，我国智能电网行业得到了国家政策的大力支持并取得了长远的发展。公司业务的发展依赖 于国家产业政策、电力行业发展阶段以及国家电网发展规划。若上述条件发生不利变化，导致公司所处 行业发展缓慢，或公司提供的服务无法满足客户的后续需求，将可能对公司的经营业绩产生较大不利影 响。 （二）行业竞争加剧的风险 近年来，我国智能电网行业的需求不断扩大，在市场规模迅速扩张的背景下，行业内既有厂商持续 发力，行业新进入者不断涌入，供给的增加使行业竞争态势逐步加剧，对公司承揽业务、综合定价均带 来一定不利影响。若公司不能紧跟行业发展步伐，或未能紧密结合客户需求，不断自主研发升级产品， 为核心客户提供综合解决方案，提升自身竞争力，则公司将无法保持与竞争对手间的差异化竞争，丧失 自身优势，将面临市场占有率下降、经营业绩下滑的风险。 释义 释义项目 释义 鑫英泰、公司、本公司 指 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 控股股东 指 易国华 实际控制人 指 易国华和王乔珍 鑫芯电子 指 武汉鑫芯电子有限公司，公司控股子公司 鑫英泰软件 指 湖北鑫英泰软件技术有限公司，公司全资子公司 派奥斯 指 武汉派奥斯传感技术有限公司，公司全资子公司 英网智控 指 武汉英网智控科技有限公司，公司控股子公司，于 2020 年 12 月 30 日完成注销手续。 鑫英汇合伙 指 武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙） 股东大会、董事会、监事会 指 公司的股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 烽火创投 指 武汉烽火光电子信息创业投资基金企业（有限合伙） 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《湖北鑫英泰系统技术股份有限公司章程》 国家电网 指 国家电网有限公司 智能电网 指 是以特高压电网为骨干网架、各级电网协调发展的坚强网架为基 础，以通信信息平台为支撑，具有信息化、自动化、互动化特征， 公告编号：2021-038 包含电力系统的发电、输电、变电、配电、用电和调度各个环节， 覆盖所有电压等级，实现“电力流、信息流、业务流”的高度一体 化融合的现代电网 电力物联网 指 是围绕电力系统各环节，充分应用移动互联、人工智能等现代信息 技术、先进通信技术，实现电力系统各环节万物互联、人机交互， 具有状态全面感知、信息高效处理、应用便捷灵活特征的智慧服务 系统，包含感知层、网络层、平台层、应用层四层结构 工业物联网 指 通过分布式信息网络、传感设备和人工智能的高度融合，助力传统 行业技术，增强生产设备自动化的维护、管理、运营能力 激光油气监测装置 指 公司应用于变压器监测的解决方案，包括激光光声光谱变压器油中 溶解气体在线监测装置及其组件 网络安全监测装置 指 公司应用于电力监控系统局域网的解决方案，分布部署于调度机 构、变电站、发电厂等地，实现对本地电力监控系统内监测对象的 数据采集、处理与传输 公告编号：2021-038 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 英文名称及缩写 Hubei Infotech Systems Technology Co., Ltd. 证券简称 鑫英泰 证券代码 838526 法定代表人 易国华 二、 联系方式 董事会秘书姓名 高华玮 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 否 联系地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 3 号激光工程设计总部(一期) 研发楼 03 栋 9 层 03 室 电话 027-87163577 转 820 传真 027-87882482 转 808 电子邮箱 gaohuawei@ 公司网址 办公地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 3 号激光工程设计总部(一期) 研发楼 03 栋 9 层 03 室 邮政编码 430074 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 8 月 3 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业 （I65）-信息系统集成服务（I652）-信息系统集成服务（I6520） 主要产品与服务项目 为电力及其他行业客户提供智能电网安全运行解决方案、网络安 全服务与用电工程服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 59,878,479 优先股总股本（股） 0 公告编号：2021-038 控股股东 易国华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为易国华和王乔珍夫妇，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420100761211259E 否 注册地址 湖北省武汉市东湖新技术开发区 光谷大道 3 号激光工程设计总部 （一期）研发楼 03 栋 9 层 03 室 否 注册资本 人民币 59,878,479 元 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市江汉区新华路特 8 号长江证券大厦 15 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国泰君安 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴杰 聂慧蓉 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 139,288,145.43 140,334,534.44 -0.75% 毛利率% 49.10% 35.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 40,517,306.91 23,544,678.41 72.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 39,908,203.10 22,711,683.24 75.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 39.86% 28.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 39.26% 27.89% - 基本每股收益 0.78 0.45 72.09% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 252,629,526.35 133,376,885.95 89.41% 负债总计 93,296,899.25 43,422,386.94 114.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 159,046,945.60 89,954,499.01 76.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.66 1.73 53.31% 资产负债率%（母公司） 42.92% 37.13% - 资产负债率%（合并） 36.93% 32.56% - 流动比率 2.83 2.86 - 利息保障倍数 139.90 151.35 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,790,291.00 4,728,679.87 -328.19% 应收账款周转率 1.56 2.42 - 存货周转率 2.69 6.00 - 公告编号：2021-038 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 89.41% 23.49% - 营业收入增长率% -0.75% 221.12% - 净利润增长率% 72.03% 5256.79% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 59,878,479 51,920,000 15.33% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,881.54 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 400,271.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 401,315.37 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,599.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -89,470.29 非经常性损益合计 729,834.51 所得税影响数 119,537.58 少数股东权益影响额（税后） 1,193.12 非经常性损益净额 609,103.81 公告编号：2021-038 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 十、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,285,650.00 1,260,065.56 2,756,945.10 2,707,710.10 应收账款 73,993,534.83 59,252,219.52 41,440,108.36 47,346,093.82 预付款项 6,111,173.48 5,864,310.45 502,861.39 683,888.97 存货 10,464,574.94 17,886,396.13 17,698,613.78 12,162,460.41 其他流动资产 1,681,876.41 4,257,094.72 109,452.69 2,817,950.46 递延所得税资产 250,638.65 1,543,709.01 906,169.54 928,087.08 应付账款 22,992,728.27 24,708,393.70 21,706,273.69 21,004,862.71 应交税费 7,320,942.59 6,034,029.11 899,255.93 970,007.11 其他应付款 1,987,813.00 228,289.91 - 68,113.01 资本公积 14,723,188.22 15,260,148.61 40,683,188.22 40,812,477.59 盈余公积 5,928,516.40 5,216,634.61 4,170,992.54 3,747,977.79 未分配利润 28,736,021.89 17,557,715.79 11,759,650.19 7,952,517.34 营业收入 147,649,046.64 140,334,534.44 54,040,697.85 43,701,104.19 营业成本 91,926,696.69 90,072,181.62 37,460,016.38 29,213,500.30 税金及附加 921,066.70 747,563.28 325,599.29 335,795.73 销售费用 9,221,612.68 9,573,836.26 3,946,730.46 5,544,269.04 管理费用 4,885,970.55 5,293,641.57 4,384,533.87 4,498,062.46 信用减值损失 1,992,367.91 210,190.30 3,451,265.96 不适用 资产减值损失 226,525.16 - -251,745.04 -186,686.66 所得税费用 6,497,980.14 5,370,569.35 -202,694.07 -737,840.25 净利润 30,472,358.70 23,544,678.41 3,653,666.60 439,529.97 公告编号：2021-038 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是一家主营业务聚焦于智能电网安全运行领域的高新技术企业。公司通过应用工业物联网关键 技术中的光电传感技术、电场无源取电测温技术和网络安全监测技术等新一代信息技术，为客户提供覆 盖发电、输电、变电、调度、用电等电网核心环节的综合解决方案。在智能电网行业，公司主要提供智 能电网安全运行解决方案；在其他行业，公司基于多年累积的电力行业经验，衍生性地为客户提供网络 安全服务和用电工程服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2020 年，新冠肺炎疫情席卷全球，对世界经济与社会运行都造成了巨大的影响。公司所在地武汉作 为全国最早集中发现新冠病毒病例的地区，在 2020 年第一季度受疫情影响格外严重，公司生产经营几 乎全面停滞，公司面临异常严峻的挑战。经过公司上下的共同努力，公司最终经受住了疫情的冲击和考 验，在不利的外部环境下迅速调整经营思路与生产计划，一定程度上实现了公司经营业绩的提高。一方 面，公司完成了对派奥斯的全资收购，激光油气监测装置在 2020 年初步实现了规模销售，同时传统业 务基本保持稳定；另一方面，公司不断加强技术创新，2020 年新增实用新型专利 8 项、外观专利 1 项、 软件著作权 17 项。此外，公司的 IPO 工作正式启动，并于 2020 年末完成了在湖北证监局的上市辅导备 案。 本报告期，公司实现营业收入 1.39 亿元，与上年度基本持平，同时毛利率有所提高，营业成本有 所下降，因此营业利润和净利润均有一定幅度增长，主要原因是报告期内新推出的激光油气监测装置初 步实现规模销售。本报告期末，公司整体资产规模较上年度有一定增长，一方面是由于公司在报告期内 收购了派奥斯并完成了一轮定向发行，另一方面，公司盈利的稳步增长也促进了公司总资产和净资产的 增长。 公告编号：2021-038 (二) 行业情况 2020 年是我国全面建成小康社会的决战之年，也是我国完成“十三五”规划的收官之年。倍受瞩目 的十九届五中全会审议通过“十四五”规划和二零三五年远景目标的建议，为我国今后的发展擘画了雄 伟的蓝图。“十四五”期间，国内最终消费将成为我国经济增长的“压舱石”，电力作为形成国内大消 费市场的关键一环，以“碳达峰”和“碳中和”目标引领的电力替代和节能减排为核心的电力投资与建 设将是促进消费升级、实现“六保”和“六稳”的重要抓手。 “新基建”催生出新电力。新冠肺炎疫情给传统行业一记重拳的同时，也让以数字经济为代表的新 经济迎来高光时刻。“十四五”期间，为全方位增强电力系统总体运行效率，我国预计将加速推行“云 大物联智链”等现代信息技术在电力领域更大规模、更大范围地应用，加快推进智慧电（工）厂、智能 电网、智能运维、智慧工地、电力服务云平台等建设，全面提升我国电力的数字化、网络化和智能化水 平，统筹推进与“电、气、热、信”等多网的横向紧密耦合、同“源、网、荷、储”等各环节的纵向高 效深度融合，实现能源电力整个系统各个环节的万物互联、人机交互，建立更加可靠、安全、智能、高 效的全球能源电力互联网。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 50,422,351.69 19.96% 29,233,271.46 21.92% 72.48% 应收票据 1,777,565.23 0.70% 1,260,065.56 0.94% 41.07% 应收账款 108,977,166.96 43.14% 59,252,219.52 44.42% 83.92% 存货 34,852,844.59 13.80% 17,886,396.13 13.41% 94.86% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% - 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 7,809,586.16 3.09% 7,420,866.12 5.56% 5.24% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 无形资产 9,368,088.28 3.71% 40,178.89 0.03% 23,215.95% 商誉 25,996,802.68 10.29% - 0.00% - 短期借款 25,000,000.00 9.90% - 0.00% - 长期借款 20,000,000.00 7.92% - 0.00% - 预付款项 3,172,659.87 1.26% 5,864,310.45 4.40% -45.90% 其他应收款 2,985,966.28 1.18% 6,618,774.09 4.96% -54.89% 应付账款 37,071,440.20 14.67% 24,708,393.70 18.53% 50.04% 合同负债 191,903.36 0.08% 7,846,667.25 5.88% -97.55% 其他流动负债 24,947.44 0.01% 1,113,678.47 0.83% -97.76% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2021-038 本报告期，公司整体资产规模较上年度有一定增长，主要是由于收购派奥斯、完成了一轮定向发行 以及公司盈利增加所致。 本报告期末，货币资金余额增长幅度较大，主要原因是 2020 年末完成了一轮定向发行，募集资金 到位。 本报告期末，应收票据和应收账款余额增长幅度较大，主要原因是本年度销售更集中于第四季度， 至年末时未收回的销售款增加。 本报告期末，存货余额的增长幅度较大，主要是由于收购派奥斯以及执行新收入准则所致。 本报告期末，无形资产和商誉增长幅度较大，主要是由于收购派奥斯所致。 本报告期末，短期借款和长期借款增长幅度较大，主要原因是公司银行借款增加。 本报告期末，预付账款减少幅度较大，主要原因是本期末的采购预付款减少。 本报告期末，其他应收款减少幅度较大，主要原因是投标保证金退回。 本报告期末，应付账款增加幅度较大，主要原因是本期末的采购金额增加。 本报告期末，合同负债减少幅度较大，主要原因是本期末的合同预收款减少。 本报告期末，其他流动负债减少幅度较大，主要原因是本期末的待转销项税余额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 139,288,145.43 - 140,334,534.44 - -0.75% 营业成本 70,901,035.26 50.90% 90,072,181.62 64.18% -21.28% 毛利率 49.10% - 35.82% - - 销售费用 10,317,511.11 7.41% 9,573,836.26 6.82% 7.77% 管理费用 5,459,447.87 3.92% 5,293,641.57 3.77% 3.13% 研发费用 9,131,241.60 6.56% 8,250,534.12 5.88% 10.67% 财务费用 305,760.46 0.22% 192,707.89 0.14% 58.67% 信用减值损失 -1,659,070.94 -1.19% 210,190.30 0.15% -889.32% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% 0.00% 其他收益 1,301,841.84 0.93% 1,977,402.31 1.41% -34.16% 投资收益 401,315.37 0.29% 518,585.45 0.37% -22.61% 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 42,454,767.27 30.48% 28,910,247.76 20.60% 46.85% 营业外收入 19,600.00 0.01% 5,000.00 0.00% 292.00% 营业外支出 1,881.57 0.00% - 0.00% - 净利润 40,502,988.41 29.08% 23,544,678.41 16.78% 72.03% 所得税费用 1,969,497.29 1.41% 5,370,569.35 3.83% -63.33% 公告编号：2021-038 项目重大变动原因： 本报告期公司营业收入与上年度基本持平，营业成本有所下降，营业利润和净利润均有一定幅度增 长，主要原因是报告期内毛利率相对较高的智能电网安全运行解决方案收入占比较上年度有所提升。 财务费用较上年度增长幅度较大，主要原因是本报告期公司的银行借款增加较多。 信用减值损失较上年度变化幅度较大，主要原因是上年度因应用《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》对以前年度计提的信用减值损失进行调整。 本报告期其他收益下降，主要原因是报告期内收到的政府补贴较上年度下降。 本报告期投资收益下降，主要原因是报告期内闲置资金理财的收益较上年度下降。 本报告期营业外收入上升但绝对金额仍很小，主要原因是收到股东上交收入。 本报告期营业外支出上升但绝对金额仍很小，主要原因是非流动资产毁损报废损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 139,249,059.72 140,282,420.15 -0.74% 其他业务收入 39,085.71 52,114.29 -25.00% 主营业务成本 70,858,950.66 90,029,353.07 -21.29% 其他业务成本 42,084.60 42,828.55 -1.74% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 智 能 电 网 安 全 运行解决方案 111,443,724.62 48,390,020.17 56.58% 77.27% 67.25% 2.60% 网络安全服务 23,441,578.72 19,036,819.47 18.79% -33.74% -38.04% 5.64% 用电工程服务 4,363,756.38 3,432,111.02 21.35% -89.62% -88.70% -6.40% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期，公司智能电网安全运行解决方案收入增长，主要原因是新推出的激光油气监测装置实现 批量销售，以及本年承接的智能电网相关服务订单较多。面对其他行业客户的网络安全服务和用电工程 服务有不同程度下降，主要原因是本期内完工验收的项目减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 国家电网 71,976,088.82 51.69% 否 2 烽火科技集团有限公司 12,162,939.36 8.73% 否 公告编号：2021-038 3 上海传世新材料科技有限公司 7,168,141.59 5.15% 否 4 河南日立信股份有限公司 6,637,168.10 4.77% 否 5 襄阳达安汽车检测中心有限公司 4,212,404.49 3.03% 否 合计 102,156,742.36 73.36% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 武汉六九传感科技有限公司 6,275,929.47 9.70% 否 2 武汉派奥斯传感技术有限公司 5,309,734.50 8.20% 是 3 湖北索瑞电气有限公司 4,000,720.36 6.18% 否 4 武汉虚谷信息技术有限公司 3,936,326.42 6.08% 否 5 深圳市普晟传感技术有限公司 2,715,928.92 4.20% 否 合计 22,238,639.67 34.36% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -10,790,291.00 4,728,679.87 -328.19% 投资活动产生的现金流量净额 -41,241,529.38 254,356.26 -16,314.08% 筹资活动产生的现金流量净额 72,897,793.21 -10,579,703.86 -789.03% 现金流量分析： 本报告期，经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是本年度销售更集中于第四季度，至年末 时应收账款余额较上年增长。 本报告期，投资活动产生的现金流量净额为净流出，主要原因是公司在报告期内收购派奥斯 100% 股权。 本报告期，筹资活动产生的现金流量净额大幅增长，主要原因是公司在报告期内银行借款余额增加 以及完成了一次定向发行。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 湖北鑫英泰软件 技术有限公司 控股子公司 软件开发与销 售 28,582,046.99 26,370,493.37 9,973,451.33 10,639,551.51 武汉派奥斯传感 技术有限公司 控股子公司 电力设备的监 测、分析仪器 47,026,129.20 24,725,359.91 25,117,256.60 4,722,162.59 公告编号：2021-038 的设计、研发 与生产 武汉鑫芯电子有 限公司 控股子公司 集成电路研 发、销售 879,395.30 857,044.50 0 -42,955.50 武汉英网智控科 技有限公司 控股子公司 大数据与人工 智能技术研发 - - - - 主要控股参股公司情况说明 鑫英泰软件主要从事软件开发与销售，为公司全资子公司。 派奥斯于报告期内被公司收购成为全资子公司，主要为公司提供激光油气监测装置的核心组件。 鑫芯电子于报告期内新设立 ，主要从事集成电路研发与销售。 英网智控原计划利用大数据与人工智能技术开发相关产品，未实际开展经营，已于 2020 年 12 月注 销。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 9,131,241.60 8,250,534.12 研发支出占营业收入的比例 6.56% 5.88% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科以下 7 11 研发人员总计 26 33 研发人员占员工总量的比例 22.81% 14.86% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 14 5 公司拥有的发明专利数量 2 2 公告编号：2021-038 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）根据职业判断，认为对本期财务报表审计 最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，中审众环会计师 事务所（特殊普通合伙）不对这些事项单独发表意见。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）确定下 列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参见财务报表附注四 （20）、附注六（25）及附 注十四（4）。 鑫英泰公司2020年度实 现营业收入 13,928.81 万 元。营业收入是鑫英泰公司 的主要利润来源和关键业 绩指标之一，且收入确认存 在固有风险，收入是否完 整、准确的计入恰当的会计 期间存在重大错报风险，因 此中审众环会计师事务所 （特殊普通合伙）将鑫英泰 的收入确认识别为关键审 计事项。 1、了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有 效性； 2、检查主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义 务，以评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求； 3、对报告期记录的收入交易选取样本，检查其销售合同、发货单、验收 报告或费用结算单、客户回款单等原始凭证，以评价其收入确认是否符 合公司的收入确认政策； 4、对报告期记录的收入金额选取样本进行函证，检查已确认收入的真实 性； 5、对资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查销售合同、发货单、 验收报告等原始凭据，以评价相关收入是否记录在正确的会计期间。 6、执行分析性复核程序，以评价报告期产品销售收入和毛利率变动的合 理性。 7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披 露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 27 日决议通 过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、会计差错更正 经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 27 日决议通过，对以下三项会计差错事项进 行更正。 （1）为了使公司的收入确认方法更加稳健，更加符合公司业务实质和行业内通行的做法，本集团 公告编号：2021-038 对 2020 年以前年度的用电工程业务收入确认会计政策进行了调整。用电工程业务原收入确认会计政策 为：执行建造合同准则，在工程项目结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认 合同收入和合同成本，完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；变更后的收 入确认会计政策为：在公司按照合同约定履行完相应义务后，取得客户出具的验收报告（完工证明）时 一次性确认收入。 （2）因规范会计核算将原销售费用中的人工成本重分类至各项目成本中。 （3）根据 2018-2019 年资金流水核查结果进行会计差错更正。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、非同一控制下企业合并：本报告期内公司收购派奥斯 100%股权，导致合并范围增加。 2、新设子公司：本报告期内公司新设控股子公司鑫芯电子，导致合并范围增加。 3、清算子公司：本报告期内公司控股子公司英网智控清算注销，导致合并范围减少。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 本报告期未发生对公司持续经营能力有重大影响的事项。公司内部治理规范、资源要素稳定、行业 前景良好，具有持续正常经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、业绩季节性波动风险 公司的收入存在较明显的季节性波动，尤其是第四季度收入较高。主要原因为国家电网及其下属企 业具有严格的采购制度及投资计划安排，通常为上半年开展招投标及项目启动工作，下半年组织实施验 收等，尤其是于年末密集地对当年的项目及采购正式验收。因此，公司的收入和利润实现主要集中在第 四季度，公司业绩呈现季节性波动，将对投资者决策产生一定影响。 2、行业政策风险 公告编号：2021-038 近年来，我国智能电网行业得到了国家政策的大力支持并取得了长远的发展。公司业务的发展依赖 于国家产业政策、电力行业发展阶段以及国家电网发展规划。若上述条件发生不利变化，导致公司所处 行业发展缓慢，或公司提供的服务无法满足客户的后续需求，将可能对公司的经营业绩产生较大不利影 响。 3、行业竞争加剧的风险 近年来，我国智能电网行业的需求不断扩大，在市场规模迅速扩张的背景下，行业内既有厂商持续 发力，行业新进入者不断涌入，供给的增加使行业竞争态势逐步加剧，对公司承揽业务、综合定价均带 来一定不利影响。若公司不能紧跟行业发展步伐，或未能紧密结合客户需求，不断自主研发升级产品， 为核心客户提供综合解决方案，提升自身竞争力，则公司将无法保持与竞争对手间的差异化竞争，丧失 自身优势，将面临市场占有率下降、经营业绩下滑的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 新冠肺炎疫情对公司生产经营造成不利影响的风险 2020 年新冠肺炎疫情从武汉开始集中爆发，全国各地陆续采取了推迟复工、禁止人员聚集等防疫管 控措施。受疫情影响，公司 2020 年上半年大多时间未正常经营，原材料采购、生产、销售等环节面临 巨大困难。同时公司交付产品及收入确认的进度也较往年有所延后，对公司业绩产生了一定影响。 未来若新冠肺炎疫情再次爆发，可能会对整体宏观经济及大多数行业的生产经营产生重大影响。虽 然公司聚焦于电力行业客户，客户资质较好，但仍不排除疫情对智能电网建设产生的不利影响导致客户 预算无法及时到位等情况。宏观经济活动的重大不利变化亦会对智能电网建设的推进产生影响。 公告编号：2021-038 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、 燃料和动力 45,000,000 5,309,734.43 公告编号：2021-038 销售产品、商品，提供或者接受劳务 2,601,855.83 财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000 25,031,677.42 其他 82,080 39,085.71 1、公司向派奥斯采购商品，报告期初预计金额 4,500 万元。向派奥斯采购光声光谱气体检测模组、负 压顶空脱气模块、集中控制通讯单元、不锈钢恒温机柜等元器件，实际发生金额为 5,309,734.43 元。 2、2020 年，公司向派奥斯销售定制类软件，销售金额为 2,300,884.96 万元；接受劳务日常性关联交易 系公司向关联方湖南雁能设计研究有限公司湖北分公司采购服务，采购金额为 300,970.87 元。 3、公司实际控制人为公司向银行申请授信事宜提供担保，报告期初预计金额 2,000 万元。公司于 2020 年 6 月向武汉农村商业银行股份有限公司借款，实际借款金额合计 2,500 万元，均由公司控股股东易国 华提供个人保证担保。公司实际控制人王乔珍代公司垫付费用 3.17 万元，垫付资金公司后已全部归还。 上述交易公司均未支付任何费用，属于公司单方面获得利益的交易，可免于按照关联交易进行审议和披 露。 4、公司向关联方鑫英汇合伙出租办公场地，报告期内实际发生金额为 39,085.71 元。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 46,000,000 46,000,000 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 60,000,000 31,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为提升公司产品市场竞争能力，增强公司盈利能力，减少关联交易，公司以现金方式购买派奥斯 100% 股权，收购对价为 4,600 万元，该收购已经完成。 报告期内，公司实际控制人易国华和王乔珍夫妇为公司向汉口银行股份有限公司科技金融服务中心 申请并购贷款 2,000 万元提供个人保证担保。实际控制人之一王乔珍向公司提供借款 1,100 万元，其中 向公司提供的借款已于 2020 年 12 月由公司全部归还至实际控制人。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收购资 产 2020 年 9 月 29 日 2020 年 9 月 30 日 派奥斯 全体股 东 武汉派奥 斯传感技 术有限公 司 100%股 权 现金 46,000,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为提升公司产品市场竞争能力，增强公司盈利能力，减少关联交易，公司以现金方式购买派奥斯 100% 股权，收购事宜经公司第二届董事会第十五次会议和 2020 年第四次临时股东大会审议通过。派奥斯的 主要业务是基于光声光谱技术从事电力设备的监测、分析仪器的设计、研发与生产，收购前派奥斯股东 公告编号：2021-038 为易国华、许立群、李玉林和黄沛四人，分别持有派奥斯 21.43%、21.43%、42.86%和 14.28%股权，本 次收购对价为 4,600 万元。 派奥斯业务与公司业务具有高度协同性，公司通过购买派奥斯 100%股权，可提升鑫英泰资产质量， 有效拓展产业价值链，丰富产品结构，有助于进行业务资源和技术资源的整合，获取技术资源，提升公 司品牌影响力，减少关联交易，有利于提高公司的资产质量及持续经营能力。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 3 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 7 月 30 日 发行 资金占用 承诺 关于避免资金占用的承 诺 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 3 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 公司 2018 年 7 月 30 日 发行 募集资金 使用承诺 关于规范使用募集资金 的承诺 正在履行中 王乔珍、许 立群、罗清 林、李玉林、 黄沛 2020 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 29 日 发行 限售承诺 完成股份登记之日起 6 个月内不转让发行所获 股份 正在履行中 易国华、许 立群、李玉 林、黄沛 2020 年 9 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 收购资产 业绩补偿 承诺 派奥斯业绩承诺期间实 现的净利润为:2020 年 不低于 455.76 万元、 2021 年不低于 618.08 万元、2022 年不低于 967.45 万元 正在履行中 承诺事项详细情况： 以上由公司、公司控股股东和实际控制人、公司其他股东以及公司的董监高分别做出的承诺，在报 告期内未发生违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 保函保证金 323,107.40 0.12% 投标保函保证金 固定资产 非流动资产 抵押 9,767,304.00 3.59% 向银行借款抵押 总计 - - 10,090,411.40 3.71% - 公告编号：2021-038 资产权利受限事项对公司的影响： 上述资产均系因公司正常经营产生的权利状态受限，在公司资产中所占比例很小，不会影响公司的 持续经营能力。 公告编号：2021-038 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,550,048 37.65% -100,000 19,450,048 32.48% 其中：控股股东、实际控制 人 3,149,448 6.07% -1,276,400 1,873,048 3.13% 董事、监事、高管 1,008,680 1.94% -35,566 973,114 1.63% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 32,369,952 62.35% 8,058,479 40,428,431 67.52% 其中：控股股东、实际控制 人 23,554,350 45.37% 1,035,502 24,589,852 41.07% 董事、监事、高管 4,310,044 8.30% -1,390,694 2,919,350 4.88% 核心员工 - 0.00% - - 0.00% 总股本 51,920,000 - 7,958,479 59,878,479 - 普通股股东人数 50 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内，公司完成一次定向发行，本次定向发行股份总额为 7,958,479 股，其中有限售条件流通 股 7,958,479 股，无限售条件流通股 0 股。发行完成后，公司总股本从 51,920,000 股增加至 59,878,479 股。本次定向发行新增股份已于 2020 年 12 月 30 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 公告编号：2021-038 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 易国华 20,781,986 -1,276,400 19,505,586 32.58% 18,771,740 733,846 0 0 2 王乔珍 5,921,812 1,035,502 6,957,314 11.62% 5,818,112 1,139,202 0 0 3 许立群 2,236,000 4,179,226 6,415,226 10.71% 1,705,502 4,709,724 0 0 4 武 汉 鑫 英 汇 商 务 服 务 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 5,724,638 - 5,724,638 9.56% 3,816,426 1,908,212 0 0 5 李玉林 0 2,661,004 2,661,004 4.44% 2,661,004 - 0 0 6 许立华 2,434,000 79,500 2,513,500 4.20% - 2,513,500 0 0 7 陈平生 4,203,000 -1,893,824 2,309,176 3.86% - 2,309,176 0 0 8 张义坤 2,194,000 12,000 2,206,000 3.68% - 2,206,000 0 0 9 武 汉 烽 火 光 电 子 信 息 创 业 投 资 基 金 企 业 ( 有 限 合伙) 1,920,000 - 1,920,000 3.21% - 1,920,000 0 0 10 罗清林 0 1,800,000 1,800,000 3.01% 1,420,000 380,000 0 0 合计 45,415,436 6,597,008 52,012,444 86.86% 34,192,784 17,819,660 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述人员中，易国华为公司控股股东，且为武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙）的普通 合伙人、执行事务合伙人；王乔珍为武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙）的有限合伙人；易 国华与王乔珍为夫妻关系，双方为公司实际控制人；许立华与许立群为兄弟关系；陈平生所持全部 股份及罗清林所持股份中有 1,516,678 股系为实际控制人王乔珍代持；除此以外，其他股东之间无 关联关系，亦未与控股股东、实际控制人之间存在一致行动关系。 公告编号：2021-038 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为易国华先生，自首次披露以来未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为易国华与王乔珍夫妇，自首次披露以来未发生变化。截至 2020 年 12 月 31 日， 易国华与王乔珍夫妇二人除合计直接持有公司 44.20%股份以外，还通过陈平生、罗清林持有公司 6.39% 的股份，并通过鑫英汇合伙间接控制公司 9.56%股份。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2020 年 9 月 25 日 2020年12 月 30 日 5.78 7,958,479 王乔珍、 许立群、 李玉林、 罗清林及 黄沛 不适用 46,000,008.62 补充流动 资金 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行 必要决策 程序 公告编号：2021-038 2020 年 第一次 定向发 行 2020 年 12 月 25 日 46,000,008.62 3,204,438.92 否 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 为规范公司发行股票募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，保护投资者权益，公司根据 相关规定法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，重新修订了《募集资金管理制度》，并 于 2020 年 10 月 10 日经公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过。 2020 年 10 月 22 日，鑫英泰分别召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十次会议，会 议审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》。公司与主办券商 长江证券股份有限公司、汉口银行科技金融服务中心签订了《募集资金三方监管协议》。本次募集资金 不存在违规提前使用募集资金的情形，不存在控股股东、实际控制人或其他关联方占用或转移以及违规 使用定向发行募集资金的情形。 2021 年 2 月 3 日，经公司 2021 年第一次临时股东大会决议，结合公司实际情况，拟将明细用途中 的使用主体从“母公司”扩大至“母公司及合并报表范围内子公司”，并调整相应用途表述及预计金额。 以上“合并报表范围内子公司”，具体是指鑫英泰软件、派奥斯和鑫芯电子。详见公司公告《关于变更 募集资金用途的公告》(公告编号：2021-012)。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵质 押贷 款 武汉农村商业银 行股份有限公司 银行 7,500,000 2020 年 6 月 5 日 2021 年 6 月 5 日 LPR+50 个基点 2 抵质 押贷 款 武汉农村商业银 行股份有限公司 银行 12,500,000 2020 年 6 月 5 日 2021 年 6 月 5 日 LPR+50 个基点 3 信用 武汉农村商业银 银行 5,000,000 2020 年 6 月 5 2021 年 6 月 5 LPR+50 公告编号：2021-038 贷款 行股份有限公司 日 日 个基点 4 并购 贷款 汉口银行股份有 限公司科技金融 服务中心 银行 20,000,000 2020年11月11 日 2023 年 11 月 11 日 LPR+75 个基点 合 计 - - - 45,000,000 - - - 1、公司以自有办公用房产为该笔流动资金贷款提供抵押担保，同时控股股东易国华提供个人保证 担保； 2、公司以自有的 6 项专利权为该笔流动资金贷款提供质押担保，同时控股股东易国华提供个人保 证担保； 3、公司控股股东易国华为该笔流动资金贷款提供个人保证担保； 4、公司以收购后持有的派奥斯 100%股权为该笔并购贷款提供质押担保，同时实际控制人易国华和 王乔珍夫妇提供个人保证担保。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 3 日 3.4 - - 合计 3.4 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 易国华 董事长、总经理 男 1974 年 5 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 杨 军 董事、副总经理 男 1977 年 12 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 罗 浩 董事、副总经理 男 1976 年 3 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 王乔珍 董事 女 1976 年 8 月 2020 年 12 月 19 日 2022 年 3 月 11 日 张友棠 独立董事 男 1958 年 9 月 2020 年 12 月 19 日 2022 年 3 月 11 日 文 灏 独立董事 男 1961 年 4 月 2020 年 12 月 19 日 2022 年 3 月 11 日 艾 华 独立董事 男 1959 年 9 月 2020 年 12 月 19 日 2022 年 3 月 11 日 夏 历 监事会主席 男 1982 年 4 月 2020 年 5 月 26 日 2022 年 3 月 11 日 李 明 监事 男 1982 年 9 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 彭 艳 职工代表监事 女 1986 年 6 月 2020 年 12 月 21 日 2022 年 3 月 11 日 徐 辉 副总经理 男 1975 年 11 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 陈 斌 副总经理 男 1982 年 4 月 2019 年 3 月 12 日 2022 年 3 月 11 日 蔡红喜 财务总监 男 1973 年 10 月 2020 年 12 月 19 日 2022 年 3 月 11 日 高华玮 副总经理、董事会秘书 男 1980 年 7 月 2020 年 12 月 19 日 2023 年 3 月 11 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述人员中，易国华与王乔珍为夫妻关系，两人为公司实际控制人；徐辉之妻易银华与易国华为兄 妹关系；除此以外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系，亦未与控股股东、实际控制人之 间存在一致行动关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 易国华 董事长、总经 理 20,781,986 -1,276,400 19,505,586 32.58% 0 0 杨军 董事、副总经 理 1,114,522 0 1,114,522 1.86% 0 0 公告编号：2021-038 罗浩 董事、副总经 理 604,000 0 604,000 1.01% 0 0 王乔珍 董事 5,921,812 1,035,502 6,957,314 11.62% 0 0 夏历 监事会主席 259,420 0 259,420 0.43% 0 0 徐辉 副总经理 1,114,522 0 1,114,522 1.86% 0 0 陈斌 副总经理 400,000 0 400,000 0.67% 0 0 蔡红喜 财务总监 400,000 0 400,000 0.67% 0 0 合计 - 30,596,262 - 30,355,364 50.69% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王乔珍 财务负责人 新任 董事 优化公司治理结构 蔡红喜 董事会秘书 新任 财务总监 优化公司治理结构 徐辉 董事、副总经理 离任 副总经理 优化公司治理结构 陈斌 董事、副总经理 离任 副总经理 优化公司治理结构 高华玮 无 新任 董事会秘书 新任命 夏历 无 新任 监事会主席 新选举任命 彭艳 无 新任 职工代表监事 新选举任命 张友棠 无 新任 独立董事 新选举任命 文灏 无 新任 独立董事 新选举任命 艾华 无 新任 独立董事 新选举任命 易银华 监事会主席 离任 无 个人原因 钟慧 职工代表监事 离任 无 个人原因 胡艳波 副总经理 离任 无 个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 张友棠，男，1958 年出生，博士。曾任武汉理工大学财务处长、总会计师，曾任武汉光迅科技股份 有限公司、中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗股份有限公司独立董事。现任武汉理工大学会计学教 授、博士生导师。 文灏，男，1961 年出生，硕士研究生。曾任广州金鹏集团有限公司研发中心总经理。现任华中科技 大学电子信息与通信学院教授、武汉高德红外股份有限公司独立董事。 艾华，男，1959 年出生，博士，中国注册会计师和注册税务师。现任中南财经政法大学教授、硕士 生和博士生导师，兼九州通医药集团股份有限公司独立董事。 公告编号：2021-038 夏历，男，1982 年出生，本科学历。曾就职于武汉宜聪电力建设有限公司。进入鑫英泰后，历任网 络工程师、系统集成部部门经理及第一届监事会监事，现任鑫英泰技术支持部副总经理。 彭艳，女，1986 年出生，本科学历。曾就职于广东瑞普信息科技有限公司武汉分公司。现任鑫英泰 商务主管。 高华玮，男，1980 年出生，会计专业硕士，高级会计师。曾就职于原武汉证券有限责任公司、武汉 凡谷电子技术股份有限公司、中华人民共和国审计署驻武汉特派员办事处、武汉亿童文教股份有限公司、 湖北华商智联教育科技股份有限公司、天风天睿投资股份有限公司等。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产和技术人员 51 95 7 139 销售人员 24 7 4 27 研发人员 26 13 6 33 管理和行政人员 13 10 0 23 员工总计 114 125 17 222 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 8 本科 60 94 专科 52 103 专科以下 0 17 员工总计 114 222 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司按照《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规及地方相关政策，实行劳动合同制，与员 工签订劳动合同，员工根据劳动合同享受权利、承担义务。 公司重视团队建设，并制定了在行业内有竞争力的薪酬及激励政策，为公司的稳定发展提供了有力 保障。公司参照国家相关法律法规政策以及地方相关政策，按期为员工缴纳社会保险及住房公积金。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 √软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 业务许可资格或资质 公司是一家主营业务聚焦于智能电网安全运行领域的高新技术企业。公司通过应用工业物联网关键 技术中的光电传感技术、电场无源取电测温技术和网络安全监测技术等新一代信息技术，为客户提供覆 盖发电、输电、变电、调度、用电等电网核心环节的综合解决方案。在智能电网行业，公司主要提供智 能电网安全运行解决方案；在其他行业，公司基于多年累积的电力行业经验，衍生性地为客户提供网络 安全服务和用电工程服务。 公司重视资质建设，已经取得较为齐全的经营资质，为公司生产经营和持续发展奠定了良好基础。 公司是高新技术企业，具有 CMMI 三级证书、ITSS 信息技术服务运行维护标准符合性证书（成熟度三级）、 信息安全风险评估服务三级服务、电子与智能化工程专业承包二级、电力工程施工总承包三级、输变电 工程专业承包三级、电子与智能化工程专业承包二级、承装（修、试）四级资质等。 二、 知识产权 (一) 重要知识产权的变动情况 报告期内，公司新增实用新型专利 8 项、外观专利 1 项、软件著作权 17 项。其中相关专利的取得 情况如下表： 知识产权名称 类型 取得时间 一种网络安全监测装置与系统 实用新型 2020 年 2 月 一种光声光谱仪器用氢气检测组件 实用新型 2020 年 9 月 一种光声光谱油气分离用自清洁装置 实用新型 2020 年 9 月 一种光声光谱油气检测用防护外壳 实用新型 2020 年 9 月 一种光声光谱油气检测装置 实用新型 2020 年 9 月 一种光声光谱油气检测装置的防护壳体 实用新型 2020 年 9 月 一种光声光谱油气检测装置中的光声池结构 实用新型 2020 年 9 月 一种一二次融合环网箱 实用新型 2020 年 12 月 光声光谱油气在线监测装置 外观设计 2020 年 10 月 (二) 知识产权保护措施的变动情况 报告期内，公司注重各类知识产权的保护措施，主要以软件著作权、专利等形式实施知识产权保护， 随着自主研发项目的成果逐步转化，申请的专利数量快速提升。 公告编号：2021-038 三、 研发情况 (一) 研发模式 （1）自主研发模式 公司制定了《产品研发制度》，明确了公司的研发流程，建立了健全的项目研发管理机制。公司的 研发流程主要分为研发立项、内部审批、样品试制、产品鉴定、项目验收存档等阶段。 （2）委托研发模式 除自主研发外，公司通过制定《委外开发管理制度》，对委托研发的开发流程、审批权限等做出了 明确规定。公司的委托研发流程主要包括：申请、内部评审、总经理审批、合同备案、合同执行、项目 验收存档等主要流程。公司委托研发以市场需求为导向，基于合作方的科研实力和技术优势，同时结合 公司研发的实际需要，重点开展与光声光谱、气体传感、电力物联网等相关技术的改进与产业化落地研 究。在委托研发模式下，由公司研发人员提出前瞻性新技术或新产品的研究开发建议，与合作方签订合 作协议后，进行项目研究开发。 (二) 主要研发项目 研发支出前五名的研发项目： 单位：元 序号 研发项目名称 报告期研发支出金额 总研发支出金额 1 电力运营数据服务分析平台 2,921,175.48 2,921,175.48 2 激光光声光谱变压器油中溶解气体在 线监测预警装置的研制 1,725,936.94 3,392,832.41 3 输电线路运行状态综合监控系统 1,708,968.06 1,708,968.06 4 一二次融合型智能综合环网箱 1,124,055.78 1,124,055.78 5 U 位资产智能管理系统 923,940.51 923,940.51 合计 8,404,076.77 10,070,972.24 研发项目分析： 1、电力运营数据服务分析平台：各电力信息化系统积累了大量历史数据，如何挖掘历史数据价值 并作用于分析准实时数据是面临的重大挑战。本项目旨在通过建立高效精准的数据综合平台，对电网相 关数据进行挖掘分析，将调度业务与机器学习算法融合，提升电网安全运行能力。本项目尚在研发过程 中。 2、激光光声光谱变压器油中溶解气体在线监测预警装置及预警平台：变压器是电力系统中最重要、 最昂贵的设备之一，也是导致电力系统事故最多的设备之一，其运行状态直接关系到整个电力系统的安 全性和经济性。本项目通过对变压器油中溶解气体成份与浓度进行在线监测，旨在实现准确和快速地变 压器故障预警，服务于电网的安全稳定运行，为设备状态维修提供理论基础和判断依据。报告期内，本 项目研发成果已经实现初步规模化销售。 3、输电线路运行状态综合监控系统：电力系统输变电系统中，变电系统已经基本实现无人值守和 智能化，但作为输变电系统重要的一部分，输电线路的智能化尚没有很好实现。输电线路密集、运行环 境复杂、外力破坏时有发生，线路故障可能影响区域供电，因此有必要对输电线路运行状态进行综合监 控。本项目应用无源取电、无线通信和多种传感等技术，旨在对高压输电线路的运行状况进行全天候、 实时监测，并实现威胁因素的告警与预警。报告期内，本项目研发成果已经开始在部分地区进行挂网测 试。 4、一二次融合型智能综合环网箱：在电网的网箱配置中，包括一次设备和二次设备，在运行时受 公告编号：2021-038 温度湿度等环境因素影响，箱内温度较高，如遇雷击等还易出现短路等现象。箱中二次设备的绝缘处理 较困难，容易出现安全问题而导致损坏，从而产生安全事故。本项目旨在通过重新设计和优化系统结构 与配置，并设计实现一种新型终端探头。本项目尚在研发过程中。 5、本系统通过 U 位资产模块、电子标签、监控主机、温湿度传感器模块和资产管理平台软件的协 同，实现 U 位级精确定位、机柜内微环境实时监测、资产自动盘点、资产全生命周期管理等功能，技术 以无源主动的非接触式通信方式，通过资产模块（条）内置的传感器实现数据的一对一驱动。本项目尚 在研发过程中。 四、 业务模式 公司是一家主营业务聚焦于智能电网安全运行领域的高新技术企业。公司通过应用工业物联网关键 技术中的光电传感技术、电场无源取电测温技术和网络安全监测技术等新一代信息技术，为客户提供覆 盖发电、输电、变电、调度、用电等电网核心环节的综合解决方案。在智能电网行业，公司主要提供智 能电网安全运行解决方案；在其他行业，公司基于多年累积的电力行业经验，衍生性地为客户提供网络 安全服务和用电工程服务。 主要产品 及服务 简介 应用场景 营业收入 （万元） 营业成本 （万元） 毛利率 智能电网 安全运行 解决方案 公司的智能电网安全运行解决方案主要 包括激光油气监测、输电线路监测、网 络安全监测等各种综合解决方案以及为 电网安全运行提供的各种服务 发电环节、 输电环节、 变电环节、 调度环节 11,144.37 4,839.00 56.58% 网络安全 服务 公司为其他行业用户提供的旨在维护或 提高用户网络信息安全和数据传输安全 性的信息系统集成等服务 其 他 行 业 客户 2,344.16 1,903.68 18.79% 用电工程 服务 公司结合客户的实际需求，为客户设计 定制化的供电网架方案，帮助客户顺利 完成供电备案和工程项目的实施，满足 客户用电需求 用电环节 436.38 343.21 21.35% 五、 产品迭代情况 □适用 √不适用 六、 工程施工安装类业务分析 □适用 √不适用 七、 数据处理和存储类业务分析 □适用 √不适用 八、 IT 外包类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 九、 呼叫中心类业务分析 □适用 √不适用 十、 收单外包类业务分析 □适用 √不适用 十一、 集成电路设计类业务分析 □适用 √不适用 十二、 行业信息化类业务分析 □适用 √不适用 十三、 金融软件与信息服务类业务分析 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。公司现行有效的法人治理制度主要包括：《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作制度》、《投资者关系 管理制度》等。 报告期内公司的股东会、董事会、监事会的召集程序、议事规则、表决程序均符合法律法规及《公 司章程》以及各议事规则。公司重要决议能按照各议事规则和流程逐项讨论和审议。截止报告期末，上 述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会认为：公司建立了股东权利保障机制、纠纷解决机制以及投资者关系管理制度，能够为股东 提供合适的保护，并能保证股东充分地行使知情权、参与权、质询权及表决权等权利。能够确保全体股 东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。同时，相关管理制度也保护了公司资产的安全、 完整，使各项生产和经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的规定程序进行决策。截至报告期末，均依法运 作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 （1）公司于 2020 年 4 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于<公司拟 修订经营范围暨公司章程>的议案》，对章程中的公司经营范围进行了修订，详情请见公司于全国股转系 统网站上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-003）。 （2）公司于 2020 年 5 月 13 日召开 2020 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于拟修订< 公司章程>的议案》，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 公告编号：2021-038 挂牌公司治理规则》等相关规定，对章程部分条款进行了修订，详情请见公司于全国股转系统网站上披 露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-009）。 （3）公司于 2020 年 12 月 19 日召开 2020 年第六次临时股东大会，会议审议通过了《关于拟修订< 公司章程>的议案》，建立独立董事制度，并相应对章程的部分条款进行了修订，详情请见公司于全国股 转系统网站上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-083）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 12 1、公司于 2020 年 3 月 18 日召开第二届董事会第八次会议，会议审议通 过了《关于<公司拟修订经营范围及公司章程>的议案》、《关于<提请召开 2020 年第一次临时股东大会>的议案》； 2、公司于 2020 年 4 月 17 日召开第二届董事会第九次会议，会议审议通 过了《关于公司拟延期披露<2019 年年度报告>议案》； 3、公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届董事会第十次会议，会议审议通 过了《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于拟修订<公司治理规则>的议 案》、《关于<提请召开 2020 年第二次临时股东大会>的议案》； 4、公司于 2020 年 5 月 26 日召开第二届董事会第十一次会议，会议审议 通过了《关于<公司 2019 年度总经理工作报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年年度报告及其摘要>的议 案》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2019 年年 度权益分派预案公告>的议案》、《关于<公司控股股东、实际控制人及其关 联方资金占用情况汇总表的专项审核报告>的议案》、《关于<公司 2020 年 度财务预算报告>的议案》、《关于<授权公司经营层负责办理公司 2020 年 度银行授信及贷款等相关事务>的议案》、《关于<公司续聘 2020 年度财务 审计机构>的议案》、《关于<2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告>的议案》、《关于<公司使用闲置的自有资金购买理财产品>的议 案》、《关于<公司提请召开 2019 年年度股东大会>的议案》； 5、公司于 2020 年 8 月 10 日召开第二届董事会第十二次会议，会议审议 通过了《关于<2020 年半年度报告>的议案》； 6、公司于 2020 年 8 月 12 日召开第二届董事会第十三次会议，会议审议 通过了《关于<对外投资设立控股子公司>的议案》； 7、公司于 2020 年 9 月 24 日召开第二届董事会第十四次会议，会议审议 通过了《关于<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司定向发行说明书>的议 案》、《关于签署附生效条件的<定向发行认购合同>的议案》、《关于本次股 票定向发行现有股东不享有优先认购权的议案》、 《关于设立募集资金专项 账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于修订<公司募集资金 管理制度>的议案》、《关于拟修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于公司实际控制人 向公司提供不超过人民币 2,000 万元借款的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》； 8、公司于 2020 年 9 月 29 日召开第二届董事会第十五次会议，会议审议 公告编号：2021-038 通过了《关于公司以现金收购派奥斯全部股权暨关联交易的议案》、《关于 批准本次现金收购资产相关审计报告的议案》、 《关于批准本次现金收购资 产相关评估报告的议案》、 《关于公司拟向汉口银行申请银行借款并由公司 及关联方提供担保的议案》、《关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东 大会的议案》； 9、公司于 2020 年 10 月 22 日召开第二届董事会第十六次会议，会议审议 通过了《关于修订<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司股票定向发行说明 书>的议案》、《关于签署附生效条件的<定向发行认购合同>的议案》、《关 于本次股票定向发行现有股东不享有优先认购权的议案》、 《关于设立募集 资金专项账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于拟修改<公 司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关 事宜的议案》、《关于公司实际控制人为公司申请银行借款提供担保的议 案》、《关于提请召开公司 2020 年第五次临时股东大会的议案》； 10、公司于 2020 年 12 月 3 日召开第二届董事会第十七次会议，会议审议 通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于审议公司<股东大会议事 规则>的议案》、《关于审议公司<董事会议事规则>的议案》、《关于制定公 司<总经理工作细则>的议案》、《关于制定公司<独立董事津贴预案>的议 案》、《关于提名王乔珍女士为公司非独立董事候选人的议案》、《关于提名 张友棠先生为公司独立董事候选人的议案》、 《关于提名文灏先生为公司独 立董事候选人的议案》、《关于提名艾华先生为公司独立董事候选人的议 案》、《关于提请召开公司 2020 年第六次临时股东大会的议案》； 11、公司于 2020 年 12 月 9 日召开第二届董事会第十八次会议，会议审议 通过了《关于注销武汉英网智控科技有限公司的议案》、《关于设立湖北鑫 英泰系统技术股份有限公司河南分公司的议案》； 12、公司于 2020 年 12 月 19 日召开第二届董事会第十九次会议，会议审 议通过了《关于免去蔡红喜先生董事会秘书职务并聘任为公司财务总监的 议案》、《关于聘任高华玮先生为公司副总经理、董事会秘书的议案》。 监事会 5 1、公司于 2020 年 4 月 24 日召开第二届监事会第六次会议，会议审议通 过了《关于<提名夏历先生为公司监事>的议案》、《关于拟修订<监事会制 度>的议案》； 2、公司于 2020 年 5 月 26 日召开第二届监事会第七次会议，会议审议通 过了《关于<选举夏历先生为监事会主席>的议案》、《关于<选举夏历先生 为监事会主席>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<公司 2019 年度报告及其摘要>的议案》、《关于<公司 2019 年度利 润分配预案>的议案》、《关于<公司 2020 年度财务预算报告>的议案》、《关 于<公司续聘 2020 年度财务审计机构>的议案》、 《关于<公司使用闲置的自 有资金购买理财产品>的议案》； 3、公司于 2020 年 8 月 7 日召开第二届监事会第八次会议，会议审议通过 了《关于<2020 年半年度报告>的议案》； 4、公司于 2020 年 9 月 24 日召开第二届监事会第九次会议，会议审议通 过了《关于<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司定向发行说明书>的议案》； 5、公司于 2020 年 10 月 22 日召开第二届监事会第十次会议，会议审议通 过了《关于<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司股票定向发行说明书>的议 案》、《关于签署附生效条件的<定向发行认购合同>的议案》、《关于本次股 公告编号：2021-038 票定向发行现有股东不享有优先认购权的议案》、 《关于设立募集资金专项 账户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于拟修改<公司章程> 的议案》。 股东大会 7 1、公司于 2020 年 4 月 10 日召开 2020 年第一次临时股东大会，会议审议 通过了《关于<公司拟修订经营范围暨公司章程>的议案》； 2、公司于 2020 年 5 月 13 日召开 2020 年第二次临时股东大会，会议审议 通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于拟修订<公司治理规则> 的议案》、《关于<提名夏历先生为公司监事>的议案》； 3、公司于 2020 年 6 月 18 日召开 2019 年年度股东大会，会议审议通过了 《关于<公司 2019 年度财务决算报告>》、《关于<公司 2019 年年度报告及 其摘要》、《关于<公司 2019 年度董事会工作报告>》、《关于<公司 2019 年 度监事会工作报告>》、《关于<公司 2019 年度利润分配预案>》、《关于公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表的专项审核报告》、《关于<公 司 2020 年度财务预算报告》、《关于<授权公司经营层负责办理公司 2020 年度银行授信及贷款等相关事务>》、《关于<公司续聘 2020 年度财务审计 机构>》、《关于<2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议 案》、《关于<公司使用闲置的自有资金购买理财产品>》； 4、公司于 2020 年 10 月 10 日召开 2020 年第三次临时股东大会，会议审 议通过了《关于<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司定向发行说明书>的议 案》、《关于签署附生效条件的<定向发行认购合同>的议案》、《关于本次股 票定向发行现有股东不享有优先认购权的议案》、《关于拟修订<募集资金 管理制度>的议案》、《关于拟修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大 会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案》； 5、公司于 2020 年 10 月 16 日召开 2020 年第四次临时股东大会，会议审 议通过了《关于公司以现金收购派奥斯全部股权暨关联交易的议案》、《关 于批准本次现金收购资产相关审计报告的议案》、 《关于批准本次现金收购 资产相关评估报告的议案》； 6、公司于 2020 年 11 月 7 日召开 2020 年第五次临时股东大会，会议审议 通过了《关于修订<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司定向发行说明书> 的议案》、《关于签署附生效条件的<定向发行认购合同>的议案》、《关于本 次股票定向发行现有股东不享有优先认购权的议案》、《关于拟修改<公司 章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事 宜的议案》； 7、公司于 2020 年 12 月 19 日召开 2020 年第六次临时股东大会，会议审 议通过了《关于拟修订<公司章程>的议案》、《关于审议公司<股东大会议 事规则>的议案》、《关于审议公司<董事会议事规则>的议案》、《关于制定 公司<独立董事津贴预案>的议案》、 《关于提名王乔珍女士为公司非独立董 事候选人的议案》、 《关于提名张友棠先生为公司独立董事候选人的议案》、 《关于提名文灏先生为公司独立董事候选人的议案》、 《关于提名艾华先生 为公司独立董事候选人的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 公告编号：2021-038 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度忠实勤勉地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》等规定，修订了《公司章程》和其他治理制度，并初步建立了独立董事制度，引入 了三名独立董事，持续提升公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了《投资者关系管理制度》，保持与金融机构、投资机构和个人投资者的正常沟通和联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务、机构均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司 具备完整的业务流程以及完善的采购、生产、销售和研发系统，具有直接面向市场独立运营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，能够按规定进行会计核算，会计工作能真 实地反映出公司当年度的经营情况和财务状况。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 公司制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等各项重大风险事 项决策制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中 控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》。本报告期，因执行新收入准则导致会计政策 变更，同时公司决定对以前年度的用电工程业务收入确认会计政策进行了会计差错更正，该会计差错更 正导致 2018 年公司财务报告部分科目会计差错金额达到重大会计差错认定标准。公司已按照《年报信 息披露重大差错责任追究制度》要求，收集、汇总相关材料，调查责任原因，进行责任认定，并形成书 面材料。经调查，该会计差错更正金额达到重大会计差错认定标准的原因，是由于本报告期执行新收入 准则导致本期收入确认政策变更，同时公司为了使公司的收入确认方法更加稳健，更加符合公司业务实 质和行业内通行的做法，公司对 2018、2019 年用电工程业务的收入确认政策进行了调整，因此不涉及 责任人责任问题。 公告编号：2021-038 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2021-038 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2021）0101743 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴杰 聂慧蓉 5 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 众环审字（2021）0101743 号 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北鑫英泰系统技术股份有限公司（以下简称“鑫英泰公司”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鑫英泰公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鑫英泰公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2021-038 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事 项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参 见 财 务 报 表 附 注 四 （20）、附注六（25）及附注 十四（4）。 鑫英泰公司 2020 年 度实现营业收入 13,928.81 万元。营业收入是鑫英泰公 司的主要利润来源和关键业 绩指标之一，且收入确认存 在固有风险，收入是否完整、 准确的计入恰当的会计期间 存在重大错报风险，因此我 们将鑫英泰的收入确认识别 为关键审计事项。 1、了解与评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行 有效性； 2、检查主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约 义务，以评价公司收入确认政策是否符合会计准则的要求； 3、对报告期记录的收入交易选取样本，检查其销售合同、发货单、验 收报告或费用结算单、客户回款单等原始凭证，以评价其收入确认是 否符合公司的收入确认政策； 4、对报告期记录的收入金额选取样本进行函证，检查已确认收入的真 实性； 5、对资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查销售合同、发货 单、验收报告等原始凭据，以评价相关收入是否记录在正确的会计期 间。 6、执行分析性复核程序，以评价报告期产品销售收入和毛利率变动的 合理性。 7、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披 露。 四、其他信息 鑫英泰公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 鑫英泰公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公告编号：2021-038 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鑫英泰公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鑫英泰公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督鑫英泰公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鑫英泰公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致鑫英泰公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就鑫英泰公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 公告编号：2021-038 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）：吴杰 中国注册会计师：聂慧蓉 中国·武汉 2021年4月27日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 50,422,351.69 29,233,271.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 1,777,565.23 1,260,065.56 应收账款 六、3 108,977,166.96 59,252,219.52 应收款项融资 六、4 526,430.00 预付款项 六、5 3,172,659.87 5,864,310.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 2,985,966.28 6,618,774.09 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、7 34,852,844.59 17,886,396.13 公告编号：2021-038 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 4,490,024.31 4,257,094.72 流动资产合计 207,205,008.93 124,372,131.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 7,809,586.16 7,420,866.12 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 9,368,088.28 40,178.89 开发支出 商誉 六、11 25,996,802.68 长期待摊费用 六、12 556,535.02 递延所得税资产 六、13 1,693,505.28 1,543,709.01 其他非流动资产 非流动资产合计 45,424,517.42 9,004,754.02 资产总计 252,629,526.35 133,376,885.95 流动负债： 短期借款 六、14 25,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 37,071,440.20 24,708,393.70 预收款项 合同负债 六、16 191,903.36 7,846,667.25 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、17 3,722,487.18 3,491,328.50 应交税费 六、18 6,843,329.25 6,034,029.11 公告编号：2021-038 其他应付款 六、19 442,791.82 228,289.91 其中：应付利息 55,763.89 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、20 24,947.44 1,113,678.47 流动负债合计 73,296,899.25 43,422,386.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、21 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,000,000.00 负债合计 93,296,899.25 43,422,386.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 59,878,479.00 51,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 53,529,609.29 15,260,148.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 7,654,475.77 5,216,634.61 一般风险准备 未分配利润 六、25 37,984,381.54 17,557,715.79 归属于母公司所有者权益合计 159,046,945.60 89,954,499.01 少数股东权益 285,681.50 所有者权益合计 159,332,627.10 89,954,499.01 负债和所有者权益总计 252,629,526.35 133,376,885.95 法定代表人：易国华 主管会计工作负责人：蔡红喜 会计机构负责人：蔡红喜 公告编号：2021-038 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 45,546,561.35 28,700,375.05 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,777,565.23 1,260,065.56 应收账款 十四、1 87,377,346.96 55,806,478.48 应收款项融资 526,430.00 预付款项 13,151,185.09 5,864,310.45 其他应收款 十四、2 1,972,206.18 5,259,197.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 25,488,425.15 22,266,926.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,483,808.68 4,257,094.72 流动资产合计 180,323,528.64 123,414,448.18 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 51,600,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,043,902.11 7,410,025.41 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 不适用 不适用 无形资产 34,754.93 40,178.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 845,476.81 689,935.29 其他非流动资产 非流动资产合计 59,524,133.85 10,140,139.59 资产总计 239,847,662.49 133,554,587.77 公告编号：2021-038 流动负债： 短期借款 25,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,565,923.26 35,337,190.16 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,977,589.61 3,228,788.84 应交税费 3,728,461.05 1,837,478.45 其他应付款 442,791.82 228,289.91 其中：应付利息 55,763.89 应付股利 合同负债 191,903.36 7,846,667.25 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 24,947.44 1,113,678.47 流动负债合计 82,931,616.54 49,592,093.08 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,000,000.00 负债合计 102,931,616.54 49,592,093.08 所有者权益： 股本 59,878,479.00 51,920,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 53,529,609.29 15,260,148.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,654,475.77 5,216,634.61 一般风险准备 公告编号：2021-038 未分配利润 15,853,481.89 11,565,711.47 所有者权益合计 136,916,045.95 83,962,494.69 负债和所有者权益合计 239,847,662.49 133,554,587.77 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 139,288,145.43 140,334,534.44 其中：营业收入 六、26 139,288,145.43 140,334,534.44 利息收入 - - 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 96,877,464.43 114,130,464.74 其中：营业成本 六、26 70,901,035.26 90,072,181.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 762,468.13 747,563.28 销售费用 六、28 10,317,511.11 9,573,836.26 管理费用 六、29 5,459,447.87 5,293,641.57 研发费用 六、30 9,131,241.60 8,250,534.12 财务费用 六、31 305,760.46 192,707.89 其中：利息费用 311,930.09 195,703.86 利息收入 24,784.09 18,812.29 加：其他收益 六、32 1,301,841.84 1,977,402.31 投资收益（损失以“-”号填列） 六、33 401,315.37 518,585.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、34 -1,659,070.94 210,190.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2021-038 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,454,767.27 28,910,247.76 加：营业外收入 六、35 19,600.00 5,000.00 减：营业外支出 六、36 1,881.57 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,472,485.70 28,915,247.76 减：所得税费用 六、37 1,969,497.29 5,370,569.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,502,988.41 23,544,678.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 40,502,988.41 23,544,678.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -14,318.50 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-” 号填列） 40,517,306.91 23,544,678.41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 40,502,988.41 23,544,678.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 40,517,306.91 23,544,678.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -14,318.50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 0.78 0.45 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 0.78 0.45 法定代表人：易国华 主管会计工作负责人：蔡红喜 会计机构负责人：蔡红喜 公告编号：2021-038 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 119,946,121.96 137,332,275.02 减：营业成本 十四、4 68,860,025.68 96,784,838.50 税金及附加 539,001.06 533,029.88 销售费用 10,296,293.64 9,573,836.26 管理费用 4,896,427.30 5,082,883.80 研发费用 7,237,465.03 7,146,315.99 财务费用 306,684.89 192,045.26 其中：利息费用 311,930.09 195,703.86 利息收入 20,460.30 18,239.72 加：其他收益 517,607.17 601,200.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 376,531.37 510,774.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,036,943.44 280,090.66 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,667,419.46 19,411,390.19 加：营业外收入 19,600.00 5,000.00 减：营业外支出 1,881.54 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,685,137.92 19,416,390.19 减：所得税费用 3,306,726.34 2,642,933.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,378,411.58 16,773,456.60 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,378,411.58 16,773,456.60 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 公告编号：2021-038 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,378,411.58 16,773,456.60 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,977,301.46 123,978,508.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,461,098.44 81,485.77 收到其他与经营活动有关的现金 六、38（1） 15,399,316.30 10,800,714.29 经营活动现金流入小计 105,837,716.20 134,860,708.79 购买商品、接受劳务支付的现金 75,850,326.45 89,794,841.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,366,249.36 13,582,113.37 支付的各项税费 8,443,443.64 6,684,844.40 公告编号：2021-038 支付其他与经营活动有关的现金 六、38（2） 14,967,987.75 20,070,229.83 经营活动现金流出小计 116,628,007.20 130,132,028.92 经营活动产生的现金流量净额 -10,790,291.00 4,728,679.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 63,090,000.00 198,460,000.00 取得投资收益收到的现金 401,315.37 518,585.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 63,491,315.37 198,978,585.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 368,053.33 264,229.19 投资支付的现金 63,090,000.00 198,460,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,274,791.42 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 104,732,844.75 198,724,229.19 投资活动产生的现金流量净额 -41,241,529.38 254,356.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46,000,008.62 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000.00 取得借款收到的现金 45,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38（3） 11,000,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 102,000,008.62 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,102,215.41 10,579,703.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38（4） 11,000,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 29,102,215.41 29,579,703.86 筹资活动产生的现金流量净额 72,897,793.21 -10,579,703.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,865,972.83 -5,596,667.73 加：期初现金及现金等价物余额 29,233,271.46 34,829,939.19 六、期末现金及现金等价物余额 50,099,244.29 29,233,271.46 法定代表人：易国华 主管会计工作负责人：蔡红喜 会计机构负责人：蔡红喜 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 公告编号：2021-038 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,095,977.46 123,994,212.27 收到的税费返还 107,367.03 80,914.87 收到其他与经营活动有关的现金 12,490,764.11 10,778,241.72 经营活动现金流入小计 101,694,108.60 134,853,368.86 购买商品、接受劳务支付的现金 71,329,071.34 91,465,515.99 支付给职工以及为职工支付的现金 15,688,633.34 12,446,188.66 支付的各项税费 6,540,986.78 5,839,816.35 支付其他与经营活动有关的现金 14,766,282.18 20,007,429.48 经营活动现金流出小计 108,324,973.64 129,758,950.48 经营活动产生的现金流量净额 -6,630,865.04 5,094,418.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 58,308,983.73 197,760,000.00 取得投资收益收到的现金 377,547.64 510,774.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,686,531.37 198,270,774.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 220,380.64 264,229.19 投资支付的现金 107,910,000.00 197,760,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 108,130,380.64 198,024,229.19 投资活动产生的现金流量净额 -49,443,849.27 246,545.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 45,700,008.62 取得借款收到的现金 45,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流入小计 101,700,008.62 19,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,102,215.41 10,579,703.86 支付其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 筹资活动现金流出小计 29,102,215.41 29,579,703.86 筹资活动产生的现金流量净额 72,597,793.21 -10,579,703.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,523,078.90 -5,238,740.47 加：期初现金及现金等价物余额 28,700,375.05 33,939,115.52 六、期末现金及现金等价物余额 45,223,453.95 28,700,375.05 公告编号：2021-038 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 17,557,715.79 89,954,499.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 17,557,715.79 89,954,499.01 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,958,479.00 38,269,460.68 2,437,841.16 20,426,665.75 285,681.50 69,378,128.09 （一）综合收益总额 40,517,306.91 -14,318.50 40,502,988.41 （二）所有者投入和减少资 本 7,958,479.00 38,269,460.68 300,000.00 46,527,939.68 1.股东投入的普通股 7,958,479.00 37,741,529.62 300,000.00 46,000,008.62 2.其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2021-038 3.股份支付计入所有者权 益的金额 527,931.06 527,931.06 4.其他 （三）利润分配 2,437,841.16 -20,090,641.16 -17,652,800.00 1.提取盈余公积 2,437,841.16 -2,437,841.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -17,652,800.00 -17,652,800.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,878,479.00 53,529,609.29 7,654,475.77 37,984,381.54 285,681.50 159,332,627.10 公告编号：2021-038 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,960,000.00 40,812,477.59 3,747,977.79 7,952,517.34 78,472,972.72 加：会计政策变更 -208,688.84 -1,878,134.30 -2,086,823.14 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,960,000.00 40,812,477.59 3,539,288.95 6,074,383.04 76,386,149.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,960,000.00 -25,552,328.98 1,677,345.66 11,483,332.75 13,568,349.43 （一）综合收益总额 23,544,678.41 23,544,678.41 （二）所有者投入和减少资 本 407,671.02 407,671.02 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 407,671.02 407,671.02 公告编号：2021-038 4.其他 （三）利润分配 1,677,345.66 -12,061,345.66 -10,384,000.00 1.提取盈余公积 1,677,345.66 -1,677,345.66 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -10,384,000.00 -10,384,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 25,960,000.00 -25,960,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 25,960,000.00 -25,960,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 17,557,715.79 89,954,499.01 法定代表人：易国华 主管会计工作负责人：蔡红喜 会计机构负责人：蔡红喜 公告编号：2021-038 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 11,565,711.47 83,962,494.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 11,565,711.47 83,962,494.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,958,479.00 38,269,460.68 2,437,841.16 4,287,770.42 52,953,551.26 （一）综合收益总额 24,378,411.58 24,378,411.58 （二）所有者投入和减少资 本 7,958,479.00 38,269,460.68 46,227,939.68 1.股东投入的普通股 7,958,479.00 37,741,529.62 45,700,008.62 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 527,931.06 527,931.06 4.其他 （三）利润分配 2,437,841.16 -20,090,641.16 -17,652,800.00 公告编号：2021-038 1.提取盈余公积 2,437,841.16 -2,437,841.16 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 -17,652,800.00 -17,652,800.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 59,878,479.00 53,529,609.29 7,654,475.77 15,853,481.89 136,916,045.95 公告编号：2021-038 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,960,000.00 40,812,477.59 3,747,977.79 8,731,800.09 79,252,255.47 加：会计政策变更 -208,688.84 -1,878,199.56 -2,086,888.40 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,960,000.00 40,812,477.59 3,539,288.95 6,853,600.53 77,165,367.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 25,960,000.00 -25,552,328.98 1,677,345.66 4,712,110.94 6,797,127.62 （一）综合收益总额 16,773,456.60 16,773,456.60 （二）所有者投入和减少资 本 407,671.02 407,671.02 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 407,671.02 407,671.02 4.其他 （三）利润分配 1,677,345.66 -12,061,345.66 -10,384,000.00 1.提取盈余公积 1,677,345.66 -1,677,345.66 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 -10,384,000.00 -10,384,000.00 公告编号：2021-038 配 4.其他 25,960,000.00 -25,960,000.00 （四）所有者权益内部结转 25,960,000.00 -25,960,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,920,000.00 15,260,148.61 5,216,634.61 11,565,711.47 83,962,494.69 公告编号：2021-038 三、 财务报表附注 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司系由湖北鑫英泰系统技术有限公司整体改制而成的股份有限公 司(以下简称“本公司”或“公司”)。公司于2004年4月由甘冬咏、易保清、易国华共同出资组建，于2016 年2月4日整体变更为股份有限公司，并于2016年2月5日办理了变更工商登记手续，领取了统一社会信用 代码91420100761211259E号营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 59,878,479.00 元，股本为人民币 59,878,479.00 元，股本情况详见附注六、22。 公司注册地及总部地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 3 号激光工程设计总部（一期）研发楼 03 栋 9 层 03 室。 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营计算机网络工程设计、安装；计算机软、硬件的 技术开发、销售、技术服务；安防工程设计、施工；承接送电线路、电缆工程、变电站工程、网络工程、 智能电网工程；送变电设备安装；供用电的技术转让、咨询和服务。 本财务报表业经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 27 日决议批准报出。 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本集团本年合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会 计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁 布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2021-038 2、 持续经营 本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事 项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表 在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若 干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为 记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 公告编号：2021-038 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交 易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会 公告编号：2021-038 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评 估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东 损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 公告编号：2021-038 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投 资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些 交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般 为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 公告编号：2021-038 项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除： ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合 收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合 收益。 8、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余 成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售 产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权 收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计 入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 公告编号：2021-038 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该 金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时， 本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负 债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引 起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引 起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融 负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全 部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同 外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生 的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 公告编号：2021-038 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的 控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负 债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一 项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 公告编号：2021-038 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润 分配处理。 9、 金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债 权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提 减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简 化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产， 本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他 适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加， 本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损 公告编号：2021-038 失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团本集团假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的 预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后 信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在 组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面 金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的 信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 银行信用风险等级高的银行承兑汇票不计提坏账准备；信用风险等级低的银行承兑 汇票以账龄作为信用风险特征。 商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 公告编号：2021-038 项目 确定组合的依据 账龄风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ③其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或 整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用 风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 保证金及押金组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项。 职工备用金组合 本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项。 其他应收款项组合 本组合为日常经常活动中应收取的除保证金、押金、职工备用金以外的应收款 项。 10、 存货 （1） 存货的分类 存货包括在日常活动中持有为耗用的原材料、以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 处在进行中的未完工项目成本等。具体划分为原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加 工物资等。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月 末一次加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌 价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价 较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类 似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 公告编号：2021-038 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计 处理。 公告编号：2021-038 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 公告编号：2021-038 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本 集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会 计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 公告编号：2021-038 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次 处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 公告编号：2021-038 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产 的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输工具 4 5 23.75 其他设备 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从 该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够 合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当 期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 13、 借款费用 公告编号：2021-038 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地 使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用 寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产 为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策 进行摊销。 （2） 研究与开发支出 公告编号：2021-038 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段 支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指公司研发项目在确认可以形成研究成果并能 够为商业性生产使用前的所有支出；开发阶段支出是指研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业 性生产使用后的可直接归属的支出，确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用，以公司内部专家 评审意见为准。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入 当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团 的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 公告编号：2021-038 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让 商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和 到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以 净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 18、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存 计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 公告编号：2021-038 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益 （辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、 股份支付 （1） 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予 日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他 方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能 够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或 达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 公告编号：2021-038 损益。 （2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允 价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公 允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对 取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可 行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 20、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的 总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权 时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供 劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合 同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很 可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在 的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进 度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约 所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有 不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据 所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务 的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有 现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该 公告编号：2021-038 商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已 接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 收入确认的具体原则： （1）智能电网安全运行解决方案 ①公司与客户之间的销售合同通常包括设备销售或者设备销售及安装调试组合的履约义务。对于单 独设备销售，公司将其作为单项履约义务；对于设备销售及安装调试组合，由于客户能够从组合或组合 与其他易于获得的资源一起使用中受益，且组合彼此之间可明确区分，故公司将组合构成单项履约义务。 A.设备销售及安装调试组合的控制权在安装调试完成时转移至客户，公司在相应的履约义务履行后， 取得客户出具的验收报告时公司确认收入。 B.设备销售的控制权在设备交付客户时转移至客户，公司在相应的履约义务履行后，取得客户出具 的产品签收单据时确认收入。 ②公司与客户之间的服务合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按履约进度确认收 入；未明确约定服务期限的，依照合同约定在公司履约义务完成并取得客户验收报告时确认收入。 （2）网络安全服务 网络安全服务项目中外购硬件/软件和系统集成服务之间的结合程度紧密，且需要提供重大的服务 将其整合在一起形成组合产出方能按照合同的约定转让给客户，故网络安全服务项目组合产出的控制权 在客户验收时转移至客户，公司在相应的履约义务履行后，取得客户出具的验收报告时确认收入。 （3）用电工程服务 公司按照合同约定履行完相应义务后，取得客户出具的验收报告（完工证明）时确认收入。 21、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如 果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会 计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预 期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预 期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 公告编号：2021-038 22、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有 相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补 助界定为与收益相关的政府补助。若政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本 条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此 之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者 可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2） 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专 门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财 政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接 计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区 分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府 补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 23、 递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2021-038 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规 定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其 他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递 公告编号：2021-038 延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 24、 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也 可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用 计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用 于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额 较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 27 日决议通过， 本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本 集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 公告编号：2021-038 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”和“其他 流动负债”项目列报。 ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 8,960,345.72 8,960,345.72 合同负债 7,846,667.25 7,846,667.25 其他流动负债 1,113,678.47 1,113,678.47 ②对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公 司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下： A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 216,850.80 216,850.80 合同负债 191,903.36 191,903.36 其他流动负债 24,947.44 24,947.44 B、对 2020 年度利润表的影响 2020 年度执行新收入准则和旧收入准则对利润表项目无影响。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 26、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的 账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考 虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当 公告编号：2021-038 前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当 期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来 期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判 断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据 历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素 推断债务人信用风险的预期变动。 （2） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 （3） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用 寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金 融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流 量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格， 减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现 值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括 根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金 流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合 产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 公告编号：2021-038 （4） 折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 27、 会计差错更正 经本公司第二届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 27 日决议通过，对以下三项会计差错事项进 行更正。 （1）为了使公司的收入确认方法更加稳健，更加符合公司业务实质和行业内通行的做法，本集团 对 2020 年以前年度的用电工程业务收入确认会计政策进行了调整。用电工程业务原收入确认会计政策 为：执行建造合同准则，在工程项目结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认 合同收入和合同成本，完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；变更后的收 入确认会计政策为：在公司按照合同约定履行完相应义务后，取得客户出具的验收报告（完工证明）时 一次性确认收入。 该差错更正导致 2020 年年初未分配利润减少 3,295,958.78 元，盈余公积年初余额减少 364,196.10 元， 除此之外，对其他会计科目均无影响。 上述差错更正对 2019 年 12 月 31 日/2019 年度会计科目影响如下： 项 目 差错更正前 差错更正后 影响数 应收账款原值 75,624,496.22 76,213,616.16 589,119.94 坏账准备-应收账款 1,630,961.39 3,622,402.61 1,991,441.22 应收账款 73,993,534.83 72,591,213.55 -1,402,321.28 公告编号：2021-038 存货 10,464,574.94 14,853,078.99 4,388,504.05 其他流动资产 1,681,876.41 3,694,742.47 2,012,866.06 递延所得税资产 250,638.65 551,780.66 301,142.01 预收款项 8,960,345.72 8,960,345.72 盈余公积 5,928,516.40 5,564,320.30 -364,196.10 未分配利润 28,736,021.89 25,440,063.11 -3,295,958.78 年初未分配利润 11,759,650.19 8,308,804.78 -3,450,845.41 营业收入 147,649,046.64 151,254,534.44 3,605,487.80 营业成本 91,926,696.69 93,665,392.48 1,738,695.79 税金及附加 921,066.70 917,834.05 -3,232.65 销售费用 9,221,612.68 9,221,612.68 信用减值损失 1,992,367.91 1,106,384.89 -885,983.02 所得税费用 6,497,980.14 6,643,160.55 145,180.41 净利润 30,472,358.70 31,311,219.93 838,861.23 （2）因规范会计核算将原销售费用中的人工成本重分类至各项目成本中，导致 2019 年销售费用减 少 489,485.16 元，营业成本增加 489,485.16 元，对 2019 年净利润和其他会计科目均无影响。 （3）根据 2018-2019 年资金流水核查结果进行会计差错更正，导致 2020 年年初未分配利润减少 205,460.92 元，盈余公积减少 22,828.99 元，期初其他应付款增加 228,289.91 元；2019 年年初未分配利 润减少 61,301.71 元，盈余公积减少 6,811.30 元，销售费用增加 160,176.90 元，其他应付款增加 228,289.91 元。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按 13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按应纳流转税的 7%计缴。 教育费附加 按应纳流转税的 3%计缴。 地方教育附加 按应纳流转税的 1.5%计缴。 企业所得税 详见下表。 公告编号：2021-038 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 金收入的 12%计缴。 土地使用税 按土地面积每平米 8 元计缴。 合并范围内不同税率纳税主体的企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 15% 湖北鑫英泰软件技术有限公司 自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免 征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法 定税率减半征收企业所得税， 武汉派奥斯传感技术有限公司 25% 武汉鑫芯电子有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 根据财税[2011]100 号规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 公司已被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期为 2018 年至 2020 年。本公司在报告期内享受按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。 根据税务总局2020年第29号《财政部税务局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税 汇算清缴适用政策的公告》，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在2019年12月31日 前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减 半征收企业所得税，并享受至期满为止。湖北鑫英泰软件技术有限公司自2019年开始，可享受以上税收 减免优惠。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“年 末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年度，“上年”指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 银行存款 50,099,244.29 29,233,271.46 其他货币资金 323,107.40 公告编号：2021-038 合 计 50,422,351.69 29,233,271.46 2、 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,984,000.00 商业承兑汇票 1,285,650.00 小 计 1,984,000.00 1,285,650.00 减：坏账准备 206,434.77 25,584.44 合 计 1,777,565.23 1,260,065.56 （2） 年末无已质押的应收票据。 （3） 年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 96,483,674.07 1 至 2 年 12,629,727.12 2 至 3 年 1,797,431.70 3 至 4 年 3,761,851.32 4 至 5 年 39,850.00 5 年以上 364,650.00 小 计 115,077,184.21 减：坏账准备 6,100,017.25 合 计 108,977,166.96 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-038 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 115,077,184.21 100.00 6,100,017.25 5.30 108,977,166.96 其中： 组合 1：账龄组合 115,077,184.21 100.00 6,100,017.25 5.30 108,977,166.96 合 计 115,077,184.21 —— 6,100,017.25 —— 108,977,166.96 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 63,874,016.16 100.00 4,621,796.64 7.24 59,252,219.52 其中： 组合 1：账龄组合 63,874,016.16 100.00 4,621,796.64 7.24 59,252,219.52 合 计 63,874,016.16 —— 4,621,796.64 —— 59,252,219.52 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 96,483,674.07 1,958,618.58 2.03 1 年至 2 年（含 2 年） 12,629,727.12 1,120,256.80 8.87 2 年至 3 年（含 3 年） 1,797,431.70 484,048.36 26.93 3 年至 4 年（含 4 年） 3,761,851.32 2,132,593.51 56.69 4 年至 5 年（含 5 年） 39,850.00 39,850.00 100.00 5 年以上 364,650.00 364,650.00 100.00 合 计 115,077,184.21 6,100,017.25 5.30 公告编号：2021-038 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 应收账款坏 账准备 4,621,796.64 1,478,220.61 6,100,017.25 合 计 4,621,796.64 1,478,220.61 6,100,017.25 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例(%) 湖北华中电力科技开发有 限责任公司 非关联方 26,416,761.76 536,260.26 1 年以内 22.96 山东鲁能软件技术股份有 限公司智能电气分公司 非关联方 15,000,000.00 304,500.00 1 年以内 13.03 上海传世新材料有限公司 非关联方 7,950,000.00 161,385.00 1 年以内 6.91 武汉精昱物联科技有限公 司 非关联方 7,350,000.00 388,605.00 2 年以内 6.39 河南日立信股份有限公司 非关联方 7,000,000.00 91,000.00 1 年以内 6.08 合计 63,716,761.76 1,121,372.90 55.37 4、 应收款项融资 （1）应收款项融资情况 项 目 2020-12-31 2019-12-31 应收票据 526,430.00 应收账款 合 计 526,430.00 （2）应收款项融资各年（期）增减变动及公允价值变动情况 项 目 2019-12-31 2020 年变动 2020-12-31 成本 公允价值 变动 成本 公允价值 变动 成本 公允价值 变动 应收票据 526,430.00 526,430.00 其中：银行 承兑汇票 526,430.00 526,430.00 合 计 526,430.00 526,430.00 公告编号：2021-038 5、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,172,659.87 100.00 5,864,310.45 100.00 合 计 3,172,659.87 100.00 5,864,310.45 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 年限 占预付账款总 额的比例（%） 上海欧向自动化科技发展有限公司 非关联方 927,500.00 1 年以内 29.23 武汉华源东新电力安装工程有限公司 非关联方 775,412.84 1 年以内 24.44 深圳市志芯微电子有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 6.31 武汉迅意电子技术有限公司 非关联方 156,788.01 1 年以内 4.94 武汉四通信息服务有限公司 非关联方 113,207.55 1 年以内 3.57 合计 2,172,908.40 68.49 6、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,985,966.28 6,618,774.09 合 计 2,985,966.28 6,618,774.09 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内（含 1 年） 2,950,310.56 1 年至 2 年（含 2 年） 31,655.72 2 年至 3 年（含 3 年） 4,000.00 3 年至 4 年（含 4 年） 2,000.00 公告编号：2021-038 4 年至 5 年（含 5 年） 150.00 5 年以上 20,000.00 小 计 3,008,116.28 减：坏账准备 22,150.00 合 计 2,985,966.28 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金及押金 1,884,265.40 5,185,592.00 增值税退税 794,203.81 1,353,731.41 其他 329,647.07 101,600.68 小 计 3,008,116.28 6,640,924.09 减：坏账准备 22,150.00 22,150.00 合 计 2,985,966.28 6,618,774.09 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失（未发生信用 减值） 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 22,150.00 22,150.00 2020 年 1 月 1 日余额在本 年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 公告编号：2021-038 2020 年 12 月 31 日余额 22,150.00 22,150.00 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏 账准备 22,150.00 22,150.00 合 计 22,150.00 22,150.00 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年 末余额 武汉市东湖新技术开发 区国家税务局 增值税退税 794,203.81 1 年以内 26.40 北京首建项目管理有限 公司湖北分公司 保证金 500,000.00 1 年以内 16.62 湖北正信电力工程咨询 有限公司 保证金 405,000.00 1 年以内 13.46 山东三誉招标代理有限 公司 保证金 322,000.00 1 年以内 10.70 武汉思凯精冲模具有限 责任公司 押金及其他 194,500.00 1 年以内 6.47 合 计 —— 2,215,703.81 —— 73.66 ⑥涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助 项目名称 年末余额 年末 账龄 预计收取的时间、金额及依据 武汉市东湖新技术 开发区国家税务局 软件产品 增值税退 税 794,203.81 1 年以 内 2021 年 4 月；794,203.81； 《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》财税〔2011〕100 号 合 计 —— 794,203.81 —— —— 7、 存货 （1） 存货分类 公告编号：2021-038 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约 成本减值准备 账面价值 原材料 4,770,465.21 4,770,465.21 合同履约成本 18,335,281.80 18,335,281.80 在产品 4,893,235.76 4,893,235.76 库存商品 2,348,713.27 2,348,713.27 半成品 2,869,324.43 2,869,324.43 发出商品 878,467.33 878,467.33 周转材料 7,017.05 7,017.05 委托加工物资 750,339.74 750,339.74 合 计 34,852,844.59 34,852,844.59 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 1,959,522.38 1,959,522.38 发出商品 5,505,668.71 5,505,668.71 在产品 10,421,205.04 10,421,205.04 合 计 17,886,396.13 17,886,396.13 （2） 公司各报告期期末存货不存在减值。 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预交增值税 3,141,321.25 1,866,875.88 待抵扣进项税额 6,215.63 1,662,042.32 预交企业所得税 1,267,806.70 675,241.36 预交附税 68,183.99 33,101.07 其他 6,496.74 19,834.09 合 计 4,490,024.31 4,257,094.72 公告编号：2021-038 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 7,809,586.16 7,420,866.12 固定资产清理 合 计 7,809,586.16 7,420,866.12 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋、建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,767,304.00 44,964.39 1,260,070.00 833,664.40 11,906,002.79 2、本年增加金额 587,709.96 482,474.53 1,070,184.49 （1）购置 94,729.42 339,922.57 434,651.99 （2）企业合并增加 492,980.54 142,551.96 635,532.50 3、本年减少金额 37,630.93 37,630.93 （1）处置或报废 37,630.93 37,630.93 4、年末余额 9,767,304.00 632,674.35 1,260,070.00 1,278,508.00 12,938,556.35 二、累计折旧 1、年初余额 2,775,932.93 28,551.75 1,197,066.42 483,585.57 4,485,136.67 2、本年增加金额 447,321.94 73,161.83 159,099.14 679,582.91 （1）计提 447,321.94 32,875.09 150,767.53 630,964.56 （2）企业合并增加 40,286.74 8,331.61 48,618.35 3、本年减少金额 35,749.39 35,749.39 （1）处置或报废 35,749.39 35,749.39 4、年末余额 3,223,254.87 101,713.58 1,197,066.42 606,935.32 5,128,970.19 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 公告编号：2021-038 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 6,544,049.13 530,960.77 63,003.58 671,572.68 7,809,586.16 2、年初账面价值 6,991,371.07 16,412.64 63,003.58 350,078.83 7,420,866.12 ② 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 账面价值 2020-12-31 2019-12-31 房屋及建筑物 675,575.80 717,660.40 合 计 675,575.80 717,660.40 ③报告期内，本集团无暂时闲置的固定资产。 ④截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。 10、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 专有技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 50,752.14 50,752.14 2、本年增加金额 10,000,000.00 10,000,000.00 （1）企业合并增加 10,000,000.00 10,000,000.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 50,752.14 10,000,000.00 10,050,752.14 二、累计摊销 1、年初余额 10,573.25 10,573.25 2、本年增加金额 5,423.96 666,666.65 672,090.61 （1）计提 5,423.96 166,666.66 172,090.62 （2）企业合并增加 499,999.99 499,999.99 3、本年减少金额 公告编号：2021-038 （1）处置 4、年末余额 15,977.21 666,666.65 682,663.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 34,754.93 9,333,333.35 9,368,088.28 2、年初账面价值 40,178.89 40,178.89 11、 商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 年初余额 2020 年增加 2020 年减少 年末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 收购派奥斯 100%股 权 25,996,802.68 25,996,802.68 合 计 25,996,802.68 25,996,802.68 （1）截至 2020 年 12 月 31 日末，商誉均不存在减值。 （2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 武汉派奥斯传感技术有限公司（简称“派奥斯”）以光声光谱技术为基础，主要从事电力设备监测 分析仪器的设计、研发与生产。收购派奥斯 100%股权形成的商誉所在资产组可收回金额按照预计未来现 金流量的现值确定。 12、 长期待摊费用 项 目 2019-12-3 1 2020 年 2020-12-31 企业合并增 本期购置 摊销金额 其他减少金 公告编号：2021-038 加 增加 额 装修费 609,538.35 53,003.3 3 556,535.02 合 计 609,538.35 53,003.3 3 556,535.02 13、 递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 2020-12-31 2019-12-31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 6,328,602.02 979,693.06 4,669,531.08 707,425.92 可抵扣亏损 57,274.00 14,318.50 内部交易未实 现利润 4,632,613.03 699,493.72 5,575,220.63 836,283.09 递延收益 合 计 11,018,489.05 1,693,505.28 10,244,751.71 1,543,709.01 14、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 12,500,000.00 抵押借款 7,500,000.00 保证借款 5,000,000.00 合 计 25,000,000.00 （1）2020 年 6 月 5 日，公司向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行借款 12,500,000.00 元， 以其拥有的 6 项专利权（一种对多个网络安全设备集中操作管控的方法与系统、一种多级跳转后的 SSH 连接源追踪方法及装置、一种安全操作管控系统、一种带防火隔板的配电柜、一种输电线路图像监测与 防外破预警装置、一种网络安全监测装置与系统）提供质押，同时公司实际控制人易国华为上述融资业 公告编号：2021-038 务提供个人连带责任担保。 （2）2020 年 6 月 5 日，公司向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行借款 5,000,000.00 元，由 公司实际控制人易国华为上述融资业务提供个人连带责任担保。 （3）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、40。 15、 应付账款 ①应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1年以内（含1年） 32,082,638.44 22,233,326.85 1年至2年（含2年） 4,466,962.06 2,190,138.94 2年至3年（含3年） 236,911.79 103,677.91 3年以上 284,927.91 181,250.00 合 计 37,071,440.20 24,708,393.70 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 武汉杰威信息技术有限公司 1,500,000.00 尚未达到付款条件 武汉精昱物联科技有限公司 1,350,000.00 该款项与应收款项相抵后，对方尚欠公司 款项 合 计 2,850,000.00 16、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 191,903.36 — 合 计 191,903.36 17、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 企业合并增 加 本年增加 本年减少 年末余额 公告编号：2021-038 一、短期薪酬 3,491,328.50 355,541.86 17,016,180.34 17,175,590.60 3,687,460.10 二、离职后福利-设定 提存计划 1,576.99 89,506.09 98,781.00 -7,697.92 三、辞退福利 42,725.00 42,725.00 合 计 3,491,328.50 357,118.85 17,148,411.43 17,274,371.60 3,722,487.18 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 企业合并增 加 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 3,419,216.68 353,473.85 15,697,068.06 15,866,740.62 3,603,017.97 2、职工福利费 231,773.84 231,773.84 3、社会保险费 2,068.01 542,594.44 547,787.26 -3,124.81 其中：医疗保险费 1,935.01 488,899.05 493,342.09 -2,508.03 工伤保险费 1,006.85 1,201.25 -194.40 生育保险费 133.00 52,688.54 53,243.92 -422.38 4、住房公积金 224,387.00 225,275.00 -888.00 5、工会经费和职工教 育经费 72,111.82 320,357.00 304,013.88 88,454.94 合 计 3,491,328.50 355,541.86 17,016,180.34 17,175,590.60 3,687,460.10 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 企业合并增加 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,519.99 85,754.55 94,640.63 -7,366.09 2、失业保险费 57.00 3,751.54 4,140.37 -331.83 合 计 1,576.99 89,506.09 98,781.00 -7,697.92 18、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,275,449.99 1,052,993.65 企业所得税 5,238,905.06 4,575,395.98 个人所得税 87,205.33 183,993.08 公告编号：2021-038 城市维护建设税 98,269.98 73,715.20 教育费附加 42,115.71 31,592.23 地方教育发展费 21,057.84 15,796.11 房产税 1,893.54 20,738.94 土地使用税 317.92 印花税 78,431.80 79,486.00 合 计 6,843,329.25 6,034,029.11 19、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付利息 55,763.89 应付股利 其他应付款 387,027.93 228,289.91 合 计 442,791.82 228,289.91 （1）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 25,555.56 短期借款应付利息 30,208.33 合 计 55,763.89 （2）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 关联方往来款项 259,967.33 228,289.91 往来款 127,060.60 合 计 387,027.93 228,289.91 ②报告期内无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 公告编号：2021-038 待转销项税 24,947.44 合 计 24,947.44 21、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 20,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 合 计 20,000,000.00 注：2020年11月11日，公司向汉口银行股份有限公司科技金融服务中心借款20,000,000.00元，借 款期限2020年11年27日至2023年11年11日。公司将收购后持有的武汉派奥斯传感技术有限公司的全部股 权为上述融资业务提供质押担保，同时公司实际控制人易国华和王乔珍夫妇为上述融资业务提供个人连 带责任担保。 22、 股本 项目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总 数 51,920,000.00 7,958,479.00 7,958,479.00 59,878,479.00 注：1、公司于 2020 年 9 月 24 日召开第二届董事会第十四次会议、2020 年 10 月 10 日召开 2020 年 第三次临时股东大会，审议通过《关于<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司定向发行说明书>的议案》。 公司于 2020 年 10 月 22 日召开第二届董事会第十六次会议、2020 年 11 月 7 日召开 2020 年第五次临时 股东大会，审议通过《关于修订<湖北鑫英泰系统技术股份有限公司股票定向发行说明书>的议案》。本 次认购对象 5 名，分别为王乔珍、许立群、罗清林、李玉林及黄沛。本次发行价格为每股 5.78 元，发 行股票不超过 7,958,479 股，募集资金总额不超过 46,000,008.62 元，全部由认购对象以现金方式认购。 2020 年 12 月 7 日，该出资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具众环验字[2020]010083 号《验 资报告》审验，验证截至 2020 年 12 月 4 日止，已收到王乔珍缴入的认购款 5,985,201.56 元，许立群 缴入的认购款 9,857,801.56 元，罗清林缴入的认购款 8,207,600.00 元，李玉林缴入的认购款 15,380,603.12 元，黄沛缴入的认购款 6,568,802.38 元，合计 46,000,008.62 元，扣除发行费用 300,000.00 元后的金额为 45,700,008.62 元，其中新增注册资本（股本）7,958,479 元，剩余 公告编号：2021-038 37,741,529.62 元转入资本公积。2020 年 12 月 23 日，该事项在全国中小企业股份转让系统有限责任公 司进行备案。2021 年 1 月 13 日，该事项在武汉东湖新技术开发区市场监督管理局核准工商变更登记。 23、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 14,986,909.28 37,873,253.31 52,860,162.59 其他资本公积 273,239.33 438,460.77 42,253.40 669,446.70 合 计 15,260,148.61 38,311,714.08 42,253.40 53,529,609.29 注：报告期内资本公积变动索引附注六、22 和附注十一、2。 24、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 5,216,634.61 2,437,841.16 7,654,475.77 合 计 5,216,634.61 2,437,841.16 7,654,475.77 25、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 28,736,021.89 11,759,650.19 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -11,178,306.10 -5,685,267.15 其中：会计政策变更 -1,878,134.30 前期差错更正 -11,178,306.10 -3,807,132.85 调整后年初未分配利润 17,557,715.79 6,074,383.04 加：本年归属于母公司股东的净利润 40,517,306.91 23,544,678.41 减：提取法定盈余公积 2,437,841.16 1,677,345.66 应付普通股股利 17,652,800.00 10,384,000.00 年末未分配利润 37,984,381.54 17,557,715.79 注：1、上表中所列因会计政策变更、会计差错更正影响的未分配利润详见附注四、25、“执行新金 融工具准则、新收入准则导致的会计政策变更”和附注四、27、“会计差错更正”。 公告编号：2021-038 26、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,249,059.72 70,858,950.66 140,282,420.15 90,029,353.07 其他业务 39,085.71 42,084.60 52,114.29 42,828.55 合 计 139,288,145.43 70,901,035.26 140,334,534.44 90,072,181.62 27、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 368,228.66 357,015.58 教育费附加 157,547.97 153,020.34 地方教育费附加 86,076.54 69,412.16 房产税 40,573.72 82,955.76 土地使用税 635.84 1,271.68 车船使用税 2,220.00 4,020.00 印花税 107,185.40 79,867.76 合 计 762,468.13 747,563.28 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 28、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,844,790.12 6,284,875.04 差旅费 1,326,890.16 953,541.97 通讯费 76,094.50 56,186.10 投标费用 1,362,057.94 951,672.82 招待费 1,272,330.73 1,279,106.14 运费 116,559.72 38,339.57 其他 318,787.94 10,114.62 公告编号：2021-038 合 计 10,317,511.11 9,573,836.26 29、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,584,463.16 2,696,054.54 折旧及摊销 412,537.99 332,391.09 招待费 202,457.10 380,957.90 咨询费 732,085.05 254,947.17 办公费 379,726.83 581,628.32 差旅费 124,787.97 130,038.60 物业水电费 85,698.28 96,948.84 资质费 40,000.00 111,577.36 培训费 46,198.95 51,937.86 会务费 30,191.51 16,320.76 租赁费 157,725.18 146,561.53 股份支付费用 527,931.06 407,671.02 其他 135,644.79 86,606.58 合 计 5,459,447.87 5,293,641.57 30、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,126,697.70 3,972,699.17 委托开发费 2,921,175.48 3,412,103.78 折旧费 168,191.15 133,253.52 差旅费 219,682.13 198,041.73 材料费 1,255,437.58 31,966.94 检测鉴定费 99,622.64 432,446.42 其他 340,434.92 70,022.56 合 计 9,131,241.60 8,250,534.12 公告编号：2021-038 31、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 311,930.09 195,703.86 减：利息收入 24,784.09 18,812.29 利息净支出 287,146.00 176,891.57 其他 18,614.46 15,816.32 合 计 305,760.46 192,707.89 32、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 1,301,841.84 1,977,402.31 400,271.00 合 计 1,301,841.84 1,977,402.31 400,271.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收 益相关 计入 营业 外收 入 计入其他收 益 冲减成 本费用 计入营 业外收 入 计入其他收 益 冲减 成本 费用 软件产品增值税退税 901,570.84 1,354,302.31 与收益相关 稳定就业岗位补贴 63,471.00 19,200.00 与收益相关 企业参与政府采购专 项资金 288,800.00 与收益相关 知识产权专利资助 1,000.00 与收益相关 省级外经贸发展（服务 外包产业）资金 8,200.00 与收益相关 市级服务贸易资金 38,800.00 与收益相关 数字经济和创新创业 补贴 432,000.00 与收益相关 高新奖励补贴 30,000.00 与收益相关 市级服务贸易发展专 项资金 129,500.00 与收益相关 学习费用补贴 12,400.00 与收益相关 公告编号：2021-038 合 计 1,301,841.84 1,977,402.31 33、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 赎回理财产品取得的投资收益 401,315.37 518,585.45 合 计 401,315.37 518,585.45 34、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -1,478,220.61 96,496.66 其他应收款坏账损失 10,494.20 应收票据坏账损 -180,850.33 103,199.44 合 计 -1,659,070.94 210,190.30 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 35、 营业外收入 项 目 2020 年 2019 年 发生额 计入非经常性损 益金额 发生额 计入非经常性损益 金额 其他收入 19,600.00 19,600.00 5,000.00 5,000.00 合 计 19,600.00 19,600.00 5,000.00 5,000.00 36、 营业外支出 项目 2020 年 2019 年 发生额 计入非经常性损 益金额 发生额 计入非经常性损 益金额 非流动资产毁损报废损失 1,881.54 1,881.54 其中：固定资产 1,881.54 1,881.54 其他 0.03 0.03 公告编号：2021-038 合 计 1,881.57 1,881.57 37、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,119,293.56 5,617,938.61 递延所得税费用 -149,796.27 -247,369.26 合 计 1,969,497.29 5,370,569.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年 2019 年 利润总额 42,472,485.70 28,915,247.76 按法定/适用税率计算的所得税费用 6,370,872.85 4,337,287.15 子公司适用不同税率的影响 -364,922.03 1,507,407.82 调整以前期间所得税的影响 -3,339,457.78 229,232.53 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 199,578.82 175,758.12 加计扣除费用的影响 -720,782.24 -879,116.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -163,686.75 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变 化 -12,105.58 所得税费用 1,969,497.29 5,370,569.35 38、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 15,399,316.30 10,800,714.29 其中:价值较大的项目 政府补助 593,520.21 623,100.00 公告编号：2021-038 收到往来款、代垫款 2,900,000.00 收到押金及保证金 11,861,415.60 10,153,802.00 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与经营活动有关的现金 14,967,987.75 20,070,229.83 其中:价值较大的项目 付现费用 6,213,880.93 5,574,892.15 支付押金及保证金 8,724,246.40 14,494,464.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 其中：向关联方借款 11,000,000.00 7,000,000.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 11,000,000.00 7,000,000.00 其中: 归还关联方借款 11,000,000.00 7,000,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年 2019 年 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 40,502,988.41 23,544,678.41 加：资产减值准备 信用减值损失 1,659,070.94 -210,190.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 630,964.56 503,398.00 使用权资产折旧 —— —— 无形资产摊销 172,090.62 5,075.16 长期待摊费用摊销 53,003.33 公告编号：2021-038 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,881.54 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 505,179.30 195,703.86 投资损失（收益以“－”号填列） -401,315.37 -518,585.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -149,796.27 -247,369.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -193,574.09 -5,723,935.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -28,757,780.17 -25,198,027.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,489,896.40 12,199,114.33 其他 -323,107.40 178,818.00 经营活动产生的现金流量净额 -10,790,291.00 4,728,679.87 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 50,099,244.29 29,233,271.46 减：现金的年初余额 29,233,271.46 34,829,939.19 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 20,865,972.83 -5,596,667.73 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 公告编号：2021-038 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 50,099,244.29 29,233,271.46 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 50,099,244.29 29,233,271.46 （3）各年支付的取得子公司的现金净额 项 目 本年发生额 上年发生额 年度内发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 46,000,000.00 其中：武汉派奥斯传感技术有限公司 46,000,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,725,208.58 其中：武汉派奥斯传感技术有限公司 4,725,208.58 取得子公司支付的现金净额 41,274,791.42 40、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 323,107.40 保函保证金 固定资产 6,545,742.50 借款抵押 合 计 6,868,849.90 注：2020 年 6 月 5 日，公司向武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行借款 7,500,000.00 元，以 其拥有的房屋建筑物提供抵押，同时公司实际控制人易国华为上述融资业务提供个人连带责任担保。 41、 政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的 金额 公告编号：2021-038 软件产品增值税退税 901,570.84 其他收益 901,570.84 稳定就业岗位补贴 63,471.00 其他收益 63,471.00 2019 年度企业参与政府采购专项资金 288,800.00 其他收益 288,800.00 2019 年度知识产权专利资助 1,000.00 其他收益 1,000.00 2020 年省级外经贸发展（服务外包产业）资金 8,200.00 其他收益 8,200.00 市级服务贸易资金 38,800.00 其他收益 38,800.00 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权 取得 时点 股权取得成本 股权取 得比例 （%） 股 权 取 得 方 式 购买 日 购买 日的 确定 依据 购买日至年末 被购买方的收 入 购买日至年末 被购买方的净 利润 武汉派奥 斯传感技 术有限公 司 2020年 10 月 30 日 46,000,000.00 100% 现金 购买 2020 年 10 月 30 日 股权工 商变更 日 25,117,256.60 4,825,092.59 （2）合并成本及商誉 项 目 武汉派奥斯传感技术有限公司 合并成本 —现金 46,000,000.00 合并成本合计 46,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 20,003,197.32 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 25,996,802.68 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 武汉派奥斯传感技术有限公司 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 49,839,773.20 49,839,773.20 货币资金 4,725,208.58 4,725,208.58 公告编号：2021-038 预付款项 14,005,303.65 14,005,303.65 其他应收款 3,098,051.73 3,098,051.73 其他流动资产 475,283.70 475,283.70 存货 16,772,874.37 16,772,874.37 固定资产 586,914.15 586,914.15 在建工程 66,598.66 66,598.66 无形资产 9,500,000.01 9,500,000.01 长期待摊费用 609,538.35 609,538.35 负债： 29,836,575.88 29,836,575.88 应付款项 10,141,149.32 10,141,149.32 应付职工薪酬 357,118.85 357,118.85 应交税费 192,411.51 192,411.51 合同负债 16,943,270.97 16,943,270.97 其他流动负债 2,202,625.23 2,202,625.23 净资产 20,003,197.32 20,003,197.32 减：少数股东权益 取得的净资产 20,003,197.32 20,003,197.32 注：截至 2020 年 6 月 30 日，武汉派奥斯传感技术有限公司经审计后的净资产 1851.91 万元，资产 基础法评估价值 1884.27 万元，评估增值 32.36 万元，增值率 1.75%，由于评估增值较小，且截至合并 日 2020 年 10 月 31 日净资产金额较评估日变动不大，故收购时净资产的可辨认公允价值用 2020 年 10 月 31 日的净资产账面价值进行计算。 2、 其他原因的合并范围变动 （1）新设主体 名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润 武汉鑫芯电子有限公司 2020 年 8 月 857,044.50 -42,955.50 （2）清算子公司 名称 清算日 期初至清算日收入 期初至清算日净利润 武汉英网智控科技有限公司 2020 年 12 月 -1,016.27 八、 在其他主体中的权益 公告编号：2021-038 1、 在子公司中的权益 （1）本集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 湖北鑫英泰软件技术 股份有限公司 武汉 武汉 软件开发及销售业务 100 设立 武汉派奥斯传感技术 有限公司 武汉 武汉 激光油气监测装置的研发、 生产和销售业务 100 非同一控制下 企业合并 武汉鑫芯电子有限公 司 武汉 武汉 软件开发及销售业务 60 设立 九、 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。 由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金 额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面 影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管 理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及 时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）利率风险－现金流量变动风险 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、13 和 20)有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用； 公告编号：2021-038  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计 都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公 允价值变化。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益 的税前影响如下： 项目 本年金额 上年金额 对利润的影 响 对股东权益 的影响 对利润的影响 对股东权益的 影响 人民币基准利率增加 5 个基准点 -25,258.97 -25,258.97 -9,785.19 -9,785.19 人民币基准利率减少 5 个基准点 25,258.97 25,258.97 9,785.19 9,785.19 2、信用风险 2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行 义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序 以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险 已经大为降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动性风险 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集 团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借 款协议。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩 余合同义务的到期期限分析如下： 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 短期借款(含利息) 25,471,250.00 应付账款 32,082,638.44 4,466,962.06 236,911.79 284,927.91 公告编号：2021-038 其他应付款 442,791.82 长期借款（含利息） 4,860,200.00 4,673,644.45 12,435,977.78 十、 关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东、实际控制人 截至 2020 年 12 月 31 日，易国华先生直接持有公司 19,505,586 股股份，占公司本次发行前股份总 额的 32.58%；同时，易国华先生作为鑫英汇合伙执行事务合伙人持有其 62.68%的份额，鑫英汇合伙持 有公司 9.56%的股份。易国华先生直接和间接合计持有公司 42.14%的股份，为公司控股股东。 截至审计报告日，王乔珍女士持有公司 6,957,314 股股份，占公司股份总额的 11.62%。王乔珍女士 为易国华先生配偶，易国华先生和王乔珍女士合计控制公司 53.76%的股份，为公司实际控制人。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙） 股东 武汉派奥斯传感技术有限公司 2020 年 10 月 30 日前 公司实际控制人对其实施重大影响 易银华 实际控制人易国华的妹妹 湖南雁能设计研究院有限公司湖北分公司 曾任高管胡艳波之女 胡雅琴为该分公司负责人 注：截至审计报告日，武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙）持有公司 5,724,638 股股份，占 公司股份总额的 9.56%。 4、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 公告编号：2021-038 关联方 关联交易内容 2020年 2020年1-10月 2019年 武汉派奥斯传感技术有限 公司 采购货物 5,309,734.43 1,327,433.60 湖南雁能设计研究院有限 公司湖北分公司 接受劳务 300,970.87 776,699.03 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2020年1-10月 2019年 武汉派奥斯传感技术有限公司 销售货物 2,300,884.96 （2） 关联租赁情况 ①本集团作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 2020 年确认的 租赁收入 2019 年确认的 租赁收入 武汉鑫英汇商务服务合伙企业（有限合伙） 房屋 39,085.71 52,114.29 （3） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保期限 借款起始日 借款到期日 担保是否已 经履行完毕 易国华先生和 王乔珍女士 20,000,000.00 主债务履行期限届满 之日起三年 2020-11-27 2023-11-11 否 易国华先生 25,000,000.00 债务履行期届满之日 起两年 2020-6-5 2021-6-5 是 易国华先生和 王乔珍女士 4,000,000.00 自合同生效之日至主 合同项下债务履行期 届满之日后三年止 2019-6-28 2020-6-27 是 易国华先生和 王乔珍女士 10,000,000.00 自担保书生效之日起 至《授信协议》项下 每笔贷款或债权到期 日另加三年 2019-7-10 2019-10-11 是 （4）关联方资金往来 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 王乔珍 11,000,000.00 2020-11-5 2020-12-29 已偿还 王乔珍 2,600,000.00 2019-7-17 2019-8-30 已偿还 公告编号：2021-038 易银华 1,400,000.00 2019-7-10 2019-8-26 已偿还 王乔珍 3,000,000.00 2019-4-22 2019-4-28 已偿还 垫付费用： 王乔珍 31,677.42 2020 年度 - 已偿还 王乔珍 160,176.90 2019 年度 - 已偿还 （4）关键管理人员报酬 项 目 2020年 2019年 关键管理人员报酬 2,191,502.28 3,303,593.98 5、 关联方应收应付款项 （1） 应收项目 项目名称 2020年 2019年 预付款项： 武汉派奥斯传感技术有限公司 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 （2） 应付项目 项目名称 2020年 2019年 应付账款： 湖南雁能设计研究院有限公司湖北分公司 300,970.87 合 计 300,970.87 其他应付款： 王乔珍 259,967.33 228,289.91 合 计 259,967.33 228,289.91 十一、 股份支付 1、 股份支付总体情况 项 目 相关内容 报告期内授予的各项权益工具总额 527,931.06 2、 以权益结算的股份支付情况 公告编号：2021-038 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 最近六个月内定向增发股份价 格 可行权权益工具数量的确定依据 授予股份数量 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 527,931.06 报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额 527,931.06 3、其他说明 （1）公司员工通过受让实际控制人或其他员工持有的鑫英汇合伙份额，间接取得公司股权的成本 低于其股份的公允价值，在授予日起三年内确认为以权益结算的股份支付。 （2）公司员工离职时将其鑫英汇合伙份额回售给实际控制人，且实际控制人无后续进一步授予其 他激励对象的安排，该股份回售价格低于其股份公允价值，在授予日当期确认为以权益结算的股份支付。 （3）2020 年及 2019 年以权益结算的股份支付金额分别为 527,931.06 元、407,671.02 元。 十二、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 77,691,764.07 47,858,550.37 1 至 2 年 9,129,727.12 5,645,448.41 公告编号：2021-038 2 至 3 年 1,797,431.70 6,296,213.84 3 至 4 年 3,761,851.32 39,850.00 4 至 5 年 39,850.00 192,600.00 5 年以上 364,650.00 325,650.00 小 计 92,785,274.21 60,358,312.62 减：坏账准备 5,407,927.25 4,551,834.14 合 计 87,377,346.96 55,806,478.48 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 92,785,274.21 100.00 5,407,927.25 5.83 87,377,346.96 其中： 组合 1：账龄组合 92,777,184.21 99.99 5,407,927.25 5.83 87,369,256.96 组合 2：合并报表内 往来 8,090.00 0.01 8,090.00 合 计 92,785,274.21 —— 5,407,927.25 —— 87,377,346.96 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 60,358,312.62 100.00 4,551,834.14 7.54 55,806,478.48 公告编号：2021-038 其中： 组合 1：账龄组合 60,358,312.62 100.00 4,551,834.14 7.54 55,806,478.48 组合 2：合并报表内 往来 合 计 60,358,312.62 100.00 4,551,834.14 7.54 55,806,478.48 ① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内（含 1 年） 77,683,674.07 1,576,978.58 2.03 47,858,550.37 952,385.15 1.99 1 年至 2 年（含 2 年） 9,129,727.12 809,806.80 8.87 5,645,448.41 563,980.30 9.99 2 年至 3 年（含 3 年） 1,797,431.70 484,048.36 26.93 6,296,213.84 2,490,152.57 39.55 3 年至 4 年（含 4 年） 3,761,851.32 2,132,593.51 56.69 39,850.00 27,066.12 67.92 4 年至 5 年（含 5 年） 39,850.00 39,850.00 100.00 192,600.00 192,600.00 100.00 5 年以上 364,650.00 364,650.00 100.00 325,650.00 325,650.00 100.00 合 计 92,777,184.21 5,407,927.25 5.83 60,358,312.62 4,551,834.14 7.54 （3） 坏账准备的情况 年度/期 间 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 2020 年 4,551,834.14 856,093.11 5,407,927.25 2019 年 4,718,293.30 -166,459.16 4,551,834.14 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 ①2020 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例(%) 湖北华中电力科技开发有 限责任公司 非关联方 26,416,761.76 536,260.26 1 年以内 28.47 公告编号：2021-038 山东鲁能软件技术股份有 限公司智能电气分公司 非关联方 15,000,000.00 304,500.00 1 年以内 16.17 武汉理工光科股份有限公 司 非关联方 4,884,480.00 99,154.94 1 年以内 5.26 国网湖北省电力有限公司 黄冈供电公司 非关联方 3,876,000.00 78,682.80 1 年以内 4.18 南京景旭信息技术有限公 司 非关联方 3,724,395.53 75,605.23 1 年以内 4.01 合计 53,901,637.29 1,094,203.23 58.09 ②2019 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例(%) 湖北华中电力科技开发有 限责任公司 非关联方 7,147,805.93 142,241.34 1 年以内 11.85 中国电信股份有限公司武 汉分公司 非关联方 6,273,000.00 124,832.70 1 年以内 10.39 国网河北省电力有限公司 非关联方 4,106,420.00 81,717.76 1 年以内 6.80 北京神州新桥科技有限公 司 非关联方 3,823,235.00 76,082.38 1 年以内 6.33 国网湖北省电力有限公司 荆州供电公司 非关联方 3,464,528.00 68,944.11 1 年以内 5.74 合计 24,814,988.93 493,818.29 41.11 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,972,206.18 5,259,197.40 合 计 1,972,206.18 5,259,197.40 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020-12-31 2019-12-31 1 年以内 1,936,550.46 5,255,197.40 1 至 2 年 31,655.72 4,000.00 2 至 3 年 4,000.00 2,000.00 3 至 4 年 2,000.00 150.00 公告编号：2021-038 4 至 5 年 150.00 10,000.00 5 年以上 20,000.00 10,000.00 小 计 1,994,356.18 5,281,347.40 减：坏账准备 22,150.00 22,150.00 合 计 1,972,206.18 5,259,197.40 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020-12-31 2019-12-31 保证金及押金 1,723,765.40 5,185,592.00 增值税退税 14,201.14 其他 256,389.64 95,755.40 小 计 1,994,356.18 5,281,347.40 减：坏账准备 22,150.00 22,150.00 合 计 1,972,206.18 5,259,197.40 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 年初余额 22,150.00 22,150.00 年初余额在本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 公告编号：2021-038 年末余额 22,150.00 22,150.00 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 22,150.00 22,150.00 合 计 22,150.00 22,150.00 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备年末 余额 北京首建项目管理有限公 司湖北分公司 投标保证金 500,000.00 1 年以内 25.07 湖北正信电力工程咨询有 限公司 投标保证金 405,000.00 1 年以内 20.31 山东三誉招标代理有限公 司 投标保证金 322,000.00 1 年以内 16.15 湖南省公共资源交易中心 投标保证金 174,000.00 1 年以内 8.72 深信服科技股份有限公司 投标保证金 100,000.00 1 年以内 5.01 合 计 —— 1,501,000.00 —— 75.26 ⑦涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项 目名称 年末余额 年末 账龄 预计收取的时间、金额及依据 武汉市东湖新技术 开发区国家税务局 软件产品增 值税退税 14,201.14 1 年以 内 2021 年 4 月；14,201.14； 《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》财税〔2011〕100 号 合 计 —— 14,201.14 —— —— 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值 公告编号：2021-038 备 备 对子公司投 资 51,600,000.00 51,600,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 51,600,000.00 51,600,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 湖北鑫英泰软件技 术有限公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 武汉英网智控科技 有限公司 10,000.00 10,000.00 武汉鑫芯电子有限 公司 600,000.00 600,000.00 武汉派奥斯传感技 术有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00 合 计 2,000,000.00 49,610,000.00 10,000.00 51,600,000.00 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 119,822,693.39 68,728,532.65 137,185,075.02 96,663,866.62 其他业务 123,428.57 131,493.03 147,200.00 120,971.88 合 计 119,946,121.96 68,860,025.68 137,332,275.02 96,784,838.50 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 赎回理财产品取得的投资收益 376,531.37 510,774.20 合 计 376,531.37 510,774.20 十五、 补充资料 1、 非经常性损益明细表 项 目 2020 年 2019 年 公告编号：2021-038 非流动性资产处置损益 -1,881.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 400,271.00 623,100.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损 益 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 401,315.37 518,585.45 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,599.97 5,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -89,470.29 -162,607.46 小 计 729,834.51 984,077.99 公告编号：2021-038 所得税影响额 119,537.58 151,082.82 少数股东权益影响额（税后） 1,193.12 合 计 609,103.81 832,995.17 注：（1）非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。 （2）本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—— 非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 （3）计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况： 政府补助项目 报告期间 涉及金额 原因 软件产品退税 2020 年 901,570.84 与公司正常经营业务 相关的定量补助 软件产品退税 2019 年 1,354,302.31 与公司正常经营业务 相关的定量补助 （4）其他符合非经常性损益定义的损益项目系当期授予时一次性确认的股份支付费用。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 39.86 0.78 0.78 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 39.26 0.77 0.77 公告编号：2021-038 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。 湖北鑫英泰系统技术股份有限公司 董事会 2021 年 4 月 28 日