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河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 2018 年度报告 大力加固 NEEQ : 838522 河南大力加固工程股份有限公司 Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记 2018 年 5 月 14 日公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关 于全资子公司河南永力达建材有限公司经营地址变更的议案》，2018 年 6 月 4 日完成工商变更手续。 2018 年 9 月 29 日公司完成 ISO9001 质量管理体系认证，并取得质量管 理体系认证证书、环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证 书。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 34 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、大力加固 指 河南大力加固工程股份有限公司 子公司、永力达公司 指 河南永力达建材有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 股东大会 指 河南大力加固工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南大力加固工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南大力加固工程股份有限公司监事会 《公司章程》 指 《河南大力加固工程股份有限公司公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管 理人员及与其控制或间接控制的企业之间的关系,以 及可能导致公司利益转移的其他关系。 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本期 指 2018 年度 上期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、万元 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王晓、主管会计工作负责人杨雪群及会计机构负责人（会计主管人员）刘风勤保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人王晓、杨雪群合计控制本公司81.63%的股份, 王晓与杨雪群也签署了《一致行动人协议》,二人处于绝对控股 地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位,通过行使 表决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制 从而损害公司及其他股东利益。 项目施工建设的风险 建设工程项目是一项复杂的系统性工程,在工程项目施工过 程中,由于参与主体多,外部环境的不断变化,一个工程项目可能 有多种类型的风险并存,如经济风险、法律风险、自然风险、合 同风险、合作者风险等。虽然公司建立了严格的管理制度和安 全标准作业程序,但如果公司不能加强工程项目风险管理,增强 责任感,提高管理技能,项目施工过程中的技术风险、作业风险、 管理风险就依然存在,从而可能导致设计变更、工期拖延、降低 工程质量和提高工程造价等风险的发生。 市场开发和竞争风险 经过多年的发展,公司在市场开发方面积累了一定的经验和 实力,但公司主要的市场还集中在以郑州为中心的区域范围内, 对河南省内其他地区或省外的市场渗透能力还比较薄弱。同时, 公司项目一般通过招投标等市场化方式取得,在招投标过程中存 在的人为干扰、地方保护倾向等不确定性因素也对公司跨地区 开展业务带来实际困难。目前建筑加固企业规模普遍较小,竞争 激烈,还尚未形成较高的市场集中度。若公司不能快速发展,扩大 市场规模,提高市场占有率,将面临较高的市场竞争风险。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 公司内部治理的风险 公司于 2015 年 11 月完成股份制改造，但由于时间较短，公 司管理层的治理意识还需进一步增强，法人治理结构仍需规范， 各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公 司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、人员增加，对 公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因 内部治理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展 的风险。 复合型技术管理人才缺乏的风险 建筑加固改造对复合型技术管理人才提出了较高要求。对总 承包商及咨询设计公司来说,拥有多学科的综合运用及设计能力 的人才至关重要。公司目前人员结构能够满足施工需要,但既懂 技术又懂管理的复合型人才还比较缺乏,如果公司不能培养和引 进更多的优秀行业人才,将影响公司的进一步发展壮大,从而在 市场竞争中处于不利地位。 劳务用工的风险 劳务分包是项目施工常见的用工形式,公司劳务用工采用劳 务分包的方式,由于对外部用工人员难以实施有效的管理,同时, 由于项目施工、建造、安装的技术复杂性、现场作业环境条件 等,在一定程度上对作业施工人员的人身安全和职业健康也造成 潜在威胁,容易引发因人身及财产损害而导致的诉讼风险。 客户集中度过高带来的风险 报 告 期 内 ,2018 年 度 公 司 向 前 五 名 客 户 销 售 金 额 为 6,137,471.64 元,公司向前五名客户销售金额占当期营业收入 总额的比例为 82.99%。由于公司对前五大客户的销售占营业收 入的比例相对较高,如果公司现有客户的生产经营情况发生重 大不利变化,或者客户决定终止与公司的合作关系,将会对公司 的经营业绩造成不利影响。虽然,根据公司项目的业务特点,从 长期看也不存在对单一客户的重大依赖,但在一个施工周期内, 公司仍然存在客户集中度过高的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南大力加固工程股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Dali Reinforcement Engineering Co.,Ltd 证券简称 大力加固 证券代码 838522 法定代表人 王晓 办公地址 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8 楼 808 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杨雪群 职务 董事、董事会秘书兼财务总监 电话 0371-63326097 传真 0371-86087977 电子邮箱 997544768@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8 楼 808 房间 邮编 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 10 日 挂牌时间 2016 年 8 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E50 建筑装饰和其他建筑业-E509 其他未列明建筑业 -E5090 其他未列明建筑业 主要产品与服务项目 工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程的施工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 8,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王晓、杨雪群 实际控制人及其一致行动人 王晓、杨雪群 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914101006905558545 否 注册地址 郑州市金水区丰庆路办事处办公楼8楼808房间 否 注册资本（元） 8,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 姚俭方、罗珊珊 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,397,845.76 5,484,632.17 34.88% 毛利率% 28.92% 36.15% - 归属于挂牌公司股东的净利润 244,906.60 117,209.18 108.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 170,490.95 -32,689.59 621.55% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.81% 1.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.96% -0.39% - 基本每股收益 0.03 0.01 200.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,145,820.26 14,332,188.92 -8.28% 负债总计 4,282,407.05 5,765,504.51 -25.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 8,863,413.21 8,566,684.41 3.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.07 3.74% 资产负债率%（母公司） 35.77% 40.39% - 资产负债率%（合并） 32.58% 40.23% - 流动比率 2.31 1.85 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -111,978.59 -490,650.49 77.18% 应收账款周转率 2.36 2.13 - 存货周转率 1.19 0.72 - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.28% 13.49% - 营业收入增长率% 34.88% 182.79% - 净利润增长率% 108.95% 299.01% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 8,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和营业外支出 -779.13 非经常性损益合计 99,220.87 所得税影响数 24,805.22 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 74,415.65 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 应收票据 - - 100,000.00 - 应收账款 4,407,225.73 - 364,549.18 - 应收票据及应收账款 - 4,407,225.73 - 464,549.18 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 234,228.88 - 6,204.34 - 其他应收款 234,228.88 - 6,204.34 固定资产 3,577,510.08 - 923,228.29 - 固定资产清理 - - - - 固定资产 - 3,577,510.08 - 923,228.29 应付账款 4,112,398.47 - 3,928,767.56 - 应付票据 - - - - 应付账款及应付票据 - 4,112,398.47 - 3,928,767.56 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 1,000,000.00 - - - 其他应付款 - 1,000,000.00 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业的建筑加固施工企业,属建筑行业中的细分行业(建筑装饰和其他建筑业---其他未 列明建筑业) ,专业从事工程结构加固补强、增层改造及纠偏等特种工程。公司拥有特种工程专业承包 资质（不分等级），技术力量雄厚，具有丰富的工程结构加固施工经验和施工能力。公司业务专注于对 现有建筑物提供加固改造等特种工程施工，以提供工程结构加固补强施工工程为主要业务，专业从事混 凝土结构加固、砌体结构加固、钢结构加固、建筑物灾后加固、抗震加固、既有建筑增层维修改造、地 基基础加固处理、裂缝修补、危房加固、危桥加固，建筑物平移等，业务范围涉及民用建筑、工业厂房、 水利水电、道路桥梁、特殊设备起重吊装、特种防雷等工程领域。公司以过硬的质量和优良的服务赢得 了广大用户的高度信任与称赞，市场占有率不断扩大，初步形成了以河南为中心，迅速向周边省份辐射 的市场格局，以优质服务、可靠质量全面树立“大力加固”品牌。公司的业务承接主要通过投标、邀标、 议价谈判的方式取得。收入来源是公司承接并施工各类加固工程所取得的工程收入。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收 7,397,845.76 元，较上年同期增长 34.88%；利润总额 370,438.55 元， 较上年同期增长 128,478.08 元；净利润 244,906.60 元,较上年同期增长 127,697.42 元；毛利率 28.92%， 上年同期 36.15%，比上年同期下降 7.23 个百分点。 报告期内，公司秉承“以质量求生存，以信誉谋发展，打造世纪精品加固工程”的经营宗旨，大力 宣传，积极参加投标活动，严把质量关，取得客户较好的口碑，不断赢得了市场的认可，公司营业收入 较上期增长 34.88%。报告期内，由于部分材料和人工成本的上涨，导致毛利率较上年同期下降 7.23 个 百分点。 (二) 行业情况 建筑加固改造是随着建筑业的发展而发展起来的，其基础是巨大的既有建筑存量。我国每年有一大 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 批因生产规模及工艺等更新而需要技术改造和加层的建筑物，它们因结构超载而需要补强；同时，随着 抗震要求、设防标准的提高和改变，许多地区现有房屋不能满足新设防的抗震要求而需要抗震加固。 随着建筑存量的不断增长，既有建筑逐步进入老化阶段，抗震加固和建筑结构改造的需求不断增加， 建筑加固改造行业将迎来巨大的发展空间。 报告期内，公司承接工程主要是建筑功能需求改变，需要改造加固的商业建筑改造和旧房改造项目。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,857,782.42 14.13% 2,258,637.70 15.76% -17.75% 应收票据与应 收账款 1,859,445.05 14.14% 4,407,225.73 30.75% -57.81% 存货 5,500,634.27 41.84% 3,331,271.37 23.24% 65.12% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 3,201,589.45 24.35% 3,577,510.08 24.96% -10.51% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 13,145,820.26 - 14,332,188.92 - -8.28% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据与应收账款比上期减少 2,547,780.68 元,减少比例 57.81%，主要是本期收回中国电信集 团公司河南省电信分公司工程 3,622,169.61 元，且本期工程项目结算进度滞后于施工进度所致。 2.存货比上期增加 2,169,362.90 元，增加比例 65.12%，主要是本期开工的丁香里厂房加固工程、荥 阳万山路邮政所改造加固、郑州二七区正兴街邮政所改造加固项目，由于结算手续复杂，结算进度缓慢， 未结算所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 7,397,845.76 - 5,484,632.17 - 34.88% 营业成本 5,258,195.81 71.08% 3,501,923.69 63.85% 50.15% 毛利率% 28.92% - 36.15% - - 管理费用 1,865,538.55 25.22% 1,544,158.58 28.15% 20.81% 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 研发费用 - - - - - 销售费用 103,215.92 1.40% 198,273.92 3.62% -47.94% 财务费用 -2,721.49 -0.04% -7,899.10 -0.14% 65.55% 资产减值损失 -110,669.52 -1.50% 208,569.22 3.80% -153.06% 其他收益 - - - - - 投资收益 - - 19,249.31 0.35% -100.00% 公允 价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 271,217.68 3.67% 42,095.44 0.77% 544.29% 营业外收入 100,033.50 1.35% 200,000.02 3.65% -49.98% 营业外支出 812.63 0.01% 134.99 0.00% 501.99% 净利润 244,906.60 3.31% 117,209.18 2.14% 108.95% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入 7,397,845.76 元，较上期增加 1,913,213.59元，增幅34.88%；营业成本 5,258,195.81 元，较上期增加 1,756,272.12 元，增幅 50.15%；毛利率 28.92%，较上期下降 7.23%。公司自成立以来， 一直以工程质量为本,且在河南市场开拓多年，在郑州周边工程加固行业树立了良好的口碑。报告期内， 公司加大了市场开拓力度，先后签署了郑州百荣世贸商城 3 区结构加固工程、郑州丁香里厂房加固工程、 中国邮政集团河南省荥阳市分公司万山路邮政支局房屋改造工程等多个合同，导致营业收入大幅度增 加，相应营业成本增加。报告期内，受国家环保政策趋紧的影响，公司材料成本本期增长幅度较大，且 人工成本逐年增加，公司毛利率本期有较大幅度的下降。 2.管理费用较上期增加 321,379.97 元，增幅 20.81%，主要是报告期内公司管理人员工资增加所致。 报告期内，公司签署并施工的合同较多。由于公司采取了管理人员工资与工程量挂钩的管理制度，因此 工资费用相应增加。 3.销售费用较上期减少 95,058 元，减幅 47.94%，主要是报告期内业务招待费、投标费用和劳保费用 减少所致。 4.财务费用较上期增加 65.55%，主要是报告期内开工项目多，银行存款较上期减少，利息收入减少 所致。 5.资产减值损失较上期下降 153.06%，主要是上期部分应收账款和其他应收款在报告期内收回。 6.投资收益较上期下降 100.00%，主要是报告期内未进行理财投资活动。 7.营业利润较上期增加 544.29%，主要是报告期内营业收入大幅增加所致。 8.营业外收入较上期下降 49.98%，主要是上期收到新三板挂牌的政府补助 20 万元，本期仅收到 10 万元，收到的政府补助减少所致。 9.营业外支出较上期增加 501.99%，主要是报告期内增加了固定资产报废损失所致。 10.净利润较上期增加 108.95%，主要是报告期内营业收入大幅增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,397,845.76 5,484,632.17 34.88% 其他业务收入 - - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 主营业务成本 5,258,195.81 3,501,923.69 50.15% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程项目 7,397,845.76 100.00% 5,484,632.17 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 目前公司业务全部为河南省境内的工程项目，收入构成无变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 金源百荣投资有限公司 2,583,240.98 34.93% 否 2 河南中艺少儿文化艺术产业开发有限公司 1,654,545.45 22.37% 否 3 中国邮政集团公司河南省荥阳市分公司 720,830.07 9.75% 否 4 中国建筑第八工程局有限公司 669,764.23 9.06% 否 5 郑州蓬莱阁水景文化有限公司 509,090.91 6.88% 否 合计 6,137,471.64 82.99% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南悦众建筑劳务有限公司 3,488,660.00 74.10% 否 2 南京天力信科技实业有限公司 306,080.00 6.50% 否 3 郑州华泽贸易有限公司 209,981.47 4.46% 否 4 郑州许禹钢铁销售有限公司 131,253.00 2.79% 否 5 河南九一贸易有限公司 123,211.00 2.62% 否 合计 4,259,185.47 90.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -111,978.59 -490,650.49 77.18% 投资活动产生的现金流量净额 -288,876.69 -1,897,661.65 84.78% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 1.经营活动产生的现金流量净额 本期经营活动产生的现金流量净额-111,978.59 元，比上期增加 77.18%，但仍为负值。其中： （1）销售商品、提供劳务收到的现金 7,346,719.29 元，比上期增加 2,828,016.50 元，主要是营业 收入增加，应收账款大幅度减少所致。 （2）购买商品、接受劳务支付的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 5,662,115.31 元，比上期增加 2,193,085.66 元，主要是营业收入 增加，相应营业成本提高所致。另外，工程材料成本提高也是购买商品、接受劳务支付的现金增加的一 个重要因素。 （3）支付给职工以及为职工支付的现金 1,016,998.42 元，比上期增加 194,385.29 元。因报告期内 公司人员增加和管理人员工资增加所致。 （4）收到其他与经营活动有关的现金 656,885.49 元，较上期减少 126,284.89 元。主要是上期收到 新三版挂牌的政府补助 20 万元，本期仅 10 万元,导致收到其他与经营活动有关的现金比上期有所减少。 （5）支付的各项税费 326,790.51 元，较上期增加 226,050.70 元，本期公司营业收入增幅较大，税 费随之增加。 2.投资活动产生的现金流量净额 本期投资活动产生的现金流量净额为-288,876.69 元，较上期增加 1,608,784.96 元。主要是报告期 内支付购房款的大幅减少所致。 3.本期无筹资活动现金流量。 本期净利润 244,906.60 元，与经营活动产生的现金流量净额差额 356,885.19 元。具体差异见第十 一节财务报告之六合并财务报表主要项目注释之(三十一).现金流量表补充资料。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司河南永力达建材有限公司。子公司 2018 年度收入 110,275.50 元，净利润-39,825.84 元，收入全部是向母公司销售材料收入。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号） 相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1、将应收账款与应收票据合 合并资产负债表：： 期末：应收票据及应收账款列示金额 1,859,445.05 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 并为“应收票据及应收账 款”列示 元；期初：应收票据及应收账款列示金额 4,407,225.73 元 资产负债表： 期末：应收票据及应收账款列示金额 1,859,445.05 元； 期初：应收票据及应收账款列示金额 4,407,225.73 元 2、将应收利息、应收股利及 其他应收款合并为“其他应 收款” 合并资产负债表：期末：其他应收款列示金额 97,874.83 元； 期初：其他应收款列示金额 234,228.88 元 资产负债表： 期末：其他应收款列示金额 96,341.32 元； 期初：其他应收款列示金额 234,228.88 元 3、将在建工程与工程物资合 并为“在建工程”列示 合并资产负债表及资产负债表：无影响。 4、将固定资产、固定资产清 理合并为“固定资产”列示 合并资产负债表：期末：固定资产列示金额 3,201,589.45 元； 期初：固定资产列示金额 3,577,510.08 元 资产负债表： 期末：固定资产列示金额 3,201,589.45 元； 期初：固定资产列示金额 3,577,510.08 元 5、将应付账款与应付票据合 并为“应付票据及应付账款” 列示 合并资产负债表：期末：应付票据和应付账款列示金额 3,248,527.68 元； 期初：应付票据和应付账款列示金额 4,112,398.47 元 资产负债表： 期末：应付票据和应付账款列示金额 3,347,883.68 元； 期初：应付票据和应付账款列示金额 4,171,873.47 元 6、将应付利息、应付股利、 其他应付款合并为“其他应 付款”列示 合并资产负债表： 期末：其他应付款列示金额 20,000.00 元； 期初：其他应付款列示金额 1,000,000.00 元 资产负债表： 期末：其他应付款列示金额 620,000.00 元； 期初：其他应付款列示金额 1,000,000.00 元 7、将长期应付款、专项应付 款合并为“长期应付款”列 示 合并资产负债表及资产负债表：无影响。 8、新增研发费用报表科目， 研发费用不再在管理费用科 目核算 合并利润表：本期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元； 上期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元 利润表：本期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元； 上期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元 9、代扣个人所得税手续费返 还从原营业外收入调整到其 他收益 合并利润表及利润表：无影响。 10、财务费用科目下新增“利 息费用”和“利息收入”明 细项 本期列式利息费用：0.00 元，列式利息收入 4,060.11 元； 上期列式利息费用：0.00 元，列式利息收入 7,460.53 元。 11、所有者权益变动表新增 “设定收益计划变动额结转 留存收益” 合并股东权益变动表及股东权益变动表：无影响。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业并保障员工合法权益， 恪守职责，做到对全体 股东和债权人负责、对客户和供应商负责、对员工负责，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 2018 年营业收入较上期有所增加，公司实现净利润 244,906.60 元。2019 年公司将继续秉承“以质 量求生存，以信誉谋发展，打造世纪精品加固工程”的经营宗旨，积极拓展工程加固改造和材料销售业 务市场，全面提升公司盈利能力。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制 体系运行良好，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 不存在影响公司持续经营的重大事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 风险提示：公司实际控制人王晓、杨雪群合计控制本公司 81.63%的股份，王晓与杨雪群也签署了《一 致行动人协议》，二人处于绝对控股地位。实际控制人有可能利用其对本公司的控股地位，通过行使表 决权对公司经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制从而损害公司及其他股东利益。 应对措施：公司通过《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》以及《董 事会议事规则》、《股东大会议事规则》等制度安排，完善公司经营管理与重大事项的决策机制。通过加 强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规 经营公司，忠诚履行职责。为了尽量避免和减少关联交易，避免未来可能发生的同业竞争，规范未来可 能发生的公司资金占用问题，控股股东及实际控制人王晓、杨雪群分别出具了《关于规范关联交易的承 诺》、《关于竞业禁止的声明》和《关于不占用公司资金的承诺函》。 公司通过严格执行各项内控管理机制，从审核流程、信息披露、内控分级管理等多方面加强治理的 措施，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和股东的利益。 2、项目施工建设的风险 风险提示：建设工程项目是一项复杂的系统性工程，在工程项目施工过程中，由于参与主体多，外 部环境的不断变化，一个工程项目可能有多种类型的风险并存，如经济风险、法律风险、自然风险、合 同风险、合作者风险等。虽然公司建立了严格的管理制度和安全标准作业程序，但如果公司不能加强工 程项目风险管理，增强责任感，提高管理技能，项目施工过程中的技术风险、作业风险、管理风险就依 然存在，从而可能导致设计变更、工期拖延、降低工程质量和提高工程造价等风险的发生。 应对措施：报告期内，公司根据国家法律法规，结合公司实际情况制定了完备的安全组织保障体系及 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 19 相关配套安全管理制度，公司在日常业务环节已采取了关于安全生产、安全施工防护、风险防控等措施。 公司在报告期内以及期后未出现安全生产方面的事故、纠纷、处罚，同时公司已为全部在职员工缴纳了 工伤保险，以切实保障员工的合法权益。 3、市场开发和竞争风险 风险提示：经过多年的发展，公司在市场开发方面积累了一定的经验和实力，但公司主要的市场还 集中在以郑州为中心的区域范围内，对河南省内其他地区或省外的市场渗透能力还比较薄弱。同时，公 司项目一般通过招投标等市场化方式取得，在招投标过程中存在的人为干扰、地方保护倾向等不确定性 因素也对公司跨地区开展业务带来实际困难。目前建筑加固企业规模普遍较小，竞争激烈，还尚未形成 较高的市场集中度。若公司不能快速发展，扩大市场规模，提高市场占有率，将面临较高的市场竞争风 险。 应对措施：报告期内，公司为拓展业务，配备了市场人员，扩大了销售机构，籍此将公司的业务范 围由主要集中在郑州市内，扩展到河南全省。公司加强了网站推广力度，丰富了宣传资料，逐步扩大公 司的知名度，从而获取更多的业务资源。 4、公司内部治理的风险 风险提示：公司于 2015 年 11 月完成股份制改造，但由于时间较短，公司管理层的治理意识还需进 一步增强，法人治理结构仍需规范，各项管理制度的执行也需要经过一段时间的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展、经营规模扩大、业务范围扩展、 人员增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部治理不适应发展需要， 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司成立后，加强了公司治理，公司着重在制度层面上对关联交易行为进行规范， 公司在《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防范关联方资金占用管理制度》以及《董事会议事规则》、 《股东大会议事规则》等制度性文件，对关联交易的决策权限、决策程序及关联董事、关联股东的回避 表决制度、控股股东及关联方资金占用等进行了详细的规定，加强关联方交易的审查，保证公司信息披 露的真实、准确、及时和完整。公司减少和规范关联交易的具体措施和具体安排具有有效性和可执行性。 自股份公司成立以来，未发生过关联方占用公司资金、资产或其他资源的情形，公司建立的上述规 范关联方资源占用的相关制度的内控作用有待进一步发挥。公司管理层承诺在今后的日常管理中严格遵 守《关联交易管理制度》等有关规定，履行相应程序，公司将在相关中介机构的持续督导下，严格遵守 公司相关内控制度，切实规范关联交易行为。 5、复合型技术管理人才缺乏的风险 风险提示：建筑加固改造对复合型技术管理人才提出了较高要求。对总承包商及咨询设计公司来说， 拥有多学科的综合运用及设计能力的人才至关重要。公司目前人员结构能够满足施工需要，但既懂技术 又懂管理的复合型人才还比较缺乏，如果公司不能培养和引进更多的优秀行业人才，将影响公司的进一 步发展壮大，从而在市场竞争中处于不利地位。 应对措施:目前的人员结构能够满足施工需要，但根据未来发展需要，公司制定了培养人才的实施 计划。（1）招贤纳才，网罗公司发展人才。根据公司发展战略，适时调整用人政策，通过猎头公司等其 他途径，招聘专业人才，充实公司技术力量，满足公司长期人才需求；（2）立足岗位，加强培养。在引 进人才的同时，注重现有人才的培养，调配和有效利用现有的人才资源；（3）建立人才激励机制，使人 能尽其才。 6、劳务用工的风险 风险提示：劳务分包是项目施工常见的用工形式，公司劳务用工采用劳务分包的方式，由于对外部 用工人员难以实施有效的管理，同时，由于项目施工、建造、安装的技术复杂性、现场作业环境条件等， 在一定程度上对作业施工人员的人身安全和职业健康也造成潜在威胁，容易引发因人身及财产损害而导 致的诉讼风险。 应对措施：公司严格按照国家规定的资质等级和标准进行劳务分包，报告期内均同有资质的劳动分 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 20 包公司合作。公司要求劳务分包公司建立劳务人员实名备案制度，并要求劳务分包公司与农民工签署书 面劳动合同并交纳工伤保险，严防因农民工的劳动争议纠纷或工伤纠纷对公司的追索。 7、客户集中度过高带来的风险 风险提示：报告期内,2018 年度公司向前五名客户销售金额为 6,137,471.64 元,公司向前五名客户销 售金额占当期营业收入总额的比例为 82.99%。由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较 高,如果公司现有客户的生产经营情况发生重大不利变化,或者客户决定终止与公司的合作关系,将会对 公司的经营业绩造成不利影响。虽然,根据公司项目的业务特点,从长期看也不存在对单一客户的重大依 赖,但在一个施工周期内,公司仍然存在客户集中度过高的风险。 应对措施：公司加大了市场营销力度，通过网络宣传等营销手段，实施品牌规划和建设，树立企业 品牌形象，扩大社会知名度，从而获取更多的业务资源。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、限售承诺 公司控股股东及实际控制人承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让持有的公司股份。股份公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，在挂牌前持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限 制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 公司股东董事，股东监事，股东高级管理人员承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司 股份；在股份公司任职期间每年转让的股份不超过所持股份总数的百分之二十五；离职股份公司后半年 内，不转让所持公司股份。 公司其他发起人股东承诺：自股份公司成立之日起一年内不转让所持公司股份。 此承诺目前正在履行阶段，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 2、为避免同业竞争的承诺 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 22 公司控股股东、实际控制人王晓、杨雪群，全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免同 业竞争的承诺函》，承诺：不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活 动或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人 员。在担任公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为 有效之承诺并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 3、规范关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于规范关联交易的承诺》：本人及本人投资或控制 的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能减少与公司之间的关联交易。对 于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《防 范关联方资金占用管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 截止本报告出具日，未发现上述人员有违背该承诺的事项。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,583,332 32.29% 466,668 3,050,000 38.12% 其中：控股股东、实际控制 人 1,632,500 20.41% 0 1,632,500 20.41% 董事、监事、高管 1,650,000 20.62% 0 16,250,000 20.62% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,416,668 67.71% -466,668 4,950,000 61.88% 其中：控股股东、实际控制 人 4,897,500 61.22% 0 4,897,500 61.22% 董事、监事、高管 4,950,000 61.88% 0 4,950,000 61.88% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8,000,000 - 0 8,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王晓 4,530,000 0 4,530,000 56.63% 3,397,500 1,132,500 2 杨雪群 2,000,000 0 2,000,000 25.00% 1,500,000 500,000 3 赵乐 1,000,000 0 1,000,000 12.50% 0 1,000,000 4 李梅 400,000 0 400,000 5.00% 0 400,000 5 雷志柚 30,000 0 30,000 0.37% 22,500 7,500 合计 7,960,000 0 7,960,000 99.50% 4,920,000 3,040,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东中王晓和杨雪群为夫妻关系、一致行 动人，除此之外，公司股东之间无其他通过投资、协议或其他安排形成的一致行动关系，亦无任何 直系或三代内旁系血亲、姻亲关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 24 √是 □否 王晓，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 6 月毕业于郑州大学，硅酸盐 专业大专学历。1995 年 10 月至 2011 年 2 月就职于郑州市敬业混凝土有限公司，先后担任该公司技术员、 总工程师、总经理；2011 年 3 月至 2015 年 11 月就职于河南大力建筑加固工程有限公司，先后担任监事、 法定代表人及经理职务；现担任股份公司董事、总经理及法定代表人。 杨雪群，女，1974 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年 7 月毕业于河南省政法管理干 部学院，经济法专科学历，2006 年 7 月毕业于郑州大学，法律专业本科学历。1996 年 8 月至 1998 年 10 月就职于郑州市金水区人民法院，担任书记员；1998 年 11 月至 2009 年 5 月就职于郑州正道花园商厦法 律工作室；2009 年 6 月至 2015 年 11 月就职于河南大力建筑加固工程有限公司，先后担任执行董事、经 理和监事职务；现担任股份公司董事、财务总监及董事会秘书。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 王晓 董事长、总经理 男 1974 年 9 月 大专 2018.11.10-2021.11.9 是 杨雪群 董事、董事会秘书、财务总监 女 1974 年 6 月 本科 2018.11.10-2021.11.9 是 雷志柚 董事 男 1987 年 1 月 本科 2018.11.10-2021.11.9 是 魏昭 董事 男 1989 年 7 月 本科 2018.11.10-2021.11.9 是 王百黎 董事 男 1971 年 2 月 大专 2018.11.10-2021.11.9 否 蔡东方 监事会主席 男 1987 年 1 月 本科 2018.11.10-2021.11.9 否 王明明 职工代表监事 男 1990 年 8 月 大专 2018.11.10-2021.11.9 是 耿孝永 监事 男 1978 年 4 月 大专 2018.11.10-2021.11.9 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事和高级管理人员中王晓、杨雪群系夫妻关系，一致行动人，二人同时系控股股东、实际控制人， 除此之外，其他董事、监事相互之间及与控股股东、实际控制人之间无任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王晓 董事长、总经理 4,530,000 0 4,530,000 56.63% 0 杨雪群 董事、董事会秘书、财务总监 2,000,000 0 2,000,000 25.00% 0 雷志柚 董事 30,000 0 30,000 0.37% 0 魏昭 董事 20,000 0 20,000 0.25% 0 蔡东方 监事会主席 20,000 0 20,000 0.25% 0 合计 - 6,600,000 0 6,600,000 82.50% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 2 安全管理人员 3 3 施工技术人员 9 11 财务人员 2 2 市场人员 1 1 员工总计 17 19 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 5 专科 6 8 专科以下 6 6 员工总计 17 19 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员基本稳定。公司不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，主 动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外训机会。不仅为员工提供一个工作的平台，更提供一个不 断成长发展的平台。 公司的薪酬结构包括基本工资和奖金，通过建立适当的激励机制，提高员工工作的积极性，为公司 创造更大的价值。 报告期末没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营，股东大会、董事会、监事会、高级管理人 员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司未制订新的治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求， 信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等相关法律、法规的要求规范运作，努力寻求 股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期内，公司依《公司章程》规定定期召开“三会”会议，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参 加相关会议，并履行相关权利义务，确保每次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供 合适的保障，能保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序进行决策，规范运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月 10 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 具体内容详见于公司 2018 年 10 月 22 日、2018 年 11 月 13 日在全国股份转让系统公司指定信息披露平台 （）披露的 2018-017 号公告、2018-020 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 30 董事会 5 报告期内，董事会审议的议案如下： 1. 2018 年 4 月 20 日召开了第一届董事会第十 次会议，审议通过了《2017 年年度报告及摘 要》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年度 总经理工作报告》、《2017 年度财务工作报告》、 《2018 年度财务预算报告》、《关于 2017 年度 利润分配预案的议案》、《关于续聘天职国际会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年 度审计机构的议案》、《关于使用自有闲置资金 购买理财产品的议案》、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2.2018 年 5 月 14 日召开了第一届董事会第十 一次会议，审议通过《关于全资子公司河南永 力达建材有限公司变更经营地址的议案》。 3.2018 年 8 月 17 日召开第一届董事会第十二 次会议，审议通过《关于公司 2018 年半年度报 告的议案》。 4. 2018 年 10 月 19 日召开了第一届董事会第 十三次会议，审议通过了《关于修改公司章程 的议案》、《关于选举王晓为公司第二届董事会 董事的议案》、《关于选举杨雪群为公司第二届 董事会董事的议案》、《关于选举雷志柚为公司 第二届董事会董事的议案》、《关于选举魏昭为 公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举王 百黎为公司第二届董事会董事的议案》、《关于 提议召开 2018 年第一次临时股东大会的议 案》。 5.2018 年 11 月 10 日召开第二届董事会第一次 会议，审议通过了《关于选举王晓为公司第二 届董事会董事长的议案》、《关于聘任王晓为公 司总经理的议案》、《关于聘任杨雪群为公司董 事会秘书的议案》、《关于聘任杨雪群为公司财 务总监的议案》。 监事会 4 报告期内，监事会审议的议案如下： 1.2018 年 4 月 20 日召开了第一届监事会第九 次会议，审议通过了《2017 年年度报告及摘 要》、《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度 财务工作报告》、《2018 年度财务预算报告》、 《关于 2017 年度利润分配预案的议案》、 《关于 续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年年度审计机构的议案》、 《关于使 用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 2.2018 年 8 月 17 日召开了第一届监事会第十 次会议，审议通过了《关于公司 2018 年半年度 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 31 报告的议案》。 3.2018 年 10 月 19 日召开了第一届监事会第十 一次会议，审议通过了《关于选举蔡东方为公 司第二届监事会非职工代表监事的议案》、《关 于选举耿孝永为公司第二届监事会非职工代表 监事的议案》。 4.2018 年 11 月 10 日召开了第二届监事会第一 次会议，审议通过了《关于选举蔡东方为公司 第二届监事会主席的议案》。 股东大会 2 报告期内，股东大会审议的议案如下： 1.2018 年 5 月 18 日召开了 2017 年年度股东大 会，审议通过了《2017 年年度报告及摘要》、 《2017 年度董事会工作报告》、 《2017 年度监事 会工作报告》、《2017 年度财务工作报告》、 《2018 年度财务预算报告》、《关于 2017 年度 利润分配预案的议案》、《关于续聘天职国际会 计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年年 度审计机构的议案》。 2.2018 年 11 月 10 日召开了 2018 年第一次临 时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程 的议案》、《关于选举王晓为公司第二届董事会 董事的议案》、《关于选举杨雪群为公司第二届 董事会董事的议案》、《关于选举雷志柚为公司 第二届董事会董事的议案》、《关于选举魏昭为 公司第二届董事会董事的议案》、《关于选举王 百黎为公司第二届董事会董事的议案》、《关于 选举蔡东方为公司第二届监事会非职工代表监 事的议案》、《关于选举耿孝永为公司第二届监 事会非职工代表监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、法规和公 司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善内控制度及公司治理体系，提高公司经营管理水平；公司股东大会、董事会、 监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等相关法律法规及公司内控制度的要求，履行各自 的权利和义务。 报告期内，公司管理层未引进职业经理人。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 32 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披 露，保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确 保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和《公司章 程》的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员 在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业完全独立，并具 有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的市场开发、专业服务体系，拥有完整的工程承包施工业务流程，能够独立支配和使用人、 财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，自主获取业务收入和利润，具有独立的运营能力，不存 在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，不存在因与关联方之间存在的关联关系而 使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业在业务方面分开。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，且公司控股股东、实际控制人已承诺 不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立 公司由大力有限整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司的资产与公司股东的资产在产权上已经明 确界定并划清。公司拥有独立于股东的经营场所和配套设施；拥有独立于公司股东的经营设备以及资质证书。 公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存 在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。报告期内，公司存 在股东占用公司资金的情形，截至报告期末，股东已将占用的公司资金归还，不存在为控股股东、实际控制 人提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其所控制的企业违规占用而损害公司利益的情形。公 司为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源，制定了《关联交易决策制度》等规范制 度。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产方面分开。 3、机构独立 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、 设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主 体，不受控股股东和实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 33 混合经营、合署办公的情形。 4、人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、监事、高级管理人 员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，高级管理人员均在本公司领取薪酬，不存在由 控股股东、实际控制人及其控制的企业代发的情况，也未在从公司关联企业领取报酬及其他的情况。 5、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和 财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼职， 能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人共用一个银行账户的情况。 公司独立纳税，与控股股东、实际控制人无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预本公司资金运 用的情况。截至本公开转让说明书签署之日止，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以 借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的，完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够 得到有效执行，能够满足公司当前发展需要，同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公 司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整 性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司 制订了：《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理办法》等有关规范性制度。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制 度，执行较好。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]11134 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2019 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 姚俭方、罗珊珊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]11134 号 河南大力加固工程股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“大力加固”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流 量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大力加固 2018 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况以及 2018 年度的合并经营成果和合并现金流量及经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于大力加固，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 35 大力加固管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大力加固的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大力加固、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督大力加固的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 大力加固持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 36 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致大力加固不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就大力加固中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国·北京 二○一九年四月十二日 中国注册会计师：姚俭方 中国注册会计师：罗珊珊 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 1,857,782.42 2,258,637.70 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 六、（二） 1,859,445.05 4,407,225.73 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 六、（三） 6,860.00 53,753.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、（四） 97,874.83 234,228.88 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、（五） 5,500,634.27 3,331,271.37 合同资产 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 37 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、（六） 586,828.91 407,089.45 流动资产合计 9,909,425.48 10,692,206.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、（七） 3,201,589.45 3,577,510.08 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、（八） 34,805.33 62,472.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,236,394.78 3,639,982.79 资产总计 13,145,820.26 14,332,188.92 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 六、（九） 3,248,527.68 4,112,398.47 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 六、（十） 200,000.00 - 合同负债 - - 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、（十一） 322,467.59 113,476.77 应交税费 六、（十二） 91,576.92 268,123.64 其他应付款 六、（十三） 20,000.00 1,000,000.00 其中：应付利息 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 38 应付股利 - - 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 六、（十四） 399,834.86 271,505.63 流动负债合计 4,282,407.05 5,765,504.51 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,282,407.05 5,765,504.51 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、（十六） 213,332.97 213,332.97 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 六、（十七） 214,689.33 162,867.13 盈余公积 六、（十八） 55,438.57 26,965.33 一般风险准备 - - 未分配利润 六、（十九） 379,952.34 163,518.98 归属于母公司所有者权益合计 8,863,413.21 8,566,684.41 少数股东权益 - - 所有者权益合计 8,863,413.21 8,566,684.41 负债和所有者权益总计 13,145,820.26 14,332,188.92 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,641,367.13 1,386,066.26 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据及应收账款 十六、（一） 1,859,445.05 4,407,225.73 其中：应收票据 - - 应收账款 - - 预付款项 6,860.00 - 其他应收款 96,341.32 234,228.88 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 存货 5,470,246.34 3,331,271.37 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 581,966.84 407,089.45 流动资产合计 9,656,226.68 9,765,881.69 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十六、（三） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 3,201,589.45 3,577,510.08 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 34,805.33 62,472.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 4,236,394.78 4,639,982.79 资产总计 13,892,621.46 14,405,864.48 流动负债： 短期借款 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 40 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据及应付账款 3,347,883.68 4,171,873.47 其中：应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 200,000.00 - 合同负债 - - 应付职工薪酬 311,842.59 108,476.77 应交税费 89,549.33 267,052.25 其他应付款 620,000.00 1,000,000.00 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 399,834.86 271,505.63 流动负债合计 4,969,110.46 5,818,908.12 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,969,110.46 5,818,908.12 所有者权益： 股本 8,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 213,332.97 213,332.97 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 214,689.33 162,867.13 盈余公积 55,438.57 26,965.33 一般风险准备 - - 未分配利润 440,050.13 183,790.93 所有者权益合计 8,923,511.00 8,586,956.36 负债和所有者权益合计 13,892,621.46 14,405,864.48 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,397,845.76 5,484,632.17 其中：营业收入 六、（二十） 7,397,845.76 5,484,632.17 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 7,126,628.08 5,461,786.04 其中：营业成本 六、（二十） 5,258,195.81 3,501,923.69 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、（二十一） 13,068.81 16,759.73 销售费用 六、（二十二） 103,215.92 198,273.92 管理费用 六、（二十三） 1,865,538.55 1,544,158.58 研发费用 - - 财务费用 六、（二十四） -2,721.49 -7,899.10 其中：利息费用 - - 利息收入 六、（二十四） 4,060.11 7,460.53 资产减值损失 六、（二十五） -110,669.52 208,569.22 信用减值损失 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十六） - 19,249.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 271,217.68 42,095.44 加：营业外收入 六、（二十七） 100,033.50 200,000.02 减：营业外支出 六、（二十八） 812.63 134.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 370,438.55 241,960.47 减：所得税费用 六、（二十九） 125,531.95 124,751.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 244,906.60 117,209.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 42 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 244,906.60 117,209.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 244,906.60 117,209.18 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 244,906.60 117,209.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 244,906.60 117,209.18 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 十七、（二） 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 十七、（二） 0.03 0.01 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、 （四） 7,397,845.76 5,484,632.17 减：营业成本 十六、 （四） 5,276,575.90 3,513,229.66 税金及附加 12,988.41 16,129.94 销售费用 83,647.92 198,273.92 管理费用 1,826,169.66 1,512,186.01 研发费用 - - 财务费用 -1,943.63 -6,874.68 其中：利息费用 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 43 利息收入 2,441.25 5,423.11 资产减值损失 -110,669.52 208,569.22 信用减值损失 - - 加：其他收益 - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十六、 （五） - 19,249.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 311,077.02 62,367.41 加：营业外收入 100,000.00 200,000.00 减：营业外支出 812.63 134.99 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 410,264.39 262,232.42 减：所得税费用 125,531.95 124,751.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 284,732.44 137,481.13 （一）持续经营净利润 284,732.44 137,481.13 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 284,732.44 137,481.13 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 44 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,346,719.29 4,518,702.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 656,885.49 783,170.38 经营活动现金流入小计 8,003,604.78 5,301,873.17 购买商品、接受劳务支付的现金 5,662,115.31 3,469,029.65 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,016,998.42 822,613.13 支付的各项税费 326,790.51 100,739.81 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 1,109,679.13 1,400,141.07 经营活动现金流出小计 8,115,583.37 5,792,523.66 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十一） -111,978.59 -490,650.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十） - 1,019,249.31 投资活动现金流入小计 - 1,019,249.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 288,876.69 1,916,910.96 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 288,876.69 2,916,910.96 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 45 投资活动产生的现金流量净额 -288,876.69 -1,897,661.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十一） -400,855.28 -2,388,312.14 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十一） 2,258,637.70 4,646,949.84 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十一） 1,857,782.42 2,258,637.70 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,346,719.29 4,518,702.79 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 660,606.36 781,132.94 经营活动现金流入小计 8,007,325.65 5,299,835.73 购买商品、接受劳务支付的现金 5,662,115.31 3,369,029.65 支付给职工以及为职工支付的现金 986,834.14 802,613.13 支付的各项税费 325,925.39 100,224.81 支付其他与经营活动有关的现金 1,088,273.25 1,391,190.07 经营活动现金流出小计 8,063,148.09 5,663,057.66 经营活动产生的现金流量净额 -55,822.44 -363,221.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 1,019,249.31 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 46 投资活动现金流入小计 - 1,019,249.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 288,876.69 1,916,910.96 投资支付的现金 - 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 288,876.69 3,916,910.96 投资活动产生的现金流量净额 -288,876.69 -2,897,661.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 - 筹资活动现金流入小计 600,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 600,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 255,300.87 -3,260,883.58 加：期初现金及现金等价物余额 1,386,066.26 4,646,949.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,641,367.13 1,386,066.26 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 163,518.98 - 8,566,684.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 163,518.98 - 8,566,684.41 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - 51,822.20 28,473.24 - 216,433.36 - 296,728.80 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 244,906.60 - 244,906.60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 28,473.24 -28,473.24 - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 28,473.24 - -28,473.24 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 51,822.20 - - - - 51,822.20 1．本期提取 - - - - - - - 110,967.69 - - - - 110,967.69 2．本期使用 - - - - - - - 59,145.49 - - - - 59,145.49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 214,689.33 55,438.57 - 379,952.34 - 8,863,413.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 49 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 124,465.42 13,217.22 - 60,057.91 - 8,411,073.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 124,465.42 13,217.22 - 60,057.91 - 8,411,073.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - 38,401.71 13,748.11 - 103,461.07 - 155,610.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 117,209.18 - 117,209.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 13,748.11 - -13,748.11 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 13,748.11 - -13,748.11 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 50 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 38,401.71 - - - - 38,401.71 1．本期提取 - - - - - - - 82,269.48 - - - - 82,269.48 2．本期使用 - - - - - - - 43,867.77 - - - - 43,867.77 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 163,518.98 - 8,566,684.41 法定代表人：王晓 主管会计工作负责人：杨雪群 会计机构负责人：刘风勤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 183,790.93 8,586,956.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 183,790.93 8,586,956.36 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 51,822.20 28,473.24 - 256,259.20 336,554.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 284,732.44 284,732.44 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 28,473.24 - -28,473.24 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 28,473.24 - -28,473.24 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 - - - - - - - - - - - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 52 益 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 51,822.20 - - - 51,822.20 1．本期提取 - - - - - - 110,967.69 - - - 110,967.69 2．本期使用 - - - - - - - 59,145.49 - - - 59,145.49 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 214,689.33 55,438.57 - 440,050.13 8,923,511.00 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 124,465.42 13,217.22 - 60,057.91 8,411,073.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 124,465.42 13,217.22 60,057.91 8,411,073.52 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 38,401.71 13,748.11 - 123,733.02 175,882.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 137,481.13 137,481.13 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 53 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 13,748.11 - -13,748.11 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 13,748.11 - -13,748.11 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 38,401.71 - - - 38,401.71 1．本期提取 - - - - - - - 82,269.48 - - - 82,269.48 2．本期使用 - - - - - - - 43,867.77 - - - 43,867.77 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 54 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 213,332.97 - - 162,867.13 26,965.33 - 183,790.93 8,586,956.36 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 55 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：河南大力加固工程股份有限公司 注册资本及股本：800.00 万元 统一社会信用代码：914101006905558545 法定代表人：王晓 成立日期：2009 年 6 月 10 日 公司住所：郑州市金水区丰庆路办事处办公楼 8 楼 808 房间 所属行业：建筑行业 经营范围：工程结构加固（法律、法规规定应经审批而未获审批前）（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）历史沿革 河南大力加固工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由河南大力建筑 加固工程有限公司（以下简称“河南大力”）整体变更设立的股份有限公司。于 2015 年 12 月19日取得郑州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码914101006905558545号营业执 照。 河南大力成立于 2009 年 6 月 10 日，河南大力设立时注册资本 200.00 万元，由全体股 东分两期缴足，第一期缴付 40.00 万元，第二期于 2011 年 6 月 7 日前缴付 160.00 万元，股 东 3 人（田野、杨雪群、王晓）。第一期认缴资本由河南融通联合会计师事务所（普通合伙） 出具豫融会验字（2009）第 06-119 号验资报告，确认 40.00 万元实收资金缴纳完毕。 股权结构为： 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 田野 400,000.00 100.00 货币出资 合 计 400,000.00 100.00 第二期认缴资本由河南融通联合会计师事务所（普通合伙）出具豫融会验字（2009）第 06-303 号验资报告，确认 160.00 万元实收资金缴纳完毕。股权结构如下： 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 56 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 田野 1,200,000.00 60.00 货币出资 杨雪群 400,000.00 20.00 货币出资 王晓 400,000.00 20.00 货币出资 合 计 2,000,000.00 100.00 2012 年 8 月，河南大力做出股东会决议：变更注册资本，注册资本由原公司的 200.00 万元增加至 800.00 万元，新增注册资本 600.00 万元。本次增资经由河南省昶昊会计师事务 所有限公司出具豫昶昊验字（2012）第 B1208102 号验资报告审验。本次增资后，河南大力 股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 田野 4,000,000.00 50.00 货币出资 杨雪群 2,000,000.00 25.00 货币出资 王晓 2,000,000.00 25.00 货币出资 合 计 8,000,000.00 100.00 2014 年 12 月 11 日，河南大力做出股东会决议：将股东田野在河南大力的出资 400.00 万元转让给股东王晓，转让后股东变更为王晓、杨雪群，于 2014 年 12 月 11 日签订股权转 让协议。经过本次变更后，本次增资后股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 王晓 6,000,000.00 75.00 货币出资 杨雪群 2,000,000.00 25.00 货币出资 合 计 8,000,000.00 100.00 2015 年 8 月 4 日河南大力召开临时股东会会议，会议决议同意王晓将持有河南大力 12.5% 的股权共 100 万元，以 100.00 万元的价格转让给赵乐，其他股东放弃优先购买权；同意王 晓将持有河南大力 5%的股权共 40.00 万元，以 40.00 万元的价格转让给李梅，其他股东放 弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力 0.38%的股权共 3.00 万元，以 3.00 万元的价格转 让给雷志柚，其他股东放弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力 0.25%的股权共 2.00 万 元，以 2.00 万元的价格转让给魏昭，其他股东放弃优先购买权；同意王晓将持有河南大力 0.25%的股权共 2.00 万元，以 2.00 万元的价格转让给蔡东方，其他股东放弃优先购买权。 本次股权转让后，本公司股权结构为： 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 王晓 4,530,000.00 56.62 货币出资 杨雪群 2,000,000.00 25.00 货币出资 赵乐 1,000,000.00 12.50 货币出资 李梅 400,000.00 5.00 货币出资 雷志柚 30,000.00 0.38 货币出资 魏昭 20,000.00 0.25 货币出资 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 57 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 蔡东方 20,000.00 0.25 货币出资 合 计 8,000,000.00 100.00 2015 年 11 月 11 日根据河南大力股东会决议，同意以河南大力全体股东作为发起人， 整体变更设立股份有限公司。河南大力以 2015 年 08 月 31 日为基准日整体变更为股份公司。 本公司申请登记的注册资本为人民币 800.00 万元，由河南大力各股东作为发起人，以河南 大力截至 2015 年 08 月 31 日止经审计账面净资产人民币 8,313,342.90 元，股本设置按照《中 华人民共和国公司法》的相关规定，将净资产中的 8,313,342.90 元折合成本公司的股份 8,000,000.00 股，每股面值人民币 1 元，其余人民币 100,009.93 元计入安全生产费用，人 民币 213,332.97 元转入资本公积。各发起人按其在河南大力的出资比例所享有的净资产作 为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。该变更由天职国际会计师事务所（特殊普通合 伙）验证，并出具天职业字[2015]13844 号验资报告。本次变更依法进行了工商登记变更。 经过本次变更后，本公司的股权结构如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 出资方式 王晓 4,530,000.00 56.63 货币出资 杨雪群 2,000,000.00 25.00 货币出资 赵乐 1,000,000.00 12.50 货币出资 李梅 400,000.00 5.00 货币出资 雷志柚 30,000.00 0.37 货币出资 魏昭 20,000.00 0.25 货币出资 蔡东方 20,000.00 0.25 货币出资 合 计 8,000,000.00 100.00 2016 年 8 月 2 日公司挂牌全国中小企业股份转让系统，证券简称为大力加固，证券代 码为 838522，转让方式为协议转让，自 2018 年 1 月 15 日起自动转为集合竞价。 本公司实际控制人为王晓、杨雪群夫妇。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股转交易系统股权结构如下： 项目 期末余额 一、有限售条件股份 4,950,000.00 其中：境内自然人持股 4,950,000.00 二、无限售条件流通股份 3,050,000.00 人民币普通股 3,050,000.00 股份合计 8,000,000.00 二、财务报表的编制基础 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 58 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。如果评价结果表明对持续能力 产生重大怀疑的，公司应说明导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改 善措施。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期 无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 59 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交 易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的 会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 60 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 认为其他综合收益。 （九）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 61 其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量： （1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》 确定的金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的 累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 62 融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所 转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价， 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降（下降幅度超过 30%），或在综合考虑 各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的（连续下降时间超过 12 个月），确认其 减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 100 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 63 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后 未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若 干组合，再按这些应收款项组合根据期末金额的一定比例计算确 定减值损失，计提坏账准备。 特殊组合 关联方及备用金、代扣代缴社保等 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 特殊组合 不计提坏账 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应 收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 （十一）存货 1.存货的分类 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未 结算、其他存货等。2.发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 64 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 （十二）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已 经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》”计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否 保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个 别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资 产和负债划分为持有待售类别。 （十三）终止经营 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 65 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十四）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股 本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定 价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 66 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长 期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计 政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算 归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位 的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有 承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务 和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所 售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间 差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十五）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 67 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧 2.各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 5 2.11 机器设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 办公家具 5 5 19.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁 资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几 乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低 租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租 赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 68 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （十九）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 69 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十）长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在 当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回 金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或 者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已 经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售 状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金 流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 （二十二）职工薪酬 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 70 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十三）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十四）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 71 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予 的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不 利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余 等待期内确认的金额。 （二十五）收入 本公司主营业务是工程结构加固施工，工程的施工业务采用建造合同准则规定的核算方 法确认收入。 1.销售商品 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 72 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 ①提供劳务交易结果能够可靠估计 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A.收入的金额能够可靠地计量。 B.相关的经济利益很可能流入公司。 C.交易的完工进度能够可靠地确定。 D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用已经发生的成本占预算总成本的比例确定劳务交易的完工进度。本公司在劳 务尚未完成时，资产负债表日按照合同额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。劳务已经完成 尚未决算的，按合同额扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认劳务完成 当期提供劳务收入；同时，结转当期已发生劳务成本。决算时决算金额与合同金额的差额在 决算当期调整。 ②提供劳务交易结果不能够可靠估计 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益， 不 确认提供劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收 入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 73 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠 计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量。 （3）确定合同完工进度的方法为确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本 占合同预计总成本的比例。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债。 （二十六）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 74 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十八）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 1.本公司 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 3.00、11.00、10.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 75 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2.河南永力达建材有限公司 税 种 计 税 依 据 税 率（%） 增值税 销售货物或提供应税劳务 17.00、16.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 自成立时认定为小型微利企业，减按 50%计入应 纳税所得额 20.00 注：根据财税[2018]32号《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》，自2018年5 月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%的，税率调整为16%。 （二）重要税收优惠政策及其依据 根据财税〔2018〕77 号《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政 策范围的通知》自自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所 得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小 型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 1、将应收账款与应收票据合 并为“应收票据及应收账 款”列示 合并资产负债表：： 期末：应收票据及应收账款列示金额 1,859,445.05 元；期初：应收票据及应收账款列示金额 4,407,225.73 元 资产负债表： 期末：应收票据及应收账款列示金额 1,859,445.05 元； 期初：应收票据及应收账款列示金额 4,407,225.73 元 2、将应收利息、应收股利及 其他应收款合并为“其他应 收款” 合并资产负债表：期末：其他应收款列示金额 97,874.83 元； 期初：其他应收款列示金额 234,228.88 元 资产负债表： 期末：其他应收款列示金额 96,341.32 元； 期初：其他应收款列示金额 234,228.88 元 3、将在建工程与工程物资合 并为“在建工程”列示 合并资产负债表及资产负债表：无影响。 4、将固定资产、固定资产清 合并资产负债表：期末：固定资产列示金额 3,201,589.45 元； 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 76 2.会计估计的变更 本公司本报告期无会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 本公司本报告齐全无前期会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 理合并为“固定资产”列示 期初：固定资产列示金额 3,577,510.08 元 资产负债表： 期末：固定资产列示金额 3,201,589.45 元； 期初：固定资产列示金额 3,577,510.08 元 5、将应付账款与应付票据合 并为“应付票据及应付账款” 列示 合并资产负债表：期末：应付票据和应付账款列示金额 3,248,527.68 元； 期初：应付票据和应付账款列示金额 4,112,398.47 元 资产负债表： 期末：应付票据和应付账款列示金额 3,347,883.68 元； 期初：应付票据和应付账款列示金额 4,171,873.47 元 6、将应付利息、应付股利、 其他应付款合并为“其他应 付款”列示 合并资产负债表： 期末：其他应付款列示金额 20,000.00 元； 期初：其他应付款列示金额 1,000,000.00 元 资产负债表： 期末：其他应付款列示金额 620,000.00 元； 期初：其他应付款列示金额 1,000,000.00 元 7、将长期应付款、专项应付 款合并为“长期应付款”列 示 合并资产负债表及资产负债表：无影响。 8、新增研发费用报表科目， 研发费用不再在管理费用科 目核算 合并利润表：本期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元； 上期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元 利润表：本期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元； 上期：增加研发费用 0.00 元，减少管理费用 0.00 元 9、代扣个人所得税手续费返 还从原营业外收入调整到其 他收益 合并利润表及利润表：无影响。 10、财务费用科目下新增“利 息费用”和“利息收入”明 细项 本期列式利息费用：0.00 元，列式利息收入 4,060.11 元； 上期列式利息费用：0.00 元，列式利息收入 7,460.53 元。 11、所有者权益变动表新增 “设定收益计划变动额结转 留存收益” 合并股东权益变动表及股东权益变动表：无影响。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 77 项目 期末余额 期初余额 现金 5,970.84 46,374.35 银行存款 1,851,811.58 2,212,263.35 合计 1,857,782.42 2,258,637.70 2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。 3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,859,445.05 4,407,225.73 合计 1,859,445.05 4,407,225.73 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 1,995,066.38 100.00 135,621.33 6.80 1,859,445.05 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 1,995,066.38 100.00 135,621.33 1,859,445.05 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 78 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 4,645,116.58 100.00 237,890.85 5.12 4,407,225.73 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 4,645,116.58 100.00 237,890.85 4,407,225.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1,471,005.98 73,550.30 5.00 4,532,416.19 226,620.81 5.00 1-2 年（含 2 年） 475,735.42 47,573.54 10.00 112,700.39 11,270.04 10.00 2-3 年（含 3 年） 48,324.98 14,497.49 30.00 合计 1,995,066.38 135,621.33 4,645,116.58 237,890.85 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -102,269.52 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 金源百荣投资有限公司 非关联方 1,465,782.95 1 年以内 1,383,871.97 元； 1-2 年 33,586.00 元； 2-3 年 48,324.98 元 73.47 87,049.69 中铝长城建设有限公司 非关联方 227,180.00 1-2 年 11.39 22,718.00 郑州市精神病防治医院 非关联方 121,100.00 1 年以内 54,000.00 元； 1-2 年 67,100.00 元； 6.07 9,410.00 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 79 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期 末余额 中国建筑第八工程局有 限公司 非关联方 98,593.20 1-2 年 4.94 9,859.32 河南杉浩房地产开发有 限公司 非关联方 35,000.00 1-2 年 1.75 3,500.00 合计 1,947,656.15 97.62 132,537.01 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。 （三）预付款项 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,860.00 100.00 53,753.00 100.00 合计 6,860.00 100.00 53,753.00 100.00 注：期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 97,874.83 234,228.88 合计 97,874.83 234,228.88 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 80 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 72,000.00 70.95 3,600.00 5.00 68,400.00 其中：账龄分析法组合 72,000.00 70.95 3,600.00 5.00 68,400.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 29,474.83 29.05 29,474.83 合计 101,474.83 100.00 3,600.00 97,874.83 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 240,000.00 97.47 12,000.00 5.00 228,000.00 其中：账龄分析法组合 240,000.00 97.47 12,000.00 5.00 228,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 6,228.88 2.53 6,228.88 合计 246,228.88 100.00 12,000.00 234,228.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 72,000.00 3,600.00 5.00 240,000.00 12,000.00 5.00 合计 72,000.00 3,600.00 240,000.00 12,000.00 （2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 代缴个人社保 20,918.53 代付员工生育费 8,556.30 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 81 其他应收款（按单位） 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 29,474.83 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 履约保证金 50,000.00 代缴社保 20,918.53 6,228.88 代付员工生育费 8,556.30 投标保证金 22,000.00 240,000.00 合计 101,474.83 246,228.88 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -8,400.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 河南中艺少儿文化艺术产业 开发有限公司 履约保证金 50,000.00 1 年以内 49.28 2,500.00 河南兴达工程咨询有限公司 投标保证金 12,000.00 1 年以内 11.83 600.00 中国邮政集团公司河南省荥 阳市分公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 9.85 500.00 代缴社保 个人应交社保 20,918.53 1 年以内 20.61 员工生育费 代付员工生育费 8,556.30 1 年以内 8.43 合计 101,474.83 100.00 3,600.00 （7）本期无应收的政府补助。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 82 （五）存货 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 30,387.93 30,387.93 31,805.13 31,805.13 工程施工（已完 施工未结算） 5,470,246.34 5,470,246.34 3,299,466.24 3,299,466.24 合计 5,500,634.27 5,500,634.27 3,331,271.37 3,331,271.37 2.期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 8,217,814.61 累计已确认毛利 4,852,054.07 减：预计损失 已办理结算的金额 7,599,622.34 建造合同形成的已完工未结算资产 5,470,246.34 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 计提待转销项税 399,834.86 271,505.63 待抵扣进项税 22,004.91 135,583.82 留抵税额 164,989.14 合计 586,828.91 407,089.45 （七）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,201,589.45 3,577,510.08 固定资产清理 合计 3,201,589.45 3,577,510.08 2.固定资产 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 83 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,875,877.14 1,102,365.77 720,200.00 51,010.53 134,694.90 4,884,148.34 2.本期增加金 额 -42,857.14 3,162.39 -39,694.75 （1）购置 -42,857.14 3,162.39 -39,694.75 3.本期减少金 额 15,252.50 15,252.50 （1）处置或报 废 15,252.50 15,252.50 4.期末余额 2,833,020.00 1,087,113.27 720,200.00 54,172.92 134,694.90 4,829,201.09 二、累计折旧 1.期初余额 5,059.41 609,162.77 635,214.38 20,984.30 36,217.40 1,306,638.26 2.本期增加金 额 60,712.92 207,014.75 38,893.22 8,403.36 20,439.00 335,463.25 （1）计提 60,712.92 207,014.75 38,893.22 8,403.36 20,439.00 335,463.25 3.本期减少金 额 14,489.87 14,489.87 （1）处置或报 废 14,489.87 14,489.87 4.期末余额 65,772.33 801,687.65 674,107.60 29,387.66 56,656.40 1,627,611.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或报 废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 2,767,247.67 285,425.62 46,092.40 24,785.26 78,038.50 3,201,589.45 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 84 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 电子设备 办公家具 合计 2.期初账面价 值 2,870,817.73 493,203.00 84,985.62 30,026.23 98,477.50 3,577,510.08 （2）本期无暂时闲置的固定资产。 （3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 2,767,247.67 尾款尚未支付 合计 2,767,247.67 （八）递延所得税资产 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 139,221.33 34,805.33 249,890.85 62,472.71 合计 139,221.33 34,805.33 249,890.85 62,472.71 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 39,825.84 20,271.95 合计 39,825.84 20,271.95 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 20,271.95 2023 39,825.84 合计 39,825.84 20,271.95 （九）应付票据及应付账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付票据 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 85 项目 期末余额 期初余额 应付账款 3,248,527.68 4,112,398.47 合计 3,248,527.68 4,112,398.47 2.应付账款 （1）应付账款列式 项目 期末余额 期初余额 材料款 237,527.68 2,622,398.47 劳务款 3,011,000.00 1,490,000.00 合计 3,248,527.68 4,112,398.47 （2）账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市实为建材有限公司 52,617.01 对方未发起结算 河南新力建材有限公司 36,616.02 对方未发起结算 合计 89,233.03 （十）预收款项 项目 期末余额 期初余额 工程款 200,000.00 合计 200,000.00 （十一）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 113,476.77 1,105,560.26 896,569.44 322,467.59 二、离职后福利中-设定提存计划负债 120,300.04 120,300.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 113,476.77 1,225,860.30 1,016,869.48 322,467.59 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 113,476.77 1,032,357.01 823,366.19 322,467.59 二、职工福利费 13,433.00 13,433.00 三、社会保险费 59,770.25 59,770.25 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 86 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中：医疗保险费 48,271.76 48,271.76 工伤保险费 5,454.63 5,454.63 生育保险费 6,043.86 6,043.86 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合计 113,476.77 1,105,560.26 896,569.44 322,467.59 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 116,655.02 116,655.02 2.失业保险费 3,645.02 3,645.02 合计 120,300.04 120,300.04 （十二）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 79,587.35 139,256.53 2．增值税 2,027.59 110,534.36 3．城市维护建设税 5,886.38 10,050.23 4．教育费附加和地方教育附加 4,204.54 7,178.73 5．代扣代缴个人所得税 -128.94 6．其他 1,103.79 合计 91,576.92 268,123.64 （十三）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 20,000.00 1,000,000.00 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 87 项目 期末余额 期初余额 合计 20,000.00 1,000,000.00 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 购房款 1,000,000.00 应付律师费 20,000.00 合计 20,000.00 1,000,000.00 （十四）其他流动负债 1.其他流动负债情况 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 399,834.86 271,505.63 合计 399,834.86 271,505.63 （十五）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公 积 金 转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 5,416,668.00 -466,668.00 -466,668.00 4,950,000.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 5,416,668.00 -466,668.00 -466,668.00 4,950,000.00 其中：境内法人持 股 境内自然人 持股 5,416,668.00 -466,668.00 -466,668.00 4,950,000.00 4.境外持股 其中：境外法人持 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 88 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公 积 金 转 股 其他 合计 股 境外自然人 持股 二、无限售条件流通 股份 2,583,332.00 466,668.00 466,668.00 3,050,000.00 1.人民币普通股 2,583,332.00 466,668.00 466,668.00 3,050,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 8,000,000.00 8,000,000.00 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（或股本溢 价） 213,332.97 213,332.97 合计 213,332.97 213,332.97 （十七）专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 162,867.13 110,967.69 59,145.49 214,689.33 合计 162,867.13 110,967.69 59,145.49 214,689.33 （十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 26,965.33 28,473.24 55,438.57 合计 26,965.33 28,473.24 55,438.57 （十九）未分配利润 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 89 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 163,518.98 60,057.91 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 163,518.98 60,057.91 加：本期归属于母公司所有者的净利润 244,906.60 117,209.18 减：提取法定盈余公积 28,473.24 13,748.11 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 379,952.34 163,518.98 （二十）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,397,845.76 5,258,195.81 5,484,632.17 3,501,923.69 合计 7,397,845.76 5,258,195.81 5,484,632.17 3,501,923.69 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 6,259.34 10,584.67 7% 教育费附加 4,470.96 4,024.07 3%、2% 印花税 2,338.51 2,150.99 合计 13,068.81 16,759.73 （二十二）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 511.00 307.00 差旅费 5,588.35 3,527.11 业务招待费 93,302.02 168,265.25 交通费用 3,814.55 6,289.40 投标费用 13,040.72 劳保费用 6,844.44 合计 103,215.92 198,273.92 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 90 （二十三）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 1.职工薪酬 1,225,860.30 887,264.90 2.保险费 12,929.47 17,961.80 3.折旧费 335,463.25 346,886.05 4.办公费 93,720.27 70,159.05 5.聘请中介机构费 179,245.27 221,886.78 6.其他 18,319.99 合计 1,865,538.55 1,544,158.58 （二十四）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 4,060.11 7,460.53 其他 1,338.62 -438.57 合计 -2,721.49 -7,899.10 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -110,669.52 208,569.22 合计 -110,669.52 208,569.22 （二十六）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,249.31 合计 19,249.31 （二十七）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 100,000.00 200,000.00 100,000.00 其他 33.50 0.02 33.50 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 91 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 合计 100,033.50 200,000.02 100,033.50 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板上市奖励补助 100,000.00 200,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 200,000.00 100,000.00 （二十八）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 762.63 762.63 其中：固定资产毁损报废 762.63 762.63 其他 50.00 134.99 50.00 合计 812.63 134.99 812.63 （二十九）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 97,864.57 176,893.59 递延所得税费用 27,667.38 -52,142.30 合计 125,531.95 124,751.29 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 370,438.55 241,960.47 按法定税率 25%计算的所得税费用 92,609.64 60,490.12 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 13,688.16 23,909.73 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,277.69 35,283.45 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 92 项目 本期发生额 上期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 9,956.46 5,067.99 所得税费用合计 125,531.95 124,751.29 （三十）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投标保证金 250,000.00 96,510.00 备用金 475,738.76 政府补助 100,000.00 200,000.00 利息收入 4,060.11 7,460.53 其他 6,480.49 3,461.09 合计 360,540.60 783,170.38 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 备用金 433,617.76 620,079.60 投标保证金 192,000.00 333,000.00 销售费用中支付的相关费用 103,215.92 144,841.10 管理费用中支付的相关费用 303,185.69 298,842.37 手续费 1,338.62 3,378.00 合计 1,033,357.99 1,400,141.07 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 非保本理财到期 1,019,249.31 合计 1,019,249.31 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财支出 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （三十一）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 93 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 244,906.60 117,209.18 加：资产减值准备 -110,669.52 208,569.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 335,463.25 346,886.05 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 762.63 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -19,249.31 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 27,667.38 -52,142.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,169,362.90 3,091,596.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,841,697.25 -4,492,498.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,282,443.28 308,978.01 其他 经营活动产生的现金流量净额 -111,978.59 -490,650.49 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,857,782.42 2,258,637.70 减：现金的期初余额 2,258,637.70 4,646,949.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -400,855.28 -2,388,312.14 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,857,782.42 2,258,637.70 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 94 项目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 5,970.84 46,374.35 可随时用于支付的银行存款 1,851,811.58 2,212,263.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,857,782.42 2,258,637.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十二）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 上市企业新三版挂牌奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 2.本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变更 本公司本报告期未发生合并范围的变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 河南永力达建材有限公司 河南省郑州市 郑州市 批发和零售业 100.00 100.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本 公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和 应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 95 （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银 行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收账款、其他应收款风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易， 应收账款的回收较有保证。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信 用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用 期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二）流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额及对未来 12 个月现金流量的预测，确保公司 在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。本公司无相关市场风险。本公司具有多种因经营而 直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 （四）.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2018 年度和 2017 年度，资本管理目标、政策或程序未 发生变化。 十、公允价值的披露 无。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 96 本公司实际控制人为王晓、杨雪群夫妇，期末持有本公司81.63%的股份。 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益-在子公司中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 无。 （五）本公司的其他关联方情况 无。 （六）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联方资金拆借 无。 2.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 王晓 104,000.00 86,000.00 杨雪群 75,000.00 57,800.00 雷志柚 77,733.55 81,619.84 魏 昭 129,087.04 81,405.45 蔡东方 6,772.89 耿孝永 20,500.00 24,000.00 王金龙 5,000.00 王明明 77,070.36 56,737.42 合计 483,390.95 399,335.59 （七）关联方应收应付款项 无。 十二、股份支付 本公司本期未发生股份支付事项。 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 97 十三、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债 表日后事项中的非调整事项。 十五、其他重要事项 无。 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收票据及应收账款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,859,445.05 4,407,225.73 合计 1,859,445.05 4,407,225.73 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,995,066.38 100.00 135,621.33 6.80 1,859,445.05 其中：账龄分析法组合 1,995,066.38 100.00 135,621.33 6.80 1,859,445.05 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 1,995,066.38 100.00 135,621.33 1,859,445.05 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 98 续表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,645,116.58 100.00 237,890.85 5.12 4,407,225.73 其中：账龄分析法组合 4,645,116.58 100.00 237,890.85 5.12 4,407,225.73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,645,116.58 100.00 237,890.85 4,407,225.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1,471,005.98 73,550.30 5.00 4,532,416.19 226,620.81 5.00 1-2 年（含 2 年） 475,735.42 47,573.54 10.00 112,700.39 11,270.04 10.00 2-3 年（含 3 年） 48,324.98 14,497.49 30.00 合计 1,995,066.38 135,621.33 4,645,116.58 237,890.85 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 -102,269.52 本期收回或转回的应收账款坏账准备 无 （3）本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 金源百荣投资有限公 司 非关联方 1,465,782.95 1 年以内 1,383,871.97 元 1-2 年 33,586.00 元 2-3 年 48,324.98 元 73.47 87,049.69 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 99 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 余额 中铝长城建设有限公 司 非关联方 227,180.00 1-2 年 11.39 22,718.00 郑州市精神病防治医 院 非关联方 121,100.00 1 年以内 54,000.00 元； 1-2 年 67,100.00 元 6.07 9,410.00 中国建筑第八工程局 有限公司 非关联方 98,593.20 1-2 年 4.94 9,859.32 河南杉浩房地产开发 有限公司 非关联方 35,000.00 1-2 年 1.75 3,500.00 合计 1,947,656.15 97.62 132,537.01 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 96,341.32 234,228.88 合计 96,341.32 234,228.88 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 72,000.00 72.04 3,600.00 5.00 68,400.00 其中：账龄分析法组合 72,000.00 72.04 3,600.00 5.00 68,400.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 27,941.32 27.96 27,941.32 合计 99,941.32 100.00 3,600.00 96,341.32 续表： 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 100 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 240,000.00 97.47 12,000.00 5.00 228,000.00 其中：账龄分析法组合 240,000.00 97.47 12,000.00 5.00 228,000.00 特殊组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 6,228.88 2.53 6,228.88 合计 246,228.88 100.00 12,000.00 234,228.88 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 72,000.00 3,600.00 5.00 240,000.00 12,000.00 5.00 合计 72,000.00 3,600.00 240,000.00 12,000.00 （2）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 计提理由 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 代缴个人社保 19,385.02 预计可以收回 代付员工生育费 8,556.30 预计可以收回 合计 27,941.32 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 履约保证金 50,000.00 代缴社保 19,385.02 6,228.88 代付员工生育费 8,556.30 投标保证金 22,000.00 240,000.00 合计 99,941.32 246,228.88 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 101 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 -8,400.00 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期 末余额 河南中艺少儿文化艺术产业 开发有限公司 履约保证金 50,000.00 一年以内 50.02 2,500.00 河南兴达工程咨询有限公司 投标保证金 12,000.00 一年以内 12.01 600.00 荥阳万山路邮局 投标保证金 10,000.00 一年以内 10.01 500.00 代缴社保 个人应交社保 19,385.02 一年以内 19.40 员工生育费 个人应交社保 8,556.30 一年以内 8.56 合计 99,941.32 100.00 3,600.00 （7）本期无应收的政府补助。 （8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 河南永力达建材有限公司 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 102 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准备 本期计提减值准备 其他 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,397,845.76 5,276,575.90 5,484,632.17 3,513,229.66 合计 7,397,845.76 5,276,575.90 5,484,632.17 3,513,229.66 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产等取得的投资收益 19,249.31 合计 19,249.31 十七、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 100,000.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 103 非经常性损益明细 金额 说明 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -779.13 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 99,220.87 减：所得税影响金额 24,805.22 扣除所得税影响后的非经常性损益 74,415.65 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 74,415.65 归属于少数股东的非经常性损益 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.81 0.0306 0.0306 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.96 0.0213 0.0213 十八、财务报表的批准 本公司2018年度财务报表已经公司董事会于2019年4月12日批准报出。 河南大力加固工程股份有限公司 二〇一九年四月十五日 河南大力加固工程股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室